目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—125页
四、执业资质证书………………………………………………第126—129页
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审计报告天健审〔2025〕1-1270号保利联合化工控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称保利联合公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了保利联合公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于保利联合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、附注五(二)1。保利联合公司的营业收入主要来自于爆破工程施工和民爆产品销售。2024年度，保利联合公司的营业收入为人民币6,468,667,259.41元，其中爆破工程施工业务的营业收入为人民币4,256,714,577.96元，占营业收入的65.81%，民爆产品销售业务的营业收入为人民币1,991,624,971.76元，占营业收入的
30.79%。
由于营业收入是保利联合公司关键业绩指标之一，可能存在保利联合公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同和工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、年度、产品、客户和项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于民爆产品销售收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于爆破施工收入，选取项目检查相关支持性文件，包括爆破或施工合同、工程进度确认单、爆破量确认单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)应收账款和其他应收款减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、附注三(十二)、附注五(一)3和附注五(一)6。
截至2024年12月31日，保利联合公司应收账款账面余额为人民币7,638,282,407.34元，坏账准备为人民币1,880,375,502.24元，账面价值为人民币5,757,906,905.10元，其他应收款账面余额为人民币1,334,527,617.91元，减值准备为人民币404,273,370.57元，账面价值为人民币930,254,247.34元。管理层根据各项应收账款和其他应收款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和其他应收款金额重大，且应收账款和其他应收款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和其他应收款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和其他应收款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和其他应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和其他应收款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和其他应收款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和其他应收款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和其他应收款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和其他应收款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和其他应收款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏
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账准备的合理性；
(7)检查与应收账款和其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估保利联合公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
保利联合公司治理层（以下简称治理层）负责监督保利联合公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对保利联合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致保利联合公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就保利联合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十三日
保利联合化工控股集团股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况保利联合化工控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经贵州省人民政府黔府函〔2002〕258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准，由贵州久联企业集团有限责任公司联合贵州思南五峰化工有限责任公司、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七○八铝箔厂、南京理工大学4家单位共同发起设立，于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局登记注册，总部位于贵州省贵阳市。公司现持有统一社会信用代码为915200007366464537的营业执照，注册资本483,883,566.00元，股份总数483,883,566.00股（每股面值1元）。无限售条件的流通股份A股483,883,566.00股。公司股票已于2004年9月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属民爆行业。主要经营活动为民爆器材产品研发、生产、销售、爆破、配送、工程技术服务、设计及施工等。
本财务报表业经公司2025年4月23日第七届董事会第十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提金额超过500.00万元 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项转回或收回金额超过500.00万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项计提金额超过500.00万元 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 单项转回或收回金额超过500.00万元 |
| 重要的账龄超过1年的应收股利 | 单项金额超过500.00万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的合同资产 | 单项计提金额超过500.00万元 |
| 重要的合同资产坏账准备收回或转回 | 单项转回或收回金额超过500.00万元 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项金额超过1,000.00万元 |
| 重要的在建工程项目 | 单项工程预算金额超过1,000.00万元 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项金额超过2,000.00万元 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项金额超过1,000.00万元 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——回收风险较低的工程款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——回收风险较低的民爆产品款组合 | ||
| 其他应收款——应收往来款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 |
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组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——已完工未结算资产组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 7.00 | 7.00 |
| 2-3年 | 10.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 20.00 | 20.00 |
| 4-5年 | 40.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款与其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 2.50-5.00 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 6.67-20.00 | |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 12.50 | |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 20.00-33.33 |
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术、商标权及采矿权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第
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| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 按产权登记期限确定使用寿命为50年 | 直线法 |
| 软件 | 按预期受益期限确定使用寿命为3年 | 直线法 |
| 专利权 | 按证载期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 按证载期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
| 商标权 | 按证载期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
| 特许权 | 按证载期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
| 采矿权 | 按矿权证核定的可开采量摊销 | 产量法 |
| 其他 | 按预期受益期限确定使用寿命为3年 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。
(5)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因未决诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要业务包括民爆器材生产销售、爆破服务、工程施工和运输服务等。
(1)民爆器材销售、炸药销售收入的确认条件
按合同约定将民爆产品交付给客户并经客户验收后确认收入；确认时点为完成上述销售业务行为当月；核算收入的主要依据有销售合同、民爆爆炸物购买许可证、客户验收单据及本方开出的发票。
(2)爆破服务收入的确认条件
爆破服务通常以完成的爆破方量及约定的爆破服务单价结算爆破服务收入。爆破服务确认收入的条件为完成爆破方量并取得客户的签证单据；确认时点为完成上述爆破服务当月；核算收入的主要依据有爆破服务合同、爆破方量确认单及本方开出的爆破服务发票。
(3)工程施工收入的确认条件
本公司工程施工以市政工程项目为主。施工收入确认的条件为业主方及监理同意确认的项目完工进度；确认时点为取得签证量的当月；核算收入的依据为工程承包合同、当月施工签证量。
(4)运输服务收入的确认条件
运输服务按照当月实际完成的运量及合同单价结算，以合同双方确认的运输结算量确认收入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共129页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 15% |
| 贵州贵安新联爆破工程有限公司 | 15% |
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 15% |
| 湖南金聚能科技有限公司 | 15% |
| 湖南金能自动化设备有限公司 | 15% |
| 保融盛维（沈阳）科技有限公司 | 15% |
| 贵州盘江民爆有限公司 | 15% |
| 贵州开源爆破工程有限公司 | 15% |
| 内蒙古瀚石矿山工程有限公司 | 15% |
| 南阳市神威爆破工程有限公司 | 15% |
| 西藏中金新联爆破工程有限公司 | 15% |
| 安顺久联民爆有限责任公司 | 15% |
| 甘肃久联民爆器材有限公司 | 15% |
| 保久（甘肃）爆破工程有限公司 | 15% |
| 甘肃久联联合民爆器材营销有限公司 | 15% |
第
页共129页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 甘肃礼县久联民爆器材有限公司 | 15% |
| 贵阳久联化工有限责任公司 | 15% |
| 西藏保利久联民爆器材发展有限公司 | 15% |
| 贵阳花溪安捷运输有限责任公司 | 20% |
| 贵州久远祥和爆破工程有限责任公司 | 20% |
| 黔西南州新联爆破工程有限公司 | 20% |
| 贞丰县诚兴新联爆破工程有限公司 | 20% |
| 毕节新联爆破工程有限公司 | 20% |
| 织金县众恒服务有限公司 | 20% |
| 铜仁新联爆破工程有限公司 | 20% |
| 六盘水新联爆破工程有限公司 | 20% |
| 贵州久远翔物流有限公司 | 20% |
| 金昌市民用爆破器材专营有限责任公司 | 20% |
| 永登民用爆破器材专营有限责任公司 | 20% |
| 贵阳新联爆破工程有限责任公司 | 20% |
| 金沙县汇森民爆器材经营有限公司 | 20% |
| 金沙县恒安服务有限公司 | 20% |
| 织金县联合民爆器材经营有限责任公司 | 20% |
| 贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 | 20% |
| 思南县万圣民爆器材经营有限责任公司 | 20% |
| 铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 | 20% |
| 赫章县宏安民爆器材有限责任公司 | 20% |
| 纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 | 20% |
| 六盘水钟水民爆器材经营有限责任公司 | 20% |
| 贵州省习水县民用爆炸物资专营有限责任公司 | 20% |
| 水城华建民爆器材经营有限公司 | 20% |
| 铜仁市民爆器材有限责任公司 | 20% |
| 贵州江和包装印刷有限公司 | 20% |
| 息烽盘江民爆有限公司 | 20% |
第
页共129页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 济南四五六爆破工程有限公司 | 20% |
| 济南绣江民爆器材有限公司 | 20% |
| 保利澳瑞凯裕鲁（山东）爆破器材有限公司 | 20% |
| 山东银光爆破工程有限公司 | 20% |
| 山东银光民爆泗水有限公司 | 20% |
| 湖南金能爆破工程有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据高新技术企业税收优惠政策，保利新联爆破工程集团有限公司（证书编号：
GR202252000275）、贵州开源爆破工程有限公司（证书编号：GR202252000594）、贵州盘江民爆有限公司（证书编号：GR202252000548）等11家子公司2024年度适用15%的企业所得税税率。
2.根据财政部、税务总局《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23号），符合条件的企业享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。安顺久联民爆有限责任公司、贵阳久联化工有限责任公司等6家子公司2024年度符合该条件。
3.根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）规定，符合条件的企业减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。西藏保利久联民爆器材发展有限公司2024年度适用15%的税率，并且根据优惠政策，享受应纳税所得额的优惠。
4.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）“月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。贵阳花溪安捷运输有限责任公司、贵州久远祥和爆破工程有限责任公司、金沙县汇森民爆器材经营有限公司等32家子公司适用该条件。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 283,455.75 | 459,054.30 |
| 银行存款 | 1,228,842,302.96 | 911,752,891.71 |
| 其他货币资金 | 325,912,869.04 | 442,306,112.60 |
| 合计 | 1,555,038,627.75 | 1,354,518,058.61 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 8,402,973.37 | 6,858,597.04 |
(2)使用受限款项说明
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 118,113,034.43 | 218,366,535.49 |
| 履约保证金 | 368,736.57 | 368,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 71,711,082.24 | 158,566,591.50 |
| 涉诉受限资金 | 55,446,541.01 | 58,379,285.02 |
| 保函保证金 | 64,227,117.02 | 6,625,700.59 |
| 信用证保证金 | 50,000,000.00 | |
| 其他 | 1,829.71 | |
| 合计 | 359,868,340.98 | 442,306,112.60 |
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 231,381,994.09 | 276,571,479.72 |
| 商业承兑汇票 | 28,566,099.90 | 17,165,797.52 |
| 合计 | 259,948,093.99 | 293,737,277.24 |
(2)坏账准备计提情况
第
页共129页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 261,451,572.94 | 100.00 | 1,503,478.95 | 0.58 | 259,948,093.99 |
| 其中：银行承兑汇票 | 231,381,994.09 | 88.50 | 231,381,994.09 | ||
| 商业承兑汇票 | 30,069,578.85 | 11.50 | 1,503,478.95 | 5.00 | 28,566,099.90 |
| 合计 | 261,451,572.94 | 100.00 | 1,503,478.95 | 0.58 | 259,948,093.99 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 294,630,213.96 | 100.00 | 892,936.72 | 0.30 | 293,737,277.24 |
| 其中：银行承兑汇票 | 276,571,479.72 | 93.87 | 276,571,479.72 | ||
| 商业承兑汇票 | 18,058,734.24 | 6.13 | 892,936.72 | 4.94 | 17,165,797.52 |
| 合计 | 294,630,213.96 | 100.00 | 892,936.72 | 0.30 | 293,737,277.24 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 892,936.72 | 610,542.23 | 1,503,478.95 | |||
| 合计 | 892,936.72 | 610,542.23 | 1,503,478.95 | |||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 135,515,143.80 | |
| 商业承兑汇票 | 19,389,905.84 | |
| 小计 | 154,905,049.64 |
3.应收账款
(1)账龄情况
第
页共129页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 2,038,471,173.36 | 2,033,175,446.73 |
| 1-2年 | 744,251,713.42 | 762,143,601.94 |
| 2-3年 | 572,906,963.57 | 441,587,847.41 |
| 3-4年 | 386,786,193.64 | 501,230,992.46 |
| 4-5年 | 467,626,217.70 | 1,076,341,038.93 |
| 5年以上 | 3,428,240,145.65 | 2,290,279,419.85 |
| 账面余额合计 | 7,638,282,407.34 | 7,104,758,347.32 |
| 减：坏账准备 | 1,880,375,502.24 | 1,867,682,532.09 |
| 账面价值合计 | 5,757,906,905.10 | 5,237,075,815.23 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,804,596,000.41 | 49.81 | 1,107,284,958.60 | 29.10 | 2,697,311,041.81 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,833,686,406.93 | 50.19 | 773,090,543.64 | 20.17 | 3,060,595,863.29 |
| 合计 | 7,638,282,407.34 | 100.00 | 1,880,375,502.24 | 24.62 | 5,757,906,905.10 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,624,591,782.40 | 22.87 | 821,692,285.07 | 50.58 | 802,899,497.33 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,480,166,564.92 | 77.13 | 1,045,990,247.02 | 19.09 | 4,434,176,317.90 |
| 合计 | 7,104,758,347.32 | 100.00 | 1,867,682,532.09 | 26.29 | 5,237,075,815.23 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
第
页共129页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 遵义市新区开发投资有限责任公司 | 480,473,155.19 | 290,984,976.93 | 969,374,920.04 | 290,984,976.95 | 30.02 | 根据取得的增信措施及其信用状况计提 |
| 贵州新蒲经济开发投资股份有限公司 | 253,676,400.00 | 212,398,654.47 | 393,972,320.58 | 220,604,612.98 | 55.99 | |
| 贵州大龙扶贫开发投资有限责任公司 | 359,822,546.11 | 118,096,545.88 | 359,822,546.11 | 119,238,546.11 | 33.14 | |
| 贵州习水林旅投资有限公司 | 345,446,288.20 | 95,842,331.33 | 369,384,453.05 | 86,106,133.05 | 23.31 | |
| 遵义市播州区城市建设投资经营（集团）有限公司 | 36,894,419.41 | 19,017,125.01 | 89,847,853.04 | 71,970,558.62 | 80.10 | |
| 贵州贵安建设投资有限公司 | 278,199,999.60 | 61,452,799.60 | 22.09 | |||
| 贵州大龙汇源开发投资有限公司 | 192,836,063.96 | 59,938,463.96 | 31.08 | |||
| 遵义市新区建投集团有限公司 | 162,311,098.60 | 36,769,455.25 | 22.65 | |||
| 普定县普信城市建设投资有限责任公司 | 95,438,810.84 | 19,087,762.17 | 20.00 | |||
| 遵义道桥建设（集团）有限公司 | 46,340,645.71 | 14,541,365.71 | 31.38 | |||
| 遵义市汇川区城市建设投资经营有限公司 | 62,948,490.33 | 12,589,698.07 | 20.00 | |||
| 织金县顺达市政投资有限责任公司 | 120,193,039.86 | 11,903,367.97 | 9.90 | |||
| 贵州合众爆破工程有限公司 | 7,907,375.58 | 7,907,375.58 | 7,907,375.58 | 7,907,375.58 | 100.00 | |
| 贵州聚顺祥爆破工程有限责任公司 | 6,995,235.38 | 6,995,235.38 | 6,995,235.38 | 6,995,235.38 | 100.00 | |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 7,180,745.02 | 6,750,375.02 | 94.01 | |||
| 六盘水恒威爆破有限公司 | 6,268,354.31 | 6,268,354.31 | 6,268,354.31 | 6,268,354.31 | 100.00 | |
| 贵州省龙健爆破工程有限公司 | 2,929,680.65 | 2,929,680.65 | 5,554,646.10 | 5,554,646.10 | 100.00 | |
| 小计 | 1,500,413,454.83 | 760,440,279.54 | 3,174,576,598.11 | 1,038,663,726.83 | 32.72 | |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
第
页共129页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,424,473,062.21 | 773,090,543.64 | 22.58 |
| 回收风险较低的工程款组合 | 248,615,909.62 | ||
| 回收风险较低的民爆产品款组合 | 160,597,435.10 | ||
| 小计 | 3,833,686,406.93 | 773,090,543.64 | 20.17 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,630,585,878.18 | 81,529,294.25 | 5.00 |
| 1-2年 | 497,553,376.32 | 34,828,736.37 | 7.00 |
| 2-3年 | 427,622,615.94 | 42,762,261.61 | 10.00 |
| 3-4年 | 236,424,546.00 | 47,284,909.21 | 20.00 |
| 4-5年 | 109,335,505.90 | 43,734,202.33 | 40.00 |
| 5年以上 | 522,951,139.87 | 522,951,139.87 | 100.00 |
| 小计 | 3,424,473,062.21 | 773,090,543.64 | 22.58 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 821,692,285.07 | 302,154,234.43 | 18,503,027.50 | -1,941,466.60 | 1,107,284,958.60 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,045,990,247.02 | -270,975,577.54 | 1,924,125.84 | 773,090,543.64 | ||
| 合计 | 1,867,682,532.09 | 31,178,656.89 | 18,503,027.50 | -17,340.76 | 1,880,375,502.24 | |
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 遵义市新区开发投资有限责任公司 | 969,374,920.04 | 11,672,455.08 | 981,047,375.12 | 12.27 | 291,568,599.70 |
| 贵州新蒲经济开发投资股份有限责任公司 | 402,946,865.69 | 13,483,682.91 | 416,430,548.60 | 5.21 | 230,253,342.24 |
第
页共129页单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 贵州习水林旅投资有限公司 | 369,384,453.05 | 2,183,323.81 | 371,567,776.86 | 4.65 | 86,215,299.24 |
| 贵州大龙扶贫开发投资有限公司 | 359,822,546.11 | 4,745,999.25 | 364,568,545.36 | 4.56 | 119,475,846.07 |
| 贵州贵安建设投资有限公司 | 278,199,999.60 | 278,199,999.60 | 3.48 | 61,452,799.60 | |
| 小计 | 2,379,728,784.49 | 32,085,461.05 | 2,411,814,245.54 | 30.16 | 788,965,886.85 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 101,055,733.44 | 107,166,219.28 |
| 合计 | 101,055,733.44 | 107,166,219.28 |
(2)减值准备计提情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 101,055,733.44 | 100.00 | 101,055,733.44 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 101,055,733.44 | 100.00 | 101,055,733.44 | ||
| 合计 | 101,055,733.44 | 100.00 | 101,055,733.44 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 107,166,219.28 | 100.00 | 107,166,219.28 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 107,166,219.28 | 100.00 | 107,166,219.28 | ||
| 合计 | 107,166,219.28 | 100.00 | 107,166,219.28 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 89,746,837.22 |
| 小计 | 89,746,837.22 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
第
页共129页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 231,300,413.48 | 76.52 | 231,300,413.48 | 213,964,519.11 | 86.86 | 213,964,519.11 | ||
| 1-2年 | 50,611,436.78 | 16.74 | 50,611,436.78 | 16,654,515.36 | 6.76 | 16,654,515.36 | ||
| 2-3年 | 6,470,407.89 | 2.14 | 6,470,407.89 | 8,447,053.16 | 3.43 | 8,447,053.16 | ||
| 3年以上 | 13,904,077.19 | 4.60 | 300,000.00 | 13,604,077.19 | 7,268,345.06 | 2.95 | 7,268,345.06 | |
| 合计 | 302,286,335.34 | 100.00 | 300,000.00 | 301,986,335.34 | 246,334,432.69 | 100.00 | 246,334,432.69 | |
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 唐山市丰润区城乡集团有限公司 | 29,892,687.30 | 项目临时停工，未结算 |
| 小计 | 29,892,687.30 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 唐山市丰润区城乡集团有限公司 | 61,892,687.30 | 20.47 |
| 四川汉龙石材有限公司 | 25,000,000.00 | 8.27 |
| 贵州三阁园林生态股份有限公司 | 21,999,959.69 | 7.28 |
| 甘肃金能科源工贸有限责任公司 | 17,714,549.99 | 5.86 |
| 新疆智矿建设工程有限公司 | 8,095,277.61 | 2.68 |
| 小计 | 134,702,474.59 | 44.56 |
6.其他应收款
(1)明细情况
第
页共129页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 5,824,948.79 | 6,468,229.70 |
| 其他应收款 | 924,429,298.55 | 1,130,010,984.21 |
| 合计 | 930,254,247.34 | 1,136,479,213.91 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 2,481,120.38 | 2,481,120.38 |
| 贵州贵安发展集团有限公司 | 2,261,000.00 | 2,091,000.00 |
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 1,841,627.55 | |
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 54,481.77 | 54,481.77 |
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 1,028,346.64 | |
| 小计 | 5,824,948.79 | 6,468,229.70 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 750,942,540.78 | 1,016,621,477.46 |
| 往来款 | 566,151,500.45 | 653,632,967.87 |
| 备用金 | 9,767,000.34 | 24,233,338.17 |
| 账面余额小计 | 1,326,861,041.57 | 1,694,487,783.50 |
| 减：坏账准备 | 402,431,743.02 | 564,476,799.29 |
| 账面价值小计 | 924,429,298.55 | 1,130,010,984.21 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 151,617,141.69 | 266,380,224.87 |
| 1-2年 | 126,170,420.89 | 19,360,786.57 |
| 2-3年 | 18,692,541.38 | 212,478,525.65 |
| 3-4年 | 135,176,189.44 | 160,471,475.59 |
第
页共129页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 4-5年 | 140,007,183.72 | 60,712,273.83 |
| 5年以上 | 755,197,564.45 | 975,084,496.99 |
| 账面余额小计 | 1,326,861,041.57 | 1,694,487,783.50 |
| 减：坏账准备 | 402,431,743.02 | 564,476,799.29 |
| 账面价值小计 | 924,429,298.55 | 1,130,010,984.21 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 520,104,646.23 | 39.20 | 232,263,235.70 | 44.66 | 287,841,410.53 |
| 按组合计提坏账准备 | 806,756,395.34 | 60.80 | 170,168,507.32 | 21.09 | 636,587,888.02 |
| 小计 | 1,326,861,041.57 | 100.00 | 402,431,743.02 | 30.33 | 924,429,298.55 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 528,583,267.68 | 31.19 | 243,192,419.89 | 46.01 | 285,390,847.79 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,165,904,515.82 | 68.81 | 321,284,379.40 | 27.56 | 844,620,136.42 |
| 小计 | 1,694,487,783.50 | 100.00 | 564,476,799.29 | 33.31 | 1,130,010,984.21 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 贵州新蒲经济开发投资股份有限公司 | 103,537,500.00 | 65,795,201.38 | 63.55 | 根据取得的增信措施及其信用状况计提 | ||
| 张建军 | 50,628,303.88 | 50,628,303.88 | 51,135,603.42 | 51,135,603.42 | 100.00 | |
| 遵义市汇川区城市建设投资经营有限公司 | 149,176,062.75 | 40,953,253.08 | 108,176,062.75 | 28,976,898.30 | 26.79 | |
| 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 84,550,790.56 | 16,910,158.11 | 20.00 | |||
第
页共129页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司 | 10,544,766.70 | 10,544,766.70 | 10,544,766.70 | 10,544,766.70 | 100.00 | |
| 内蒙古宏业实业集团有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | |
| 六盘久翔项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | |
| 遵义湘江投资建设有限责任公司 | 120,610,694.44 | 41,618,106.94 | 77,056,574.44 | 1,618,106.94 | 2.10 | |
| 遵义市新区开发投资有限责任公司 | 13,546,168.88 | 8,147,701.33 | 5,546,168.88 | 1,149,233.78 | 20.72 | |
| 遵义道桥建设（集团）有限公司 | 40,200,000.00 | 40,120,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | |
| 小计 | 394,705,996.65 | 202,012,131.93 | 450,747,466.75 | 186,329,968.63 | 41.34 | |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 292,735,528.37 | ||
| 应收往来款组合 | 75,178,110.00 | ||
| 账龄组合 | 438,842,756.97 | 170,168,507.32 | 38.78 |
| 其中：1年以内 | 33,544,493.59 | 1,677,224.78 | 5.00 |
| 1-2年 | 74,912,493.49 | 5,243,874.55 | 7.00 |
| 2-3年 | 8,763,964.09 | 876,396.41 | 10.00 |
| 3-4年 | 137,544,827.67 | 27,508,041.08 | 20.00 |
| 4-5年 | 82,023,346.04 | 32,809,338.41 | 40.00 |
| 5年以上 | 102,053,632.09 | 102,053,632.09 | 100.00 |
| 小计 | 806,756,395.34 | 170,168,507.32 | 21.09 |
4)坏账准备变动情况
①明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 321,284,379.40 | 135,826,261.90 | 107,366,157.99 | 564,476,799.29 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -42,947,434.36 | 42,947,434.36 | ||
| --转入第三阶段 | -46,149,946.38 | -69,409,690.68 | 115,559,637.06 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -67,547,030.28 | 5,103,417.26 | 3,629,987.25 | -58,813,625.77 |
| 本期收回或转回 | 58,974,822.33 | 43,945,298.81 | 102,920,121.14 | |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 5,718,661.49 | -6,029,970.85 | -311,309.36 | |
| 期末数 | 170,358,629.87 | 55,492,600.51 | 176,580,512.64 | 402,431,743.02 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 21.09 | 16.15 | 100.00 | 30.33 |
②本期重要的坏账准备收回或转回情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提的依据及其合理性 |
| 遵义市湘江投资（集团）有限公司 | 40,000,000.00 | 收到回款 | 收到回款 | 城投平台回收风险较高 |
| 遵义道桥建设（集团）有限公司 | 39,920,000.00 | 收到回款 | 收到回款 | 城投平台回收风险较高 |
| 遵义市汇川区城市建设投资经营有限公司 | 11,976,354.78 | 收到回款 | 收到回款 | 城投平台回收风险较高 |
| 遵义市新区开发投资有限责任公司 | 6,998,467.55 | 收到回款 | 收到回款 | 城投平台回收风险较高 |
| 小计 | 98,894,822.33 |
6)其他应收款金额前5名情况
第
页共129页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 遵义市汇川区城市建设投资经营有限公司 | 押金保证金等 | 108,176,062.75 | 5年以上 | 8.15 | 28,976,898.30 |
| 贵州新蒲经济开发投资股份有限公司 | 押金保证金等 | 103,537,500.00 | 3年以上 | 7.80 | 65,795,201.38 |
| 贵州习水林旅投资有限公司 | 押金保证金等 | 94,291,516.95 | 4年以上 | 7.11 | 5,350,950.71 |
| 贵州省铜仁市城市交通开发投资集团股份有限公司 | 保证金押金等 | 87,636,919.46 | 5年以上 | 6.60 | 17,527,383.89 |
| 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 保证金押金等 | 84,550,790.56 | 4年以上 | 6.37 | 16,910,158.11 |
| 小计 | 478,192,789.72 | 36.04 | 134,560,592.39 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 212,543,747.30 | 32,114,559.09 | 180,429,188.21 | 235,999,320.25 | 13,594,132.77 | 222,405,187.48 |
| 在产品 | 39,078,280.17 | 989,747.45 | 38,088,532.72 | 32,040,159.77 | 1,532,353.01 | 30,507,806.76 |
| 库存商品 | 150,206,112.69 | 12,151,745.53 | 138,054,367.16 | 165,760,366.38 | 8,569,027.69 | 157,191,338.69 |
| 周转材料 | 7,071,063.28 | 1,995,765.54 | 5,075,297.74 | 6,234,379.43 | 1,995,765.54 | 4,238,613.89 |
| 合同履约成本 | 14,249,778.98 | 14,249,778.98 | ||||
| 合计 | 423,148,982.42 | 47,251,817.61 | 375,897,164.81 | 440,034,225.83 | 25,691,279.01 | 414,342,946.82 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 13,594,132.77 | 19,721,869.62 | 1,160,110.84 | 2,361,554.14 | 32,114,559.09 | |
| 在产品 | 1,532,353.01 | 27,009.46 | 524,441.01 | 45,174.01 | 989,747.45 | |
| 库存商品 | 8,569,027.69 | 6,046,048.21 | 1,348,393.54 | 1,114,936.83 | 12,151,745.53 | |
| 周转材料 | 1,995,765.54 | 1,995,765.54 | ||||
| 合计 | 25,691,279.01 | 25,794,927.29 | 1,160,110.84 | 4,234,388.69 | 1,160,110.84 | 47,251,817.61 |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第
页共129页
项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产 | 357,591,304.61 | 19,453,422.35 | 338,137,882.26 |
| 合计 | 357,591,304.61 | 19,453,422.35 | 338,137,882.26 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产 | 409,532,000.43 | 23,535,544.60 | 385,996,455.83 |
| 合计 | 409,532,000.43 | 23,535,544.60 | 385,996,455.83 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 1,656,691.69 | 0.46 | 1,656,691.69 | 100.00 | |
| 按组合计提减值准备 | 355,934,612.92 | 99.54 | 17,796,730.66 | 5.00 | 338,137,882.26 |
| 合计 | 357,591,304.61 | 100.00 | 19,453,422.35 | 5.44 | 338,137,882.26 |
（续上表）
第
页共129页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 409,532,000.43 | 100.00 | 23,535,544.60 | 5.75 | 385,996,455.83 |
| 合计 | 409,532,000.43 | 100.00 | 23,535,544.60 | 5.75 | 385,996,455.83 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 已完工未结算资产组合 | 355,934,612.92 | 17,796,730.66 | 5.00 |
| 小计 | 355,934,612.92 | 17,796,730.66 | 5.00 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 1,656,691.69 | 1,656,691.69 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 23,535,544.60 | -5,738,813.94 | 17,796,730.66 | |||
| 合计 | 23,535,544.60 | -4,082,122.25 | 19,453,422.35 | |||
9.持有待售资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 划分为持有待售资产 | 68,869,200.25 | 68,869,200.25 | ||||
| 合计 | 68,869,200.25 | 68,869,200.25 | ||||
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 81,866,480.06 | 81,866,480.06 | 46,305,079.79 | 46,305,079.79 | ||
| 预缴税金 | 16,757,651.00 | 16,757,651.00 | 13,022,435.34 | 13,022,435.34 | ||
| 其他 | 8,716,780.85 | 8,716,780.85 | ||||
| 合计 | 107,340,911.91 | 107,340,911.91 | 59,327,515.13 | 59,327,515.13 | ||
11.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 46,517.11 | 46,517.11 | ||||
| 对联营企业投资 | 71,161,653.96 | 2,482,173.50 | 68,679,480.46 | 74,452,080.03 | 2,482,173.50 | 71,969,906.53 |
| 合计 | 71,208,171.07 | 2,482,173.50 | 68,725,997.57 | 74,452,080.03 | 2,482,173.50 | 71,969,906.53 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 46,517.11 | |||||
| 小计 | 46,517.11 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司 | 2,482,173.50 | 2,482,173.50 | ||||
| 贵州安联建材开发有限公司 | 22,124,459.41 | 1,335,859.15 | ||||
| 普定县联合物资经营有限责任公司 | 543,526.42 | |||||
| 安顺市鑫联民爆物品经营有限公司 | 8,164.31 | |||||
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 686,343.35 | |||||
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 467,972.31 | -28,388.86 | ||||
| 安顺市平坝区民爆器材有限责任公司 | 295,782.03 | 63,651.49 | ||||
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 122,789.10 | |||||
| 贵州大方盛恒爆破服务有限公司 | 1,157,837.65 | -361,790.78 | ||||
| 贵州盘州市坤远报废汽车回收拆解有限公司 | 4,233,761.15 | 4,233,761.15 | ||||
| 唐山保久民爆有限公司 | 5,040,105.38 | -448,115.82 | ||||
| 湖南金能科技实业有限公司 | 8,581,206.51 | 81.36 | ||||
| 纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司 | 3,212,844.41 | 1,904.64 | ||||
| 贵州省仁怀市神力爆破工程服务有限公司 | 4,504,715.30 | 503,550.13 | ||||
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 3,548,959.77 | 779,681.18 | ||||
| 瓮安县民用爆破服务有限公司 | 4,002,827.43 | 764,540.53 | ||||
第
页共129页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 贵州盘州市大地爆破工程有限公司 | 644,334.24 | 63,943.62 | ||||
| 沿河开源爆破工程有限公司 | 4,878,131.99 | -1,141,352.53 | ||||
| 纳雍县捷安富民运输有限责任公司 | 1,157,057.82 | 1,998.08 | ||||
| 桐梓县娄山爆破工程有限公司 | 137,189.45 | 137,189.45 | ||||
| 淄博市民用爆破器材专卖有限公司 | 6,621,898.50 | 141,665.89 | ||||
| 小计 | 74,452,080.03 | 2,482,173.50 | 4,370,950.60 | 1,677,228.08 | ||
| 合计 | 74,452,080.03 | 2,482,173.50 | 4,370,950.60 | 1,723,745.19 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 46,517.11 | |||||
| 小计 | 46,517.11 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司 | 2,482,173.50 | 2,482,173.50 | ||||
| 贵州安联建材开发有限公司 | 23,460,318.56 | |||||
| 普定县联合物资经营有限责任公司 | 543,526.42 | |||||
| 安顺市鑫联民爆物品经营有限公司 | 8,164.31 | |||||
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 686,343.35 | |||||
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 439,583.45 | |||||
| 安顺市平坝区民爆器材有限责任公司 | 20,243.37 | 339,190.15 | ||||
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 122,789.10 | |||||
| 贵州大方盛恒爆破服务有限公司 | 796,046.87 | |||||
| 贵州盘州市坤远报废汽车回收拆解有限公司 | ||||||
| 唐山保久民爆有限公司 | 150,424.46 | 4,742,414.02 | ||||
| 湖南金能科技实业有限公司 | 8,581,287.87 | |||||
| 纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司 | 13,395.39 | 3,201,353.66 | ||||
第
页共129页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 贵州省仁怀市神力爆破工程服务有限公司 | 500,000.00 | 4,508,265.43 | ||||
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 4,328,640.95 | |||||
| 瓮安县民用爆破服务有限公司 | 50,000.00 | 4,717,367.96 | ||||
| 贵州盘州市大地爆破工程有限公司 | 19,609.46 | 688,668.40 | ||||
| 沿河开源爆破工程有限公司 | 3,736,779.46 | |||||
| 纳雍县捷安富民运输有限责任公司 | 18,929.00 | 1,140,126.90 | ||||
| 桐梓县娄山爆破工程有限公司 | ||||||
| 淄博市民用爆破器材专卖有限公司 | 124,950.79 | 6,638,613.60 | ||||
| 小计 | 150,424.46 | 747,128.01 | 71,161,653.96 | 2,482,173.50 | ||
| 合计 | 150,424.46 | 747,128.01 | 71,208,171.07 | 2,482,173.50 | ||
12.其他权益工具投资
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 贵州贵安发展集团有限公司 | 100,000,000.00 | ||||
| 河北兴安民用爆破器材有限公司 | 5,840,223.19 | 117,230.31 | |||
| 河南省永联民爆器材股份有限公司 | 3,599,823.03 | -523,091.69 | |||
| 西峡神威爆破工程有限公司 | 2,274,921.39 | -961,483.61 | |||
| 淅川神威爆破工程有限公司 | 1,702,225.43 | -156,713.21 | |||
| 桐柏神威爆破工程有限公司 | 1,601,473.28 | -343,579.31 | |||
| 镇平县神威爆破工程有限公司 | 1,549,926.17 | -550,722.70 | |||
| 南召神威爆破工程有限公司 | 1,234,303.93 | 116,731.55 | |||
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 403,793.01 | ||||
| 贵州省毕节旧机动车交易中心 | 278,456.48 | 278,456.48 | |||
| 泌阳县祥泰民爆器材有限责任公司 | 252,000.00 | 252,000.00 | |||
| 六盘水市钟山区恒鑫危险货物运输有限公司 | 200,000.00 | ||||
| 泸州安翔民爆物资有限公司 | 150,000.00 | ||||
第
页共129页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 贵州水城水泥股份有限公司 | 30,000.00 | ||||
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 36,312.65 | ||||
| 合计 | 119,117,145.91 | 530,456.48 | -2,265,316.01 | ||
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 贵州贵安发展集团有限公司 | 100,000,000.00 | 170,000.00 | |
| 河北兴安民用爆破器材有限公司 | 5,957,453.50 | -2,330,623.26 | |
| 河南省永联民爆器材股份有限公司 | 3,076,731.34 | 141,000.00 | 2,309,221.64 |
| 西峡神威爆破工程有限公司 | 1,313,437.78 | 880,000.00 | 85,078.33 |
| 淅川神威爆破工程有限公司 | 1,545,512.22 | 192,200.00 | 461,634.16 |
| 桐柏神威爆破工程有限公司 | 1,257,893.97 | 417,000.00 | 268,420.48 |
| 镇平县神威爆破工程有限公司 | 999,203.47 | 735,000.00 | 381,902.60 |
| 南召神威爆破工程有限公司 | 1,351,035.48 | 490,000.00 | 645,776.61 |
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 403,793.01 | 103,793.01 | |
| 贵州省毕节旧机动车交易中心 | |||
| 泌阳县祥泰民爆器材有限责任公司 | 58,735.86 | ||
| 六盘水市钟山区恒鑫危险货物运输有限公司 | 200,000.00 | ||
| 泸州安翔民爆物资有限公司 | 150,000.00 | 50,000.00 | |
| 贵州水城水泥股份有限公司 | 30,000.00 | ||
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 36,312.65 | -422,765.51 | |
| 合计 | 116,321,373.42 | 3,133,935.86 | 1,502,438.06 |
13.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 95,324,514.32 | 95,324,514.32 |
| 本期增加金额 | 48,918,179.35 | 48,918,179.35 |
第
页共129页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1)其他 | 48,918,179.35 | 48,918,179.35 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 144,242,693.67 | 144,242,693.67 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 19,575,238.69 | 19,575,238.69 |
| 本期增加金额 | 2,746,480.12 | 2,746,480.12 |
| 1)计提或摊销 | 2,746,480.12 | 2,746,480.12 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 22,321,718.81 | 22,321,718.81 |
| 减值准备 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 121,920,974.86 | 121,920,974.86 |
| 期初账面价值 | 75,749,275.63 | 75,749,275.63 |
14.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,891,337,139.79 | 1,766,859,981.96 |
| 固定资产清理 | 431,334.93 | 767,889.57 |
| 合计 | 1,891,768,474.72 | 1,767,627,871.53 |
(2)固定资产
1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 小计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 2,271,974,973.23 | 1,573,515,723.96 | 241,816,588.17 | 180,252,777.79 | 4,267,560,063.15 |
| 本期增加金额 | 231,678,933.93 | 160,245,297.32 | 27,806,483.13 | 53,788,802.62 | 473,519,517.00 |
| 1)购置 | 5,080,215.81 | 10,645,231.55 | 17,507,044.24 | 4,193,596.30 | 37,426,087.90 |
| 2)在建工程转入 | 143,517,838.09 | 116,480,928.41 | 2,647,787.60 | 431,342.66 | 263,077,896.76 |
第
页共129页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 小计 |
| 3)企业合并增加 | 6,265,729.15 | 3,780,426.59 | 4,580,325.82 | 579,138.74 | 15,205,620.30 |
| 4)其他 | 76,815,150.88 | 29,338,710.77 | 3,071,325.47 | 48,584,724.92 | 157,809,912.04 |
| 本期减少金额 | 7,204,393.46 | 149,830,688.95 | 31,265,181.07 | 94,766,305.84 | 283,066,569.32 |
| 1)处置或报废 | 2,036,544.34 | 83,481,354.47 | 17,589,650.90 | 13,384,218.35 | 116,491,768.06 |
| 2)合并范围减少 | 3,645,185.12 | 3,780,426.59 | 4,580,325.82 | 579,138.74 | 12,585,076.27 |
| 3)其他 | 1,522,664.00 | 62,568,907.89 | 9,095,204.35 | 80,802,948.75 | 153,989,724.99 |
| 期末数 | 2,496,449,513.70 | 1,583,930,332.33 | 238,357,890.23 | 139,275,274.57 | 4,458,013,010.83 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 821,793,070.08 | 835,346,235.97 | 169,169,328.67 | 126,705,933.62 | 1,953,014,568.34 |
| 本期增加金额 | 96,724,419.90 | 90,814,096.21 | 20,285,768.71 | 49,254,191.87 | 257,078,476.69 |
| 1)计提 | 76,062,826.74 | 65,272,274.54 | 14,560,410.33 | 7,540,552.19 | 163,436,063.80 |
| 2)企业合并增加 | 2,511,925.76 | 3,082,575.43 | 4,472,447.94 | 571,744.78 | 10,638,693.91 |
| 3)其他 | 18,149,667.40 | 22,459,246.24 | 1,252,910.44 | 41,141,894.90 | 83,003,718.98 |
| 本期减少金额 | 14,803,739.01 | 122,210,529.25 | 24,584,868.23 | 53,591,592.67 | 215,190,729.16 |
| 1)处置或报废 | 1,682,983.96 | 72,372,477.15 | 16,639,289.60 | 13,181,378.52 | 103,876,129.23 |
| 2)合并范围减少 | 1,118,881.73 | 3,082,575.43 | 4,472,447.94 | 571,744.78 | 9,245,649.88 |
| 3)其他 | 12,001,873.32 | 46,755,476.67 | 3,473,130.69 | 39,838,469.37 | 102,068,950.05 |
| 期末数 | 903,713,750.97 | 803,949,802.93 | 164,870,229.15 | 122,368,532.82 | 1,994,902,315.87 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 240,799,056.26 | 305,026,806.26 | 339,754.92 | 1,519,895.41 | 547,685,512.85 |
| 本期增加金额 | 37,333,882.95 | 2,015.00 | 506,042.40 | 37,841,940.35 | |
| 1)计提 | 9,853,449.19 | 419,087.22 | 10,272,536.41 | ||
| 2)其他 | 27,480,433.76 | 2,015.00 | 86,955.18 | 27,569,403.94 | |
| 本期减少金额 | 12,547,010.60 | 233,639.24 | 973,248.19 | 13,753,898.03 |
第
页共129页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 小计 |
| 1)处置或报废 | 10,683,951.02 | 232,045.24 | 170,144.61 | 11,086,140.87 | |
| 2)其他 | 1,863,059.58 | 1,594.00 | 803,103.58 | 2,667,757.16 | |
| 期末数 | 240,799,056.26 | 329,813,678.61 | 108,130.68 | 1,052,689.62 | 571,773,555.17 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,351,936,706.47 | 450,166,850.79 | 73,379,530.40 | 15,854,052.13 | 1,891,337,139.79 |
| 期初账面价值 | 1,209,382,846.89 | 433,142,681.73 | 72,307,504.58 | 52,026,948.76 | 1,766,859,981.96 |
2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 7,460,943.94 | 1,514,719.76 | 5,946,224.18 | ||
| 小计 | 7,460,943.94 | 1,514,719.76 | 5,946,224.18 |
3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 10,253,557.83 |
| 机器设备 | 316,284.96 |
| 小计 | 10,569,842.79 |
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 311,454,868.60 | 正在逐步办理 |
| 小计 | 311,454,868.60 |
(3)固定资产清理
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋及建筑物 | 381,631.49 | 397,190.99 |
| 机器设备 | 48,546.30 | 304,481.50 |
| 运输工具 | 1,157.14 | 57,813.87 |
| 电子设备 | 8,403.21 | |
| 小计 | 431,334.93 | 767,889.57 |
15.在建工程
(1)明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 173,400,002.00 | 261,382,678.77 |
| 工程物资 | 163,575.72 | |
| 合计 | 173,400,002.00 | 261,546,254.49 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 保利新联马朗一号煤矿爆破工程项目混装地面站 | 61,089,004.11 | 61,089,004.11 | 11,414,740.40 | 11,414,740.40 | ||
| 保利新联红尾坑项目开采工程 | 46,769,992.03 | 46,769,992.03 | ||||
| 保利澳瑞凯江苏厂房建设 | 28,747,013.45 | 28,747,013.45 | ||||
| 西藏保久年产1.2万吨乳化炸药生产线建设项目 | 8,156,617.71 | 8,156,617.71 | 133,457,509.81 | 133,457,509.81 | ||
| 保联石科5000万发雷管生产线建设 | 7,195,983.05 | 7,195,983.05 | 73,385,257.27 | 73,385,257.27 | ||
| 河南久联膨化生产线技术改造 | 6,000.00 | 6,000.00 | 4,137,456.80 | 4,137,456.80 | ||
| 保利澳瑞凯EBS生产线项目 | 26,642,293.20 | 26,642,293.20 | ||||
| 其他零星项目 | 39,700,377.88 | 18,264,986.23 | 21,435,391.65 | 30,610,407.52 | 18,264,986.23 | 12,345,421.29 |
| 合计 | 191,664,988.23 | 18,264,986.23 | 173,400,002.00 | 279,647,665.00 | 18,264,986.23 | 261,382,678.77 |
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 西藏保久年产1.2万吨乳化炸药生产线建设项目 | 150,000,000.00 | 123,641,289.58 | 18,150,089.18 | 132,380,566.18 | 5,280,194.40 | 4,130,618.18 |
| 保利新联红尾坑项目开采工程 | 128,550,000.00 | 52,548,578.78 | 5,778,586.75 | 46,769,992.03 | ||
| 保利新联马朗一号煤矿爆破工程项目混装地面站 | 107,210,000.00 | 11,414,740.40 | 58,856,228.10 | 2,407,079.64 | 6,774,884.75 | 61,089,004.11 |
| 保联石科5000万发雷管生产线建设 | 97,500,000.00 | 73,385,257.27 | 20,276,824.08 | 76,498,919.18 | 9,967,179.12 | 7,195,983.05 |
| 保利澳瑞凯江苏厂房建设 | 66,212,800.00 | 28,747,013.45 | 28,747,013.45 |
第
页共129页工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 保利澳瑞凯EBS生产线项目 | 46,000,000.00 | 26,642,293.20 | 30,698,134.42 | 42,054,634.25 | 15,285,793.37 | |
| 甘肃久联电子雷管生产线二期项目（续建） | 23,000,000.00 | 1,883,901.54 | 2,567,873.24 | 4,451,774.78 | ||
| 安顺久联生产线少（无）人化改造项目 | 13,389,800.00 | 49,959.87 | 49,959.87 | |||
| 小计 | 236,967,481.99 | 211,894,701.12 | 257,792,974.03 | 43,086,638.39 | 147,982,570.69 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 西藏保久年产1.2万吨乳化炸药生产线建设项目 | 94.53 | 94.53 | 其他 | |||
| 保利新联红尾坑项目开采工程 | 40.88 | 40.88 | 1,134,092.25 | 1,134,092.25 | 3.38 | 金融机构贷款 |
| 保利新联马朗一号煤矿爆破工程项目混装地面站 | 63.29 | 63.29 | 其他 | |||
| 保联石科5000万发雷管生产线建设 | 96.06 | 96.06 | 5,825,729.74 | 2,295,755.16 | 4.30 | 金融机构贷款 |
| 保利澳瑞凯江苏厂房建设 | 43.42 | 43.42 | 其他 | |||
| 保利澳瑞凯EBS生产线项目 | 95.00 | 100 | 其他 | |||
| 甘肃久联电子雷管生产线二期项目（续建） | 79.49 | 79.49 | 其他 | |||
| 安顺久联生产线少（无）人化改造项目 | 0.37 | 0.37 | 其他 | |||
| 小计 | 6,959,821.99 | 3,429,847.41 |
3)在建工程减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 其他零星项目 | 18,264,986.23 | 18,264,986.23 | ||||
| 小计 | 18,264,986.23 | 18,264,986.23 | ||||
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 163,575.72 | 163,575.72 | ||||
| 小计 | 163,575.72 | 163,575.72 | ||||
16.使用权资产
第
页共129页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 30,779,862.06 | 16,741,123.96 | 47,520,986.02 |
| 本期增加金额 | 14,721,233.31 | 18,632,777.62 | 33,354,010.93 |
| 1)租入 | 14,721,233.31 | 18,632,777.62 | 33,354,010.93 |
| 本期减少金额 | 11,190,279.71 | 1,038,752.34 | 12,229,032.05 |
| 1)处置 | 11,190,279.71 | 1,038,752.34 | 12,229,032.05 |
| 期末数 | 34,310,815.66 | 34,335,149.24 | 68,645,964.90 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 13,368,008.88 | 2,901,653.23 | 16,269,662.11 |
| 本期增加金额 | 8,821,419.91 | 2,162,751.13 | 10,984,171.04 |
| 1)计提 | 8,821,419.91 | 2,162,751.13 | 10,984,171.04 |
| 本期减少金额 | 7,343,770.57 | 623,251.43 | 7,967,022.00 |
| 1)处置 | 7,114,734.83 | 623,251.43 | 7,737,986.26 |
| 2)其他 | 229,035.74 | 229,035.74 | |
| 期末数 | 14,845,658.22 | 4,441,152.93 | 19,286,811.15 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 19,465,157.44 | 29,893,996.31 | 49,359,153.75 |
| 期初账面价值 | 17,411,853.18 | 13,839,470.73 | 31,251,323.91 |
17.无形资产
(1)明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 采矿权 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 1,080,898,124.26 | 22,849,030.35 | 58,350,992.85 | 845,947,584.01 |
| 本期增加金额 | 7,652,858.91 | 1,030,916.44 | ||
| 1)购置 | 7,652,058.91 | 1,019,716.44 | ||
| 2)企业合并增加 | 11,200.00 | |||
| 3)其他 | 800.00 | |||
| 本期减少金额 | 11,673,254.77 | 1,020,112.77 | ||
| 1)企业合并减少 | 11,200.00 | |||
| 2)其他 | 11,673,254.77 | 1,008,912.77 | ||
| 期末数 | 1,076,877,728.40 | 22,859,834.02 | 58,350,992.85 | 845,947,584.01 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 246,329,146.06 | 17,825,544.39 | 26,372,168.98 | |
| 本期增加金额 | 25,067,133.81 | 1,637,460.22 | 4,233,274.46 | 6,512,310.60 |
| 1)计提 | 23,737,167.05 | 1,626,260.19 | 4,233,274.46 | 6,512,310.60 |
| 2)企业合并增加 | 11,200.00 | |||
| 3)其他 | 1,329,966.76 | 0.03 | ||
| 本期减少金额 | 39,040,184.55 | 692,187.53 | 43,006.63 | |
| 1)企业合并减少 | 11,200.00 | |||
| 2)其他 | 39,040,184.55 | 680,987.53 | 43,006.63 | |
| 期末数 | 232,356,095.32 | 18,770,817.08 | 30,562,436.81 | 6,512,310.60 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | 5,898.00 | |||
| 本期增加金额 | 36,641,977.31 | |||
| 1)计提 | ||||
| 2)其他 | 36,641,977.31 | |||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 36,641,977.31 | 5,898.00 |
第
页共129页项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 采矿权 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 807,879,655.77 | 4,083,118.94 | 27,788,556.04 | 839,435,273.41 |
| 期初账面价值 | 834,568,978.20 | 5,017,587.96 | 31,978,823.87 | 845,947,584.01 |
（续上表）
| 项目 | 非专利技术 | 商标权 | 特许权 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 29,098,506.40 | 6,603.77 | 2,037,150,841.64 | ||
| 本期增加金额 | 291,262.14 | 305,100.00 | 4,629,000.03 | 13,909,137.52 | |
| 1)购置 | 291,262.14 | 8,963,037.49 | |||
| 2)企业合并增加 | 11,200.00 | ||||
| 3)其他 | 305,100.00 | 4,629,000.03 | 4,934,900.03 | ||
| 本期减少金额 | 12,693,367.54 | ||||
| 1)企业合并减少 | 11,200.00 | ||||
| 2)其他 | 12,682,167.54 | ||||
| 期末数 | 29,389,768.54 | 6,603.77 | 305,100.00 | 4,629,000.03 | 2,038,366,611.62 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 26,059,117.99 | 220.12 | 316,586,197.54 | ||
| 本期增加金额 | 549,728.40 | 660.36 | 305,100.00 | 641,274.40 | 38,946,942.25 |
| 1)计提 | 549,728.40 | 660.36 | 118,424.80 | 36,777,825.86 | |
| 2)企业合并增加 | 11,200.00 | ||||
| 3)其他 | 305,100.00 | 522,849.60 | 2,157,916.39 | ||
| 本期减少金额 | 39,775,378.71 | ||||
| 1)企业合并减少 | 11,200.00 | ||||
| 2)其他 | 39,764,178.71 | ||||
| 期末数 | 26,608,846.39 | 880.48 | 305,100.00 | 641,274.40 | 315,757,761.08 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 273,785.18 | 279,683.18 | |||
| 本期增加金额 | 36,641,977.31 | ||||
| 1)计提 |
第
页共129页项目
| 项目 | 非专利技术 | 商标权 | 特许权 | 其他 | 合计 |
| 2)其他 | 36,641,977.31 | ||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 273,785.18 | 36,921,660.49 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 2,507,136.97 | 5,723.29 | 3,987,725.63 | 1,685,687,190.05 | |
| 期初账面价值 | 2,765,603.23 | 6,383.65 | 1,720,284,960.92 |
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 43,049,382.85 | 正在逐步办理 |
| 小计 | 43,049,382.85 |
18.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 98,211,941.13 | 98,211,941.13 | 98,211,941.13 | 98,211,941.13 | ||
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 37,923,759.12 | 37,923,759.12 | 37,923,759.12 | 37,923,759.12 | ||
| 保利澳瑞凯管理有限公司下属三家子公司 | 36,707,351.38 | 36,707,351.38 | 36,707,351.38 | 36,707,351.38 | ||
| 保利澳瑞凯（山东）矿业服务有限公司 | 33,925,109.96 | 33,925,109.96 | 33,925,109.96 | 33,925,109.96 | ||
| 贵州开源爆破工程有限公司 | 11,913,200.00 | 11,913,200.00 | 11,913,200.00 | 11,913,200.00 | ||
| 吐鲁番银光民爆有限公司 | 7,970,582.65 | 7,970,582.65 | 7,970,582.65 | 7,970,582.65 | ||
| 贵州盘江民爆有限公司 | 5,686,500.00 | 5,686,500.00 | 5,686,500.00 | 5,686,500.00 | ||
| 贵州久远祥和爆破工程有限责任公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||
第
页共129页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 贵州省开阳物资贸易有限公司 | 646,522.12 | 646,522.12 | 646,522.12 | 646,522.12 | ||
| 河北六〇七化工有限公司 | 3,530,535.01 | 3,530,535.01 | 3,530,535.01 | 3,530,535.01 | ||
| 合计 | 237,535,501.37 | 3,530,535.01 | 234,004,966.36 | 237,535,501.37 | 3,530,535.01 | 234,004,966.36 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 河北卫星化工股份有限公司 | 98,211,941.13 | 98,211,941.13 | |||
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 37,923,759.12 | 37,923,759.12 | |||
| 保利澳瑞凯管理有限公司下属三家子公司 | 36,707,351.38 | 36,707,351.38 | |||
| 保利澳瑞凯（山东）矿业服务有限公司 | 33,925,109.96 | 33,925,109.96 | |||
| 贵州开源爆破工程有限公司 | 11,913,200.00 | 11,913,200.00 | |||
| 吐鲁番银光民爆有限公司 | 7,970,582.65 | 7,970,582.65 | |||
| 贵州盘江民爆有限公司 | 5,686,500.00 | 5,686,500.00 | |||
| 贵州久远祥和爆破工程有限责任公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | |||
| 贵州省开阳物资贸易有限公司 | 646,522.12 | 646,522.12 | |||
| 河北六〇七化工有限公司 | 3,530,535.01 | 3,530,535.01 | |||
| 合计 | 237,535,501.37 | 237,535,501.37 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 河北六〇七化工有限公司 | 3,530,535.01 | 3,530,535.01 | ||||
| 合计 | 3,530,535.01 | 3,530,535.01 | ||||
(4)商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
1)重要假设资产持续经营假设。资产持续经营假设是指假设资产持续经营，评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据。国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化。
评估对象的收入主要来源于民爆产品销售。在未来经营期内其主营业务结构、收入成本构成以及未来业务的销售策略和成本控制等仍保持其目前的状态持续，其未来经营期内各年度生产量，按照其现有的生产能力，不考虑自然环境变化带来的特殊变动。不考虑未来可能由于管理层、经营策略和追加投资以及商业环境等变化导致的经营能力、业务规模、业务结构等状况的变化，虽然这种变动是很有可能发生的，即本价值是基于基准日水平的生产经营能力、业务规模和经营模式持续。
以资产的当前状况为基础，不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量。目前各生产设备均正常运营，以后保持其生产能力或适当进行更新改进，假设其不再对生产设施、技术装备等经营生产能力进行扩大性的追加投资。营运资本增加额与运营规模及其所需营运成本和营运效率同步变化。
在未来的经营期内，评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势，并随经营规模的变化而同步变动。
2)参数说明
折现率：在确定折现率时，首先考虑以该资产的市场利率为依据，但鉴于该资产的利率无法从市场获得，因此使用替代利率估计。为了资产减值测试的目的，计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率，评估机构在确定折现率时，首先计算企业加权平均资本成本（WACC），先计算税后折现率测算税后现金流现值，根据税后现金流量的折现结果与采用税前折现率折现税前现金流量的结果一致，倒算出税前折现率。
增长率：在现有各公司运行环境不变的情况下，预测期各公司的收入、成本及现金流量增长略有差异，与历史期相比整体变化不大，未考虑稳定期增长。
19.长期待摊费用
第
页共129页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 项目土建费用 | 53,488,459.26 | 8,473,589.22 | 639,390.30 | 61,322,658.18 | |
| 撤点拆线补偿 | 31,250,000.00 | 5,000,000.00 | 26,250,000.00 | ||
| 装修费 | 5,581,591.08 | 3,450,331.89 | 3,449,687.17 | 5,582,235.80 | |
| 土地使用补偿 | 475,257.25 | 96,498.15 | 223,802.97 | 347,952.43 | |
| 其他摊销项目 | 11,404,533.16 | 1,953,103.82 | 9,905,988.67 | 170,105.79 | 3,281,542.52 |
| 合计 | 102,199,840.75 | 13,973,523.08 | 19,218,869.11 | 170,105.79 | 96,784,388.93 |
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 1,707,403,357.87 | 256,112,856.70 | 1,908,594,761.54 | 286,070,473.31 |
| 资产减值准备 | 246,734,871.30 | 38,770,337.82 | 181,229,576.09 | 29,027,652.04 |
| 金融资产公允价值变动 | 3,327,833.85 | 499,175.09 | 3,566,004.00 | 891,501.00 |
| 内部交易未实现利润 | 14,649,030.07 | 2,197,354.51 | 13,141,944.07 | 1,971,291.61 |
| 预提费用 | 2,862,697.11 | 587,914.23 | 2,796,582.94 | 577,997.10 |
| 长期应付职工薪酬 | 353,680,000.00 | 53,823,000.00 | 324,290,000.00 | 49,414,500.00 |
| 使用权资产 | 25,652,244.11 | 5,044,492.98 | 24,655,990.80 | 5,031,909.33 |
| 合计 | 2,354,310,034.31 | 357,035,131.33 | 2,458,274,859.44 | 372,985,324.39 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,397,607.27 | 1,067,349.38 | 7,816,466.24 | 1,184,469.93 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 296,010,423.73 | 74,002,605.93 | 310,417,005.80 | 77,604,251.43 |
| 使用权资产 | 26,642,408.98 | 5,287,416.90 | 28,370,944.45 | 5,847,084.93 |
| 其他 | 173,476.48 | 43,369.12 | ||
| 合计 | 328,223,916.46 | 80,400,741.33 | 346,604,416.49 | 84,635,806.29 |
(3)未确认递延所得税资产明细
第
页共129页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,097,410,118.60 | 1,158,648,890.83 |
| 可抵扣亏损 | 1,111,756,756.07 | 1,180,377,002.45 |
| 合计 | 2,209,166,874.67 | 2,339,025,893.28 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 152,620,146.39 | ||
| 2025年 | 103,188,185.26 | 103,698,459.05 | |
| 2026年 | 139,149,452.38 | 164,172,660.36 | |
| 2027年 | 251,306,693.78 | 431,901,558.27 | |
| 2028年 | 241,525,420.44 | 327,984,178.38 | |
| 2029年 | 376,587,004.21 | ||
| 合计 | 1,111,756,756.07 | 1,180,377,002.45 |
21.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| PPP项目合同资产 | 2,430,145,922.07 | 52,216,555.64 | 2,377,929,366.43 |
| 预付浙江大诚汇鑫实业有限公司工程项目材料款 | 300,000,000.00 | 223,079,440.00 | 76,920,560.00 |
| 预付长期资产购置款 | 4,891,752.71 | 4,891,752.71 | |
| 其他 | 68,869,200.25 | 68,869,200.25 | |
| 合计 | 2,803,906,875.03 | 275,295,995.64 | 2,528,610,879.39 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| PPP项目合同资产 | 2,365,958,523.26 | 52,216,555.64 | 2,313,741,967.62 |
| 预付浙江大诚汇鑫实业有限公司工程项目材料款 | 300,000,000.00 | 141,734,690.34 | 158,265,309.66 |
| 合计 | 2,665,958,523.26 | 193,951,245.98 | 2,472,007,277.28 |
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 359,868,340.98 | 359,868,340.98 | 冻结 | 保函保证金、银行承兑汇票保证金、诉讼导致受限等 |
| 其他非流动资产（PPP项目合同资产） | 997,742,321.55 | 945,525,765.91 | 质押 | 质押遵义绿联PPP项目应收账款收款权，截至2024年12月31日，该项目尚未开始运营，账面应收账款余额为0.00元，合同资产账面价值为945,525,765.91元 |
| 1,309,143,912.02 | 1,309,143,912.02 | 质押 | 质押山西保晋PPP项目应收账款收款权，截至2024年12月31日，该项目已开始运营，尚未达到收款条件，合同资产账面价值为1,309,143,912.02元 | |
| 固定资产 | 299,674,019.88 | 198,483,970.74 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 386,037,293.66 | 342,261,103.72 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 3,352,465,888.09 | 3,155,283,093.37 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 442,306,112.60 | 442,306,112.60 | 冻结 | 保函保证金、银行承兑汇票保证金、诉讼导致受限等 |
| 其他非流动资产（PPP项目合同资产） | 1,044,331,112.72 | 992,114,557.08 | 质押 | 质押遵义绿联PPP项目应收账款收款权，截至2023年12月31日，该项目尚未开始运营，账面应收账款余额为0.00元，合同资产账面价值为992,114,557.08元。 |
| 1,321,627,410.54 | 1,321,627,410.54 | 质押 | 质押山西保晋PPP项目应收账款收款权，截至2023年12月31日，该项目已开始运营，尚未达到收款条件，合同资产账面价值为1,321,627,410.54元。 | |
| 固定资产 | 71,090,266.35 | 51,238,747.67 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 213,931,388.20 | 180,442,556.76 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 3,093,286,290.41 | 2,987,729,384.65 |
23.短期借款
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 30,476,523.37 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 79,068,057.88 | 49,066,916.66 |
| 保证借款 | 1,788,092,333.21 | 2,062,789,695.94 |
| 信用借款 | 574,405,652.78 | 1,044,564,930.55 |
| 合计 | 2,472,042,567.24 | 3,166,421,543.15 |
24.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 497,480,209.83 | 436,616,114.16 |
| 银行承兑汇票 | 295,431,844.15 | 361,029,065.16 |
| 合计 | 792,912,053.98 | 797,645,179.32 |
25.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程款 | 2,142,578,362.03 | 1,837,901,013.26 |
| 材料款 | 573,623,084.09 | 774,984,115.74 |
| 设备款 | 50,822,872.71 | 38,614,165.12 |
| 运输费 | 11,287,237.90 | 23,550,757.54 |
| 其他 | 180,129,559.65 | 59,030,155.65 |
| 合计 | 2,958,441,116.38 | 2,734,080,207.31 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 遵义市新蒲发展集团有限责任公司 | 192,729,108.34 | 未达到支付条件 |
| 西安北鹏公路工程有限公司 | 33,595,786.16 | 未达到支付条件 |
| 福建省长鸿建筑工程有限公司 | 25,237,104.90 | 未达到支付条件 |
| 遵义恒累建筑工程有限责任公司 | 24,986,403.45 | 未达到支付条件 |
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 山西方州物流有限公司 | 22,541,960.50 | 未达到支付条件 |
| 小计 | 299,090,363.35 |
26.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋租金 | 3,540,449.27 | 2,400,000.00 |
| 合计 | 3,540,449.27 | 2,400,000.00 |
27.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收民爆器材销售款 | 64,748,588.36 | 79,429,770.27 |
| 预收工程款 | 19,416,978.51 | 28,267,238.81 |
| 其他 | 14,495,855.11 | 1,019,153.94 |
| 合计 | 98,661,421.98 | 108,716,163.02 |
28.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 72,134,456.87 | 926,943,099.40 | 889,511,653.23 | 109,565,903.04 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 10,062,064.73 | 105,540,814.01 | 106,023,259.61 | 9,579,619.13 |
| 辞退福利 | 9,367,734.30 | 6,644,122.48 | 15,913,328.46 | 98,528.32 |
| 1年内到期的其他福利 | 15,940,000.00 | 240,000.00 | 15,700,000.00 | |
| 其他 | 45,749.00 | 45,749.00 | ||
| 合计 | 107,504,255.90 | 1,039,173,784.89 | 1,011,733,990.30 | 134,944,050.49 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,694,419.26 | 658,556,533.95 | 625,182,573.05 | 49,068,380.16 |
| 职工福利费 | 63,497.74 | 65,133,875.00 | 65,007,349.74 | 190,023.00 |
第
页共129页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 社会保险费 | 69,755.74 | 64,527,712.00 | 64,123,784.70 | 473,683.04 |
| 其中：医疗保险费 | 58,615.53 | 56,736,498.76 | 56,373,424.16 | 421,690.13 |
| 工伤保险费 | 11,140.21 | 7,791,213.24 | 7,750,360.54 | 51,992.91 |
| 住房公积金 | 42,120,003.39 | 70,680,111.53 | 69,172,392.99 | 43,627,721.93 |
| 工会经费和职工教育经费 | 13,686,968.66 | 14,258,466.25 | 12,373,983.72 | 15,571,451.19 |
| 其他短期薪酬 | 499,812.08 | 53,786,400.67 | 53,651,569.03 | 634,643.72 |
| 小计 | 72,134,456.87 | 926,943,099.40 | 889,511,653.23 | 109,565,903.04 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 9,347,002.95 | 100,786,643.20 | 101,313,412.63 | 8,820,233.52 |
| 失业保险费 | 715,061.78 | 4,207,074.57 | 4,181,958.74 | 740,177.61 |
| 企业年金缴费 | 547,096.24 | 527,888.24 | 19,208.00 | |
| 小计 | 10,062,064.73 | 105,540,814.01 | 106,023,259.61 | 9,579,619.13 |
29.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 111,796,515.12 | 73,500,667.20 |
| 企业所得税 | 24,311,375.74 | 17,976,303.81 |
| 代扣代缴个人所得税 | 4,162,059.64 | 3,462,974.99 |
| 城市维护建设税 | 6,577,755.50 | 6,487,472.49 |
| 房产税 | 542,050.45 | 567,189.13 |
| 土地使用税 | 495,975.38 | 1,179,076.65 |
| 资源税 | 874,906.32 | 8,104.45 |
| 教育费附加 | 1,345,396.35 | 1,828,713.72 |
| 其他 | 776,055.04 | 805,787.92 |
| 合计 | 150,882,089.54 | 105,816,290.36 |
30.其他应付款
(1)明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 22,417,069.70 | 37,018,826.71 |
| 其他应付款 | 3,234,130,116.32 | 1,348,150,855.73 |
| 合计 | 3,256,547,186.02 | 1,385,169,682.44 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 22,417,069.70 | 37,018,826.71 |
| 小计 | 22,417,069.70 | 37,018,826.71 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 非关联方往来款 | 376,857,710.84 | 349,979,802.79 |
| 关联方往来款 | 2,622,588,023.92 | 702,997,802.23 |
| 保证金 | 141,024,312.09 | 171,092,508.63 |
| 代扣款 | 18,769,766.80 | 79,736,143.51 |
| 其他 | 74,890,302.67 | 44,344,598.57 |
| 小计 | 3,234,130,116.32 | 1,348,150,855.73 |
2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 贵州保久安防集团有限公司 | 49,629,780.59 | 保证金 |
| 隆昌市凉亭建筑劳务有限公司 | 35,234,923.00 | 保证金、未到期 |
| 四川九寨桃李春风置业有限公司 | 30,000,000.00 | 未结算 |
| 西峡神威爆破工程有限公司 | 15,882,345.52 | 未结算 |
| 内蒙古星科实业有限责任公司 | 10,800,000.00 | 未结算 |
| 邵东市合达建筑石料用灰岩有限公司 | 10,000,000.00 | 未结算 |
| 小计 | 151,547,049.11 |
31.一年内到期的非流动负债
第
页共129页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,090,635,746.55 | 635,300,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 302,495,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 100,599,888.17 | 137,370,296.07 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,338,709.84 | 10,016,801.68 |
| 合计 | 1,201,574,344.56 | 1,085,182,097.75 |
32.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 186,669,894.62 | 210,275,895.24 |
| 未终止确认票据 | 63,123,242.41 | 382,200,206.11 |
| 其他 | 3,067,629.52 | |
| 合计 | 252,860,766.55 | 592,476,101.35 |
33.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 375,000,000.00 | 380,000,000.00 |
| 抵押借款 | 82,883,349.68 | 111,764,000.00 |
| 保证借款 | 1,079,860,000.00 | 1,700,490,000.00 |
| 信用借款 | 449,164,700.10 | 410,152,044.78 |
| 合计 | 1,986,908,049.78 | 2,602,406,044.78 |
34.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 60,981,808.11 | 43,111,014.85 |
| 减：未确认融资费用 | 16,769,312.98 | 12,354,633.18 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 10,338,709.84 | 10,016,801.68 |
| 合计 | 33,873,785.29 | 20,739,579.99 |
35.长期应付款
(1)明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | 388,507,875.89 | 425,596,685.47 |
| 专项应付款 | 3,803,080.36 | 3,799,399.34 |
| 合计 | 392,310,956.25 | 429,396,084.81 |
(2)长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 韶关市自然资源局 | 278,091,351.45 | 297,578,620.09 |
| 湖南省自然资源厅 | 81,616,524.44 | 106,658,950.54 |
| 东航国际融资租赁有限公司 | 28,800,000.00 | |
| 太平石化金融租赁有限责任公司 | 13,288,458.40 | |
| 远东国际融资租赁有限公司 | 8,070,656.44 | |
| 小计 | 388,507,875.89 | 425,596,685.47 |
(3)专项应付款
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| “三供一业”财政补助资金 | 3,799,399.34 | 3,681.02 | 3,803,080.36 | ||
| 小计 | 3,799,399.34 | 3,681.02 | 3,803,080.36 |
36.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 339,236,000.00 | 309,370,000.00 |
| 合计 | 339,236,000.00 | 309,370,000.00 |
(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 309,370,000.00 | 310,350,000.00 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 8,700,000.00 | 9,650,000.00 |
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| ①当期服务成本 | 350,000.00 | 360,000.00 |
| ②过去服务成本 | -360,000.00 | -260,000.00 |
| ③结算利得（损失以“－”表示） | ||
| ④利息净额 | 8,710,000.00 | 9,550,000.00 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | 39,210,000.00 | 5,664,730.00 |
| ①精算利得（损失以“－”表示） | 39,000,000.00 | 5,664,730.00 |
| ②其他 | 210,000.00 | |
| 其他变动 | -18,044,000.00 | -16,294,730.00 |
| ①结算时支付的对价 | ||
| ②已支付的福利 | -18,284,000.00 | -16,384,730.00 |
| ③其他 | 240,000.00 | 90,000.00 |
| 期末余额 | 339,236,000.00 | 309,370,000.00 |
37.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 20,000,000.00 | ||
| 产品质量保证 | 468,976.29 | 402,862.12 | |
| 待执行的亏损合同 | 1,350,000.00 | ||
| 其他 | 1,437,500.00 | 2,960,955.59 | |
| 合计 | 1,906,476.29 | 24,713,817.71 |
38.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 47,353,711.82 | 1,500,000.00 | 6,833,256.41 | 42,020,455.41 | |
| 合计 | 47,353,711.82 | 1,500,000.00 | 6,833,256.41 | 42,020,455.41 |
(2)其他说明政府补助项目明细详见本报告“八、政府补助(二)涉及政府补助的负债项目”
39.股本
第
页共129页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 483,883,566.00 | 483,883,566.00 | |||||
40.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,329,204,696.77 | 30,241,068.37 | 1,298,963,628.40 | |
| 其他资本公积 | 21,897,328.75 | 1,818,027.88 | 23,715,356.63 | |
| 合计 | 1,351,102,025.52 | 1,818,027.88 | 30,241,068.37 | 1,322,678,985.03 |
(2)其他说明本期资本公积增加主要系盘化(济南)化工有限公司收购少数股东股权、贵州盘江民爆有限公司权益法调整长期股权投资等事项所致；本期减少主要原因系收购河北卫星化工股份有限公司股权本期价款调整等事项所致。
41.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 14,272,116.07 | -41,498,176.95 | -5,492,698.23 | -34,726,759.80 | -1,258,042.31 | -20,454,643.73 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 11,861,734.35 | -39,212,184.33 | -5,767,903.60 | -33,173,797.59 | -270,483.14 | -21,312,063.24 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,410,381.72 | -2,285,992.62 | 275,205.37 | -1,552,962.21 | -987,559.17 | 857,419.51 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -8,491,427.22 | 537,485.94 | 537,485.94 | 106,922.12 | -7,953,941.28 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -8,491,427.22 | 537,485.94 | 537,485.94 | 106,922.12 | -7,953,941.28 | |||
| 其他综合收益合计 | 5,780,688.85 | -40,960,691.01 | -5,492,698.23 | -34,189,273.86 | -1,151,120.19 | -28,408,585.01 | ||
42.专项储备
第
页共129页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 57,286,618.28 | 131,181,102.25 | 124,020,126.44 | 64,447,594.09 |
| 合计 | 57,286,618.28 | 131,181,102.25 | 124,020,126.44 | 64,447,594.09 |
43.盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 122,811,786.65 | 122,811,786.65 | ||
| 任意盈余公积 | 55,836,161.09 | 55,836,161.09 | ||
| 合计 | 178,647,947.74 | 178,647,947.74 |
44.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | -123,134,057.22 | 533,371,460.72 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -123,134,057.22 | 533,371,460.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 39,266,784.17 | -662,323,421.43 |
| 其他调整因素 | 5,643,506.48 | |
| 减：其他减少 | 9,345,064.78 | -174,397.01 |
| 期末未分配利润 | -93,212,337.83 | -123,134,057.22 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 6,340,735,915.95 | 5,124,694,590.57 | 6,707,662,484.97 | 5,473,198,354.76 |
| 其他业务收入 | 127,931,343.46 | 42,728,471.17 | 69,696,423.89 | 44,234,668.13 |
| 合计 | 6,468,667,259.41 | 5,167,423,061.74 | 6,777,358,908.86 | 5,517,433.022.89 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 6,450,838,140.32 | 5,164,445,867.46 | 6,746,347,054.81 | 5,490,948,160.87 |
(2)收入分解信息
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 爆破及工程施工 | 4,256,714,577.96 | 3,618,001,742.95 | 4,237,101,440.02 | 3,798,714,807.25 |
| 民爆产品生产销售 | 1,991,624,971.76 | 1,383,622,714.00 | 2,349,132,879.82 | 1,588,292,964.74 |
| 其他 | 220,327,709.69 | 165,798,604.79 | 191,124,589.02 | 130,425,250.90 |
| 小计 | 6,468,667,259.41 | 5,167,423,061.74 | 6,777,358,908.86 | 5,517,433.022.89 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地使用税 | 12,199,258.79 | 8,873,982.37 |
| 城市维护建设税 | 9,219,594.20 | 8,521,188.64 |
| 房产税 | 9,163,027.05 | 7,707,792.04 |
| 教育费附加 | 8,591,204.86 | 7,697,724.46 |
| 资源税 | 3,020,456.10 | 212,427.94 |
| 其他 | 7,049,893.91 | 5,596,874.11 |
| 合计 | 49,243,434.91 | 38,609,989.56 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 64,442,195.38 | 64,289,410.58 |
| 销售服务费 | 15,662,375.60 | 23,337,004.63 |
| 差旅费 | 8,167,470.72 | 16,889,074.22 |
| 业务经费 | 7,275,043.61 | 9,265,308.31 |
| 折旧费 | 4,907,228.97 | 3,945,870.49 |
| 客户维护费 | 3,802,122.16 | 2,701,275.24 |
| 车辆使用费 | 3,495,312.20 | 5,526,148.27 |
| 劳务费 | 3,408,801.37 | 4,678,427.23 |
| 保险费 | 1,125,643.19 | 1,052,401.72 |
| 水电及能源费 | 932,460.21 | 501,453.71 |
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 仓储保管费 | 396,254.19 | 2,103,314.09 |
| 其他 | 12,809,481.35 | 13,533,872.91 |
| 合计 | 126,424,388.95 | 147,823,561.40 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 448,885,877.12 | 414,458,195.39 |
| 折旧摊销 | 87,686,363.62 | 80,035,979.89 |
| 聘请中介机构费 | 26,984,049.70 | 26,749,407.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,609,666.07 | 20,014,621.87 |
| 差旅费 | 16,861,602.40 | 16,014,994.93 |
| 办公费 | 14,562,991.66 | 14,990,176.50 |
| 咨询费 | 13,964,178.02 | 17,302,575.56 |
| 车辆使用费 | 13,516,588.68 | 13,466,942.51 |
| 业务招待费 | 12,457,307.68 | 14,411,036.76 |
| 房屋及设备使用费 | 10,937,750.61 | 10,343,135.78 |
| 水电及能源费 | 7,830,605.59 | 6,766,843.68 |
| 修理费 | 3,454,621.50 | 4,080,091.89 |
| 其他 | 50,322,226.31 | 37,281,656.62 |
| 合计 | 723,073,828.96 | 675,915,658.99 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 101,543,575.70 | 104,446,510.80 |
| 人工费用 | 55,901,424.19 | 70,194,357.04 |
| 折旧摊销 | 5,315,404.14 | 7,162,305.78 |
| 其他费用 | 14,941,073.57 | 11,405,770.72 |
| 合计 | 177,701,477.60 | 193,208,944.34 |
6.财务费用
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 348,438,316.99 | 335,160,207.89 |
| 加：利息收入 | -107,627,450.10 | -78,815,141.43 |
| 汇兑净损失 | -1,591,692.33 | -972,472.52 |
| 其他 | 40,140,667.63 | 46,378,195.20 |
| 合计 | 279,359,842.19 | 301,750,789.14 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 税收返还 | 13,558,783.28 | 6,554,294.49 | |
| 产业发展补贴 | 7,094,156.85 | 8,489,734.36 | 7,094,156.85 |
| 建设补偿款 | 5,890,510.14 | 1,713,437.24 | 5,890,510.14 |
| 研究开发补贴 | 4,770,000.00 | 1,826,829.20 | 4,770,000.00 |
| 稳岗补贴 | 2,638,199.86 | 2,648,353.56 | 2,638,199.86 |
| 重点工作贡献奖励 | 2,387,967.32 | 300,000.00 | 2,387,967.32 |
| 创新能力补贴 | 1,229,289.42 | 2,643,826.30 | 1,229,289.42 |
| 安全生产补贴 | 700,000.00 | 1,800,000.00 | 700,000.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 216,128.63 | 639,852.09 | |
| 其他小额收益汇总 | 57,153.52 | 57,153.52 | |
| 合计 | 38,542,189.02 | 26,616,327.24 | 24,767,277.11 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,723,745.19 | 4,097,482.27 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,330,899.40 | -4,532,853.57 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 3,133,935.86 | 3,220,000.00 |
| 债务重组收益 | -456,840.15 |
第
页共129页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 6,000.00 | |
| 合计 | 6,194,580.45 | 2,327,788.55 |
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收票据坏账损失 | -610,542.23 | 4,699,467.63 |
| 应收账款坏账损失 | -12,215,849.94 | -366,054,587.17 |
| 其他应收款坏账损失 | 159,432,339.90 | -233,630,603.34 |
| 合计 | 146,605,947.73 | -594,985,722.88 |
10.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -24,026,068.82 | -5,668,508.63 |
| 合同资产减值损失 | 4,082,122.25 | -3,734,958.65 |
| 固定资产减值损失 | -10,272,536.41 | -9,800,357.87 |
| 无形资产减值损失 | -5,898.00 | |
| 其他资产减值损失 | -67,124,789.66 | -193,951,245.98 |
| 合计 | -97,341,272.64 | -213,160,969.13 |
11.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 2,409,558.18 | 7,109,189.28 | 2,409,558.18 |
| 使用权资产处置收益 | 1,106,544.97 | 1,106,544.97 | |
| 合计 | 3,516,103.15 | 7,109,189.28 | 3,516,103.15 |
12.营业外收入
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 14,189,096.46 | 9,502,019.88 | 14,189,096.46 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 2,694,861.27 | 1,197,000.22 | 2,694,861.27 |
| 违约及赔偿收入 | 2,434,585.43 | 1,562,450.83 | 2,434,585.43 |
| 政府补助 | 3,656,770.83 | ||
| 其他 | 1,041,046.82 | 2,349,541.16 | 1,041,046.82 |
| 合计 | 20,359,589.98 | 18,267,782.92 | 20,359,589.98 |
13.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 3,394,575.99 | 11,128,393.72 | 3,394,575.99 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 763,561.72 | 618,770.72 | 763,561.72 |
| 对外捐赠 | 142,450.00 | 184,607.19 | 142,450.00 |
| 预计负债 | 20,000,000.00 | ||
| 其他支出 | -466,788.48 | 1,371,456.08 | -466,788.48 |
| 合计 | 3,833,799.23 | 33,303,227.71 | 3,833,799.23 |
14.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 59,465,794.73 | 52,394,618.76 |
| 递延所得税费用 | 17,442,305.51 | -85,768,983.25 |
| 合计 | 76,908,100.24 | -33,374,364.49 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 59,484,563.52 | -884,511,889.19 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 14,871,140.88 | -221,127,972.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 17,047,419.93 | 84,331,932.28 |
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -220,625.66 | 2,589,150.86 |
| 非应税收入的影响 | 2,589,495.78 | -800,507.96 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,169,065.02 | 6,413,928.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,806,367.55 | -7,869,084.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 51,437,904.29 | 164,139,226.99 |
| 适用税率变化对前期已确认递延所得税资产或负债的暂时性差异产生的影响 | 781,340.95 | |
| 研发费用加计扣除 | -5,179,932.45 | -61,832,379.99 |
| 所得税费用 | 76,908,100.24 | -33,374,364.49 |
15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的政府补助 | 20,821,334.67 | 15,024,806.82 |
| 收到的利息收入 | 11,294,928.18 | 22,333,835.12 |
| 收到的罚款、赔款及违约金 | 2,434,585.43 | 5,472,540.94 |
| 收到的往来款及保证金等 | 497,448,272.59 | 234,265,135.13 |
| 合计 | 531,999,120.87 | 277,096,318.01 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用 | 53,074,964.60 | 43,292,780.81 |
| 付现管理费用 | 183,342,892.79 | 129,885,197.45 |
| 支付的罚款、赔款及违约金 | 4,089,564.53 | 16,883,110.58 |
| 支付的往来款及保证金等 | 261,355,555.04 | 425,406,500.24 |
| 合计 | 501,862,976.96 | 615,467,589.08 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非金融机构拆借款 | 18,000,000.00 | |
| 合计 | 18,000,000.00 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置子公司 | 201,047.51 | |
| 合计 | 201,047.51 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回的票据保证金 | 119,054,487.72 | 19,499,986.66 |
| 票据贴现 | 403,473,566.41 | 473,657,263.48 |
| 收到非金融企业借款 | 2,834,900,000.00 | 352,361,500.00 |
| 收到融资租赁款 | 88,500,000.00 | 15,075,328.00 |
| 合计 | 3,445,928,054.13 | 860,594,078.14 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还非金融企业借款 | 1,404,210,301.11 | 378,320,000.00 |
| 票据到期承兑及支付保证金 | 70,400,986.66 | 76,570,000.00 |
| 支付的融资租赁款 | 80,566,666.64 | 81,904,618.90 |
| 支付前期股权收购款 | 67,700,000.00 | 32,092,675.00 |
| 支付的金融机构融资手续费 | 24,191,708.17 | 21,766,789.41 |
| 租赁相关的现金流 | 7,910,117.43 | |
| 合计 | 1,654,979,780.01 | 590,654,083.31 |
3.现金流量表补充资料
第
页共129页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -17,423,536.72 | -851,137,524.70 |
| 加：资产减值准备 | 97,341,272.64 | 213,160,969.13 |
| 信用减值准备 | -146,605,947.73 | 594,985,722.88 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 166,182,543.92 | 169,027,380.82 |
| 使用权资产折旧 | 10,984,171.04 | 11,044,128.56 |
| 无形资产摊销 | 36,777,825.86 | 30,621,639.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,609,666.07 | 20,014,621.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,516,103.15 | -7,109,189.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -1,931,299.55 | -578,229.50 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 344,161,124.98 | 338,172,249.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,194,580.45 | -2,327,788.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 15,950,193.06 | -82,255,221.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,235,064.96 | -3,513,761.78 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 14,419,713.27 | -24,448,636.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -128,996,183.24 | -367,186,080.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -16,761,526.61 | -257,008,633.97 |
| 其他 | 6,190,982.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 381,953,250.59 | -218,538,354.45 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | 33,354,010.93 | 19,419,876.28 |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,195,170,286.77 | 912,211,946.01 |
| 减：现金的期初余额 | 912,211,946.01 | 1,071,518,610.76 |
第
页共129页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 282,958,340.76 | -159,306,664.75 |
4.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,195,170,286.77 | 912,211,946.01 |
| 其中：库存现金 | 283,455.75 | 459,054.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,194,886,831.02 | 911,752,891.71 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,195,170,286.77 | 912,211,946.01 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四)其他
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 11,855,476.13 | ||
| 其中：美元 | 480,288.07 | 7.1884 | 3,452,502.76 |
| 卢比 | 320,724,174.43 | 0.0262 | 8,402,973.37 |
| 应收账款 | 6,815,210.83 | ||
| 其中：美元 | 948,084.53 | 7.1884 | 6,815,210.83 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共129页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 25,208,367.03 | 155,014,859.77 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 19,047.62 | |
| 合计 | 25,227,414.65 | 155,014,859.77 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,292,502.86 | 1,405,897.47 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 35,720,036.60 | 163,086,688.70 |
(2)公司作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 17,829,119.09 | 28,386,729.88 |
2)经营租赁资产
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 11,318,477.27 | 2,229,514.22 |
| 1-2年 | 10,924,213.37 | 1,588,635.16 |
| 2-3年 | 6,207,721.61 | 608,355.29 |
| 3-4年 | 358,160.15 | 458,483.60 |
| 4-5年 | 264,876.70 | 388,901.84 |
| 5年以后 | 163,702.70 | 1,826,103.89 |
| 合计 | 29,237,151.80 | 7,099,994.00 |
六、研发支出
第
页共129页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 101,543,575.70 | 104,446,510.80 |
| 人工费用 | 55,901,424.19 | 70,194,357.04 |
| 折旧摊销 | 5,315,404.14 | 7,162,305.78 |
| 其他费用 | 14,941,073.57 | 11,405,770.72 |
| 合计 | 177,701,477.60 | 193,208,944.34 |
| 其中：费用化研发支出 | 177,701,477.60 | 193,208,944.34 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将保利新联爆破工程集团有限公司公司等16家二级子公司纳入合并财务报表范围。
2.二级子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 1,038,274,018.00 | 贵州贵阳 | 爆破与拆除工程 | 83.41 | 投资设立 | |
| 贵州盘江民爆有限公司 | 350,000,000.00 | 贵州清镇 | 民用爆炸物品的生产销售 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 保利特能工程有限公司 | 1,000,000,000.00 | 新疆乌鲁木齐 | 房屋建筑业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 甘肃久联民爆器材有限公司 | 163,990,000.00 | 甘肃兰州 | 民用爆炸物品的生产销售 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 安顺久联民爆有限责任公司 | 100,000,000.00 | 贵州安顺 | 民用爆破物品的生产销售、研究与开发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 贵阳久联化工有限责任公司 | 90,000,000.00 | 贵州贵阳 | 民用爆破物品的生产销售、研究与开发 | 51.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 西藏保利久联民爆器材发展有限公司 | 100,000,000.00 | 西藏拉萨 | 民用爆破物品的生产销售、研究与开发 | 51.00 | 投资设立 | |
| 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 | 60,000,000.00 | 贵州贵阳 | 民用爆破器材销售 | 51.00 | 42.31 | 投资设立 |
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 50,000,000.00 | 山东威海 | 民用爆破技术开发、技术咨询服务 | 51.00 | 投资设立 | |
第
页共129页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 47,672,200.00 | 河南南阳 | 民用爆炸物品的生产销售 | 90.01 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 保利生态科技有限公司 | 200,000,000.00 | 北京 | 生态保护和环境治理业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 湖南金聚能科技有限公司 | 30,000,000.00 | 湖南长沙 | 专用设备制造业 | 65.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 保联石家庄科技有限公司 | 30,000,000.00 | 河北石家庄 | 数码电子技术推广和应用 | 100.00 | 投资设立 | |
| 保融盛维（沈阳）科技有限公司 | 18,200,000.00 | 辽宁沈抚 | 数码电子雷管模组等生产与销售 | 56.04 | 投资设立 | |
| 贵阳花溪安捷运输有限责任公司 | 4,000,000.00 | 贵州贵阳 | 雷管炸药危险品运输、普通货物运输 | 66.45 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 200,000,000.00 | 河北石家庄 | 民用爆炸物品的生产销售 | 70.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
(二)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 49.00% | -22,625,329.00 | 327,360,400.08 | |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 16.59% | 3,925,495.95 | 12,941,136.13 | |
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 9.99% | 2,394,720.66 | 26,601,480.54 | |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 30.00% | -12,876,363.82 | 7,775,602.01 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 446,025,255.92 | 507,723,781.08 | 953,749,037.00 | 118,763,923.87 | 12,936,630.24 | 131,700,554.11 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 5,921,713,218.09 | 3,897,146,602.62 | 9,818,859,820.71 | 7,873,045,281.37 | 1,847,917,656.16 | 9,720,962,937.53 |
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 280,069,037.48 | 137,140,556.63 | 417,209,594.11 | 145,746,247.80 | 3,354,721.61 | 149,100,969.41 |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 173,363,989.17 | 129,098,220.78 | 302,462,209.95 | 461,990,611.40 | 3,881,701.07 | 465,872,312.47 |
（续上表）
第
页共129页子公司名称
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 551,155,673.70 | 486,356,227.14 | 1,037,511,900.84 | 150,965,398.27 | 16,651,044.30 | 167,616,442.57 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 5,644,577,380.82 | 3,786,156,321.65 | 9,430,733,702.47 | 7,038,562,260.42 | 2,290,671,266.92 | 9,329,233,527.34 |
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 246,727,488.45 | 147,694,945.52 | 394,422,433.97 | 145,130,080.19 | 8,893,010.47 | 154,023,090.66 |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 215,148,212.12 | 155,916,682.87 | 371,064,894.99 | 452,185,584.12 | 5,394,571.77 | 457,580,155.89 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 384,088,137.12 | -45,895,837.93 | -45,895,837.93 | 40,983,779.48 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 2,153,768,549.82 | -9,659,688.74 | -9,015,280.68 | 137,754,906.18 |
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 321,419,975.74 | 32,562,054.65 | 30,260,316.23 | -18,079,808.05 |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 131,212,625.22 | -36,843,163.93 | -36,843,163.93 | -24,993,812.44 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 448,268,297.85 | 7,011,255.55 | 7,011,255.55 | -18,369,184.10 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 2,365,232,451.92 | -907,652,478.34 | -915,547,774.81 | -379,932,425.79 |
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 463,960,978.71 | 33,482,271.66 | 36,135,864.47 | 59,370,875.86 |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 140,313,902.38 | -28,513,170.87 | -28,513,170.87 | -44,909,678.30 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 贵州安联建材开发有限公司 | 贵州贵安 | 贵州贵安 | 建材产品研发、生产销售 | 49.00 | 权益法核算 | |
第
页共129页合营企业或联营
企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南金能科技实业有限公司 | 湖南常德 | 湖南常德 | 能源化工材料研发、生产销售 | 49.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 贵州安联建材开发有限公司 | 湖南金能科技实业有限公司 | 贵州安联建材开发有限公司 | 湖南金能科技实业有限公司 | |
| 流动资产 | 129,154,181.36 | 8,349,938.73 | 99,109,052.44 | 7,030,602.26 |
| 非流动资产 | 11,535,023.19 | 24,904,215.72 | 14,006,619.11 | 25,950,075.42 |
| 资产合计 | 140,689,204.55 | 33,254,154.45 | 113,115,671.55 | 32,980,677.68 |
| 流动负债 | 93,100,949.65 | 15,135,250.05 | 67,963,713.58 | 15,468,011.33 |
| 非流动负债 | 615,000.00 | |||
| 负债合计 | 93,100,949.65 | 15,750,250.05 | 67,963,713.58 | 15,468,011.33 |
| 归属于母公司所有者权益 | 47,588,254.90 | 17,503,904.40 | 45,151,957.97 | 17,512,666.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 23,318,251.52 | 8,576,913.16 | 22,124,459.41 | 8,581,206.51 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 23,460,318.56 | 8,581,287.87 | 22,124,459.41 | 8,581,206.51 |
| 营业收入 | 55,049,007.70 | 14,218,936.89 | 41,762,418.30 | 13,695,936.44 |
| 净利润 | 2,337,547.16 | 166.05 | 5,680,764.08 | -472,769.43 |
| 综合收益总额 | 2,337,547.16 | 166.05 | 5,591,471.97 | -656,608.46 |
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 46,517.10 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 46,517.10 | -470,507.90 |
| 综合收益总额 | 46,517.10 | -470,507.90 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 36,637,874.03 | 41,264,240.61 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
第
页共129页
项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 净利润 | 341,287.56 | 2,016,072.79 |
| 综合收益总额 | 341,287.56 | 2,016,072.79 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,500,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 1,500,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 17,934,020.70 |
| 其中：计入其他收益 | 17,934,020.70 |
| 合计 | 19,434,020.70 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 39,993,103.62 | 1,500,000.00 | 2,797,966.99 | |
| 递延收益 | 7,360,608.20 | 4,035,289.42 | ||
| 小计 | 47,353,711.82 | 1,500,000.00 | 6,833,256.41 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 38,695,136.63 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 3,325,318.78 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 42,020,455.41 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 24,767,277.11 | 25,976,475.15 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 3,656,770.83 | |
| 合计 | 24,767,277.11 | 29,633,245.98 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)21之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的30.16%（2023年12月31日：27.43%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.应收款项融资 | 101,055,733.44 | 101,055,733.44 | ||
| 2.其他权益工具投资 | 116,321,373.42 | 116,321,373.42 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 217,377,106.86 | 217,377,106.86 | ||
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析公司其他权益工具投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按被投资单位净资产进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第
页共129页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 贵阳市 | 国有资产经营管理 | 29,318.43万元 | 44.4958 | 44.4958 |
(2)本公司最终控制方是中国保利集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 合营企业 |
| 黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司 | 联营企业 |
| 贵州安联建材开发有限公司 | 联营企业 |
| 沿河开源爆破工程有限公司 | 联营企业 |
| 淄博市民用爆破器材专卖有限公司 | 联营企业 |
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 联营企业 |
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 联营企业 |
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 联营企业 |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 联营企业 |
| 赤水市建兴爆破工程服务有限公司 | 联营企业 |
| 纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司 | 联营企业 |
| 贵州省仁怀市神力爆破工程服务有限公司 | 联营企业 |
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 联营企业 |
| 贵州大方盛恒爆破服务有限公司 | 联营企业 |
| 瓮安县民用爆破服务有限公司 | 联营企业 |
| 纳雍县捷安富民运输有限责任公司 | 联营企业 |
第
页共129页合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 普定县联合物资经营有限责任公司 | 联营企业 |
| 安顺市鑫联民爆物品经营有限公司 | 联营企业 |
| 安顺市平坝区民爆器材有限责任公司 | 联营企业 |
| 贵州省遵义市播州区物资供应有限公司 | 联营企业 |
| 湖南金能科技实业有限公司 | 联营企业 |
| 贵州盘州市大地爆破工程有限公司 | 联营企业 |
| 贵州盘州市坤远报废汽车回收拆解有限公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 保利财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利长大工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海保利物业酒店管理集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华信邮电科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中丝帝锦文化（北京）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东省重工建筑设计院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东重工建设监理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利贵州酒店管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国丝绸服装文化集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利化工控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 唐山保久民爆有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利民爆哈密有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利民爆济南科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州恒信利投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州久联集团房地产开发有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州盘化实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
第
页共129页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 贵州保久安防集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 新时代民爆辽宁有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽阳新时代民爆有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州镇东安全服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州威振安全服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 贵州威振金融科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 本溪新时代民爆有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保利民爆哈密有限公司 | 接受劳务 | 172,219,294.63 | 137,185,193.43 |
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 接受劳务 | 61,874,606.17 | 122,889,322.00 |
| 贵州盘化实业有限公司 | 采购商品 | 38,966,971.89 | 67,159,799.94 |
| 新时代民爆辽宁有限公司 | 采购商品 | 13,347,107.89 | 18,534,688.99 |
| 保利化工控股有限公司 | 采购商品 | 5,812,879.08 | |
| 贵州保久安防集团有限公司 | 接受劳务 | 2,397,805.50 | |
| 新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司 | 接受劳务 | 2,437,863.05 | 1,128,440.36 |
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 采购商品 | 304,867.27 | |
| 贵州久联集团房地产开发有限责任公司 | 接受服务 | 224,558.31 | |
| 中国华信邮电科技有限公司 | 采购商品 | 154,317.59 | |
| 中丝帝锦文化（北京）有限公司 | 采购商品 | 131,450.00 | |
| 广东省重工建筑设计院有限公司 | 接受劳务 | 105,738.46 | |
| 广东重工建设监理有限公司 | 采购商品 | 67,588.94 | |
| 保利贵州酒店管理有限公司 | 采购商品 | 62,709.00 | |
| 中国丝绸服装文化集团有限公司 | 采购商品 | 2,530.00 | |
| 上海保利物业酒店管理集团有限公司 | 接受服务 | 64,487.38 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
第
页共129页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保利民爆哈密有限公司 | 销售商品 | 29,276,901.52 | 14,174,370.18 |
| 新时代民爆辽宁有限公司 | 销售商品 | 25,095,995.61 | 30,245,562.56 |
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 销售商品 | 24,145,980.99 | 48,381,420.17 |
| 保利长大工程有限公司 | 提供劳务 | 10,075,112.46 | 4,238,715.87 |
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 销售商品 | 8,457,320.10 | |
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 销售商品 | 7,619,557.74 | 14,820,219.38 |
| 沿河开源爆破工程有限公司 | 销售商品 | 6,421,873.21 | 5,330,215.93 |
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 销售商品 | 5,409,561.10 | 7,485,061.47 |
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 销售商品 | 2,789,106.12 | 4,624,473.81 |
| 新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司 | 销售商品、提供劳务 | 2,557,400.32 | 3,325,441.32 |
| 淄博市民用爆破器材专卖有限公司 | 销售商品 | 2,430,802.83 | 50,973.45 |
| 纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司 | 销售商品 | 2,233,239.19 | 125,074.80 |
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 销售商品 | 1,664,914.68 | |
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 销售商品 | 1,480,742.82 | 1,072,723.89 |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 销售商品 | 980,120.36 | 2,062,481.95 |
| 贵州盘化实业有限公司 | 销售商品 | 809,743.39 | 235,143.98 |
| 瓮安县民用爆破服务有限公司 | 销售商品 | 767,757.52 | |
| 贵州大方盛恒爆破服务有限公司 | 销售商品 | 222,076.98 | |
| 保利科技有限公司 | 销售商品 | 220,183.50 | 4,460,176.99 |
| 保利化工控股有限公司 | 销售商品 | 201,423.75 | |
| 赤水市建兴爆破工程服务有限公司 | 销售商品 | 169,557.52 | 756,562.82 |
| 贵州威振安全服务有限公司 | 销售商品 | 4,120.35 | |
| 唐山保久民爆有限公司 | 销售商品 | 3,000.00 | |
| 本溪新时代民爆有限公司 | 销售商品 | 1,522,123.89 | |
| 安顺市鑫联民爆物品经营有限公司 | 销售商品 | 341,046.37 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
第
页共129页
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 保利民爆哈密有限公司 | 房屋 | 379,171.14 | |
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 房屋 | 576,716.74 | 664,920.37 |
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 房屋 | 307,085.55 | 371,339.43 |
| 保利化工控股有限公司 | 房屋 | 201,423.75 |
(2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 贵州保久安防集团有限公司 | 房屋 | 2,397,805.50 | |||
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 土地和房屋 | 856,267.61 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 贵州保久安防集团有限公司 | 房屋 | ||||
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 土地和房屋 | 695,964.78 | |||
3.关联方资金拆借未偿还本金余额
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 5,700,000.00 | 2023年2月23日 | 2024年2月23日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 24,000,000.00 | 2023年9月28日 | 2024年9月27日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2023年10月12日 | 2024年10月11日 |
第
页共129页关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 44,000,000.00 | 2023年12月29日 | 2024年12月28日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2024年2月5日 | 2025年2月4日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 108,300,000.00 | 2024年2月26日 | 2025年2月25日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 60,000,000.00 | 2024年3月6日 | 2025年3月6日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2024年3月15日 | 2025年3月15日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 90,000,000.00 | 2024年3月18日 | 2025年3月18日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2024年3月19日 | 2025年3月19日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 51,700,000.00 | 2024年3月20日 | 2025年3月20日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2024年3月27日 | 2025年3月27日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 77,000,000.00 | 2024年3月29日 | 2025年3月29日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 160,000,000.00 | 2024年4月3日 | 2025年4月3日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024年5月24日 | 2025年5月24日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2024年6月11日 | 2025年6月11日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 13,000,000.00 | 2024年7月22日 | 2025年7月22日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 5,000,000.00 | 2024年7月29日 | 2025年7月29日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 70,000,000.00 | 2024年8月6日 | 2025年8月6日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 70,000,000.00 | 2024年8月8日 | 2025年8月8日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024年8月9日 | 2025年8月9日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 290,000,000.00 | 2024年8月22日 | 2025年8月22日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2024年9月4日 | 2025年9月4日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 137,000,000.00 | 2024年10月28日 | 2025年10月28日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 47,000,000.00 | 2024年11月8日 | 2025年11月8日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2024年11月21日 | 2025年11月21日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 13,000,000.00 | 2024年12月9日 | 2025年12月9日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2024年12月26日 | 2025年12月26日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 90,000,000.00 | 2024年9月23日 | 2025年9月22日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 120,000,000.00 | 2024年9月27日 | 2025年9月26日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024年9月27日 | 2025年9月5日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2024年10月11日 | 2025年8月18日 |
第
页共129页关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 36,000,000.00 | 2024年10月21日 | 2025年10月20日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 22,000,000.00 | 2024年10月22日 | 2025年10月21日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 215,000,000.00 | 2024年10月22日 | 2025年10月21日 | |
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2024年11月28日 | 2025年11月27日 | |
| 保利财务有限公司 | 7,000,000.00 | 2024年12月30日 | 2025年10月31日 |
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 8,005,658.04 | 6,413,893.17 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 51,619,365.94 | 13,052,733.02 | 50,134,658.17 | 5,830,332.79 |
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 36,329,517.40 | 39,580,719.20 | |||
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 29,585,840.77 | 7,074,651.98 | 26,567,428.66 | 3,353,655.87 | |
| 沿河开源爆破工程有限公司 | 28,235,168.41 | 193,438.08 | 28,255,828.81 | 199,068.48 | |
| 新时代民爆辽宁有限公司 | 15,823,937.91 | 10,722,430.25 | |||
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 7,599,740.87 | 5,838,382.03 | 7,137,078.27 | 4,065,853.70 | |
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 5,613,453.81 | 6,049,004.59 | |||
| 赤水市建兴爆破工程服务有限公司 | 4,564,462.08 | 4,566,962.08 | 125.00 | ||
| 贵州久联集团房地产开发有限责任公司 | 3,855,807.55 | 3,855,807.55 | |||
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 3,216,406.21 | 3,216,406.21 | |||
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 2,875,329.77 | 94,627.85 | 3,655,889.62 | 197,957.43 | |
| 贵州省遵义市播州区物资供应有限公司 | 2,530,996.00 | 9,956.66 | 4,607,854.00 | 237,363.80 | |
| 保利长大工程有限公司 | 2,446,075.00 | 10,919.85 | 784,338.00 | ||
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 2,223,012.80 | 119,773.98 | 3,056,359.20 | 150,062.36 | |
| 保利民爆哈密有限公司 | 1,911,788.97 | 3,677,203.84 | |||
| 贵州大方盛恒爆破服务有限公司 | 1,119,135.32 | 8,863.25 | 1,313,200.32 | 106,570.30 | |
第
页共129页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 本溪新时代民爆有限公司 | 997,539.89 | 1,047,539.89 | |||
| 纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司 | 995,047.84 | 665,974.49 | |||
| 贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 | 753,515.82 | 903,515.82 | |||
| 新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司 | 503,024.44 | 2,301,596.79 | |||
| 瓮安县民用爆破服务有限公司 | 351,918.00 | 930,408.66 | 46,690.65 | ||
| 贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司 | 463,343.71 | 119,254.68 | |||
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 250,000.00 | ||||
| 保利民爆济南科技有限公司 | 179,089.07 | 86,954.00 | |||
| 普定县联合物资经营有限责任公司 | 156,440.30 | 156,440.30 | 1,064,814.26 | 283,885.60 | |
| 淄博市民用爆破器材专卖有限公司 | 2,766.90 | 138.34 | 82,057.07 | 4,591.99 | |
| 保利科技有限公司 | 252,000.00 | 5,040,000.00 | |||
| 安顺市鑫联民爆物品经营有限公司 | 4,983,537.50 | 247,969.69 | |||
| 小计 | 203,991,381.07 | 26,559,925.34 | 214,750,910.96 | 14,843,382.34 | |
| 预付款项 | 保利化工控股有限公司 | 8,051,025.24 | |||
| 保利民爆济南科技有限公司 | 1,169,552.16 | 1,231,687.23 | |||
| 贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 | 296,420.95 | 296,420.95 | |||
| 新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司 | 249,522.08 | 56,472.08 | |||
| 湖南金能科技实业有限公司 | 32,016.56 | ||||
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 13,445.00 | ||||
| 贵州盘化实业有限公司 | 2,156.28 | 9,756.28 | |||
| 贵州保久安防集团有限公司 | 5,000,000.00 | ||||
| 保利民爆哈密有限公司 | 1,200,000.00 | ||||
| 贵州久联集团房地产开发有限责任公司 | 444,546.00 | ||||
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 3,050.00 | ||||
| 新时代工程咨询有限公司 | 2,000.00 | ||||
| 保利酒业有限公司 | 58,269.78 | ||||
| 小计 | 9,877,458.05 | 8,238,882.54 | |||
第
页共129页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司 | 10,544,766.70 | 10,544,766.70 | 10,544,766.70 | 10,544,766.70 |
| 贵州恒信利投资有限公司 | 8,530,930.82 | 8,530,930.82 | |||
| 湖南金能科技实业有限公司 | 8,127,079.37 | 4,035,433.23 | 8,127,079.37 | ||
| 保利民爆哈密有限公司 | 3,086,947.29 | 32,026.81 | |||
| 贵州安联建材开发有限公司 | 1,911,633.50 | 1,677,314.43 | 1,911,633.50 | 1,521,406.88 | |
| 贵州盘州市坤远报废汽车回收拆解有限公司 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 615,295.80 | 615,295.80 | |||
| 唐山保久民爆有限公司 | 345,298.48 | 924,462.88 | |||
| 贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 | 324,886.85 | 23,811.05 | 301,075.80 | ||
| 保利久联控股集团有限责任公司 | 274,426.04 | 724.90 | 716,653.15 | ||
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 234,379.80 | 1,169,596.29 | |||
| 贵州盘化实业有限公司 | 171,193.31 | 171,193.31 | |||
| 保利化工控股有限公司 | 163,050.00 | 374,400.00 | |||
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 88,496.62 | 73,296.62 | |||
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 22,202.91 | ||||
| 贵州久联集团房地产开发有限责任公司 | 16,567.88 | 854.5 | 2,000.00 | ||
| 贵州保久安防集团有限公司 | 9,190.21 | 8,752.00 | |||
| 上海保利物业酒店管理集团有限公司 | 8,962.50 | 8,962.50 | |||
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 468.46 | 93.69 | |||
| 中国保利集团有限公司 | 1,600,000.00 | ||||
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 499,995.50 | ||||
| 新时代民爆辽宁有限公司 | 67,269.11 | ||||
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 9,139.28 | ||||
| 贵州省遵义市播州区物资供应有限公司 | 1,048,435.65 | ||||
| 新时代工程咨询有限公司 | 7,886.40 | ||||
| 中和招标有限公司 | 17,125.00 | ||||
| 保利长大工程有限公司 | 427,251.00 | 23,862.55 | |||
第
页共129页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 小计 | 37,585,613.87 | 17,980,157.67 | 37,206,093.54 | 12,066,173.58 | |
| 应收股利 | 安顺新联爆破工程有限公司 | 2,481,120.38 | 2,481,120.38 | ||
| 贵州贵安发展集团有限公司 | 2,261,000.00 | 2,091,000.00 | |||
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 1,841,627.55 | 1,841,627.55 | 1,841,627.55 | ||
| 贵阳鑫筑民爆经营有限公司 | 1,028,346.64 | ||||
| 遵义市联合民爆器材经营有限公司 | 54,481.77 | 54,481.77 | |||
| 小计 | 7,666,576.34 | 1,841,627.55 | 6,468,229.70 | ||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 26,192,271.72 | 29,678,356.27 |
| 贵州盘化实业有限公司 | 13,084,892.35 | 10,701,525.91 | |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 7,278,306.26 | 5,959,344.87 | |
| 保利民爆哈密有限公司 | 3,880,000.00 | ||
| 新时代民爆辽宁有限公司 | 3,802,701.46 | 6,055,030.86 | |
| 贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司 | 1,067,314.91 | 283,674.75 | |
| 黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司 | 465,642.50 | 465,642.50 | |
| 贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 | 464,777.63 | 464,777.63 | |
| 纳雍县捷安富民运输有限责任公司 | 451,800.20 | ||
| 中丝帝锦文化（北京）有限公司 | 65,725.00 | ||
| 贵州省仁怀市神力爆破工程服务有限公司 | 40,392.00 | 453,229.92 | |
| 安顺新联爆破工程有限公司 | 33,263.37 | 33,263.37 | |
| 中国华信邮电科技有限公司 | 22,948.50 | ||
| 保利贵州酒店管理有限公司 | 22,709.00 | ||
| 广东省重工建筑设计院有限公司 | 15,573.85 | ||
| 遵义市恒安爆破工程服务有限公司 | 120,000.00 | ||
| 小计 | 56,888,318.75 | 54,214,846.08 | |
| 其他应付款 | 保利久联控股集团有限责任公司 | 2,529,219,219.05 | 591,259,045.78 |
第
页共129页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 贵州保久安防集团有限公司 | 50,004,838.66 | 57,255,142.38 | |
| 北京北阳世纪民爆工程有限公司 | 3,432,593.99 | 4,477,793.41 | |
| 贵州大方盛恒爆破服务有限公司 | 1,000,000.00 | ||
| 纳雍县众恒爆破服务有限责任公司 | 565,182.46 | 565,182.46 | |
| 新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司 | 400,000.00 | 550,000.00 | |
| 贵州久联集团房地产开发有限责任公司 | 230,240.00 | 57,604.30 | |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 91,363.25 | ||
| 保利民爆科技集团股份有限公司 | 45,868.11 | 27,663.32 | |
| 贵州威振安全服务有限公司 | 4,350.00 | ||
| 保利财务有限公司 | 4,301.28 | ||
| 保利化工控股有限公司 | 572,254.60 | ||
| 保利民爆哈密有限公司 | 10,910.47 | ||
| 小计 | 2,584,997,956.80 | 654,775,596.72 | |
| 短期借款 | 保利财务有限公司 | 7,000,000.00 | |
| 小计 | 7,000,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 保利财务有限公司 | 36,000,000.00 | |
| 小计 | 36,000,000.00 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度制定了3个报告分部，以业务分部为基础确定报告分部，分部为：爆破及工程施工业务、民爆产品生产及销售业务、其他业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2.报告分部的财务信息
第
页共129页项目
| 项目 | 爆破及工程施工业务 | 民爆产品生产及销售业务 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 4,256,714,577.96 | 1,991,624,971.76 | 220,327,709.69 | 6,468,667,259.41 | |
| 营业成本 | 3,618,001,742.95 | 1,383,622,714.00 | 165,798,604.79 | 5,167,423,061.74 | |
| 利润总额 | 148,937,450.54 | -124,556,277.30 | 35,103,390.28 | 59,484,563.52 | |
| 净利润 | 96,206,968.84 | -144,254,236.45 | 30,623,730.89 | -17,423,536.72 |
(二)PPP项目合同
1.《清徐县2018年度“四好农村路”新建工程PPP项目合同》本合同由清徐县人民政府授权的实施机构清徐县交通运输局(甲方)与社会资本方保利新联爆破工程集团有限公司(乙方)于2019年8月签署。
本项目包含新建的清徐县孔村-西高白公路(开南路)项目、清徐县徐沟~208国道(西大街西延)项目和清徐县开南路(清东街一滨河西路)项目三个子项目。本项目政府与社会资本合作的方式为BOT(建设-运营-移交)模式，即由乙方承担本项目的融资、建设、运营、维护和用户服务的职责，甲方授予乙方本项目经营权，合同期满后本项目资产及相关权利等由乙方无偿移交给政府或政府指定的部门。本项目合作期限25年，其中：建设期3年、运营期22年。
本项目采用金融资产模式计量,截至2024年12月31日,项目累计确认合同资产1,309,143,912.02元。
2.《遵义市新蒲新区洛安生态文明示范区核心区基础设施建设PPP项目合同》
本合同由遵义市新蒲新区住建局(甲方)、遵义洛安生态开发投资有限责任公司、贵州新联爆破工程集团有限公司(乙方)于2017年12月签署。
甲方授予乙方在合作期内负责投资、融资、建设、运营和维护遵义市新蒲新区洛安改善
农村人居环境建设项目交通系统(绿道)工程、遵义市新蒲新区樱花大道北段延长线工程、新舟镇禹门小学建设工程。乙方按期获得服务费用，合作期限届满时，乙方需将全部项目设施完好、无债务、不设置担保地无偿移交给甲方或新区管委会指定机构。本项目合作期限30年，其中：建设期2年、运营期28年。本项目采用金融资产模式计量，截至2024年12月31日项目累计确认合同资产997,742,321.55元，计提合同资产减值准备52,216,555.64元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共129页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 168,031,143.94 | 158,068,232.28 |
| 1-2年 | 104,646,995.23 | 83,546,288.83 |
| 2-3年 | 55,490,437.40 | 115,926,601.96 |
| 3-4年 | 48,472,262.27 | 8,733,764.27 |
| 4-5年 | 5,744,489.67 | 8,200,997.50 |
| 5年以上 | 102,068,937.30 | 96,658,949.51 |
| 账面余额合计 | 484,454,265.81 | 471,134,834.35 |
| 减：坏账准备 | 77,197,860.02 | 73,318,038.75 |
| 账面价值合计 | 407,256,405.79 | 397,816,795.60 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 24,759,220.23 | 5.11 | 12,076,820.93 | 48.78 | 12,682,399.30 |
| 按组合计提坏账准备 | 459,695,045.58 | 94.89 | 65,121,039.09 | 14.17 | 394,574,006.49 |
| 合计 | 484,454,265.81 | 100.00 | 77,197,860.02 | 15.94 | 407,256,405.79 |
（续上表）
第
页共129页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 471,134,834.35 | 100.00 | 73,318,038.75 | 15.56 | 397,816,795.60 |
| 合计 | 471,134,834.35 | 100.00 | 73,318,038.75 | 15.56 | 397,816,795.60 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 7,180,745.02 | 6,750,375.02 | 7,180,745.02 | 6,750,375.02 | 94.01 | 根据取得的增信措施及其信用状况计提 |
| 小计 | 7,180,745.02 | 6,750,375.02 | 7,180,745.02 | 6,750,375.02 | 94.01 | |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 81,865,582.38 | 65,121,039.09 | 79.55 |
| 回收风险较低的民爆产品款组合 | 377,829,463.20 | ||
| 小计 | 459,695,045.58 | 65,121,039.09 | 14.17 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 922,190.17 | 46,109.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 386,254.26 | 27,037.80 | 7.00 |
| 2-3年 | 6,331,795.46 | 633,179.55 | 10.00 |
| 3-4年 | 8,680,967.67 | 1,736,193.53 | 20.00 |
| 4-5年 | 4,776,426.86 | 1,910,570.74 | 40.00 |
| 5年以上 | 60,767,947.96 | 60,767,947.96 | 100.00 |
| 小计 | 81,865,582.38 | 65,121,039.09 | 79.55 |
(3)坏账准备变动情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,110,620.93 | 33,800.00 | 12,076,820.93 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 73,318,038.75 | -8,196,999.66 | 65,121,039.09 | |||
| 合计 | 73,318,038.75 | 3,913,621.27 | 33,800.00 | 77,197,860.02 | ||
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 应收账款期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 | 354,052,289.17 | 73.08 | |
| 昌吉保久科技发展有限公司 | 15,047,958.74 | 3.11 | 602,011.93 |
| 贵州三安爆破工程有限公司 | 12,275,349.53 | 2.53 | 12,177,780.25 |
| 贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司 | 7,505,021.98 | 1.55 | 7,074,651.98 |
| 铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 | 5,619,494.17 | 1.16 | 1,186,683.99 |
| 小计 | 394,500,113.59 | 81.43 | 21,041,128.15 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 34,769,329.82 | 41,299,614.55 |
| 其他应收款 | 2,396,866,873.15 | 1,466,912,716.10 |
| 合计 | 2,431,636,202.97 | 1,508,212,330.65 |
(2)应收股利
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 25,165,647.27 | 25,165,647.27 |
| 安顺久联民爆有限责任公司 | 3,400,000.00 | 14,645,153.54 |
| 贵阳久联化工有限责任公司 | 4,105,152.69 | 1,227,783.88 |
| 贵阳花溪安捷运输有限责任公司 | 261,029.86 | 261,029.86 |
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保利澳瑞凯（山东）矿业服务有限公司 | 1,837,500.00 | |
| 小计 | 34,769,329.82 | 41,299,614.55 |
2)账龄1年以上重要的应收股利
| 项目 | 期末数 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 25,165,647.27 | 3年以上 | 暂留公司经营 | 经营正常，未发生减值 |
| 小计 | 25,165,647.27 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 8,013,461.24 | 17,642.56 |
| 往来款 | 2,392,044,609.39 | 1,469,638,797.24 |
| 备用金 | 193,106.88 | 441,739.64 |
| 账面余额小计 | 2,400,251,177.51 | 1,470,098,179.44 |
| 减：坏账准备 | 3,384,304.36 | 3,185,463.34 |
| 账面价值小计 | 2,396,866,873.15 | 1,466,912,716.10 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 2,142,095,250.89 | 1,396,338,205.02 |
| 1-2年 | 202,728,793.90 | 17,487,610.78 |
| 2-3年 | 16,476,192.77 | 4,979,498.17 |
| 3-4年 | 4,061,215.96 | 14,706,713.60 |
| 4-5年 | 146,547.66 | 31,394,757.99 |
| 5年以上 | 34,743,176.33 | 5,191,393.88 |
| 账面余额小计 | 2,400,251,177.51 | 1,470,098,179.44 |
| 减：坏账准备 | 3,384,304.36 | 3,185,463.34 |
| 账面价值小计 | 2,396,866,873.15 | 1,466,912,716.10 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
第
页共129页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 120,674.88 | 0.01 | 120,674.88 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,400,130,502.63 | 99.99 | 3,263,629.48 | 0.14 | 2,396,866,873.15 |
| 小计 | 2,400,251,177.51 | 100.00 | 3,384,304.36 | 0.14 | 2,396,866,873.15 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,470,098,179.44 | 100.00 | 3,185,463.34 | 0.22 | 1,466,912,716.10 |
| 小计 | 1,470,098,179.44 | 100.00 | 3,185,463.34 | 0.22 | 1,466,912,716.10 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收往来款组合 | 2,387,864,381.96 | ||
| 应收押金保证金组合 | 8,011,529.04 | ||
| 账龄组合 | 4,254,591.63 | 3,263,629.48 | 76.71 |
| 其中：1年以内 | 310,287.78 | 15,514.39 | 5.00 |
| 1-2年 | 60,372.61 | 4,226.08 | 7.00 |
| 2-3年 | 436,794.00 | 43,679.40 | 10.00 |
| 3-4年 | 247,722.03 | 49,544.40 | 20.00 |
| 4-5年 | 81,250.00 | 32,500.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 3,118,165.21 | 3,118,165.21 | 100.00 |
| 小计 | 2,400,130,502.63 | 3,263,629.48 | 0.14 |
4)坏账准备变动情况
第
页共129页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 3,185,463.34 | 3,185,463.34 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -120,674.88 | 120,674.88 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 198,841.02 | 198,841.02 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 3,263,629.48 | 120,674.88 | 3,384,304.36 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.14 | 100.00 | 0.14 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 关联方往来及拆借款 | 1,958,943,495.82 | 1年及以上 | 81.61 | |
| 河北卫星化工股份有限公司 | 关联方往来及拆借款 | 248,432,463.96 | 1年及以上 | 10.35 | |
| 保利特能工程有限公司 | 关联方往来及拆借款 | 69,875,450.53 | 1年及以上 | 2.91 | |
| 保联石家庄科技有限公司 | 关联方往来及拆借款 | 56,152,240.93 | 1年及以上 | 2.34 | |
| 吐鲁番银光民爆有限公司 | 关联方往来及拆借款 | 38,098,667.12 | 1年及以上 | 1.59 | |
| 小计 | 2,371,502,318.36 | 98.80 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
第
页共129页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,910,490,782.32 | 2,910,490,782.32 | 2,947,311,983.05 | 2,947,311,983.05 | ||
| 合计 | 2,910,490,782.32 | 2,910,490,782.32 | 2,947,311,983.05 | 2,947,311,983.05 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 贵阳久联化工有限责任公司 | 45,899,950.79 | 45,899,950.79 | |||||
| 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 | 26,111,625.74 | 26,111,625.74 | |||||
| 甘肃久联民爆器材有限公司 | 177,765,437.31 | 177,765,437.31 | |||||
| 河南久联神威民爆器材有限公司 | 172,700,000.00 | 172,700,000.00 | |||||
| 贵阳花溪安捷运输有限责任公司 | 2,658,000.00 | 2,658,000.00 | |||||
| 保利新联爆破工程集团有限公司 | 865,979,682.55 | 865,979,682.55 | |||||
| 安顺久联民爆有限责任公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 保联石家庄科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 贵州盘江民爆有限公司 | 504,981,405.91 | 504,981,405.91 | |||||
| 保利澳瑞凯(山东)矿业服务有限公司 | 67,776,458.48 | 67,776,458.48 | |||||
| 保融盛维(沈阳)科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||||
| 保利澳瑞凯管理有限公司 | 355,187,843.54 | 355,187,843.54 | |||||
| 西藏保利久联民爆器材发展有限公司 | 30,600,000.00 | 30,600,000.00 | |||||
第
页共129页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 保利特能工程有限公司 | 251,847,652.54 | 251,847,652.54 | |||||
| 湖南金聚能科技有限公司 | 43,569,200.00 | 43,569,200.00 | |||||
| 保利生态产业发展有限公司 | 38,572,426.19 | 38,572,426.19 | |||||
| 河北卫星化工股份有限公司 | 223,462,300.00 | 36,821,200.73 | 186,641,099.27 | ||||
| 小计 | 2,947,311,983.05 | 36,821,200.73 | 2,910,490,782.32 | ||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 138,151,420.57 | 97,492,330.50 | 144,350,416.50 | 110,526,505.45 |
| 其他业务收入 | 37,566,778.07 | 2,180,557.52 | 40,175,873.72 | 103,188.72 |
| 合计 | 175,718,198.64 | 99,672,888.02 | 184,526,290.22 | 110,629,694.17 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 173,878,783.81 | 97,571,974.70 | 181,951,583.56 | 110,526,505.45 |
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,992,183.40 | 21,097,846.70 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 6,042,183.40 | 21,147,846.70 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
第
页共129页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 6,778,302.10 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 24,767,277.11 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 122,986,398.63 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 14,594,491.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
第
页共129页小计
| 小计 | 169,126,469.04 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 25,809,595.56 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 25,270,377.85 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 118,046,495.63 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.99 | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.99 | -0.16 | -0.16 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 39,266,784.17 |
| 非经常性损益 | B | 118,046,495.63 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -78,779,711.46 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,953,566,789.17 |
| 专项准备变动 | E | 7,160,975.81 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 6 |
| 资本公积和未分配利润减少 | G | 37,768,105.27 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 0 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K | 1,976,780,669.16 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 1.99% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -3.99% |
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