公司代码：600080公司简称：金花股份
金花企业（集团）股份有限公司2024年度内部控制评价报告
金花企业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：金花企业（集团）股份有限公司(包括全部全资子公司及控股子公司)
2.纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 100 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 100 |
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、资产管理、采购业务、销售业务、研究与开发、财务报告、全面预算、关联交易、信息与沟通、内部监督、安全管理。重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 营业收入 | 营业收入总额的0.5%≤错报 | 营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收入总额的0.5% | 错报＜营业收入总额的0.2% |
| 净利润总额 | 净利润总额的5%≤错报 | 净利润总额的2%≤错报＜净利润总额的5% | 错报＜净利润总额的2% |
| 资产总额 | 资产总额的0.3%≤错报 | 资产总额的0.1%≤错报＜资产总额的0.3% | 错报＜资产总额的0.1% |
| 所有者权益 | 所有者权益总额的0.3%≤错报 | 所有者权益总额的0.1%≤错报＜所有者权益总额的0.3% | 错报＜所有者权益总额的0.1% |
说明:
无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；公司更正已公布的财务报告；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 |
| 重要缺陷 | 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。 |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 |
说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 直接财产损失金额 | 1000万元及以上 | 300万元（含300万元）-1000万元 | 300万元以下 |
| 重大负面影响 | 或已经对外正式披露并对公司造成负面影响 | 或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响 | 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响 |
说明：
无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 违反国家法律、法规较严重。 |
| 重要缺陷 | 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到及时整改；信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；其他对公司影响重大的情形。 |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量3个。
| 非财务报告内部控制重要缺陷 | 缺陷描述 | 业务领域 | 缺陷整改情况/整改计划 | 截至报告基准日是否完成整改 | 截至报告发出日是否完成整改 |
| 关联方期间资金占用 | 报告期存在向第三方预付款项，相关资金由第三方转入关联方，第三方随后将预付款退回公司的情形，实质构成关联方期间资金占用。 | 其他 | 1、期间占用资金已全额归还至公司。2、公司组织相关人员参与“上市公司规范运作及重大信息报告与披露”专题培训，强化公司主要岗位人员的合规意识，加强财务管理建设，严格落实决策管理程序，定期检查公司非经营性资金往来情况。3、加强对实控人、董事、监事、高级管理人员的合规培训，提高规范运作意识，杜绝不规范使用资金的情形再次发生。 | 是 | 是 |
| 签订采购合同，未履行公司招投标程序 | 报告期内，公司签订两笔采购合同并开具银行承兑汇票支付采购款，采购合同未履行公司招投标采购程序，业务审批流程不完善。 | 其他 | 1、公司终止相关采购合同，截止本报告期末，支付的采购款项已经全额收回。2、严格执行公司采购招投标程序，加大合同审核力度，对大额合同与预付款合同强化公司业务、法务、审计监察部门协作，密切跟踪关注业务进展，切实防范风险的发生。 | 是 | 是 |
| 签订施工协议未履行公司招投标 | 报告期内，公司签订两项相关新厂 | 其他 | 1、截止本报告披露日，预付工程款扣除实际工程结算金额后，余款全 | 否 | 是 |
| 程序 | 区搬迁扩建施工合同，未履行公司招投标程序，付款审批手续不完善，未严格履行资金支付的授权审批程序。 | 部收回。2、公司将加强工程预算管理，强化工程项目审批流程，严格按照募集资金相关规定管理和支付、使用募集资金。 |
2.3.一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内，公司对内部控制执行情况进行自查，对关键风险点进行跟踪检查，对于上述已发现的内部控制缺陷，公司已按照要求完成整改。除上述缺陷外，公司内控管理总体运行情况良好，全面防范了重大缺陷的发生。2025年，公司将进一步完善内控管理制度及管理提升，加强内控监督检查，将内控作为一项常态化工作，建立长效机制，防范风险发生，促进公司健康、可持续发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：邢雅江
金花企业（集团）股份有限公司
2025年4月23日