| 青岛海容商用冷链股份有限公司 |
| 2024年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-95 |
审计报告
XYZH/2025JNAA4B0041青岛海容商用冷链股份有限公司青岛海容商用冷链股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛海容商用冷链股份有限公司（以下简称海容冷链公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海容冷链公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海容冷链公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
XYZH/2025JNAA4B0041青岛海容商用冷链股份有限公司
审计报告（续）
海容冷链公司主营业务为商用冷链设备的研发、生产、销售和服务，主营业务收入为商用冷链设备产品销售收入，如财务报表附注五、41所述，其2024年度主营业务收入为272,917.74万元，占营业收入的比例为96.41%。如财务报表附注
三、24所述，海容冷链公司商用冷链设备
销售属于在某一时点履行的履约义务，按以下方式确定收入确认时点：内销方式下，对于不需要安装的产品，公司在发货后收到客户签收回执时确认收入，对于需要安装的产品，公司在安装完成取得客户验收单时确认收入；出口方式下，公司发货后，完成出口报关手续，产品装船离港时确认收入；ODM业务方式下，客户来公司提货，货物出库、签发出库单时确认收入。主营业务收入是海容冷链公司营业收入的主要来源，其确认是否准确对公司经营成果影响重大，且不同业务方式下收入确认时点存在差异，可能存在收入确认的相关风险，为此我们将收入确认确定为关键审计事项。
| 海容冷链公司主营业务为商用冷链设备的研发、生产、销售和服务，主营业务收入为商用冷链设备产品销售收入，如财务报表附注五、41所述，其2024年度主营业务收入为272,917.74万元，占营业收入的比例为96.41%。如财务报表附注三、24所述，海容冷链公司商用冷链设备销售属于在某一时点履行的履约义务，按以下方式确定收入确认时点：内销方式下，对于不需要安装的产品，公司在发货后收到客户签收回执时确认收入，对于需要安装的产品，公司在安装完成取得客户验收单时确认收入；出口方式下，公司发货后，完成出口报关手续，产品装船离港时确认收入；ODM业务方式下，客户来公司提货，货物出库、签发出库单时确认收入。 主营业务收入是海容冷链公司营业收入的主要来源，其确认是否准确对公司经营成果影响重大，且不同业务方式下收入确认时点存在差异，可能存在收入确认的相关风险，为此我们将收入确认确定为关键审计事项。 | 针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下： 了解和评价海容冷链公司与收入确认相关内部控制的设计有效性，对关键内部控制的运行有效性实施控制测试； 获取销售合同样本，识别合同中包含的履约义务及与控制权转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； 结合产品类型对主营业务收入月度、年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程序； 采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、出库单、客户签收回执、客户验收单、报关单等，判断收入确认的真实性； 选取客户样本实施函证程序，核查与客户交易的真实性； 针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，核对出库单、客户签收回执、客户验收单、报关单等支持性文件，判断收入确认期间是否恰当。 |
| 2. 应收账款坏账准备事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
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审计报告（续）
如财务报表附注五、4所述，截至2024年12月31日，海容冷链公司应收账款余额为137,799.70万元，坏账准备金额为13,133.22万元，账面价值较大。如财务报表附注三、10所述，公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由于应收账款坏账准备计提涉及管理层估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
| 如财务报表附注五、4所述，截至2024年12月31日，海容冷链公司应收账款余额为137,799.70万元，坏账准备金额为13,133.22万元，账面价值较大。如财务报表附注三、10所述，公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 由于应收账款坏账准备计提涉及管理层估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 | 针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序如下： 了解和评价海容冷链公司与应收账款管理和坏账计提相关内部控制的设计有效性，对关键内部控制的运行有效性实施控制测试； 获取应收账款预期信用损失模型，结合历史信用损失情况、下游客户群体的市场信用状况、给予客户的信用期限等，分析应收账款坏账准备计提政策的合理性； 获取应收账款坏账准备计提表，复核预期信用损失率的计算过程、重要参数和关键假设，复核账龄划分是否正确，重新计算坏账准备计提金额是否准确。 |
四、 其他信息
海容冷链公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海容冷链公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海容冷链公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海容冷链公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海容冷链公司的财务报告过程。
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审计报告（续）
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海容冷链公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海容冷链公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就对海容冷链公司中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
（本页无正文）
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二五年四月二十四日 |
一、公司的基本情况
1.基本情况
青岛海容商用冷链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原青岛海容电器有限公司以截至2012年1月31日经审计账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，取得青岛市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91370200790825073R的营业执照。公司注册资本为人民币386,417,827.00元；法定代表人：邵伟；公司住所：青岛市黄岛区隐珠山路1817号。
2.历史沿革
本公司前身原青岛海容电器有限公司是于2006年8月由江春瑞、高赐连等17名自然人共同出资设立的有限责任公司，公司注册资本1,000.00万元，由全体股东分两期缴纳。首期出资570.00万元由高赐连等13名股东缴纳，第二期出资430.00万元由江春瑞等4名股东缴纳。后经历次股权转让和增资，截至2012年1月31日，原青岛海容电器有限公司注册资本为1,159.4203万元，股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 占注册资本的比例（%） |
| 邵伟 | 440.00 | 37.9500 |
| 博信优选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 144.9275 | 12.5000 |
| 江春瑞 | 80.00 | 6.9000 |
| 赵定勇 | 70.00 | 6.0375 |
| 马洪奎 | 70.00 | 6.0375 |
| 王存江 | 70.00 | 6.0375 |
| 赵琦 | 70.00 | 6.0375 |
| 王彦荣 | 40.00 | 3.4500 |
| 林伯春 | 40.00 | 3.4500 |
| 于钦远 | 20.00 | 1.7250 |
| 刘金胜 | 20.00 | 1.7250 |
| 李学森 | 20.00 | 1.7250 |
| 袁鹏 | 20.00 | 1.7250 |
| 上海柏智方德投资中心（有限合伙） | 14.4928 | 1.2500 |
| 刘界平 | 10.00 | 0.8625 |
| 高龙 | 10.00 | 0.8625 |
| 杨鹏 | 10.00 | 0.8625 |
| 殷善民 | 10.00 | 0.8625 |
| 合计 | 1,159.4203 | 100.00 |
2012年7月，根据公司股东会决议以及发起人协议，原青岛海容电器有限公司整体变更并更名为青岛海容商用冷链股份有限公司，以经信永中和会计师事务所有限责任公司审计的原
青岛海容电器有限公司截至2012年1月31日净资产66,246,985.07元为基准，按1：
0.769846355的比例折合股份公司股本51,000,000.00股（每股面值1元），剩余15,246,985.07元转作资本公积，股东持股比例保持不变。2012年7月12日，公司办理了工商变更登记。整体变更完成后，公司股权结构如下：
| 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 邵伟 | 19,354,500.00 | 37.9500 |
| 博信优选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,375,000.00 | 12.5000 |
| 江春瑞 | 3,519,000.00 | 6.9000 |
| 赵定勇 | 3,079,125.00 | 6.0375 |
| 马洪奎 | 3,079,125.00 | 6.0375 |
| 王存江 | 3,079,125.00 | 6.0375 |
| 赵琦 | 3,079,125.00 | 6.0375 |
| 王彦荣 | 1,759,500.00 | 3.4500 |
| 林伯春 | 1,759,500.00 | 3.4500 |
| 于钦远 | 879,750.00 | 1.7250 |
| 李学森 | 879,750.00 | 1.7250 |
| 刘金胜 | 879,750.00 | 1.7250 |
| 袁鹏 | 879,750.00 | 1.7250 |
| 上海柏智方德投资中心（有限合伙） | 637,500.00 | 1.2500 |
| 刘界平 | 439,875.00 | 0.8625 |
| 高龙 | 439,875.00 | 0.8625 |
| 杨鹏 | 439,875.00 | 0.8625 |
| 殷善民 | 439,875.00 | 0.8625 |
| 合计 | 51,000,000.00 | 100.00 |
2014年11月，根据公司2014年第三次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司增发人民币普通股3,050,000股（每股面值1元），增发后，公司股本总额变更为54,050,000股。2015年4月，根据公司2015年第一次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司增发人民币普通股5,950,000股（每股面值1元），增发后，公司股本总额变更为60,000,000股。2018年3月，邵伟受让资管计划类等股东持有的公司股份216,000股，公司股本总额保持不变。
2018年4月，邵伟受让资管计划类等股东持有的公司股份424,000股，公司股本总额保持不变。
2018年10月，赵定勇、王存江、马洪奎各受让资管计划类等股东持有的公司股份120,000股；赵琦受让资管计划类等股东持有的公司股份100,000股；王彦荣受让资管计划类等股东持有的公司股份96,000股，公司股本总额保持不变。
2018年11月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准青岛海容商用冷链股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]935号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000,000股（每股面值1元），并于2018年11月29日在上海证券交易所挂牌交易，公开发行后，公司股本总额变更为80,000,000股。
2019年5月，根据公司2018年年度股东大会决议，公司以2018年12月31日总股本80,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增后，公司股本总额变更为112,000,000股。
2019年8月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司向75名激励对象定向发行限制性人民币普通股1,200,000股（每股面值1元），发行后，公司股本总额变更为113,200,000股。
2020年3月，根据公司2019年年度股东大会决议，公司以2019年12月31日总股本113,200,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后，公司股本总额变更为158,480,000股。
2021年3月，根据公司第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十六次会议决议，“海容转债”持有人累计转股13,663,447股。转股后，公司股本总额变更为172,143,447股。
2021年6月，根据公司2020年度股东大会决议、第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十七次会议决议，公司以实施分配方案时股权登记日的总股本172,143,447股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。转增后，公司股本总额变更为241,000,826股。
2021年6月，根据公司2020年度股东大会决议、第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十七次会议决议，公司回购离职员工对应股权激励股本35,862.00元。回购后，公司股本总额变更为240,964,964股。
2021年6月，根据公司第三届董事会第十九次会议决议，第三届监事会第十八次会议决议及公司2020年度股东大会会议决议，公司向356名股权激励对象定向发行人民币普通股股票3,442,889股（每股面值1元），发行后，公司股本总额变更为244,407,853股。
2021年8月，根据公司2021年第一次临时股东大会会议决议、第三届董事会第二十次会议决议和第三届监事会第十九次会议决议，公司回购离职员工对应股权激励股本30,338.00元。回购后，公司股本总额变更为244,377,515股。
2021年11月，根据公司第四届董事会第二次会议决议，第四届监事会第二次会议决议，公司向6名股权激励对象定向发行人民币普通股股票134,148股（每股面值1元），发行后，
公司股本总额变更为244,511,663股。
2022年7月，根据公司第三届董事会第十八次会议决议，第三届监事会第十七次会议决议，公司收到1名激励对象期权行权资金，行权后，公司股本总额变更为244,511,664股。
2022年7月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准青岛海容商用冷链股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]493号），公司向特定对象非公开发行人民币普通股31,575,623股（每股面值1元），非公开发行后，公司股本总额变更为人民币276,087,287元。
2022年10月，根据公司第四届董事会第五次会议，第四届监事会第五次会议，公司回购离职员工对应股权激励股本33,831股。回购后，公司股本总额变更为276,053,456股。
2023年5月，根据公司2022年度股东大会决议、第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议决议，公司以实施分配方案时股权登记日的总股本276,053,456股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。转增后，公司股本总额变更为386,474,838股。
2023年8月，根据公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议决议，公司回购离职员工对应股权激励股本28,377股。回购后，公司股本总额变更为386,446,461股。
2024年2月，根据第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十二次会议和2024年第一次临时股东大会决议，同意公司按照12.89元/股对2021年股票期权与限制性股票激励计划之首次授予限制性股票进行回购注销。公司回购离职员工对应股权激励股本16,122股。回购后，公司股本总额变更为386,430,339股。
2024年6月，根据第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十三次会议决议和2023年年度股东大会决议，同意公司按照12.34元/股对2021年股票期权与限制性股票激励计划之首次授予限制性股票进行回购注销。公司回购离职员工对应股权激励股本12,512股。回购后，公司股本总额变更为386,417,827股。
截至2024年12月31日，公司总股本为386,417,827股，其中有限售条件股份1,720股，占总股本的0.00045%；无限售条件股份386,416,107.00 股，占总股本的99.99955%。
3.行业性质、主营业务和经营范围
本公司所处行业：通用设备制造业。
本公司主营业务：商用冷链设备的研发、生产、销售和服务。
本公司经营范围：制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；机械设备研发；机械设备销售；机械设备租赁；商业、饮食、服务专用设备制造；商业、饮食、服务专用设备销售；家用电器研发；家用电器制造；家用电器销售；家用电器零配件销售；家用电器安装服务；普通机械设备安装服务；通用设备修理；日用电器修理；电子产品销售；通讯设备销售；日用百货
销售；五金产品研发；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；电子、机械设备维护（不含特种设备）；软件开发；软件销售；物联网技术研发；物联网技术服务；物联网设备制造；物联网设备销售；物联网应用服务；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础资源与技术平台；广告设计、代理；广告制作；广告发布；非居住房地产租赁；货物进出口；汽车销售；新能源汽车整车销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 五、4 | 单项金额超过100万元的 |
| 重要的投资活动 | 五、15 | 金额超过 5000 万的 |
| 重要的非全资子公司、联合营企业 | 八、1；八、2 | 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本公司合并报表相关项目的10%以上的 |
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有
子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照实际利率法确认利息收入之外，除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
1）应收账款、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司将金额为100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
? 应收账款、长期应收款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款、长期应收款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。? 应收票据的组合类别及确定依据本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合
同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货时按照加权平均法确认其实际成本；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本公司对于原材料、在产品在确定其可变现净值时，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对于库存商品、发出商品在确定可变现净值时，根据该产品售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。对于库存商品在确定可变现净值时，库龄1年以内的部分，不进行降价，库龄1年以上的部分按照库龄根据正品价格进行不同程度地降价计算可变现净值。
12.合同资产和合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同负债
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额
确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
15.固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 10-30 | 5 | 3.17-9.50 |
| 2 | 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 3 | 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
| 4 | 电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 5 | 其他设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 房屋建筑物及厂务设施投入使用时，由基建部门办理《基建项目完工单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。 |
| 机器设备 | 相关单位与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺 |
项目
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 条件调试等，调试完成后，填写《设备使用单》，按照流程审批完 毕后，建立固定资产卡片，转为固定资产，并通知使用单位。 |
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、18 商誉。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
23.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商用冷链设备销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享
有现时收款权利；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；本公司已将该商品的实物转移给客户；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司商用冷链设备销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认时点如下：内销方式下，对于不需要安装的产品，公司在发货后收到客户签收回执时确认收入，对于需要安装的产品，公司在安装完成取得客户验收单时确认收入；出口方式下，公司发货后，完成出口报关手续，产品装船离港时确认收入；ODM业务方式下，客户来公司提货，货物出库、签发出库单时确认收入。
25.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司将与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
（1）租赁的识别
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3） 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2） 经营租赁的会计处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28.持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
30.公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2023年10月25日财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。 | 此次变更符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，无需提交公司董事会和股东大会审议 | |
| 财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表有影响。相关内容自2024年1月1日起施行。 | 此次变更符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，无需提交公司董事会和股东大会审议 |
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
①执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
②财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》。解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自2024年度开始执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并比较财务报表相关项目调整如下：
| 受影响的财务报表项目 | 2023年度 调整前 | 会计政策变更调整金额 | 2023年度 调整后 |
| 营业成本 | 2,254,227,667.87 | 29,288,766.18 | 2,283,516,434.05 |
| 销售费用 | 243,729,568.01 | -29,288,766.18 | 214,440,801.83 |
执行新会计政策对本年母公司利润表无影响。
（2）重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更事项。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售、服务收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25%、22%、20% |
注：本公司出口产品适用增值税“免、抵、退”的政策，其中商用展示柜出口退税率为13%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 青岛海容商用冷链股份有限公司 | 15% |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 25% |
| 海容（香港）实业有限公司 | 16.5% |
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 青岛海容汇通融资租赁有限公司 | 25% |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 20% |
| 海容（香港）国际贸易有限公司 | 16.5% |
| 海容冷链（印尼）有限公司 | 22% |
| 海容冷链（菲律宾）有限公司 | 25% |
| 上海紫廉武企业咨询管理有限公司 | 20% |
| 海容（印尼）工业有限公司 | 22% |
| 海容冷链（泰国）有限公司 | 20% |
| 海容冷链（越南）有限公司 | 20% |
| 青岛鲲鹏制冷设备服务有限公司 | 20% |
注：海容（香港）实业有限公司、海容（香港）国际贸易有限公司注册地为中国香港，适用利得税，税率为16.5%（其中对前200万港元的利润减半征收）。
2.税收优惠
2022年12月14日，海容冷链通过青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR202237100526，有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2022年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税[2023]43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。该公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。海容冷链本年度符合先进制造业条件，享受增值税加计抵减政策。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（注：自2018年5月1日起，原适用17%税率的调整为16%；自2019年4月1日起，原适用16%税率的税率调整为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。享受主体为自行开发生产销售软件产品（包括将进口软件产品进行本地化改造后对外销售）的增值税一般纳税人。海容冷链本年度符合该政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），本公司之子公司上海紫廉武企业咨询管理有限公司、青岛海容惠康生物医疗控股有限公司、青岛鲲鹏制冷设备服务有限公司本年度符合小型微利企业条件，享受小型微利企业20%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》（财税[2023]12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模
纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 90,889.89 | 76,345.47 |
| 银行存款 | 865,979,511.06 | 856,166,254.34 |
| 其他货币资金 | 164,024,646.22 | 208,506,028.92 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 1,030,095,047.17 | 1,064,748,628.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 138,085,050.55 | 14,454,010.79 |
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 948,700,720.99 | 1,049,899,701.28 |
| 其中：理财产品 | 948,700,720.99 | 1,049,899,701.28 |
| 合计 | 948,700,720.99 | 1,049,899,701.28 |
3.应收票据
（1）应收票据分类列示
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 682,837.50 | |
| 合计 | 682,837.50 |
（2）年末已用于质押的应收票据
截至2024年12月31日，公司无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
截至2024年12月31日，公司无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
截至2024年12月31日，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）商业承兑汇票按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据 | 695,000.00 | 12,162.50 | 1.75 | 682,837.50 | |
| 合计 | 695,000.00 | 12,162.50 | 1.75 | 682,837.50 | |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 合计 | |||||
（6）本年应收票据坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 12,162.50 | 12,162.50 | |||
| 合计 | 12,162.50 | 12,162.50 | |||
（7）本年实际核销的应收票据
2024年度，公司无实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 1,080,196,522.92 | 1,106,852,779.03 |
| 1-2年 | 187,782,355.61 | 219,379,088.30 |
| 2-3年 | 67,317,026.24 | 32,965,773.49 |
| 3年以上 | 42,701,081.26 | 29,407,771.28 |
| 合计 | 1,377,996,986.03 | 1,388,605,412.10 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 | 20,265,806.90 | 1.47 | 20,265,806.90 | 100.00 | |
| 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 | 1,357,731,179.13 | 98.53 | 111,066,427.78 | 8.18 | 1,246,664,751.35 |
| 合计 | 1,377,996,986.03 | 100.00 | 131,332,234.68 | -- | 1,246,664,751.35 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 | 20,265,806.90 | 1.46 | 20,265,806.90 | 100.00 | |
| 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 | 1,368,339,605.20 | 98.54 | 104,838,691.93 | 7.66 | 1,263,500,913.27 |
| 合计 | 1,388,605,412.10 | 100.00 | 125,104,498.83 | -- | 1,263,500,913.27 |
1）应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 计提理由 | |
| 客户一 | 20,265,806.90 | 100.00 | 20,265,806.90 | 收回可能性小 |
名称
| 名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 计提理由 | |
| 合计 | 20,265,806.90 | 100.00 | 20,265,806.90 | |
2）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,080,196,522.92 | 1.75 | 18,903,439.16 |
| 1-2年 | 178,799,715.61 | 13.94 | 24,924,680.36 |
| 2-3年 | 56,033,859.34 | 43.79 | 24,537,227.00 |
| 3年以上 | 42,701,081.26 | 100.00 | 42,701,081.26 |
| 合计 | 1,357,731,179.13 | -- | 111,066,427.78 |
（3）应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | |
| 计提 | 收回或转回 | ||
| 应收账款坏账准备 | 125,104,498.83 | 16,788,627.35 | 107,692.00 |
| 合计 | 125,104,498.83 | 16,788,627.35 | 107,692.00 |
（续表）
| 类别 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 转销或核销 | 其他 | ||
| 应收账款坏账准备 | 9,445,055.33 | -1,223,528.17 | 131,332,234.68 |
| 合计 | 9,445,055.33 | -1,223,528.17 | 131,332,234.68 |
（4）实际核销的应收账款
2024年度，公司实际核销的应收账款金额为9,445,055.33元，核销原因为无法收回，核销款项均为货款，不存在关联方往来。
（5）按欠款方归集余额前五名的应收账款和合同资产情况
2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为330,042,507.12元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为23.95%，相应计提的坏账准备余额汇总金额为9,215,494.04元。
5.应收款项融资
（1）应收款项融资明细
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,181,705.64 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 1,181,705.64 | 1,000,000.00 |
（2）年末已用于质押的应收款项融资
截至2024年12月31日，公司无用于质押的应收款项融资。
（3）截至2024年12月31日，公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 13,512,662.58 | |
| 合计 | 13,512,662.58 |
（4）年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
截至2024年12月31日，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）本年实际核销的应收款项融资
2024年度，公司无实际核销的应收款项融资。
6.预付款项
（1）预付款项账龄
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 56,542,132.63 | 99.33 | 43,239,264.17 | 98.63 |
| 1－2年 | 30,364.30 | 0.05 | 348,652.59 | 0.80 |
| 2－3年 | 115,267.19 | 0.20 | 242,631.96 | 0.55 |
| 3年以上 | 237,123.90 | 0.42 | 10,389.38 | 0.02 |
| 合计 | 56,924,888.02 | 100.00 | 43,840,938.10 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
2024年12月31日，按预付对象归集的余额前五名预付款项汇总金额为35,317,923.00元，占预付款项余额合计数的比例为62.04%。
7.其他应收款
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 13,064,942.77 | 15,947,032.77 |
| 合计 | 13,064,942.77 | 15,947,032.77 |
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 履约保证金 | 14,936,105.55 | 11,167,639.55 |
| 代垫海运费 | 2,516,254.43 | 345,136.57 |
| 质保金 | 7,338,509.90 | 7,516,109.10 |
| 投标保证金 | 1,302,685.83 | 4,049,595.82 |
| 押金 | 390,961.34 | 613,206.86 |
| 备用金借款 | 35,256.80 | 24,982.25 |
| 其他 | 420,822.62 | 313,699.48 |
| 合计 | 26,940,596.47 | 24,030,369.63 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日 | 8,083,336.86 | 8,083,336.86 | ||
| 2024年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 5,818,006.03 | 5,818,006.03 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -25,689.19 | -25,689.19 | ||
| 年末余额 | 13,875,653.70 | 13,875,653.70 |
各阶段划分依据：
第一阶段：初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具（包括在资产负债表日信用风险较低的金融工具）；第二阶段：自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值（不存在表明发生信用损失的客观证据）；第三阶段：在资产负债表日发生信用减值的金融工具（存在表明发生信用损失的客观证据）。坏账准备计提比例：一年以内18.55%，1-2年40.95%，2-3年57.14%，3年以上100%。
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 9,485,689.64 | 12,362,290.25 |
| 1-2年 | 7,355,154.67 | 3,505,875.38 |
| 2-3年 | 2,322,981.16 | 5,878,983.00 |
| 3年以上 | 7,776,771.00 | 2,283,221.00 |
| 合计 | 26,940,596.47 | 24,030,369.63 |
（4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,083,336.86 | 5,818,006.03 | -25,689.19 | 13,875,653.70 | ||
| 合计 | 8,083,336.86 | 5,818,006.03 | -25,689.19 | 13,875,653.70 | ||
（5）实际核销的其他应收款
2024年度，公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的2024年12月31日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 广东健力宝股份有限公司 | 履约保证金 | 3,849,113.50 | 1年以内300,000.00；1-2年2,835,581.00；2-3年713,532.50 | 14.29 | 1,624,532.89 |
| 康师傅饮品投资（中国）有限公司上海分公司 | 履约保证金 | 3,676,348.55 | 1年以内1,280,830.00；1-2年2,395,518.55； | 13.65 | 1,218,558.81 |
| 康师傅百饮投资有限公司 | 履约保证金 | 3,300,000.00 | 1-2年1,300,000.00;3-4年2,000,000.00 | 12.25 | 2,532,350.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 广东彩智商用设备有限公司 | 履约保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 7.42 | 371,000.00 |
| 南通彩兴商用设备有限公司 | 履约保证金 | 2,000,000.00 | 3-4年 | 7.42 | 2,000,000.00 |
| 合计 | -- | 14,825,462.05 | -- | 55.03 | 7,746,441.70 |
8.存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 132,067,937.25 | 1,950,181.95 | 130,117,755.30 |
| 产成品 | 438,219,485.00 | 5,468,923.92 | 432,750,561.08 |
| 发出商品 | 57,823,162.21 | 608,006.08 | 57,215,156.13 |
| 在产品 | 51,882,562.75 | 51,882,562.75 | |
| 周转材料 | 5,219,857.38 | 5,219,857.38 | |
| 合计 | 685,213,004.59 | 8,027,111.95 | 677,185,892.64 |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 135,280,726.22 | 4,030,844.08 | 131,249,882.14 |
| 产成品 | 426,250,868.49 | 2,744,373.99 | 423,506,494.50 |
| 发出商品 | 80,125,389.76 | 814,342.16 | 79,311,047.60 |
| 在产品 | 50,096,843.83 | 50,096,843.83 | |
| 周转材料 | 4,386,919.64 | 4,386,919.64 | |
| 合计 | 696,140,747.94 | 7,589,560.23 | 688,551,187.71 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转回或转销 | 其他转出 | ||||
| 原材料 | 4,030,844.08 | 1,059,226.14 | 3,139,888.27 | 1,950,181.95 | |
| 产成品 | 2,744,373.99 | 3,416,020.48 | 691,470.55 | 5,468,923.92 | |
| 发出商品 | 814,342.16 | 608,006.08 | 814,342.16 | 608,006.08 | |
| 合计 | 7,589,560.23 | 5,083,252.70 | 4,645,700.98 | 8,027,111.95 | |
确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
| 账龄 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销原因 |
| 原材料 |
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
| 本期已销售 | ||
| 库存商品 | 根据该产品售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期已销售 |
| 发出商品 | 根据该产品售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期已销售 |
9.一年内到期的其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的大额存单 | 71,192,277.77 | |
| 合计 | 71,192,277.77 |
10、其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税期末留抵税额 | 11,223,334.90 | 5,841,470.73 |
| 待认证进项税 | 33,524.71 | 1,325,622.86 |
| 预缴企业所得税 | 34,584,663.22 | 11,584,412.13 |
| 合计 | 45,841,522.83 | 18,751,505.72 |
11.长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 37,104,606.24 | 698,075.07 | 36,406,531.17 |
| 融资租赁款 | 19,069,857.16 | 359,792.53 | 18,710,064.63 |
| 合计 | 56,174,463.40 | 1,057,867.60 | 55,116,595.80 |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 59,904,401.33 | 1,240,718.19 | 58,663,683.14 |
| 融资租赁款 | 33,200,725.32 | 669,006.56 | 32,531,718.76 |
| 合计 | 93,105,126.65 | 1,909,724.75 | 91,195,401.90 |
（2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,909,724.75 | 1,909,724.75 | ||
| 2024年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -851,857.15 | -851,857.15 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 1,057,867.60 | 1,057,867.60 |
第一阶段：初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具（包括在资产负债表日信用风险较低的金融工具）；第二阶段：自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值（不存在表明发生信用损失的客观证据）；第三阶段：在资产负债表日发生信用减值的金融工具（存在表明发生信用损失的客观证据）。
（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 长期应收款坏账准备 | 1,909,724.75 | -851,857.15 | 1,057,867.60 | ||
| 合计 | 1,909,724.75 | -851,857.15 | 1,057,867.60 | ||
（4）实际核销的长期应收款
2024年度，公司无实际核销的长期应收款。
12.长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 青岛东昱正智能科技合伙企业（有限合伙） | 2,799,631.61 | -117.92 | |||
| 泰安金帆峰海望岳基金合伙企业（有限合伙） | 62,101,330.39 | 32,500,000.00 | -607,312.42 | ||
| 合计 | 64,900,962.00 | 32,500,000.00 | -607,430.34 | ||
（续表）
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 期末余额 | 减值准备年初余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 青岛东昱正智能科技合伙企业（有限合伙） | 2,799,513.69 | |||||
| 泰安金帆峰海望岳基金合伙企业（有限合伙） | 28,994,017.97 | |||||
| 合计 | 31,793,531.66 | |||||
13.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 山东三维海容科技有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 青岛海容恒晟医疗科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 合计 | 12,000,000.00 | 300,000.00 | 12,300,000.00 | ||||
（续表）
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 山东三维海容科技有限公司 | 不具有控制、共同控制或重大影响 | |||||
| 青岛海容恒晟医疗科技有限公司 | 不具有控制、共同控制或重大影响 | |||||
| 合计 |
（2）本年终止确认的情况
无。
14.固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 978,235,903.60 | 983,667,388.53 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 978,235,903.60 | 983,667,388.53 |
14.1固定资产
（1）固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 855,071,531.75 | 276,872,921.43 | 23,723,000.78 |
| 2.本年增加金额 | 36,965,568.62 | 24,698,146.68 | 1,607,082.74 |
| 其中：购置 | 29,542,596.46 | 1,011,158.97 | 1,607,082.74 |
| 在建工程转入 | 7,422,972.16 | 23,686,987.71 | |
| 企业合并增加 | |||
| 其他增加 | |||
| 3.本年减少金额 | 2,531,357.55 | 769,400.90 | |
| 其中：处置或报废 | 2,531,357.55 | 769,400.90 | |
| 其他减少 | |||
| 4. 年末余额 | 889,505,742.82 | 301,571,068.11 | 24,560,682.62 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1. 年初余额 | 132,570,202.23 | 108,022,878.13 | 15,617,173.47 |
| 2.本年增加金额 | 42,044,358.82 | 26,901,631.23 | 3,276,908.67 |
| 其中：计提 | 42,044,358.82 | 26,901,631.23 | 3,276,908.67 |
| 企业合并增加 | |||
| 其他增加 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 |
| 3.本年减少金额 | 1,373,642.88 | 291,069.42 | |
| 其中：处置或报废 | 1,373,642.88 | 291,069.42 | |
| 其他减少 | |||
| 4. 年末余额 | 173,240,918.17 | 134,924,509.36 | 18,603,012.72 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 其中：计提 | |||
| 其他增加 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 其中：处置或报废 | |||
| 其他减少 | |||
| 4. 年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 年末账面价值 | 716,264,824.65 | 166,646,558.75 | 5,957,669.90 |
| 2. 年初账面价值 | 722,501,329.52 | 168,850,043.30 | 8,105,827.31 |
（续表）
| 项目 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 23,149,327.04 | 186,529,827.91 | 1,365,346,608.91 |
| 2.本年增加金额 | 1,517,499.58 | 31,413,307.46 | 96,201,605.08 |
| 其中：购置 | 1,517,499.58 | 30,935,431.35 | 64,613,769.10 |
| 在建工程转入 | 477,876.11 | 31,587,835.98 | |
| 企业合并增加 | |||
| 其他增加 | |||
| 3.本年减少金额 | 2,885,246.68 | 4,857,106.29 | 11,043,111.42 |
| 其中：处置或报废 | 2,141,209.57 | 4,748,308.70 | 10,190,276.72 |
| 其他减少 | 744,037.11 | 108,797.59 | 852,834.70 |
| 4. 年末余额 | 21,781,579.94 | 213,086,029.08 | 1,450,505,102.57 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1. 年初余额 | 16,524,480.24 | 108,944,486.31 | 381,679,220.38 |
| 2.本年增加金额 | 2,792,941.63 | 24,121,474.02 | 99,137,314.37 |
| 其中：计提 | 2,792,941.63 | 24,121,474.02 | 99,137,314.37 |
| 企业合并增加 | |||
| 其他增加 | |||
| 3.本年减少金额 | 2,487,471.18 | 4,395,152.30 | 8,547,335.78 |
| 其中：处置或报废 | 2,031,512.73 | 4,325,873.86 | 8,022,098.89 |
项目
| 项目 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 其他减少 | 455,958.45 | 69,278.44 | 525,236.89 |
| 4. 年末余额 | 16,829,950.69 | 128,670,808.03 | 472,269,198.97 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 其中：计提 | |||
| 其他增加 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 其中：处置或报废 | |||
| 其他减少 | |||
| 4. 年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 年末账面价值 | 4,951,629.25 | 84,415,221.05 | 978,235,903.60 |
| 2. 年初账面价值 | 6,624,846.80 | 77,585,341.60 | 983,667,388.53 |
（2）截至2024年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截至2024年12月31日，公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）截至2024年12月31日，公司通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 71,312,305.28 |
| 合计 | 71,312,305.28 |
（5）截至2024年12月31日，公司未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 工业园南餐厅 | 7,422,972.16 | 未办理竣工结算 |
| 合计 | 7,422,972.16 |
15.在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 108,053,287.99 | 11,319,265.84 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 108,053,287.99 | 11,319,265.84 |
15.1在建工程
（1）在建工程明细表
项目
| 项目 | 2024年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 3,610,176.98 | 3,610,176.98 | |
| 钣金成型线 | 4,274,336.28 | 4,274,336.28 | |
| 印尼工业项目 | 96,526,473.86 | 96,526,473.86 | |
| 其他工程项目 | 3,642,300.87 | 3,642,300.87 | |
| 合计 | 108,053,287.99 | 108,053,287.99 | |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 11,319,265.84 | 11,319,265.84 | |
| 钣金成型线 | |||
| 印尼工业项目 | |||
| 其他工程项目 | |||
| 合计 | 11,319,265.84 | 11,319,265.84 | |
（2）在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 设备安装 | 11,319,265.84 | 12,292,058.14 | 20,001,147.00 | 3,610,176.98 | |
| 工业园南餐厅 | 7,422,972.16 | 7,422,972.16 | |||
| 钣金成型线 | 7,743,362.83 | 3,469,026.55 | 4,274,336.28 | ||
| 其他工程项目 | 4,336,991.14 | 694,690.27 | 3,642,300.87 | ||
| 印尼工业项目 | 96,526,473.86 | 96,526,473.86 | |||
| 合计 | 11,319,265.84 | 128,321,858.13 | 31,587,835.98 | 108,053,287.99 | |
16.使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 968,245.36 | 968,245.36 |
| 2.本年增加金额 | ||
| 其中：租入 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4. 年末余额 | 968,245.36 | 968,245.36 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 年初余额 | 217,855.17 | 217,855.17 |
| 2.本年增加金额 | 96,824.52 | 96,824.52 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 其中：计提 | 96,824.52 | 96,824.52 |
| 3.本年减少金额 | 314,679.69 | 314,679.69 |
| 4. 年末余额 | ||
| 三、减值准备 | ||
| 1. 年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4. 年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 年末账面价值 | 653,565.67 | 653,565.67 |
| 2. 年初账面价值 | 750,390.19 | 750,390.19 |
17.无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 152,333,696.52 | 29,716,472.85 | 763,200.00 | 182,813,369.37 |
| 2.本年增加金额 | 45,137.04 | 16,206,678.37 | 16,251,815.41 | |
| 其中：购置 | 45,137.04 | 16,206,678.37 | 16,251,815.41 | |
| 企业合并增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | 763,200.00 | 763,200.00 | ||
| 其中：处置 | 763,200.00 | 763,200.00 | ||
| 4. 年末余额 | 152,378,833.56 | 45,923,151.22 | 198,301,984.78 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 年初余额 | 16,534,803.25 | 18,104,110.07 | 118,252.78 | 34,757,166.10 |
| 2.本年增加金额 | 3,047,935.19 | 7,089,086.08 | 6,443.33 | 10,143,464.60 |
| 其中：计提 | 3,047,935.19 | 7,089,086.08 | 6,443.33 | 10,143,464.60 |
| 3.本年减少金额 | 124,696.11 | 124,696.11 | ||
| 其中：处置 | 124,696.11 | 124,696.11 | ||
| 4. 年末余额 | 19,582,738.44 | 25,193,196.15 | 44,775,934.59 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| 4. 年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 年末账面价值 | 132,796,095.12 | 20,729,955.07 | 153,526,050.19 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 2. 年初账面价值 | 135,798,893.27 | 11,612,362.78 | 644,947.22 | 148,056,203.27 |
（2）年末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
18.商誉
（1）商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 武汉轻购云科技有限公司 | 8,023,830.51 | 8,023,830.51 | ||||
| 合计 | 8,023,830.51 | 8,023,830.51 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 武汉轻购云科技有限公司 | ||||||
| 合计 | ||||||
19.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 装修费 | 374,561.88 | 512,871.28 | 163,167.77 | 82,743.99 | 641,521.40 |
| 绿化费 | 2,393,098.68 | 107,247.70 | 644,727.78 | 1,855,618.60 | |
| 厂区基础设施整治 | 13,860,838.15 | 4,367,160.67 | 5,398,672.38 | 12,829,326.44 | |
| 其他 | 3,052,273.44 | 111,397.51 | 832,815.59 | 630,747.90 | 1,700,107.46 |
| 合计 | 19,680,772.15 | 5,098,677.16 | 7,039,383.52 | 713,491.89 | 17,026,573.90 |
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 154,304,901.79 | 24,328,909.29 | 142,687,120.67 | 21,759,733.03 |
| 递延收益 | 20,867,765.56 | 3,130,164.83 | 25,043,957.80 | 3,756,593.67 |
| 股份支付 | 15,822,639.72 | 2,373,395.96 | 56,218,038.84 | 8,432,705.83 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 9,438,927.03 | 2,359,731.76 | 26,002,626.93 | 5,966,928.65 |
| 税前可弥补亏损 | 3,890,608.49 | 583,591.27 | ||
| 亏损合同 | 2,195,225.92 | 329,283.88 | ||
| 未确认融资费用 | 2,785,397.59 | 417,809.64 | ||
| 租赁负债 | 483,437.96 | 72,515.69 | 551,954.34 | 82,793.15 |
| 合计 | 203,703,069.65 | 32,682,527.17 | 256,589,532.99 | 40,911,629.48 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 37,680,134.87 | 5,652,020.23 | 43,619,593.59 | 6,542,939.04 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 663,898.00 | 99,584.70 | ||
| 公允价值变动 | 3,700,720.99 | 564,399.68 | 4,899,701.28 | 908,784.11 |
| 应收利息 | 5,532,585.24 | 953,700.38 | ||
| 使用权资产 | 653,565.67 | 98,034.85 | 750,390.19 | 112,558.53 |
| 合计 | 47,567,006.77 | 7,268,155.14 | 49,933,583.06 | 7,663,866.38 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 未弥补亏损 | 28,820,701.14 | 20,728,676.83 |
| 合计 | 28,820,701.14 | 20,728,676.83 |
21.其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 104,248,611.11 | 111,388,833.33 |
| 合计 | 104,248,611.11 | 111,388,833.33 |
22. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 163,192,048.17 | 163,192,048.17 | 保证金、专用款 | 银行承兑保证金、保函保证金、冻结资金 |
| 合计 | 163,192,048.17 | 163,192,048.17 | — | — |
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
| 项目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 217,395,764.00 | 217,395,764.00 | 保证金、专用款、司法类圈存 | 银行承兑保证金、保函保证金、司法类圈存 |
| 合计 | 217,395,764.00 | 217,395,764.00 | — | — |
23.应付票据
（1）应付票据种类
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 578,050,000.00 | 700,670,000.00 |
| 合计 | 578,050,000.00 | 700,670,000.00 |
（2）截至2024年12月31日，公司无已到期未支付的应付票据。
24.应付账款
（1）应付账款明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 607,295,501.88 | 626,927,324.88 |
| 其中：1年以上 | 11,527,741.33 | 14,384,448.51 |
（2）截至2024年12月31日，公司无账龄超过1年的重要应付账款。
25.合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款及应付返利 | 57,740,288.21 | 89,146,680.15 |
| 合计 | 57,740,288.21 | 89,146,680.15 |
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 61,307,563.51 | 329,225,689.47 | 330,471,108.25 | 60,062,144.73 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,149.69 | 21,379,387.01 | 21,376,057.97 | 7,478.73 |
| 辞退福利 | 247,102.47 | 236,102.47 | 11,000.00 | |
| 合计 | 61,311,713.20 | 350,852,178.95 | 352,083,268.69 | 60,080,623.46 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 47,190,069.97 | 284,003,371.82 | 287,723,482.66 | 43,469,959.13 |
| 职工福利费 | 22,578,243.60 | 22,578,243.60 | ||
| 社会保险费 | 2,198.62 | 11,180,826.31 | 11,178,880.32 | 4,144.61 |
| 其中：医疗保险费 | 2,149.98 | 10,044,789.37 | 10,042,925.22 | 4,014.13 |
| 工伤保险费 | 48.64 | 1,136,036.94 | 1,135,955.10 | 130.48 |
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 25.60 | 4,542,078.59 | 4,542,053.87 | 50.32 |
| 工会经费和职工教育经费 | 14,115,269.32 | 6,921,169.15 | 4,448,447.80 | 16,587,990.67 |
| 合计 | 61,307,563.51 | 329,225,689.47 | 330,471,108.25 | 60,062,144.73 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险费 | 4,054.69 | 20,487,131.17 | 20,483,904.46 | 7,281.40 |
| 失业保险费 | 95.00 | 892,255.84 | 892,153.51 | 197.33 |
| 合计 | 4,149.69 | 21,379,387.01 | 21,376,057.97 | 7,478.73 |
27.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 3,123,063.25 | 1,839,209.16 |
| 城市维护建设税 | 133,773.70 | 99,386.60 |
| 教育费附加 | 57,331.58 | 66,539.29 |
| 地方教育费附加 | 38,221.05 | 28,396.17 |
| 企业所得税 | 27,773,534.75 | 18,403,545.47 |
| 个人所得税 | 899,027.80 | 549,575.94 |
| 土地使用税 | 447,687.32 | 448,117.72 |
| 房产税 | 2,057,777.12 | 2,032,046.98 |
| 其他 | 433,545.97 | 2,508,119.55 |
| 合计 | 34,963,962.54 | 25,974,936.88 |
28.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 136,762.30 | 92,391.60 |
| 其他应付款 | 24,099,126.05 | 47,979,913.26 |
| 合计 | 24,235,888.35 | 48,072,304.86 |
28.1应付股利
（1）应付股利分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 136,762.30 | 92,391.60 |
| 合计 | 136,762.30 | 92,391.60 |
28.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 21,224.80 | 25,583,298.30 |
| 运费及代理运杂费 | 10,793,788.21 | 11,292,503.59 |
| 安装费 | 665,648.99 | 1,145,206.48 |
| 员工报销款 | 3,197,337.61 | 2,914,499.37 |
| 押金 | 2,123,108.04 | 2,178,252.21 |
| 履约保证金 | 276,252.54 | 521,177.20 |
| 投标保证金 | 1,926,186.98 | 645,858.92 |
| 质量保证金 | 989,851.86 | 550,184.64 |
| 其他 | 4,105,727.02 | 3,148,932.55 |
| 合计 | 24,099,126.05 | 47,979,913.26 |
（2）截至2024年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
29.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 71,702.42 | 68,516.41 |
| 合计 | 71,702.42 | 68,516.41 |
30.其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 2,977,889.48 | 4,976,678.86 |
| 合计 | 2,977,889.48 | 4,976,678.86 |
31.租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 465,500.00 | 558,600.00 |
| 减：未确认融资费用 | 53,764.46 | 75,162.07 |
| 合计 | 411,735.54 | 483,437.93 |
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 产品维修费 | 30,378,635.17 | 26,002,626.93 |
| 待执行的亏损合同 | 2,195,225.92 | |
| 合计 | 30,378,635.17 | 28,197,852.85 |
33.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 政府补助 | 25,043,957.80 | 4,176,192.24 | 20,867,765.56 | |
| 合计 | 25,043,957.80 | 4,176,192.24 | 20,867,765.56 |
（2）政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他减少 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 技术改造综合奖补专项资金 | 4,875,000.00 | 750,000.00 | 4,125,000.00 | 与资产相关 | ||
| 高端制造业+人工智能试点示范项目 | 4,809,624.71 | 739,942.32 | 4,069,682.39 | 与资产相关 | ||
| 技术改造综合奖补专项资金 | 3,663,009.60 | 619,100.16 | 3,043,909.44 | 与资产相关 | ||
| 青岛市技改综合奖补资金 | 2,252,476.84 | 435,963.36 | 1,816,513.48 | 与资产相关 | ||
| 商用立式冷藏展示柜扩大生产项目 | 1,927,899.86 | 296,600.04 | 1,631,299.82 | 与资产相关 | ||
| 冰淇淋冷冻展示柜生产线工艺优化技术改造 | 1,130,444.58 | 288,624.12 | 841,820.46 | 与资产相关 | ||
| 商用冷冻展示柜生产线工艺优化改造 | 770,823.35 | 385,411.80 | 385,411.55 | 与资产相关 | ||
| 青岛市2022年企业技术改造设备投资奖补 | 5,614,678.86 | 660,550.44 | 4,954,128.42 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 25,043,957.80 | 4,176,192.24 | 20,867,765.56 |
34.股本
（1）股本明细
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 386,446,461.00 | -28,634.00 | -28,634.00 | 386,417,827.00 | |||
（2）股份总额本年变动的其他减少28,634股，其中回购注销公司2021年股票期权与限制性股票激励计划之首次授予激励对象已获授但不具备解除限售条件的限制性股票共计28,634股。
35.资本公积
（1）资本公积明细
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,080,060,300.06 | 47,593,601.77 | 333,576.66 | 2,127,320,325.17 |
| 其他资本公积 | 56,218,038.84 | 7,198,202.65 | 47,593,601.77 | 15,822,639.72 |
| 合计 | 2,136,278,338.90 | 54,791,804.42 | 47,927,178.43 | 2,143,142,964.89 |
（2）股本溢价本年减少333,576.66元，系离职员工股份回购333,576.66元；
其他资本公积本年增加7,198,202.65元，其中本年确认的股份支付费用7,198,202.65元。
36.库存股
（1）库存股明细
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 25,583,298.30 | 25,562,073.50 | 21,224.80 | |
| 回购股份 | 19,633,520.39 | 36,656,529.56 | 56,290,049.95 | |
| 合计 | 45,216,818.69 | 36,656,529.56 | 25,562,073.50 | 56,311,274.75 |
（2）库存股本年减少25,562,073.50 元，系限制性股票解除限售及分红影响而调减限制性股票回购义务金额。
37.其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | ||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||
| 外币报表折算差额 | 781,737.62 | -765,680.78 | ||
| 合计 | 781,737.62 | -765,680.78 | ||
（续表）
| 项目 | 本年发生额 | 年末余额 | ||
| 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||
| 外币报表折算差额 | -765,680.78 | 16,056.84 | ||
| 合计 | -765,680.78 | 16,056.84 | ||
38.专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 4,691,624.72 | 5,677,553.04 | 2,985,597.64 | 7,383,580.12 |
| 合 计 | 4,691,624.72 | 5,677,553.04 | 2,985,597.64 | 7,383,580.12 |
39.盈余公积
（1）盈余公积明细
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 191,660,890.60 | 33,224,960.89 | 224,885,851.49 | |
| 合 计 | 191,660,890.60 | 33,224,960.89 | 224,885,851.49 |
（2）盈余公积本年增加33,224,960.89元，系根据公司章程规定，对公司本年实现的净利润按照10%的比例计提的法定盈余公积。
40.未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 1,317,130,173.18 | 1,038,921,477.44 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -33,250.95 | |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | -33,250.95 | |
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 1,317,130,173.18 | 1,038,888,226.49 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 353,663,695.92 | 413,086,266.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 33,224,960.89 | 38,225,609.91 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 210,648,472.65 | 96,618,709.60 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 1,426,920,435.56 | 1,317,130,173.18 |
41.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | 2,729,177,354.69 | 3,108,844,141.20 |
| 其他业务收入 | 101,621,713.63 | 96,064,792.89 |
| 合计 | 2,830,799,068.32 | 3,204,908,934.09 |
| 主营业务成本 | 1,980,042,433.20 | 2,221,141,184.99 |
| 其他业务成本 | 63,423,628.65 | 62,375,249.06 |
| 合计 | 2,043,466,061.85 | 2,283,516,434.05 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中：商用展示柜 | 2,678,553,767.92 | 1,946,690,417.70 | 2,678,553,767.92 | 1,946,690,417.70 |
| 其他 | 152,245,300.40 | 96,775,644.15 | 152,245,300.40 | 96,775,644.15 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中：境内 | 1,826,151,989.71 | 1,414,725,894.35 | 1,826,151,989.71 | 1,414,725,894.35 |
| 境外 | 1,004,647,078.61 | 628,740,167.50 | 1,004,647,078.61 | 628,740,167.50 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中：某一时点转让 | 2,804,204,815.06 | 2,031,525,813.40 | 2,804,204,815.06 | 2,031,525,813.40 |
| 某一时段转让 | 26,594,253.26 | 11,940,248.45 | 26,594,253.26 | 11,940,248.45 |
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中：直接销售 | 2,129,835,315.52 | 1,562,343,207.24 | 2,129,835,315.52 | 1,562,343,207.24 |
| 经销 | 599,342,039.17 | 417,699,225.96 | 599,342,039.17 | 417,699,225.96 |
| 其他 | 101,621,713.63 | 63,423,628.65 | 101,621,713.63 | 63,423,628.65 |
| 合计 | 2,830,799,068.32 | 2,043,466,061.85 | 2,830,799,068.32 | 2,043,466,061.85 |
（3）与履约义务相关的信息
项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 内销：需要安装 | 客户签收并提供签收单 | 交货安装调试完结后支付90%，质保满1年后无问题支付剩余10% | 货物 | 是 | 无 | 产品质量保证 |
| 内销：不需要安装 | 客户签收并提供回执单 | 验收合格并收到发票后60天内支付开票金额的90%，剩余10%质保金六个月内无质量问题退还 | 货物 | 是 | 无 | 产品质量保证 |
| 外销： | 货物装船离港同时获取报关单 | 货物 | 是 | 无 | 产品质量保证 | |
| 合计 | — | — | — | — | — |
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为47,548.83万元，其中47,548.83万元预计将于2025年度确认收入。
（5）重大合同变更或重大交易价格调整
无
42.税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,849,491.35 | 6,491,026.15 |
| 教育费附加 | 2,487,015.89 | 2,781,864.76 |
| 地方教育附加 | 1,691,192.15 | 1,854,576.49 |
| 房产税 | 8,708,945.10 | 6,981,773.40 |
| 土地使用税 | 1,791,887.44 | 1,792,138.60 |
| 印花税 | 1,731,454.23 | 1,774,460.02 |
| 车船使用税 | 36,987.66 | 36,567.66 |
| 环保税 | 332.88 | 19,453.39 |
| 废弃电器电子产品处理基金 | 10,674,300.00 | |
| 合计 | 22,297,306.70 | 32,406,160.47 |
43.销售费用
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 68,691,043.24 | 68,519,813.67 |
| 售后费用 | 54,142,119.53 | 61,899,061.25 |
| 股份支付费用 | 2,127,423.62 | 7,396,013.28 |
| 免费样机及配件 | 9,248,409.08 | 11,566,876.40 |
| 保险费 | 14,526,430.59 | 11,571,021.19 |
| 差旅费 | 11,057,630.93 | 9,684,367.83 |
| 租赁费 | 4,319,799.59 | 2,860,096.10 |
| 快递费 | 6,292,068.31 | 6,292,746.22 |
| 折旧与摊销 | 4,445,035.76 | 4,383,570.10 |
| 业务招待费 | 5,013,381.61 | 5,956,407.65 |
| 车辆使用费 | 5,814,589.65 | 4,884,018.08 |
| 业务宣传费 | 6,261,067.08 | 5,676,422.05 |
| 其他 | 14,870,107.89 | 13,750,388.01 |
| 合计 | 206,809,106.88 | 214,440,801.83 |
44.管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 58,492,142.69 | 56,275,852.07 |
| 股份支付费用 | 1,872,625.77 | 6,607,107.73 |
| 折旧与摊销 | 13,907,261.52 | 14,411,610.46 |
| 业务招待费 | 3,268,313.79 | 4,190,221.75 |
| 其他 | 25,367,942.76 | 22,755,539.07 |
| 合计 | 102,908,286.53 | 104,240,331.08 |
45.研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料 | 23,863,488.51 | 35,880,046.99 |
| 职工薪酬 | 37,905,789.92 | 33,408,328.04 |
| 股份支付费用 | 1,556,079.53 | 5,469,890.10 |
| 产品设计费 | 14,428,311.80 | 11,502,655.23 |
| 折旧与摊销 | 10,601,157.57 | 8,387,221.77 |
| 认证检测费 | 3,263,241.79 | 2,359,328.17 |
| 委外研发费 | 235,849.05 | 130,693.07 |
| 其他 | 7,086,573.60 | 11,439,130.95 |
| 合计 | 98,940,491.77 | 108,577,294.32 |
46.财务费用
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 7,635.92 | |
| 减：利息收入 | 24,609,960.71 | 26,587,629.94 |
| 加：汇兑损失 | -8,324,789.87 | -9,703,092.32 |
| 加：其他支出 | 170,747.57 | -584,739.75 |
| 合计 | -32,756,367.09 | -36,875,462.01 |
47.其他收益
（1）其他收益明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 嵌入式软件增值税即征即退 | 4,927,541.64 | 10,385,038.36 |
| 政府补助 | 5,137,468.88 | 6,885,872.08 |
| 代扣个税手续费返还 | 244,917.70 | 135,467.53 |
| 加计抵减进项税 | 14,455,222.31 | 252,169.81 |
| 退役士兵等抵减增值税 | 118,650.00 | |
| 合计 | 24,883,800.53 | 17,658,547.78 |
（2）政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 青岛市黄岛区工业和信息化局2022年促进工业经济提质增效激励政策奖金 | 500,000.00 | 青西新管发{2022}15号 | 与收益相关 | |
| 青岛市黄岛区工业和信息化局省级工业转型发展资金一季度“开门红”奖励 | 500,000.00 | 鲁工信运〔2023〕98号 | 与收益相关 | |
| 青岛市黄岛区工业和信息化局“支持上半年工业经济持续向好激励办法政策”奖补贴 | 497,900.00 | 与收益相关 | ||
| 青岛市黄岛区工业和信息化局支持工业企业稳生产促发展实现一季度开门红八条措施政策资金 | 300,000.00 | 青西新管办字〔2023〕2号 | 与收益相关 | |
| 青岛市人力资源和社会保障局青岛市2023年27万博士后补助款 | 270,000.00 | 青人社发〔2022〕7号 | 与收益相关 | |
| 青岛市人力资源和社会保障局一次性扩岗补助 | 350,871.10 | 222,755.19 | 鲁人社发〔2023〕5号 | 与收益相关 |
| 青岛市黄岛区发展和改革局2020-2022年度山东省“十强”产业“雁阵形”集群市级专项激励资金 | 120,000.00 | 青发改动能{2022}276号 | 与收益相关 |
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2022年高新技术企业上市培育库研发投入奖励 | 100,000.00 | 青科资字〔2022〕35号 | 与收益相关 | |
| 青岛市人力资源和社会保障局一次性扩岗补助 | 4,500.00 | 81,000.00 | 鲁人社字〔2023〕69号 | 与收益相关 |
| 武汉市科技局2023年度科技企业培育补贴 | 50,000.00 | 武政规〔2022〕5号 | 与收益相关 | |
| 2023年高企认定奖励资金（第三批） | 50,000.00 | 鄂财产发〔2023〕60号 | 与收益相关 | |
| 襄阳智眸云科技吸纳社保补贴 | 39,972.00 | 鄂人社发{2021}24号文件 | 与收益相关 | |
| 青岛市人力资源和社会保障局一次性扩岗补助 | 37,500.00 | 青人社字[2022]94号 | 与收益相关 | |
| 青岛市黄岛区财政局企业新录用人员岗前技能培训补贴 | 36,600.00 | 青人社发{2022}9号 | 与收益相关 | |
| 青岛市黄岛区市场监督管理局2022年度山东省高端品牌培育企业奖励资金 | 20,000.00 | 鲁质强办字[2022]3号 | 与收益相关 | |
| 襄阳高新技术产业开发区社会保障服务中心2021年7月-2022年6月企业招用就业困难人员和小微企业吸纳社保补 | 21,682.00 | 襄人社发〔2019〕100号 | 与收益相关 | |
| 襄阳市劳动就业管理局失业保险基金返还 | 13,921.00 | 鄂人社发〔2019〕30号 | 与收益相关 | |
| 社保局发放稳岗补贴 | 16,213.00 | 鄂政办发〔2023〕22号 | 与收益相关 | |
| 武汉市失业保险管理办公室失业保险返还 | 9,000.00 | 鄂政发〔2018〕47号 | 与收益相关 | |
| 收到一次性扩岗补助 | 3,000.00 | 国办发〔2023〕11号 | 与收益相关 | |
| 青岛市黄岛区市场监督管理局2022年度青岛市级标准化创新发展资助奖励 | 2,000.00 | 青市监字〔2022〕188号 | 与收益相关 | |
| 职工失业保险稳岗补贴 | 4,537.54 | 佛人社{2020}6号文件 | 与收益相关 | |
| 职工失业保险稳岗补贴 | 1,368.00 | 与收益相关 | ||
| 收到2022年度服务业“小进规”一次性入库奖励 | 300,000.00 | 武政规〔 2022〕 23 号 | 与收益相关 | |
| 山东省工业和信息化厅泰山人才补助 | 300,000.00 | 鲁办发〔2014〕36号 | 与收益相关 | |
| 递延收益摊销 | 4,176,192.24 | 3,994,328.89 | 与资产相关 | |
| 合计 | 5,137,468.88 | 6,885,872.08 |
48.投资收益
项目
| 项目 | 2024年度 | 上年发生额 |
| 理财产品收益 | 18,566,842.51 | 17,341,008.27 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -607,430.34 | -398,761.08 |
| 处置子公司股权确认的投资收益 | 3,207,211.12 | |
| 合计 | 21,166,623.29 | 16,942,247.19 |
49.公允价值变动收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品公允价值变动收益 | 3,700,720.99 | 4,899,701.28 |
| 合计 | 3,700,720.99 | 4,899,701.28 |
50.信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -12,162.50 | 315,709.51 |
| 应收账款坏账损失 | -16,788,627.35 | -41,736,549.23 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,818,006.03 | -2,809,283.00 |
| 长期应收款坏账损失 | 851,857.15 | 20,531.21 |
| 合计 | -21,766,938.73 | -44,209,591.51 |
51.资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -4,283,197.55 | -4,921,284.96 |
| 合计 | -4,283,197.55 | -4,921,284.96 |
52.资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 356,773.91 | -9,354.74 | 356,773.91 |
| 其中: 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 356,773.91 | -9,354.74 | 356,773.91 |
| 其中:固定资产处置收益 | 356,773.91 | -9,354.74 | 356,773.91 |
| 合计 | 356,773.91 | -9,354.74 | 356,773.91 |
53.营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 20,000.00 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 12,372,294.38 | 3,114,908.95 | 12,372,294.38 |
| 合计 | 12,372,294.38 | 3,134,908.95 | 12,372,294.38 |
（2）政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 青岛市黄岛区胶南街道办事处非公党建工作经费 | 20,000.00 | 青黄组总字〔2017〕46号 | 与收益相关 | |
| 合计 | 20,000.00 |
54.营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,259,808.43 | 32,692.95 | 1,259,808.43 |
| 捐赠支出 | 373,967.27 | 459,126.00 | 373,967.27 |
| 赔偿支出 | 319,332.33 | 4,378,000.00 | 319,332.33 |
| 亏损合同 | 2,195,225.92 | ||
| 其他 | 1,142,604.18 | 131,830.22 | 1,142,604.18 |
| 合计 | 3,095,712.21 | 7,196,875.09 | 3,095,712.21 |
55.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 61,219,180.96 | 84,130,604.42 |
| 递延所得税费用 | 7,711,325.25 | -12,370,556.45 |
| 合计 | 68,930,506.21 | 71,760,047.97 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 422,468,546.29 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 63,370,281.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,391,209.18 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,575,631.19 |
| 非应税收入的影响 | 26,245.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,853,555.00 |
项目
| 项目 | 本年发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 可加计扣除费用的影响 | -10,286,416.99 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 68,930,506.21 |
56. 其他综合收益
详见本附注“五、37其他综合收益”相关内容。
57.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 961,276.64 | 9,009,510.72 |
| 利息收入 | 22,222,988.65 | 23,747,216.87 |
| 保证金 | 8,795,642.45 | 2,466,865.95 |
| 押金 | 446,002.00 | 751,667.60 |
| 代垫海运费 | 7,265,488.66 | |
| 收回司法圈存 | 9,136,211.96 | |
| 远期锁汇业务 | 8,079,891.29 | |
| 其他 | 7,236,858.33 | 3,263,294.79 |
| 合计 | 56,878,871.32 | 46,504,044.59 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用 | 126,738,000.94 | 122,723,548.45 |
| 管理费用 | 23,407,177.22 | 24,329,371.36 |
| 研发费用 | 33,313,905.84 | 24,431,554.54 |
| 银行手续费 | 1,116,175.03 | 1,072,764.23 |
| 保证金 | 5,918,732.38 | 8,081,219.53 |
| 代垫海运费 | 12,578,698.14 | |
| 其他 | 17,587,062.84 | 23,733,183.88 |
| 合计 | 220,659,752.39 | 204,371,641.99 |
（2）与投资活动有关的现金
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 结构性存款 | 70,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 合计 | 70,000,000.00 | 110,000,000.00 |
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 承兑保证金 | 380,107,000.00 | 371,718,919.00 |
| 合计 | 380,107,000.00 | 371,718,919.00 |
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 承兑保证金 | 345,788,000.00 | 412,162,387.10 |
| 回购股份 | 36,331,663.20 | 19,633,520.39 |
| 限制性股票回购 | 383,435.46 | 382,814.10 |
| 非公开发行费用 | 288,679.24 | |
| 支付的租赁负债本息 | 93,100.00 | 93,100.00 |
| 合计 | 382,596,198.66 | 432,560,500.83 |
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金 变动 | 现金变动 | 非现金 变动 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 68,516.41 | 71,702.42 | 68,516.41 | 71,702.42 | ||
| 租赁负债 | 483,437.93 | 93,100.03 | 93,100.00 | 71,702.42 | 411,735.54 | |
| 合计 | 551,954.34 | 164,802.45 | 93,100.00 | 140,218.83 | 483,437.96 | |
58.现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 353,538,040.08 | 413,141,625.28 |
| 加：资产减值准备 | 4,283,197.55 | 4,921,284.96 |
| 信用减值损失 | 21,766,938.73 | 44,209,591.51 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 97,562,085.02 | 84,611,780.77 |
| 使用权资产折旧 | 96,824.52 | 96,824.52 |
| 无形资产摊销 | 10,143,464.60 | 8,450,927.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,035,859.12 | 4,483,640.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -356,773.91 | 9,354.74 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 1,259,808.43 | 11,539.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -3,700,720.99 | -4,899,701.28 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 1,397,370.07 | -404,536.24 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -21,166,623.29 | -16,942,247.19 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 8,041,796.55 | -12,634,819.33 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -297,129.86 | 293,314.77 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -18,622,930.52 | -110,007,585.38 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 35,717,401.09 | -23,310,365.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -102,526,475.22 | 228,780,626.96 |
| 其他 | 7,198,202.65 | 16,470,741.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 401,370,334.62 | 637,281,997.60 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 866,902,999.00 | 847,352,864.73 |
| 减：现金的年初余额 | 847,352,864.73 | 1,191,546,755.86 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,550,134.27 | -344,193,891.13 |
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 14,718,800.00 |
| 其中：银行存款 | 14,718,800.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,648,863.78 |
| 其中：银行存款 | 5,648,863.78 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 9,069,936.22 |
（3）现金和现金等价物
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 现金 | 866,902,999.00 | 847,352,864.73 |
| 其中：库存现金 | 90,889.89 | 76,345.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 865,883,814.70 | 846,678,048.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 928,294.41 | 598,470.82 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 866,902,999.00 | 847,352,864.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑保证金 | 161,636,273.17 | 203,943,468.10 | 无法随时支取 |
| 保函保证金 | 1,551,775.00 | 3,964,090.00 | 无法随时支取 |
| 股票回购专户 | 351,993.94 | 无法随时支取 | |
| 司法类圈存 | 9,136,211.96 | 无法随时支取 | |
| 银行存款冻结资金 | 4,000.00 | 无法随时支取 | |
| 合计 | 163,192,048.17 | 217,395,764.00 |
59.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 879,674.20 | 7.1884 | 6,323,450.02 |
| 欧元 | 2,788.01 | 7.5257 | 20,981.73 |
| 印尼盾 | 184,132,691,462.72 | 0.0004522861 | 83,280,656.90 |
| 菲律宾比索 | 170,349,262.16 | 0.125789328 | 21,428,119.21 |
| 泰铢 | 99,796,030.49 | 0.2147627945 | 21,432,474.39 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 40,042,609.23 | 7.1884 | 287,842,292.19 |
| 印尼盾 | 368,715,144,449.79 | 0.0004522861 | 166,764,734.69 |
| 菲律宾比索 | 656,932,790.20 | 0.125789328 | 82,635,134.22 |
| 泰铢 | 2,313,216.24 | 0.2147627945 | 496,792.78 |
| 应付账款 | |||
| 其中： 美元 | 287,218.22 | 7.1884 | 2,064,639.46 |
| 印尼盾 | 10,022,678.10 | 0.0004522861 | 4,533.12 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 352,043.74 | 7.1884 | 2,530,631.23 |
项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 印尼盾 | 457,273,660.00 | 0.0004522861 | 206,818.52 |
| 菲律宾比索 | 240,000.00 | 0.125789328 | 30,189.44 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 421,814.76 | 7.1884 | 3,032,173.22 |
| 印尼盾 | 5,787,056,410.46 | 0.0004522861 | 2,617,405.17 |
| 菲律宾比索 | 2,017,986.12 | 0.125789328 | 253,841.12 |
| 泰铢 | 95,931.00 | 0.2147627945 | 20,602.41 |
（2）境外经营实体
本公司境外子公司海容（香港）实业有限公司、海容（香港）国际贸易有限公司主要经营地为香港，记账本位币为美元，海容冷链（印尼）有限公司主要经营地为印度尼西亚北雅加达，记账本位币为印尼盾，海容（印尼）工业有限公司主要经营地为印度尼西亚三宝垄，记账本位币为印尼盾，海容冷链(泰国)有限公司主要经营地为泰国曼谷，记账本位币为泰铢，海容冷链（菲律宾）有限公司主要经营地为菲律宾马尼拉市，记账本位币为比索，海容冷链（越南）有限公司主要经营地为越南，记账本位币为越南盾，编制财务报表时折算为人民币。
60.租赁
（1）本集团作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 24,583.62 | 27,628.03 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 4,456,486.15 | 2,860,096.10 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,481,069.77 | 3,146,769.77 |
（2）本集团作为出租方
1）本集团作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 不动产租赁 | 7,259,749.20 | |
| 动产租赁 | ||
| 合计 | 7,259,749.20 |
2）本集团作为出租人的融资租赁
项目
| 项目 | 销售损益 | 融资收益 | 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 商用冷链设备 | 7,093,631.76 | ||
| 合计 | 7,093,631.76 |
六、研发支出
| 研发项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料 | 23,863,488.51 | 35,880,046.99 |
| 职工薪酬 | 37,905,789.92 | 33,408,328.04 |
| 股份支付费用 | 1,556,079.53 | 5,469,890.10 |
| 产品设计费 | 14,428,311.80 | 11,502,655.23 |
| 折旧与摊销 | 10,601,157.57 | 8,387,221.77 |
| 认证检测费 | 3,263,241.79 | 2,359,328.17 |
| 委外研发费 | 235,849.05 | 130,693.07 |
| 其他 | 7,086,573.60 | 11,439,130.95 |
| 合计 | 98,940,491.77 | 108,577,294.32 |
| 其中：费用化研发支出 | 98,940,491.77 | 108,577,294.32 |
| 资本化研发支出 |
1.符合资本化条件的研发项目
无
2.重要外购在研项目
无
七、合并范围的变化
1．处置子公司
（1） 本年丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 武汉轻购云科技有限公司 | 14,718,800.00 | 100% | 出售 | 2024年4月 | 办理工商登记 | 3,207,211.12 |
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 武汉轻购云科技有限公司 |
2、其他原因的合并范围变动
2024年度，公司新设成立海容冷链(泰国)有限公司、海容（印尼）工业有限公司、海容冷链（越南）有限公司，本期纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经 营地 | 注册 地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东海容冷链科技有限公司 | 1000万元 | 佛山 | 佛山 | 冷链设备研发、销售 | 60.00 | 设立 | |
| 海容（香港）实业有限公司 | 100万美元 | 香港 | 香港 | 投资、贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛海容汇通融资租赁有限公司 | 2500万美元 | 青岛 | 青岛 | 融资租赁 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 1000万元 | 青岛 | 青岛 | 生物医疗、健康产业领域投资 | 50.00 | 15.00 | 设立 |
| 海容（香港）国际贸易有限公司 | 1万港币 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 海容冷链（印尼）有限公司 | 100亿印尼盾 | 印尼 | 印尼 | 贸易 | 10.00 | 90.00 | 设立 |
| 海容冷链（菲律宾）有限公司 | 1000万比索 | 菲律宾 | 菲律宾 | 贸易 | 99.80 | 设立 | |
| 上海紫廉武企业咨询管理有限公司 | 500万元 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛鲲鹏制冷设备服务有限公司 | 1000万元 | 青岛 | 青岛 | 货物运输、修理修配 | 100.00 | 设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经 营地 | 注册 地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 海容（印尼）工业有限公司 | 200亿印尼盾 | 印尼 | 印尼 | 冷链设备的制造、销售 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 海容冷链(泰国)有限公司 | 1亿泰铢 | 泰国 | 泰国 | 贸易 | 99.9998 | 0.0002 | 设立 |
| 海容冷链（越南）有限公司 | 489,400万越南盾 | 越南 | 越南 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 2024年度归属于少数股东的损益 | 2024年度向少数股东宣告分派的股利 | 年末余额少数股东权益余额 |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 50.00 | -3,126,907.52 | 1,873,092.48 | |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 40.00 | 3,020,961.58 | 2,000,000.00 | 26,471,127.81 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 68,120,164.47 | 1,625,969.08 | 69,746,133.55 | 3,568,214.03 | 3,568,214.03 | |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 5,358,737.84 | 652,969.53 | 6,011,707.37 | 2,268,819.79 | 2,268,819.79 | |
（续表）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 64,128,210.89 | 2,869,312.92 | 66,997,523.81 | 3,372,008.25 | 3,372,008.25 | |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 46,702.61 | 12,000,000.00 | 12,046,702.61 | |||
（续表）
子公司名称
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 115,557,633.66 | 7,552,403.96 | 7,552,403.96 | 421,493.93 |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 186,796.45 | -6,253,815.03 | -6,253,815.03 | -5,849,888.43 |
（续表）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 24,283,606.86 | -1,416,602.26 | -1,416,602.26 | 23,060,425.04 |
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | -660.02 | -660.02 | -660.02 | |
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 31,793,531.66 | 64,900,962.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -607,430.34 | -398,761.08 |
| ——其他综合收益 | ||
| ——综合收益 | -607,430.34 | -398,761.08 |
九、政府补助
1、年末按应收金额确认的政府补助
应收款项的年末余额0.00元。
2、涉及政府补助的负债项目
详见：五、33：递延收益
3、计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 961,276.64 | 2,891,543.19 |
| 营业外收入 | 20,000.00 |
十、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、泰铢、印尼盾、菲律宾比索有关，除以美元、泰铢、印尼盾、菲律宾比索进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
（2）信用风险
于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
（3）流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 948,700,720.99 | 948,700,720.99 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 948,700,720.99 | 948,700,720.99 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 948,700,720.99 | 948,700,720.99 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | ||||
| （二）其他权益工具投资 | 12,300,000.00 | 12,300,000.00 | ||
| （三）应收款项融资 | 1,181,705.64 | 1,181,705.64 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 948,700,720.99 | 13,481,705.64 | 962,182,426.63 | |
| （四）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司购买的远期结售汇：依据各月最后一个工作日签约银行提供的远期外币结汇汇率报价，与本公司已签订的远期交易锁定的汇率价格之间的差额作为相关市价依据。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层公允价值计量项目为：公司购买的保本浮动收益性结构性存款，银行提供本金100%返还保证，产品收益包括产品的基础收益和浮动收益两部分，基础收益为产品保证的最低收益，浮动收益为产品通过挂钩衍生品交易所产生的收益。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
5. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及实际控制人
1）控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为邵伟。
2）实际控制人所持股份或权益及其变化
| 实际控制人 | 持股数量(股) | 持股比例(%) | ||
| 年末持股数量 | 年初持股数量 | 年末持股比例 | 年初持股比例 | |
| 邵伟 | 76,810,871.00 | 76,810,871.00 | 19.8747 | 19.8747 |
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”所述。
（3）联营企业
| 联营企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 本公司持股比例(%) |
| 青岛东昱正智能科技合伙企业（有限合伙） | 青岛 | 科技推广、应用服务 | 1,000.00万元 | 28.00 |
| 泰安金帆峰海望岳基金合伙企业（有限合伙） | 泰安 | 商务服务业 | 30,000.00万元 | 50.00 |
（4）其他关联方
| 关联方名称 | 关联关系 |
| 赵定勇 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 马洪奎 | 董事、副总经理 |
| 王彦荣 | 董事、财务总监 |
| 王存江 | 董事 |
| 赵琦 | 董事 |
| 纪东 | 独立董事 |
关联方名称
| 关联方名称 | 关联关系 |
| 晏刚 | 独立董事（离任） |
| 张咏梅 | 独立董事（离任） |
| 王辉 | 独立董事 |
| 纪同臻 | 独立董事 |
| 梅宁 | 监事 |
| 丁晓东 | 监事 |
| 金焰平 | 监事 |
| 青岛东昱正投资控股有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 北京极智简单科技有限公司 | 本公司之联营企业青岛东昱正智能科技合伙企业（有限合伙）持有其51%股权 |
| 上海锦岳私募基金管理有限公司 | 本公司独立董事任董事的企业 |
| 济南宏泰阳投资管理有限公司 | 本公司监事实际控制的企业 |
| 青岛海大节能技术中心有限公司 | 本公司监事任董事的企业 |
2.关联交易
（1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北京极智简单科技有限公司 | 采购商品 | 4,106,194.91 | |
| 北京极智简单科技有限公司 | 采购服务 | 19,217,345.70 | 2,138,773.58 |
（2）关联出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北京极智简单科技有限公司 | 房屋建筑物 | 660,550.46 | 660,550.46 |
（3）关键管理人员薪酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 7,466,389.92 | 7,437,909.92 |
3.关联方往来余额
（1）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 北京极智简单科技有限公司 | 618,018.91 | 618,018.91 |
十三、股份支付
1. 股份支付总体情况
授予对象类别
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 565,752.00 | 10,996,511.40 | 3,128.00 | 60,797.88 | ||||
| 管理人员 | 497,625.00 | 9,457,851.24 | 7,298.00 | 141,873.12 | ||||
| 研发人员 | 413,713.00 | 7,982,677.08 | ||||||
| 生产人员 | 466,134.00 | 9,059,820.84 | 3,806.00 | 73,978.56 | ||||
| 合计 | 1,943,224.00 | 37,496,860.56 | 14,232.00 | 276,649.56 | ||||
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 年末发行在外的股票期权 | 年末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 销售人员 | 首次授予股票期权行权价格：25.98元/份； 预留授予股票期权行权价格：30.42元/份 | 首次授予股票期权第三个行权期剩余行权期限为2024年7月19日-2025年7月18日；预留授予股票期权行权第三个行权期剩余行权期限为2024年12月20日-2025年12月19日。 | ||
| 管理人员 | 首次授予股票期权行权价格：25.98元/份； 预留授予股票期权行权价格：30.42元/份 | 首次授予股票期权第三个行权期剩余行权期限为2024年7月19日-2025年7月18日；预留授予股票期权行权第三个行权期剩余行权期限为2024年12月20日-2025年12月19日。 | ||
| 研发人员 | 首次授予股票期权行权价格：25.98元/份； 预留授予股票期权行权价格：30.42元/份 | 首次授予股票期权第三个行权期剩余行权期限为2024年7月19日-2025年7月18日；预留授予股票期权行权第三个行权期剩余行权期限为2024年12月20日-2025年12月19日。 | ||
| 生产人员 | 首次授予股票期权行权价格：25.98元/份； 预留授予股票期权行权价格：30.42元/份 | 首次授予股票期权第三个行权期剩余行权期限为2024年7月19日-2025年7月18日；预留授予股票期权行权第三个行权期剩余行权期限为2024年12月20日-2025年12月19日。 | ||
2.以权益结算的股份支付情况
项目
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2021年授予的限制性股票按照授予日公司股票公允价值与授予价格的差额； 2021年授予的股票期权按照布莱克-斯科尔期权定价模型。 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权员工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 148,032,737.52 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,198,202.65 |
3.本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | 2,127,423.62 | |
| 管理人员 | 1,872,625.77 | |
| 研发人员 | 1,556,079.53 | |
| 生产人员 | 1,642,073.73 | |
| 合计 | 7,198,202.65 |
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
2、或有事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
2025年4月24日，本公司第五届董事会第二次会议审议通过了关于《公司2024年度利润分配预案》的议案，并同意将本议案提交公司2024年年度股东大会审议。根据预案，公司拟以实施分配方案时股权登记日的总股本（扣除公司回购专用账户的股份）为基数，向全体股东每股派发现金红利0.50元（含税），不送红股，也不进行资本公积金转增股本。该利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 1,052,692,400.32 | 1,090,045,827.81 |
| 1-2年 | 270,018,186.88 | 213,878,556.19 |
| 2-3年 | 67,588,186.27 | 32,965,773.49 |
| 3年以上 | 58,053,813.66 | 44,760,503.68 |
| 合计 | 1,448,352,587.13 | 1,381,650,661.17 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 | 20,265,806.90 | 1.40 | 20,265,806.90 | 100.00 | |
| 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 | 1,428,086,780.23 | 98.60 | 137,520,253.89 | 9.63 | 1,290,566,526.34 |
| 合计 | 1,448,352,587.13 | 100.00 | 157,786,060.79 | -- | 1,290,566,526.34 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 | 20,265,806.90 | 1.47 | 20,265,806.90 | 100.00 | |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 | 1,361,384,854.27 | 98.53 | 118,846,395.71 | 8.73 | 1,242,538,458.56 |
| 合计 | 1,381,650,661.17 | 100.00 | 139,112,202.61 | -- | 1,242,538,458.56 |
1）应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 计提理由 | |
| 客户一 | 20,265,806.90 | 100.00 | 20,265,806.90 | 收回可能性小 |
| 合计 | 20,265,806.90 | — | 20,265,806.90 | |
2）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,052,692,400.32 | 1.75 | 18,422,117.01 |
| 1-2年 | 261,035,546.88 | 13.94 | 36,388,355.24 |
| 2-3年 | 56,305,019.37 | 43.79 | 24,655,967.98 |
| 3年以上 | 58,053,813.66 | 100.00 | 58,053,813.66 |
| 合计 | 1,428,086,780.23 | — | 137,520,253.89 |
（2）应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 139,112,202.61 | 28,011,221.51 | 107,692.00 | 9,445,055.33 | 157,786,060.79 | |
| 合计 | 139,112,202.61 | 28,011,221.51 | 107,692.00 | 9,445,055.33 | 157,786,060.79 | |
（3）实际核销的应收账款
2024年度，公司实际核销的应收账款金额为9,445,055.33 元，核销原因为无法收回，核销款项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的2024年12月31日余额前五名的应收账款情况
2024年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为499,725,099.59元，
应收账款余额合计数的比例为34.5%，相应计提的坏账准备余额汇总金额为24,254,678.13元。
2.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,996,986.63 | 12,357,339.62 |
| 合计 | 10,996,986.63 | 12,357,339.62 |
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 履约保证金 | 14,216,105.55 | 10,347,639.55 |
| 质保金 | 4,193,327.40 | 4,336,507.60 |
| 投标保证金 | 627,000.00 | 3,534,830.19 |
| 代垫海运费 | 2,516,254.43 | 345,136.57 |
| 押金 | 264,567.55 | 248,027.87 |
| 备用金借款 | 35,256.80 | 24,865.40 |
| 其他 | 456,466.88 | 313,577.50 |
| 合计 | 22,308,978.61 | 19,150,584.68 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 6,793,245.06 | 6,793,245.06 | ||
| 2024年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 4,518,746.92 | 4,518,746.92 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 11,311,991.98 | 11,311,991.98 |
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 9,307,233.76 | 9,352,774.69 |
| 1-2年 | 4,587,350.25 | 2,783,938.99 |
| 2-3年 | 1,650,523.60 | 4,883,550.00 |
| 3年以上 | 6,763,871.00 | 2,130,321.00 |
| 合计 | 22,308,978.61 | 19,150,584.68 |
（4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,793,245.06 | 4,518,746.92 | 11,311,991.98 | |||
| 合计 | 6,793,245.06 | 4,518,746.92 | 11,311,991.98 | |||
（5）实际核销的其他应收款
2024年度，公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的2024年12月31日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 康师傅饮品投资（中国）有限公司上海分公司 | 履约保证金 | 3,676,348.55 | 1年以内1,280,830.00 ，1-2年 2,395,518.55 | 16.48 | 1,218,319.26 |
| 康师傅百饮投资有限公司 | 履约保证金 | 2,800,000.00 | 1-2年 1,300,000.00 ,3年以上 1,500,000.00 | 12.55 | 2,032,220.00 |
| 广东彩智商用设备有限公司 | 履约保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 8.97 | 371,000.00 |
| 南通彩兴商用设备有限公司 | 履约保证金 | 2,000,000.00 | 3-4年 | 8.97 | 2,000,000.00 |
| Dreyers Grand Ice Cream,Inc. (美国雀巢)（Nestle USA, Inc） | 代垫海运费 | 1,960,362.94 | 1年以内 | 8.79 | 363,647.33 |
| 合计 | -- | 12,436,711.49 | -- | 55.76 | 5,985,186.59 |
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 349,939,849.54 | 349,939,849.54 | |
| 对联营、合营企业投资 | 31,793,531.66 | 31,793,531.66 | |
| 合计 | 381,733,381.20 | 381,733,381.20 | |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 203,255,042.00 | 203,255,042.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | 64,900,962.00 | 64,900,962.00 | |
| 合计 | 268,156,004.00 | 268,156,004.00 | |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 广东海容冷链科技有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 青岛海容汇通融资租赁有限公司 | 159,099,750.00 | 159,099,750.00 | ||||
| 上海紫廉武企业咨询管理有限公司 | 2,500,000.00 | 1,000,000.00 | 3,500,000.00 | |||
| 青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 | 12,050,000.00 | 200,000.00 | 7,250,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 武汉轻购云科技有限公司 | 11,870,000.00 | 11,870,000.00 | ||||
| 海容（香港）实业有限公司 | 4,089,272.00 | 4,089,272.00 | ||||
| 青岛鲲鹏制冷设备服务有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 海容冷链（印尼）有限公司 | 646,020.00 | 646,020.00 | ||||
| 海容（印尼）工业有限公司 | 144,375,344.54 | 144,375,344.54 | ||||
| 海容冷链(泰国)有限公司 | 20,229,463.00 | 20,229,463.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 合计 | 203,255,042.00 | 165,804,807.54 | 19,120,000.00 | 349,939,849.54 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 青岛东昱正智能科技合伙企业（有限合伙） | 2,799,631.61 | -117.92 | |||
| 泰安金帆峰海望岳基金合伙企业（有限合伙） | 62,101,330.39 | 32,500,000.00 | -607,312.42 | ||
| 合计 | 64,900,962.00 | 32,500,000.00 | -607,430.34 | ||
（续表）
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 青岛东昱正智能科技合伙企业（有限合伙） | 2,799,513.69 | |||||
| 泰安金帆峰海望岳基金合伙企业（有限合伙） | 28,994,017.97 | |||||
| 合计 | 31,793,531.66 | |||||
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2024年度 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | 2,653,944,868.84 | 3,011,931,029.16 |
| 其他业务收入 | 86,040,209.14 | 60,986,816.75 |
| 合计 | 2,739,985,077.98 | 3,072,917,845.91 |
| 主营业务成本 | 1,942,948,901.02 | 2,173,675,583.28 |
| 其他业务成本 | 56,254,781.75 | 42,753,770.12 |
| 合计 | 1,999,203,682.77 | 2,216,429,353.40 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
合同分类
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中：商用展示柜 | 2,610,095,713.41 | 1,914,279,256.50 | 2,610,095,713.41 | 1,914,279,256.50 |
| 其他 | 129,889,364.57 | 84,924,426.27 | 129,889,364.57 | 84,924,426.27 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中：境内 | 1,796,797,411.32 | 1,407,249,448.96 | 1,796,797,411.32 | 1,407,249,448.96 |
| 境外 | 943,187,666.66 | 591,954,233.81 | 943,187,666.66 | 591,954,233.81 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中：某一时点转让 | 2,727,267,116.78 | 1,990,184,908.20 | 2,727,267,116.78 | 1,990,184,908.20 |
| 某一时段转让 | 12,717,961.20 | 9,018,774.57 | 12,717,961.20 | 9,018,774.57 |
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中：直接销售 | 1,766,975,494.56 | 1,307,297,218.38 | 1,766,975,494.56 | 1,307,297,218.38 |
| 经销 | 886,969,374.28 | 635,651,682.64 | 886,969,374.28 | 635,651,682.64 |
| 其他 | 86,040,209.14 | 56,254,781.75 | 86,040,209.14 | 56,254,781.75 |
| 合计 | 2,739,985,077.98 | 1,999,203,682.77 | 2,739,985,077.98 | 1,999,203,682.77 |
（3）与履约义务相关的信息
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 内销：需要安装 | 客户签收并提供签收单 | 交货安装调试完结后支付90%，质保满1年后无问题支付剩余10% | 货物 | 是 | 无 | 产品质量保证 |
| 内销：不需要安装 | 客户签收并提供回执单 | 验收合格并收到发票后60天内支付开票金额的90%，剩余 | 货物 | 是 | 无 | 产品质量保证 |
项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 10%质保金六个月内无质量问题退还 | ||||||
| 外销： | 货物装船离港同时获取报关单 | 货物 | 是 | 无 | 产品质量保证 | |
| 合计 | — | — | — | — | — |
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37,064.83万元，其中37,064.83万元预计将于2025年度确认收入。
（5）重大合同变更或重大交易价格调整
无
5.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品收益 | 16,820,770.46 | 16,689,677.18 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,000,000.00 | 6,767,590.63 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -607,430.34 | -398,761.08 |
| 出售子公司收回的投资收益 | 2,848,800.00 | |
| 合计 | 22,062,140.12 | 23,058,506.73 |
十八、财务报告批准
本财务报告于2025年4月24日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023）》的规定，本公司本年非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -903,034.52 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 5,256,118.88 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,700,720.99 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,536,390.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 21,774,053.63 | 理财产品收益、以及出售子公司产生的投资收益 |
| …… | ||
| 小计 | 40,364,249.58 | |
| 减：所得税影响额 | 5,756,788.57 |