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财务报表附注
一、公司基本情况
西部证券股份有限公司以下简称“本公司”在包含子公司时统称“本集团”系经陕西省人民?府陕?函〔2000〕132号文和中国证监会证监机构字〔2000〕197号文、证监机构字〔2001〕3号文批准在陕西证券有限公司以下简称“陕西证券”、宝鸡证券公司以下简称“宝鸡证券”以及陕西信托投资有限公司以下简称“陕西信托”、陕西省西北信托投资有限公司以下简称“西北信托”所属证券营业部重组的基础上以发起方式设立的股份有限公司。2001年1月9日在陕西省工商行?管理局注册成立注册资本100,000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕408号《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意本公司2012年4月23日向社会公众股股东发行20,000万股人民币普通股股票A股每股面值1元发行后注册资本120,000.00万元股本总额为120,000.00万元。经中国证监会证监许可〔2015〕228号《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》同意本公司于2015年3月非公开发行人民币普通股A股19,778.48万股每股面值1元发行后股本总额为139,778.48万元。经2014年度股东大会审议批准本公司向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利
1.5元含税、资本公积金每10股转增股本5股。送转后股份数量为279,556.96万股每股面值1元股本总额为279,556.96万元。经中国证监会证监许可〔2017〕316号《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》同意本公司按照每10股配售2.6股的比例向全体股东配售实际配售70,627.02万股配售后股本总额为350,183.98万元。经中国证监会证监许可〔2020〕3022号《关于核准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》同意本公司非公开发行人民币普通股A股96,774.19万股每股面值1元发行后股本总额为446,958.17万元。截?2024年12月31日本公司股本总额为446,958.17万元。本公司属金融证券行业经营范围主要为证券经纪证券投资咨询与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问证券承销与保荐证券自营证券资产管理融资融券证券投资基金代销为期货公司提供中间介绍业务代销金融产品业务股票期权做市。本公司总部地址位于陕西省西安市新城区东新街319号8幢企业法人营业执照统一社会信用代码91610000719782242D法定代表人为徐朝晖。
股东大会是本公司的权力机构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责依法行使公司的经营决策权经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。本公司设有财富管理部、财富运营管理部、网络金融部、证券金融部、投资业务运营管
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理部、证券投资部、固定收益部、衍生品交易及做市业务部、投资银行运营管理部、投资银行北京总部、投资银行上海总部、投资银行华南总部、投资银行陕西总部、债务融资总部、中小企业融资部、资本市场部、投资银行业务质量控制部、研究发展中心、托管业务部共19个业务及业务管理部门以及证券事务部、总经理办公室、计划财务部、资金管理部、清算部、人力资源部、战略管理部、合规管理部、风险管理部、稽核部、法律事务部、投资银行业务内核部、信息技术部、数字化转型办公室、党群工作部、纪律检查部、党委宣传部(企业文化部)、安全保卫部共18个职能部门以及设有99家证券营业部、12个分公司、3个全资子公司及1个控股子公司。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司以下简称“西部期货”、西部优势资本投资有限公司以下简称“西部优势资本”、西部证券投资西安有限公司以下简称“西部证券投资”、西部利得基金管理有限公司以下简称“西部利得基金”4家一级子公司和上海西部永唐投资管理有限公司以下简称“西部永唐”1家二级子公司以及本集团管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的24个结构化主体。具体情况见附注“七、合并范围的变动”及附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财?部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定统称“企业会计准则”编制。此外本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定2023年修订》中国证券监督管理委员会公告〔2023〕64号、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》2021 年修订及《证券公司财务报表附注编制的特别规定2018》披露有关财务信息。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团对自本财务报表期末起12个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计?策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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2、会计期间
会计期间采用公历年度即每年自1月1日起?12月31日止。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、重要?标准确定方法和选择依据
本集团从?质和金额两方面判断财务报表披露事项的重要?。判断?质的重要?时本集团考虑该事项是否属于本集团日常活动等因素。判断金额的重要?时本集团考虑该事项涉及金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关财务报表项目金额的比重或所属财务报表单列项目金额的比重。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时?的为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方为取得被购买方控制权而付出的资产包括购买日之前所持有的被购买方的股权、发生或承担的负债以及发行的权益?证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额如为正数则确认为商誉如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益?证券或债务?证券的交易费用计入权益?证券或债务?证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
1控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等。
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当相关事实和情况的变化导?对控制定义所涉及的相关要素发生变化时本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时本公司综合所有事实和情况包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型例如持有份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变?等的基础上评估是否控制该结构化主体。2合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和子公司的会计?策和会计期间要求保持一?公司间的重大交易和往?余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日?报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积股本溢价资本公积不足冲减的调整留存收益。3丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款现金流量表之现金
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等价物指持有期限短、流动?强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1外币业务
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币?项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币?项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币?项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额。2外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益类项目除未分配利润外均按业务发生时的即期汇率折算利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额在现金流量表中单独列示。
9、客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上与自有资金分开管理为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构在结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。1金融工具的初始确认和计量
本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债相关交易费用直接计入当期损益对于其他类别的金融资产或金融负债
相关交易费用计入初始确认金额。2金融资产的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分
为以下三类以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征。
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业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的?源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。金融资产的合同现金流量特征是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属?。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具其合同现金流量特征与基本借贷安排相一?。即相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付其中本金是指金融资产在初始确认时的公允价值本金金额可能因提前偿付等原因在金融资产的存续期内发生变动利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。本集团改变其管理金融资产的业务模式时将对所有受影响的相关金融资产进行重分类且自重分类日起采用未?适用法进行相关会计处理不得对以前已经确认的利得、损失包括减值损失或利得或利息进行追溯调整。重分类日是指导?本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下1债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征将债务工具划分为以下三种计量类别以摊余成本计量如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益那么该金融资产按照摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。以公允价值计量且其变动计入当期损益对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益条件的资产本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。此外在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出不得撤销。2权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下本集团持有的金融资产属于权益工具
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①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务
②将?须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务如为衍生工具发行人只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述指定的?策为将非交易?权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。3金融负债的分类
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债但以下情况除外1以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债包括交易?金融负债含属于金融负债的衍生工具以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。2由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时本集团根据该转让收取的对价确认金融负债并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。3财务担保合同和贷款承诺。4金融工具的后续计量
1以摊余成本计量的金融资产或负债金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定a.扣除已偿还的本金b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额c.扣除计提的累计信用减值准备仅适用于金融资产。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未?现金流量折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等的基础上估计预期现金流量但不应当考虑预期信用损失。本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入但下列情况除外①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产自初始确认起按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系应转
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按实际利率乘以该金融资产账面余额?计算确定利息收入。2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失除减值损失或利得和汇兑损益外均计入其他综合收益直?该金融资产终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出计入当期损益。权益工具将非交易?权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时才能确认股利收入并计入当期损益①企业收取股利的权利已经确立②与股利相关的经济利益很可能流入企业③股利的金额能够可靠计量。3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债本集团将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第六十八条规定该负债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。5金融资产的减值本集团以预期信用损失为基础对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备? 以摊余成本计量的金融资产? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产? 租赁应收款? 财务担保合同以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外。
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预期信用损失的计量预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未?经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的处于第一阶段本集团按照未?12个月内的预期信用损失计量损失准备金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二阶段本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备金融工具自初始确认后已经发生信用减值的处于第三阶段本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加按照未?12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导?的预期信用损失。未?12个月内预期信用损失是指因资产负债表日后12个月内若金融工具的预计存续期少于12个月则为预计存续期可能发生的金融工具违约事件而导?的预期信用损失是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限包括考虑续约选择权。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本集团依据信用风险特征划分组合在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下组合 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
特定款项组合 应收款项当中的与证券交易结算相关的款项
按组合预期信用损失的确认方法组合 计提坏账准备的方法
账龄组合 账龄分析法
特定款项组合
参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未?经济状况的预测通过风险敞口和整个存续期预期
信用损失率计算预期信用损失
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信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息包括前瞻?信息。本集团考虑的信息包括? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级如有的严重恶化? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的?质本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未?现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息? 发行方或债务人发生重大财务困难? 债务人违反合同如偿付利息或本金违约或逾期等? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步? 债务人很可能破产或进行其他财务重组? 发行方或债务人财务困难导?该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本集团在其他综合收益中确认其损失准备不抵减该金融资产的账面价值。
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核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入?源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是按照本集团收回到期款项的程序被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的作为减值损失的转回计入收回当期的损益。6金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的予以终止确认①收取该金融资产现金流量的合同权利终止②该金融资产已转移且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方③该金融资产已转移虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊?终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。7金融资产和金融负债公允价值的确定方法金融工具存在活跃市场的活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率调整最近交易的市场报价以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的对最近交易的市场报价作出适当调整以确定该金融资产或金融负债的公允价值。金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。8金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权
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利同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。
11、衍生金融工具
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认并以其公允价值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构?衍生金融工具的公允价值主要?源于交易商报价。
12、证券承销业务
本集团证券承销的方式包括余额包销和代销在承销业务提供的相关服务完成时确认收入在余额包销方式下本集团对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易?金融资产等。
13、受托投资管理业务
本集团受托投资管理业务按受托的款项同时确认为资产和负债在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时通过受托资产科目进行核算。对按合同规定的比例计算应由本集团享有的收益或承担的损失确认为当期损益。本集团开展的受托投资管理业务包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和单一资产管理业务信息披露要求本集团参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求对本集团开展的集合资产管理业务和单一资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
14、融资融券业务
融资融券业务是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。本集团对融出的资金确认应收债权并确认相应利息收入对融出的证券不终止确认该证券仍按原金融资产类别进行会计处理并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券时作为证券经纪业务进行会计处理。
15、期货客户保证金的管理与核算方法
期货客户保证金与自有资金分开核算实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、税款及其他费用的收取和划转参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。
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16、买入返售和卖出回购业务
1买入返售证券业务
对于买入返售证券业务本集团在买入证券时按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。资产负债表日按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。对于买断式融券业务在合约到期前出售或再质押相关债券时在交易日将应收取或实际收取的款项确认为交易?金融负债该交易?金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动计入当期损益。2卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务本集团在卖出证券时按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。资产负债表日按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
17、转融通业务
本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的对融入的资金确认为一项资产同时确认一项对借出方的负债转融通业务产生的利息费用计入当期损益对融入的证券由于其主要收益或风险不由公司享有或承担不将其计入资产负债表。
18、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的?策必须经过这些集体控制该安排的参与方一?同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％含以上但低于50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营?策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并属于一揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
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值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积资本公积不足冲减的冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以在合并购买日为取得对被合并购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益?证券的公允价值作为合并成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并属于一揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在交易?金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本以发行权益?证券取得的长期股权投资按照发行权益?证券的公允价值作为投资成本投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本以债务重组、非货币?资产交换等方式取得的长期股权投资按相关会计准则的规定确定投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时按照追加投资支付对价的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计?策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按交易?金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按交易?金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权?丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。长期股权投资的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
19、固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征即为提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备按其取得时的成本作为入账的价值其中外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认条件的计入固定资产成本对于被替换的部分终止确认其账面价值不符合固定资产确认条件的于发生时计入当期损益。本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧除非固定资产符合持有待售的条件。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下
类别 折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
房屋建筑物45 5 2.11交通运输设备8 3 12.13电子设备5 3 19.40电器设备5 3 19.40其他设备6 3 16.17
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本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。20、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量出包建筑工程按应支付的工程价款等计量设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。在建工程计提资产减值方法见附注四、24。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时?投资取得的投资收益后的金额予以资本化一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间通常指1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资?房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化直?资产的购建或生产活动重新开始。
22、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等按取得时的实际成本计量其中购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公
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允的按公允价值确定实际成本。本集团取得的土地使用权通常确认为无形资产按土地使用权证确定的使用年限摊销购入的交易席位费按直线法在10年内进行摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益软件费10万元以下按2年摊销10万元含10万元以上按5年摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。无形资产计提资产减值方法见附注四、24。
23、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其?质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定?分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行?2具有完成该无形资产并使用或出售的意图3运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场4有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
24、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等存货、递延所得税资产、金融资产除外的资产减值按以下方法确定本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未?现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记?可收回金额减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊?相关的资产组难以分摊?相关的资产组的将其分摊?相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
25、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。商誉的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在1年以上不含1年的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式报酬或补偿。除辞退福利外本集团在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债并相应增加资产成本或当期费用。1短期薪酬短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债并按
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照受益对象计入当期损益或相关资产成本。2离职后福利离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等按照公司承担的风险和义务公司的离职后福利属于设定提存计划。本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相关?策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为年金缴费基数的10%职工个人缴费总额为个人年金缴费基数的2.5%。企业缴费按职工个人年金缴费基数的10%计入个人账户职工个人缴费按职工个人年金缴费基数的
2.5%计入个人账户。
3辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债同时计入当期损益——本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时——本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划并且该重组计划已开始实施或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。4其他长期职工福利本集团将在职工提供服务的会计期间内计提的其他长期职工福利确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本集团将其确认为负债该义务是本集团承担的现时义务该义务的履行很可能导?经济利益流出企业该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定?和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未?现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、一般风险准备金和交易风险准备金
1本公司一般风险准备、交易风险准备计提?策
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①根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定按照当期净利润弥补亏损后的10%提取一般风险准备金。
②根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定按照当期净利润弥补亏损后的10%提取交易风险准备金。
③根据《证券公司大集合资产管理业务适用〈关于规范金融机构资产管理业务的指导意见〉操作指引》证监会公告[2018]39号的规定大集合产品按照公募基金的有关规定每月按照管理费和业绩报酬收入的10%计提风险准备金其余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。
④根据《重要货币市场基金监管暂行规定》证监会中国人民银行公告[2023]42号的规定基金销售机构应当建立重要货币市场基金风险准备金机制公司每月按照不低于重要货币市场基金的全部销售收入的20%计提一般风险准备金其余额达到上季末重要货币市场基金销售保有规模的0.25%时可以不再提取。2西部利得基金一般风险准备计提?策
①根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》证监会第94号及《公开募集开放式证券投资基金流动?风险管理规定》证监会公告[2017]12号的规定西部利得基金按不低于管理费收入的10%每月从基金管理费收入中计提一般风险准备金其余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。
②根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》银发[2018]106号及《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》证监会令第203号的规定西部利得基金按资产管理计划管理费收入的10%计提一般风险准备金其余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。3西部期货一般风险准备计提?策按照《金融企业财务规则》财?部令42号第44条规定按当期实现净利润的10%提取。4西部优势资本一般风险准备计提?策按照基金管理费收入的10%计提一般风险准备金。30、收入确认原则
本集团收入在履行了合同中的履约义务即客户取得相关商品控制权时确认。取得相关商品控制权是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。既包括合同中明确的承诺也包括客户基于本集团已公开宣布的?策、特定声明或以往的习惯做法等导?合同订立时合理预期本集团将履行的承诺。
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本集团于合同开始日对合同进行评估识别合同所包含的各单项履约义务并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。满足下列条件之一的属于在某一时段内履行履约义务否则属于在某一时点履行履约义务一客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带?的经济利益。二客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。三本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本集团在整个合同期间内有权就累计?今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务本集团在该段时间内按照履约进度确认收入当履约进度不能合理确定时若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的按照已经发生的成本金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件仅取决于时间流逝向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计?策描述如下1手续费及佣金收入
① 代理客户买卖证券的手续费收入在代理买卖证券交易日确认为收入。
② 代理兑付证券业务的手续费收入在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。
③ 代理保管证券业务的手续费收入在代理保管服务完成时确认收入。
④ 证券承销收入在完成承销合同中的履约义务时确认收入。
⑤ 发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入根据合约条款在履约义务完成时确认收入。
⑥ 受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本集团享有的收益按履约进度确认。
⑦ 基金管理费收入按照所管理基金资产和特定客户资产管理计划净值和合同约定的管理费费率计算确定并在提供基金管理服务的期间内分期确认为收入。
⑧ 销售服务费收入按照合同约定的销售服务费费率计算确定。
⑨ 手续费收入基金和集合资产管理计划手续费收入于提供认购、申购或赎回之相关
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服务时确认。⑩ 期货经纪业务手续费及佣金收入A向客户收取的交易手续费、质押手续费、交割手续费等扣减应付期货交易所手续费后的净收入按期货经纪合同约定及适用的费率计算于交易完成时确认。B收到期货交易所返还、减免的手续费收入等在收到交易所返还、减免的手续费时确认。C向客户收取的投资咨询业务收入按投资咨询合同约定及适用的费率计算于交易完成时确认。2利息收入以占用货币资金的时间比例为基础根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。3大宗商品贸易收入在已履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在销售商品过程中本集团作为首要的义务人负有向顾客提供商品、履行订单的首要责任由此本集团满足了主要责任人的特征相关大宗商品销售收入按照总额进行列示。对于不符合主要责任人特征的按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认并列示收入。
31、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本如销售佣金等。该成本预期能够收回的本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本
②该成本增加了本集团未?用于履行履约义务的资源
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产以下简称“与合同成本有关的资产”采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时本集团对超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失
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①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本及合同取得成本在“其他资产”项目中列示。
32、?府补助
?府补助是指企业从?府无偿取得货币?资产或非货币?资产但不包括?府作为企业所有者投入的资本。?府补助分为与资产相关的?府补助和与收益相关的?府补助。?府补助为货币?资产的按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助或对期末有确凿证据表明能够符合财?扶持?策规定的相关条件且预计能够收到财?扶持资金时按照应收的金额计量?府补助为非货币?资产的按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1元)计量。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的?府补助界定为与资产相关的?府补助与收益相关的?府补助是指除与资产相关的?府补助之外的?府补助。如果?府文件中未明确规定补助对象本集团按照上述区分原则进行判断难以区分的整体归类为与收益相关的?府补助。与收益相关的?府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。与企业日常活动相关的?府补助应当按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的?府补助应当计入营业外收支。
33、递延所得税资产、递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额暂时?差异计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减视同暂时?差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用?抵扣可抵扣暂时?差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时?差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产当预计到未?期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未?每一具有重要?的递延所得税资产及负
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债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
1租赁的识别
在合同开始日本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。2本集团作为承租人
在租赁期开始日本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计?策见附注四、35。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量无法确定租赁内含利率的采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额存在租赁激励的扣除租赁激励相关金额取决于指数或比率的可变租赁付款额购买选择权的行权价格前提是承租人合理确定将行使该选择权行使终止租赁选择权需支付的款项前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期?利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日租赁期不超过12个月的租赁包含购买选择权的租赁除外。本集团将短期租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
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处理①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的在租赁变更生效日本集团重新分摊变更后合同的对价重新确定租赁期并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导?租赁范围缩小或租赁期缩短的本集团相应调减使用权资产的账面价值并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导?租赁负债重新计量的本集团相应调整使用权资产的账面价值。3本集团作为出租人本集团作为出租人时将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期?利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理①假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分类为经营租赁的本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值②假如变更在租赁开始日生效该租赁会被分
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类为融资租赁的本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。4转租赁本集团作为转租出租人时基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁且本集团对原租赁进行简化处理的将该转租赁分类为经营租赁。
35、使用权资产
1使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额存在租赁激励的扣除已享受的租赁激励相关金额本集团作为承租人发生的初始直接费用本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复?租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。2使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。3使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见四、24。
36、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项应纳给税务部门的金额即应交所得税递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
37、利润分配
根据公司章程规定本公司分配当年税后利润时应当分别按当年净利润的10%计提公司法定公积金和按本附注“四、29”计提一般风险准备金、交易风险准备金。当法定公积金累计额为本公司注册资本的50%以上的可以不再提取。本公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后经股东大会决议还可以从税后利润中提取任意公积金。本公司在弥补亏损和提取法定公积金、
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一般风险准备金和交易风险准备金后按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求并应确保利润分配方案实施后公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。根据中国证监会的相关规定本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
38、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指集团内同时满足下列条件的组成部分该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
39、持有待售
1本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售②出售极可能发生即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记?公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。2本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期通常为3个月内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。3本集团因出售对子公司的投资等原因导?丧失对子公司控制权的无论出售后本集团是否保留部分权益?投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。4后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。5对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值再根据各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记
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的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。6持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。7持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量①划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额②可收回金额。8终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。40、终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
41、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。下列各方构成本集团的关联方1母公司/实际控制人2子公司3受同一母公司/实际控制人控制的其他企业4所属企业集团的其他成员单位包括母公司和子公司的合营企业或联营企业5实施共同控制的投资方6施加重大影响的投资方7合营企业及其子公司8企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业9联营企业及其子公司10主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员11本集团或其母公司/实际控制人关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员
－35－
12主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业13本公司设立的企业年金基金。
42、重大会计判断和估计
编制财务报表时本集团管理层需要运用估计和假设这些估计和假设会对会计?策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定?因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未?期间予以确认。下列会计估计及关键假设存在导?未?期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。1金融资产的分类金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模式评估日可获得的所有相关证据包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本集团也需要对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付进行判断。2预期信用损失的计量信用风险的显著增加本集团在评估金融资产预期信用损失时需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加判断过程中需考虑定?和定量的信息并结合前瞻?信息。建立具有相似信用风险特征的资产组当预期信用损失在组合的基础上计量时金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征用以确保一旦信用风险特征发生变化金融工具将被适当地重分类。这可能会导?新建资产组合或将资产重分类?某个现存资产组合从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。模型和假设的使用本集团采用不同的模型和假设?评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断?确定每类金融资产的最适用模型以及确定这些模型所使用的假设包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。前瞻?信息在评估预期信用损失时本集团使用了合理且有依据的前瞻?信息这些信息基于对不同经济驱动因素的未?走势的假设以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。3商誉减值本集团?少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合并预计资产组或者资产组组合未?产生的现金流量同时选择恰当的折现率确定未?现金流量的现值。
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4递延所得税本集团需要对某些交易未?的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未?应纳税利润并可用作抵销有关暂时?差异时才可确认。5金融工具的公允价值对于缺乏活跃市场的金融工具本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息当可观察市场信息无法获得时将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。6结构化主体控制的判断当本公司在结构化主体中担任资产管理人时本公司将评估就该结构化主体而言本公司是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人则其主要代表其他方结构化主体的其他投资者行使决策权因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权则是主要责任人因而控制该结构化主体。在评估判断时本公司综合考虑了多方面因素并定期重新评估例如资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排如直接投资所带?的面临可变动报酬的风险敞口等。
43、套期业务的处理方法
对于满足规定条件的套期保值业务本集团运用套期会计方法进行处理在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
44、重要会计?策、会计估计的变更及差错更正
1重要会计?策变更
企业会计准则解释第17号财?部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》财会〔2023〕21号以下简称“解释第17号”自2024年1月1日起施行。本集团于2024年1月1日起执行解释第17号的规定执行解释第17号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第18号财?部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》财会〔2024〕24号以下简称“解释第18号”本集团自解释第18号印发之日起执行该规定。执行解释第18号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。2重要会计估计变更
本集团本年度无会计估计变更。3前期重大差错更正
－37－
本集团本年度无前期重大差错更正。
五、税项
主要税种及税率税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、5、3
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5、7
教育费附加 实际缴纳流转税额
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2、1
企业所得税 应纳税所得额
说明根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》2012年第57号的规定本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财?调库”的企业所得税征收管理办法。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
1按类别列示
项 目 期末余额
上年年末余额
?存现金
银?存款20,806,909,952.57
14,161,452,880.33
中：?户存款15,691,638,710.38
11,159,815,557.88
?存款5,115,271,242.19
3,001,637,322.45
他??资金3,728,068,252.60
24,931,256.10
合计24,534,978,205.17
14,186,384,136.43
中：存?在境外的款项总额43,251,932.88
说明截至2024?12?31日，银?存款中含?收利息15,890,750.92元期?银?存款余额中包含??子?西部利得基金使用?限的存款364,633,440.23元，该项存款按证券监督管理部门要求提?的用弥补尚?识别可能性损失的一般风险准备，并统一存管开立的一般风险准备户中，统一管理，统一使用期?他??资金余额中包含??之?子?西部永唐作票据保证金使用?限的存款285,373,377.31元期?他??资金中含存?共管?户，使用?限的存出投资款3,442,582,354.35元
－38－
2按币种列示
项目
期末余额原? 折算汇率 折合人民??存现金
银?存款
20,806,909,952.57
中：?自?
5,115,271,242.19
人民?5,076,457,085.92
5,076,457,085.92
美元5,399,554.32
7.1884
38,814,156.27
中：?户存款
15,691,638,710.38
人民?15,663,119,652.66
15,663,119,652.66
港?11,194,829.20
0.9260
10,366,411.83
美元2,525,269.31
7.1884
18,152,645.89
他??资金
3,728,068,252.60
人民?3,728,068,252.60
3,728,068,252.60
合计
24,534,978,205.17
续项目
上年年末余额原? 折算汇率 折合人民??存现金
银?存款
14,161,452,880.33
中：?自?
3,001,637,322.45
人民?2,975,144,494.86
2,975,144,494.86
美元3,740,498.34
7.0827
26,492,827.59
中：?户存款
11,159,815,557.88
人民?11,121,467,902.85
11,121,467,902.85
港?14,135,991.85
0.9062
12,810,035.83
美元3,605,633.33
7.0827
25,537,619.20
他??资金
24,931,256.10
人民?24,931,256.10
24,931,256.10
合计
14,186,384,136.43
－39－
其中融资融券业务项目 期末余额
上年年末余额
自?信用资金539,200,432.06
363,514,432.61
?户信用资金990,760,201.14
658,553,776.14
合计1,529,960,633.20
1,022,068,208.75
2、结算备付金
1按类别列示
期末余额
上年年末余额
客户备付金2,331,361,204.44
1,319,689,953.07
公司备付金1,038,093,227.18
1,066,969,795.92
合 计3,369,454,431.62
2,386,659,748.99
2按币种列示
项目
期末余额原? 折算汇率 折合人民?
?户普通备付金
2,122,601,433.12
中：人民?2,096,516,937.33
2,096,516,937.33
港?3,070,113.75
0.9260
2,842,925.33
美元3,233,204.95
7.1884
23,241,570.46
?户信用备付金
208,759,771.32
中：人民?208,759,771.32
208,759,771.32
?户备付金合计
2,331,361,204.44
?自?备付金
1,038,093,227.18
中：人民?1,038,093,227.18
1,038,093,227.18
?信用备付金
?备付金合计
1,038,093,227.18
合计
3,369,454,431.62
续项目
上年年末余额原? 折算汇率 折合人民??户普通备付金
1,219,800,764.68
中：人民?1,200,423,616.88
1,200,423,616.88
－40－
项目
上年年末余额原? 折算汇率 折合人民?港?4,214,363.31
0.9062
3,819,056.03
美元2,196,632.89
7.0827
15,558,091.77
?户信用备付金
99,889,188.39
中：人民?99,889,188.39
99,889,188.39
?户备付金合计
1,319,689,953.07
?自?备付金
1,066,969,795.92
中：人民?1,066,969,795.92
1,066,969,795.92
?信用备付金
?备付金合计
1,066,969,795.92
合计
2,386,659,748.99
说明1截?2024年12月31日结算备付金中包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易所的结算备付金662,102,741.40元、存放于证券交易所的结算备付金80,865,579.40元及应收利息378,028.31元。说明2截?2024年12月31日本集团无使用受限的结算备付金。
3、融出资金
1按业务类别
项 目 期末余额
上年年末余额
融资融券业务融出资金9,980,937,021.35
8,301,187,318.96
其中个人9,371,666,044.14
7,911,076,249.38
机构609,270,977.21
390,111,069.58
减减值准备4,996,418.47
5,144,722.86
融出资金净值9,975,940,602.88
8,296,042,596.10
2按账龄列示
期末余额账 龄 账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1-3个月6,059,218,497.05
60.71
3,082,910.85
0.05
3-6个月480,111,007.43
4.81
226,087.10
0.05
6个月以上3,441,607,516.87
34.48
1,687,420.52
0.05
合 计9,980,937,021.35
100.00
4,996,418.47
0.05
－41－
续
上年年末余额账 龄 账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1-3个月2,942,024,071.35
35.44
813,970.80
0.03
3-6个月912,050,855.60
10.99
270,603.61
0.03
6个月以上4,447,112,392.01
53.57
4,060,148.45
0.09
合 计8,301,187,318.96
100.00
5,144,722.86
0.06
3收取的担保物情况按照担保物类别客户因融资融券业务提供的担保物公允价值情况如下担保物类别 期末公允价值
上年年末公允价值
资金1,339,785,877.96
706,351,834.86
股票25,477,503,291.72
20,814,359,410.51
债券60,431,441.26
19,787,744.95
其他413,542,275.65
418,597,110.15
合计27,291,262,886.59
21,959,096,100.47
说明上述担保物均未逾期。
4、衍生金融资产和衍生金融负债
类别
期末余额套期工具 非套期工具名义金额
公允价值
名义金额
公允价值资产
负债 资产 负债利率衍生工具
27,556,966,120.00
8,817,301.53
其中利率互换
23,700,000,000.00
8,817,301.53
国债期货
3,856,966,120.00
权益衍生工具
3,708,402,675.98
6,106,502.27
625,587,727.79
其中股指期货
393,308,660.00
股票期权
355,428,008.21
4,325,693.00
3,139,115.64
场外期权
2,639,776,795.15
621,820,747.32
收益互换
319,889,212.62
1,780,809.27
627,864.83
信用衍生工具
265,000,000.00
4,751,880.00
其中信用保护合约
145,000,000.00
3,299,940.00
－42－
类别
期末余额套期工具 非套期工具名义金额
公允价值
名义金额
公允价值资产
负债 资产 负债
信用风险缓释凭证
120,000,000.00
1,451,940.00
其他衍生工具
1,706,603,619.53
其中商品期货
1,706,603,619.53
合计
33,236,972,415.51
10,858,382.27
634,405,029.32
续
类别
上年年末余额套期工具 非套期工具名义金额
公允价值
名义金额
公允价值资产 负债 资产 负债利率衍生工具
24,436,469,180.00
7,450,698.20
其中利率互换
12,380,000,000.00
7,450,698.20
国债期货
12,056,469,180.00
权益衍生工具
16,589,949,328.44
122,778,576.06
276,671,075.94
其中股指期货
2,567,868,860.00
股票期权
2,937,438,799.31
93,967,146.00
29,793,011.00
场外期权
10,218,007,958.43
1,881,759.24
246,878,064.94
收益互换
866,633,710.70
26,929,670.82
信用衍生工具
404,000,000.00
11,567,130.00
其中信用保护合约
404,000,000.00
11,567,130.00
其他衍生工具
873,134,210.00
1,465,250.00
9,397,789.16
其中商品期货
27,902,810.00
商品期权
845,231,400.00
1,465,250.00
9,397,789.16
合计
42,303,552,718.44
143,261,654.26
286,068,865.10
说明1在期货交易当日无负债结算制度下本集团所持有的国债期货、股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。衍生金融工具项下的国债期货、股指期货投资与相关的期货暂收暂付款结算所得的持仓损益抵消后无余额。说明2在期货交易当日无负债结算制度下衍生金融工具项下的商品期货投资按抵消后的净额0.00元列示。
－43－
5、买入返售金融资产
1按标的物类别
项 目期末余额
上年年末余额
股票1,759,661,609.77
1,856,344,493.55
债券2,828,088,804.72
4,265,615,415.03
其中国债1,005,631,315.48
1,421,043,789.07
金融债1,022,604,955.58
1,000,847,153.07
其他799,852,533.66
1,843,724,472.89
减减值准备1,549,410,238.53
1,549,803,081.76
合 计3,038,340,175.96
4,572,156,826.82
2按业务类别
项 目 期末余额
上年年末余额
股票质押式回购1,759,661,609.77
1,856,344,493.55
债券质押式回购1,851,678,506.59
3,465,002,415.87
债券买断式回购976,410,298.13
800,612,999.16
减减值准备1,549,410,238.53
1,549,803,081.76
合 计3,038,340,175.96
4,572,156,826.82
3股票质押回购的剩余期限
剩余期限 期末余额
上年年末余额
一个月内
一个月?三个月内140,383,671.24
71,321,302.37
三个月?一年内70,000,000.00
221,500,000.00
已逾期1,549,277,938.53
1,563,523,191.18
合 计1,759,661,609.77
1,856,344,493.55
4收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值
上年年末公允价值
债 券3,121,313,145.30
4,873,993,248.87
股 票458,815,800.00
777,470,599.24
合 计3,580,128,945.30
5,651,463,848.11
－44－
6、存出保证金
项目
期末余额原? 折算汇率 折合人民?交易保证金
1,799,109,292.44
中：人民?1,796,705,424.44
1,796,705,424.44
港?500,000.00
0.9260
463,000.00
美元270,000.00
7.1884
1,940,868.00
信用保证金
30,983,763.13
中：人民?30,983,763.13
30,983,763.13
合计
1,830,093,055.57
续
项目
上年年末余额原? 折算汇率 折合人民?交易保证金
1,977,498,034.48
中：人民?1,975,132,605.48
1,975,132,605.48
港?500,000.00
0.9062
453,100.00
美元270,000.00
7.0827
1,912,329.00
信用保证金
| 23,242,421.85 |
中：人民?23,242,421.85
23,242,421.85
合计
2,000,740,456.33
说明：截至2024?12?31日，存出保证金余额包括??之子?西部期?存?期?交易?的存出保证金1,435,581,410.68元存?证券交易?的存出保证金35,206,167.54元
7、应收款项
1应收款项分类
①按明细项目
项 目 期末余额
上年年末余额
应收手续费及佣金124,814,721.13
97,792,232.80
应收管理人报酬65,156,022.06
68,155,116.79
应收证券清算款
83,852,694.57
应收债权投资款23,710,000.00
23,710,000.00
应收货款
1,182,358.67
－45－
项 目 期末余额
上年年末余额
应收票据
147,900,000.00
应收期权费
123,437,924.19
其他16,850,894.40
17,267,576.11
应收款项余额230,531,637.59
563,297,903.13
减坏账准备48,364,004.40
52,464,988.76
应收款项账面价值182,167,633.19
510,832,914.37
②按坏账计提方法分类披露
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备12,924,432.57
5.61
12,924,432.57
100.00
按组合计提坏账准备217,607,205.02
94.39
35,439,571.83
16.29
182,167,633.19
其中
账龄组合217,607,205.02
94.39
35,439,571.83
16.29
182,167,633.19
特定款项组合
合 计230,531,637.59
100.00
48,364,004.40
20.98
182,167,633.19
续
类 别
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备16,757,904.47
2.97
16,757,904.47
100.00
按组合计提坏账准备546,539,998.66
97.03
35,707,084.29
6.53
510,832,914.37
其中
?龄组合462,687,304.09
82.14
35,707,084.29
7.72
426,980,219.80
特定款项组合83,852,694.57
14.89
83,852,694.57
合 计563,297,903.13
100.00
52,464,988.76
9.31
510,832,914.37
说明特定款项组合主要为尚在信用期内款项资产负债表日的信用风险较低因此未计提坏账准备。
－46－
③账龄情况
项目
期?余额 ???余额金额
%
| 比例 |
坏?准备 金额
%
| 比例 | |
坏?准备1?以内
175,978,512.14
76.34
496,356,008.36
88.12
1-2?461,321.74
0.20
46,132.17
16,017,423.23
2.84
1,601,741.44
2-3?7,217,414.35
3.13
1,443,482.87
76,530.28
0.01
15,306.06
3?以
46,874,389.36
20.33
46,874,389.36
50,847,941.26
9.03
50,847,941.26
合计230,531,637.59
100.00
48,364,004.40
563,297,903.13
100.00
52,464,988.76
2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额52,464,988.76
本期计提-267,512.46
本期收回或转回3,833,471.90
本期核销
期末余额48,364,004.40
3按欠款方归集的应收款项期末余额前五名单位情况
单位名称
应收款项
期末余额
占应收款项期末余额合计数的比例
| % |
坏账准备
期末余额
A? 31,200,000.00
13.53
1,240,000.00
安徽?信国?控股股份?限? 23,710,000.00
10.28
23,710,000.00
全国社保障基金理
22,137,900.63
9.60
?安资产管理?限?任? 7,862,423.22
3.41
陕西投资集团?限? 6,600,000.00
2.86
合 计91,510,323.85
39.70
24,950,000.00
－47－
8、交易?金融资产
期?余额允价值 初始成?以允价值计量??计入?期损
益的金融资产
指定以允价值计量??计入?期损益的金融资产
允价值合计
以允价值计量??计入?期损益的金融资产
指定以允价值计量??计入?期损益的金融资产
初始成?合计
债券
36,555,797,125.69
36,555,797,125.69
35,615,631,464.12
35,615,631,464.12
募基金
5,667,002,315.33
5,667,002,315.33
5,587,336,801.16
5,587,336,801.16
股票
278,773,460.14
278,773,460.14
307,876,701.08
307,876,701.08
资管计划
4,577,535,269.21
4,577,535,269.21
4,524,821,976.45
4,524,821,976.45
信托计划
122,923,337.28
122,923,337.28
123,882,007.57
123,882,007.57
他
1,594,575,575.65
1,594,575,575.65
1,853,048,471.46
1,853,048,471.46
合计
48,796,607,083.30
48,796,607,083.30
48,012,597,421.84
48,012,597,421.84
续
项目
???余额允价值 初始成?以允价值计量??计入?期损益的金融资
产
指定以允价值计量??计入?期损益的金融资
产
允价值合计
以允价值计量??计入?期损
益的金融资产
指定以允价值计量??计入?期损益的金融资
产
初始成?合计
债券 45,375,993,617.83
45,375,993,617.83
44,719,046,520.59
44,719,046,520.59
募基金
4,683,456,071.46
4,683,456,071.46
4,770,384,532.28
4,770,384,532.28
股票 507,076,328.10
507,076,328.10
565,584,036.43
565,584,036.43
资管计划
7,321,074,397.78
7,321,074,397.78
7,209,914,269.32
7,209,914,269.32
信托计划
21,755,098.07
21,755,098.07
28,202,097.57
28,202,097.57
他1,194,899,277.24
1,194,899,277.24
1,497,182,329.47
1,497,182,329.47
合计 59,104,254,790.48
59,104,254,790.48
58,790,313,785.66
58,790,313,785.66
说明：交易性金融资产他要?集团投资的私募基金份额合企业份额非??股权等
－48－
1交易性金融资产中已融出证券情况项 目 期初余额
本期变动
期末余额
成本78,623,425.68
-70,151,057.31
8,472,368.37
公允价值变动10,532,837.77
-6,420,849.94
4,111,987.83
合 计89,156,263.45
-76,571,907.25
12,584,356.20
说明1截?2024年12月31日上述融出证券的应收利息余额为119,028.93元。说明2已融出证券的担保情况参见附注六、332变现受限的交易?金融资产
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制
期末公允价值
债券 卖出回购质押物
12,421,734,984.70
债券 债券借贷质押物
4,935,493,884.18
债券 国债冲抵保证金
103,777,940.98
股票 限售股
38,947,670.48
股票、公募基金 已融出证券
12,584,356.20
债券 转融通业务
139,568,380.32
公募基金 卖出回购质押物
2,528,622,803.91
基金 限售基金
58,322,160.00
资管产品 合同约定受限6个月
169,717,964.93
合 计
20,408,770,145.70
9、其他债权投资
项目
期?初始成? 利息 允价值??
?面价值 累计减值准备
?债239,342,365.46
3,929,189.04
2,270,757.54
245,542,312.04
142,274.94
中期票据
30,581,023.26
927,459.02
406,366.74
31,914,849.02
21,462.00
他155,141,773.31
1,485,421.37
2,132,964.69
158,760,159.37
115,960.84
合计425,065,162.03
6,342,069.43
4,810,088.97
436,217,320.43
279,697.78
续项目
上年年末初始成? 利息 允价值??
?面价值 累计减值准备
企业债28,310,838.46
1,306,789.07
379,361.54
29,996,989.07
12,780.27
－49－
1期末重要的其他债权投资他债权投资项目
面值 摊余成? 允价值
累计计入他综合收益的允价值??金额
已计提减值准备金额债券A80,000,000.00
80,227,628.33
81,284,000.00
1,284,000.00
56,338.79
债券B60,000,000.00
60,136,361.33
60,281,700.00
281,700.00
41,764.70
债券C60,000,000.00
60,323,999.80
60,693,540.00
693,540.00
42,049.52
债券D50,000,000.00
52,941,746.30
50,385,300.00
50,877.14
10,484.78
债券E40,000,000.00
39,538,410.75
40,071,280.00
947,680.19
27,775.36
合计290,000,000.00
293,168,146.51
292,715,820.00
3,257,797.33
178,413.15
2减值准备计提情况
截?2024年12月31日处于第一阶段的其他债权投资的减值准备分析如下
类别 账面余额
未?12个月内预期信用损失率%
减值准备
账面价值
理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备431,407,231.46
0.06
279,697.78
436,217,320.43
债券减值模型
截?2024年12月31日无处于第二阶段、第三阶段的其他债权投资的减值准备。3本期计提、收回或转回的减值准备情况
减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未?12个月预
期信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)期初余额12,780.27
12,780.27
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提266,917.51
266,917.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
－50－
减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计期末余额279,697.78
279,697.78
4变现有限制的其他债权投资本期末不存在变现受限的其他债权投资。10、其他权益工具投资项目
?期初始成? 期?允价值 确认的股利收入非交易?权益工具78,586,897.59
17,862,658.85
625,824.25
期货会员资格投资1,400,000.00
1,400,000.00
合计79,986,897.59
19,262,658.85
625,824.25
续项目
?初始成? 期?允价值 确认的股利收入非交易?权益工具83,870,749.64
22,662,133.94
| 255,333.64 |
期货会员资格投资1,400,000.00
1,400,000.00
合计85,270,749.64
24,062,133.94
255,333.64
说明其他权益工具包括本公司持有的非交易?股权及股票、西部期货持有的上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所的期货会员资格。由于该类金融资产为非交易目的持有本集团将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。
11、融券业务
1融出和融入证券的公允价值
项 目 期末余额 上年年末余额
融出证券12,584,356.20
90,016,249.45
—交易?金融资产12,584,356.20
89,156,263.45
转融通融入证券
859,986.00
转融通融入证券总额
1,218,826.00
2融券业务担保情况
融券业务担保情况参见?注33。
－51－
12、长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资减少投资
权益法下
确认的
投资损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减
值准备
其他
瑞金市西部金一文化创意产业基金有限合伙
13,065,158.85
2,827,506.84
15,892,665.69
西安西交科创股权投资合伙企业有限合伙
28,271,174.11
643,731.54
28,914,905.65
合 计
41,336,332.96
3,471,238.38
44,807,571.34
－52－
13、固定资产
项 目 期末余额
上年年末余额
固定资产195,174,979.46
188,544,646.33
固定资产清理
合 计195,174,979.46
188,544,646.33
固定资产情况项 目 ??建筑物
交通及运输
设备
电子设备 电器设备 他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 129,414,170.66
11,560,061.86
321,044,171.26
17,467,456.55
17,968,906.03
497,454,766.36
2.本期增加金额
43,893,287.66
306,483.62
584,861.15
44,784,632.43
购置
43,893,287.66
306,483.62
584,861.15
44,784,632.43
3.本期减少金额
451,090.20
12,524,141.35
1,486,974.30
314,027.36
14,776,233.21
处置或报废
451,090.20
12,524,141.35
1,486,974.30
314,027.36
14,776,233.21
4.期末余额 129,414,170.66
11,108,971.66
352,413,317.57
16,286,965.87
18,239,739.82
527,463,165.58
二、累计折旧
1.期初余额 55,409,121.12
8,235,991.87
218,355,139.68
16,027,384.62
10,882,482.74
308,910,120.03
2.本期增加金额
2,731,674.36
572,011.84
31,997,571.90
374,462.82
1,945,551.68
37,621,272.60
计提2,731,674.36
572,011.84
31,997,571.90
374,462.82
1,945,551.68
37,621,272.60
3.本期减少金额
437,557.49
12,046,311.43
1,452,623.62
306,713.97
14,243,206.51
处置或报废
437,557.49
12,046,311.43
1,452,623.62
306,713.97
14,243,206.51
4.期末余额 58,140,795.48
8,370,446.22
238,306,400.15
14,949,223.82
12,521,320.45
332,288,186.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 71,273,375.18
2,738,525.44
114,106,917.42
1,337,742.05
5,718,419.37
195,174,979.46
2.期初账面价值
74,005,049.54
3,324,069.99
102,689,031.58
1,440,071.93
7,086,423.29
188,544,646.33
说明
①期末无抵押、担保的固定资产
②期末无未办妥产权证书的固定资产
－53－
③期末无闲置的固定资产。
14、在建工程
1在建工程账面价值
项 目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
办楼项目452,271,020.85
452,271,020.85
282,559,659.05
282,559,659.05
他32,818,793.65
32,818,793.65
30,537,221.30
30,537,221.30
合 计485,089,814.50
485,089,814.50
313,096,880.35
313,096,880.35
2重大在建工程项目变动情况工程名称 期初余额
本期增加
转入固定资产
利息资本化累计金额
期末余额
办公楼项目282,559,659.05
169,711,361.80
452,271,020.85
续工程名称 预算数
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
资金?源
办公楼项目958,393,600.00
63.70
63.70
自筹
15、使用权资产
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
833,373,538.78
2.本期增加金额
65,188,716.80
租入65,188,716.80
3.本期减少金额
42,637,920.87
处置42,637,920.87
4. 期末余额
855,924,334.71
二、累计折旧
1.期初余额
350,729,471.61
2.本期增加金额
143,491,877.84
计提143,491,877.84
3.本期减少金额
39,085,548.10
处置39,085,548.10
4. 期末余额
455,135,801.35
三、减值准备
－54－
项 目 房屋及建筑物
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值
400,788,533.36
2. 期初账面价值
482,644,067.17
说明截?2024年12月31日本集团确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为10,015,574.37元。
16、无形资产
1无形资产情况
项目 交易席位费
软件
土地使用权
合计
一、账面原值
1.期初余额
34,179,745.00
523,761,561.68
78,795,000.00
636,736,306.68
2.本期增加金额
49,929,250.46
49,929,250.46
购置
49,929,250.46
49,929,250.46
3.本期减少金额
447,740.00
447,740.00
处置
447,740.00
447,740.00
4.期末余额
34,179,745.00
573,243,072.14
78,795,000.00
686,217,817.14
二、累计摊销
1.期初余额
34,154,726.00
350,317,118.02
20,680,536.30
405,152,380.32
2.本期增加金额
25,019.00
55,187,643.77
1,969,559.88
57,182,222.65
计提25,019.00
55,187,643.77
1,969,559.88
57,182,222.65
3.本期减少金额
447,740.00
447,740.00
处置
447,740.00
447,740.00
4.期末余额
34,179,745.00
405,057,021.79
22,650,096.18
461,886,862.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
－55－
项目 交易席位费
软件
土地使用权
合计
1.期末账面价值
168,186,050.35
56,144,903.82
224,330,954.17
2.期初账面价值
25,019.00
173,444,443.66
58,114,463.70
231,583,926.36
说明本集团截?2024年12月31日无用于抵押或担保的无形资产。2交易席位费项目 期初余额 ?期增? ?期减少 期?余额原值34,179,745.00
34,179,745.00
海证券交易?19,225,745.00
19,225,745.00
中：A股18,605,000.00
18,605,000.00
B股620,745.00
620,745.00
深圳证券交易?14,454,000.00
14,454,000.00
中：A股13,854,000.00
13,854,000.00
B股600,000.00
600,000.00
股转系统席位?500,000.00
500,000.00
累计摊销34,154,726.00
25,019.00
34,179,745.00
海证券交易?19,225,745.00
19,225,745.00
中：A股18,605,000.00
18,605,000.00
B股620,745.00
620,745.00
深圳证券交易?14,454,000.00
14,454,000.00
中：A股13,854,000.00
13,854,000.00
B股600,000.00
600,000.00
股转系统席位?474,981.00
25,019.00
500,000.00
?面价值25,019.00
海证券交易?
中：A股
B股
深圳证券交易?
中：A股
B股
股转系统席位?25,019.00
－56－
17、商誉
1商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
其他 处置
其他收购健桥证券营业部形成的商誉
1,200,000.00
1,200,000.00
收购西部期货形成的商誉
5,043,686.47
5,043,686.47
合计6,243,686.47
6,243,686.47
说明1本公司自2006年3月24日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、服务部2006年12月25日与健桥证券行?清理组签订了证券类资产转让协议受让健桥证券所属12个营业部和6个服务部等证券类资产。从2007年1月1日起该部分证券类资产归本公司所有与资产相关的风险由本公司承担。本公司于2007年1月对受让的健桥证券证券类资产所形成的1,200,000.00元并购价差确认为商誉。说明2本公司于2008年3月收购西部期货该合并为非同一控制下企业合并购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额5,043,686.47元确认为商誉。2商誉减值准备说明截?2024年12月31日本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
1未经抵消的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
递延?得税
资产
可抵扣暂时性差异
递延?得税
资产递延所得税资产
资产减值准备1,889,288,346.92
472,322,086.74
1,888,659,480.99
472,164,870.25
?生金融工允价值??68,260,744.91
17,065,186.23
2,097,489.16
524,372.29
他权益工投资允价值??
60,724,238.74
15,181,059.69
61,208,615.72
15,302,153.93
交易性金融资产允价值??219,337,810.81
54,834,452.71
260,620,735.85
65,155,183.96
?付职工薪酬1,404,602,066.57
351,150,516.65
1,511,778,409.93
377,944,602.49
可抵扣损91,425,243.64
22,856,310.92
30,523,642.57
7,630,910.64
风险准备金8,093,750.64
2,023,437.66
11,035,634.75
2,758,908.69
－57－
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
递延?得税
资产
可抵扣暂时性差异
递延?得税
资产无形资产摊销2,317,593.80
579,398.45
2,374,497.97
593,624.49
租赁业?429,676,750.85
107,419,187.72
510,912,399.24
127,728,099.82
预提?用2,925,450.63
731,362.66
1,641,137.00
410,284.25
交易性金融负债允价值??66,345,143.23
16,586,285.81
3,842,260.32
960,565.08
合 计4,242,997,140.74
1,060,749,285.24
4,284,694,303.50
1,071,173,575.89
2未经抵消的递延所得税负债项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时?差异
递延所得税负债
应纳税暂时?差异
递延所得税负债其他债权投资公允价值变动4,810,088.97
1,202,522.24
379,361.48
94,840.37
衍生金融工具公允价值变动
176,079,914.08
44,019,978.52
租赁业务401,925,792.79
100,481,448.20
482,644,067.17
120,661,016.80
交易?金融资产公允价值变动638,178,371.06
159,544,592.77
105,735,637.46
26,433,909.37
合计1,044,914,252.82
261,228,563.21
764,838,980.19
191,209,745.06
3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债截?2024年12月31日本集团递延所得税资产及递延所得税负债互抵金额为261,228,563.21元抵销后递延所得税资产及递延所得税负债期末余额分别为799,520,722.03元和0.00元。
19、其他资产
项 目 期末余额
上年年末余额
存货113,497,393.80
275,905,762.22
预付款项1,097,455,357.16
836,333,656.67
其他应收款258,764,789.86
1,346,473,201.81
长期待摊费用36,897,210.16
62,235,016.95
其他流动资产106,845,417.72
109,601,214.47
应收股利742,100.46
742,100.46
合 计1,614,202,269.16
2,631,290,952.58
1 存货
项目 期末余额
上年年末余额
库存商品113,497,393.80 275,905,762.22
－58－
说明库存商品为西部永唐期末结存的有色金属。2预付款项按账龄列示项目
期末余额 上年年末余额金额 比例%
坏账准备
金额 比例%
坏账
准备
1年以内1,026,496,894.55
93.53
753,060,991.04
90.04
12年70,074,798.98
6.39
80,333,496.11
9.61
23年189,387.40
0.02
1,957,048.11
0.23
3年以上694,276.23
0.06
982,121.41
0.12
合计1,097,455,357.16
100.00
836,333,656.67
100.00
②预付款项期末余额主要单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因陕西龙门钢铁集团有限责任公司
非关联方
239,168,450.80
一年以内
预付货款未到结算交货日
天津经开区供应链管理有限公司 非关联方
206,234,269.00
一年以内
预付货款未到结算交货日
鄂东物产武汉有限公司 非关联方
143,463,323.99
一年以内
预付货款未到结算交货日
呼和浩特市北兴产业投资发展有限责任公司
非关联方
118,728,050.00
一年以内
预付货款未到结算交货日
陕西有色集团贸易有限公司 非关联方
111,916,783.50
一年以内
预付货款未到结算交货日
合计
819,510,877.29
3其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额
上年年末余额
1年以内102,199,730.88
1,339,093,919.30
1-2年155,850,105.14
1,126,639.25
2-3年1,123,864.02
7,956,634.00
3年以上295,914,110.34
289,345,831.87
小 计555,087,810.38
1,637,523,024.42
减坏账准备296,323,020.52
291,049,822.61
合 计258,764,789.86
1,346,473,201.81
－59－
②处于第三阶段的其他应收款及坏账准备
类 别 账面余额
整个存续期预期信用损失率%
坏账准备
账面价值
理由
按单项计提坏账准备
海?信国?集团?限?
| 101,199,026.33 |
100.00
| 101,199,026.33 | |||
债券违约恒盈保理11?资产管理计划
| 53,188,921.00 |
100.00
| 53,188,921.00 | |||
现金流量不足
印纪娱乐传媒股份?限?
| 40,743,561.64 |
100.00
| 40,743,561.64 | |||
债券违约北京?业资?控股股份?限?
100.00
| 30,473,424.66 | 30,473,424.66 | ||||
债券违约浙江昆仑控股集团?限?
| 24,523,283.90 |
100.00
| 24,523,283.90 | |||
债券违约北京信威通信?术股份?限?
21,560,000.00
100.00
| 21,560,000.00 | ||||
债券违约胞集团?限?1,434,491.16
100.00
1,434,491.16
债券违约海鎏渠投资管理合企业?限合
945,950.04
100.00
945,950.04
现金流量不足
西部恒盈保理8?集合资管计划
690,185.61
100.00
690,185.61
现金流量不足
按组合计提坏账准备
账龄组合21,155,266.00
100.00
21,155,266.00
账龄3年以上
合 计295,914,110.34
100.00
295,914,110.34
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未?12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值)期初余额1,703,990.74
289,345,831.87
291,049,822.61
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-8,464.00
8,464.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,286,616.56
9,584,393.22
8,297,776.66
本期转回
1,370,443.50
1,370,443.50
本期转销
本期核销
1,654,135.25
1,654,135.25
其他变动
期末余额408,910.18
295,914,110.34
296,323,020.52
－60－
按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况?位?称 款项性?
他?收款期?余额
?龄
占他?收款期?余额合计数的比例(%)
坏?准备期?余额海?信国?集团?限?
?收债券款
101,199,026.33
3?以
18.23
101,199,026.33
B?
场外期权预付金
72,278,595.86
1-2?
13.02
C?
场外期权预付金
55,996,000.00
1-2?
10.09
恒盈保理11?资产管理计划
他53,188,921.00
3?以
9.58
53,188,921.00
印纪娱乐传媒股份?限?
?收债券款
40,743,561.64
3?以
7.34
40,743,561.64
合 计 323,406,104.83
58.26
195,131,508.97
⑤本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额实际核销的其他应收款1,654,135.25
4长期待摊费用
项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期摊销
其他减少
租入资产改良支出59,036,889.75
510,606.40
24,564,807.40
34,982,688.75
他3,198,127.20
28,645.38
1,312,251.17
1,914,521.41
合 计62,235,016.95
539,251.78
25,877,058.57
36,897,210.16
－61－
20、资产减值准备明细
项 目 期初余额 本期计提
本期减少
期末余额
转回 核销
转销
融出资金减值准备
5,144,722.86
-148,304.39
4,996,418.47
买入返售金融资产减值准备
1,549,803,081.76
-392,843.23
1,549,410,238.53
应收款项坏账准备
343,514,811.37
8,030,264.20
343,514,811.37
5,203,915.40
1,654,135.25
344,687,024.92
其中应收账款坏账准备
52,464,988.76
-267,512.46
3,833,471.90
48,364,004.40
其他应收款坏账准备
291,049,822.61
8,297,776.66
1,370,443.50
1,654,135.25
296,323,020.52
其他债权投资减值准备
12,780.27
266,917.51
279,697.78
合计
1,898,475,396.26
7,756,034.09
5,203,915.40
1,654,135.25
1,899,373,379.70
－62－
其中金融工具及其他项目预期信用损失准备情况金融工具类别
期末余额未?12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失未发生信用减值
整个存续期预期信用损失已发生信用减值
合计应收账款坏账准备
1,489,615.04
46,874,389.36
48,364,004.40
其他应收款坏账准备408,910.18
295,914,110.34
296,323,020.52
融出资金减值准备4,643,272.07
300,500.96
52,645.44
4,996,418.47
买入返售金融资产减值准备
132,300.00
1,549,277,938.53
1,549,410,238.53
其他债权投资减值准备279,697.78
279,697.78
合计5,464,180.03
1,790,116.00
1,892,119,083.67
1,899,373,379.70
续金融工具类别
期初余额未?12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失未发生信用减值
整个存续期预期信用损失已发生信用减值
合计应收账款坏账准备15,306.06
1,601,741.44
50,847,941.26
52,464,988.76
其他应收款坏账准备1,703,990.74
289,345,831.87
291,049,822.61
融出资金减值准备2,199,508.32
1,347,337.67
1,597,876.87
5,144,722.86
买入返售金融资产减值准备
131,490.00
1,549,671,591.76
1,549,803,081.76
其他债权投资减值准备12,780.27
12,780.27
合计4,063,075.39
2,949,079.11
1,891,463,241.76
1,898,475,396.26
21、短期借款
借款类别 期末余额
上年年末余额
信用借款15,013,958.33
40,042,042.00
22、应付短期融资款
项目 期初余额
本期增加 本期减少 期末余额短期融资券4,800,000,000.00
12,200,000,000.00
13,100,000,000.00
3,900,000,000.00
收益凭证2,650,000.00
200,000,000.00
2,650,000.00
200,000,000.00
小计4,802,650,000.00
12,400,000,000.00
13,102,650,000.00
4,100,000,000.00
加应计利息23,583,224.74
109,083,722.08
101,769,487.81
30,897,459.01
其中短期融资券23,578,688.52
107,717,720.64
101,762,064.91
29,534,344.25
收益凭证4,536.22
1,366,001.44
7,422.90
1,363,114.76
－63－
项目 期初余额
本期增加 本期减少 期末余额合计4,826,233,224.74
12,509,083,722.08
13,204,419,487.81
4,130,897,459.01
23、拆入资金
种 类 期末余额
上年年末余额
银行金融机构拆入资金2,140,277,852.73
2,100,822,899.94
转融通拆入资金986,404,466.67
482,210,111.11
合 计3,126,682,319.40
2,583,033,011.05
其中转融通融入资金
剩余期限 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间一个月内302,957,500.00
2.10%
一个月?三个月内403,053,333.33
1.99%-2.10%
482,210,111.11 2.16%-3.1%三个月?十二个月内280,393,633.34
2.41%合计986,404,466.67
482,210,111.11
24、交易?金融负债
类别
期末余额 上年年末余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计
归属合并结构化主体其他份额持有人的权益
147,052,305.37
147,052,305.37
89,312,608.86
89,312,608.86
债券 4,986,126,251.05
4,986,126,251.05
909,831,773.31
909,831,773.31
股票
5,078,938.80
5,078,938.80
收益凭证
205,181,270.27
205,181,270.27
507,152,075.96
507,152,075.96
合 计5,133,178,556.42
205,181,270.27
5,338,359,826.69
1,004,223,320.97
507,152,075.96
1,511,375,396.93
说明1在合并财务报表中由于本集团有义务于结构化主体到期日按照账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者进行支付本集团将合并结构化主体所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司发行的挂钩指数浮动型收益凭证截?2024年12月31日指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本公司自身信用风险变化导?的重大变动。
－64－
25、卖出回购金融资产款
1按标的物类别
品 种 期末余额
上年年末余额国债6,262,453,049.33
13,755,945,774.80
中期票据3,282,122,769.33
3,202,118,077.79
企业债125,016,694.25
1,028,898,290.19
金融债券1,890,097,636.68
3,090,521,036.27
?府债券909,069,682.19
295,991,917.53
短期融资券45,410,672.65
952,652,385.22
同业存单639,944,650.96
2,307,526,654.25
非公开定向债务融资工具191,953,197.05
合 计13,346,068,352.44
24,633,654,136.05
2按业务类别项 目 期末余额
上年年末余额
质押式卖出回购11,459,709,249.00
23,528,463,244.09
买断式卖出回购400,941,915.25
1,005,406,771.65
质押式报价回购1,485,417,188.19
99,784,120.31
合 计13,346,068,352.44
24,633,654,136.05
3卖出回购金融资产款的担保物情况
担保物类别 期末公允价值
上年年末公允价值
中期票据3,589,608,150.93
3,505,641,132.88
公司债603,124,127.83
2,202,420,589.63
企业债165,390,053.64
2,774,236,140.68
地方?府债1,231,079,404.94
322,000,746.92
国债4,656,800,263.18
12,077,411,058.80
短期融资券51,369,653.47
1,028,583,993.16
公募基金2,528,622,803.91
其他债券3,041,539,169.22
5,936,375,841.09
合 计15,867,533,627.12
27,846,669,503.16
说明本公司卖出回购金融资产款的年末担保物除自营业务公允价值为14,950,357,788.61元的证券外还包括债券借贷业务借入的公允价值为212,557,487.67元的债券买断式回购
－65－
取得的公允价值为704,618,350.84元的债券。4报价回购融入资金按剩余期限分类期 限
期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
一个月内1,179,412,256.68
1.50%-5.08%
99,784,120.31
2.10%-5.68%
一个月?三个月内306,004,931.51
2.60%
合计1,485,417,188.19
99,784,120.31
26、代理买卖证券款
项目 期末余额
上年年末余额
普通经纪业务
其中机构1,539,207,702.24
1,724,303,297.54
个人15,906,366,353.68
10,355,748,154.14
小计17,445,574,055.92
12,080,051,451.68
信用业务
其中机构132,419,445.14
80,777,671.72
个人1,078,340,756.00
687,776,104.42
小计1,210,760,201.14
768,553,776.14
合 计18,656,334,257.06
12,848,605,227.82
27、应付职工薪酬
项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬943,419,707.63
1,376,842,468.13
1,376,390,697.86
943,871,477.90
递延薪酬953,999,378.77
192,491,566.66
104,458,141.76
1,042,032,803.67
辞退福利
7,059,976.75
7,059,976.75
离职后福利）设定提
存计划
45,249,328.97
180,972,479.93
191,488,069.92
34,733,738.98
合 计1,942,668,415.37
1,757,366,491.47
1,679,396,886.29
2,020,638,020.55
1短期薪酬
项目 期初余额
本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
764,156,232.77
1,131,637,894.72
1,142,901,660.41
752,892,467.08
职工福利费
32,879,461.24
32,879,461.24
社会保险费20,973,765.64
82,253,181.41
80,083,301.90
23,143,645.15
其中医疗保险费20,972,621.24
80,918,592.25
78,748,628.98
23,142,584.51
－66－
项目 期初余额
本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费1,144.40
1,222,846.69
1,222,930.45
1,060.64
生育保险费
111,742.47
111,742.47
住房公积金181,326.16
95,671,230.95
95,550,116.69
302,440.42
职工教育经费158,026,953.70
16,928,278.41
8,198,349.24
166,756,882.87
工会经费81,429.36
10,777,640.23
10,083,027.21
776,042.38
残疾人保障金
5,611,344.17
5,611,344.17
其他
1,083,437.00
1,083,437.00
合计943,419,707.63
1,376,842,468.13
1,376,390,697.86
943,871,477.90
2设定提存计划
项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
离职后福利
其中1基本养老保险费
4,364,304.66
119,725,726.67
119,873,070.06
4,216,961.27
2失业保险费2,146,682.54
4,208,867.95
4,235,171.65
2,120,378.84
3企业年金缴费38,738,341.77
57,037,885.31
67,379,828.21
28,396,398.87
合 计45,249,328.97
180,972,479.93
191,488,069.92
34,733,738.98
28、应交税费
税 项 期末余额
上年年末余额
企业?得税4,263,404.16
20,206,722.41
增值税54,029,927.04
15,791,200.09
个人?得税6,951,115.80
5,562,630.15
代扣限售股出售个人?得税1,507,905.30
1,609,879.13
城?维护建设税3,737,402.56
1,486,499.72
教育???1,666,754.81
655,803.16
地方教育???1,098,276.01
444,910.33
防洪基金661,845.61
558,690.99
他928,806.58
706,946.27
合 计74,845,437.87
47,023,282.25
－67－
29、应付款项
项 目 期末余额
上年年末余额
证券清算款380,994,672.35
269,427.70
工程款资产购置款134,886,535.92
116,760,531.89
非??冲抵保证金81,303,440.00
225,792,144.00
员工风险金12,207,086.27
10,211,024.73
?付管理?托管?8,925,148.10
22,758,396.25
?付尾随佣金服?款54,417,631.75
26,299,364.04
?付联席?销?
4,800,000.00
投资者保护基金10,749,468.78
11,445,633.57
?付票据435,373,377.31
74,504,700.00
他69,730,302.14
55,028,505.89
合 计1,188,587,662.62
547,869,728.07
按账龄列示? 龄 期末余额
上年年末余额
1?以内1,154,280,460.57
481,414,786.65
1-2?13,439,761.71
53,342,794.78
2-3?11,737,465.69
962,066.22
3?以9,129,974.65
12,150,080.42
合 计1,188,587,662.62
547,869,728.07
30、合同负债
项 目 期末余额
上年年末余额
预收货款136,866,826.96
87,077,914.31
预收手续费及佣金收入908,199.43
946,326.70
预收管理费3,164,099.30
3,128,513.89
合 计140,939,125.69
91,152,754.90
说明合同负债主要涉及本集团销售货物或提供劳务收取的预收款。该预收款在合同签订时收取合同的相关收入在本集团履行履约义务后确认。
31、应付债券
项 目 期末余额
上年年末余额
22西部012,572,387,640.34
2,569,144,235.14
－68－
项 目 期末余额
上年年末余额
22西部02
922,503,761.74
22西部031,231,783,971.44
1,230,231,312.68
22西部04
2,546,235,318.71
22西部05509,943,767.77
509,301,494.01
22西部062,539,503,848.97
2,536,301,838.90
23西部01823,132,835.00
821,602,079.93
23西部021,029,473,767.20
1,028,220,051.78
23西部03507,130,379.37
506,509,763.74
23西部041,010,544,678.17
1,009,305,702.19
23西部051,009,191,479.95
1,007,952,812.93
23西部06
602,821,600.66
24西部011,016,573,462.41
24西部021,011,829,908.17
24西部031,611,524,720.53
24西部04804,361,302.12
24西部05701,305,990.00
合 计16,378,687,751.44
15,290,129,972.41
应付债券的增减变动
债券名称 面值 票面利率
发行日期
债券期限
发行金额22西部012,500,000,000.00
3.04%
2022/1/183?
2,500,000,000.00
22西部02900,000,000.00
3.18%
2022/3/142?
900,000,000.00
22西部031,200,000,000.00
3.35%
2022/3/143?
1,200,000,000.00
22西部042,500,000,000.00
2.92%
2022/5/52?
2,500,000,000.00
22西部05500,000,000.00
3.10%
2022/5/53?
500,000,000.00
22西部062,500,000,000.00
3.05%
2022/6/173?
2,500,000,000.00
23西部01800,000,000.00
3.25%
2023/2/82?
800,000,000.00
23西部021,000,000,000.00
3.45%
2023/2/83?
1,000,000,000.00
23西部03500,000,000.00
3.06%
2023/6/213?
500,000,000.00
23西部041,000,000,000.00
2.90%
2023/7/263?
1,000,000,000.00
23西部051,000,000,000.00
2.95%
2023/8/143?
1,000,000,000.00
23西部06600,000,000.00
2.68%
2023/9/21390天
600,000,000.00
24西部011,000,000,000.00
2.40%
2024/4/183?
1,000,000,000.00
－69－
债券名称 面值 票面利率
发行日期
债券期限
发行金额24西部021,000,000,000.00
2.29%
2024/6/43?
1,000,000,000.00
24西部031,600,000,000.00
2.12%
2024/8/193?
1,600,000,000.00
24西部04800,000,000.00
2.14%
2024/9/263?
800,000,000.00
24西部05700,000,000.00
2.19%
2024/11/14
3?
700,000,000.00
合计20,100,000,000.00
20,100,000,000.00
应付债券续债券名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
是否
违约
22西部012,569,144,235.14
79,243,405.20
76,000,000.00
2,572,387,640.34
否22西部02922,503,761.74
6,116,238.26
928,620,000.00
否22西部031,230,231,312.68
41,752,658.76
40,200,000.00
1,231,783,971.44
否22西部042,546,235,318.71
26,764,681.29
2,573,000,000.00
否22西部05509,301,494.01
16,142,273.76
15,500,000.00
509,943,767.77
否22西部062,536,301,838.90
79,452,010.07
76,250,000.00
2,539,503,848.97
否23西部01821,602,079.93
27,530,755.07
26,000,000.00
823,132,835.00
否23西部021,028,220,051.78
35,753,715.42
34,500,000.00
1,029,473,767.20
否23西部03506,509,763.74
15,920,615.63
15,300,000.00
507,130,379.37
否23西部041,009,305,702.19
30,238,975.98
29,000,000.00
1,010,544,678.17
否23西部051,007,952,812.93
30,738,667.02
29,500,000.00
1,009,191,479.95
否23西部06602,821,600.66
14,315,713.94
617,137,314.60
否24西部01
1,018,460,254.87
1,886,792.46
1,016,573,462.41
否24西部02
1,013,716,700.62
1,886,792.45
1,011,829,908.17
否24西部03
1,614,543,588.45
3,018,867.92
1,611,524,720.53
否24西部04
805,870,736.08
1,509,433.96
804,361,302.12
否24西部05
702,626,744.72
1,320,754.72
701,305,990.00
否合 计15,290,129,972.41
5,559,187,735.14
4,470,629,956.11
16,378,687,751.44
32、租赁负债
项 目 期末余额
上年年末余额
1年以内147,570,354.91
132,253,720.07
1-2年97,697,711.14
127,206,733.91
2-5年100,679,347.40
166,735,531.22
5年以上1,739,753.95
3,421,247.49
－70－
项 目 期末余额
上年年末余额
合 计347,687,167.40
429,617,232.69
说明2024年计提的租赁负债利息费用金额为15,645,077.58元计入到利息净收入-利息支出中。
33、其他负债
项 目 期末余额
上年年末余额
期货风险准备金36,310,311.16
33,268,069.07
其他应付款1,404,091,448.88
2,531,397,612.35
应付股利89,268,676.10
102,478,297.71
预收账款2,239,965.51
2,243,965.51
应收票据未终止确认金额
147,900,000.00
待转销项税额17,982,533.43
11,507,839.66
合 计1,549,892,935.08
2,828,795,784.30
说明预收账款主要系本公司预收的房租。1其他应付款按账龄列示?龄 期末余额
上年年末余额
1?以内565,043,047.18
2,290,066,010.04
1-2?598,508,770.86
239,569,088.34
2-3?238,814,358.93
1,469,635.82
3?以1,725,271.91
292,878.15
合计1,404,091,448.88
2,531,397,612.35
2其他应付款按款项?质列示项 目 期末余额
上年年末余额
浐灞办楼项目建设资金369,344,207.17
369,344,207.17
保证金971,820,929.36
2,101,846,096.49
押金1,414,055.10
1,408,576.00
服??554,532.96
1,573,222.10
个人负担社保5,904,914.00
8,917,993.09
他55,052,810.29
48,307,517.50
合 计1,404,091,448.88
2,531,397,612.35
－71－
34、股本
?位：万元
股东名称/类别
期初余数 本期变动 期末余数金额 比例(%)
发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计 金额 比例
有限售条件股份
(%)
国有法人股36,038.71
8.06
36,038.71
8.06
无限售条件股份
人民币普通股410,919.46
91.94
410,919.46
91.94
股份总额446,958.17
100.00
446,958.17
100.00
说明截?2024年12月31日本公司不存在持股5%以上法人股东被司法冻结情形。
35、资本公积
项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价15,996,913,110.90
15,996,913,110.90
36、库存股
期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
2,882,188.77
2,882,188.77
说明本公司于2024年2月26日召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于提请审议以集中竞价交易方式回购公司A股股份方案的提案》同意使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分本公司A股股份拟用于实施股权激励或员工持股计划。截?2024年12月31日本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份353,200.00股占本公司现有总股本的0.01%平均回购价8.1597元/股支付的资金总额为2,882,188.77元。
－72－
37、其他综合收益
项目 期初余额
???得税前发生额
减：?得税?用
减：前期计入他综合收益?期转
入损益
减：前期计入他综合收益?期转入留存收益
合计
税??属母?
税??属少数股东
期?余额
一以?能重分类进损益的他综合收益
-45,906,461.73
-1,148,886.23
-287,221.56
-1,224,947.39
363,282.72
363,282.72
-45,543,179.01
中：重新计量设定?益计划??额
权益法能转损益的他综合收益
他权益工投资允价值??
-45,906,461.73
-1,148,886.23
-287,221.56
-1,224,947.39
363,282.72
363,282.72
-45,543,179.01
企业自身信用风险允价值??
以?将重分类进损益的他综合收益 62,509.75
4,697,644.94
1,174,411.25
3,523,233.69
3,523,233.69
3,585,743.44
中：权益法可转损益的他综合收益
-231,596.61
-231,596.61
他债权投资允价值?? 284,521.16
4,430,727.43
1,107,681.87
3,323,045.56
3,323,045.56
3,607,566.72
他债权投资信用减值准备
9,585.20
266,917.51
66,729.38
200,188.13
200,188.13
209,773.33
金融资产重分类计入他综合收益的金额
他综合收益合计 -45,843,951.98
3,548,758.71
887,189.69
-1,224,947.39
3,886,516.41
3,886,516.41
-41,957,435.57
－73－
38、盈余公积
项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积1,376,624,917.81
136,080,970.63
1,512,705,888.44
39、一般风险准备
项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一般风险准备1,556,934,933.93
161,075,671.39
1,718,010,605.32
40、交易风险准备项 目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
交易风险准备1,305,137,573.98
136,080,970.63
1,441,218,544.61
41、未分配利润
项 目 本期发生额
上期发生额
提取或分配比
例
调整前上年末未分配利润3,285,113,100.95
2,713,465,751.87
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润3,285,113,100.95
2,713,465,751.87
加本期归属于母公司所有者的净利润
1,403,260,839.02
1,165,704,235.19
减提取法定盈余公积136,080,970.63
109,909,269.52
10%
提取一般风险准备161,075,671.39
139,431,165.37
提取交易风险准备136,080,970.63
109,909,269.52
10%
应付普通股股利536,226,846.58
219,009,348.54
加其他综合收益结转留存收益-1,224,947.39
-15,797,833.16
期末未分配利润3,717,684,533.35
3,285,113,100.95
其中子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
3,929,386.44
4,108,228.45
说明根据2023年度股东大会审议通过的《公司2023年度利润分配方案》以总股本4,469,581,705股为基数向全体股东每10股派发现金红利0.90元含税合计派发现金股利402,262,353.45元含税。根据2023年度股东大会审议通过的《关于公司2024年中期分红安排的提案》和第六届董事会第十四次会议审议通过的《公司2024年中期利润分配方案》以总
－74－
股本4,469,581,705股为基数向全体股东每10股派发现金红利0.10元含税合计派发现金股利44,695,817.05元含税。根据2023年度股东大会审议通过的《关于公司2024年中期分红安排的提案》和第六届董事会第十五次会议审议通过的《公司2024年第三季度利润分配方案》以总股本4,469,581,705股剔除已回购股份为基数向全体股东每10股派发现金红利0.20元含税合计派发现金股利89,268,676.10元含税。
42、少数股东权益
子??称
期? ???少数股权比例%
余额 少数股权比例%
余额西部利得基金
49.00
203,764,013.55
49.00
178,937,989.74
43、手续费及佣金净收入
1明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额证券经纪业务净收入886,512,663.62
753,447,217.23
——证券经纪业务收入1,025,793,465.64
883,981,109.47
——代理买卖证券业务855,521,063.82
670,078,519.04
——交易单元席位租赁129,781,461.39
192,910,331.14
——代销金融产品业务40,490,940.43
20,992,259.29
——证券经纪业务支出139,280,802.02
130,533,892.24
——代理买卖证券业务139,128,918.07
130,509,707.14
——交易单元席位租赁
——代销金融产品业务151,883.95
24,185.10
期货经纪业务净收入 60,718,862.84
40,950,783.69
——期货经纪业务收入292,187,878.09
152,638,930.34
——期货经纪业务支出231,469,015.25
111,688,146.65
投资银行业务净收入280,361,117.92
359,946,222.71
——投资银行业务收入280,956,400.94
362,391,741.58
——证券承销业务238,356,058.87
313,061,725.03
——证券保荐业务943,396.23
7,075,471.69
——财务顾问业务 41,656,945.84
42,254,544.86
——投资银行业务支出595,283.02
2,445,518.87
－75－
——证券承销业务595,283.02
2,445,518.87
——证券保荐业务
——财务顾问业务
资产管理业务净收入167,511,567.80
118,342,428.83
——资产管理业务收入167,511,567.80
118,342,428.83
——资产管理业务支出
基金管理业务净收入347,179,164.70
408,810,166.45
——基金管理业务收入347,179,164.70
408,810,166.45
——基金管理业务支出
投资咨询业务净收入34,838,302.42
25,977,374.07
——投资咨询业务收入 45,207,187.67
57,624,495.80
——投资咨询业务支出10,368,885.25
31,647,121.73
其他手续费及佣金净收入14,127,583.97
11,037,946.30
——其他手续费及佣金收入20,410,198.04
19,671,433.21
——其他手续费及佣金支出6,282,614.07
8,633,486.91
手续费及佣金净收入1,791,249,263.27
1,718,512,139.28
其中手续费及佣金收入合计2,179,245,862.88
2,003,460,305.68
手续费及佣金支出合计 387,996,599.61
284,948,166.40
其中财务顾问业务净收入
财务顾问业务净收入 本期发生额
上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入））境内上市公司5,660,377.37
3,396,226.41
其他财务顾问业务净收入 35,996,568.47
38,858,318.45
2代理销售金融产品情况
代销金融产品业务
本期发生额 上期发生额销售总金额
销售总收入
销售总金额
销售总收入
基金24,518,405,976.80
40,490,940.43
18,474,309,128.10
20,992,259.29
3资产管理业务情况
项 目
| 集合资产 |
管理业务
| 单一资产 |
管理业务
| 专项资产 |
管理业务期末产品数量
期末客户数量17,502
－76－
项 目
| 集合资产 |
管理业务
| 单一资产 |
管理业务
| 专项资产 |
管理业务其中个人客户17,190
机构客户
期初受托资金14,734,154,748.77
9,197,839,322.75
18,256,080,900.00
其中自有资金投入 1,389,888,779.24
个人客户6,416,927,709.04
4,797,700,000.00
机构客户6,927,338,260.49
4,400,139,322.75
18,256,080,900.00
期末受托资金15,940,137,312.76
10,362,576,772.08
18,232,144,760.00
其中自有资金投入1,493,131,173.33
个人客户 7,577,190,238.51
4,797,700,000.00
机构客户6,869,815,900.92
5,564,876,772.08
18,232,144,760.00
期末主要受托资产初始成本
16,896,670,683.04
10,703,217,246.91
18,636,609,826.06
其中股票4,652,625.56
5,281,950,001.33
基金159,824,946.95
350,399,708.50
债券 14,407,774,828.12
资产支持证券390,305,858.01
专项资产管理计划
99,068,331.92
资产收益权
16,976,681,631.81
协议或定期存款45,050,663.62
期货保证金
2,459,198.40
其他投资1,789,993,428.86
5,068,408,338.68
1,659,928,194.25
当期资产管理业务净收入 140,529,116.54
5,329,366.47
21,653,084.79
44、利息净收入
项 目 本期发生额
上期发生额
利息收入1,019,143,259.85
1,035,821,993.74
其中货币资金及结算备付金利息收入452,453,848.67
417,111,344.44
融出资金利息收入486,846,531.92
502,052,998.48
买入返售金融资产利息收入64,081,371.44
103,894,159.19
其中债券回购利息收入48,130,293.32
84,052,660.37
股权质押回购利息收入 15,951,078.12
19,841,498.82
其他债权投资利息收入15,681,942.78
12,724,763.96
－77－
项 目 本期发生额
上期发生额
其他
79,565.04
38,727.67
利息支出 1,133,049,165.61
1,288,194,690.91
其中应付短期融资款利息支出109,083,722.08
152,710,261.34
客户资金存款利息支出 48,165,324.63
45,910,968.57
拆入资金利息支出60,693,684.02
74,472,352.08
其中转融通利息支出16,102,466.47
14,538,680.80
卖出回购金融资产款利息支出418,428,816.47
505,613,240.86
其中报价回购利息支出25,276,332.08
254,176.85
应付债券利息支出459,187,735.14
469,964,424.54
租赁负债利息支出15,645,077.58
19,457,801.15
短期借款利息支出 1,641,354.61
385,954.70
其他
20,203,451.08
19,679,687.67
利息净收入-113,905,905.76
-252,372,697.17
45、投资收益
1投资收益明细情况项 目 本期发生额
上期发生额
1.权益法确认的收益
3,471,238.38
8,773,616.29
2.处置长期股权投资产生的投资收益
3.金融工具持有期间取得的收益
1,631,096,660.92
1,747,709,196.44
其中交易?金融资产1,688,829,894.45
1,756,122,109.45
交易?金融负债-58,359,057.78
-8,668,246.65
其他权益工具投资625,824.25
255,333.64
4.处置金融工具取得的收益
567,040,129.90
267,967,854.24
其中交易?金融资产1,544,049,265.65
413,936,159.14
其他债权投资40,227,551.00
965,831.41
衍生金融工具-852,118,574.37
-50,820,529.03
交易?金融负债-165,118,112.38
-96,113,607.28
合 计 2,201,608,029.20
2,024,450,666.97
－78－
2对合营企业及联营企业的投资收益
被投资单位 本期发生额
上期发生额
本期比上期增减变动的原因
瑞金市西部金一文化创意产业基金有限合伙
2,827,506.84
4,896,524.37
本年盈利减少
西安西交科创股权投资合伙企业有限合伙
643,731.54
3,877,091.92
本年盈利减少
合 计3,471,238.38
8,773,616.29
3交易?金融工具投资收益
交易?金融工具
本期发生额
上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
持有期间收益1,688,829,894.45
1,756,122,109.45
处置取得收益1,544,049,265.65
413,936,159.14
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
持有期间收益
处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持有期间收益 -56,740,279.65
-2,567,045.48
处置取得收益-150,954,431.28
-96,113,607.28
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持有期间收益-1,618,778.13
-6,101,201.17
处置取得收益-14,163,681.10
4投资收益汇回有无重大限制本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
46、其他收益
项目 本期发生额
上期发生额
财?奖励与财?补贴19,619,372.95
27,180,200.00
个税手续费返还款3,854,771.80
5,111,542.29
其他 400,765.30
合 计 23,474,144.75
32,692,507.59
－79－
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的?源 本期发生额
上期发生额
交易?金融资产598,371,635.00
111,809,795.69
其中指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易?金融负债-62,502,882.96
-2,256,997.91
其中指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具-243,541,955.35
162,034,349.03
合 计 292,326,796.69
271,587,146.81
48、其他业务收入
项 目 本期发生额
上期发生额
大宗商品贸易收入2,511,350,383.03
3,092,468,992.33
房租收入4,010,688.78
3,991,238.09
其他1,410,892.42
2,026,376.29
合 计 2,516,771,964.23
3,098,486,606.71
49、税金及附加
项 目 本期发生额
上期发生额
计缴标准
城市维护建设税14,070,455.30
12,481,697.64
5%7%
教育费附加 6,212,669.08
5,542,743.05
3%
地方教育费附加4,141,779.37
3,701,140.18
2%1%
房产税1,224,343.19
1,204,359.70
房产原值*1-20%/30%?租金收入*12%
土地使用税168,602.33
168,169.37
土地面积*16
车船使用税13,330.00
25,240.00
印花税3,283,036.14
2,798,542.25
0.1%0.03%
其他4,596,726.34
4,002,682.69
合 计33,710,941.75
29,924,574.88
50、业务及管理费
项 目本期发生额
上期发生额
职工费用1,757,366,491.47
1,548,383,467.35
－80－
项 目本期发生额
上期发生额
折旧与摊销259,382,106.44
243,175,117.99
办公及后勤费216,529,045.59
240,056,867.61
营销费用128,238,860.30
97,932,059.66
租赁、物业管理及水电费47,599,139.75
55,820,275.59
咨讯信息费37,333,435.80
36,413,382.08
交易所设施使用及通讯传输费
34,450,724.22
34,405,041.71
投资者保护基金17,506,128.22
23,057,587.64
风险准备金3,042,242.09
2,197,451.03
合 计 2,501,448,173.88
2,281,441,250.66
51、信用减值损失
项 目 本期发生额
上期发生额
融出资金减值损失-148,304.39
-1,186,995.70
坏账损失2,826,348.80
-1,437,981.25
买入返售金融资产减值损失-392,843.23
1,899,514.86
其他债权投资减值损失266,917.51
-82,967.10
合 计2,552,118.69
-808,429.19
52、其他业务成本
项 目 本期发生额
上期发生额
大宗商品贸易成本2,429,860,314.43
3,035,774,671.79
房租成本2,820,765.36
2,820,765.37
其他373,736.04
489,945.55
合 计2,433,054,815.83
3,039,085,382.71
53、营业外收入
1营业外收入明细项 目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
?损益的金额非流动资产报废利得35,532.54
50,810.31
35,532.54
其中固定资产报废利得
35,532.54
50,810.31
35,532.54
?府补助1,563,063.88
90,613.25
1,563,063.88
－81－
项 目 本期发生额上期发生额
计入当期非经常
?损益的金额违约金2,112,489.94
1,821,462.96
2,112,489.94
其他97,458.68
75,234.11
97,458.68
合 计3,808,545.04
2,038,120.63
3,808,545.04
2?府补助明细项 目 ?期发生额
期发生额
资产相关/
收益相关
一次性扩岗补?24,500.00
18,000.00
与收益相关稳定岗位补?1,538,563.88
72,613.25
与收益相关合计1,563,063.88
90,613.25
54、营业外支出
项 目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
?损益的金额非流动资产报废损失318,167.36
676,606.28
318,167.36
其中固定资产报废损失
318,167.36
676,606.28
318,167.36
对外捐赠2,182,109.60
463,448.30
2,182,109.60
赔偿金20,800.00
32,896.75
20,800.00
其他312,941.16
13,796,871.46
312,941.16
合 计2,834,018.12
14,969,822.79
2,834,018.12
55、所得税费用
1所得税费用明细
项 目 本期发生额
上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
235,021,101.97
224,672,081.78
递延所得税费用79,147,603.31
109,231,141.55
合 计314,168,705.28
333,903,223.33
2所得税费用与利润总额的关系列示如下
项 目 本期发生额
上期发生额
利润总额1,742,255,568.11
1,531,737,725.78
－82－
项 目 本期发生额
上期发生额
按法定税率计算的所得税费用435,563,892.02
382,934,431.45
某些子公司适用不同税率的影响-1,513,643.26
-8,771,998.04
对以前期间所得税的调整-2,049,305.93
7,551,259.07
无须纳税收入、减免税的影响-121,758,000.07
-54,669,723.99
不可抵扣的费用4,419,762.52
7,429,254.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
其他-494,000.00
-570,000.00
所得税费用314,168,705.28
333,903,223.33
56、现金流量表项目注释
1收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
大宗商品?易收入5,122,307,840.58
4,384,381,257.39
收到场外期权和收益互换保证金1,202,829,820.21
1,132,020,085.09
交易性金融负债净增?额3,492,527,794.31
1,251,643,496.50
履?保证金
957,840,123.02
他债权投资净减少额
315,023,781.29
?生金融工净减少额
264,438,662.56
代收资管产品税金37,922,956.38
41,511,463.51
收到?府补?款21,182,436.83
25,070,813.25
收到的存出保证金净额401,226,193.07
他48,776,790.73
29,243,242.19
合 计10,326,773,832.11
8,401,172,924.80
2支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
大宗商品?易成?5,127,334,005.49
4,528,624,616.83
支付场外期权和收益互换保证金1,121,062,435.77
1,216,306,692.56
支付的存出保证金净额
856,759,286.32
?生金融工净增?额737,206,378.44
支付的业?及管理?458,754,889.10
546,444,183.53
支付的风险准备金42,183,128.40
52,740,198.94
－83－
项 目 本期发生额
上期发生额
履?保证金144,488,704.00
他债券投资净增?额354,358,795.94
他36,730,087.47
87,437,978.61
合 计 8,022,118,424.61
7,288,312,956.79
3收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
办公楼项目建设资金
82,799,415.45
4收到的其他与筹资活动有关的现金项 目 本期发生额
上期发生额
纳入合并的结构化主体其他投资者认购份额
40,350,000.00
5支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
租金161,624,308.09
154,240,148.21
回购股份2,882,188.77
债券发行承销费
19,600,000.00
票据保证金
20,870,818.00
合 计164,506,496.86
194,710,966.21
57、现金流量表补充资料
1现金流量表补充资料
补充资料本期发生额
上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1,428,086,862.83
1,197,834,502.45
加信用减值损失2,552,118.69
-808,429.19
提取期货风险准备金3,042,242.09
2,197,451.03
固定资产折旧37,621,272.60
29,388,790.73
使用权资产折旧143,491,877.84
141,486,417.44
无形资产摊销55,212,662.77
49,461,111.82
长期待摊费用摊销25,877,058.57
25,659,563.37
－84－
补充资料本期发生额
上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“”号填列
-267,853.09
-356,531.37
固定资产报废损失收益以“”号填列
282,634.82
625,795.97
公允价值变动损失收益以“”号填列
-292,326,796.69
-271,587,146.81
利息支出收益以“”号填列585,557,889.41
643,231,275.53
投资损失收益以“”号填列-3,471,238.38
-8,773,616.29
递延所得税资产减少增加以“”号填列
271,465,030.24
| |
65,617,696.69
递延所得税负债增加减少以“”号填列
-192,317,426.93
| |
43,613,444.86
存货的减少增加以“”号填列162,408,368.42
19,706,110.13
经营?应收项目的减少增加以“”号填列
11,477,559,918.72
-2,100,979,658.06
经营?应付项目的增加减少以“”号填列
-1,572,971,331.35
467,734,851.81
其他-42,982,175.29
-53,339,504.38
经营活动产生的现金流量净额12,088,821,115.27
250,712,125.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产65,188,716.80
59,474,824.07
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额23,795,574,685.67
16,204,911,491.89
减现金的期初余额16,204,911,491.89
17,932,415,272.85
加现金等价物的期末余额
减现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额7,590,663,193.78
-1,727,503,780.96
2现金及现金等价物的构成项 目 期末余额
上年年末余额
一、现金
23,795,574,685.67
16,204,911,491.89
其中可随时用于支付的银行存款20,426,385,761.42
13,818,411,527.87
可随时用于支付的其他货币资金
112,520.94
108,938.10
结算备付金3,369,076,403.31
2,386,391,025.92
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
23,795,574,685.67
16,204,911,491.89
－85－
58、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期??面价值
受限原因
??资金4,092,589,171.89
共管?户内的存出投资款银??兑汇票保
证金一般风险准备金存款
交易性金融资产4,935,493,884.18
债券借??押物
交易性金融资产14,950,357,788.61
?出回购?押物
交易性金融资产266,987,795.41
限售期股票基金和资管计划
交易性金融资产
12,584,356.20
已融出证券
交易性金融资产103,777,940.98
国债冲抵保证金
交易性金融资产139,568,380.32
转融通业?
合 计 24,501,359,317.59
59、外币货币?项目
1外币货币?项目
项 目 期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
其中美元7,924,823.63
7.1884
56,966,802.16
港币11,194,829.20
0.9260
10,366,411.83
结算备付金
其中美元3,233,204.95
7.1884
23,241,570.46
港币3,070,113.75
0.9260
2,842,925.33
存出保证金
其中美元270,000.00
7.1884
1,940,868.00
港币500,000.00
0.9260
463,000.00
代理买卖证券款
其中美元4,055,119.21
7.1884
29,149,818.93
港币9,159,495.56
0.9260
8,481,692.89
2境外经营实体
本集团无境外经营实体。
七、合并范围的变动
本年增加13个结构化主体减少1个结构化主体。
－86－
八、在其他主体中的权益
1、在子公司及纳入合并财务报表的结构化主体中的权益
1子公司及纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息A、子公司相关信息
子公司名称 主要经营地
注册地
业务?质
持股比例%
取得方式直接 间接西部期货 西安 西安 金融
100.00
非同一控制下企业合并取得的子公司西部优势资本
西安 西安 投资管理
100.00
投资设立西部利得基金
上海 上海 金融
51.00
非同一控制下企业合
并取得的子公司西部证券投资
西安 西安 金融
100.00
投资设立西部永唐 上海 上海 投资管理
100.00
投资设立B、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定本集团将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。项目 期末 上年年末纳入合并的产品数量个数
纳入合并的结构化主体的总资产元2,732,494,693.77
1,373,159,129.06
母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中交易?金融资产及长期股权投资的总金额元
2,607,554,212.53
| 1,304,820,848.20 |
本集团作为结构化主体的管理人对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质?的权利同时本集团承担并有权获取可变回报且该回报的比重及变动?均较为重大本集团认为本集团在结构化主体中享有较大的实质?权力为主要责任人对结构化主体构成控制。合并上述结构化主体对本集团2024年12月31日及2023年12月31日的财务状况及2024年、2023年年度的经营成果及现金流量不构成重大影响因此未对这些被合并主体的财务信息进行单独披露。
－87－
2非全资子公司情况子公司名称
少数股东持股比例
(%)
本年归属于少数股东的损益
本年向少数股东宣告分派的股利
年末少数股东权益余额
西部利得基金
49.00
24,826,023.81
203,764,013.55
3非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债
负债合计西部利得基金561,754,677.75
131,932,510.62
693,687,188.37
244,758,888.11
33,083,374.62
277,842,262.73
续
子公司名称
本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量西部利得基金384,419,128.69
50,665,354.72
50,665,354.72
16,328,651.64
续
子公司名称
上年年末余额流动资产 非流动资产
资产合计 流动负债
非流动负债
负债合计西部利得基金
551,777,135.71
148,099,292.05
699,876,427.76
292,911,261.81
41,785,595.03
334,696,856.84
续子公司名称
上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量西部利得基金
453,569,910.78
65,571,974.00
65,571,974.00
13,250,505.87
4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用集团资产和清偿集团债务的重大限制。
2、在合营企业或联营企业中的权益
1重要的合营企业或联营企业
本集团无重要的合营企业或联营企业。
－88－
2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目
期末余额/本期发生额
上年年末余额/上期发生额合营企业
投资账面价值合计44,807,571.34
41,336,332.96
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润3,471,238.38
8,773,616.29
——其他综合收益
——综合收益总额3,471,238.38
8,773,616.29
3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体
截?2024年12月31日与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本公司发行的资产管理计划和西部利得基金发行的基金产品、西部优势资本设立的私募投资基金、西部期货设立的资产管理计划这类结构化主体2024年12月31日的资产总额为16,410,949.66万元其中资产管理计划的资产总计为5,015,689.50万元基金产品的资产总计为11,248,794.75万元私募投资基金146,465.41万元2023年12月31日的资产总计为13,343,222.76万元其中资产管理计划的资产总计为4,522,087.53万元基金产品的资产总计为8,676,548.92万元私募投资基金144,586.31万元。其中本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的与权益相关的资产的账面价值为130,998.93万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益但由于本集团单独创建了这类结构化主体并且本集团担任这类结构化主体的管理人因此本集团属于这类结构化主体的发起人。作为这类结构化主体的发起人向资产管理计划、私募投资基金及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬2024年度本集团累计收取管理费收入及业绩报酬51,469.07万元。
－89－
九、关联方及关联交易
一关联方关系
1、控股股东
1控股股东
控股股东名称
企业类型
注册地
业务?质 法定代表人
统一社会信
用代码
陕西投资集团有限公司
国有 西安
煤田地质、水文地质、矿产勘察的筹建地质技术服务、地质灾害处理测绘工程、工程勘察、地基与基础工程的施工煤炭开采的筹建电力、化工、矿业、新能源的开发项目投资仅限公司自有资金房地产开发与经营酒店经营的筹建贸易铁路运销省?府要求的对全省重点产业领域和重大发展项目的投资管理煤炭批发经营。依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动
李元
91610000583547998F
本公司最终控制方是陕西省人民?府国有资产监督管理委员会。2控股股东所持股份或权益及其变化控股股东
持股金额 持股比例%期末数 期初数 期末比例 期初比例陕西投资集团有限公司1,593,370,913.00
1,593,370,913.00
35.65
35.65
2、子公司
子公司信息详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、合营企业
合营企业名称 与本公司关系
瑞金市西部金一文化创意产业基金有限合伙 合营企业
西安西交科创股权投资合伙企业有限合伙 合营企业
4、联营企业
无。
－90－
5、其他关联方
关联关系 关联方名称 主要交易内容
受同一控股股东控制的其他企业
西部信托有限公司 投资咨询、租赁
陕西能源投资股份有限公司 证券承销
西安人民大厦有限公司索菲特酒店 接受劳务
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店
接受劳务
陕西金信餐饮管理有限公司 接受劳务
西安人民大厦有限公司 接受劳务、租赁
上海金陕实业发展有限公司 租赁
陕西省成长?企业引导基金管理有限公司 财务顾问
陕西国金物业管理有限公司 接受劳务、租赁
陕西金信华联锦鲤餐饮管理有限公司 接受劳务
陕西投资集团白水苹果物流贸易有限公司 接受劳务
陕西投资集团华山招标有限公司 接受劳务
西安秦达物业管理有限责任公司 接受劳务
陕西金信华联十三朝餐饮管理有限公司 接受劳务
陕西秦达房地产开发有限公司 接受劳务
陕西长安华科发展股份有限公司 接受劳务
陕西省水电开发集团股份有限公司 财务顾问
陕西航空产业资产管理有限公司
共同投资、
投资咨询
陕西金泰恒业房地产有限公司
联建办公楼、受
托资产管理
陕西投资集团有限公司控制的企业
受托资产管理、
代理买卖证券业务、购买本公
司发行的金融
资产
持有5%以上股份的企业
上海城投控股股份有限公司 代理买卖证券
持有5%以上股份的企业的子公司
上海城投控股投资有限公司 受托资产管理
由上市公司关联自然人担任董事、高级管理人员的企业
北京远大华创投资有限公司 代理买卖证券
关键管理人员 董事、经理、财务总监及董事会秘书等 受托资产管理
－91－
控股股东的关联自然人
控股股东的董事、总经理、副总经理及财务总监等
代理买卖证券
关联交易关联交易定价方式:按照市场化原则与交易对方协商确定。
1、接受劳务
关联方名称
本期 上期金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
受同一控股股东控制的其他企业
陕西金信餐饮管理有限公司12,788,304.76
5.90
12,899,725.59
8.13
西安人民大厦有限公司索菲特酒店
577,526.53
0.27
1,762,944.33
0.73
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店
34,221.43
0.02
21,360.81
0.01
陕西金信华联锦鲤餐饮管理有限公司
1,821.00
622.00
陕西国金物业管理有限公司90,566.04
0.19
90,566.04
0.16
陕西投资集团华山招标有限公司
105,175.32
0.04
西安秦达物业管理有限责任公司
224.53
81.13
陕西投资集团白水苹果物流贸易有限公司
9,500.00
陕西金信华联十三朝餐饮管理有限公司
9,240.00
34,685.11
0.01
陕西秦达房地产开发有限公司
9,707.18
陕西长安华科发展股份有限公司
3,066.04
合计 13,514,677.51
14,924,660.33
2、提供劳务
关联方名称及关联交易类型
本期 上期金额
占同类交易金额的比例
(%)
金额
占同类交易金额的
比例(%)控股股东26,981,132.09
19,167,555.67
－92－
关联方名称及关联交易类型
本期 上期金额
占同类交易金额的比例(%)
金额
占同类交易金额的
比例(%)陕西投资集团有限公司）债券承销20,754,717.00
8.71
13,207,547.18
4.22
陕西投资集团有限公司）财务顾问6,226,415.09
14.95
5,660,377.38
13.40
陕西投资集团有限公司）代理买卖证券业务
299,631.11
0.04
受同一控股股东控制的其他企业11,201,477.02
102,259,414.23
西部信托有限公司）投资咨询
561,385.37
0.98
陕西航空产业资产管理有限公司）投资咨询
27,358.49
0.06
陕西省成长?企业引导基金管理有限公司）财务顾问
283,018.87
0.68
160,377.36
0.38
陕西省水电开发集团股份有限公司）财务顾问
471,698.11
1.13
陕西能源投资股份有限公司）证券承销
82,556,603.77
26.37
陕西投资集团有限公司控制的企业）受托资产管理
9,801,239.96
5.85
18,331,145.72
15.49
陕西投资集团有限公司控制的企业）代理买卖证券业务
618,161.59
0.07
649,902.01
0.10
持有5%以上股份的企业的子公司80,658.04
79,238.07
上海城投控股投资有限公司）受托资产管理
80,658.04
| 0.05 |
79,238.07
0.07
由上市公司关联自然人担任董事、高级管理人员的企业
76,662.78
北京远大华创投资有限公司）代理买卖证券业务
76,662.78
0.01
关键管理人员3,194.48
9,417.98
关键管理人员）受托资产管理3,194.48
9,417.98
0.01
控股股东的关联自然人
948.55
9,331.18
控股股东的关联自然人）代理买卖证券业务
948.55
9,331.18
合计38,344,072.96
121,524,957.13
3、代理买卖证券业务产生的客户资金利息支出
关联方 本期利息支出
上期利息支出
控股股东及控股股东控制的其他企业89,713.77
221,249.98
－93－
关联方 本期利息支出
上期利息支出
控股股东的关联自然人
558.63
1,206.58
持有5%以上股份的企业
201.62
由上市公司关联自然人担任董事、高级管理人员的企业
1,206.16
合计 91,680.18
222,456.56
4、关联承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期应支付的租赁
款项金额
上期应支付的租赁款项金额
西安人民大厦有限公司 房屋32,380,952.28
32,380,952.28
上海金陕实业发展有限公司 房屋58,374,911.20
58,991,424.96
陕西国金物业管理有限公司 房屋594,285.71
594,285.74
合计 91,350,149.19
91,966,662.98
??作?租方???担的租赁负债利息支出：
出租方名称
租赁资产种类
本期利息支出
上期利息支出
西安人民大厦有限公司 房屋
| 1,931,073.72 | 3,094,338.08 |
上海金陕实业发展有限公司 房屋9,080,9
| 52.96 | 10,943,290.20 |
陕西国金物业管理有限公司 房屋
| 79,625.94 | 52,736.39 |
合计 11,091,652.62
14,090,364.67
5、关联出租情况
出租方?称 ?租方?称
租赁资产种类
?期确认的租赁收入
期确认的租赁收入西部证券股份?限?
西部信托?限? ??2,886,719.80
2,886,550.99
6、联建办公楼
??2013?2?第一次临时股东大?议通过了关确定?办楼代建?位的提案，?意指定陕西金泰恒业?地产?限??项目代建方，并2013?3?该?签署了西部证券办大楼项目代建合?，代建管理?总投资包含土地相关?用中心机?建设以及机?设备的4%，??已支付代建管理?420.00万元2018?11?，?第四?董第十七次议通过了西部证券和陕西金泰恒业?地产?限?联建西部证券总部办楼的提案，将原由陕西金泰恒业?地产?限?向??代建办楼?更联建办楼2019?12?和2020?1?，??联合陕西金泰恒业?地产?限?分别西安建建
－94－
设?限?陕西天地地??限?任?签署西部证券总部办楼建设项目土方工程合?以及西部证券总部办楼建设项目基坑支护及降水工程合?，??2019?预付陕西天地地??限?任?工程款465.00万元2020?10?21日，??陕西金泰恒业?地产?限?签署西部证券办楼项目合作?议书，根据该合作?议，??前期已支付的代建管理?420.00万元?更用途对述联建办楼的出资??度该项目仍在建设过程中
－95－
7、本公司购买关联方发行的金融工具
截至2024?12?31日，购买关联方发行的金融工具如下
关联方名称
产品名称
期末 上年年末
本期收益
初始成本 账面价值 初始成本 账面价值
陕西投资集团有限公司
22陕投集团MTN002
150,000,000.00
154,331,692.62
1,373,499.19
23陕投集团MTN006
20,445,173.33
20,780,280.00
30,000,000.00
30,725,706.23
697,479.21
23陕投集团MTN004A
40,000,000.00
40,827,280.66
445,353.75
23陕投集团MTN004B
70,000,000.00
72,289,739.02
2,526,570.09
23陕投集团MTN008
100,000,000.00
101,339,314.75
48,954.68
20陕投集团MTN003
50,326,698.00
51,384,249.32
413,431.92
23陕投集团MTN005(混合型科创票据)
20,269,470.00
20,615,918.63
254,059.12
24陕投01
2,503,991.21
24陕投KY02
9,886.20
24陕投K3
-326,772.78
24陕投K4
-1,283,195.77
24陕投K5
-662,987.04
20陕投集团MTN001
3,773.58
陕西省成长?企业引导基金管理有
限公司
陕西省省属企业创新投资基金合伙企业有限合伙
37,800,000.00
41,936,777.62
37,800,000.00
38,691,996.60
3,244,781.02
合计
128,841,341.33
134,717,225.57
427,800,000.00
438,205,729.88
9,248,824.38
－96－
8、关联方购买本公司发行的金融工具
截?2024年12月31日关联方陕西航空产业资产管理有限公司购买本公司发行的金融工具初始成本为170,000,000.00元期末公允价值为171,621,973.89元。本期确认损益-1,621,973.89元。
－97－
9、共同投资
共同投资方 关联关系
被投资基金的名称
被投资基金的
主营业务
被投资基金实缴金额 被投资基金的总资产 被投资基金的净资产 被投资基金的净利润
陕西航空产业资产管理有限公司
受同一控股股东控制的其他企业
西安航城创新引擎投资基金合伙企业有限合伙
一般项目以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动。除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动
200,000,000.00
196,123,638.40
196,122,874.40
-2,065,578.93
??子?西部证券投资(西安)?限?关联方陕西航空产业资产管理?限?共?对西安航城创新引擎投资基金合企业?限合出资，初始成?30,000,000.00元，期?允价值29,418,431.16元，?期确认的损益-276,981.06元
－98－
10、关键管理人员薪酬于2024年度本公司董事、监事及高级管理人员担任相关职务期间领取的归属于2024年度计提且发放的税前薪酬总额为人民币952.82万元。在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员归属2024年度最终报酬仍在确认过程中其余部分待确认发放之后再行披露。关联方往来余额
1、关联方预付款项
关联方
期?余额 ???余额?面余额
坏?准备
?面余额
坏?准备
受同一控股股东控制的其他企业
陕西金泰恒业?地产?限?69,038,719.98
210,946,254.83
陕西国金物业管理?限?37,735.85
37,735.85
合计 69,076,455.83
210,983,990.68
2、关联方应收账款
关联方
期?余额 ???余额?面余额 坏?准备 ?面余额 坏?准备
控股股东
陕西投资集团有限公司6,600,000.00
3,000,000.00
受同一控股股东控制的其他企业
陕西金泰恒业房地产有限公司
2,647,232.88
合计 9,247,232.88
3,000,000.00
3、关联方其他应收款
关联方
期?余额 ???余额?面余额 坏?准备 ?面余额 坏?准备??一控股股东控制的他企业
陕西投资集团?山招标?限?
10,000.00
西安人民大厦?限?8,750,000.00
8,750,000.00
8,750,000.00
8,750,000.00
陕西金信餐饮管理?限?
40,000.00
40,000.00
40,000.00
8,000.00
－99－
关联方
期?余额 ???余额?面余额 坏?准备 ?面余额 坏?准备合计 8,800,000.00
8,790,000.00
8,790,000.00
8,758,000.00
4、关联方其他应付款
关联方 期?余额
???余额
??一控股股东控制的他企业
陕西金泰恒业?地产?限?369,344,207.17
369,344,207.17
西部信托?限?757,812.00
757,812.00
合计 370,102,019.17
370,102,019.17
5、关联方预收款项
关联方 期?余额
???余额
??一控股股东控制的他企业
西部信托?限?1,683,919.88
1,683,919.88
6、关联方使用权资产
关联方 期?余额
???余额
??一控股股东控制的他企业
西安人民大厦有限公司
76,570,072.84
| 46,930,044.63 |
上海金陕实业发展有限公司
261,901,816.84
| 211,094,944.82 |
陕西国金物业管理有限公司2,191,849.88
2,739,812.36
合计 260,216,839.33
341,211,702.04
7、关联方租赁负债
关联方 期?余额
???余额
??一控股股东控制的他企业
西安人民大厦有限公司31,659,348.27
62,109,226.93
上海金陕实业发展有限公司179,134,087.23
228,428,045.47
陕西国金物业管理有限公司2,003,248.01
2,51
| 7,907.79 |
合计 212,796,683.51
293,055,180.19
8、关联方代理买卖证券款
关联方 期?余额
???余额
控股股东及控股股东控制的他企业23,040,284.45
1,498,647.77
－100－
关联方 期?余额
???余额
控股股东的关联自然人411,826.66
276,846.93
持?5%以股份的企业
373.24
由??关联自然人担任董高?管理人员的企业
851,434.19
合计 24,303,918.54
1,775,494.70
四关联方?诺?集团无关联方?诺项
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截?2024年12月31日本集团无重大承诺事项。
2、或有事项
截?2024年12月31日以本公司为被诉讼对象且于2025年4月23日前未裁定的涉诉事项共八项其中诉讼标的金额1,000.00万元以上涉诉事项为“16盛运01”诉讼案件。
2024年8月6日本公司收到起诉状及开庭传票。原告创金合信基金管理有限公司以证券虚假陈述责任纠纷起诉本公司要求赔偿其所持“16盛运01”债券损失127,185,867.21元及?清偿日止的利息罚息、律师费50,000元以及承担本案全部诉讼费用。2024年8月29日本公司收到裁定书驳回管辖权异议。2024年9月6日针对驳回管辖权异议本公司提起上诉。截?财务报告出具日尚未裁决。
其他七项诉讼标的金额合计约854.97万元。
截?2024年12月31日本公司不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2024年1月12日本公司获得《关于同意西部证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》证监许可[2024]60号同意面向专业投资者发行面值不超过含180亿元的公司债券的注册。2025年1月10日?13日本公司面向专业投资者公开发行公司债券第一期发行规模为不超过含10亿元。最终实际发行数量为10亿元票面利率为1.86%。2025年3月11日本公司面向专业投资者公开发行公司债券第二期发行规模为不超过含10亿元。最终实际发行数量为10亿元票面利率为2.25%。
－101－
2、2025年2月26日本公司发布了《2025年度第一期短期融资券发行结果公告》。2025年度第一期短期融资券已于2025年2月21日发行缴款日为2025年2月24日期限339天发行总额7亿元票面利率2.05%。
2025年4月23日本公司发布了《2025年度第二期短期融资券发行结果公告》2025年度第二期短期融资券已于2025年4月21日发行缴款日为2025年4月22日期限92天发行总额10亿元人民币票面利率1.77%。
3、2025年2月27日本公司发布了《关于回购股份方案实施完毕暨回购实施结果的公告》。截?2025年2月26日本公司本次回购股份期限届满回购股份方案已实施完毕实际回购时间区间为2024年12月31日?2025年1月3日。累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购本公司股份6,147,900 股占公司总股本的0.14%最高成交价为8.16 元/股最低成交价为8.12元/股回购成交均价为8.1485元/股累计成交金额为人民币50,095,993.73元不含交易佣金等费用。
4、本公司2025年4月23日召开董事会审议通过2024年度利润分配预案以实施权益分派股权登记日的总股本扣除回购专户持有股份数4,463,433,805股为基数向全体股东每10股派发现金红利0.70元含税分配现金股利312,440,366.35元含税。该利润分配方案尚需经股东大会批准。
除上述事项外截?2025年4月23日本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、分部报告
一经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部本集团的经营业务划分为5个经营分部本集团定期评价这些分部的经营成果以决定向其分配资源及评价业绩。本集团各个经营分部主要业务为
财富管理业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务以及西部期货开展的期货经纪业务自营投资业务为本公司开展的证券投资业务以及西部证券投资开展的另类证券投资业务投资银行业务包括本公司开展的证券保荐、承销业务、顾问业务信用业务为本公司开展的融资融券及回购交易融资业务资产管理业务为本公司上海证券资产管理分公司开展的受托资产管理业务以及西部优势资本开展的私募资产管理业务、西部利得基金开展的基金管理业务总部及其他包括本公司开展的研究咨询业务、西部永唐开展的大宗商品贸易业务以及总部管理。
?位：元
－102－
项目
?富管理业?
自营投资业?
投资银?业?
信用业?
营业收入1,126,177,365.24
2,047,880,833.50
274,442,575.66
498,690,789.26
营业支出784,645,489.55
258,831,175.60
304,705,219.79
33,414,331.01
营业利润亏损
341,531,875.69
1,789,049,657.90
-30,262,644.13
465,276,458.25
利润总额342,220,880.88
1,789,328,985.88
-30,263,177.87
465,276,458.25
资产总额37,601,256,000.43
51,781,837,365.28
76,625,596.40
11,025,972,632.50
负债总额36,199,265,431.16
50,777,032,136.96
57,481,441.31
11,025,972,632.50
补充信息
折旧和摊销费用
90,236,736.08
17,567,290.10
16,462,725.18
940,343.23
资本?支出4,920,541.38
7,487,717.37
3,182,886.57
922,979.79
信用减值损失
306,954.27
-497,754.42
-1,612,285.64
续
项目
资产管理业?
总部及他
抵消
合计
营业收入
755,001,693.38
2,176,537,527.47
-166,683,693.17
6,712,047,091.34
营业支出
512,014,999.15
3,083,373,338.74
-6,218,503.69
4,970,766,050.15
营业利润
损
242,986,694.23
-906,835,811.27
-160,465,189.48
1,741,281,041.19
利润总额
243,469,834.32
-907,312,223.87
-160,465,189.48
1,742,255,568.11
资产总额
4,459,760,503.76
53,434,049,248.49
-62,415,423,267.13
95,964,078,079.73
负债总额
446,611,606.47
24,432,031,173.45
-55,989,355,118.95
66,949,039,302.90
补充信息
折旧和摊销费用
37,980,657.00
99,015,120.19
262,202,871.78
资本?
支出
15,053,568.60
63,146,189.18
94,713,882.89
信用减值
损失
-352,095.94
4,709,293.44
-1,993.02
2,552,118.69
地区分部根据本集团营业机构分布集中度情况按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区进行地区划分分类列示如下
?位：元
－103－
项目
西北地区
?东地区
?北地区
营业收入3,533,175,873.05
3,293,987,139.74
20,660,750.39
营业支出1,917,571,284.13
3,007,738,686.19
18,027,996.58
营业利润亏损1,615,604,588.92
286,248,453.55
2,632,753.81
利润总额1,613,242,603.41
289,545,488.63
2,648,910.55
资产总额150,106,629,465.25
6,108,383,058.61
878,621,803.41
负债总额118,123,017,715.84
3,951,947,830.78
317,150,244.08
补充信息
折旧和摊销费用212,301,235.33
44,404,471.42
2,355,205.36
资本?支出79,038,405.38
15,390,299.84
177,858.52
信用减值损失2,639,469.38
-124,756.96
24,035.00
续项目
他地区
抵销
合计
营业收入30,907,021.33
-166,683,693.17
6,712,047,091.34
营业支出33,646,586.94
-6,218,503.69
4,970,766,050.15
营业利润亏损-2,739,565.61
-160,465,189.48
1,741,281,041.19
利润总额-2,716,245.00
-160,465,189.48
1,742,255,568.11
资产总额1,285,867,019.59
-62,415,423,267.13
95,964,078,079.73
负债总额546,278,631.15
-55,989,355,118.95
66,949,039,302.90
补充信息
折旧和摊销费用3,141,959.67
262,202,871.78
资本?支出107,319.15
94,713,882.89
信用减值损失15,364.29
-1,993.02
2,552,118.69
十三、公允价值的披露
1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值第一层次输入值为在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
第二层次除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值第三层次相关资产或负债的不可观察输入值。
－104－
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。
项目
期?允价值第一层次允价值计量
第层次允价值计量
第层次允
价值计量
合计一持续的允价值计量
1.交易?金融资产
2,279,215,127.91
43,518,666,305.83
2,998,725,649.56
48,796,607,083.30
1债券投资597,232,612.83
34,486,242,843.63
1,472,321,669.23
36,555,797,125.69
2股权投资194,553,888.99
62,021,819.01
22,197,752.14
278,773,460.14
3公募基金1,487,428,626.09
4,179,573,689.24
5,667,002,315.33
4其他
4,790,827,953.95
1,504,206,228.19
6,295,034,182.14
2.其他权益工具投
资
19,262,658.85
19,262,658.85
3.其他债权投资
436,217,320.43
436,217,320.43
4.衍生金融资产
4,325,693.00
6,532,689.27
10,858,382.27
持续以允价值计量的资产总额
2,283,540,820.91
43,961,416,315.53
3,017,988,308.41
49,262,945,444.85
1.交易?金融负债
4,986,126,251.05
352,233,575.64
5,338,359,826.69
2.衍生金融负债
3,139,115.64
631,265,913.68
634,405,029.32
持续以允价值计量的负债总额
3,139,115.64
4,986,126,251.05
983,499,489.32
5,972,764,856.01
非持续的允价值计量
续表项目
???允价值第一层次允价值计量
第层次允价值计量
第层次允
价值计量
合计一持续的允价值计量
1.交易性金融资产
2,979,160,367.50
52,606,960,206.12
3,518,134,216.86
59,104,254,790.48
1债券投资285,722,470.61
42,802,196,694.51
2,288,074,452.71
45,375,993,617.83
2股权投资313,226,741.42
157,682,530.15
36,167,056.53
507,076,328.10
3募基金2,380,211,155.47
2,303,244,915.99
4,683,456,071.46
4他
7,343,836,065.47
1,193,892,707.62
8,537,728,773.09
2.他权益工投资
24,062,133.94
24,062,133.94
3.他债权投资
29,996,989.07
29,996,989.07
－105－
项目
???允价值第一层次允价值计量
第层次允价值计量
第层次允价值计量
合计
4.?生金融资产
95,432,396.00
14,831,112.96
32,998,145.30
143,261,654.26
持续以允价值计量的资产总额
3,074,592,763.50
52,651,788,308.15
3,575,194,496.10
59,301,575,567.75
1.交易性金融负债
5,078,938.80
909,831,773.31
596,464,684.82
1,511,375,396.93
2.?生金融负债
37,093,311.00
248,975,554.10
286,068,865.10
持续以允价值计量的负债总额
42,172,249.80
909,831,773.31
845,440,238.92
1,797,444,262.03
非持续的允价值计量
说明截?2024年12月31日上述交易?金融资产中已融出证券的应收利息余额为119,028.93元。
2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易?金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资及衍生金融资产及负债其公允价值按资产负债表日的市场报价确定。此市场报价取自活跃市场中与交易所及交易对手以公平磋商为基础的市场交易。
3持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定?信息
1对于交易?金融资产、其他债权投资中的债券投资、交易?金融负债中的债券借贷以及衍生金融工具其公允价值采用相关权威登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。2对于部分在全国中小企业股份转让系统交易的分类为交易?金融资产的股票其公允价值按全国中小企业股份转让系统估值日最近成交价确定。对于存在限售期限的上市股权投资其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于投资标的市价。
3对于交易?金融资产中不存在公开市场的基金、资产管理计划、信托计划等其公允价值依据管理人提供的净值确定。
报告期内本集团上述第二层次公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。
4持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定?及定量信息
－106－
对于非上市股权和场外期权等金融工具管理层从交易对手询价或者采用估值技术?确定其公允价值估值技术包括现金流折现法、市场法、期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数比如流动?折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权和场外期权等金融工具的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感?。
报告期内本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
第三层次公允价值计量的量化信息如下
－107－
金融工具 期末公允价值
估值技术 重大不可观察输入值 不可观察输入值与公允价值的关系
交易?金融资产
2,998,725,649.56
——债券投资
1,472,321,669.23
现金流量折现模型 预计未?现金流、折现率 预计未?现金流量越高公允价值越高
——股票
22,197,752.14
| 1,472,321,669.23 |
市场法
市场乘数如P/E、P/B、P/S、流动?折扣
市场乘数越高公允价值越高折扣率越高公允价值越低
——非上市股权投资
474,065,918.61
市场法
市场乘数如P/E、P/B、P/S、流动?折扣
市场乘数越高公允价值越高折扣率越高公允价值越低
——非上市股权投资
324,877,808.22
最近融资价格法 最近一次融资价格 最近一次融资价格越高公允价值越高
——私募股权投资基金
588,329,958.92
市场法
市场乘数如P/E、P/B、P/S、流动?折扣
市场乘数越高公允价值越高折扣率越高公允价值越低
——其他
116,932,542.44
现金流量折现模型 预计未?现金流、折现率 预计未?现金流量越高公允价值越高
其他权益工具投资
19,262,658.85
——非交易?股票
17,862,658.85
市场法
市场乘数如P/E、P/B、P/S、流动?折扣
市场乘数越高公允价值越高折扣率越高公允价值越低
——期货会员资格
1,400,000.00
现金流量折现法 预计未?现金流、折现率 预计未?现金流量越高公允价值越高
衍生金融负债 631,265,913.68
——收益互换
627,864.83
标的净值收益法 波动率 波动率越高对公允价值的影响越大
——场外期权
621,820,747.32
期权定价模型 波动率 波动率越高对公允价值的影响越大
——利率互换
8,817,301.53
现金流量折现模型 预计未?现金流、折现率 预计未?现金流量越高公允价值越高
交易?金融负债
352,233,575.64
——浮动收益凭证
205,181,270.27
期权定价模型 期权标的资产波动率 波动率越高公允价值越高
——归属合并结构化主体其他份额持有人的权益
147,052,305.37
资产净值 标的资产的公允价值 标的资产的公允价值越高公允价值越高
－108－
5持续第层次允价值计量项目，?初期??面价值之间的调节信息
项目 2024-1-1
转入第三层次
转出
第三层次
本年利得或损失
购买 出售和结算 2024-12-31
期末所持的资产及承担的负债计入损益的当期未实现利得或损失的变动
计入当期损益
计入其他综
合收益
交易?金融资产
3,518,134,216.86
97,321,618.48
81,020,610.11
172,429,131.90
4,206,142,663.37
4,914,281,370.94
2,998,725,649.56
30,789,898.40
——债券投资 2,288,074,452.71
16,006,312.33
143,455,744.98
3,909,786,371.07
4,852,988,587.20
1,472,321,669.23
1,031,604.11
——股票 36,167,056.53
1,170,954.37
11,371,326.55
-1,566,040.77
13,017,192.30
15,220,083.74
22,197,752.14
-899,006.85
——非上市股权/合伙企业/私募股权投资基金等
858,478,296.68
83,157,221.67
53,642,971.23
21,076,030.41
179,400,000.00
26,072,700.00
1,062,395,877.53
21,193,903.86
——其他 335,414,410.94
12,993,442.44
9,463,397.28
103,939,100.00
20,000,000.00
441,810,350.66
9,463,397.28
其他权益工具投资
24,062,133.94
-1,148,886.23
3,650,588.86
19,262,658.85
衍生金融资产
32,998,145.30
32,998,145.30
合计
3,575,194,496.10
97,321,618.48
81,020,610.11
172,429,131.90
-1,148,886.23
4,206,142,663.37
4,950,930,105.10
3,017,988,308.41
30,789,898.40
衍生金融负债
248,975,554.10
132,081,600.15
742,995,568.64
492,786,809.21
631,265,913.68
-114,387,695.63
交易?金融负债
596,464,684.82
3,303,369.69
259,805,120.24
507,339,599.11
352,233,575.64
-1,431,270.27
——浮动收益凭证 507,152,075.96
-880,805.69
203,750,000.00
504,840,000.00
205,181,270.27
-1,431,270.27
——归属合并结构化主体其他份额持有人的权益
89,312,608.86
4,184,175.38
56,055,120.24
2,499,599.11
147,052,305.37
合计
845,440,238.92
135,384,969.84
1,002,800,688.88
1,000,126,408.32
983,499,489.32
-115,818,965.90
西部证券股份有限公司财务报表附注2024年度除特别注明外，金额单位为人民币元
－109－
6、持续的公允价值计量项目，?期内发生各层次之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个财务报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。报告期内，本集团持有的按公允价值计量的金融工具各层级之间无重大转换。
7、非以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、长期借款、租赁负债和其他金融负债等。截至报告期末，除应付债券以外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。下表列示了应付债券的账面价值以及相应的公允价值：
项目
账面价值 公允价值 公允
价值计量层次期? 上年年? 期? 上年年?应付债券
16,378,687,751.44
15,290,129,972.41
16,528,963,911.47
15,379,837,026.18
第二层次
十四、风险管理
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险、信用风险、流动?风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、衍生金融资产、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、交易?金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、交易?金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券、租赁负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理?策如下所述。
1、风险管理?策和组织架构
－110－
1风险管理?策本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险在设定的风险容忍度及风险限额范围内进行风险管理全面、及时、准确地对各种风险进行识别、评估、计量、监测、报告与应对。
对于本公司面临的各项风险本公司制定了相应的?策和程序?识别和分析这些风险并设定适当的风险指标、风险限额、风险?策及内部控制流程通过信息系统持续监控?管理上述各类风险。2风险管理架构本公司建立了五级风险管理架构明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是风险管理的最高决策机构承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会对董事会负责并报告工作。监事会承担全面风险管理的监督责任负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。经理层对全面风险管理承担主要责任在董事会授权范围内负责公司风险管理工作的组织与管理并将风险管理贯穿经营管理活动的全过程。首席风险官作为本公司高级管理人员负责全面风险管理工作向董事会和总经理报告。
风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部等内控部门开展具体风险管理工作负责对全业务领域的风险情况进行事前识别与评估、事中监测与控制、事后处置与评价持续监控与管理本公司整体风险状况。
本公司各部门、分支机构和子公司履行一线风险管理职责对所在部门的经营风险承担责任。
2信用风险1本公司面临的信用风险及管理情况
信用风险是指融资方、发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动、履约能力的变化导?债务的市场价值变动从而对本公司造成损失的可能?。本公司的信用风险敞口主要分布在经纪业务、融资业务主要包括融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务、债券投资交易业务以及场外衍生品业务等领域。
－111－
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有商业银行或大型股份制商业银行结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司等机构现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。本公司经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易若本公司没有提前要求客户依法缴足交易保证金在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下或客户资金由于其他原因出现缺口本公司有责任代客户进行结算而造成损失的风险。为了控制经纪业务产生的信用风险本公司代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市?控制信用风险。
融资业务的信用风险?自于融入方未能及时偿还债务本息而违约的风险。对于该类信用风险本公司构建了多层级的业务授权管理体系并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式建立了完善的事前、事中、事后全流程风险管理体系。
债券投资交易业务的信用风险主要指债券发行人违约风险和交易对手违约风险。本公司建立了内部信用评级机制?控制违约风险根据业务实际情况和自身风险偏好将评级结果与违约概率等风险系数相对应规定了常态条件下拟投资信用主体的最低内部评级要求通过建立信评机制和内部信用评级将风险防控手段嵌入到投资决策过程实现债券投资风险的事前防控。通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求并通过分散化策略降低投资品种发行人和交易对手违约带?的损失程度。
下表列示了于资产负债表日本公司债券投资的信用评级情况。其中未评级的债券投资主要包括国债和地方?府债等。
信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日AAA 16,246,249,768.07
21,295,831,977.66
AA+ 5,397,702,339.92
5,537,684,716.72
AA 2,683,982,509.92
3,052,406,370.43
AA- 593,337,925.51
274,047,778.80
A+ 25,013,445.44
A 30,139,109.81
A- 89,401,272.44
A-1
132,666,300.00
BB 139,500,558.77
未评级11,786,687,516.24
15,113,353,463.29
合 计 36,992,014,446.12
45,405,990,606.90
－112－
场外衍生品业务面临的信用风险主要指在开展互换、期权等场外衍生品业务中面临的交易对手违约风险。本公司逐步建立了包括投资者适当?、客户尽职调查、交易对手授信、履约担保品管理和客户违约处理等多个方面的管理办法和配套细则从事前、事中、事后三个环节加强重点管理。报告期内公司持续优化内部信用评级系统监控单一客户风险暴露识别同一客户集中度强化信用风险管理。2信用减值损失本公司评估金融工具减值的方法以预期信用损失模型为依据。对于准则规定的、不含重大融资成分应收款项和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对其他金融资产如融出资金、买入返售金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资按照三阶段模型计量预期信用损失具体划分如下——自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“第一阶段”且本公司对其信用风险进行持续监控。——如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加但并未将其视为已发生信用减值的工具则本公司将其转移?“第二阶段”。——对于已发生信用减值的金融工具则将其划分?“第三阶段”。第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未?12个月内若预期存续期少于12个月则为预期存续期内预期信用损失的金额计量损失准备第二阶段和第三阶段金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。本公司在判断是否信用风险发生显著增加时考虑的因素参见附注四、105。为确定是否发生信用减值本公司所采用的界定标准与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一?同时考虑定量、定?指标。金融资产发生信用减值时有可能是多个事件的共同作用所?未必是可单独识别的事件所?。根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。对于阶段一和阶段二的融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数评估预期信用损失同时考虑前瞻?因素宏观经济指标、企业景气指数对预期信用损失的影响。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产管理层通过预估未?与该金融资产相关的现金流对未覆盖部分计提损失准备。
－113－
信用风险敞口分析在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产的账面价值。本公司最大信用风险敞口金额列示如下
项 目 2024年12月31日 2023年12月31日货币资金24,534,978,205.17
14,186,384,136.43
结算备付金3,369,454,431.62
2,386,659,748.99
融出资金9,975,940,602.88
8,296,042,596.10
衍生金融资产10,858,382.27
143,261,654.26
买入返售金融资产3,038,340,175.96
4,572,156,826.82
存出保证金1,830,093,055.57
2,000,740,456.33
交易?金融资产48,796,607,083.30
59,104,254,790.48
其他债权投资436,217,320.43
29,996,989.07
其他权益工具投资19,262,658.85
24,062,133.94
应收款项182,167,633.19
510,832,914.37
应收融资租赁款
571,884.17
其他金融资产259,506,890.32
1,347,215,302.27
最大信用风险敞口合计 92,453,426,439.56
92,602,179,433.23
按照预期信用损失阶段划分的重大信用风险敞口
2024年12月31日账面价值
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未?－．个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发
生信用减值)融出资金9,956,410,044.37
19,457,313.77
73,244.74
9,975,940,602.88
买入返售金融资产
3,038,340,175.96
3,038,340,175.96
其他债权投资436,217,320.43
436,217,320.43
应收账款148,988,078.02
33,179,555.17
182,167,633.19
其他应收款258,764,789.86
258,764,789.86
续
2023年12月31日账面价值
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未?－．个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)融出资金8,250,726,553.71
45,070,797.91
245,244.48
8,296,042,596.10
－114－
2023年12月31日账面价值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计买入返售金融资产
4,558,305,227.40
13,851,599.42
4,572,156,826.82
其他债权投资29,996,989.07
29,996,989.07
应收账款 496,417,232.58
14,415,681.79
510,832,914.37
其他应收款 1,346,473,201.81
1,346,473,201.81
应收租赁款 571,884.17
571,884.17
3?场风险本公司面临的市场风险是持仓组合由于市场的不利变化而导?损失的风险主要包括证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险。公司的持仓组合主要?自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等。公司的持仓组合使用公允价值进行计算会随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波动。本公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标通过考虑各类投资的风险收益情况结合相关?和分散化效应将公司整体的风险限额分配?各业务部门和业务条线并相应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者负责一线风险管理工作。其负责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易并负责前线风险管理工作动态管理其持仓部分的市场风险暴露主动采取降低敞口或对冲等风险控制措施。风险管理部向公司首席风险官负责使用专业风险管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上的市场风险状况进行独立的监控、测量和管理并以不同频率生成相应层次的风险报表和分析评估报告发送给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责人。当发生接近或超过风险限额情况时风险管理部会及时向公司经营管理层以及相应的业务部门/条线的主要负责人发送预警和风险提示并根据相关公司领导和委员会审批意见监督业务部门落实实施应对措施。风险管理部通过一系列量化分析方法对可能的市场风险损失进行评估包括但不限于风险价值VaR、敏感?分析、压力测试和ES等。1风险价值VaR风险价值VaR是指在市场正常波动下某一金融资产或投资组合的最大可能损失即在某一给定时间范围、一定概率水平置信度下由于利率、权益价格、商品价格、汇率价格变动等影响金融资产或证券组合价值在未?的最大可能损失。
－115－
下表列示的资产组合VaR覆盖主要受到权益类价格、利率、汇率、商品价格等风险因子影响的资产。计量方法采用历史模拟法按风险类别敏感度计算各类资产在95%置信水平下的1日的VaR值概况如下
单位万元
类别 2024年12月31日 2023年12月31日股价敏感?金融工具-
-5,341.60
| 2,461.12 |
利率敏感型金融工具-
-2,070.80
| 3,930.41 |
汇率敏感型金融工具-
-1.35
| 9.29 |
商品敏感型金融工具-90.36
风险分散效应-
2,197.80
-2,485.32
| 2,197.80 |
整体组合风险价值-
-5,018.79
| 4,203.03 |
2利率风险利率风险是指公司财务状况受市场利率变动而发生波动的风险。受到利率风险影响的主要包括各类固定收益类的金融资产和金融负债。生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产及固定收益投资等付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。固定收益投资主要包括国债、金融债、同业存单、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、资产支持证券以及国债期货、利率互换、标债远期等。风险管理部主要采用风险价值VaR、压力测试和敏感度指标久期、凸?、DV01等对其利率风险进行每日计量监测。
①利率重定价风险
利率重定价风险主要?自生息资产和付息负债结构不匹配的风险。公司期末按合同约定的重新定价日或到期日以较早者为准列示的承担利率风险的金融工具如下列示于“非生息”栏的金额为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债。
－116－2024年12月31日
科目名称 1个月内 1个月?3个月 3个月?1年 1年?5年 5年以上 非生息 合计
货币资金
20,166,398,386.50
591,564,360.93
3,761,124,706.82
15,890,750.92
24,534,978,205.17
结算备付金
793,532,828.60
2,515,324,023.62
58,823,846.71
1,395,704.38
378,028.31
3,369,454,431.62
融出资金
194,536,985.32
1,479,221,414.85
8,213,787,672.06
88,394,530.65
9,975,940,602.88
交易?金融资产
495,493,533.52
620,788,415.59
3,643,047,604.19
14,918,555,010.94
16,237,746,899.88
12,880,975,619.18
48,796,607,083.30
衍生金融资产
10,858,382.27
10,858,382.27
买入返售金融资产
2,827,352,694.21
140,000,000.00
70,000,000.00
987,481.75
3,038,340,175.96
存出保证金
429,984,898.44
70,679,421.09
1,329,428,736.04
1,830,093,055.57
其他债权投资
50,334,422.86
374,730,739.17
11,152,158.40
436,217,320.43
应收款项
182,167,633.19
182,167,633.19
其他权益工具投资
19,262,658.85
19,262,658.85
其他金融资产
259,506,890.32
259,506,890.32
金融资产小计
24,907,299,326.59
5,467,912,058.94
17,076,212,565.82
15,294,681,454.49
16,237,746,899.88
13,469,574,133.84
92,453,426,439.56
短期借款
10,000,000.00
5,000,000.00
13,958.33
15,013,958.33
应付短期融资款
1,100,000,000.00
3,000,000,000.00
30,897,459.01
4,130,897,459.01
拆入资金
2,440,000,000.00
400,000,000.00
280,000,000.00
6,682,319.40
3,126,682,319.40
交易?金融负债
2,130,166,305.33
2,958,614,631.44
249,578,889.92
5,338,359,826.69
－117－2024年12月31日
科目名称 1个月内 1个月?3个月 3个月?1年 1年?5年 5年以上 非生息 合计
衍生金融负债
186,019.02
2,604,266.28
2,027,607.31
3,999,408.92
625,587,727.79
634,405,029.32
卖出回购金融资产款
13,038,691,635.33
300,000,000.00
7,376,717.11
13,346,068,352.44
代理买卖证券款
18,656,334,257.06
18,656,334,257.06
应付款项
1,188,587,662.62
1,188,587,662.62
应付债券
2,500,000,000.00
2,000,000,000.00
3,000,000,000.00
8,600,000,000.00
278,687,751.44
16,378,687,751.44
租赁负债
7,303,736.03
1,540,656.94
138,725,961.94
198,377,058.54
1,739,753.95
347,687,167.40
其他金融负债
1,493,360,124.98
1,493,360,124.98
金融负债小计
38,772,681,952.77
6,772,759,554.66
6,425,753,569.25
8,802,376,467.46
1,739,753.95
3,880,772,610.60
64,656,083,908.69
净敞口
-13,865,382,626.18
-1,304,847,495.72
10,650,458,996.57
6,492,304,987.03
16,236,007,145.93
9,588,801,523.24
27,797,342,530.87
－118－
②利率敏感?分析
于资产负债表日在其他变量不变的情况下假定利率上升或下降25个基点对公司所得税前利润、所得税前其他综合收益的影响如下
单位万元
利率变动
2024年12月31日 2023年12月31日对利润总额的影响
对其他综合收益的影响
对利润总额的影响
对其他综合收益的影响收益率曲线平行上移25个基点
-31,379.68
-310.03
-28,182.06
-5.17
收益率曲线平行下移25个基点
31,607.19
313.57
28,634.85
5.20
上述敏感?分析仅反映特定利率变动对各资产负债表日持有的债券资产进行重估价所产生的所得税前利润和所得税前其他综合收益的影响。上述敏感度分析基于以下假设(i)资产和负债组合无变化(ii)无风险收益率曲线平行移动(iii)利率曲线变动仅适用于公司的债券资产(iv)信用利差、汇率等其他风险因子不变。由于基于上述假设实际利率市场变动导?公司所得税前利润和所得税前其他综合收益出现的实际变化可能与此敏感?分析的结果不同。3价格风险本集团面临的价格风险主要?自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的价格波动主要包括股权、股票含股票指数、基金、可转换债券、权益类衍生品、集合资管计划等。除监测持仓、交易和盈亏指标外本集团主要通过风险价值、敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。
①价格敏感?分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下股权证券、基金、可转换债券、权益类衍生品及集合资产管理计划等的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。
单位万元
价格变动
2024年12月31日 2023年12月31日对利润总额的影响
对其他综合收益
的影响
对利润总额
的影响
对其他综合收益
的影响市场价格上升10%
86,376.49
178.63
117,185.78
226.62
市场价格下-86,376.49
-178.63
-117,185.78
-226.62
－119－
降10%4汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未?现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。目前公司以外币计量的资产及负债在资产负债结构中占比较小并可通过调整外币资产头寸、使用外汇衍生品对冲等方式管理汇率风险面临的整体汇率风险基本可控。4流?性风险本公司面临的流动?风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未?公司的经营环境发生重大不利变化负债水平不能保持在合理的范围内且公司的经营管理出现异常波动公司将可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。
为预防流动?风险本公司建立了优质流动?资产储备和最低备付金额度制度制定了流动?应急管理计划在资金计划中预留最低备付金本公司积极开展、运用资金缺口管理敏感?分析、压力测试等管理工具及早识别潜在风险提前安排融资和调整业务用资节奏有效管理支付风险并持续拓展融资渠道均衡债务到期分布避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险本公司建立了内部风险报告制度及时掌握各业务及分支机构经营中的流动?风险情况并采取措施促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量包括按合同利率如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率计算的利息的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下
－120－2024年12月31日
科目名称
即期 1个月内
个月?3个月
3个月?1年 1年?5年 5年以上 合计 账面价值
短期借款
28,847.22
10,102,361.11
5,110,270.84
15,241,479.17
15,013,958.33
应付短期融资款
1,110,266,465.76
3,052,649,863.01
4,162,916,328.77
4,130,897,459.01
拆入资金
180,016,000.00
2,263,704,683.32
404,135,444.44
283,411,488.89
3,131,267,616.65
3,126,682,319.40
交易?金融负债
451,090,083.42
1,721,813,028.03
3,026,458,546.90
90,997,185.13
56,055,120.24
5,346,413,963.72
5,338,359,826.69
衍生金融负债
72,092,994.88
33,176,942.95
8,680,341.25
520,454,750.24
634,405,029.32
634,405,029.32
卖出回购金融资产款
10,303,987,978.23
2,737,738,446.02
307,693,150.68
13,349,419,574.93
13,346,068,352.44
代理买卖证券款
4,206,305,444.76
14,450,028,812.30
18,656,334,257.06
18,656,334,257.06
应付款项
418,164,361.66
116,272,053.14
109,820,300.96
503,855,199.84
40,475,747.02
1,188,587,662.62
1,188,587,662.62
应付债券
2,576,000,000.00
2,100,700,000.00
3,278,820,000.00
8,934,840,000.00
16,890,360,000.00
16,378,687,751.44
租赁负债
2,082,425.06
156,377,595.37
208,758,017.05
1,769,380.20
368,987,417.68
347,687,167.40
其他金融负债
26,667,254.29
150,992,697.49
204,151,657.00
668,888,033.76
442,660,482.44
1,493,360,124.98
1,493,360,124.98
金融负债
小计15,586,231,122.36
24,090,753,987.46
7,306,504,869.80
7,957,792,792.96
10,238,186,181.88
57,824,500.44
65,237,293,454.90
64,656,083,908.69
－121－
十五、其他重要事项
1金融工计量基础分类表1金融资产计量基础分类表
期??面价值
金融资产项目
以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易?权益工具投资
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金
24,534,978,205.17
结算备付金
3,369,454,431.62
融出资金
9,975,940,602.88
衍生金融资产
10,858,382.27
存出保证金
1,830,093,055.57
应收款项
182,167,633.19
买入返售金融资产
3,038,340,175.96
交易?金融资产
48,796,607,083.30
其他债权投资
436,217,320.43
其他权益工具投资
19,262,658.85
其他资产金融资产
259,506,890.32
－122－
2金融负债计量基础分类表
期末账面价值
金融负债项目
以摊余成本计量的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
短期借款
15,013,958.33
应付短期融资款
4,130,897,459.01
拆入资金
3,126,682,319.40
交易?金融负债
5,133,178,556.42
205,181,270.27
衍生金融负债
634,405,029.32
卖出回购金融资产款
13,346,068,352.44
代理买卖证券款
18,656,334,257.06
应付款项
1,188,587,662.62
应付债券
16,378,687,751.44
租赁负债
347,687,167.40
其他负债金融负债
1,493,360,124.98
－123
2净资?本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法2020修正》证监会令第166号、《证券公司风险控制指标计算标准规定》证监会公告〔2020〕10号)、《证券公司流动?风险管理指引》中证协发〔2016〕251号以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净资本2024年12月31日本公司净资本为23,970,514,948.75元。
3?户资金的安全性截?2024年12月31日本集团已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有证券存管资格的商业银行所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存管符合《客户交易结算资金管理办法》中国证券监督管理委员会3号令和客户交易结算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全?的要求保障客户资金的安全不存在挪用客户资金问题。
4债券借?业?截?2024年12月31日本公司在银行间市场借入债券面值4,610,000,000.00元其中债券面值4,570,000,000.00元已用于交易卖出。
5收购国融证券股份有限公司控股权2024年11月6日本公司召开第六届董事会第十六次会议审议通过了关于收购国融证券股份有限公司控股权的提案本公司拟通过协议转让方式受让北京长安投资集团有限公司、杭州普润星融股权投资合伙企业有限合伙、天津吉睿企业管理咨询合伙企业有限合伙、诸暨楚萦投资管理中心有限合伙、北京同盛景富投资管理中心有限合伙、横琴鑫和泰道投资管理中心有限合伙、北京用友科技有限公司、宁夏远高实业集团有限公司分别持有的国融证券42.0747%、14.0252%、1.6830%、
2.2578%、1.9747%、1.1220%、1.1220%、0.3366%股份合计64.5961%股份。本次交易不构成关联交易及重大资产重组。中国证监会已依法受理国融证券股份有限公司主要股东及实际控制人、国融基金管理有限公司实际控制人、北京首创期货有限责任公司实际控制人等三项变更申请。根据监管规定本公司能否成为控股股东及实际控制人相关资格尚需取得中国证监会核准能否获得核准及最终获得核准的时间均存在不确定?。
－124
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收款项
1应收款项分类
①按明细项目
项目 期末余额
－
上年年末余额
应收债权投资款23,710,000.00
23,710,000.00
应收手续费收入与佣金124,307,518.12
97,497,221.26
应收管理人报酬28,773,472.40
27,813,681.70
应收证券清算款
81,936,525.72
期权费
123,437,924.19
其他5,981,317.23
5,826,066.31
应收款项账面余额182,772,307.75
360,221,419.18
减坏账准备38,430,389.36
42,621,247.32
应收款项账面价值144,341,918.39
317,600,171.86
西部证券股份有限公司财务报表附注2024年度除特别注明外，金额单位为人民币元
－125－
②按坏账计提方法分类披露
类 别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%)
金额预期信用损失率(%)
金额 比例(%)
金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
12,924,432.57
7.07
12,924,432.57
100.00
16,757,904.47
4.65
16,757,904.47
100.00
按组合计提坏账准备
169,847,875.18
92.93
25,505,956.79
15.02
144,341,918.39
343,463,514.71
95.35
25,863,342.85
7.53
317,600,171.86
其中：
账龄组合
169,847,875.18
92.93
25,505,956.79
15.02
144,341,918.39
261,526,988.99
72.60
25,863,342.85
9.89
235,663,646.14
特定款项组合
81,936,525.72
22.75
81,936,525.72
合 计
182,772,307.75
100.00
38,430,389.36
21.03
144,341,918.39
360,221,419.18
100.00
42,621,247.32
11.83
317,600,171.86
说明：特定款项组合主要为尚在信用期内款项，资产负债表日的信用风险较低，因此未计提坏账准备。
－126
③账龄情况
项目
期末余额 上年年末余额金额 比 例 (%)
－
坏账准备 金额 比 例 (%)
坏账准备1年以内138,917,918.39
76.01
303,516,947.64
84.25
1-2年
15,580,000.00
4.33
1,558,000.00
2-3年6,780,000.00
3.71
1,356,000.00
76,530.28
0.02
15,306.06
3年以上37,074,389.36
20.28
37,074,389.36
41,047,941.26
11.40
41,047,941.26
合计182,772,307.75
100.00
38,430,389.36
360,221,419.18
100.00
42,621,247.32
2?收款项余额前五??位情况
单位名称
应收款项
期末余额
占应收款项期末余额合计数的比例%
坏账准备
期末余额
A?
31,200,000.00
17.07
1,240,000.00
安徽华信国际控股股份有限公司23,710,000.00
12.97
23,710,000.00
全国社会保障基金理事会22,137,900.63
12.11
平安资产管理有限责任公司7,862,423.22
4.30
陕西投资集团有限公司6,600,000.00
3.61
合计91,510,323.85
50.07
24,950,000.00
2、 长期股权投资
1长期股权投资分类
项 目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资3,106,686,831.03
3,106,686,831.03
2,706,686,831.03
2,706,686,831.03
对合营企业投资
对联营企业投资
合 计3,106,686,831.03
3,106,686,831.03
2,706,686,831.03
2,706,686,831.03
2对子公司投资被投资单位 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备
期末余额
西部期货806,197,342.40
806,197,342.40
西部利得基金100,489,488.63
100,489,488.63
西部证券投资800,000,000.00
200,000,000.00
1,000,000,000.00
西部优势资本1,000,000,000.00
200,000,000.00
1,200,000,000.00
－127
被投资单位 期初余额
－
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备
期末余额
合 计2,706,686,831.03
400,000,000.00
3,106,686,831.03
3本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
3、手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额证券经纪业务净收入892,053,021.27
754,208,377.68
——证券经纪业务收入1,031,333,823.29
887,204,634.72
——代理买卖证券业务861,061,421.47
672,577,925.58
——交易单元席位租赁129,781,461.39
193,634,449.85
——代销金融产品业务40,490,940.43
20,992,259.29
——证券经纪业务支出139,280,802.02
132,996,257.04
——代理买卖证券业务139,128,918.07
132,972,071.94
——交易单元席位租赁
——代销金融产品业务151,883.95
24,185.10
投资银行业务净收入280,361,117.92
359,946,222.71
——投资银行业务收入280,956,400.94
362,391,741.58
——证券承销业务238,356,058.87
313,061,725.03
——证券保荐业务943,396.23
7,075,471.69
——财务顾问业务41,656,945.84
42,254,544.86
——投资银行业务支出595,283.02
2,445,518.87
——证券承销业务595,283.02
2,445,518.87
——证券保荐业务
——财务顾问业务
资产管理业务净收入149,613,330.45
104,283,107.78
——资产管理业务收入149,613,330.45
104,283,107.78
——资产管理业务支出
投资咨询业务净收入33,489,181.77
24,943,661.85
——投资咨询业务收入43,829,765.14
56,370,533.25
——投资咨询业务支出10,340,583.37
31,426,871.40
其他手续费及佣金净收入-3,304,109.13
-5,670,799.79
——其他手续费及佣金收入2,780,039.06
2,902,661.07
——其他手续费及佣金支出6,084,148.19
8,573,460.86
－128
项 目 本期发生额 上期发生额手续费及佣金净收入1,352,212,542.28
－
1,237,710,570.23
其中手续费及佣金收入合计1,508,513,358.88
1,413,152,678.40
手续费及佣金支出合计156,300,816.60
175,442,108.17
其中财务顾问业务净收入
财务顾问业务净收入 本期发生额
上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入））境内上市公司5,660,377.37
3,396,226.41
其他财务顾问业务净收入35,996,568.47
38,858,318.45
4、利息净收入
项 目 本期发生额
上期发生额
利息收入931,115,731.90
960,140,659.56
其中货币资金及结算备付金利息收入356,475,016.03
333,783,894.60
拆出资金利息收入6,388,142.18
10,582,289.48
融出资金利息收入486,546,176.93
496,604,071.63
买入返售金融资产利息收入63,988,390.75
103,748,470.06
其中股权质押回购利息收入15,951,078.12
19,841,498.82
债券回购利息收入48,037,312.63
83,906,971.24
债权投资利息收入
其他债权投资利息收入15,681,942.78
12,724,763.96
其他2,036,063.23
2,697,169.83
利息支出1,108,180,166.70
1,268,008,779.18
其中应付短期融资款利息支出109,083,722.08
152,710,261.34
?户资金存款利息支出25,817,092.73
29,447,508.75
拆入资金利息支出60,388,291.94
73,759,518.28
其中转融通利息支出16,102,466.47
14,538,680.80
卖出回购金融资产款利息支出418,428,816.47
503,876,021.50
其中报价回购利息支出25,276,332.08
254,176.85
应付债券利息支出459,187,735.14
469,964,424.54
租赁利息支出15,154,199.76
18,571,357.10
其他20,120,308.58
19,679,687.67
利息净收入-177,064,434.80
-307,868,119.62
－129
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
－
金融工具投资收益
持有期间取得的收益1,613,632,889.07
1,723,484,307.93
其中交易?金融资产1,667,181,947.22
1,729,330,175.46
交易?金融负债-54,174,882.40
-6,101,201.17
其他权益工具投资625,824.25
255,333.64
处置金融工具取得的收益632,663,182.01
141,466,752.46
其中交易?金融资产1,581,689,438.46
281,850,726.13
其他债权投资40,227,551.00
965,831.41
衍生金融工具-824,135,695.07
-45,236,197.80
交易?金融负债-165,118,112.38
-96,113,607.28
合 计2,246,296,071.08
1,864,951,060.39
其中交易?金融工具投资收益明细表
交易?金融工具
本期发生额 上期发生额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
持有期间收益
1,667,181,947.22
1,729,330,175.46
处置取得收益
1,581,689,438.46
281,850,726.13
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持有期间收益
-52,556,104.27
处置取得收益
-150,954,431.28
-96,113,607.28
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持有期间收益
-1,618,778.13
-
处置取得收益
6,101,201.17
-14,163,681.10
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额
上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1,360,809,706.21
1,099,092,695.18
加信用减值损失1,600,892.61
-846,430.40
固定资产折旧31,079,342.18
22,819,178.41
使用权资产折旧121,672,417.64
119,422,118.86
无形资产摊销47,296,748.71
42,871,741.94
长期待摊费用摊销22,147,887.88
21,639,442.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“”号填列
-322,226.81
-5,324.23
－130
补充资料 本期发生额
－
上期发生额
固定资产报废损失收益以“”号填列138,602.02
611,691.45
公允价值变动损失收益以“”号填列-231,001,341.13
-366,580,898.80
利息支出收益以“”号填列583,425,656.98
641,246,042.98
投资损失收益以“”号填列
递延所得税资产减少增加以“”号填列
270,146,339.17
80,183,261.48
递延所得税负债增加减少以“”号填列
-189,732,553.58
46,858,148.55
经营?应收项目的减少增加以“”号填列
11,640,536,080.42
| |
-928,672,633.15
经营?应付项目的增加减少以“”号填列
-2,253,078,439.72
| |
281,131,527.50
其他-821,525.60
-599,305.44
经营活动产生的现金流量净额11,403,897,586.98
1,059,171,256.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产56,521,881.09
52,403,440.17
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额20,146,320,195.84
13,631,081,684.82
减现金的期初余额13,631,081,684.82
14,521,472,334.50
加现金等价物的期末余额
减现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额6,515,238,511.02-890,390,649.68
十七、补充资料
1、当期非经常?损益明细表
项 目 本期发生额
期发生额
非流动?资产处置损益-14,781.73
-269,264.60
计入当期损益的?府补助但与公司正常经营业务密切相关、符合国家?策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的?府补助除外
21,182,436.83
27,270,813.25
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5,203,915.40
3,134,830.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-305,902.14
-12,396,519.44
其他符合非经常?损益定义的损益项目3,854,771.80
| 5,512,307.59 |
非经常?损益总额29,920,440.16
23,252,166.93
减非经常?损益的所得税影响数7,480,110.03
9,216,791.74
－131
项 目 本期发生额
－
期发生额
非经常?损益净额22,440,330.13
14,035,375.19
减归属于少数股东的非经常?损益净影响数税后
3,803,102.69
4,969,407.51
归属于公司普通股股东的非经常?损益18,637,227.44
9,065,967.68
本集团2024年度归属于母公司股东的非经常?损益净额占本年度归属于母公司股东的净利润的1.33%。
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率%
每股收益基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
4.95
0.3140
0.3140
扣除非经常?损益后归属于公司普通股股东的净利润
4.88
0.3098
0.3098
3、 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
1合并资产负债表期末较期初变动幅度较大的项目列示如下
项目 期?余额 ???余额 ??金额
??幅度%
备注货币资金24,534,978,205.17
14,186,384,136.43
10,348,594,068.74
72.95
注1结算备付金3,369,454,431.62
2,386,659,748.99
982,794,682.63
41.18
注2衍生金融资产10,858,382.27
143,261,654.26
-132,403,271.99
-92.42
注3买入返售金融资产3,038,340,175.96
4,572,156,826.82
-1,533,816,650.86
-33.55
注4应收款项182,167,633.19
510,832,914.37
-328,665,281.18
-64.34
注5其他债权投资436,217,320.43
29,996,989.07
406,220,331.36
1354.20
注6在建工程485,089,814.50
313,096,880.35
171,992,934.15
54.93
注7其他资产1,614,202,269.16
2,631,290,952.58
-1,017,088,683.42
-38.65
注8短期借款15,013,958.33
40,042,042.00
-25,028,083.67
-62.50
注9交易?金融负债5,338,359,826.69
1,511,375,396.93
3,826,984,429.76
253.21
注10衍生金融负债634,405,029.32
286,068,865.10
348,336,164.22
121.77
注11卖出回购金融资产款
13,346,068,352.44
24,633,654,136.05
-11,287,585,783.61
-45.82
注12代理买卖证券款18,656,334,257.06
12,848,605,227.82
5,807,729,029.24
45.20
注13应交税费74,845,437.87
47,023,282.25
27,822,155.62
59.17
注14应付款项1,188,587,662.62
547,869,728.07
640,717,934.55
116.95
注15合同负债140,939,125.69
91,152,754.90
49,786,370.79
54.62
注16