黑猫股份：2024年年度审计报告

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江西黑猫炭黑股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2025]第6-00037号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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审计报告

大信审字[2025]第6-00037号

江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

2024年度炭黑及焦油精制产品销售收入为956,462.73万元，占营业收入的94.40%，较上年度上涨5.42%。收入确认的会计政策及披露详见附注三（二十四）、五（三十八）。由于营业

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收入是贵公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将炭黑及焦油精制产品销售收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对贵公司炭黑及焦油精制产品销售收入的确认，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评估贵公司销售与收款相关内部控制的设计并测试运行有效性；

（2）执行分析性复核程序，对比分析产品销售结构、主要产品的售价、原材料采购单价及毛利率变动情况，并与行业趋势对比分析；

（3）执行细节测试，采取抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同及订单、销售发票、出库单、签收单、报关单及提单等，核查确认收入的真实性；

（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户，对其交易金额和往来款进行函证，对未回函客户进行替代测试，以评价收入确认的准确性；

（5）结合对存货的监盘，进行截止性测试，以确认收入是否记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

截至2024年12月31日止，贵公司应收账款账面余额为199,371.35万元，应收账款坏账准备余额为15,589.91万元。由于应收账款金额重大，且应收账款坏账准备计提涉及重大管理层判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。相关会计政策及披露详见财务报表附注三（十二）、五（三）。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

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（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我

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们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李国平（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：余 鹏

二○二五年四月二十三日

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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江西黑猫炭黑股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经江西省股份制改革和股票发行联审小组赣股[2001]7号《关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复》，由景德镇市焦化煤气总厂（现已更名为景德镇黑猫集团有限责任公司）、江西亿威数码科技有限责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公司五家股东共同发起组建。2001年7月12日在江西省工商行政管理局登记注册，注册资本为5400万元，2006年9月15日，经中国证监会批准公司在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数3500万股，募集资金25,900万元，股本总额8900万股。截至2024年12月31日本公司注册资本为735,345,196.00元。统一社会信用代码：91360200727764837D；法定代表人：魏明。

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

本公司注册地及总部地址：江西省景德镇市昌江区历尧。组织形式：股份有限公司。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为化学原料及化学制品制造业，本公司主要从事炭黑、焦油精制和白炭黑等产品的生产与销售。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经2025年4月23日第八届董事会第三次会议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回	影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100万元或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销	占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元
重要的在建工程项目	投资预算金额超过2000万元，且当期发生额占在建工程本期发生

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	重要性标准
	总额10%以上或期末余额占比10%以上
账龄超过1年以上的重要应付账款及 其他应付款	占应付账款或其他应付款余额1%以上，且金额超过200万元。
少数股东持有的权益重要的子公司	少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上
重要的合营企业或联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占归属于母公司净资产的5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上；
重要投资活动有关的现金	金额超过2000万元，或占合并报表净资产的10%以上；
重要的或有事项	金额超过1000万元，或占合并报表净利润10%以上

(六) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一) 金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
银行承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合; 本公司判断该类组合预期不存在信用损失，不计提信用损失准备。
商业承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构以外为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合; 本公司将此应收票据视同账龄组合应收账款，参照账龄组合应收账款计算

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组合类别	确定依据
	预期信用损失。

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
合并范围内关联方	将纳入本公司合并范围内的关联方划分具有类似信用风险特征的组合； 本公司判断该类组合预期不存在信用损失，不计提信用损失准备。
账龄	将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

③按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、清算、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，并根据可收回情况计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款以及除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

②对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

③预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

④债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

⑤同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

⑥债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

⑧预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

⑨本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

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（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别	确定依据
合并范围内关联方	支付款项的款项性质
应收保证金、押金及备用金	支付款项的款项性质
应收政府补助	支付款项的款项性质
应收其他款项	支付款项的款项性质

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、清算、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，并根据可收回情况计提坏账准备。

(十三) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为实地盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十四) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五) 长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对

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这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-40	3	2.43-4.85
通用设备	12-15	3	6.47-8.08
专用设备	12-15	3	6.47-8.08
运输设备	8-15	3	6.47-12.13
其他设备	5	3	19.4

(十七) 在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	50	直线法
排污权	50	直线法
专利权	10	直线法
软件	5	直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确

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定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法：

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：（1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等有计划性、探索性进行调查阶段，确定为研究阶段；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

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金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

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本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三) 股份支付

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十四) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

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收入确认具体方法：

本公司的营业收入主要包括产品销售收入、节能工程安装业务；与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司产品销售业务，属于在某一时点履行的单项履约义务，主要销售分为内销与出口。根据销售合同或订单的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，内销以货物发出、将货物运输到指定地点并经客户签收后确认收入，如果客户自行提货则在发出商品时确认收入；出口主要采用FOB、CIF、DAP（DAT）等贸易模式。其中采用FOB、CIF等方式交易的，公司将产品报关、离港，取得提单时确认收入；采用DAP（DAT）方式交易的，公司将产品报关、离港，取得报关单且货物运抵合同约定地点交付给客户时确认收入。

本公司的节能工程安装业务，属于在某一时段履行的单项履约义务。本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十五) 合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 安全生产费

本公司按照财政部、应急管理部于2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）文件要求提取安全生产费，计入相关工程项目的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的

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政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九) 租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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入应收融资租赁款的初始入账价值中。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。上述会计政策变更对公司无影响。

2.重要会计估计变更

无。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、17%、20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称	所得税税率
江西黑猫炭黑股份有限公司	15%
乌海黑猫炭黑有限责任公司	15%
唐山黑猫炭黑有限责任公司	15%
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司	15%

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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纳税主体名称	所得税税率
济宁黑猫炭黑有限责任公司	15%
青岛黑猫新材料研究院有限公司	15%
安徽黑猫新材料有限公司	15%
韩城黑猫炭黑有限责任公司	15%
江西黑猫新加坡有限公司	17%
邯郸黑猫炭黑有限责任公司	25%
江西永源节能环保科技股份有限公司	25%
太原黑猫炭黑有限责任公司	25%
江西黑猫进出口有限公司	25%
吕梁市黑猫新材料有限公司	25%
内蒙古黑猫纳米材料科技有限公司	25%
内蒙古黑猫碳材料科技有限公司	25%
江西黑猫高性能材料有限公司	25%
江西黑猫纳米材料科技有限公司	25%
辽宁黑猫复合新材料科技有限公司	25%

(二) 税收优惠及批文

1.本公司于2023年11月22日取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202336000491)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

2.本公司子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司于2023年11月9日并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202315000479)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

3.本公司子公司唐山黑猫炭黑有限责任公司于2022年11月22日取得《高新技术企业证书》（证书编号GR202213004057），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2022年1月1日起至2024年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

4.本公司子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司于2023年12月20日取得《高新技术企业证书》（证书编号GR202321002414），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

5.本公司子公司济宁黑猫炭黑有限责任公司于2022年12月12日取得《高新技术企业证

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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书》（证书编号GR202237005908），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2022年1月1日起至2024年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

6.本公司子公司青岛黑猫新材料研究院有限公司于2023年11月9日取得《高新技术企业证书》（证书编号GR202337100967），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

7.本公司子公司安徽黑猫新材料有限公司于2023年11月30日取得《高新技术企业证书》（证书编号GR202334006296），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。

8.根据财政部《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号文件），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司继续享有西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

9.本公司子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）、《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第43号）规定，本公司安置残疾人享受增值税即征即退的政策；根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

10.本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第九十九条相关规定，资源综合利用企业以规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

11.根据财政部、国家税务总局财税〔2015〕78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，本公司子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司、朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司、太原黑猫炭黑有限责任公司、韩城黑猫炭黑有限责任公司、济宁黑猫炭黑有限责任公司享受综合资源利用产品增值税即征即退的政策。

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别	期末余额	期初余额
现金	3,521.92	6,867.08
银行存款	265,284,957.48	308,993,968.67
其他货币资金	196,372,262.47	133,334,462.62
合 计	461,660,741.87	442,335,298.37
其中：存放在境外的款项总额	112,882,784.14	20,298,545.29

(二)应收票据

类 别	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	3,015,800.45	8,538,231.75
国际信用证		408,331.82
减：坏账准备	150,790.02	426,911.59
合 计	2,865,010.43	8,519,651.98

1.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的 应收票据	3,015,800.45	100.00	150,790.02	5.00	2,865,010.43
其中：商业承兑汇票	3,015,800.45	100.00	150,790.02	5.00	2,865,010.43
合计	3,015,800.45	100.00	150,790.02	5.00	2,865,010.43

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的 应收票据	8,538,231.75	100.00	426,911.59	5.00	8,111,320.16
其中：商业承兑汇票	8,538,231.75	100.00	426,911.59	5.00	8,111,320.16
合计	8,538,231.75	100.00	426,911.59	5.00	8,111,320.16

（1）按账龄组合计提坏账准备的应收票据

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,015,800.45	150,790.02	5.00	8,538,231.75	426,911.59	5.00
合计	3,015,800.45	150,790.02	5.00	8,538,231.75	426,911.59	5.00

2.坏账准备情况

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
商业承兑汇票	426,911.59		276,121.57			150,790.02
合计	426,911.59		276,121.57			150,790.02

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	1,894,277,257.34	1,885,954,659.11
1至2年	32,453,492.30	34,442,728.22
2至3年	11,835,423.66	1,774,859.37
3至4年	702,509.51	11,201,480.23
4至5年	10,628,715.72
5年以上	43,816,143.64	44,487,520.83
减：坏账准备	155,899,126.78	152,706,516.06
合计	1,837,814,415.39	1,825,154,731.70

2.按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	19,596,786.67	0.98	19,596,786.67	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,974,116,755.50	99.02	136,302,340.11	6.90
其中：账龄组合	1,974,116,755.50	99.02	136,302,340.11	6.90
合 计	1,993,713,542.17	100.00	155,899,126.78	7.82

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	19,689,786.67	1.00	19,689,786.67	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,958,171,461.09	99.00	133,016,729.39	6.79
其中：账龄组合	1,958,171,461.09	99.00	133,016,729.39	6.79
合计	1,977,861,247.76	100.00	152,706,516.06	7.72

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
**(福建)化工有限公司	3,606,431.60	3,606,431.60	5年以上	100.00	债务人已破产，预计损失100%。
**轮胎有限公司	1,872,720.51	1,872,720.51	5年以上	100.00	债务人已停产，预计

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
					损失100%。
**橡胶轮胎有限公司	1,699,211.00	1,699,211.00	5年以上	100.00	债务人破产，预计损失100%。
福建省三明市**轮胎有限公司	1,182,854.30	1,182,854.30	5年以上	100.00	债务人濒临破产，预计损失100%。
福建省**机械有限公司	1,069,400.38	1,069,400.38	5年以上	100.00	法院已判决，债务人仍然未偿还货款，预计损失100%。
乌海市**化工有限责任公司	811,183.60	811,183.60	5年以上	100.00	债务人已停产，预计损失100%。
景德镇**化工贸易有限公司	760,402.26	760,402.26	5年以上	100.00	债务人已注销，预计损失100%
山东**橡胶有限公司	8,594,583.02	8,594,583.02	4-5年	100.00	法院已经判决，预计损失100%
合计	19,596,786.67	19,596,786.67		100.00

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	1,894,277,257.34	5.00	94,713,862.87	1,885,954,659.11	5.00	94,297,732.95
1至2年	32,453,492.30	10.00	3,245,349.23	34,442,728.22	10.00	3,444,272.82
2至3年	11,835,423.66	30.00	3,550,627.10	1,774,859.37	30.00	532,457.81
3至4年	702,509.51	50.00	351,254.76	2,513,897.21	50.00	1,256,948.61
4至5年	2,034,132.70	80.00	1,627,306.16		80.00
5年以上	32,813,939.99	100.00	32,813,939.99	33,485,317.18	100.00	33,485,317.20
合 计	1,974,116,755.50	——	136,302,340.11	1,958,171,461.09	——	133,016,729.39

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项评估计提坏账准备的应收账款	19,689,786.67		93,000.00			19,596,786.67
组合计提坏账准备	133,016,729.39	3,469,090.94		183,480.22		136,302,340.11
合计	152,706,516.06	3,469,090.94	93,000.00	183,480.22		155,899,126.78

4. 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为183,480.22元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
PT. GAJAH TUNGGAL TBK	130,673,783.08	6.55	6,533,689.15

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
江苏通用科技股份有限公司	60,982,630.19	3.06	3,049,131.51
广西玲珑轮胎有限公司	56,119,286.09	2.81	2,805,964.30
赛轮轮胎销售有限公司	53,059,996.30	2.66	2,652,999.82
山东珠峰橡胶有限公司	45,275,243.77	2.27	2,263,762.19
合 计	346,110,939.43	17.35	17,305,546.97

(四)合同资产

1.合同资产分类

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未到期质保金	168,301.28	50,490.38	117,810.90	168,301.28	16,830.13	151,471.15
合 计	168,301.28	50,490.38	117,810.90	168,301.28	16,830.13	151,471.15

2.合同资产减值准备

按组合计提减值准备的合同资产

账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1至2年		10.00		168,301.28	10.00	16,830.13
2至3年	168,301.28	30.00	50,490.38		30.00
合 计	168,301.28	30.00	50,490.38	168,301.28	10.00	16,830.13

(五)应收款项融资

项 目	期末余额	期初余额
应收票据	781,162,346.76	714,320,132.05
合 计	781,162,346.76	714,320,132.05

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

类别	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,574,532,248.02
合计	1,574,532,248.02

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	171,264,216.03	99.75	97,565,459.89	99.99
1—2年（含2年）	416,101.63	0.24	2,027.70
3年以上	10,000.00	0.01	10,000.00	0.01

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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合 计

171,690,317.66

100.00

97,577,487.59

100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
唐山市古冶燃气有限公司	11,751,389.15	6.84
平顶山富鑫选煤有限公司	11,280,000.00	6.57
唐山贵宇商贸有限公司	10,804,292.00	6.29
唐山中盛循环能源利用开发有限公司	10,537,236.43	6.14
安徽时联特种溶剂股份有限公司	9,480,095.34	5.52
合 计	53,853,012.92	31.36

(七)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	80,480,045.43	76,683,176.38
减：坏账准备	15,292,425.21	17,623,387.82
合计	65,187,620.22	59,059,788.56

1.按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金、押金及备用金	1,983,088.62	21,919,893.18
往来款	63,516,748.25	44,338,524.09
政府补助	5,028,107.65	539,202.89
其他	9,952,100.91	9,885,556.22
减：坏账准备	15,292,425.21	17,623,387.82
合计	65,187,620.22	59,059,788.56

2.按账龄披露

账 龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	28,656,515.70	35.61	61,072,497.79	79.64
1至2年	41,533,691.36	51.61	669,891.07	0.87
2至3年	590,773.93	0.73	105,452.56	0.14
3至4年	104,181.31	0.13	596,878.23	0.78
4至5年	589,878.23	0.73	328,788.93	0.43
5年以上	9,005,004.90	11.19	13,909,667.80	18.14
合 计	80,480,045.43	100.00	76,683,176.38	100.00

3.坏账准备计提情况

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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组合名称	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	1,594,284.76	2,604,332.90	13,424,770.16	17,623,387.82
2024年1月1日余额在本期	1,594,284.76	2,604,332.90	13,424,770.16	17,623,387.82
本期计提	137,589.07	3,452,632.78	335,394.59	3,925,616.44
本期转回	1,063,499.79	8,638.97	5,160,000.00	6,232,138.76
本期核销			24,440.29	24,440.29
2024年12月31日	668,374.04	6,048,326.71	8,575,724.46	15,292,425.21

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：

债务单位	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	划分原因
内蒙古锦达煤焦有限责任公司	4,900,000.00	4,900,000.00	100	账龄超期
神华蒙西煤化股份有限公司	1,033,400.62	1,033,400.62	100	账龄超期
其他零星单位	2,642,323.84	2,642,323.84	100	账龄超期
合 计	8,575,724.46	8,575,724.46

4.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	转回	核销	其他变动
其他应收款坏账准备	17,623,387.82	3,925,616.44	6,232,138.76	24,440.29		15,292,425.21
合计	17,623,387.82	3,925,616.44	6,232,138.76	24,440.29		15,292,425.21

本期重要的其他应收款坏账准备转回情况

单位名称	金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
朝阳伍兴岐炭黑有限公司	3,660,000.00	经三方协商，同意以收购少数股权形成的债务抵减	协议收回	长期无法收回，全额计提坏账准备
合肥汇江贸易有限责任公司	1,500,000.00	经三方协商，同意以收购少数股权形成的债务抵减	协议收回	长期无法收回，全额计提坏账准备
合计	5,160,000.00

5.本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为24,440.29元

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（％）	坏账准备 余额
乌海时联环保科技有限责任公司	往来款	24,204,444.84	1年以内、	30.08	1,337,889.74

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（％）	坏账准备 余额
			1-2年
江西乐平工业园区管理委员会	往来款	20,000,000.00	1-2年	24.85	2,000,000.00
孝义市新安颜料新材料有限公司	往来款	18,756,896.33	1年以内、1-2年	23.31	1,868,326.47
内蒙古锦达煤焦有限责任公司	其他	4,900,000.00	5年以上	6.09	4,900,000.00
山东省金乡县国家税务局	其他	3,608,398.03	1年以上	4.48	180,419.90
合 计		71,469,739.20		88.81	10,286,636.11

6.涉及政府补助的其他应收款

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、 金额及依据
朝阳市龙城区税务局	综合利用退税-增值税退税款	1,419,709.62	1年以内	根据财税〔2015〕78号文，公司向税务机关申请综合资源利用产品增值税退税，并于2025年1月21日收到退税款。
山东省金乡县国家税务局	资源综合利用增值税即征即退	3,608,398.03	1年以内	根据财税〔2015〕78号文，公司向税务机关申请综合资源利用产品增值税退税，并于2025年1月23日收到。
合 计		5,028,107.65

(八)存货

1.存货的分类

存货 类别	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	486,611,566.23	4,571,652.52	482,039,913.71	449,285,424.98	4,118,875.20	445,166,549.78
委托加工材料	1,120,691.08		1,120,691.08
库存商品	436,830,821.06	26,283,664.31	410,547,156.75	494,284,461.52	35,111,903.48	459,172,558.04
合同履约成本				52,879.35		52,879.35
合 计	924,563,078.37	30,855,316.83	893,707,761.54	943,622,765.85	39,230,778.68	904,391,987.17

2.存货跌价准备的增减变动情况

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,118,875.20	4,571,652.52		4,118,875.20		4,571,652.52
库存商品	35,111,903.48	26,283,664.31		35,111,903.48		26,283,664.31
合计	39,230,778.68	30,855,316.83		39,230,778.68		30,855,316.83

(九)其他流动资产

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	53,845,138.93	33,136,035.43
待认证进项税额	759,312.29	297,838.32
预缴所得税	3,310,881.61	3,328,376.41
合计	57,915,332.83	36,762,250.16

(十)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值 准备	其他
一、联营企业
磁县鑫宝化工有限公司
内蒙古联和氟碳新材料有限公司	60,030,112.66			252,421.17						60,282,533.83
乌海时联环保科技有限责任公司	55,557,322.75			-15,377,726.67						40,179,596.08
山东时联黑猫新材料有限公司	16,704,565.49			10,303.95						16,714,869.44
合计	132,292,000.90			-15,115,001.55						117,176,999.35

注：本公司联营企业磁县鑫宝化工有限公司期初余额、期末余额及无发生额，系其存在超额亏损，具体详见本报告“附注七、（二）在联营企业中的权益”。

(十一) 固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	2,945,289,109.08	2,946,257,778.34
减：减值准备	4,706,923.21	3,282,442.68
合 计	2,940,582,185.87	2,942,975,335.66

1.固定资产情况

项 目	房屋建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	房屋建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他设备	合计
1.期初余额	1,620,509,940.40	1,432,521,171.15	3,143,215,579.04	57,833,414.94	93,831,538.14	6,347,911,643.67
2.本期增加金额	133,432,888.39	103,220,791.33	97,923,835.56	1,011,918.58	14,665,068.79	350,254,502.65
（1）购置	275,658.53	39,356,108.96	17,788,394.17	1,011,918.58	2,254,590.87	60,686,671.11
（2）在建工程转入	133,157,229.86	63,864,682.37	80,135,441.39		12,410,477.92	289,567,831.54
3.本期减少金额	562,876.72	22,163,691.97	10,347,425.24	2,185,228.23	631,590.74	35,890,812.90
（1）处置或报废	562,876.72	22,163,691.97	10,347,425.24	2,185,228.23	631,590.74	35,890,812.90
4.期末余额	1,753,379,952.07	1,513,578,270.51	3,230,791,989.36	56,660,105.29	107,865,016.19	6,662,275,333.42
二、累计折旧
1.期初余额	561,808,500.82	875,333,543.39	1,905,677,776.19	29,733,563.61	29,100,481.32	3,401,653,865.33
2.本期增加金额	59,381,559.23	79,282,765.00	198,376,338.55	3,615,906.04	7,274,937.43	347,931,506.25
（1）计提	59,381,559.23	79,282,765.00	198,376,338.55	3,615,906.04	7,274,937.43	347,931,506.25
3.本期减少金额	306,038.08	20,484,625.71	9,429,231.44	1,817,868.26	561,383.75	32,599,147.24
（1）处置或报废	306,038.08	20,484,625.71	9,429,231.44	1,817,868.26	561,383.75	32,599,147.24
4.期末余额	620,884,021.97	934,131,682.68	2,094,624,883.30	31,531,601.39	35,814,035.00	3,716,986,224.34
三、减值准备
1.期初余额	602,472.99	181,991.44	2,399,104.17	98,874.08		3,282,442.68
2.本期增加金额	121,051.20	201,878.33	1,027,922.32	55,568.78	18,059.90	1,424,480.53
（1）计提	121,051.20	201,878.33	1,027,922.32	55,568.78	18,059.90	1,424,480.53
3.本期减少金额
4.期末余额	723,524.19	383,869.77	3,427,026.49	154,442.86	18,059.90	4,706,923.21
四、账面价值
1.期末账面价值	1,131,772,405.91	579,062,718.06	1,132,740,079.57	24,974,061.04	72,032,921.29	2,940,582,185.87
2.期初账面价值	1,058,098,966.59	557,005,636.32	1,235,138,698.68	28,000,977.25	64,731,056.82	2,942,975,335.66

2.截止2024年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	13,623,942.83	13,215,224.54		408,718.29
通用设备	320,023,679.14	310,427,565.51		9,596,113.63
专用设备	620,804,199.08	602,113,348.49		18,690,850.59
运输工具	7,204,686.71	6,988,546.11		216,140.60
其他设备	16,287,508.56	15,798,883.24		488,625.32
合 计	977,944,016.32	948,543,567.89		29,400,448.43

3.截止2024年12月31日，未办妥权证的固定资产情况

项目	账面原值	尚未办妥权证的原因
江西黑猫炭黑股份有限公司房屋	88,932,518.89	权证尚在办理中
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司房屋	129,890,824.12	权证尚在办理中
唐山黑猫炭黑有限责任公司房屋	37,902,324.32	权证尚在办理中
合计	256,725,667.33

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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4.截止2024年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类别	账面价值
房屋及建筑物	1,846,724.95
合计	1,846,724.95

5.固定资产减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值 （万元）	可回收 金额 （万元）	减值 金额 （万元）	公允价值和处置费用确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
吕梁市黑猫新材料有限公司陈旧设备	1,255.46	1,212.86	42.60	公允价值采用类比调整法，处置费用与处置资产有关的费用；	相关设备市场价格、资产状况调整系数、市场交易调整系数及处置费用；	市场价格:通过市场调查和询价取得;资产状况调整系数;比较设备新旧程度、使用状况等方面的差异情况综合判断:市场交易调整系数:根据设备处置时间、市场需求、处置难易程度等因素综合分析判断:处置费用:与资产处置有关的税费，以及手续服务费、拆除费用等。
安徽黑猫新材料有限公司陈旧设备	1,175.68	1,075.83	99.85
合计	2,431.14	2,288.69	142.45

(十二) 在建工程

类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	416,275,428.33	273,633,608.77
工程物资	1,301,790.06	8,591,938.63
减：减值准备
合 计	417,577,218.39	282,225,547.40

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
年产20000吨超导电炭黑装置项目	217,820,824.72		217,820,824.72	89,414,454.86		89,414,454.86
乌海黑猫7000吨/年酚醛树脂项目	61,012,328.31		61,012,328.31	49,668,997.59		49,668,997.59
乌海黑猫特炭1#线技术升级为年产5000吨超导炭黑生产线				28,127,695.25		28,127,695.25
朝阳黑猫建设备用脱硫塔项目				12,143,242.98		12,143,242.98
碳材料项目	14,898,229.82		14,898,229.82	9,935,910.25		9,935,910.25
纳米新材料项目	10,905,838.65		10,905,838.65	5,506,427.66		5,506,427.66
乌海尾气发电锅炉SCR脱硝项目				6,962,654.88		6,962,654.88

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
16万吨/年橡胶复合母胶项目	45,180,682.79		45,180,682.79	1,264,730.45		1,264,730.45
职工之家文体中心改造	11,337,506.72		11,337,506.72	227,954.30		227,954.30
零星工程	55,120,017.32		55,120,017.32	70,381,540.55		70,381,540.55
合计	416,275,428.33		416,275,428.33	273,633,608.77		273,633,608.77

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数(亿元)	期初余额	本期增加	转入固定资产/无形资产	其他减少	期末余额
乌海黑猫7000吨/年酚醛树脂项目	0.84	49,668,997.59	11,343,330.72			61,012,328.31
年产20000吨超导电炭黑装置项目	6.02	89,414,454.86	247,142,711.10	118,736,341.24		217,820,824.72
乌海黑猫特炭1#线技术升级为年产5000吨超导炭黑生产线	0.36	28,127,695.25	3,872,289.51	31,999,984.76
16万吨/年橡胶复合母胶项目	6.87	1,264,730.45	43,915,952.34			45,180,682.79
合 计		168,475,878.15	306,274,283.67	150,736,326.00		324,013,835.82

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金 来源
乌海黑猫7000吨/年酚醛树脂项目	72.63	70.00				其他来源
年产20000吨超导电炭黑装置项目	55.91	70.00				其他来源
乌海黑猫特炭1#线技术升级为年产5000吨超导炭黑生产线	88.89	100.00				其他来源
16万吨/年橡胶复合母胶项目	6.58	5.00				其他来源
合计

2.工程物资

项 目	期末余额	期初余额
工程物资	1,301,790.06	8,591,938.63
减：减值准备
合 计	1,301,790.06	8,591,938.63

(十三) 使用权资产

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,769,528.85	13,305,590.30	20,075,119.15
2.本期增加金额	50,116.56		50,116.56
(1)新增租赁	50,116.56		50,116.56
3.本期减少金额	2,497,626.35		2,497,626.35
(1)处置	2,497,626.35		2,497,626.35
4.期末余额	4,322,019.06	13,305,590.30	17,627,609.36
二、累计摊销
1.期初余额	741,442.00	961,849.89	1,703,291.89
2.本期增加金额	939,615.94	320,616.63	1,260,232.57
（1）计提	939,615.94	320,616.63	1,260,232.57
3.本期减少金额	34,655.79		34,655.79
(1)处置	34,655.79		34,655.79
4.期末余额	1,646,402.15	1,282,466.52	2,928,868.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,675,616.91	12,023,123.78	14,698,740.69
2.期初账面价值	6,028,086.85	12,343,740.41	18,371,827.26

(十四) 无形资产

项 目	土地使用权	排污权/用水权	软件	专利权	合计
一、账面原值
1.期初余额	349,236,415.68	11,907,019.00	8,547.01	295,405.65	361,447,387.34
2.本期增加金额	56,349,211.72	27,808,660.58			84,157,872.30
(1)购置	56,349,211.72	27,808,660.58			84,157,872.30
3.本期减少金额
4.期末余额	405,585,627.40	39,715,679.58	8,547.01	295,405.65	445,605,259.64
二、累计摊销
1.期初余额	60,958,285.18	1,404,314.37	8,547.01	238,785.87	62,609,932.43
2.本期增加金额	7,969,464.72	645,142.39		29,540.52	8,644,147.63
（1）计提	7,969,464.72	645,142.39		29,540.52	8,644,147.63
3.本期减少金额
4.期末余额	68,927,749.90	2,049,456.76	8,547.01	268,326.39	71,254,080.06

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	土地使用权	排污权/用水权	软件	专利权	合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	336,657,877.50	37,666,222.82		27,079.26	374,351,179.58
2.期初账面价值	288,278,130.50	10,502,704.63		56,619.78	298,837,454.91

(十五) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额		本期减少额		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
吕梁市黑猫新材料有限公司	72,272,498.39					72,272,498.39
合计	72,272,498.39					72,272,498.39

2.商誉减值准备

项目	期初 余额	本期增加额		本期减少额		期末余额
		计提	其他	处置	其他
吕梁市黑猫新材料有限公司		5,152,145.04				5,152,145.04
合计		5,152,145.04				5,152,145.04

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组合或者 组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
吕梁市黑猫新材料有限公司	色素炭黑生产经营业务相关的固定资产、无形资产、使用权资产	色素炭黑生产销售	是
合计

4.商誉可回收金额的确定方法

项目	账面价值 （万元）	可回收金额 （万元）	减值金额（万元）	预测期年限	预测期的关键参数	预测期内的参数的确定依据	稳定期的关键参数	稳定期的 关键参数的确定依据
吕梁市黑猫新材料有限公司	14,780.40	14,265.19	515.21	2025年-2029年，至永续期	收入增长率分别为13.05%、10.68%、10.43%、9.69%、8.27% 净利润率1.43%、4.47%、	①收入增长率：第一年恢复生产，预计未来保持并增加生产。②利润率：根据历史经验及未来发展的预测。③折现率：采用能够反映相关资产组和资产组组合的特	收入增长率0%，净利润率8.10%，折现率11.51%	稳定期收入增长为0%，折现率与预测期一致

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	账面价值 （万元）	可回收金额 （万元）	减值金额（万元）	预测期年限	预测期的关键参数	预测期内的参数的确定依据	稳定期的关键参数	稳定期的 关键参数的确定依据
					7.06%、8.67%、8.21%，折现率11.51%	定风险的税前利率
合计	14,780.40	14,265.19	515.21

(十六) 长期待摊费用

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
环境美化工程	4,206,825.72	56,192.45	1,267,789.80		2,995,228.37
文化展厅	1,798,898.92		469,386.13		1,329,512.79
合计	6,005,724.64	56,192.45	1,737,175.93		4,324,741.16

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	6,519,627.30	34,255,971.10	5,707,860.96	32,383,804.30
递延收益	4,134,264.46	27,561,763.12	4,536,728.17	30,244,854.44
信用减值损失	25,794,449.57	168,741,903.50	25,980,922.61	170,378,196.77
租赁负债	2,327,513.78	14,403,558.76	3,249,103.05	19,101,165.87
已计提未发放的职工薪酬	239,088.92	1,593,926.18	269,469.31	1,757,138.67
已计提未发生的费用	699,033.38	4,429,039.78	671,998.63	4,399,739.89
内部交易未实现利润	1,486,307.67	9,908,717.77	1,765,932.14	11,772,880.95
小计	41,200,285.08	260,894,880.21	42,182,014.87	270,037,780.89
递延所得税负债：
使用权资产	2,467,620.86	14,698,740.69	3,109,973.34	18,371,827.26
小 计	2,467,620.86	14,698,740.69	3,109,973.34	18,371,827.26

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	4,002,512.63	10,570,180.69
可抵扣亏损	746,485,427.26	589,545,641.32
合计	750,487,939.89	600,115,822.01

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2025年	96,509,652.68	96,509,652.68

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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年度	期末余额	期初余额	备注
2026年	12,484,318.12	12,484,318.12
2027年	221,551,974.08	221,551,974.08
2028年	258,999,696.44	258,999,696.44
2029年	156,939,785.94
合 计	746,485,427.26	589,545,641.32

(十八) 其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付长期资产购置款	1,807,825.00
朝阳黑猫异地搬迁	57,304,825.79	57,304,825.79
合 计	59,112,650.79	57,304,825.79

注：公司子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司（以下简称朝阳黑猫）与朝阳高新技术产业开发区管理委员会（原朝阳工业新区管理委员会）签订《朝阳工业新区项目入驻协议书》及《关于朝阳工业新区项目入驻协议书之补充说明》，政府对朝阳黑猫位于龙城区长江路五段82号（朝阳黑猫原厂区）工业用地进行收储，规划为商住用地。朝阳黑猫于2016年5月启动异地搬迁技改扩产项目，并于2017年9月基本建设完成并投产，原厂区生产线已于2017年4月全面停产。截至2024年12月31日，原厂区搬迁补偿金额尚未确定，朝阳黑猫将整体搬迁而需清理的资产列为其他非流动资产；朝阳黑猫委托北京亚事资产评估有限责任公司基于财务报告目的涉及的土地使用权公允价值进行评估，并出具北方亚事评报字【2025】第01-0188号资产评估报告，评估价值6,468.45万元，整体不存在减值。

(十九) 短期借款

借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	90,049,638.88	125,166,493.07
信用借款	926,620,374.90	691,070,926.20
抵押借款	130,093,333.33	112,858,780.33
抵押+担保借款	12,012,283.34	14,016,566.67
合 计	1,158,775,630.45	943,112,766.27

(二十) 应付票据

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	412,000,000.00	465,100,000.00
信用证	377,000,000.00	674,700,000.00
合 计	789,000,000.00	1,139,800,000.00

(二十一) 应付账款

1.按账龄分类

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	612,775,075.23	549,027,554.89
1年以上	126,942,215.63	236,125,921.86
合 计	739,717,290.86	785,153,476.75

2.账龄超过1年的大额应付账款

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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债权单位名称	期末余额	未偿还原因
中青建安建设集团有限公司黄岛分公司	24,018,911.01	未结算
江苏环球环境工程集团有限公司	11,284,255.14	未结算
江西宏达建筑有限公司	9,700,229.47	未结算工程款
中国化学工程第十三建设有限公司	8,499,727.96	未结算
江苏江安集团有限公司	8,422,670.26	未结算工程款
江西筑昌建设工程有限公司	7,845,324.57	未结算
合 计	69,771,118.41	——

(二十二) 合同负债

项 目	期末余额	期初余额
预收款项	109,532,813.60	54,797,428.65
合 计	109,532,813.60	54,797,428.65

(二十三) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	6,482,042.06	450,379,787.65	451,079,419.57	5,782,410.14
离职后福利-设定提存计划		47,062,580.25	47,062,580.25
辞退福利		1,166,834.69		1,166,834.69
合 计	6,482,042.06	498,609,202.59	498,141,999.82	6,949,244.83

2.短期职工薪酬情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	3,887,573.81	369,968,305.59	370,624,171.68	3,231,707.72
职工福利费		22,051,845.00	22,051,845.00
社会保险费	2,797.05	25,560,746.18	25,563,543.23
其中：医疗保险费		21,167,672.52	21,167,672.52
工伤保险费	2,797.05	3,333,996.16	3,336,793.21
生育保险费		1,059,077.50	1,059,077.50
住房公积金	380.00	19,973,031.33	19,554,039.35	419,371.98
工会经费和职工教育经费	2,591,291.20	12,825,859.55	13,285,820.31	2,131,330.44
其中：工会经费	611,973.79	12,040,707.61	12,275,186.21	377,495.19
职工教育经费	1,979,317.41	785,151.94	1,010,634.10	1,753,835.25
合 计	6,482,042.06	450,379,787.65	451,079,419.57	5,782,410.14

3.设定提存计划情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		45,387,954.52	45,387,954.52
失业保险费		1,674,625.73	1,674,625.73

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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合 计

47,062,580.25

47,062,580.25

(二十四) 应交税费

税 种	期末余额	期初余额
增值税	19,506,635.95	11,934,008.18
企业所得税	11,628,203.09	10,086,009.86
房产税	1,078,645.77	966,481.17
土地使用税	904,968.25	772,767.29
个人所得税	344,112.30	468,985.97
城市维护建设税	2,250,926.66	363,981.89
教育费附加	1,091,521.19	296,707.33
地方教育费附加	679,948.41	165,186.05
其他税费	4,894,723.16	4,275,402.20
合 计	42,379,684.78	29,329,529.94

(二十五) 其他应付款

类 别	期末余额	期初余额
应付股利	378,363.00	378,363.00
其他应付款项	191,438,535.61	193,049,773.12
合 计	191,816,898.61	193,428,136.12

1.应付股利

单位名称	期末余额	期初余额	超过1年未支付原因
普通股股利	378,363.00	378,363.00	未结算
合计	378,363.00	378,363.00

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
运费	55,606,722.59	37,449,379.53
往来款	3,300,566.46	3,694,721.16
保证金及押金	34,662,571.17	35,232,033.87
代收代缴款项	146,285.29	1,723,747.33
土地款	3,844,000.00	3,844,000.00
限制性股票回购款		19,788,415.59
投资款	60,000,000.00	60,000,000.00
其他	33,878,390.10	31,317,475.64
合计	191,438,535.61	193,049,773.12

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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单位名称	期末余额	未偿还或未结转原因
景德镇市焦化能源有限公司	4,818,221.65	合并范围外关联公司往来款
韩向明	3,000,000.00	技术服务费，尚未结算
湖南省工业防腐保温安装有限公司	2,266,289.53	工程款，尚未结算
景德镇市国土资源局	2,232,000.00	土地款，尚未结算
合计	12,316,511.18	——

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	882,729,330.56	620,565,277.74
一年内到期的租赁负债	838,757.91	887,898.99
合 计	883,568,088.47	621,453,176.73

(二十七) 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	14,014,941.47	6,663,121.78
合计	14,014,941.47	6,663,121.78

(二十八) 长期借款

借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
信用借款	386,015,337.78	508,460,350.00	1.95%-2.65%
保证借款	784,979,727.50	380,340,694.48	2.40%
合 计	1,170,995,065.28	888,801,044.48

(二十九) 租赁负债

款项性质	期末余额	期初余额
租赁付款额	25,335,519.40	34,656,430.13
减：未确认融资费用	10,931,960.64	15,555,264.26
减：一年内到期的租赁负债	838,757.91	887,898.99
合 计	13,564,800.85	18,213,266.88

(三十) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	80,174,381.46	1,800,000.00	8,881,037.12	73,093,344.34
合 计	80,174,381.46	1,800,000.00	8,881,037.12	73,093,344.34	——

2.政府补助项目情况

项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关 /与收益相关
江西黑猫能源管理工程	4,374,444.66		206,666.68		4,167,777.98	与资产相关
江西黑猫年产6万吨沉淀法白炭黑	4,670,833.05		950,000.00		3,720,833.05	与资产相关

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关 /与收益相关
技术改造项目
煤焦油脱水及油气冷凝回收装置	1,575,000.12		175,000.00		1,400,000.12	与资产相关
炭黑生产智能能效闭环管理平台	254,166.56		25,416.68		228,749.88	与资产相关
节能循环经济和资源节约重大项目	3,173,610.52		761,666.68		2,411,943.84	与资产相关
乌海煤化工及下游产品循环经济产业建设项目	17,916,667.10		2,500,000.00		15,416,667.10	与资产相关
2021年度中央大气污染防治专项资金（第二批）	5,550,000.00		462,500.00		5,087,500.00	与资产相关
2022年自治区重点产业发展专项资金和工业园区发展专项资金（第二批）	2,000,000.00		166,666.68		1,833,333.32	与资产相关
乌海海南工信科技局科技兴蒙	496,527.78		41,666.68		454,861.10	与资产相关
尾气综合利用及环保设施技改项目	5,000,000.00		416,666.68		4,583,333.32	与资产相关
企业产品结构调整资金和扶持企业技改资金	8,049,054.28		190,135.08		7,858,919.20	与资产相关
园区建设专项资金	1,110,931.09		80,795.04		1,030,136.05	与资产相关
脱硫脱硝补助资金	159,090.94		18,181.80		140,909.14	与资产相关
收朝阳高新技术产业开发区管理委员会扶持企业发展资金	419,279.87		30,679.08		388,600.79	与资产相关
唐山黑猫炭黑项目补助	15,536,949.02		413,400.00		15,123,549.02	与资产相关
唐山黑猫炭黑项目技术改造补助	2,058,461.23		686,153.88		1,372,307.35	与资产相关
唐山黑猫电力需求侧试点专项资金	437,500.36		249,999.96		187,500.40	与资产相关
唐山黑猫循环经济和资源节约示范项目	3,166,666.12		666,666.72		2,499,999.40	与资产相关
环境设施提升改造费	857,142.82		95,238.12		761,904.70	与资产相关
2020年中央大气污染防治项目资金		500,000.00	10,204.08		489,795.92	与资产相关
环保局环保项目补助	1,177,083.33		125,000.00		1,052,083.33	与资产相关
济宁节能循环经济和资源节约项目政府补助	2,190,972.61		608,333.28		1,582,639.33	与资产相关
济宁20万吨炭黑新材料及15万吨焦油深加工设备更新和技术改造项目		800,000.00			800,000.00	与资产相关
江西纳米科技-经济专项资金设备购置补助		500,000.00			500,000.00	与资产相关
合 计	80,174,381.46	1,800,000.00	8,881,037.12		73,093,344.34	——

(三十一) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	741,412,396.00				-6,067,200.00	-6,067,200.00	735,345,196.00

注：根据《2020 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，经公司2023年度股东大会决议通过了《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，注销回购未达到行权条件的部分限制性股票606.72万股而减少股本606.72万元。

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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(三十二) 资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	1,434,004,378.49		8,976,494.22	1,425,027,884.27
二、其他资本公积	14,992,804.83	951,699.09		15,944,503.92
三、原制度转入	7,465,534.42			7,465,534.42
合 计	1,456,462,717.74	951,699.09	8,976,494.22	1,448,437,922.61

注1：资本溢价本期减少系根据《2020 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，注销回购未达到行权条件的部分限制性股票606.72万股所支付股权回购款。注2：其他资本公积本期增加系公司收购子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司少数股东部分股权形成。

(三十三) 库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
股权激励限售股	19,788,415.59	65,380,218.00	19,788,415.59	65,380,218.00
合 计	19,788,415.59	65,380,218.00	19,788,415.59	65,380,218.00

注1：本期增加系公司根据2024年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份方案暨取得金融机构股票回购专项贷款的议案》，回购股份拟用于实施员工持股计划或股权激励，截止2024年12月31日，公司以集中竞价方式累计回购公司股份604,440股，支付对价6,538.02万元。

注2：本期减少系公司注销回购未达到行权条件的部分限制性股票，使得库存股减少所致。

(三十四) 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、将重分类进损益的其他综合收益	-539,182.62	394,316.21			394,316.21		-144,866.41
其中：外币财务报表折算差额	-539,182.62	394,316.21			394,316.21		-144,866.41
其他综合收益 合计	-539,182.62	394,316.21			394,316.21		-144,866.41

(三十五) 专项储备

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
安全生产费	10,717,480.86	58,358,095.58	68,190,077.15	885,499.29	计提并使用
合计	10,717,480.86	58,358,095.58	68,190,077.15	885,499.29

(三十六) 盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	192,199,866.55	11,835,641.97		204,035,508.52
合计	192,199,866.55	11,835,641.97		204,035,508.52

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(三十七) 未分配利润

项 目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	639,059,429.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	639,059,429.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	25,134,712.16
减：提取法定盈余公积	11,835,641.97	10.00%
期末未分配利润	652,358,499.59

(三十八) 营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	9,776,693,871.37	9,375,444,535.71	9,265,696,005.11	9,074,239,816.34
其他业务收入	355,003,760.25	253,755,927.14	185,424,150.06	129,345,232.29
合计	10,131,697,631.62	9,629,200,462.85	9,451,120,155.17	9,203,585,048.63

2.营业收入扣除情况表

项目	本年度	具体扣除情况	上年度	具体扣除情况
营业收入金额	10,131,697,631.62		9,451,120,155.17
营业收入扣除项目合计金额	355,003,760.25		185,424,150.06
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重	3.5%		1.96%
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非 货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。	355,003,760.25

主要为材料销售、尾气、蒸汽、电力收入，以及出租固定资产、属于单项履约义务的海运保费及其他收入。

			185,424,150.06	主要为尾气、蒸汽、电力收入，以及出租固定资产、属于单项履约义务的海运保费及其他收入。
与主营业务无关的业务收入小计	355,003,760.25		185,424,150.06
二、不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额	9,776,693,871.37		9,265,696,005.11

3. 营业收入、营业成本分解信息

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按业务类型
主营业务小计	9,776,677,333.64	9,375,444,535.71	9,265,696,005.11	9,074,239,816.34
其中：炭黑	8,485,738,008.17	8,089,532,428.51	8,044,178,127.95	7,833,812,939.15
焦油精制产品	1,078,889,287.26	1,063,784,684.96	1,028,611,050.91	1,032,321,420.30
白炭黑	190,948,135.08	182,752,638.68	190,396,528.40	207,762,138.17
节能环保业务		57,651.43	2,510,297.85	343,318.72
其他	21,101,903.13	39,317,132.13
其他业务小计	355,020,297.98	253,755,927.14	185,424,150.06	129,345,232.29
其中：电	126,723,276.05	77,200,106.79	94,399,845.86	72,661,694.10
尾气	30,988,864.93	24,502,479.51	27,623,535.46	23,309,669.96
蒸汽	71,849,278.52	37,773,649.90	48,120,774.80	27,568,346.59
其他	125,458,878.48	114,279,690.94	15,279,993.94	5,805,521.64

4.履约义务的说明

与履约义务相关的信息：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于节能环保、租赁业务，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

(三十九) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	8,171,241.19	6,094,734.05
教育费附加	3,956,083.84	3,068,558.40
地方教育费附加	2,637,389.15	2,045,705.63
房产税	9,074,101.61	8,214,336.48
土地使用税	8,352,755.12	8,340,400.18
印花税	11,947,211.47	7,862,919.64
环境保护税	2,819,393.27	2,720,282.75
其他	1,629,859.93	1,744,265.84
合计	48,588,035.58	40,091,202.97

(四十) 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	32,422,466.91	30,001,408.00
仓储及港杂费	25,992,643.00	23,752,029.58
折旧和摊销	28,641.70	75,428.58
办公及差旅费	9,179,294.22	12,118,367.47
业务招待费	1,780,541.21	1,589,991.40
销售服务费	3,249,578.96	2,880,514.49
其他	18,208,112.29	15,078,759.12

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	90,861,278.29	85,496,498.64

(四十一) 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	119,066,039.60	119,507,746.26
办公费	15,371,815.97	14,844,098.53
修理费	1,072,051.20	1,978,011.22
差旅费	7,408,604.84	9,303,848.83
折旧和摊销	28,921,517.14	32,499,197.89
保险费	2,231,691.14	1,970,720.73
其他	20,332,241.08	19,194,584.69
综合服务费	10,782,124.40	9,827,071.08
业务招待费	7,087,415.45	7,467,072.55
合 计	212,273,500.82	216,592,351.78

(四十二) 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
员工费用	22,261,131.01	11,766,489.33
材料费用	1,504,506.60	569,673.00
其他	6,607,137.74	5,385,179.03
折旧费及资产摊销	15,867,206.40	5,367,595.07
合 计	46,239,981.75	23,088,936.43

(四十三) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	94,304,996.25	104,972,726.78
减：利息收入	5,486,927.25	7,002,565.39
汇兑损失	1,720,768.83	141,994.82
减：汇兑收益	19,300,031.25	9,657,079.03
手续费支出	3,568,117.07	3,851,941.24
未确认融资费用	551,042.15	534,785.30
合计	75,357,965.80	92,841,803.72

(四十四) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
资源综合利用退税	13,989,574.77	9,756,422.58	与收益相关
福利企业退税	1,987,127.72	5,023,674.42	与收益相关
递延收益转入	8,881,037.12	7,786,804.62	与资产相关
稳岗补贴	1,542,997.09	999,962.56	与收益相关
研发经费补助	1,050,000.00	1,590,000.00	与收益相关
个税手续费返还	130,817.73	289,972.04	与收益相关
新增省级首批次产品项目补助	3,047,000.00		与收益相关

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项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
高企补贴	300,000.00		与收益相关
职工技能提升奖		387,128.00	与收益相关
增值税减免	54,000.00		与收益相关
外贸发展专项资金	697,500.00	279,719.00	与收益相关
加计抵减进项税	41,195,400.07	12,743,052.31	与收益相关
其他	587,526.54	688,436.60	与收益相关
合计	73,462,981.04	39,545,172.13

(四十五) 投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-15,115,001.55	-17,651,236.41
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资收益	-5,629,084.47	-12,556,419.07
合计	-20,744,086.02	-30,207,655.48

(四十六) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-3,376,090.94	19,009,153.50
其他应收款信用减值损失	2,306,522.32	-2,473,277.50
应收票据信用减值损失	276,121.57	-426,911.59
合计	-793,447.05	16,108,964.41

(四十七) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	-33,660.25	-8,415.07
商誉资产减值损失	-5,152,145.04
存货跌价损失	-30,855,316.83	-45,195,021.59
固定资产减值损失	-1,424,480.53
合计	-37,465,602.65	-45,203,436.66

(四十八) 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失	-56,216.69	-41,759.65
合计	-56,216.69	-41,759.65

(四十九) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	718,780.00	162,241.83	718,780.00
非流动资产损坏报废利得	22,497.35	42,657.80	22,497.35

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项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	5,596,854.06	13,385,505.41	5,596,854.06
合计	6,338,131.41	13,590,405.04	6,338,131.41

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
开门红奖励	200,000.00		与收益相关
高新技术企业奖补经费的奖励	28,780.00		与收益相关
高新技术企业奖励	490,000.00		与收益相关
自贸区管委会经济发展部高企认定一次性补助		100,000.00	与收益相关
“小升规”企业奖励		30,000.00	与收益相关
景德镇市商务局外贸补贴		28,700.00	与收益相关
其他零星奖励		3,541.83	与收益相关
合计	718,780.00	162,241.83

(五十) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	2,583,863.71	6,947,223.92	2,583,863.71
对外捐赠	137,280.00	179,870.00	137,280.00
其他	3,106,321.79	6,259,396.25	3,106,321.79
合计	5,827,465.50	13,386,490.17	5,827,465.50

(五十一) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	23,050,138.45	23,267,725.65
上年度所得税汇算清缴	-200,647.67	-365,350.02
递延所得税费用	339,377.31	4,473,602.56
合计	23,188,868.09	27,375,978.19

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	44,090,701.07
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,022,675.26
适用不同税率的影响	-9,013,348.08
调整以前期间所得税的影响	-200,647.67
非应税收入的影响（负数列示）	2,267,250.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	539,396.31

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项 目	金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-5,510,468.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	34,425,341.30
其他影响	-10,341,331.05
所得税费用	23,188,868.09

(五十二) 现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	9,743,803.63	9,247,460.03
利息收入	5,486,927.25	7,002,565.39
往来款	23,544,188.09	126,480,440.73
收回上期票据保证金	116,900,000.00	44,084,478.59
其他收入	5,722,897.61	3,118,593.17
合计	161,397,816.58	189,933,537.91

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用中的有关现金支出	58,410,169.68	55,976,326.09
管理费用中的有关现金支出	58,012,336.37	60,246,703.34
研发费用中的有关现金支出	8,111,644.34	10,396,988.73
银行手续费	3,568,117.07	3,851,941.24
往来款	69,694,454.63	156,659,203.17
支付本期票据保证金	95,113,662.88	114,400,198.73
其他	2,989,937.81	9,554,162.40
合计	295,900,322.78	411,085,523.70

2.投资活动有关的现金

（1）支付的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
非同一控制下并购吕梁市黑猫新材料有限公司100%股权支付的对价		88,850,656.30
江西纳米年产20000吨超导电炭黑装置项目	247,142,711.10
辽宁黑猫16万吨/年橡胶复合母胶项目	43,915,952.34
合计	291,058,663.44	88,850,656.30

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
辽宁黑猫购地保证金		19,699,000.00

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
合计		19,699,000.00

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
租赁付款额	3,062,732.97	1,044,149.89
股权激励退款	15,043,694.22	16,645,401.03
股票回购	65,380,218.00
合计	83,486,645.19	17,689,550.92

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	943,112,766.27	2,042,005,850.00	33,137,238.00	1,853,941,992.07	5,538,231.75	1,158,775,630.45
长期借款（含一年内到期)	1,509,366,322.22	1,187,800,000.00	63,560,043.84	707,001,970.22		2,053,724,395.84
租赁负债（含一年内到期)	19,101,165.87		782,237.40	3,062,732.97	2,417,111.54	14,403,558.76
库存股	19,788,415.59	65,380,218.00		15,043,694.22	4,744,721.37	65,380,218.00
合计	2,491,368,669.95	3,295,186,068.00	97,479,519.24	2,579,050,389.48	12,700,064.66	3,292,283,803.05

4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

项目	本期发生额
背书转让的银行承兑汇票	6,333,480,137.17
合计	6,333,480,137.17

(五十三) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	20,901,832.98	-257,546,465.57
加：信用减值损失	793,447.05	-16,108,964.41
资产减值准备	37,465,602.65	45,203,436.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	347,839,668.51	337,454,845.74
使用权资产折旧	1,260,232.57	917,856.26
无形资产摊销	6,255,519.77	5,943,675.24
长期待摊费用摊销	1,737,175.93	4,423,839.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	56,216.69	41,759.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,561,366.36	6,904,566.12

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	77,276,775.98	95,992,427.87
投资损失（收益以“－”号填列）	15,115,001.55	17,651,236.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	981,729.79	4,145,531.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-642,352.48	328,071.14
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,668,469.41	442,262,410.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-475,400,320.96	-198,551,796.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-138,372,742.70	12,298,335.25
其他		-5,513,129.76
经营活动产生的现金流量净额	-121,839,315.72	495,847,635.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	350,149,482.31	309,037,701.69
减：现金的期初余额	309,037,701.69	466,025,034.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	41,111,780.62	-156,987,332.88

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	350,149,482.31	309,037,701.69
其中：库存现金	3,521.92	6,867.08
可随时用于支付的银行存款	265,284,957.48	306,293,968.67
可随时用于支付的其他货币资金	84,861,002.91	2,736,865.94
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	350,149,482.31	309,037,701.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	111,511,259.56	133,297,596.68

(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	111,511,259.56	银行承兑保证金、冻结资金

(五十五) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	15,006,312.62		108,149,137.35
其中：美元	14,182,588.68	7.1884	101,950,120.47
欧元	823,723.94	7.5256	6,199,016.88

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应收账款	55,593,529.78		399,753,959.56
其中：美元	55,221,554.44	7.1884	396,954,621.94
欧元	371,975.34	7.5256	2,799,337.62

(五十六) 租赁

1.作为承租人

项目	金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	1,313,377.63
与租赁相关的总现金流出	4,376,110.60

2.作为出租人

经营租赁

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入
临时租赁收入	58,159.07
合计	58,159.07

六、 研发支出

按费用性质列示

项目	本期发生额	上期发生额
员工费用	22,261,131.01	11,766,489.33
材料费用	1,504,506.60	569,673.00
折旧费及资产摊销	15,867,206.40	5,367,595.07
其他	6,607,137.74	5,385,179.03
合计	46,239,981.75	23,088,936.43
其中：费用化研发支出	46,239,981.75	23,088,936.43
资本化研发支出

七、 其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要 经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司	朝阳龙城区太宁路15号	辽宁 朝阳	发电、输电、供电业务，专用化学产品销售，热力生产和供应	95.4607%		投资 设立
韩城黑猫炭黑有限责任公司	韩城市昝村镇煤化工业园	陕西 韩城	炭黑、废气综合利用及产品（电、蒸汽）的生产和销售;炭黑油加工及化工原料的生	96.00%		投资 设立

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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子公司名称	注册地	主要 经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
			产和销售;
乌海黑猫炭黑有限责任公司	内蒙古自治区乌海市海南区经济开发区	内蒙 乌海	发电、输电、供电业务；危险化学品生产；	98.00%		投资 设立
邯郸黑猫炭黑有限责任公司	邯郸市磁县时村营乡陈庄村北（磁县煤化工产业园区）	河北 邯郸	炭黑制造及废气、余热发电销售	99.00%		投资 设立
太原黑猫炭黑有限责任公司	清徐县东于镇东高白村	山西 太原	炭黑制造与销售，发电与销售	73.79%		非同一控制下企业合并
唐山黑猫炭黑有限责任公司	唐山古冶区范各庄镇小寨村	河北 唐山	炭黑生产，炭黑废气余热发电工程；生产销售炭黑油加工副产品；货物进出口；	92.00%		投资 设立
江西黑猫进出口有限公司	景德镇市 昌江区历尧	江西 景德镇	代理或销售炭黑产品及相关设备；白炭黑、炭黑原料油销售，进出口业务等	100.00%		投资 设立
济宁黑猫炭黑有限责任公司	山东省济宁市金乡县化学工业园区	山东 济宁	专用化学产品制造；专用化学产品销售；发电、输电、供电业务；危险化学品生产	100.00%		投资 设立
青岛黑猫新材料研究院有限公司	山东省青岛市黄岛区太白山路172号813室	山东 青岛	碳复合材料及纳米材料生产、研发、检测检验、销售；碳复合材料及纳米材料的技术开发、咨询、服务。	100.00%		投资 设立
江西黑猫新加坡有限公司	190 MIDDLE ROAD #18-07 FORTUNE CENTRE SINGAPORE（188979）	新加坡	批发、零售贸易与服务	100.00%		投资 设立
江西永源节能环保科技股份有限公司	景德镇珠山区解放路106号金鼎国际公寓楼9层	江西 景德镇	节能环保咨询、改造安装等	52.74%		同一控制下企业合并
安徽黑猫新材料有限公司	合肥市新站区珠城路与颍州路交口	安徽 合肥	新材料技术研发；专用化学品制造；专用化学品销售；石墨及碳素制品制造	60.00%		投资 设立
吕梁市黑猫新材料有限公司	山西省吕梁市孝义市胜溪湖街道办事处上庄村	山西 吕梁	颜料制造；颜料销售；发电业务、输电业务、供（配）电业务	100.00%		非同一控制下企业合并
内蒙古黑猫纳米材料科技有限公司	内蒙古自治区乌海市海南区经济开发区	内蒙 乌海	专用化学产品制造；电池制造	100.00%		投资 设立
内蒙古黑猫碳材料科技有限公司	内蒙古自治区乌海市海南区经济开发区	内蒙 乌海	电池制造；专用化学产品制造	100.00%		投资 设立
江西黑猫高性能材料有限公司	江西省景德镇市昌江区吕蒙乡历	江西 景德镇	高性能纤维及复合材料制造，高性能纤维	100.00%		投资 设立

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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子公司名称	注册地	主要 经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
	尧村		及复合材料销售，合成材料制造，
江西黑猫纳米材料科技有限公司	江西省景德镇市乐平市塔山街道办事处	江西 景德镇	专用化学产品制造	100.00%		投资 设立
辽宁黑猫复合新材料科技有限公司	辽宁省朝阳市龙城区西大营子镇西涝村棚改小区1号	辽宁 朝阳	橡胶制品制造，橡胶制品销售	100.00%		投资 设立

(二)在联营企业中的权益

1.不重要联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
二、联营企业
投资账面价值合计	117,176,999.35	132,292,000.90
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	-15,115,001.55	-17,651,236.41
其他综合收益
综合收益总额	-15,115,001.55	-17,651,236.41

2.联营企业发生的超额亏损

联营企业名称	本期未确认的损失	本期末累计未确认的损失
磁县鑫宝化工有限公司		1,291,085.74

八、 政府补助

(一)按应收金额确认的政府补助

项目	应收款项的期末余额	未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
综合资源利用退税	5,028,107.65	审批后次月退税
合计	5,028,107.65	——

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	80,174,381.46	1,800,000.00		8,881,037.12		73,093,344.34	与资产相关
合计	80,174,381.46	1,800,000.00		8,881,037.12		73,093,344.34	——

(三)计入当期损益的政府补助

类型

本期发生额

上期发生额

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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其他收益	32,082,763.24	26,512,147.78
营业外收入	718,780.00	162,241.83
合计	32,801,543.24	26,674,389.61

九、 与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险和利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司出口销售以美元进行结算外，其他主要业务活动以人民币计价结算。除附注五(五十五)所述资产或负债为美元、欧元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险-现金流量变动风险

利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2.信用风险

截至2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，风险应对措施具体包括:为降低信用

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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风险通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

流动风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能源于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

转移方式	已转移的金融资产性质	已转移的金融资产金额	终止确认的情况	终止确认情况的判断依据
票据背书	应收款项融资	1,574,532,248.02	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计		1,574,532,248.02

2.因转移而终止确认的金融资产

金融资产的类别	转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得和损失
应收款项融资	票据背书	1,574,532,248.02
合计		1,574,532,248.02

十、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量			781,162,346.76	781,162,346.76
（一）应收款项融资			781,162,346.76	781,162,346.76
持续以公允价值计量的资产总额			781,162,346.76	781,162,346.76

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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应收款项融资为应收银行承兑票据，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十一、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
景德镇黑猫集团有限责任公司	景德镇市历尧	焦炭、炭黑及其尾气、复合肥生产销售等业务	1,361,903,900.00	34.64%	34.64%

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

联营企业名称	与本公司关系
内蒙古联和氟碳新材料有限公司	本公司联营企业
乌海时联环保科技有限责任公司	子公司联营企业
山东时联黑猫新材料有限公司	子公司联营企业

(四) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
景德镇市焦化能源有限公司	同一母公司
新昌南炼焦化工有限责任公司	同一母公司
景德镇市兆谷云计算信息技术有限责任公司	同一母公司
景德镇黑猫集团国际商贸有限公司	同一母公司
景德镇开门子文旅产业发展有限责任公司	同一母公司
景德镇金鼎实业发展有限公司	同一母公司
景德镇汽车运输集团有限公司	同一母公司
景德镇黑猫咨询有限责任公司	同一母公司
华锦蓝天玻璃制品有限责任公司	同一母公司
江西黑猫建设工程有限公司	同一实际控制人
江西开门子肥业股份有限公司	同一实际控制人
景德镇盛安运输有限公司	同一实际控制人
江西跃华药业有限公司	同一实际控制人
景德镇百美装饰设计工程有限责任公司	同一实际控制人之联营企业

(五)关联交易情况

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
采购商品、接受劳务：
景德镇市焦化能源有限公司	采购商品	煤焦油	142,947,379.37	168,062,720.00
景德镇市焦化能源有限公司	采购商品	水	3,429,688.07	3,735,132.11
景德镇市焦化能源有限公司	采购商品	风	3,413,440.00	3,413,343.85
景德镇市焦化能源有限公司	采购商品	电	3,534,215.50	1,526,422.25
景德镇市焦化能源有限公司	采购商品	水蒸气	3,847,541.28	7,907,891.61
景德镇市焦化能源有限公司	采购商品	煤气	89,321,078.90	96,213,287.16
景德镇汽车运输集团有限公司	接受劳务	运输	193,499,998.40
景德镇盛安运输有限公司	接受劳务	运输	25,322,914.43
新昌南炼焦化工有限责任公司	采购商品	煤焦油	181,343,966.79	210,781,231.93
景德镇市兆谷云计算信息技术有限责任公司	采购商品	辅材	63,095.57	26,495.57
景德镇市兆谷云计算信息技术有限责任公司	接受服务	管理软件服务	11,787.74
景德镇黑猫集团国际商贸有限公司	采购商品	辅材	170,815.95
乌海时联环保科技有限责任公司	采购商品	间苯二酚	534,934.84	5,079,230.11
乌海时联环保科技有限责任公司	采购商品	多元混合酚	52,712.39
江西跃华药业有限公司	采购商品	吡拉西坦	4,894,014.16
景德镇黑猫咨询有限责任公司	接受劳务	咨询服务	78,867.92
山东时联黑猫新材料有限公司	接受劳务	委托加工	451,245.59
景德镇金鼎实业发展有限公司	接受服务	综合服务	5,950,000.92	5,950,000.92
江西黑猫建设工程有限公司	接受劳务	技改大修	3,894,433.03
销售商品、提供劳务：
景德镇市焦化能源有限公司	销售商品	洗油	14,875,221.39	15,633,422.01
景德镇市焦化能源有限公司	销售商品	尾气	26,196,556.81	27,623,535.46
景德镇市焦化能源有限公司	销售商品	电	2,796,610.32	7,807,106.45
景德镇市焦化能源有限公司	销售商品	水蒸气	162,660.55
景德镇汽车运输集团有限公司	销售商品	炭黑	415,969.76
景德镇黑猫集团国际商贸有限公司	销售商品	炭黑	4,155,265.49	667,825.23
乌海时联环保科技有限责任公司	销售商品	煤气	3,316,238.62	5,015,158.94
乌海时联环保科技有限责任公司	销售商品	水蒸气	5,719,448.81	15,121,352.11
乌海时联环保科技有限责任公司	销售商品	焦油精制产品	912,450.11	1,506,811.34
山东时联黑猫新材料有限公司	销售商品	粗酚	704,926.05	426,025.88
山东时联黑猫新材料有限公司	销售商品	水蒸气	4,120,715.61	1,855,073.39
山东时联黑猫新材料有限公司	销售商品	酚钠盐		46,894.58

2.关联租赁情况

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租赁收入、费用	上期确认的租赁收入、费用
江西黑猫炭黑股份有限公司	景德镇市焦化能源有限公司	35T锅炉使用权		1,504,424.76
韩城黑猫炭黑有限责任公司	景德镇汽车运输集团有限公司	房屋	10,623.85
景德镇市焦化能源有限公司	江西黑猫高性能材料有限公司	源位于景德镇市长江化工工业园区的厂房	468,000.00	468,000.00
江西开门子肥业股份有限公司	江西黑猫炭黑股份有限公司	坐落在景德镇市历尧油站的场地及主要生产设施等资产	619,469.02	619,469.02
华锦蓝天玻璃制品有限责任公司	江西黑猫炭黑股份有限公司	仓库	26,640.00	26,640.00
华锦蓝天玻璃制品有限责任公司	江西黑猫进出口有限公司	办公场所	25,142.87	25,142.87

3.关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
景德镇黑猫集团有限责任公司	江西黑猫炭黑股份有限公司	299,000,000.00	2024.7.31	2026.7.30	否
景德镇黑猫集团有限责任公司	江西黑猫炭黑股份有限公司	49,000,000.00	2024.9.9	2026.9.8	否
景德镇黑猫集团有限责任公司	江西黑猫炭黑股份有限公司	99,000,000.00	2024.8.9	2026.8.8	否
景德镇黑猫集团有限责任公司	江西黑猫炭黑股份有限公司	99,000,000.00	2024.8.22	2026.8.21	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	乌海黑猫炭黑有限责任公司	30,000,000.00	2024-3-14	2025-3-14	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	乌海黑猫炭黑有限责任公司	10,000,000.00	2024-3-14	2025-3-12	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	江西黑猫高性能材料有限公 司	170,000,000.00	2024-6-27	2026-6-26	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	江西黑猫纳米材料科技有限公司	47,500,000.00	2024.4.30	2026.4.29	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	江西黑猫纳米材料科技有限公司	20,900,000.00	2024.9.23	2026.4.29	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	安徽黑猫新材料有限公司	7,000,000.00	2024-6-7	2025-5-22	否
江西黑猫炭黑股份有限公司	唐山黑猫炭黑有限责任公司	50,000,000.00	2024-4-19	2025-4-18	否

4.关联方资产转让情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
景德镇黑猫集团有限责任公司	购买土地		26,932,477.06
华锦蓝天玻璃制品有限责任公司	车辆转让	266,034.02
合计：		266,034.02	26,932,477.06

5.关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	2,384,447.68	2,855,025.46

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	景德镇黑猫集团国际商贸有限公司	15,600.00	780.00	332,522.50	16,626.13
应收账款	景德镇市焦化能源有限公司	2,657,311.88	265,731.19	2,657,311.88	132,865.59
应收账款	山东时联黑猫新材料有限公司	10,467,794.84	1,237,613.99	9,748,478.40	829,675.88
应收账款	乌海时联环保科技有限责任公司	41,442,172.28	4,848,170.53	32,440,365.63	2,099,382.70
应收账款	华锦蓝天玻璃制品有限责任公司	300,618.44	15,030.92
应收账款	新昌南炼焦化工有限责任公司	392,703.00	117,810.90	392,703.00	39,270.30
预付账款	山东时联黑猫新材料有限公司	7,707,355.28		8,217,262.80
预付账款	江西跃华药业有限公司	2,255,427.00		4,770,000.00
预付账款	乌海时联环保科技有限责任公司			2,553,350.00
其他应收款	景德镇开门子文旅产业发展有限责任公司	54,878.23	43,902.58	54,878.23	27,439.12
其他应收款	乌海时联环保科技有限责任公司	24,204,444.84	1,210,222.24

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	新昌南炼焦化工有限责任公司	5,000,256.58	1,480,147.18
应付账款	景德镇百美装饰设计工程有限责任公司	24,370.04	24,370.04
应付账款	景德镇汽车运输集团有限公司	11,424,009.98
应付账款	景德镇盛安运输有限公司	7,691,524.99
应付账款	景德镇黑猫集团国际商贸有限公司	27,986.00
应付账款	景德镇市兆谷云计算信息技术有限责任公司	180,328.60	158,565.84
应付账款	景德镇市焦化能源有限公司	159,827.10	159,827.10
应付账款	江西开门子肥业股份有限公司	619,469.02	619,469.02
其他应付款	景德镇市焦化能源有限公司	4,818,221.65	4,818,221.65
其他应付款	山东时联黑猫新材料有限公司	10,000.00	10,000.00
其他应付款	华锦蓝天玻璃制品有限责任公司	25,142.87	25,142.87
其他应付款	景德镇汽车运输集团有限公司	17,108,678.50
其他应付款	内蒙古联和氟碳新材料有限公司	73,783.21	73,783.21
合同负债	景德镇市焦化能源有限公司	58,765,490.71	7,907,050.99
合同负债	乌海时联环保科技有限责任公司		20,040.37

十二、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截止2024年12月31日，本公司终止确认的已背书尚未到期银行承兑汇票金额

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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1,574,532,248.02元。

十三、 资产负债表日后事项

2025年4月23日公司第八届董事会第三次会议审议通过了公司2024年度利润分配预案：

董事会在综合考虑宏观形势、行业发展、未来投资规划等因素，提议2024年度不派发现金红利、不送红股以及不以资本公积转增股本，此预案尚需提交公司股东大会审议。

十四、 其他重要事项

(一)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部，以业务分部为基础确定报告分部。业务分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2.2024年度分部报告的财务信息

项目	炭黑分部	焦油精制分部	其他分部	分部间抵销	合计
一、营业收入	15,545,940,627.56	1,085,274,665.33	518,994,611.95	-7,018,512,273.22	10,131,697,631.62
二、营业成本	15,128,725,605.87	1,072,887,003.64	312,329,524.73	-6,884,741,671.39	9,629,200,462.85
三、对联营和合营企业的投资收益	-15,115,001.55				-15,115,001.55
四、信用减值损失	1,491,314.91	-1,124,443.09	-1,160,318.87		-793,447.05
五、资产减值损失	-29,741,255.21	-4,406,813.65	-3,317,533.79		-37,465,602.65
六、折旧费和摊销费	306,720,535.91	35,612,220.81	17,115,819.21	-2,355,979.15	357,092,596.78
七、利润总额	-69,893,875.95	-39,712,146.54	152,416,007.08	1,280,716.48	44,090,701.07
八、所得税费用	23,268,608.39	-8,638,877.16	8,199,717.37	359,419.49	23,188,868.09
九、净利润	-93,162,484.34	-31,073,269.38	144,216,289.71	921,296.99	20,901,832.98
十、资产总额	17,132,956,987.11	332,264,921.66	1,208,585,101.75	-10,365,541,298.66	8,308,265,711.86
十一、负债总额	12,070,111,756.36	242,766,174.01	729,922,321.76	-7,846,924,827.74	5,195,875,424.40

（二）其他

2023年3月上海力脉环保设备有限公司向山东省金乡县人民法院提起诉讼，要求本公司子公司济宁黑猫炭黑有限责任公司就2018年1月16日双方订立的《济宁黑猫炭黑有限责任

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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公司高盐水处理系统总承包合同》、2018年7月11日签订的《电厂高盐废水达标排放土建工程合同》未结算工程1,248.33万元进行偿付，并向法院申请且经批准冻结子公司在中国光大银行济宁分行尾号为5350银行账户货币资金1,248.67万元。本公司子公司济宁黑猫炭黑有限责任公司向山东省金乡县人民法院提起反诉，要求解除上述与上海力脉环保设备有限公司签订的合同，并偿还已支付工程款1,165.00万元及垫付技改款340.20万元，经向法院申请且批准已冻结上海力脉环保设备有限公司银行存款1,140.20万元，用于财产保全。

截至报告日，山东省金乡县人民法院已受理但尚未开庭。后续执行情况或最终判决结果尚存在不确定性，因此暂无法判断对公司本期利润和期后利润的影响。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	1,760,757,066.20	1,694,790,141.30
1至2年	2,431,449.70	16,895,481.22
2至3年	2,640,879.30	1,774,859.37
3至4年	702,509.51	11,201,480.23
4至5年	10,628,715.72
5年以上	43,004,960.04	43,311,802.24
减：坏账准备	127,461,254.26	134,099,454.37
合计	1,692,704,326.21	1,633,874,309.99

2.按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	18,785,603.07	1.03	18,785,603.07	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,801,379,977.40	98.97	108,675,651.19	6.03
其中：组合1：账龄组合	1,497,577,741.58	82.28	108,675,651.19	7.26
组合2：合并范围内关联方	303,802,235.82	16.69
合计	1,820,165,580.47	——	127,461,254.26	——

（续）

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	18,878,603.07	1.07	18,878,603.07	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,749,095,161.29	98.93	115,220,851.30	6.59
其中：组合1：账龄组合	1,626,727,311.38	92.01	115,220,851.30	7.08
组合2：合并范围内关联方	122,367,849.91	6.92
合计	1,767,973,764.36	——	134,099,454.37	——

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
**(福建)化工有限公司	3,606,431.60	3,606,431.60	5年以上	100.00	债务人已破产，预计损失100%。
**轮胎有限公司	1,872,720.51	1,872,720.51	5年以上	100.00	债务人已停产，预计损失100%。
**橡胶轮胎有限公司	1,699,211.00	1,699,211.00	5年以上	100.00	债务人破产，预计损失100%。
福建省三明市**轮胎有限公司	1,182,854.30	1,182,854.30	5年以上	100.00	债务人濒临破产，预计损失100%。
福建省**机械有限公司	1,069,400.38	1,069,400.38	5年以上	100.00	法院已判决，债务人仍然未偿还货款，预计损失100%。
景德镇**化工贸易有限公司	760,402.26	760,402.26	5年以上	100.00	债务人已注销，预计损失100%
山东**橡胶有限公司	8,594,583.02	8,594,583.02	3-4年	100.00	法院已经判决，预计损失100%
合计	18,785,603.07	18,785,603.07	——	——

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①账龄组合

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	1,456,954,830.38	5.00	72,847,741.52	1,572,422,291.39	5.00	78,621,114.57
1至2年	2,431,449.70	10.00	243,144.97	16,895,481.22	10.00	1,689,548.12
2至3年	2,640,879.30	30.00	792,263.79	1,774,859.37	30.00	532,457.81
3至4年	702,509.51	50.00	351,254.76	2,513,897.21	50.00	1,256,948.61
4至5年	2,034,132.70	80.00	1,627,306.16		80.00
5年以上	32,813,939.99	100.00	32,813,939.99	33,120,782.19	100.00	33,120,782.19
合计	1,497,577,741.58	——	108,675,651.19	1,626,727,311.38	——	115,220,851.30

②合并范围内关联方

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	303,802,235.82			122,367,849.91
合计	303,802,235.82			122,367,849.91

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
组合计提坏账准备	134,099,454.37		6,454,719.89	183,480.22		127,461,254.26
合计	134,099,454.37		6,454,719.89	183,480.22		127,461,254.26

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为183,480.22元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备 余额
江西黑猫新加坡有限公司	278,683,233.13	15.31
江苏通用科技股份有限公司	60,982,630.19	3.35	3,049,131.51
广西玲珑轮胎有限公司	56,119,286.09	3.08	2,805,964.30
赛轮轮胎销售有限公司	53,059,996.30	2.92	2,652,999.82
山东珠峰橡胶有限公司	45,275,243.77	2.49	2,263,762.19
合计	494,120,389.48	27.15	10,771,857.82

(二)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	4,323,781,871.48	3,932,292,429.62
减：坏账准备	11,112,904.37	9,918,839.96
合计	4,312,668,967.11	3,922,373,589.66

（1）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内关联方	4,293,466,009.30	3,902,349,275.36
往来款	20,000,000.00	20,000,000.00
保证金及押金	1,247,000.00	827,000.00
其他	9,068,862.18	9,116,154.26
减：坏账准备	11,112,904.37	9,918,839.96
合计	4,312,668,967.11	3,922,373,589.66

（2）按账龄披露

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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账龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	4,294,304,912.26	99.31	3,923,044,187.61	99.76
1至2年	20,240,000.00	0.46	200,000.00	0.01
2至3年	200,000.00	0.01	21,271.25	0.01
3至4年	20,000.00	0.01	207,000.00	0.01
4至5年	200,000.00	0.01	328,788.93	0.01
5年以上	8,816,959.22	0.20	8,491,181.83	0.20
合计	4,323,781,871.48	100.00	3,932,292,429.62	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	335,000.00	1,363,032.61	8,220,807.35	9,918,839.96
2024年1月1日余额在本期	335,000.00	1,363,032.61	8,220,807.35	9,918,839.96
本期计提	71,450.00	812,562.54	310,051.87	1,194,064.41
2024年12月31日余额	406,450.00	2,175,595.15	8,530,859.22	11,112,904.37

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：

单位名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率（%）	计提理由
内蒙古锦达煤焦有限责任公司	4,900,000.00	4,900,000.00	5年以上	100.00	账龄超期
神华蒙西煤化股份有限公司	1,033,400.62	1,033,400.62	5年以上	100.00	账龄超期
其他	2,597,458.60	2,597,458.60	5年以上	100.00	账龄超期
合计	8,530,859.22	8,530,859.22

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	转回	核销	其他变动
其他应收款坏账准备	9,918,839.96	1,194,064.41				11,112,904.37
合计	9,918,839.96	1,194,064.41				11,112,904.37

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
济宁黑猫炭黑有限责任公司	合并关联方往来	896,204,003.12	1年以内	20.73
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司	合并关联方往来	618,454,637.52	1年以内	14.30
唐山黑猫炭黑有限责任公司	合并关联方往来	611,934,583.98	1年以内	14.15

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
乌海黑猫炭黑有限责任公司	合并关联方往来	567,542,882.23	1年以内	13.13
太原黑猫炭黑有限责任公司	合并关联方往来	436,955,606.58	1年以内	10.11
合 计		3,131,091,713.43		72.42

(三)长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,456,825,946.33		2,456,825,946.33	2,333,154,634.20		2,333,154,634.20
对联营企业投资	60,282,533.83		60,282,533.83	60,030,112.66		60,030,112.66
合计	2,517,108,480.16		2,517,108,480.16	2,393,184,746.86		2,393,184,746.86

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司	231,226,048.00	8,671,312.13		239,897,360.13
韩城黑猫炭黑有限责任公司	121,863,800.97			121,863,800.97
乌海黑猫炭黑有限责任公司	250,375,990.67			250,375,990.67
邯郸黑猫炭黑有限责任公司	488,819,353.33			488,819,353.33
江西黑猫进出口有限公司	52,438,194.67			52,438,194.67
太原黑猫炭黑有限责任公司	130,570,930.01			130,570,930.01
唐山黑猫炭黑有限责任公司	277,277,413.33			277,277,413.33
济宁黑猫炭黑有限责任公司	251,203,760.00			251,203,760.00
青岛黑猫新材料研究院有限公司	45,341,544.67			45,341,544.67
江西黑猫新加坡有限公司	61,169,500.00			61,169,500.00
江西永源节能环保科技股份有限公司	30,154,211.89			30,154,211.89
安徽黑猫新材料有限公司	75,676,640.00			75,676,640.00
内蒙古黑猫碳材料科	45,000,000.00			45,000,000.00

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
技有限公司
江西黑猫高性能材料有限公司	45,000,000.00			45,000,000.00
江西黑猫纳米材料科技有限公司	167,037,246.66	75,000,000.00		242,037,246.66
辽宁黑猫复合新材料科技有限公司	60,000,000.00	40,000,000.00		100,000,000.00
合计	2,333,154,634.20	123,671,312.13		2,456,825,946.33

2.对联营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
内蒙古联和氟碳新材料有限公司	60,030,112.66			252,421.17						60,282,533.83
合计	60,030,112.66			252,421.17						60,282,533.83

(四)营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	7,373,138,537.16	7,243,118,332.55	7,442,510,251.89	7,332,527,688.52
其他业务收入	161,687,705.98	30,541,065.71	182,260,421.67	64,705,718.01
合计	7,534,826,243.14	7,273,659,398.26	7,624,770,673.56	7,397,233,406.53

2. 营业收入、营业成本分解信息

项目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按业务类型
主营业务小计	7,373,138,537.16	7,243,118,332.55	7,442,510,251.89	7,332,527,688.52
其中：炭黑	7,047,274,840.66	6,927,924,591.70	7,125,607,140.46	7,000,917,918.69
焦油精制产品	123,597,173.80	121,062,299.90	126,787,190.28	123,986,923.70

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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项目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
白炭黑	190,775,628.21	182,664,943.99	190,115,921.15	207,622,846.13
其他	11,490,894.49	11,466,496.96
其他业务小计	161,687,705.98	30,541,065.71	182,260,421.67	64,705,718.01
其中：电	3,905,431.06	3,844,920.22	2,683,936.78	3,358,938.72
尾气	26,196,556.82	22,851,499.92	27,623,535.46	23,309,669.96
蒸汽	162,660.55	176,012.51
材料	14,960.91	1,095.39	36,552,413.36	36,552,413.35
其他	131,408,096.64	3,667,537.67	115,400,536.07	1,484,695.98

3.履约义务的说明

与履约义务相关的信息：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于节能环保、租赁业务，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	252,421.17	-58,344.77
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资收益	-4,832,259.67	-10,549,499.96
成本法核算的长期股权投资分配股利		3,349,218.92
合计	-4,579,838.50	-7,258,625.81

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,617,583.05	-6,946,325.77
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	16,824,840.75	11,894,292.61
3.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	5,160,000.00
4除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,353,252.27	6,946,239.16
5.其他符合非经常性损益定义的损益项目	41,380,217.80	13,033,024.35
减：所得税影响额	4,604,008.20	267,375.50
少数股东影响额	4,072,904.18	3,390,107.13
合计	54,423,815.39	21,269,747.72

财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日

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其他符合非经常性损益定义的损益项目

项目	本期发生额	上期发生额
个税手续费返还	130,817.73	289,972.04
进项税额加计扣除	41,195,400.07	12,743,052.31
增值税减免	54,000.00
合计	41,380,217.80	13,033,024.35

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.83	-7.70	0.03	-0.331	0.03	-0.331
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.97	-8.41	-0.04	-0.360	-0.04	-0.360

江西黑猫炭黑股份有限公司二○二五年四月二十三日

第18页至第86页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人			主管会计工作负责人			会计机构负责人
签名：			签名：			签名：
日期：			日期：			日期：