中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
深圳市赛为智能股份有限公司
2024年度财务报表审计
中国·北京BEIJING CHINA
目 录
| 一、审计报告 | 1-5 | |
| 二、已审财务报表 | ||
| 1．合并资产负债表 | 6-7 | |
| 2．合并利润表 | 8 | |
| 3．合并现金流量表 | 9 | |
| 4．合并股东权益变动表 | 10-11 | |
| 5．资产负债表 | 12-13 | |
| 6．利润表 | 14 | |
| 7．现金流量表 | 15 | |
| 8．股东权益变动表 | 16-17 | |
| 9．财务报表附注 | 18-107 | |
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
中审亚太审字(2025)004460号
深圳市赛为智能股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“赛为智能”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛为智能2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
如财务报表附注十四2（1）所述，艾特网能起诉赛为智能支付合同价款191,330,923.56元及逾期付款违约金。截止审计报告出具日，赛为智能已提起上诉，案件尚未作出终审判决。
如财务报表附注十四2（1）所述，2023年11月13日艾特网能向深圳国际仲裁院起诉赛为智能支付合同价款612,794,431.40元及违约金。截止审计报告出具日，该仲裁事项尚未出具司法裁判结果，赛为智能正在等待审理结果。
因赛为智能诉讼案件尚处于审理或上诉阶段，我们无法获知该事项对财务报表可能的影响，故对赛为智能2024年度财务报表发表了保留意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛为智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、2 持续经营” 所述，赛为智能2019年度至2024年持续亏损，分别为-4.84亿元、-4.29亿元、-3.55亿元、-2.31亿元、-1.66亿元、-5.11亿元，归属于母公司股东权益1.22亿元，资产负债率为90.21%。经营未改善，已不能清偿到期债务及工资，部分债权人已提起诉讼导致部分银行账户被冻结。这些情况表明存在可能导致对赛为智能持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、承诺及或有事项2、或有事项（2）投资者诉讼所述，2023年8月2日，赛为智能因虚假陈述被中国证监会作出行政处罚。截至
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审计报告日，涉及 698名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对本公司提起民事诉讼，其中 12人已和解，40人二审已判决，339人一审已判决公司已上诉，91人已通知开庭未判决，216人已收到起诉文书未安排开庭，合计涉诉金额5,857.53万元。截至资产负债表日，赛为智能已计提未偿还投资者诉讼3,812.32万元。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”和“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1. 事项描述
如赛为智能财务报表附注四、29及六、36所述，赛为智能2024年度营业收入1.43亿元，主要为建造合同收入和网络游戏收入等。营业收入确认是否适当对赛为智能经营成果产生很大影响，我们关注建造合同收入和网络游戏收入等的确认。（1）赛为智能采用投入法确认建造合同业务收入，以已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。计算合同预计总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工前发生的不可预见费用，相关核算涉及重大会计估计和判断。（2）赛为智能子公司开心人信息主要采用游戏玩家使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入，当中涉及复杂的信息科技系统及估算，收入的发生及完整对赛为智能整体经营成果产生重大影响。因此，我们将建造合同实际成本正确归集及预计总成本合理性、网络游戏收入的发生及完整识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）对于建造合同收入及实际成本正确归集以及预计总成本合理性，我们执行的主要审计程序如下：了解、评估管理层对建造合同业务收入及成本入账相关内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同估计总成本相关的内部控制；执行分析性复核程序，结合行业情况分析公司销售收入毛利率的合理性；选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，评估实际成本正确归集采取抽样方式，对未完工项目的预计总成本与同类已完工项目的历史实际成本进行对比分析，评估管理层做出此项判断与估计的经验和能力；采取抽样方式，对赛为智能预计总成本的编制依据进行核对，评估预计总成本的合理性；结合应收账款审计，函证本年度重要客户结算额，以评价销售收入的真实性和完整性。（2）对于网络游戏收入的发生及完整性，我们执行的主要审计程序如下：评估子公司开心人信息对网络游戏收入确认程序的人工及自动控制措施并进行IT审计；检查管理层审核的凭证，测试游戏后台数据真实性、完整性；对网络游戏收入生命周期进行分析性程序等。
(二) 应收款项及合同资产减值
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1. 事项描述
如赛为智能财务报表附注六、2，附注六、5及附注六、7所述所述，截至2024年12月31日止，公司应收账款账面余额为人民币10.74亿元，坏账准备余额为人民币7.96亿元。公司其他应收款账面余额为人民币2.25亿元，坏账准备余额为人民币1.38亿元。公司合同资产账面余额为人民币2.24亿元，减值准备余额为人民币1.39亿元。应收款项及合同资产年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且若应收款项合同资产按期收回或无法收回而发生的坏账损失对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收款项和合同资产减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、评价和测试与应收款项坏账准备相关的内部控制设计和运行的有效性；（2）复核赛为智能管理层在计算预期信用损失时对应收款项的分组方法是否与会计政策所披露一致；（3）了解和评估赛为智能管理层对应收款项坏账准备的会计政策及测算过程，结合历史违约数据，并评估其考虑当前经济状况及前瞻性信息对历史数据所进行调整的合理性，进而评价管理层对于坏账准备估计的合理性；（4）取得赛为智能管理层编制的应收款项账龄明细及预期信用损失计提表，通过分析应收账款的账龄、客户结算账期、信誉情况以及结合预期信用损失计提方法，重新计算并评价应收款项预期信用损失计提的合理性；（5）选取样本对应收款项执行函证程序，抽样检查期后回款情况，进一步评价管理层应收账款预期信用损失计提的合理性；
（6）对大额应收款项聘请评估机构可回收金额测试和咨询；（7）检查与应收款项坏账准备相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
六、 其他信息
赛为智能管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、 管理层和治理层对财务报表的责任
赛为智能管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估赛为智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
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项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛为智能、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督赛为智能的财务报告过程。
八、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛为智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛为智能不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就赛为智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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| 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） | 中国注册会计师：袁梅玲（项目合伙人） （签名并盖章） |
| 中国注册会计师：李军 （签名并盖章） | |
| 中国·北京 | 二〇二五年四月二十二日 |
| 合并资产负债表 |
| 2024年12月31日 |
| 商誉- - 长期待摊费用15483,623.75 234,627.79 递延所得税资产165,204,050.80 6,586,859.08 其他非流动资产- - 非流动资产合计642,775,150.07 693,663,767.85 资产总计 1,173,894,569.45 1,615,626,623.93 |
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目注释六期末余额上年年末余额 |
| 流动负债： |
| 短期借款??175,261,493.75 - |
| 交易性金融负债- - |
| 衍生金融负债 |
| 应付票据18230,000.00 1,008,925.30 |
| 应付账款19259,822,845.57 322,540,372.82 |
| 预收款项20115,784.48 169,508.20 |
| 合同负债2158,899,833.00 80,471,275.62 |
| 应付职工薪酬2240,397,754.64 36,281,683.74 |
| 应交税费2356,379,460.17 54,900,781.72 |
| 其他应付款2475,026,353.98 40,486,745.76 |
| 其中：应付利息10,458,356.77 - |
| 应付股利- - |
| 持有待售负债- - |
| 一年内到期的非流动负债2562,816,554.44 66,029,737.08 |
| 其他流动负债26797,987.90 - |
| 流动负债合计559,748,067.93 601,889,030.24 |
| 非流动负债： |
| 长期借款27341,950,162.29 349,166,662.29 |
| 应付债券- - |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债284,083,012.01 5,647,331.88 |
| 长期应付款- - |
| 长期应付职工薪酬- - |
| 预计负债29133,931,646.49 5,178,746.03 |
| 递延收益3017,634,406.40 24,555,956.26 |
| 递延所得税负债161,651,908.72 2,052,072.31 |
| 其他非流动负债- - |
| 非流动负债合计499,251,135.91 386,600,768.77 |
| 负债合计1,058,999,203.84 988,489,799.01 |
| 股东权益： |
| 股本31763,869,228.00 763,869,228.00 |
| 其他权益工具- - |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积32955,994,015.47 955,994,015.47 |
| 减：库存股- - |
| 其他综合收益33-13,938,367.16 -8,959,479.05 |
| 专项储备- - |
| 盈余公积3442,723,544.56 42,723,544.56 |
| 未分配利润35-1,626,208,476.73 -1,118,892,680.70 |
| 归属于母公司股东权益合计122,439,944.14 634,734,628.28 |
| 少数股东权益-7,544,578.53 -7,597,803.36 |
| 股东权益合计114,895,365.61 627,136,824.92 |
| 负债和股东权益总计 1,173,894,569.45 1,615,626,623.93 |
合并资产负债表（续）
| 合并资产负债表（续） |
| 2024年12月31日 |
载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| - - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列）44-35,916,684.55 -63,078,452.99 | |
| 资产减值损失 （损失以“-”号填列）45-73,685,662.38 -86,211,811.59 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列）46886,855.76 35,196,589.18 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列）-336,791,235.82 -162,876,971.70 | |
| ?加：营业外收入47192,602.23 6,254,716.90 | |
| 减：营业外支出48173,605,289.62 10,635,889.75 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-510,203,923.21 -167,258,144.55 | |
| 减：所得税费用49982,631.74 -908,945.57 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列）-511,186,554.95 -166,349,198.98 | |
| (一)按经营持续性分类 | |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-511,186,554.95 -166,349,198.98 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |
| (二)按所有权归属分类 | |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-507,315,796.03 -160,773,659.22 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3,870,758.92 -5,575,539.76 | |
| 六、其他综合收益的税后净额-1,054,904.36 -7,246,648.07 | |
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-4,978,888.11 -7,118,567.91 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益- -7,500,000.00 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动-7,500,000.00 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |
| （5）其他 | |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益-4,978,888.11 381,432.09 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |
| （5）现金流量套期储备 | |
| （6）外币财务报表折算差额-4,978,888.11 381,432.09 | |
| （7）其他 | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3,923,983.75 -128,080.16 | |
| 七、综合收益总额-512,241,459.31 -173,595,847.05 | |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额-512,294,684.14 -167,892,227.13 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额53,224.83 -5,703,619.92 | |
| 八、每股收益 | |
| （一）基本每股收益(元/股)-0.6641 -0.2088 | |
| （二）稀释每股收益(元/股)-0.6641 -0.2088 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
合并利润表
| 合并利润表 |
| 2024年度 |
载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 合并现金流量表 | |
| 2024年度 | |
| 4,648.54 94,498,538.70 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 1,064,832.26 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金50（2）90,500,000.00 638,227.75 | |
| 投资活动现金流入小计90,504,648.54 96,201,598.71 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金744,393.11 3,408,755.71 | |
| 投资支付的现金- - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金245,167.92 - | |
| 投资活动现金流出小计989,561.03 3,408,755.71 | |
| 投资活动产生的现金流量净额89,515,087.51 92,792,843.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金- - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - | |
| 取得借款收到的现金3,800,000.00 2,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金- - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金50（3）3,076,000.01 31,684,496.58 | |
| 筹资活动现金流入小计6,876,000.01 33,684,496.58 | |
| 偿还债务支付的现金21,259,902.94 54,043,500.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,762,590.10 28,820,824.68 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金50（3）16,593,742.76 53,312,929.65 | |
| 筹资活动现金流出小计50,616,235.80 136,177,254.33 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额-43,740,235.79 -102,492,757.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响631,266.20 444,340.42 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额7,707,570.95 -33,599,050.77 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额47,143,337.56 80,742,388.33 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额54,850,908.51 47,143,337.56 | |
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||
| 2024年度 | |||||||||||||||
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||||
| 项 目 | 本年金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | ||||||
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||||||||
| 一、上年年末余额 763,869,228.00 - - - 955,994,015.47 - -8,959,479.05 - 42,723,544.56 -1,118,892,680.70 - 634,734,628.28 -7,597,803.36 627,136,824.92 | |||||||||||||||
| 加：会计政策变更 - - | |||||||||||||||
| 前期差错更正 - - | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 - - | |||||||||||||||
| 其他 - - | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 763,869,228.00 - - - 955,994,015.47 - -8,959,479.05 - 42,723,544.56 -1,118,892,680.70 - 634,734,628.28 -7,597,803.36 627,136,824.92 | |||||||||||||||
| - - - - - - -4,978,888.11 - - -507,315,796.03 - -512,294,684.14 53,224.83 -512,241,459.31 | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 -4,978,888.11 -507,315,796.03 -512,294,684.14 53,224.83 -512,241,459.31 | |||||||||||||||
| （二）股东权益投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - | |||||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 - - | |||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - - | |||||||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 - - | |||||||||||||||
| 4.其他 - - | |||||||||||||||
| （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - | |||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 - - | |||||||||||||||
| 2.对股东的分配 - - | |||||||||||||||
| 3.其他 - - | |||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - | |||||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 - - | |||||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 - - | |||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 - - | |||||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - | |||||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 - - | |||||||||||||||
| 6.其他 - - | |||||||||||||||
| （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - | |||||||||||||||
| 1.本期提取 - - | |||||||||||||||
| 2.本期使用 - - | |||||||||||||||
| （六）其他 - - | |||||||||||||||
| 四、本年年末余额 763,869,228.00 - - - 955,994,015.47 - -13,938,367.16 - 42,723,544.56 -1,626,208,476.73 - 122,439,944.14 -7,544,578.53 114,895,365.61 | |||||||||||||||
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||||||||
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： | |||||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||
| 合并股东权益变动表（续） | ||||||||||||||
| 2024年度 | ||||||||||||||
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||||
| 项 目 | 上年金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 永续债 其他 | ||||||||||||||
| 一、上年年末余额 770,161,228.00 - - - 973,513,255.47 23,811,240.00 -1,840,911.14 - 42,723,544.56 -958,119,021.48 802,626,855.41 -1,894,183.44 800,732,671.97 | ||||||||||||||
| 加：会计政策变更 - - | ||||||||||||||
| 前期差错更正 - - | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 - - | ||||||||||||||
| 其他 - - | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 770,161,228.00 - - - 973,513,255.47 23,811,240.00 -1,840,911.14 - 42,723,544.56 -958,119,021.48 - 802,626,855.41 -1,894,183.44 800,732,671.97 | ||||||||||||||
| -6,292,000.00 - - - -17,519,240.00 -23,811,240.00 -7,118,567.91 - - -160,773,659.22 - -167,892,227.13 -5,703,619.92 -173,595,847.05 | ||||||||||||||
| （一）综合收益总额 -7,118,567.91 -160,773,659.22 -167,892,227.13 -5,703,619.92 -173,595,847.05 | ||||||||||||||
| （二）股东权益投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 - - | ||||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - - | ||||||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 - - | ||||||||||||||
| 4.其他 - - | ||||||||||||||
| （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 - - | ||||||||||||||
| 2.对股东的分配 - - | ||||||||||||||
| 3.其他 - - | ||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 -6,292,000.00 - - - -17,519,240.00 -23,811,240.00 - - - - - - - - | ||||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 - - | ||||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 - - | ||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 - - | ||||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - | ||||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 - - | ||||||||||||||
| 6.其他 -6,292,000.00 -17,519,240.00 -23,811,240.00 - - | ||||||||||||||
| （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||
| 1.本期提取 - - | ||||||||||||||
| 2.本期使用 - - | ||||||||||||||
| （六）其他 - - | ||||||||||||||
| 四、本年年末余额 763,869,228.00 - - - 955,994,015.47 - -8,959,479.05 - 42,723,544.56 -1,118,892,680.70 - 634,734,628.28 -7,597,803.36 627,136,824.92 | ||||||||||||||
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | ||||||||||||||
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： | ||||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||
| 资产负债表 |
| 2024年12月31日 |
| 商誉- - 长期待摊费用- - 递延所得税资产440,707.02 999,419.83 其他非流动资产- - 非流动资产合计1,245,776,495.83 1,253,888,021.60 资产总计 1,801,289,129.89 2,204,595,220.19 |
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 资产负债表（续） |
| 2024年12月31日 |
| 专项储备- - 盈余公积42,723,544.56 42,723,544.56 未分配利润-1,467,468,699.70 -1,007,505,158.90 股东权益合计278,425,394.56 743,530,925.04 负债和股东权益总计 1,801,289,129.89 2,204,595,220.19 |
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司 金额单位：人民币元 | |
| 项 目注释十七本期金额上期金额 | |
| 一、营业收入4 41,247,949.15 246,591,887.25 | |
| 减：营业成本4 49,140,882.38 197,249,878.33 | |
| 税金及附加 3,425,277.54 3,249,175.90 | |
| 销售费用 11,476,401.93 12,424,674.40 | |
| 管理费用 22,999,275.01 35,094,551.34 | |
| 研发费用10,635,392.88 10,415,257.00 | |
| 财务费用4,138,181.51 15,648,734.45 | |
| 其中：利息费用10,478,041.01 14,762,997.45 | |
| 利息收入434,633.06 141,596.28 | |
| 加：其他收益4,262,159.51 2,731,276.52 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列）5-126,359,884.57 -351,887.41 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |
- -
| 利润表 |
| 2024年度 |
| - - |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列）-30,981,520.05 -61,080,596.42 |
| 资产减值损失 （损失以“-”号填列）-74,059,239.34 -77,094,825.30 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列）879,690.00 - |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -286,826,256.55 -163,286,416.78 |
| ?加：营业外收入 156,640.16 5,552,970.80 |
| 减：营业外支出 173,293,937.36 5,723,364.64 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -459,963,553.75 -163,456,810.62 |
| 减：所得税费用 -12.95 12.95 |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -459,963,540.80 -163,456,823.57 |
| (一)持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -459,963,540.80 -163,456,823.57 |
| (二)终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 -5,141,989.68 -6,874,502.87 |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 - -7,500,000.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 -7,500,000.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 |
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 -5,141,989.68 625,497.13 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） |
| 6.外币财务报表折算差额 -5,141,989.68 625,497.13 |
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 -465,105,530.48 -170,331,326.44 |
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司 | |
| 项 目注释十七本期金额上期金额 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 104,774,711.68 256,512,435.31 | |
| 收到的税费返还 85,455.93 184,397.04 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 137,461,836.77 300,862,143.20 | |
| 经营活动现金流入小计 242,322,004.38 557,558,975.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 108,043,964.36 205,427,564.90 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 5,550,908.12 8,719,985.69 | |
| 支付的各项税费 2,275,622.71 4,455,293.99 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 84,206,230.36 289,400,970.33 | |
| 经营活动现金流出小计 200,076,725.55 508,003,814.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 42,245,278.83 49,555,160.64 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |
| 收回投资收到的现金 - - | |
| 取得投资收益收到的现金 - - | |
| 4,648.54 - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 - 638,227.75 | |
| 投资活动现金流入小计 4,648.54 638,227.75 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 717,323.51 2,316,387.16 | |
| 投资支付的现金 2,550,500.00 - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 - - | |
| 投资活动现金流出小计 3,267,823.51 2,316,387.16 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 -3,263,174.97 -1,678,159.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金 - - | |
| 取得借款收到的现金 3,800,000.00 2,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 - - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.01 27,960,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 4,900,000.01 29,960,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 20,959,000.00 40,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,018,427.23 14,920,458.81 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 13,991,443.07 49,999,400.90 | |
| 筹资活动现金流出小计 43,968,870.30 104,919,859.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 -39,068,870.29 -74,959,859.71 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22.75 -20,560.29 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 -86,743.68 -27,103,418.77 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 2,893,414.18 29,996,832.95 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 2,806,670.50 2,893,414.18 |
现金流量表
| 现金流量表 | |
| 2024年度 | |
| 金额单位：人民币元 | |
载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 股东权益变动表 | |||||||||
| 2024年度 | |||||||||
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司金额单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 本年金额 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 763,869,228.00 - - - 955,294,299.00 - -10,850,987.62 - 42,723,544.56 -1,007,505,158.90 743,530,925.04 | |||||||||
| 加：会计政策变更 - | |||||||||
| 前期差错更正 - | |||||||||
| 其他 - | |||||||||
| 二、本年年初余额 763,869,228.00 - - - 955,294,299.00 - -10,850,987.62 - 42,723,544.56 -1,007,505,158.90 743,530,925.04 | |||||||||
| - - - - - - -5,141,989.68 - - -459,963,540.80 -465,105,530.48 | |||||||||
| （一）综合收益总额 -5,141,989.68 -459,963,540.80 -465,105,530.48 | |||||||||
| （二）股东权益投入和减少资本 - - - - - - - - - - - | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 - | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - | |||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 - | |||||||||
| 4.其他 - | |||||||||
| （三）利润分配 - - - - - - - - - - - | |||||||||
| 1.提取盈余公积 - | |||||||||
| 2.对股东的分配 - | |||||||||
| 3.其他 - | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - | |||||||||
| 1.资本公积转增股本 - | |||||||||
| 2.盈余公积转增股本 - | |||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 - | |||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6.其他 | |||||||||
| （五）专项储备 - - - - - - - - - - - | |||||||||
| 1.本期提取 - | |||||||||
| 2.本期使用 - | |||||||||
| （六）其他 - | |||||||||
| 四、本年年末余额 763,869,228.00 - - - 955,294,299.00 - -15,992,977.30 - 42,723,544.56 -1,467,468,699.70 278,425,394.56 | |||||||||
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司金额单位：人民币元 | |
| 优先股 永续债 其他 | |
| 一、上年年末余额 770,161,228.00 - - - 972,813,539.00 23,811,240.00 -3,976,484.75 - 42,723,544.56 -844,048,335.33 913,862,251.48 | |
| 加：会计政策变更 - | |
| 前期差错更正 - | |
| 其他 - | |
| 二、本年年初余额 770,161,228.00 - - - 972,813,539.00 23,811,240.00 -3,976,484.75 - 42,723,544.56 -844,048,335.33 913,862,251.48 | |
| -6,292,000.00 - - - -17,519,240.00 -23,811,240.00 -6,874,502.87 - - -163,456,823.57 -170,331,326.44 | |
| （一）综合收益总额 -6,874,502.87 -163,456,823.57 -170,331,326.44 | |
| （二）股东权益投入和减少资本 - - - - - - - - - - - | |
| 1.股东投入的普通股 - | |
| 2.其他权益工具持有者投入资本 - | |
| 3.股份支付计入股东权益的金额 - | |
| 4.其他 - | |
| （三）利润分配 - - - - - - - - - - - | |
| 1.提取盈余公积 - | |
| 2.对股东的分配 - | |
| 3.其他 - | |
| （四）股东权益内部结转 -6,292,000.00 - - - -17,519,240.00 -23,811,240.00 - - - - - | |
| 1.资本公积转增股本 - | |
| 2.盈余公积转增股本 - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 - | |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |
| 6.其他 -6,292,000.00 -17,519,240.00 -23,811,240.00 | |
| （五）专项储备 - - - - - - - - - - - | |
| 1.本期提取 - | |
| 2.本期使用 - | |
| （六）其他 - | |
| 四、本年年末余额 763,869,228.00 - - - 955,294,299.00 - -10,850,987.62 - 42,723,544.56 -1,007,505,158.90 743,530,925.04 | |
股东权益变动表（续）
| 股东权益变动表（续） |
| 2024年度 |
上年金额
| 上年金额 | ||
| 其他权益工具 | ||
载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
| 载于第18页至第107页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
| 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： |
股东权益合计
股东权益合计法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目
项 目 股本
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 |
深圳市赛为智能股份有限公司
2024年度财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“赛为智能”），于2010年1月20日，经中国证券监督管理委员会核准，在深圳证券交易所创业板挂牌交易。公司注册地：深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区联李东路8号赛为大楼A101至15楼。法定代表人：
周起如。截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币763,869,228.00元，总股本为763,869,228.00股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A股111,720.00股；无限售条件的流通股份A股763,757,508.00股。
本公司属计算机应用服务行业中智能化细分行业。
经营范围为：人工智能系统、无人机（法律、法律规定须主管部门批准的凭批准文件经营）、康复机器人、介护机器人研发、销售、技术服务；计算机软件产品开发、销售、技术服务；计算机系统集成服务；工业及智能化设计及工程总承包服务；机电设备安装工程专业承包；装修、消防、暖通工程专业承包；电子工程专业承包；智慧交通含轨道交通通信产品及其配件的开发、安装、调试、销售；自动售检票系统、乘客信息显示系统、综合安防系统、门禁系统、综合监控系统设备、设备与环境控制系统、软件的设计、销售及安装；轨道交通计算机集成系统开发；城市及道路照明工程专业承包；房屋租赁；智慧城市项目投资、建设、运营服务（不含房地产开发经营并具体项目另行申报）；网络游戏开发运营业务；互联网数据中心业务；承包境外通信信息网络建设工程和境内国际招标工程（凭相关主管部门颁发的资质证书经营）。
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月22日批准报出。
二、财务报表编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本公司2019年度至2024年持续亏损，分别为-4.84亿元、-4.29亿元、-3.55亿元、-2.31亿元、-1.66亿元、-5.11亿元，归属于母公司股东权益1.22亿元，资产负债率为90.21%。经营未改善，已不能清偿到期债务及工资，部分债权人已提起诉讼导致部分银行账户被冻结。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本公司为解决持续经营问题，已执行如下举措：
(1) 聚焦主营业务，持续研发创新
公司进一步聚焦人工智能与轨道交通业务领域，持续投入人工智能核心技术和轨道交通技术的研发，稳定人才。对现有的人工智能机器人产品和综合管理系统进行研发迭代升级，优化产品成本和性能，满足客户需求，提升产品竞争力。同时根据对客户场景的深耕，结合自己的技术优势，拓展和延伸公司的产品系列，为客户提供各类 AI 赋能产品及综合解决方案。随着新技术和新产品不断应用于轨道交通建设，公司也在进一步提升轨道交通核心技术，积极探索轨道交通的运维服务领域。
(2) 加强销售力量，积极拓展销售
公司灵活调整营销策略，积极参与各类项目的投标和市场开拓。轨道交通方面，公司在现有业务基础上加强了城轨云的研究投入，以适应技术革新的市场环境变化。公司的机场野生动物管理系统产品在项目实施过程中获得了民航专业机构的认可，并在国内数十家大型机场都有试点项目，试用效果均得到用户认可。巡检机器人业务针对市场及用户需求变化，已从单一的巡检功能，逐渐向可操作任务执行转变。
(3) 优化公司经营、 降本增效
公司根据业务变化情况重新调整组织架构布局，精简人员，加强岗位联动，提高生产运营效率。加强成本费用的控制，降低期间费用。
(4) 通过诉讼等法律手段，加大对应收账款追缴力度。
公司已专门成立应收账款催收小组，定期召开应收账款专门会议，对应收账款（包含其他应收款）余额进行持续跟踪、催收。对于恶意拖欠公司款项的客户，公司坚决通过法律手段维护自身权益。公司积极推进武汉五里界数据中心项目强制执行进程，推动贵州安顺数据中心项目终验工作，积极推动北京酒仙桥、东莞光泰数据中心资产回收工作。
（5）积极争取预重整程序
2025 年 3 月 19 日，公司收到债权人深圳市通网通信工程有限公司发来的《告知函》，申请人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于 2025 年 3月 19 日向深圳市中级人民法院（申请对公司进行重整，并同时申请启动预重整程序。2025年4月8日已取得深圳市中级人民法院批准，案号为（2025）粤03破申658号。上述措施正逐步实施，有助于维持公司的持续经营能力，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述措施遇阻无法有效落实，则公司可能不能持续经营，公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司香港辉骏国际贸易有限公司确定美元为其记账本位币，本公司境外吉国分公司确定索姆为其记账本位币，本公司境外孙公司开心网有限公司确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | ≥40 万人民币 |
| 账龄超过1 年的重要应付账款 | ≥700 万人民币 |
| 账龄超过1 年的重要其他应付款 | ≥100 万人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司净利润金额占集团汇总净利润≥0.08% |
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(5) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(6) 非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
(2) 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。10、 金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2) 金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5) 金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(7) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(8) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1) 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
(4) 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
(5) 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联公司款项 |
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联公司款项 |
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低信用风险组合 | 员工备用金 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
⑤合同资产
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 已完工未结算工程 | 本组合为业主尚未结算的建造工程款项 |
12、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融工具减值”。
13、 存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2) 取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按用先进先出法及个别计价法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销；包装物采用一次转销法进行摊销。
14、 合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
15、 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、 长期股权投资
(1) 长期股权投资的分类及其判断依据
①长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
②长期股权投资类别的判断依据
确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、6；
确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、6。
(2) 长期股权投资初始成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
17、 投资性房地产
(1) 投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(2) 投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2) 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
(4) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、 在建工程
在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、 借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
22、 无形资产
(1) 无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下
①土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
②其他无形资产按预计使用年限摊销，其中办公软件、专有技术各5年。对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(3) 内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段
支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、 长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
25、 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收
款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、 职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围
内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
(3) 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：（1）该义务是承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
28、 股份支付
(1) 股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4) 修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
29、 收入
(1) 收入确认的一般原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(2) 本公司收入的具体确认原则
① 销售商品合同公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
② 技术开发、服务合同 满足公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益、公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按履约进度或在服务提供期间平均分摊确认。否则在履约结束时确认收入。
③ 建造合同 公司与客户之间的建造合同通常包含的履约义务，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。
④ 游戏业务收入
1) 自主运营
自主运营模式下，公司通过自研游戏或代理游戏（包括独家代理）等形式获得游戏产品经营权后，利用自有的游戏平台发布并运营游戏产品。公司负责游戏的运营、推广和维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币后，使用虚拟货币进行游戏道具的购买。其中，对于公司自研的游戏，在游戏玩家使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
对于公司代理的游戏，在相关虚拟货币消费、游戏道具购买等玩家行为有后台记录并能够完整获取的情况下，在游戏玩家使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入；如无法获取完整记录，则按照自有平台充值流水扣除相关渠道费税费后确认营业收入。
2) 非自主运营
非自主运营模式包括联合运营、代理运营、授权运营及其他合作模式。联合运营和代理运营模式下，公司通过自研或者代理（包括独家代理）的方式获得一款游戏产品的经营权后，除在自有平台发布并运营外，或还与第三方游戏运营商进行合作，联合运营该款游戏。授权运营模式下，公司将自研的游戏产品交由第三方发行运营商发行运营，游戏发行运营商以支付授权金或预付分成款的方式获得相关游戏在特定区域的独家代理权。A.对公司自主研发的游戏，根据与第三方运营方合作协议所计算的分成金额，在游戏玩家使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。B.对公司代理的游戏，按照运营协议约定的比例分成金额确认营业收入。C.对公司收取的授权金，在被授权方正式商业运营该游戏后，按照双方约定的授权期间分期摊销确认营业收入。
⑤ 广告业务收入
已按合同约定提供服务，服务收入金额已确定，预计可以收回货款或收讫货款；服务的成本能够可靠计量。
30、 政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、 递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2) 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法或其他系统合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、 股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
34、 债务重组
(1) 本公司作为债权人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量，初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权。
(2) 本公司作为债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
35、 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
①本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
②本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
③本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
④本公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
(2) 会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
1、 主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税、消费税 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴增值税、消费税 | 2% |
| 房产税 | 自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为计税依据 | 1.2% |
| 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为计税依据 | 12% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、12.5%、15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 赛为智能、湖南赛吉、开心人信息 | 15.00% |
| 香港辉骏、香港开心网 | 8.25% |
| 贵州赛云、上海江花边月、上海缘娱、杭州赛为、河南贤聚、赛鹰长鸿、赛为智能海南 | 20.00% |
| 上海维骐 | 12.50% |
| 其他子公司 | 25.00% |
2、 税收优惠及批文
2025年3月，赛为智能收到了由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号GR202444205459，发证时间2024年12月26日，有效期三年，2024年-2026年赛为智能按15%的税率缴纳企业所得税。
2025年4月，湖南赛吉收到了由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号GR202443004077，发证时间2024年12月16日，有效期三年，2024年-2026年湖南赛吉按15%的税率缴纳企业所得税。
开心人信息于2022年11月收到了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
局北京税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号GR202211002072,发证时间为2022年11月2日，有效期三年，2022-2024年开心人信息按15%的税率缴纳企业所得税。香港辉骏、香港开心网执行香港地区的利得税，利润在200万港币以内，税率为8.25%；利润超过200万港币部分，税率为16.5%。贵州赛云、上海江花边月、上海缘娱、杭州赛为、河南贤聚、赛鹰长鸿、赛为智能海南，根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海维骐根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》文，2020年至2021年免征所得税，2022年至2024年所得税减按12.5％计征。
六、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年12月31日， “本期”指2024年度，“上期”指2023年度。
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 14,971.89 | 15,681.63 |
| 银行存款 | 62,126,251.78 | 68,799,574.45 |
| 其他货币资金 | 6,910,512.54 | 3,856,851.49 |
| 合计 | 69,051,736.21 | 72,672,107.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,393,202.02 | 9,328,111.14 |
其中，受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 票据保证金 | 25,458.59 | 25,413.98 |
| 法院冻结款 | 13,631,150.55 | 24,960,087.29 |
| 履约保函保证金 | 544,218.56 | 543,268.74 |
| 合计 | 14,200,827.70 | 25,528,770.01 |
2、 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 97,561,824.25 | 179,313,998.26 |
| 1至2年 | 108,284,529.47 | 38,093,990.39 |
| 2至3年 | 25,676,281.31 | 210,534,031.77 |
| 3至4年 | 193,691,568.41 | 155,225,238.53 |
| 4至5年 | 153,030,334.61 | 34,676,320.57 |
| 5年以上 | 495,856,861.88 | 503,382,936.13 |
| 小 计 | 1,074,101,399.93 | 1,121,226,515.65 |
| 减：坏账准备 | 796,115,726.82 | 734,413,245.54 |
| 合 计 | 277,985,673.11 | 386,813,270.11 |
(2) 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 703,141,725.03 | 65.46 | 648,529,825.03 | 92.23 | 54,611,900.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 370,959,674.90 | 34.54 | 147,585,901.79 | 39.78 | 223,373,773.11 |
| 其中：账龄组合 | 370,959,674.90 | 34.54 | 147,585,901.79 | 39.78 | 223,373,773.11 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 1,074,101,399.93 | 100.00 | 796,115,726.82 | 74.12 | 277,985,673.11 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 721,352,166.97 | 64.34 | 574,314,089.40 | 79.62 | 147,038,077.57 |
| 按组合计提坏账准备 | 399,874,348.68 | 35.66 | 160,099,156.14 | 40.04 | 239,775,192.54 |
| 其中：账龄组合 | 399,874,348.68 | 35.66 | 160,099,156.14 | 40.04 | 239,775,192.54 |
| 关联方组合 | |||||
| 合 计 | 1,121,226,515.65 | 100.00 | 734,413,245.54 | 65.50 | 386,813,270.11 |
(3) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司1 | 100,450,907.20 | 100,450,907.20 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 公司2 | 60,367,308.41 | 60,367,308.41 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 公司3 | 305,813,268.06 | 305,813,268.06 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司4 | 208,730,326.63 | 154,118,426.63 | 73.84 | 预计收回困难 |
| 公司5 | 3,714,893.15 | 3,714,893.15 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司6 | 2,248,051.38 | 2,248,051.38 | 100.00 | 很可能无法收回 |
应收账款（按单位）
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司7 | 2,815,458.45 | 2,815,458.45 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司8 | 425,763.59 | 425,763.59 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司9 | 18,575,748.16 | 18,575,748.16 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 合 计 | 703,141,725.03 | 648,529,825.03 | —— | —— |
(4) 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 97,561,834.25 | 2,926,855.03 | 3.00 |
| 1-2年 | 103,539,412.46 | 10,353,941.24 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,511,289.10 | 4,702,257.82 | 20.00 |
| 3-4年 | 28,590,588.01 | 14,295,294.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 12,244,986.96 | 9,795,989.57 | 80.00 |
| 5年以上 | 105,511,564.12 | 105,511,564.12 | 100.00 |
| 合计 | 370,959,674.90 | 147,585,901.79 | —— |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 174,574,117.57 | 5,237,223.52 | 3.00 |
| 1-2年 | 28,914,751.46 | 2,891,475.15 | 10.00 |
| 2-3年 | 37,380,783.47 | 7,476,156.69 | 20.00 |
| 3-4年 | 15,150,262.60 | 7,575,131.31 | 50.00 |
| 4-5年 | 34,676,320.57 | 27,741,056.46 | 80.00 |
| 5年以上 | 109,178,113.01 | 109,178,113.01 | 100.00 |
| 合计 | 399,874,348.68 | 160,099,156.14 | —— |
(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并范围变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 574,314,089.40 | 84,647,052.03 | 10,431,316.40 | 648,529,825.03 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 160,099,156.14 | -12,045,444.00 | 19,497.84 | 448,312.51 | 147,585,901.79 | |
| 合计 | 734,413,245.54 | 72,601,608.03 | 10,431,316.40 | 19,497.84 | 448,312.51 | 796,115,726.82 |
其中本期坏账准备转回情况：
| 单位名称 | 计提比例（%） | 收回本金金额 | 转回坏账准备金额 | 收回方式 |
| 贵州南智云谷数字产业发展有限公司 | 100.00 | 4,132,667.75 | 4,132,667.75 | 债权债务抵消 |
| 武汉万达东湖置业有限公司 | 100.00 | 6,298,648.65 | 6,298,648.65 | 法院执行款 |
单位名称
| 单位名称 | 计提比例（%） | 收回本金金额 | 转回坏账准备金额 | 收回方式 |
| 合计 | —— | 10,431,316.40 | 10,431,316.40 | —— |
(6) 本期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否履行核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海围城置业发展有限公司 | 应收工程款 | 12,924.05 | 无法收回 | 是 | 否 |
| 中电华通上海通信有限公司 | 应收工程款 | 6,573.79 | 无法收回 | 是 | 否 |
| 合计 | —— | 19,497.84 | —— | —— | —— |
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 公司1 | 305,813,268.06 | 305,813,268.06 | 23.55 | 305,813,268.06 | |
| 公司2 | 208,730,326.63 | 208,730,326.63 | 16.07 | 154,118,426.63 | |
| 公司3 | 100,450,907.20 | 100,450,907.20 | 7.74 | 100,450,907.20 | |
| 公司4 | 136,850,112.45 | 136,850,112.45 | 10.54 | 136,850,112.45 | |
| 公司5 | 74,072,000.00 | 74,072,000.00 | 5.70 | 4,443,162.00 | |
| 合计 | 689,066,501.89 | 136,850,112.45 | 825,916,614.34 | 63.60 | 701,675,876.34 |
3、 应收款项融资
(1) 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 68,213.84 | |
| 应收账款-云信 | ||
| 合计 | 68,213.84 |
(2) 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 68,213.84 | 3,149,454.40 | 3,217,668.24 | |||
| 应收账款-云信 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
| 合计 | 68,213.84 | 3,549,454.40 | 3,617,668.24 |
(3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止日确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 500,000.00 | |
| 应收账款 | 400,000.00 | |
| 合计 | 900,000.00 |
4、 预付款项
(1) 预付账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 4,158,513.54 | 74.56 | 5,082,225.16 | 77.42 |
| 1-2年 | 472,477.15 | 8.47 | 891,604.72 | 13.58 |
| 2-3年 | 482,297.76 | 8.65 | 456,054.00 | 6.95 |
| 3年以上 | 464,304.30 | 8.32 | 134,898.01 | 2.05 |
| 合计 | 5,577,592.75 | 100.00 | 6,564,781.89 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 未结算原因 |
| 公司1 | 非关联方 | 1,200,000.00 | 21.51 | 预付货款 |
| 公司2 | 非关联方 | 950,000.00 | 17.03 | 预付服务费 |
| 公司3 | 非关联方 | 460,906.00 | 8.26 | 预付诉讼费 |
| 公司4 | 非关联方 | 200,000.00 | 3.59 | 预付服务费 |
| 公司5 | 非关联方 | 189,147.61 | 3.39 | 预付服务费 |
| 合计 | —— | 3,000,053.61 | 53.78 | —— |
5、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 86,251,852.40 | 270,870,919.21 |
| 合计 | 86,251,852.40 | 270,870,919.21 |
(1) 其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,674,190.16 | 4,479,342.56 |
| 1至2年 | 2,838,557.96 | 3,271,810.14 |
| 2至3年 | 2,012,260.21 | 210,831,117.55 |
| 3至4年 | 414,943.70 | 35,307,742.24 |
| 4至5年 | 35,173,491.48 | 153,185,594.07 |
| 5年以上 | 180,535,001.48 | 29,266,361.81 |
| 小计 | 224,648,444.99 | 436,341,968.37 |
| 减：坏账准备 | 138,396,592.59 | 165,471,049.16 |
| 合计 | 86,251,852.40 | 270,870,919.21 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 23,598,254.42 | 25,414,581.39 |
| 备用金 | 3,020,164.06 | 2,422,363.83 |
| 其他单位往来 | 59,430,036.34 | 59,201,470.02 |
| 押金 | 950,400.11 | 1,024,648.85 |
| 应收投资款 | 137,461,372.25 | 347,774,952.45 |
| 其他 | 188,217.81 | 503,951.83 |
| 小计 | 224,648,444.99 | 436,341,968.37 |
| 减：坏账准备 | 138,396,592.59 | 165,471,049.16 |
| 合计 | 86,251,852.40 | 270,870,919.21 |
③按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 182,436,608.57 | 81.21 | 107,436,608.57 | 58.89 | 75,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 42,211,836.42 | 18.79 | 30,959,984.02 | 73.34 | 11,251,852.40 |
| 其中：账龄组合 | 42,211,836.42 | 18.79 | 30,959,984.02 | 73.36 | 11,251,852.40 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 224,648,444.99 | 100.00 | 138,396,592.59 | 61.61 | 86,251,852.40 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（% | ||
| 单项计提坏账准备 | 182,093,473.90 | 41.73 | 98,093,473.90 | 53.87 | 84,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 254,248,494.47 | 58.27 | 67,377,575.26 | 26.50 | 186,870,919.21 |
| 其中：账龄组合 | 254,248,494.47 | 58.27 | 67,377,575.26 | 26.50 | 186,870,919.21 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 436,341,968.37 | 100.00 | 165,471,049.16 | 37.92 | 270,870,919.21 |
④期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司1 | 137,461,372.25 | 62,461,372.25 | 45.44 | 预计收回困难 |
其他应收款（按单位）
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司2 | 14,947,943.55 | 14,947,943.55 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司3 | 8,673,384.70 | 8,673,384.70 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司4 | 800,377.10 | 800,377.10 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司5 | 5,086,148.33 | 5,086,148.33 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司6 | 1,434,085.80 | 1,434,085.80 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司7 | 12,939,120.00 | 12,939,120.00 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司8 | 1,094,176.84 | 1,094,176.84 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 合计 | 182,436,608.57 | 107,436,608.57 | —— | —— |
⑤组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,574,190.16 | 107,225.71 | 3.00 |
| 1-2年 | 2,063,380.56 | 206,338.05 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,075,578.61 | 415,115.73 | 20.00 |
| 3-4年 | 426,425.60 | 213,212.81 | 50.00 |
| 4-5年 | 20,225,547.93 | 16,180,438.34 | 80.00 |
| 5年以上 | 13,837,653.39 | 13,837,653.38 | 100.00 |
| 合计 | 42,202,776.25 | 30,959,984.02 | —— |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,479,342.56 | 133,944.56 | 3.00 |
| 1-2年 | 2,512,343.53 | 250,843.31 | 10.00 |
| 2-3年 | 210,831,117.55 | 42,166,223.50 | 20.00 |
| 3-4年 | 20,359,798.69 | 10,179,899.35 | 50.00 |
| 4-5年 | 7,050,837.12 | 5,640,669.69 | 80.00 |
| 5年以上 | 9,015,055.02 | 9,005,994.85 | 100.00 |
| 合计 | 254,248,494.47 | 67,377,575.26 | —— |
⑥坏账准备计提情况
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 67,377,575.26 | 98,093,473.90 | 165,471,049.16 | |
| 2024年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -34,926,372.38 | 9,343,134.67 | -25,583,237.71 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -1,491,218.86 | -1,491,218.86 | ||
| 2024年12月31日余额 | 30,959,984.02 | 107,436,608.57 | 138,396,592.59 |
⑦本期计提、收回或转回坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 合并范围变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 98,093,473.90 | 9,343,134.67 | 107,436,608.57 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 67,377,575.26 | -34,926,372.38 | 1,491,218.86 | 30,959,984.02 | |
| 合计 | 165,471,049.16 | -25,583,237.71 | 1,491,218.86 | 138,396,592.59 | |
⑧本年无实际核销的其他应收款情况
⑨按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 公司1 | 应收投资款 | 137,461,372.25 | 5年以上 | 61.19 | 62,461,372.25 |
| 公司2 | 合同取消转往来款 | 15,049,449.60 | 4-5年 | 6.70 | 12,039,559.68 |
| 公司3 | 货款 | 14,947,943.55 | 4-5年 | 6.65 | 14,947,943.55 |
| 公司4 | 哥伦比亚项目保证金 | 12,939,120.00 | 5年以上 | 5.76 | 12,939,120.00 |
| 公司5 | 货款 | 8,673,384.70 | 4-5年 | 3.86 | 8,673,384.70 |
| 合计 | —— | 189,071,270.10 | —— | 84.16 | 111,061,380.18 |
6、 存货
(1) 存货分类
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,464,418.69 | 11,280,910.43 | 1,183,508.26 | 20,549,787.52 | 9,221,060.72 | 11,328,726.80 |
| 周转材料 | 8,782.99 | 8,782.99 | 71,348.42 | 71,348.42 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 473,185.84 | 190,000.00 | 283,185.84 | 5,850,774.87 | 2,602,224.81 | 3,248,550.06 |
| 发出商品 | 6,205,916.30 | 6,205,916.30 | ||||
| 合计 | 12,946,387.52 | 11,470,910.43 | 1,475,477.09 | 32,677,827.11 | 11,823,285.53 | 20,854,541.58 |
(2) 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,221,060.72 | 6,570,231.56 | 4,510,381.85 | 11,280,910.43 | ||
| 库存商品 | 2,602,224.81 | 2,412,224.81 | 190,000.00 | |||
| 合计 | 11,823,285.53 | 6,570,231.56 | 6,922,606.66 | 11,470,910.43 | ||
7、 合同资产
(1) 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 224,415,653.35 | 138,544,327.80 | 85,871,325.55 | 226,337,330.41 | 65,447,434.93 | 160,889,895.48 |
| 合计 | 224,415,653.35 | 138,544,327.80 | 85,871,325.55 | 226,337,330.41 | 65,447,434.93 | 160,889,895.48 |
(2) 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提减值损失 | 136,850,112.45 | 60.98 | 136,850,112.45 | 100.00 | |
| 按组合计提减值损失 | 87,565,540.90 | 39.02 | 1,694,215.35 | 1.93 | 85,871,325.55 |
| 其中：已完工未结算工程 | 87,565,540.90 | 39.02 | 1,694,215.35 | 1.93 | 85,871,325.55 |
| 合计 | 224,415,653.35 | 100.00 | 138,544,327.80 | 61.74 | 85,871,325.55 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提减值损 | 126,636,593.81 | 55.95 | 63,318,296.90 | 50.00 | 63,318,296.91 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 失 | |||||
| 按组合计提减值损失 | 99,700,736.60 | 44.05 | 2,129,138.03 | 2.14 | 97,571,598.57 |
| 其中：已完工未结算工程 | 99,700,736.60 | 44.05 | 2,129,138.03 | 2.14 | 97,571,598.57 |
| 合计 | 226,337,330.41 | 100.00 | 65,447,434.93 | 28.92 | 160,889,895.48 |
(3) 按预期信用损失一般方法计提减值准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,129,138.03 | 63,318,296.90 | 65,447,434.93 | |
| 2024年1月1日余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -434,922.68 | 73,531,815.55 | 73,096,892.87 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 1,694,215.35 | 136,850,112.45 | 138,544,327.80 |
8、 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税待抵扣额等 | 4,785,047.66 | 2,762,401.83 |
| 预缴增值税 | 25,658.30 | 280,407.62 |
| 预缴企业所得税 | 92,670.16 | 110,910.48 |
| 其他 | 2,386.15 | 75,406.47 |
| 合计 | 4,905,762.27 | 3,229,126.40 |
9、 其他权益工具投资
| 其他权益工具投资情况项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 广州民营投资股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 战略性投资 | ||||||||
| 四川国工航空科技有限公司 | 战略性投资 | ||||||||||
| 北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司 | 战略性投资 | ||||||||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | —— | ||||||||
(1) 分项披露本期非交易性权益工具投资
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 四川国工航空科技有限公司 | 7,500,000.00 | 战略性投资 | ||||
| 北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司 | 4,200,000.00 | 战略性投资 | ||||
| 合计 | 11,700,000.00 |
其他说明：北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司存在大额诉讼，已被列入失信执行人，拟对股权全额计提减值损失；四川国工航空科技有限公司经营异常且列入被执行人，拟对股权全额计提减值损失。
10、 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 382,745,175.97 | 382,745,175.97 |
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)外购 | ||
| (2)固定资产转入 | ||
| (3)企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)转入固定资产 | ||
| 4.期末余额 | 382,745,175.97 | 382,745,175.97 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 36,941,795.81 | 36,941,795.81 |
| 2.本期增加金额 | 8,940,285.84 | 8,940,285.84 |
| (1)计提或摊销 | 8,940,285.84 | 8,940,285.84 |
| (2)固定资产转入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)转入固定资产 | ||
| 4.期末余额 | 45,882,081.65 | 45,882,081.65 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| (2)其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 336,863,094.32 | 336,863,094.32 |
| 2.期初账面价值 | 345,803,380.16 | 345,803,380.16 |
(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产
(3) 期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注六、52
11、 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,026,629.02 | 11,329,434.04 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 11,329,434.04 |
(1) 固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 专用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 8,747,445.60 | 711,919.66 | 3,723,034.47 | 12,071,174.70 | 4,112,777.05 | 29,366,351.48 |
| 2.本期增加金额 | 27,467.07 | 27,467.07 | ||||
| (1)购置 | 31,395.35 | 31,395.35 | ||||
| (2)外币折算差额 | -3,928.28 | -3,928.28 | ||||
| 3.本期减少金额 | 8,747,445.60 | 711,919.66 | 352,222.22 | 2,555,637.80 | 364,748.93 | 12,731,974.21 |
| (1)处置或报废 | - | 711,919.66 | 237,222.22 | 2,017,060.15 | 364,748.93 | 3,330,950.96 |
| (2)合并减少 | 8,747,445.60 | 115,000.00 | 538,577.65 | 9,401,023.25 | ||
| 4.期末余额 | 3,370,812.25 | 9,543,003.97 | 3,748,028.12 | 16,661,844.34 | ||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 956,273.31 | 384,729.67 | 3,035,731.93 | 9,724,879.78 | 3,612,249.65 | 17,713,864.34 |
| 2.本期增加金额 | - | - | 193,147.35 | 856,475.73 | 24,314.86 | 1,073,937.94 |
| (1)计提 | - | - | 193,147.35 | 852,547.47 | 24,314.86 | 1,070,009.68 |
| (2)外币折算差额 | 3,928.26 | 3,928.26 | ||||
| 3.本期减少金额 | 956,273.31 | 384,729.67 | 342,712.84 | 2,211,302.31 | 257,568.83 | 4,152,586.96 |
| (1)处置或报废 | -0.00 | 384,729.67 | 237,104.70 | 1,859,240.65 | 257,568.83 | 2,738,643.85 |
| (2)合并减少 | 956,273.31 | 105,608.14 | 342,930.85 | 1,404,812.30 | ||
| (3)外币折算差额 | 9,130.81 | 9,130.81 | ||||
| 4.期末余额 | 2,886,166.44 | 8,370,053.20 | 3,378,995.68 | 14,635,215.32 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 322,288.28 | 764.82 | 323,053.10 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 322,288.28 | 764.82 | 323,053.10 | |||
| (1)处置或报废 | 322,288.28 | 764.82 | 323,053.10 | |||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | - | - | 484,645.81 | 1,172,950.77 | 369,032.44 | 2,026,629.02 |
| 2.期初账面价值 | 7,791,172.29 | 4,901.71 | 687,302.54 | 2,345,530.10 | 500,527.40 | 11,329,434.04 |
②期末无暂时闲置的固定资产情况
③期末无通过经营租赁租出的固定资产
④期末无用于借款抵押的固定资产
12、 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、期初余额 | 18,429,182.66 | 18,429,182.66 |
| 2、本年增加金额 | 6,714,523.11 | 6,714,523.11 |
| （1）新增租赁 | 6,696,868.84 | 6,696,868.84 |
| （2）外币报表折算差额 | 17,654.27 | 17,654.27 |
| 3、本年减少金额 | 9,745,657.50 | 9,745,657.50 |
| 4、期末余额 | 15,398,048.27 | 15,398,048.27 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、期初余额 | 6,742,748.06 | 6,742,748.06 |
| 2、本年增加金额 | 6,323,137.42 | 6,323,137.42 |
| （1）计提 | 6,307,248.57 | 6,307,248.57 |
| （2）外币报表折算差额 | 15,888.85 | 15,888.85 |
| 3、本年减少金额 | 7,785,029.20 | 7,785,029.20 |
| （1）处置 | 7,785,029.20 | 7,785,029.20 |
| 4、期末余额 | 5,280,856.28 | 5,280,856.28 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、期初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 10,117,191.99 | 10,117,191.99 |
| 2、期初账面价值 | 11,686,434.60 | 11,686,434.60 |
13、 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 办公软件 | 土地使用权 | 商标域名使用费 | PPP项目经营资产 | 特许权使用费 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 18,339,722.72 | 3,463,200.00 | 395,330,729.73 | 41,194,076.69 | 140,135,287.93 | 598,463,017.07 | |
| 2.本期增加金额 | 400,000.00 | 20,432.31 | 420,432.31 | ||||
| （1）购置 | 400,000.00 | 20,432.31 | 420,432.31 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 8,490.57 | 8,490.57 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）合并减少 | 8,490.57 | 8,490.57 | |||||
| 4.期末余额 | 18,331,232.15 | - | 3,463,200.00 | 395,730,729.73 | 41,194,076.69 | 140,155,720.24 | 598,874,958.81 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 18,241,818.60 | - | 3,463,200.00 | 93,592,133.05 | 41,194,076.69 | 91,128,124.56 | 247,619,352.90 |
| 2.本期增加金额 | 32,847.48 | 31,197,377.68 | 9,320,388.78 | 40,550,613.94 | |||
| （1）计提 | 32,847.48 | 31,197,377.68 | 9,320,388.78 | 40,550,613.94 | |||
| 3.本期减少金额 | 6,296.75 | 6,296.75 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）合并减少 | 6,296.75 | 6,296.75 | |||||
| 4.期末余额 | 18,268,369.33 | - | 3,463,200.00 | 124,789,510.73 | 41,194,076.69 | 100,448,513.34 | 288,163,670.09 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 20,962,197.45 | 16,751,359.02 | 37,713,556.47 |
项目
| 项目 | 办公软件 | 土地使用权 | 商标域名使用费 | PPP项目经营资产 | 特许权使用费 | 专有技术 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 400,000.00 | 400,000.00 | |||||
| （1）计提 | 400,000.00 | 400,000.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 21,362,197.45 | 16,751,359.02 | 38,113,556.47 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 62,862.82 | - | - | 249,579,021.55 | - | 22,955,847.88 | 272,597,732.25 |
| 2.期初账面价值 | 97,904.12 | 280,776,399.23 | 32,255,804.35 | 313,130,107.70 |
14、 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 成都中兢伟奇 | 2,981,226.54 | 2,981,226.54 | ||||
| 香港辉骏 | 3,204,956.31 | 3,204,956.31 | ||||
| 合肥比尔夫 | 8,415,156.87 | 8,415,156.87 | ||||
| 北京华翼星空 | 17,120,973.11 | 17,120,973.11 | ||||
| 开心人信息 | 977,179,610.03 | 977,179,610.03 | ||||
| 合计 | 1,008,901,922.86 | 17,120,973.11 | 991,780,949.75 | |||
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 成都中兢伟奇 | 2,981,226.54 | 2,981,226.54 | ||||
| 香港辉骏 | 3,204,956.31 | 3,204,956.31 | ||||
| 合肥比尔夫 | 8,415,156.87 | 8,415,156.87 | ||||
| 北京华翼星空 | 17,120,973.11 | 17,120,973.11 | ||||
| 开心人信息 | 977,179,610.03 | 977,179,610.03 | ||||
| 合计 | 1,008,901,922.86 | 17,120,973.11 | 991,780,949.75 | |||
15、 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 经营场所装修费 | 196,310.96 | 196,310.96 | |||
| 开办费 | 570,000.00 | 114,000.00 | 456,000.00 | ||
| 其他 | 38,316.83 | 10,693.08 | 27,623.75 | ||
| 合计 | 234,627.79 | 570,000.00 | 321,004.04 | 483,623.75 |
16、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 136,483.26 | 29,879.36 | 3,707,556.19 | 907,580.96 |
| 资产减值准备 | ||||
| 可抵扣亏损 | 14,303,512.23 | 1,829,519.14 | 8,297,453.02 | 1,373,889.56 |
| 推广费 | 12,035,309.87 | 3,008,827.47 | 13,559,189.48 | 3,389,797.37 |
| 租赁负债 | 1,343,299.32 | 335,824.83 | 4,261,383.03 | 915,591.19 |
| 合计 | 27,818,604.68 | 5,204,050.80 | 29,825,581.72 | 6,586,859.08 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债明细
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 10,117,191.90 | 1,651,908.72 | 11,993,366.60 | 2,052,072.31 |
| 合计 | 10,117,191.90 | 1,651,908.72 | 11,993,366.60 | 2,052,072.31 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,133,773,120.89 | 964,760,112.84 |
| 可抵扣亏损 | 568,330,645.60 | 333,984,052.46 |
| 合计 | 1,702,103,766.49 | 1,298,744,165.30 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 上年期末金额 | 备注 |
| 2024年度 | 357,413.79 | ||
| 2025年度 | 3,087,539.24 | 1,707,932.75 | |
| 2026年度 | 41,035,822.28 | 41,052,660.30 | |
| 2027年度 | 34,388,153.92 | 64,395,075.34 | |
| 2028年度 | 24,462,504.33 | 31,073,028.91 | |
| 2029年度 | 58,391,616.58 | 309,913.93 | |
| 2030年度 | 5,636,783.70 | 5,636,783.70 | |
| 2031年度 | 18,924,607.84 | 18,924,607.84 | |
| 2032年度 | 105,777,604.86 | 95,456,822.64 | |
| 2033年度 | 70,039,857.80 | 75,069,813.26 | |
| 2034年度 | 206,586,155.05 | ||
| 合计 | 568,330,645.60 | 333,984,052.46 |
17、 短期借款
(1) 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 4,510,000.00 | |
| 应计利息 | 751,493.75 | |
| 合计 | 5,261,493.75 |
注：贷款人为新疆中鑫国贸集团有限公司,已逾期未偿还。
18、 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 230,000.00 | 1,008,925.30 |
| 合计 | 230,000.00 | 1,008,925.30 |
注：于本年末已到期未支付的应付票据总额为230,000.00元，占期末余额比例100.00%。
19、 应付账款
(1) 应付账款列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 43,519,117.34 | 125,823,312.03 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1-2年 | 58,144,247.00 | 61,110,452.28 |
| 2-3年 | 46,524,288.51 | 28,842,371.52 |
| 3年以上 | 111,635,192.72 | 106,764,236.99 |
| 合计 | 259,822,845.57 | 322,540,372.82 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 公司1 | 12,214,109.91 | 尚未结算 |
| 公司2 | 11,369,947.80 | 债务纠纷 |
| 公司3 | 12,000,000.00 | 债务纠纷 |
| 公司4 | 7,997,318.12 | 债务纠纷 |
| 合计 | 43,581,375.83 | —— |
20、 预收款项
(1) 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 115,784.48 | 169,508.20 |
| 合计 | 115,784.48 | 169,508.20 |
21、 合同负债
(1) 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收工程及设备款 | 57,380,859.53 | 79,016,793.97 |
| 预收游戏款 | 1,518,973.47 | 1,454,481.65 |
| 合计 | 58,899,833.00 | 80,471,275.62 |
22、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,947,021.20 | 69,159,310.95 | 65,338,050.74 | 39,768,281.41 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 334,662.54 | 4,278,288.00 | 4,338,477.31 | 274,473.23 |
| 三、辞退福利 | 4,240,392.90 | 3,885,392.90 | 355,000.00 | |
| 合计 | 36,281,683.74 | 77,677,991.85 | 73,561,920.95 | 40,397,754.64 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 35,699,524.16 | 64,538,255.92 | 60,618,365.37 | 39,619,414.71 |
| 二、职工福利费 | 70,000.00 | 436,323.42 | 506,323.42 | |
| 三、社会保险费 | 160,294.24 | 2,295,435.77 | 2,324,783.31 | 130,946.70 |
| 其中：医疗保险费 | 146,620.19 | 2,071,707.57 | 2,099,341.30 | 118,986.46 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工伤保险费 | 4,049.12 | 75,797.17 | 75,936.02 | 3,910.27 |
| 生育保险费 | 9,624.93 | 147,931.03 | 149,505.99 | 8,049.97 |
| 四、住房公积金 | 7,350.00 | 1,885,709.84 | 1,885,709.84 | 7,350.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 9,852.80 | 3,586.00 | 2,868.80 | 10,570.00 |
| 合计 | 35,947,021.20 | 69,159,310.95 | 65,338,050.74 | 39,768,281.41 |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 321,461.74 | 4,136,197.90 | 4,193,837.85 | 263,821.79 |
| 2.失业保险费 | 13,200.80 | 142,090.10 | 144,639.46 | 10,651.44 |
| 合计 | 334,662.54 | 4,278,288.00 | 4,338,477.31 | 274,473.23 |
23、 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,726,368.90 | 11,997,227.96 |
| 城市维护建设税 | 4,966.61 | 11,834.45 |
| 教育费附加 | 2,920.05 | 6,549.14 |
| 地方教育费附加 | 1,946.70 | 4,366.09 |
| 企业所得税 | 41,425,373.79 | 41,777,083.26 |
| 土地使用税 | 2,180.46 | |
| 个人所得税 | 1,187,346.33 | 1,088,603.95 |
| 房产税 | 19,980.93 | |
| 印花税 | 8,256.38 | 8,717.35 |
| 其他 | 120.02 | 6,399.52 |
| 合计 | 56,379,460.17 | 54,900,781.72 |
24、 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 10,458,356.77 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 64,567,997.21 | 40,486,745.76 |
| 合计 | 75,026,353.98 | 40,486,745.76 |
(1) 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 10,458,356.77 | |
| 短期借款保理利息 | ||
| 合计 | 10,458,356.77 |
(2) 其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已判决投资者诉讼赔偿[注] | 38,123,216.14 | |
| 股东借款 | 13,491,500.00 | |
| 往来款及应付费用 | 23,398,102.85 | 23,441,117.93 |
| 押金及保证金 | 3,035,166.22 | 3,021,889.02 |
| 其他 | 11,512.00 | 532,238.81 |
| 合计 | 64,567,997.21 | 40,486,745.76 |
注：已判决投资者诉讼赔偿见附注十四、或有事项（2）投资者诉讼
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 公司1 | 1,242,193.49 | 往来款 |
| 公司2 | 1,000,000.00 | 债务纠纷 |
| 公司3 | 6,000,000.00 | 往来款 |
| 合计 | 8,242,193.49 | —— |
25、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 56,368,276.84 | 59,428,392.83 |
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 6,448,277.60 | 6,601,344.25 |
| 合计 | 62,816,554.44 | 66,029,737.08 |
26、 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的商业承兑汇票背书 | 797,987.90 | |
| 合计 | 797,987.90 |
27、 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | ||
| 质押借款[注1] | 251,901,597.06 | 252,202,500.00 |
| 保证和质押借款 | ||
| 保证和抵押借款[注2] | 145,734,662.29 | 155,734,662.29 |
| 应计利息 | 682,179.78 | 657,892.83 |
| 减：一年内到期长期借款 | 56,368,276.84 | 59,428,392.83 |
| 合计 | 341,950,162.29 | 349,166,662.29 |
注1：2017年9月28日，子公司湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司与交通银行签订金额3.2亿元，借款期限2017年12月15日至2033年6月13日，以公司的应收账款质押担保。2024年已多次签订展期协议，截至2024年12月31日已逾期本金4,799,097.06元。注2：2020年2月27日赛为智能与东莞银行签订金额1.98亿元借款合同，借款期限2020年3月5日至2027年3月4日，周勇提供保证担保，以深圳赛为大楼提供抵押担保，以公司的应收账款提供质押担保。
28、 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债本金 | 10,865,203.92 | 13,088,208.88 |
| 减：未确认融资费用 | 333,914.31 | 839,532.75 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,448,277.60 | 6,601,344.25 |
| 合计 | 4,083,012.01 | 5,647,331.88 |
29、 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼[注] | 133,931,646.49 | 4,250,000.00 | |
| 预计返还款 | 928,746.03 | ||
| 对外提供担保 | |||
| 合计 | 133,931,646.49 | 5,178,746.03 |
注：本期预计未决诉讼见附注十四、或有事项（1）艾特网能诉讼；上期未决诉讼本期已判决生效转入其他应付款。
30、 递延收益
(1) 递延收益情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 本期其他减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,828,066.43 | 440,700.00 | 5,853,313.38 | 1,671,600.00 | 13,743,853.05 | 政府补助 |
| 游戏分成款摊销 | 3,727,889.83 | 162,663.52 | 3,890,553.35 | 游戏分成款 | ||
| 合计 | 24,555,956.26 | 603,363.52 | 5,853,313.38 | 1,671,600.00 | 17,634,406.40 | / |
(2) 涉及政府补助的项目明细
| 项目 | 期初余额 | 本期 新增补助金额 | 计入其他收益 | 本期其他减少 | 期末 余额 | 与资产/收益相关 |
| 赛为智能合肥基地项目资金款 | 2,255,999.76 | 70,500.04 | 2,185,499.72 | 资产 | ||
| 合肥赛为智能有限公司轨道交通综合自动化监控及指挥调度系统产业化项目 | 1,749,000.00 | 1,749,000.00 | - | 资产 | ||
| 赛为智能合肥基地一期建设项目（固投政策兑现） | 640,000.00 | 20,000.00 | 620,000.00 | 资产 | ||
| 八通一平政策兑现资金_赛为智能合肥基地一期建设项目 | 98,666.67 | 74,000.00 | 24,666.67 | 资产 | ||
| 2019年合肥市智能语音先进制造业集群“借转补”项目资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | - | 资产 | ||
| 合肥高新区声谷人工智能产业促进中心先进制造业集群实体项目专项补助资金 | 280,000.00 | 440,700.00 | 720,700.00 | - | 资产 | |
| 市级工程专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 资产 | |||
| 安徽省科学技术厅皖财教（2021）818号财政下达创新型省份重大专项资金 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | - | 资产 | ||
| 省科技重大专项补助市级配 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | - | 资产 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期 新增补助金额 | 计入其他收益 | 本期其他减少 | 期末 余额 | 与资产/收益相关 |
| 套资金 | ||||||
| 高新区经济发展局产业处报2023中国声谷专项 | 2,247,000.00 | 2,247,000.00 | 资产 | |||
| 固定双通道无线电监测测向系统项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | 资产 | |||
| 重20200130超低照度下的人脸识别关键技术研发 | 4,000,000.00 | 77,613.34 | 1,671,600.00 | 2,250,786.66 | 资产 | |
| 普20150049：海量监控视频信息分析挖掘技术研发 | - | 资产 | ||||
| 智慧城市公共信息平台关键技术和产品研究 | 178,500.00 | 178,500.00 | - | 资产 | ||
| 物联网与智慧城市关键技术及示范项目 | 627,400.00 | 627,400.00 | 资产 | |||
| 基于人工智能的案件智能推理规则生成及智能研判方法研究 | 540,000.00 | 63,000.00 | 477,000.00 | 资产 | ||
| 面向城市灾害管控的主动应急指挥关键技术与示范 | 911,500.00 | 911,500.00 | 资产 | |||
| 合计 | 20,828,066.43 | 440,700.00 | 5,853,313.38 | 1,671,600.00 | 13,743,853.05 |
31、 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 763,869,228.00 | 763,869,228.00 | |||||
32、 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 955,994,015.47 | 955,994,015.47 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 955,994,015.47 | 955,994,015.47 |
33、 其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） | 减：所得税影响 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -11,700,000.00 | -11,700,000.00 | |||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,740,520.95 | -4,978,888.11 | -2,238,367.16 | ||||
| 其他综合收益合计 | -8,959,479.05 | -4,978,888.11 | -13,938,367.16 | ||||
34、 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,723,544.56 | 42,723,544.56 | ||
| 合计 | 42,723,544.56 | 42,723,544.56 |
35、 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,118,892,680.70 | -958,119,021.48 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -1,118,892,680.70 | -958,119,021.48 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -507,315,796.03 | -160,773,659.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -1,626,208,476.73 | -1,118,892,680.70 |
36、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 136,828,472.04 | 119,569,274.41 | 383,197,325.34 | 262,580,102.64 |
| 其他业务 | 6,454,136.26 | 8,995,382.93 | 64,976,000.37 | 45,485,846.02 |
| 合计 | 143,282,608.30 | 128,564,657.34 | 448,173,325.71 | 308,065,948.66 |
（1） 营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按行业分类 | ||||
| 人工智能领域 | 3,320,792.96 | 2,390,422.52 | 34,399,247.18 | 22,132,680.28 |
| 智慧城市领域 | 88,839,371.86 | 82,757,110.24 | 300,963,659.47 | 205,836,249.41 |
| 其他领域 | 51,122,443.48 | 43,417,124.58 | 112,810,419.06 | 80,097,018.97 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 华东 | -16,134,738.37 | 17,265,254.27 | 258,820,676.95 | 182,099,748.42 |
| 华北 | 51,443,886.54 | 7,755,029.21 | 61,212,768.43 | 15,506,329.97 |
| 华南 | 62,835,661.03 | 64,492,730.88 | 73,747,411.12 | 65,853,244.52 |
| 华中 | 43,171,379.46 | 35,161,479.15 | 51,997,569.24 | 39,736,870.93 |
| 西南 | 1,913,272.32 | 3,854,527.69 | 1,440,756.04 | 3,971,755.17 |
西北
| 西北 | 39,539.83 | 29,026.55 | 954,143.93 | 897,999.65 |
| 海外 | 13,607.49 | 6,609.59 | ||
| 合计 | 143,282,608.30 | 128,564,657.34 | 448,173,325.71 | 308,065,948.66 |
37、 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 201,706.26 | 700,852.07 |
| 教育费附加 | 95,269.33 | 309,430.14 |
| 地方教育费附加 | 63,429.81 | 206,286.70 |
| 印花税 | 612,530.03 | 550,823.96 |
| 房产税 | 2,806,241.31 | 3,286,752.10 |
| 土地使用税 | 22,829.10 | 78,826.30 |
| 车船使用税 | 3,760.00 | 9,742.61 |
| 土地增值税 | 5,370,063.33 | |
| 其他 | 39,773.45 | 193,223.04 |
| 合计 | 3,845,539.29 | 10,706,000.25 |
38、 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,379,591.37 | 18,132,258.79 |
| 业务招待费 | 1,612,683.16 | 1,487,478.48 |
| 差旅费 | 690,543.57 | 905,801.44 |
| 房租及物业、水电 | 245,121.25 | 224,550.49 |
| 办公费 | 23,857.80 | 117,692.52 |
| 汽车费 | 62,693.53 | 236,398.19 |
| 推广费 | 827,191.26 | 1,416,107.40 |
| 其他 | 1,788,614.48 | 5,853,826.66 |
| 合计 | 14,630,296.42 | 28,374,113.97 |
39、 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,463,959.67 | 29,100,739.48 |
| 折旧及水电物业费 | 10,278,361.81 | 16,568,853.39 |
| 中介费 | 2,839,257.38 | 8,799,385.39 |
| 办公费 | 1,427,217.76 | 2,413,348.48 |
| 培训费 | 10,693.08 | 345,566.38 |
| 差旅费 | 604,934.47 | 714,914.60 |
| 业务费 | 1,941,742.77 | 1,831,704.37 |
| 会务费 | 11,000.00 | 11,000.00 |
| 诉讼费 | 3,392,831.94 | 3,601,831.35 |
| 其他 | 4,244,192.02 | 4,966,438.97 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 48,214,190.90 | 68,353,782.41 |
40、 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,154,631.47 | 35,995,076.56 |
| 折旧及摊销 | 9,575,091.09 | 14,049,134.61 |
| 消耗的材料、燃料和动力费用、设备检测费 | 4,149,561.86 | 4,625,777.10 |
| 其他相关费用 | 287,940.38 | 604,817.72 |
| 合计 | 40,167,224.80 | 55,274,805.99 |
41、 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 26,230,605.80 | 29,057,998.47 |
| 减：利息收入 | 482,766.13 | 228,279.72 |
| 加：汇兑损失 | -6,715,554.61 | 436,321.34 |
| 手续费及其他 | 824,306.88 | 476,552.44 |
| 合计 | 19,856,591.94 | 29,742,592.53 |
42、 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助递延收益摊销 | 5,853,313.38 | 2,518,166.71 |
| 个人所得税扣缴税款手续费 | 116,555.00 | 108,888.53 |
| 深圳市社会保险基金管理局扩岗补助、留工培训补助、稳岗补贴 | 1,996,526.00 | 82,197.00 |
| 税费减免 | 1,744,580.09 | 1,665,040.73 |
| 软件产品即征即退 | 1,196,366.96 | 637,258.09 |
| 与收益相关的其他政府补助 | 225,800.73 | 1,372,135.99 |
| 合计 | 11,133,142.16 | 6,383,687.05 |
43、 投资收益
(1) 投资收益明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,332,174.90 | |
| 应收款项融资贴现 | -91,030.00 | |
| 债务重组收益[注1] | -121,880,819.52 | -2,732,035.25 |
| 合计 | -127,212,994.42 | -2,823,065.25 |
注1：债务重组收益见附注十六、其他重要事项2、债务重组
44、 信用减值损失
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 2,138,680.33 | |
| 应收账款坏账损失 | -61,897,149.26 | -38,892,574.26 |
| 其他应收款坏账损失 | 25,980,464.71 | -26,324,559.06 |
| 合计 | -35,916,684.55 | -63,078,452.99 |
45、 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -5,391,645.57 | -10,118,408.07 |
| 合同资产减值损失 | -67,894,016.81 | -60,717,044.25 |
| 商誉减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | -400,000.00 | -15,376,359.27 |
| 合计 | -73,685,662.38 | -86,211,811.59 |
46、 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 | 886,855.76 | 35,196,589.18 |
| 其中：固定资产处置 | 149.59 | 35,196,589.18 |
| 使用权资产处置 | 886,706.17 | |
| 合计 | 886,855.76 | 35,196,589.18 |
47、 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废利得 | 143,972.92 | ||
| 罚款收入 | 284,945.00 | ||
| 违约赔偿收入 | 156,455.13 | 673,657.64 | |
| 其他利得 | 36,147.10 | 5,152,141.34 | |
| 合计 | 192,602.23 | 6,254,716.90 |
48、 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 1,900,100.00 | ||
| 赔偿违约金支出 | 600,397.96 | 73,885.36 | |
| 存货报废损失 | 3,665,461.99 | ||
| 非流动资产报废损失 | 252,711.86 | ||
| 税收滞纳金支出 | 251,316.05 | 155,034.01 | |
| 预计未决诉讼[注] | 133,931,646.49 | 4,250,000.00 | |
| 投资者诉讼[注] | 38,478,678.92 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他损失 | 90,538.34 | 591,408.39 | |
| 合计 | 173,605,289.62 | 10,635,889.75 |
注：本期预计未决诉讼见附注十四、或有事项（1）艾特网能诉讼；已判决投资者诉讼赔偿见附注十
四、或有事项（2）投资者诉讼
49、 所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -12.95 | 12.96 |
| 递延所得税费用 | 982,644.69 | -908,958.53 |
| 合计 | 982,631.74 | -908,945.57 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -510,203,923.21 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -76,530,588.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,199,061.94 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,342,663.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 81,730,402.50 |
| 残疾人工资、研发费用加计扣除 | -6,360,783.47 |
| 所得税费用 | 982,631.74 |
50、 现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来及保证金 | 17,403,570.07 | 18,174,151.09 |
| 利息收入 | 482,766.13 | 228,279.71 |
| 政府补助 | 5,720,528.78 | 3,865,520.34 |
| 其他 | 192,602.23 | 1,354,716.90 |
| 合计 | 23,799,467.21 | 23,622,668.04 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 26,248,207.65 | 41,086,700.12 |
| 往来及保证金、备用金 | 7,004,240.90 | 16,475,127.02 |
| 投资者诉讼赔偿 | 355,462.78 | |
| 退回政府补助 | 1,671,600.00 | |
| 其他 | 1,194,964.21 | 2,720,427.76 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 36,474,475.54 | 60,282,254.90 |
(2) 与投资活动有关的现金
收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 法院划拨上海范仕达科技有限公司股权回购款 | 638,227.75 | |
| 马鞍山学院回款 | 90,500,000.00 | |
| 合计 | 90,500,000.00 | 638,227.75 |
(3) 与筹资活动有关的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股东资金拆借 | 1,100,000.01 | 27,960,000.00 |
| 收到的票据贴现款 | 3,724,496.58 | |
| 应收账款处置款 | 1,976,000.00 | |
| 合计 | 3,076,000.01 | 31,684,496.58 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股票回购 | 23,811,240.00 | |
| 归还的租赁负债租金 | 2,002,242.75 | 4,113,509.77 |
| 股东资金拆借 | 14,591,500.01 | 25,388,179.88 |
| 合计 | 16,593,742.76 | 53,312,929.65 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其他应付款 | 13,491,500.00 | 1,100,000.01 | 14,591,500.01 | |||
| 应收账款 | 3,317,015.63 | 1,976,000.00 | 562,865.30 | 778,150.33 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 12,248,676.13 | 6,696,868.84 | 2,002,242.75 | 6,412,012.61 | 10,531,289.61 | |
| 合计 | 29,057,191.76 | 1,100,000.01 | 6,696,868.84 | 18,569,742.76 | 6,974,877.91 | 11,309,439.94 |
51、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料表
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -511,186,554.95 | -166,349,198.98 |
| 加：资产减值准备 | 73,685,662.38 | 86,211,811.59 |
| 信用减值损失 | 35,916,684.55 | 63,078,452.99 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,070,009.68 | 14,213,823.66 |
| 使用权资产折旧 | 6,307,248.57 | 5,335,806.14 |
| 无形资产摊销 | 40,550,613.94 | 44,974,287.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 321,004.04 | 3,433,896.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -886,855.76 | -35,196,589.18 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 252,711.86 | 3,521,489.07 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | 0 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,515,051.19 | 29,494,319.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 127,212,994.42 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,382,808.28 | -2,164,395.53 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -400,163.59 | 1,278,626.40 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,379,064.49 | 15,026,417.54 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 258,833,129.22 | -18,693,726.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -110,651,955.29 | -68,508,497.99 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -38,698,546.97 | -24,343,476.44 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 54,850,908.51 | 47,143,337.56 |
| 减：现金的期初余额 | 47,143,337.56 | 80,742,388.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,707,570.95 | -33,599,050.77 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：北京华翼星空科技有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中：北京华翼星空科技有限公司 | 245,167.92 |
| 处置子公司收到的现金净额（已分类） | -245,167.92 |
其他说明：处置子公司收到的现金净额中，在丧失控制权日、北京华翼星空科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额合计数为245,167.92元，列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 54,850,908.51 | 47,143,337.56 |
| 其中：库存现金 | 14,971.89 | 15,681.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 54,835,936.62 | 47,127,655.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 54,850,908.51 | 47,143,337.56 |
52、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 14,200,827.70 | 履约保证金、票据保证金、法院冻结款等 |
| 应收账款 | 3,057,318.80 | 借款抵押担保 |
| 投资性房地产 | 333,889,216.99 | 借款抵押担保 |
| 无形资产 | 249,579,021.55 | 借款抵押担保 |
| 合计 | 600,726,385.04 |
53、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 28,975,061.00 | ||
| 其中：美元 | 3,003,795.82 | 7.1884 | 21,592,485.87 |
| 港币 | 7,971,569.18 | 0.9260 | 7,381,673.06 |
| 索姆 | 10,747.90 | 0.08393 | 902.07 |
| 应收账款 | 18,575,748.16 | ||
| 其中：美元 | 2,584,128.34 | 7.1884 | 18,575,748.16 |
| 其他应收款 | 30,465,468.91 | ||
| 其中：美元 | 4,113,856.79 | 7.1884 | 29,572,048.15 |
| 索姆 | 10,644,832.16 | 0.08393 | 893,420.76 |
| 应付账款 | 7,764,872.79 | ||
| 其中：美元 | 98,510.17 | 7.1884 | 708,130.51 |
| 索姆 | 84,078,902.47 | 0.08393 | 7,056,742.28 |
| 其他应付款 | 733,657.31 | ||
| 其中：美元 | 6,770.77 | 7.1884 | 48,671.00 |
| 索姆 | 8,161,400.00 | 0.08393 | 684,986.30 |
54、 租赁
(1) 本公司作为承租人
① 使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12；附注六、28。
② 计入本年损益情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 481,936.01 |
项目
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 105,404.90 |
③ 与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量流出类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 2,002,242.75 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 （适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 587,340.91 |
七、研发支出
| 按费用性质列示 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 32,933,690.71 | 40,015,639.34 |
| 折旧及摊销 | 9,575,091.09 | 13,864,787.55 |
| 消耗的材料、燃料和动力费用、设备检测费 | 4,256,683.02 | 4,277,852.81 |
| 其他相关费用 | 5,165,627.72 | 3,063,627.35 |
| 合计 | 51,931,092.54 | 61,221,907.05 |
| 其中：费用化研发支出 | 40,167,224.80 | 53,412,460.58 |
| 资本化研发支出 | 11,763,867.74 | 7,809,446.47 |
符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 委托开发 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 合并范围减少 | |||
| 赛鹰-350型转子发动机项目 | 1,173,964.28 | 1,173,964.28 | |||||
| 车站运维智能AI应用系统 | 2,718,960.20 | 2,183,774.62 | 4,902,734.82 | ||||
| 工业巡检机器人产品系列迭代研发项目3.0 | 3,144,175.87 | 3,144,175.87 | |||||
| AI鸟情自动化探驱防范 | 941,153.81 | 990,566.04 | 1,931,719.85 | ||||
| 综合视频管理平台研发项目 | 730,612.49 | 730,612.49 | |||||
| 卫星智能算法服务及天地协同体系研发 | 3,773,584.91 | 3,773,584.91 | |||||
| 合计 | 3,892,924.48 | 6,999,716.79 | 4,764,150.95 | 1,173,964.28 | 14,482,827.94 | ||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 车站运维智能AI应用系统 | 项目处于研发阶段 | 2025年6月30日 | 通过销售产品或服务实现 | 2023年7月1日 | 使用在技术上具有可行性 |
| 工业巡检机器人产品系列迭代研发项目3.0 | 项目处于研发阶段 | 2025年3月31日 | 通过销售产品或服务实现 | 2024年1月1日 | 使用在技术上具有可行性 |
| AI鸟情自动化探驱防范 | 项目处于研发阶段 | 2025年3月31日 | 通过销售产品或服务实现 | 2024年1月1日 | 使用在技术上具有可行性 |
| 综合视频管理平台研发项目 | 项目处于研发阶段 | 2025年3月31日 | 通过销售产品或服务实现 | 2024年8月1日 | 使用在技术上具有可行性 |
| 卫星智能算法服务及天地协同体系研发 | 项目处于研发阶段 | 2025年10月26日 | 通过销售产品或服务实现 | 2024年12月1日 | 使用在技术上具有可行性 |
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
2、 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
3、 处置子公司
| 子公司名称 | 处置时间 |
| 北京华翼星空科技有限公司 | 2025年1月 |
| 河北华翼星空航空科技有限公司 | 2025年1月 |
4、 其他原因的合并范围变动
| 子公司名称 | 变动方式 |
| 中新赛为私人有限公司 | 注销 |
| 深圳市赛伏特新能源有限公司 | 投资设立 |
| 河南贤聚建筑工程有限公司 | 购买 |
| 深圳市赛鹰长鸿技术有限公司 | 投资设立 |
| 赛为智能（海南）能源有限公司 | 投资设立 |
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本公司的构成
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 1 | 香港辉骏国际贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 商业贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 2 | 成都中兢伟奇科技有限责任公司 | 成都 | 成都 | 研制、生产、销售电子通信设备 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 3 | 深圳博益精创科技发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | 100 | 投资设立 | |
| 4 | 贵州赛云智慧科技有限公司 | 贵州 | 贵州 | 智慧城市规划设计建设 | 51 | 投资设立 | |
| 5 | 湖南赛为停车场投资建设管理有限公司 | 湖南吉首 | 湖南吉首 | 智慧城市运营 | 85 | 投资设立 | |
| 6 | 湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司 | 湖南吉首 | 湖南吉首 | 智慧城市运营 | 80 | 投资设立 | |
| 7 | 杭州赛为科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 研制、生产、销售人工智能产品 | 67 | 投资设立 | |
| 8 | 安庆赛为智能科技有限公司 | 安徽 | 安徽 | 工业机器人 | 100 | 投资设立 | |
| 9 | 深圳市赛伏特新能源有限公司 | 深圳 | 深圳 | 锂电池、储能、光伏 | 51 | 投资设立 | |
| 10 | 河南贤聚建筑工程有限公司 | 周口 | 周口 | 建设工程施工 | 100 | 投资设立 | |
| 11 | 深圳市赛鹰长鸿技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 智能无人机飞行器，机器人研发、制造、销售，锂电池 | 38 | 投资设立 | |
| 12 | 赛为智能（海南）能源有限 | 海南 | 海南 | 智能无人机飞行器， | 38 | 投资设立 | |
序号
| 序号 | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 公司 | 机器人研发、制造、销售，锂电池、光伏业务 | ||||||
| 13 | 合肥赛为智能有限公司 | 合肥 | 合肥 | 研制、生产、销售电子通信设备 | 100 | 投资设立 | |
| 14 | 合肥赛为智慧医疗有限公司 | 合肥 | 合肥 | 医疗技术的研发、技术服务 | 81 | 投资设立 | |
| 15 | 合肥比尔夫生物科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 生物医药 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 16 | 北京开心人信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网游戏业务 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 17 | 开心人网络科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网游戏业务 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 18 | 上海江花边月网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网游戏业务 | 100 | 投资设立 | |
| 19 | 上海维骐网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网游戏业务 | 100 | 投资设立 | |
| 20 | 上海缘娱网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网游戏业务 | 60 | 投资设立 | |
| 21 | 开心网网络科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网游戏业务 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 22 | KAIXINWANGLIMITED | 香港 | 香港 | 互联网游戏业务 | 100 | 投资设立 | |
| 23 | 开腾（上海）信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网游戏业务 | 100 | 投资设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 合肥赛为智慧医疗有限公司 | 19.00 | -54,164.00 | - | 5,448,832.33 |
| 湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司 | 20.00 | -1,724,231.27 | - | -1,558,409.12 |
| 湖南赛为停车场投资建设管理有限公司 | 15.00 | -79,123.21 | - | 1,043,090.54 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息（金额：万元）
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 合肥赛为智慧医疗有限公司 | 2,823.42 | - | 2,823.42 | 2,285.62 | - | 2,285.62 | 2,873.17 | 27.53 | 2,900.70 | 2,329.02 | 5.36 | 2,334.38 |
| 湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司 | 6,993.69 | 25,174.58 | 32,168.27 | 11,222.47 | 21,725.00 | 32,947.47 | 4,354.97 | 28,115.05 | 32,470.02 | 11,039.68 | 21,347.43 | 32,387.11 |
| 湖南赛为停车场投资建设管理有限公司 | 772.67 | 0.11 | 772.79 | 77.39 | - | 77.39 | 774.89 | 0.11 | 775.00 | 26.86 | - | 26.86 |
续
| 子公司 名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 合肥赛为智慧医疗有限公司 | 3.91 | -28.51 | -28.51 | -12.74 | 73.75 | -196.60 | -196.60 | -48.25 |
| 湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司 | 5,255.78 | -862.12 | -862.12 | 337.98 | 5,414.95 | -827.80 | -827.80 | 2,877.61 |
| 湖南赛为停车场投资建设管理有限公司 | - | -52.75 | -52.75 | -1.65 | -29.13 | -29.13 | 0.73 | |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期未发生子公司所有者权益份额的变化情况
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期未发生子公司所有者权益份额的变化情况
3、 在合营安排或联营企业中的权益
本期未发生在合营安排或联营企业中的权益情况
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
报告期末无按应收金额确认的政府补助
2、涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他减少 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 20,828,066.43 | 440,700.00 | 5,853,313.38 | 1,671,600.00 | 13,743,853.05 | 与资产相关 | |
| 合计 | 20,828,066.43 | 440,700.00 | 5,853,313.38 | 1,671,600.00 | 13,743,853.05 |
3、计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 11,133,142.16 | 6,383,687.05 |
| 合计 | 11,133,142.16 | 6,383,687.05 |
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
在经营过程中，本公司面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险、其他价格风险。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要产生于长、短期借款等各类有息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
（3） 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司目前未面临其他价格风险。
2、 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
4、 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。
十二、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1．以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2．指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1．出租用的土地使用权 | ||||
| 2．出租的建筑物 | ||||
| 3．持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1．消耗性生物资产 | ||||
| 2．生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
其他说明：本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十三、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 股东名称 | 类型 | 关联关系 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 周勇 | 自然人 | 股东、实际控制人 | 8.44% | 10.51% |
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注九、1。
3、 本公司合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 备注 |
| 周起如 | 董事长、关键管理人员、实际控制人直系近亲属 | |
| 赵瑜、蒋春华 | 董事、关键管理人员 | |
| 杨延峰、汪玉冰 | 董事 | |
| 袁爱钧、曾令君、陆娟、贾平、尹文操 | 关键管理人员 | |
| 陈瑶、王秋阳 | 关键人员近亲属 | |
| 深圳市起如科技有限公司 | 董事长、关键管理人员、实际控制人直系近亲属控股公司 | |
| 深圳前海俊涵科技有限公司 | 关键管理人员所控制的公司 | |
| 汉耀融资租赁（深圳）有限公司 | 董事长、关键管理人员、实际控制人直系近亲属控股公司 | |
| 汉耀投资实业（深圳）有限公司 | 董事长、关键管理人员、实际控制人直系近亲属控股公司 |
5、 关联交易情况
（1） 关联担保情况
① 本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周勇 | 145,734,662.29 | 2020-3-5 | 2027-3-4 | 否 |
（2） 关联方资金往来
| 关联方 | 期初余额 | 报告期新增往来金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 |
| 周勇 | 13,491,500.00 | 1,100,000.01 | 14,591,500.01 |
注：公司因日常经营周转产生的临时资金需求，向公司控股股东周勇无偿借款，截至年末已全部向其偿还。
（3） 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 9,266,963.89 | 8,724,240.02 |
6、 关联方应收应付款项
（1） 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 周勇 | 13,491,500.00 |
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1） 本公司作为担保方
| 被担保方 | 债权人 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 马鞍山学院 | 民生银行马鞍山江东大道支行 | 35,000.00 | 2018-5-11 | 2024-11-20 | 是 |
被担保方
| 被担保方 | 债权人 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 马鞍山学院 | 诚泰融资租赁（上海）有限公司 | 3,000.00 | 2020-12-1 | 2024-2-1 | 是 |
（2） 合并范围内各公司为自身对外借款财产担保情况
无
2、 或有事项
（1） 艾特网能诉讼
2023年8月18日艾特网能向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，请求1、判令被告立即向原告支付合同价款191,330,923.56元；2、判令被告向原告支付截至2022年12月30日的逾期付款违约金13,435,682.63元，及自2022年12月31日起至实际支付之日止的逾期付款违约金（以191,330,923.56为基数，按照每天万分之四的标准计算，暂计算至2023年8月18日231天，为17,678,977.34元），上述第1、2项诉讼请求暂合计222,445,583.53元；3、本案诉讼费、财产保全费由被告承担。2025年2月28日深圳市龙岗区人民法院判决如下：一、被告深圳市赛为智能股份有限公司应于判决生效之日起十日内向原告深圳市艾特网能技术有限公司支付合同价款191,330,923.56元及逾期付款违约金（违约金以191,330,923.56元货款本金为基数，按照日利率0.04%的标准，自2023年2月10日起计算至实际清偿之日止）；二、原告深圳市艾特网能技术有限公司对被告汤福根用于质押的中鹏云控股（深圳）有限公司57%的股权处置价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权；
三、原告深圳市艾特网能技术有限公司对被告中鹏云企业管理（深圳）有限公司用于质押的西安中数云谷信息科技有限公司100%的股权处置价款在上述第一项债权范围内享有优先受偿权；四、被告汤福根、被告廖高鹰、被告廊坊市云风数据科技有限公司对被告深圳市赛为智能股份有限公司的上述第一项债务承担连带清偿责任；五、被告汤福根、被告中鹏云企业管理（深圳）有限公司、被告廖高鹰、被告廊坊市云风数据科技有限公司承担担保责任后，有权向被告深圳市赛为智能股份有限公司追偿；六、原告深圳市艾特网能技术有限公司于判决生效之日起十日内向被告深圳市赛为智能股份有限公司返还票据及拒付证明。
2023年11月13日艾特网能向深圳国际仲裁院对赛为智能及梅特科技提出仲裁申请，请求1、裁决被申请人深圳市赛为智能股份有限公司支付合同价款612,794,431.40元；2、裁决被申请人深圳市赛为智能股份有限公司支付逾期付款违约金58,228,586.23元及2021年12月30日起至实际支付全部货款之日止逾期付付款违约金165,944,732.02元；（暂计至2023年11月7日）；3、支付律师费280万元；4、裁决申请人对被申请廊坊市梅特科技有限公司提供抵押的设备（详见《廊坊市云风数据中心一期项目柴发设备明细》、《廊坊市云风数据中心一期项目设备总清单》）的折价、拍卖、变卖价款享有优先受偿权；5、支付全部仲裁费用。深圳国际仲裁院暂未判决。
根据《票据法》第十七条规定及最高人民法院于2024年3月21日发布的《法答网精选答问（第三批）》，并结合最高人民法院最新裁判规则和各地司法实践等，本公司认为：一是一审法院遗漏查明艾特公司在起诉前已经丧失662号汇票下对前手深圳市前海鸿波科技有限公司（以下简称鸿波公司）追索权的事实，错误认定艾特公司起诉时案涉票据权利完整。二是艾特公司负有保全票据权利的注意义务，其提起诉讼的行为并非履行注意义务，一审法院将艾特公司选择行使原因债权的行为错误等同于履行对票据权利的注意义务，法律适用存在重大错误。三是艾特公司怠于履行对票据权利的注意义务，逾期不主张权利，导致案涉三张汇票票据权利丧失，并因此无法向赛为公司返还完整票据，此时依照最高院意见，艾特公司只能继续主张票据利益返还请求权，不能再主张原因债权。一审法院对此存在法律适用错误。四是一审法院漏查艾特公司系唯一有权且有可能保全票据权利的主体，亦将艾特公司对原因债权的起诉行为与保全票据权利的义务混淆，错误得出艾特公司仍可行使原因债权的结论，应予纠正。艾特公司未及时保全票据权利导致票据失效，过错明显，应自行承担不利后果。五是艾特公司未保全票据权利与票据失效后果具有直接因果关系，即使认定赛为公司存在迟延履行债务的过错，其对应的责任应系违约金，艾特公司过错对应的责任才是承担票据失效后果，一审法院将赛为公司未能履行合同付款义务作为票据失效原因是对法律行为与法律后果的错配，构成法律适用错误。六是从结果实质公平的角度，允许艾特公司主张原因债权，等同要求赛为公司承受艾特公司过错所致不利后果，包括：（1）被动丧失票据请求权；（2）仅享有行权对象与行权范围更窄（可能无法主张票据本金对应近7000万元利息）、诉讼时效更短、行权要件更为复杂的民事请求权；（3）也丧失了对662号汇票前手鸿波公司的票据追索权，利益受损，此种裁判结果显然有失公允，应当纠正。相反，驳回艾特公司主张原因债权的请求，艾特公司仍然可以向出票人和承兑人主张票面金额约8亿元的票据利益返还请求权，不会导致艾特公司债权无法获偿。七是案涉三张汇票系用于结算案涉合同和另一在审仲裁案件【案号：（2023）深国仲受10705号】的四份合同，汇票与案涉合同及仲裁案件所涉合同的履行结算不存在一一对应关系，一审法院就三张汇票的返还问题进行处理实质是一并审理了仲裁案件的四份合同，超越了诉讼审理范围，程序存在严重错误。八是案涉汇票因艾特公司过错失效，艾特网能无权再主张原因债权，更无权主张违约金。即使在票据未失效情形下，法院酌定违约金尚要考虑债权人的过错、债务人的违约程度、造成迟延支付的原因等多方面因素。在票据失效情形下，就更应考虑债权人的过错因素，艾特公司未积极向出票人行权，现允许其主张违约金可能引发道德风险，助长债权人故意迟延主张票据权利，意图主张更多违约金的风气，有违诚信原则。综上所述，一审法院的事实查明与法律适用均明显错误，且处理结果导致严重不公局面，让无过错方承担过错方造成的全部风险与损失。一审法院认为债权人不主张票据权利没有过错，不
用承担任何风险与不利后果，那是否意味着在原因债权的履行本存争议的情况下，所有的债权人只要起诉就不必履行保全票据权利义务，任由票据失效，迫使债务人选择放弃对原因债权的抗辩或者承担票据失效与履行原因债务双重责任的风险？由此造成的司法导向显然与票据制度本意不符。本公司对该诉讼事项已计提相关损失。本公司对广东省深圳市龙岗区人民法院作出的一审判决不服，于2025年3月向广东省深圳市中级人民法院提起上诉，请求如下：撤销广东省深圳市龙岗区人民法院（2023）粤0307民初28764号民事判决，改判驳回深圳市艾特网能技术有限公司全部诉讼请求；本案一审、二审全部诉讼费用由深圳市艾特网能技术有限公司承担。
（2） 投资者诉讼
2023年8月2日，本公司因虚假陈述被中国证监会作出行政处罚。截至本财务报表批准报出日，涉及 698名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对本公司提起民事诉讼，其中 12人已和解，40人二审已判决，339人一审已判决公司已上诉，91人已通知开庭未判决，216人已收到起诉文书未安排开庭，合计涉诉金额5,857.53万元。截至资产负债表日，本公司已计提未偿还投资者诉讼3,812.32万元。
（3） 合肥市轨道交通集团有限公司买卖合同纠纷
2019年7月20日，本公司与合肥市轨道交通集团有限公司（以下简称“合肥轨道公司”）签订了《合肥市轨道交通4号线工程综合监控系统集成项目合同》（以下简称“合同”），合肥轨道公司作为买方向本公司采购合肥市轨道交通4号线工程综合监控系统集成项目的货物、安装和服务。合同总价为人民币（大写）壹亿陆仟染佰万染仟玫佰玫拾捌圆玫角玫分（RMB：
167,007,998.99元）。上述合同签订后，本公司依约完成了合肥市轨道交通4号线工程综合监控系统集成项目的全部义务。2021年11月8日，经合肥轨道公司、监理单位、设计单位及合肥轨道公司共同确认已完成合同范围内全部工作，符合合同约定，质量评定合格。2023年6月17日，经被告、监理单位及合肥轨道公司委托的造价单位审核，经核定，合同结算金额为162,832,290.56元。合肥轨道公司长时间未支付剩余工程款，本公司2024年7月11日向合肥市庐阳区人民法院提起诉讼，请求1、判令合肥轨道公司立即向本公司支付剩余合同价款26,452,355.30元，并向本公司支付逾期付款利息（自2024年2月9日起算，按照lpr标准为基础，加计50%计算逾期付款利息，计算至款清时止）；2、本案诉讼费用由合肥轨道公司承担。
（4） 其他诉讼
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案由 | 涉案金额（元） | 诉讼（仲裁）阶段 | 涉案日期 |
| 1 | 安徽无极云盾计算机科技有限公司 | 合肥赛为智能有限公司、深圳市赛为智能股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 6,987,019.12 | 二审审理中 | 2024年8月22日 |
序号
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案由 | 涉案金额（元） | 诉讼（仲裁）阶段 | 涉案日期 |
| 2 | 安徽凯必德安防科技有限公司 | 深圳市赛为智能股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 2,672,069.55 | 未开庭 | 2024年11月15日 |
| 3 | 深圳益实科技有限公司 | 合肥赛为智能有限公司、深圳市赛为智能股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 1,855,324.64 | 二审审理中 | 2024年3月28日 |
| 4 | 其他12笔诉讼 | 深圳市赛为智能股份有限公司 | 2,947,150.63 | —— | —— | |
| 合计 | 14,461,563.94 | —— | —— | |||
十五、资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
本公司在资产负债表日后未发生利润分配情况。
2、 公司预重整
2025年3月19日，深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“公司”）收到债权人深圳市通网通信工程有限公司（以下简称“申请人”）发来的《告知函》，申请人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于2025年3月19日向深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”或“法院”）申请对公司进行重整，并同时申请启动预重整程序。2025年4月8日已取得深圳市中级人民法院批准，案号为（2025）粤03破申658号。
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
本期未发生前期会计错更正事项
2、 债务重组
2021年7月15日，深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“赛为智能”或“公司”）与肇庆市科培教育投资开发有限公司（以下简称“肇庆科培”）、马鞍山沣志教育科技有限公司（以下简称“沣志教育”）以及马鞍山学院签订《马鞍山学院举办者权益转让协议》（下称“转让协议”），转让方赛为智能向购买方沣志教育转让所持有的目标学校马鞍山学院100.00%举办者权益，交易价格为人民币550,000,000.00元。如马鞍山学院截至2021年5月31日负债超过900,000,000.00元，交易对价在550,000,000.00元基础上相应扣减，扣减金额经甲乙双方确认后在最后一次款项支付时扣除。
根据转让协议约定的付款安排，赛为智能已累计收到转让款项共计340,000,000.00元。另经甲乙双方确认，马鞍山学院截至2021年5月31日负债金额为914,586,400.00元，扣减金额为14,586,400.00元，还剩195,413,600.00元应收款项。转让协议约定第三期款项付款先决条件为“举办者变更申请已完成并获得主管部门批准”，截至目前，举办者变更申请还未获得主管部门批准。由于高校举办者权益的转让不同于企业股权的转让，必须经过国家教育主管部门批准，目前，举
办者变更申请获得主管部门批准的时间无法预测，为加快公司应收款项的回收，防范政策风险和经营风险，促进公司业务拓展，保障广大股东利益，经与沣志教育充分沟通，达成《补充协议》，各方确认，协议签订之日起三日内，购买方向转让方支付人民币73,500,000.00元，前述款项支付后，购买方即履行完毕了《马鞍山学院举办者权益转让协议》项下购买方向转让方支付转让款（即交易对价）的全部支付义务，转让方不得以任何理由要求购买方或其他相关主体另行支付任何款项。在完成上述款项支付后，甲乙双方仍应尽最大努力履行《马鞍山学院举办者权益转让协议》中约定的各项权利和义务。2024年10月28日召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司进行债权债务重组的议案》。债务重组后，该事项计入投资收益-119,813,580.20元。
3、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：智慧城市及其他产业、互动娱乐产业、医疗产业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：
①智慧城市及其他产业，本公司主要指集团内除开心人信息及其子公司、合肥智慧医疗及其子公司外的收入；
②互动娱乐产业，主要指子公司开心人信息及其子公司的收入；
③医疗产业，主要指合肥智慧医疗及其子公司的收入。
（2） 报告分部的财务信息
| 项目 | 智慧城市及其他产业 | 互动娱乐产业 | 医疗产业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 73,397,670.89 | 49,758,969.99 | 39,070.65 | 20,086,896.77 | 143,282,608.30 |
| 二、营业成本 | 92,866,891.08 | 7,381,146.33 | - | 28,316,619.93 | 128,564,657.34 |
| 三、营业利润 | -270,824,432.27 | -35,288,654.86 | -280,531.01 | -30,397,617.68 | -336,791,235.82 |
| 四、利润总额 | -444,246,282.56 | 9,525,581.17 | -285,073.67 | -75,198,148.15 | -510,203,923.21 |
| 五、资产总额 | 2,655,911,028.58 | 590,892,993.40 | 28,234,224.42 | -2,101,143,676.95 | 1,173,894,569.45 |
| 六、负债总额 | 2,107,760,384.69 | 22,672,769.35 | 22,856,159.49 | -1,094,290,109.69 | 1,058,999,203.84 |
4、 PPP项目合同情况
| 项目名称 | 业主名称 | 项目概况 | 特许使用权期限 | 特许经营权具体内容 | 项目汇报模式 | 合同变更情况 |
| 智慧吉首PPP项目建设一期工程 | 吉首市经济和信息化局 | 建设基础建设一期、基础建设二期及信息安全平台、城市基础数据库、地理信息共享平台、公共信息平台、大数据分析平台、智慧交通、智慧旅游、智慧路边停车、智慧政务、智慧政法、智慧警务、智慧社区(智慧党建)、智慧工业等方面的基础及应用建设 | 项目合作期包括建设期和运营期，其中建设期1年，运营期12年。目前该项目处在运营阶段 | 本公司子公司作为项目法人负责项目的实际实施，包括但不限于投融资、设计、建设、运营、维护、移交等工作；运营期届满，以良好的运营和维护状态的项目附属设施、资产等无偿移交给甲方或其指定机构 | 使用者付费、可行性缺口补助和政府付费 | 未发生变化 |
| 吉首市停车场建设PPP项目 | 吉首市住房和城乡建设局 | 建设停车场35个，停车位5800个 | 项目合作期包括建设期和运营期，其中建设期2年，运营期18年。目前该项目处于终止清算阶段 | 本公司子公司作为项目法人负责项目的实际实施，包括但不限于投融资、设计、建设、运营、维护、移交等工作；运营期届满，以完好、能正常使用、无负债、无设定抵押担保的条件下无偿移交给甲方或其指定机构 | 使用者付费、可行性缺口补助和政府付费 | 未发生变化 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 36,698,464.93 | 117,868,745.14 |
| 1至2年 | 78,265,517.19 | 37,031,770.93 |
| 2至3年 | 26,110,806.90 | 230,872,473.81 |
| 3至4年 | 215,283,698.48 | 157,335,086.75 |
| 4至5年 | 149,573,253.46 | 34,652,009.58 |
| 5年以上 | 459,464,385.09 | 463,807,800.32 |
| 小计 | 965,396,126.05 | 1,041,567,886.53 |
| 减：坏账准备 | 748,809,638.69 | 689,137,759.02 |
| 合计 | 216,586,487.36 | 352,430,127.51 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 684,565,976.87 | 70.91 | 629,954,076.87 | 92.02 | 54,611,900.00 |
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 280,830,149.18 | 29.09 | 118,855,561.82 | 42.32 | 161,974,587.36 |
| 其中：账龄组合 | 250,343,059.87 | 25.93 | 118,855,561.82 | 47.48 | 131,487,498.05 |
| 关联方组合 | 30,487,089.31 | 3.16 | - | - | 30,487,089.31 |
| 合计 | 965,396,126.05 | 100.00 | 748,809,638.69 | 77.57 | 216,586,487.36 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 703,049,561.18 | 67.50 | 556,011,483.61 | 79.09 | 147,038,077.57 |
| 按组合计提坏账准备 | 338,518,325.35 | 32.50 | 133,126,275.41 | 39.33 | 205,392,049.94 |
| 其中：账龄组合 | 301,854,294.29 | 28.98 | 133,126,275.41 | 44.10 | 168,728,018.88 |
| 关联方组合 | 36,664,031.06 | 3.52 | 36,664,031.06 | ||
| 合计 | 1,041,567,886.53 | 100.00 | 689,137,759.02 | 66.16 | 352,430,127.51 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 公司1 | 100,450,907.20 | 100,450,907.20 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 公司2 | 60,367,308.41 | 60,367,308.41 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 公司3 | 305,813,268.06 | 305,813,268.06 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司4 | 208,730,326.63 | 154,118,426.63 | 73.84 | 预计收回困难 |
| 公司5 | 3,714,893.15 | 3,714,893.15 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司6 | 2,248,051.38 | 2,248,051.38 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司7 | 2,815,458.45 | 2,815,458.45 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 公司8 | 425,763.59 | 425,763.59 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 合计 | 684,565,976.87 | 629,954,076.87 | —— | —— |
②期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 36,698,464.93 | 1,100,953.95 | 3.00 |
| 1-2年 | 71,164,367.52 | 7,116,436.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,177,969.53 | 4,635,593.91 | 20.00 |
| 3-4年 | 23,211,463.79 | 11,605,731.90 | 50.00 |
| 4-5年 | 8,469,743.94 | 6,775,795.15 | 80.00 |
| 5年以上 | 87,621,050.16 | 87,621,050.16 | 100.00 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 250,343,059.87 | 118,855,561.82 | —— |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 110,767,595.47 | 3,323,027.86 | 3.00 |
| 1-2年 | 27,089,923.16 | 2,708,992.32 | 10.00 |
| 2-3年 | 30,747,971.22 | 6,149,594.24 | 20.00 |
| 3-4年 | 10,764,997.20 | 5,382,498.60 | 50.00 |
| 4-5年 | 34,608,224.25 | 27,686,579.40 | 80.00 |
| 5年以上 | 87,875,582.99 | 87,875,582.99 | 100.00 |
| 合计 | 301,854,294.29 | 133,126,275.41 | —— |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 556,011,483.61 | 84,373,909.66 | 10,431,316.40 | 629,954,076.87 | |
| 按组合计提坏账准备 | 133,126,275.41 | -14,251,215.75 | 19,497.84 | 118,855,561.82 | |
| 合计 | 689,137,759.02 | 70,122,693.91 | 10,431,316.40 | 19,497.84 | 748,809,638.69 |
其中本期坏账准备转回情况：
| 单位名称 | 计提比例（%） | 收回本金金额 | 转回坏账准备金额 | 收回方式 |
| 贵州南智云谷数字产业发展有限公司 | 100.00 | 4,132,667.75 | 4,132,667.75 | 债权债务抵消 |
| 武汉万达东湖置业有限公司 | 100.00 | 6,298,648.65 | 6,298,648.65 | 法院执行款 |
| 合计 | —— | 10,431,316.40 | 10,431,316.40 | —— |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否履行核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海围城置业发展有限公司 | 应收工程款 | 12,924.05 | 无法收回 | 是 | 否 |
| 中电华通上海通信有限公司 | 应收工程款 | 6,573.79 | 无法收回 | 是 | 否 |
| 合计 | —— | 19,497.84 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 公司1 | 305,813,268.06 | 305,813,268.06 | 25.63 | 305,813,268.06 | |
| 公司2 | 208,730,326.63 | 208,730,326.63 | 17.50 | 154,118,426.63 | |
| 公司3 | 100,450,907.20 | 100,450,907.20 | 8.42 | 100,450,907.20 | |
| 公司4 | 136,850,112.45 | 136,850,112.45 | 11.47 | 136,850,112.45 | |
| 公司5 | 60,367,308.41 | 60,367,308.41 | 5.06 | 60,367,308.41 | |
| 合计 | 675,361,810.30 | 136,850,112.45 | 812,211,922.75 | 68.08 | 757,600,022.75 |
2、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 226,802,089.59 | 400,341,326.80 |
| 合计 | 226,802,089.59 | 400,341,326.80 |
（1） 应收股利
①应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都中兢伟奇 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 |
| 小计 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 |
| 减：坏账准备 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 |
| 合计 |
②重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 成都中兢伟奇 | 5,100,000.00 | 5年以上 | 公司停业 | 资不抵债 |
| 合计 | 5,100,000.00 | —— | —— | —— |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 44,328,395.74 | 65,394,001.17 |
| 1至2年 | 65,153,488.15 | 46,850,867.30 |
| 2至3年 | 23,758,004.27 | 229,919,825.13 |
| 3至4年 | 7,951,211.28 | 15,803,198.01 |
| 4至5年 | 15,705,450.83 | 138,383,565.18 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 5年以上 | 147,998,674.48 | 10,750,991.76 |
| 小计 | 304,895,224.75 | 507,102,448.55 |
| 减：坏账准备 | 78,093,135.16 | 106,761,121.75 |
| 合计 | 226,802,089.59 | 400,341,326.80 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来 | 143,772,423.84 | 135,487,386.53 |
| 单位往来 | 17,933,798.95 | 17,904,000.21 |
| 保证金 | 2,205,612.22 | 2,968,639.68 |
| 押金 | 877,421.91 | 923,513.85 |
| 备用金 | 2,644,595.58 | 2,043,955.83 |
| 应收投资款 | 137,461,372.25 | 347,774,952.45 |
| 其他 | ||
| 小计 | 304,895,224.75 | 507,102,448.55 |
| 减：坏账准备 | 78,093,135.16 | 106,761,121.75 |
| 合计 | 226,802,089.59 | 400,341,326.80 |
③按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 138,261,749.35 | 45.35 | 63,261,749.35 | 45.76 | 75,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 166,633,475.40 | 54.65 | 14,831,385.81 | 8.90 | 151,802,089.59 |
| 其中：账龄组合 | 22,861,051.56 | 7.50 | 14,831,385.81 | 64.88 | 8,029,665.75 |
| 关联方组合 | 143,772,423.84 | 47.15 | - | - | 143,772,423.84 |
| 合计 | 304,895,224.75 | 100.00 | 78,093,135.16 | 25.61 | 226,802,089.59 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 138,220,838.85 | 27.26 | 54,220,838.85 | 39.23 | 84,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 368,881,609.70 | 72.74 | 52,540,282.90 | 14.24 | 316,341,326.80 |
| 其中：账龄组合 | 233,394,223.17 | 46.03 | 52,540,282.90 | 22.51 | 180,853,940.27 |
| 关联方组合 | 135,487,386.53 | 26.72 | 135,487,386.53 | ||
| 合计 | 507,102,448.55 | 100.00 | 106,761,121.75 | 21.05 | 400,341,326.80 |
④期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司1 | 137,461,372.25 | 62,461,372.25 | 45.44 | 预计收回困难 |
| 公司2 | 800,377.10 | 800,377.10 | 100.00 | 很可能无法收回 |
| 合计 | 138,261,749.35 | 63,261,749.35 | —— | —— |
④ 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,684,866.38 | 50,545.99 | 3.00 |
| 1-2年 | 1,867,831.72 | 186,783.17 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,944,157.91 | 388,831.59 | 20.00 |
| 3-4年 | 124,161.13 | 62,080.57 | 50.00 |
| 4-5年 | 15,484,449.60 | 12,387,559.68 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,755,584.82 | 1,755,584.81 | 100.00 |
| 合计 | 22,861,051.56 | 14,831,385.81 | —— |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,753,974.81 | 82,619.24 | 3.00 |
| 1-2年 | 2,259,500.94 | 225,950.10 | 10.00 |
| 2-3年 | 210,444,873.08 | 42,088,974.61 | 20.00 |
| 3-4年 | 15,486,769.31 | 7,743,384.66 | 50.00 |
| 4-5年 | 248,753.68 | 199,002.94 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,200,351.35 | 2,200,351.35 | 100.00 |
| 合计 | 233,394,223.17 | 52,540,282.90 | —— |
⑥按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 52,540,282.89 | 54,220,838.86 | 106,761,121.75 | |
| 2024年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期计提 | -37,708,897.08 | 9,040,910.49 | -28,667,986.59 | |
| 本期转回或收回 | ||||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 14,831,385.81 | - | 63,261,749.35 | 78,093,135.16 |
⑦本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 54,220,838.86 | 9,040,910.49 | 63,261,749.35 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 52,540,282.89 | -37,708,897.08 | 14,831,385.81 | ||
| 合计 | 106,761,121.75 | -28,667,986.59 | 78,093,135.16 | ||
⑧按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 公司1 | 应收投资款 | 137,461,372.25 | 5年以上 | 45.08 | 62,461,372.25 |
| 公司2 | 合同取消转往来款 | 15,049,449.60 | 4-5年 | 4.94 | 12,039,559.68 |
| 公司3 | 往来款 | 68,414,289.09 | 3年以内 | 22.44 | |
| 公司4 | 往来款 | 22,634,393.75 | 1-3年 | 7.42 | |
| 公司5 | 往来款 | 20,845,389.73 | 1年以内 | 6.84 | |
| 合计 | —— | 264,404,894.42 | —— | 86.72 | 74,500,931.93 |
3、 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,464,970,500.00 | 598,829,200.00 | 866,141,300.00 | 1,467,336,380.00 | 603,745,580.00 | 863,590,800.00 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,464,970,500.00 | 598,829,200.00 | 866,141,300.00 | 1,467,336,380.00 | 603,745,580.00 | 863,590,800.00 |
（1） 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合肥赛为智能有限公司 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | ||||
| 深圳市赛伏特新能源有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 深圳市赛鹰长鸿技术有限公司 | 500.00 | 500.00 | ||||
| 赛为智能（海南）能源有限公司 | 0 | 0 | ||||
| 成都中兢伟奇科技有限责任公司 | 8,160,000.00 | 8,160,000.00 | 8,160,000.00 | |||
| 香港辉骏国际贸易有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||
| 深圳前海皓能互联网服务有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 合肥赛为智慧医疗有限公司 | 17,200,000.00 | 17,200,000.00 | ||||
| 深圳前海博益科技发展有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 中新赛为私人有限公司 | 4,916,380.00 | 4,916,380.00 | ||||
| 贵州赛云智慧科技有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | |||
| 北京开心人信息技术有限公司 | 1,140,000,000.00 | 1,140,000,000.00 | 574,109,200.00 | |||
| 湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 湖南赛为停车场投资建设管理有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||
| 安庆赛为智能科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合计 | 1,467,336,380.00 | 2,550,500.00 | 4,916,380.00 | 1,464,970,500.00 | 598,829,200.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 赛星低空（深圳）科技有限公司 | 0 | 0 | ||||
| 合计 | 0 | 0 |
4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 34,966,712.41 | 40,152,109.04 | 241,528,901.61 | 192,759,209.71 |
| 其他业务 | 6,281,236.74 | 8,988,773.34 | 5,062,985.64 | 4,490,668.62 |
| 合计 | 41,247,949.15 | 49,140,882.38 | 246,591,887.25 | 197,249,878.33 |
5、 投资收益
(1) 投资收益明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,546,304.37 | |
| 应收款项融资贴现 | ||
| 债务重组收益[注1] | -119,813,580.20 | -351,887.41 |
| 合计 | -126,359,884.57 | -351,887.41 |
注1：债务重组收益见附注十六、其他重要事项2、债务重组
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -8,812,863.53 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,966,906.82 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | - | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 10,431,316.40 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 债务重组损益 | -121,880,819.52 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -173,171,074.85 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -289,466,534.68 | |
| 减：所得税影响额 | 12,182.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,713.69 | |
| 合计 | -289,481,431.21 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出，各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -133.13% | -0.6641 | -0.6641 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -57.16% | -0.2852 | -0.2852 |
深圳市赛为智能股份有限公司
二〇二五年四月二十二日
第18页至第107页的财务报表附注由下列负责人签署：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||