财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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上海延华智能科技（集团）股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资本712,153,001.00元，股份总数712,153,001.00股。公司注册地址及总部地址：
上海市普陀区西康路1255号6楼602室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。
本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
（二）企业实际从事的主要经营活动
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12
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月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项1%以上，且金额超过300万元 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 单项金额占合同资产1%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的联营企业 | 对联营企业的长期股权投资账面价值占净资产5%以上 |
| 重要的在建工程 | 期末余额占比10%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 期末余额占比10%以上，且金额超过300万元 |
| 超过一年的重要应付账款 | 单项金额占应付账款1%以上，且金额超过300万元 |
| 超过一年的重要其他应付款 | 单项金额超过其他应付款0.5%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的或有事项 | 公司将单项或有事项金额超过净资产总额5%的或有事项认定为重要或有事项 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
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时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
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根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：合并范围内公司的应收款项 | 纳入合并范围内的各级子公司 |
| 组合2：账龄组合 | 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合 |
合同资产按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：已完工未结算款 | 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险 |
| 组合2：质保金 | 未到期的质保金 |
应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用评级较低的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 承兑人为银行类金融机构以外 |
应收款项融资按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用评级较高的银行 |
| 组合2：数字化应收账款债权凭证 | 数字化应收账款债权凭证 |
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，
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计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
①其他应收款
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：合并范围内关联方往来 | 合并范围内公司往来款项 |
| 组合2：低风险组合 | 国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目 |
| 组合3：账龄组合 | 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合 |
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为
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计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
②发放贷款和垫款
本公司根据信用风险特征对发放贷款和垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款和垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款和垫款确定的组合如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 正常 | 贷款风险分类指引 |
| 关注 | |
| 次级 | |
| 可疑 | |
| 损失 |
③长期应收款
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合1：低风险组合 | 正常回款长期应收款组合 |
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：已完工未结算款 | 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险 |
| 组合2：质保金 | 未到期的质保金 |
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
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换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
(十九)在建工程
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本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
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使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 软件著作权及商标权 | 10 | 预计为公司带来经济利益年限 | 年限平均法 |
| 软件及其他 | 5 | 预计为公司带来经济利益年限 | 年限平均法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
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减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
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人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.销售商品合同收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同收入
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
3.工程施工合同收入
对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4.软件开发及销售
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。
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(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
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府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
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公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵销依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法：
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
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损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海延华智能科技（集团）股份有限公司 | 15% |
| 上海业智电子科技有限公司 | 20% |
| 上海多昂电子科技有限公司 | 25% |
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 25% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海歌进电子科技有限公司 | 20% |
| 上海函宁节能技术服务有限公司 | 20% |
| 上海朗延电子科技有限公司 | 20% |
| 上海硕谷电子科技有限公司 | 20% |
| 上海韬业电子科技有限公司 | 20% |
| 上海投程节能技术服务有限公司 | 20% |
| 上海延实电子科技有限公司 | 20% |
| 上海延智电子科技有限公司 | 20% |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 15% |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 15% |
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 25% |
| 武汉智城科技有限公司 | 20% |
| 遵义智城科技有限公司 | 20% |
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 20% |
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 20% |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 20% |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 25% |
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 25% |
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 25% |
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 20% |
| 成都成电智创科技有限公司 | 20% |
| 成都成电医星智慧医疗软件有限公司 | 25% |
| 成都医星科技有限公司 | 25% |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 15% |
| 湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） | 25% |
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 20% |
| 延华数字科技有限公司 | 15% |
| 延华数字科技（云南）有限公司 | 25% |
| 延华数字科技（重庆）有限公司 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文
（1）增值税
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。
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本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。
（2）企业所得税
本公司于2023年11月15日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有效期：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003883，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003660，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司延华数字科技有限公司于2023年10月26日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202342001857，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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得税优惠政策。本公司子公司上海业智电子科技有限公司、上海歌进电子科技有限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海韬业电子科技有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海延实电子科技有限公司、上海延智电子科技有限公司、武汉智城科技有限公司、遵义智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、上海长风延华智慧环保科技有限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司2024年度符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 45,155.95 | 107,692.03 |
| 银行存款 | 198,350,045.11 | 345,085,323.34 |
| 其他货币资金 | 4,115,852.24 | 12,527,324.43 |
| 合计 | 202,511,053.30 | 357,720,339.80 |
注：期末货币资金存在使用受限款项合计为5,071,680.01元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用受限的为4,115,852.24元。
(二)衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期股权投资回售权 | 62,657,886.24 | 43,720,388.58 |
| 合计 | 62,657,886.24 | 43,720,388.58 |
注：根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止2024年12
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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月31日，该回售权的现值金额为62,657,886.24元。
(三)应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,050,800.00 | 901,200.00 |
| 商业承兑汇票 | 300,000.00 | 135,108.50 |
| 小计 | 1,350,800.00 | 1,036,308.50 |
| 减：坏账准备 | 54,032.00 | 31,089.26 |
| 合计 | 1,296,768.00 | 1,005,219.24 |
2.期末无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
3.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,350,800.00 | 100.00 | 54,032.00 | 4.00 | 1,296,768.00 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 1,350,800.00 | 100.00 | 54,032.00 | 4.00 | 1,296,768.00 |
| 合计 | 1,350,800.00 | 100.00 | 54,032.00 | 4.00 | 1,296,768.00 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,036,308.50 | 100.00 | 31,089.26 | 3.00 | 1,005,219.24 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 1,036,308.50 | 100.00 | 31,089.26 | 3.00 | 1,005,219.24 |
| 合计 | 1,036,308.50 | 100.00 | 31,089.26 | 3.00 | 1,005,219.24 |
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
① 组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,350,800.00 | 4.00 | 54,032.00 | 1,036,308.50 | 3.00 | 31,089.26 |
| 合计 | 1,350,800.00 | 4.00 | 54,032.00 | 1,036,308.50 | 3.00 | 31,089.26 |
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准 | ||||||
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| 备的应收票据 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 31,089.26 | 29,800.00 | 6,857.26 | 54,032.00 | ||
| 其中：组合1：账龄组合 | 31,089.26 | 29,800.00 | 6,857.26 | 54,032.00 | ||
| 合计 | 31,089.26 | 29,800.00 | 6,857.26 | 54,032.00 |
(四)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 195,409,205.71 | 214,549,942.85 |
| 1—2年 | 78,271,276.56 | 57,240,470.35 |
| 2—3年 | 35,547,613.75 | 37,046,784.90 |
| 3—4年 | 21,806,331.80 | 35,990,053.10 |
| 4—5年 | 31,683,655.85 | 32,582,129.39 |
| 5年以上 | 100,668,150.22 | 79,045,814.08 |
| 减：坏账准备 | 172,806,603.56 | 158,401,346.06 |
| 合计 | 290,579,630.33 | 298,053,848.61 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 66,230,687.04 | 14.29 | 51,447,578.37 | 77.68 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 397,155,546.85 | 85.71 | 121,359,025.19 | 30.56 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 397,155,546.85 | 85.71 | 121,359,025.19 | 30.56 |
| 合计 | 463,386,233.89 | 100.00 | 172,806,603.56 | 37.29 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 60,726,611.04 | 13.30 | 44,472,490.29 | 73.23 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 395,728,583.63 | 86.70 | 113,928,855.77 | 28.79 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 395,728,583.63 | 86.70 | 113,928,855.77 | 28.79 |
| 合计 | 456,455,194.67 | 100.00 | 158,401,346.06 | 34.70 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 客户A | 20,800,000.00 | 20,800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户B | 6,914,004.98 | 6,914,004.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 客户C | 4,612,290.15 | 691,843.52 | 15.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户D | 3,978,162.62 | 3,978,162.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户E | 3,765,629.46 | 1,483,054.45 | 39.38 | 预计无法全额收回 |
| 客户F | 3,083,282.10 | 200,773.24 | 6.51 | 预计无法全额收回 |
| 客户G | 3,049,200.00 | 3,049,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 46,202,569.31 | 37,117,038.81 | ||
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 客户A | 20,800,000.00 | 14,560,000.00 | 70.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户B | 7,711,300.00 | 6,169,040.00 | 80.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户E | 4,739,817.35 | 1,866,728.33 | 39.38 | 预计无法全额收回 |
| 客户C | 4,612,290.15 | 456,065.39 | 9.89 | 预计无法全额收回 |
| 客户H | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户D | 3,978,162.62 | 3,978,162.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 45,841,570.12 | 31,029,996.34 | ||
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 186,753,471.81 | 4.00 | 7,470,138.89 | 202,657,910.86 | 3.00 | 6,079,737.33 |
| 1—2年 | 69,829,162.45 | 15.00 | 10,474,374.37 | 51,744,070.98 | 15.00 | 7,761,610.65 |
| 2—3年 | 32,034,476.85 | 25.00 | 8,008,619.22 | 36,924,753.04 | 25.00 | 9,231,188.25 |
| 3—4年 | 21,340,065.28 | 50.00 | 10,670,032.65 | 12,736,903.96 | 50.00 | 6,368,451.99 |
| 4—5年 | 8,208,368.02 | 70.00 | 5,745,857.62 | 23,923,590.83 | 70.00 | 16,746,513.59 |
| 5年以上 | 78,990,002.44 | 100.00 | 78,990,002.44 | 67,741,353.96 | 100.00 | 67,741,353.96 |
| 合计 | 397,155,546.85 | 121,359,025.19 | 395,728,583.63 | 113,928,855.77 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 44,472,490.29 | 10,660,225.75 | 7,182,227.94 | 3,497,090.27 | 51,447,578.37 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 113,928,855.77 | 15,124,090.08 | 4,103,169.62 | 962,933.30 | -2,627,817.74 | 121,359,025.19 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 113,928,855.77 | 15,124,090.08 | 4,103,169.62 | 962,933.30 | -2,627,817.74 | 121,359,025.19 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 合计 | 158,401,346.06 | 25,784,315.83 | 11,285,397.56 | 962,933.30 | 869,272.53 | 172,806,603.56 |
注：按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动为客户I、客户F、客户J、客户K的单项计提减值的合同资产本期结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收账款的其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 20,800,000.00 | 139,857.17 | 20,939,857.17 | 2.80 | 20,801,398.57 |
| 客户L | 1,400,957.00 | 15,566,188.93 | 16,967,145.93 | 2.27 | 211,700.17 |
| 客户M | 4,514,326.89 | 12,160,424.36 | 16,674,751.25 | 2.23 | 302,177.32 |
| 客户N | 679,015.27 | 14,579,200.36 | 15,258,215.63 | 2.04 | 7,371,587.46 |
| 客户O | 1,212,465.18 | 13,471,835.38 | 14,684,300.56 | 1.96 | 183,216.96 |
| 合计 | 28,606,764.34 | 55,917,506.20 | 84,524,270.54 | 11.30 | 28,870,080.48 |
(五)合同资产
1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算 | 282,385,802.66 | 62,172,305.98 | 220,213,496.68 | 317,998,965.10 | 76,452,585.60 | 241,546,379.50 |
| 质保金 | 1,970,361.70 | 78,814.47 | 1,891,547.23 | 2,914,033.50 | 87,421.01 | 2,826,612.49 |
| 合计 | 284,356,164.36 | 62,251,120.45 | 222,105,043.91 | 320,912,998.60 | 76,540,006.61 | 244,372,991.99 |
2.按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备的合同资产 | 76,285,127.44 | 26.83 | 60,111,299.22 | 78.80 | 16,173,828.22 |
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 208,071,036.92 | 73.17 | 2,139,821.23 | 1.03 | 205,931,215.69 |
| 其中：组合1：已完工未结算 | 206,100,675.22 | 72.48 | 2,061,006.76 | 1.00 | 204,039,668.46 |
| 组合2：质保金 | 1,970,361.70 | 0.69 | 78,814.47 | 4.00 | 1,891,547.23 |
| 合计 | 284,356,164.36 | 100.00 | 62,251,120.45 | 21.89 | 222,105,043.91 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备的合同资产 | 109,080,839.59 | 33.99 | 76,452,585.60 | 70.09 | 32,628,253.99 |
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 211,832,159.01 | 66.01 | 87,421.01 | 0.04 | 211,744,738.00 |
| 其中：组合1：已完工未结算 | 208,918,125.51 | 65.10 | 208,918,125.51 | ||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合2：质保金 | 2,914,033.50 | 0.91 | 87,421.01 | 3.00 | 2,826,612.49 |
| 合计 | 320,912,998.60 | 100.00 | 76,540,006.61 | 23.85 | 244,372,991.99 |
（1）重要的单项计提减值准备的合同资产
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 依据 | |
| 客户N | 14,579,200.36 | 7,034,586.23 | 48.25 | 预计无法全额收回 |
| 客户P | 7,437,498.01 | 3,853,211.00 | 51.81 | 预计无法全额收回 |
| 客户A | 7,164,890.81 | 7,164,890.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户Q | 6,957,111.82 | 6,957,111.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户R | 4,568,449.50 | 3,384,874.48 | 74.09 | 预计无法全额收回 |
| 客户S | 4,524,430.98 | 4,524,430.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户T | 4,119,217.43 | 1,018,176.50 | 24.72 | 预计无法全额收回 |
| 客户U | 3,867,182.38 | 3,867,182.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户V | 3,440,420.38 | 3,440,420.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户W | 3,354,502.11 | 3,354,502.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 60,012,903.78 | 44,599,386.69 | ||
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 依据 | |
| 客户N | 14,579,200.36 | 7,034,586.23 | 48.25 | 预计无法全额收回 |
| 客户X | 10,124,566.17 | 2,065,055.39 | 20.40 | 预计无法全额收回 |
| 客户Y | 8,245,878.46 | 7,564,980.10 | 91.74 | 预计无法全额收回 |
| 客户P | 7,437,498.01 | 3,853,211.00 | 51.81 | 预计无法全额收回 |
| 客户A | 7,164,890.81 | 7,164,890.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户Q | 6,957,111.82 | 6,957,111.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户R | 4,709,618.79 | 3,384,874.48 | 71.87 | 预计无法全额收回 |
| 客户S | 4,524,430.98 | 4,524,430.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户J | 4,379,489.55 | 1,108,574.78 | 25.31 | 预计无法全额收回 |
| 客户T | 4,119,217.43 | 1,018,176.50 | 24.72 | 预计无法全额收回 |
| 客户I | 3,890,789.28 | 1,834,862.39 | 47.16 | 预计无法全额收回 |
| 客户U | 3,867,182.38 | 3,867,182.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AA | 3,440,420.38 | 3,440,420.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户W | 3,354,502.11 | 3,354,502.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户F | 3,288,608.32 | 1,834,862.39 | 55.79 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 90,083,404.85 | 59,007,721.74 | ||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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3.合同资产减值准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 已完工未结算 | 76,452,585.60 | 2,761,989.80 | 5,242,431.55 | 8,127,129.00 | -3,672,708.87 | 62,172,305.98 |
| 质保金 | 87,421.01 | 1,385.24 | 9,991.78 | 78,814.47 | ||
| 合计 | 76,540,006.61 | 2,763,375.04 | 5,252,423.33 | 8,127,129.00 | -3,672,708.87 | 62,251,120.45 |
注：按单项评估计提坏账准备的合同资产的其他变动中因为客户I、客户F、客户J、客户K的单项计提减值的合同资产本期结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备的金额为-3,497,090.27，其余金额为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
(六)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,146,799.72 | 4,000,000.00 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 6,197,417.40 | |
| 合计 | 1,146,799.72 | 10,197,417.40 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 128,100.00 | |
| 合计 | 128,100.00 |
(七)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,265,995.28 | 85.28 | 5,003,158.44 | 73.40 |
| 1—2年 | 198,930.40 | 2.34 | 259,171.08 | 3.80 |
| 2—3年 | 219,390.47 | 2.58 | 381,693.24 | 5.60 |
| 3年以上 | 834,760.22 | 9.80 | 1,172,646.98 | 17.20 |
| 合计 | 8,519,076.37 | 100.00 | 6,816,669.74 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 供应商A | 3,804,171.97 | 44.65 |
| 供应商B | 1,440,734.78 | 16.91 |
| 供应商C | 847,604.00 | 9.95 |
| 供应商D | 507,955.74 | 5.96 |
| 供应商E | 177,533.59 | 2.08 |
| 合计 | 6,778,000.08 | 79.55 |
(八)其他应收款
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 124,093,165.39 | 127,983,232.09 |
| 减：坏账准备 | 65,925,223.19 | 63,030,769.76 |
| 合计 | 58,167,942.20 | 64,952,462.33 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,154,957.81 | 9,064,250.98 |
| 1—2年 | 2,494,078.62 | 6,006,332.46 |
| 2—3年 | 4,524,479.60 | 2,868,787.87 |
| 3—4年 | 2,253,108.29 | 20,188,115.38 |
| 4—5年 | 19,824,931.07 | 1,979,932.54 |
| 5年以上 | 88,841,610.00 | 87,875,812.86 |
| 小计 | 124,093,165.39 | 127,983,232.09 |
| 减：坏账准备 | 65,925,223.19 | 63,030,769.76 |
| 合计 | 58,167,942.20 | 64,952,462.33 |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款 | 87,500,000.00 | 87,500,000.00 |
| 保证金及押金 | 22,259,708.75 | 29,738,335.00 |
| 国库退税 | 1,337,362.94 | 1,506,161.32 |
| 备用金 | 4,622,888.58 | 3,941,156.81 |
| 其他 | 8,373,205.12 | 5,297,578.96 |
| 小计 | 124,093,165.39 | 127,983,232.09 |
| 减：坏账准备 | 65,925,223.19 | 63,030,769.76 |
| 合计 | 58,167,942.20 | 64,952,462.33 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 816,516.44 | 10,338,290.30 | 51,875,963.02 | 63,030,769.76 |
| 本期第一阶段转入第二阶段 | -15,675.22 | 15,675.22 | ||
| 本期第二阶段转入第三阶段 | -1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 本期计提 | 68,254.12 | 1,600,021.17 | 2,075,760.00 | 3,744,035.29 |
| 本期转回 | 304,291.93 | 91,200.00 | 252,375.64 | 647,867.57 |
| 本期核销 | 41,462.00 | 50,000.00 | 91,462.00 | |
| 其他变动 | -14,890.29 | -95,362.00 | -110,252.29 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 期末余额 | 549,913.12 | 10,725,962.69 | 54,649,347.38 | 65,925,223.19 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 63,030,769.76 | 3,744,035.29 | 647,867.57 | 91,462.00 | -110,252.29 | 65,925,223.19 |
| 合计 | 63,030,769.76 | 3,744,035.29 | 647,867.57 | 91,462.00 | -110,252.29 | 65,925,223.19 |
注：其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 借款 | 57,500,000.00 | 5年以上 | 46.34 | 31,681,029.89 |
| 客户2 | 借款 | 30,000,000.00 | 5年以上 | 24.18 | 11,557,878.50 |
| 客户3 | 保证金及押金 | 4,000,000.00 | 2-4年 | 3.22 | 2,700,000.00 |
| 客户4 | 其他 | 3,654,834.52 | 5年以上 | 2.95 | 3,654,834.52 |
| 客户5 | 保证金及押金 | 1,257,525.00 | 4-5年 | 1.01 | 1,131,772.50 |
| 合计 | 96,412,359.52 | 77.70 | 50,725,515.41 |
(九)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 4,000,393.46 | 2,805,214.48 | 1,195,178.98 | 3,882,874.02 | 2,576,376.04 | 1,306,497.98 |
| 合同履约成本 | 48,098,282.21 | 7,069,570.68 | 41,028,711.53 | 65,701,709.21 | 7,100,696.40 | 58,601,012.81 |
| 合计 | 52,098,675.67 | 9,874,785.16 | 42,223,890.51 | 69,584,583.23 | 9,677,072.44 | 59,907,510.79 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,576,376.04 | 228,838.44 | 2,805,214.48 | |||
| 合同履约成本 | 7,100,696.40 | 7,138,722.99 | 7,169,848.71 | 7,069,570.68 | ||
| 合计 | 9,677,072.44 | 7,367,561.43 | 7,169,848.71 | 9,874,785.16 | ||
(十)一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 一年内到期的长期应收款 | 3,577,553.24 | 143,102.13 | 3,434,451.11 | 1,464,248.38 | 43,927.45 | 1,420,320.93 |
| 质保金 | 5,507,887.31 | 2,034,541.84 | 3,473,345.47 | 3,862,022.07 | 409,592.40 | 3,452,429.67 |
| 合计 | 9,085,440.55 | 2,177,643.97 | 6,907,796.58 | 5,326,270.45 | 453,519.85 | 4,872,750.60 |
(十一)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交增值税 | 4,623,812.32 | 6,930,216.68 |
| 待抵扣进项税额 | 3,278,640.99 | 3,750,916.86 |
| 企业所得税 | 201,588.67 | 364,333.57 |
| 其他 | 277,953.47 | 332,774.03 |
| 合计 | 8,381,995.45 | 11,378,241.14 |
(十二)发放贷款和垫款
1.发放贷款和垫款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 正常类 | 196,672.80 | 4,916.82 | 191,755.98 | |||
| 合计 | 196,672.80 | 4,916.82 | 191,755.98 | |||
2.贷款损失准备情况
| 贷款损失准备 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 单项 | 组合 | 单项 | 组合 | |
| 年初余额 | 4,916.82 | |||
| 本年计提 | 4,916.82 | |||
| 本年转回 | 4,916.82 | |||
| 年末余额 | 4,916.82 | |||
(十三)长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 19,150,825.35 | 766,033.01 | 18,384,792.34 | 15,901,697.86 | 477,050.93 | 15,424,646.93 | 3.65%-4.65% |
| 减：一年内到期的长期收款 | 3,577,553.24 | 143,102.13 | 3,434,451.11 | 1,464,248.38 | 43,927.45 | 1,420,320.93 | 3.65%-4.65% |
| 合计 | 15,573,272.11 | 622,930.88 | 14,950,341.23 | 14,437,449.48 | 433,123.48 | 14,004,326.00 | |
2.长期应收款坏账准备计提情况
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,573,272.11 | 100.00 | 622,930.88 | 4.00 | 14,950,341.23 |
| 其中：组合1：低风险组合 | 15,573,272.11 | 100.00 | 622,930.88 | 4.00 | 14,950,341.23 |
| 合计 | 15,573,272.11 | 100.00 | 622,930.88 | 4.00 | 14,950,341.23 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,437,449.48 | 100.00 | 433,123.48 | 3.00 | 14,004,326.00 |
| 其中：组合1：低风险组合 | 14,437,449.48 | 100.00 | 433,123.48 | 3.00 | 14,004,326.00 |
| 合计 | 14,437,449.48 | 100.00 | 433,123.48 | 3.00 | 14,004,326.00 |
3.长期应收款坏账准备变动情况
| 类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回或转销 | 其他变动 | 期末余额 |
| 低风险组合 | 433,123.48 | 189,807.40 | 622,930.88 | ||
| 合计 | 433,123.48 | 189,807.40 | 622,930.88 |
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(十四)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
| 项目 | 年初数 | 本期增减变动金额 | 期末数 | 期末 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 17,888,093.20 | -17,888,093.20 | 114,218,990.70 | ||||||||
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 2,422,179.87 | ||||||||||
| 福建熵链延华科技有限公司 | 14,044,402.42 | -1,016,452.92 | 5,851,903.51 | 7,176,045.99 | 5,851,903.51 | ||||||
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司（注1） | 771,457.11 | 28,036,456.68 | 28,807,913.79 | ||||||||
| 荆州市智谷创业园管理有限公司（注2） | 6,605,544.28 | 309,524.48 | -6,915,068.76 | ||||||||
| 荆州邦德科技有限公司（注3） | 1,462,116.26 | -60,285.81 | -1,401,830.45 | ||||||||
| 合计 | 40,000,156.16 | -17,883,850.34 | 5,851,903.51 | 19,719,557.47 | 35,983,959.78 | 122,493,074.08 | |||||
注1：本期荆州市智慧城市科技股份有限公司（以下简称“荆州智城”）其他股东收购员工股份等原因转为延华智能的参股孙公司，按照权益法核算。注2：荆州市智谷创业园管理有限公司原为荆州智城的权益法核算的联营企业，本期荆州智城转为延华智能的参股孙公司，因此终止确认。注3：荆州邦德科技有限公司原为荆州智城的权益法核算的联营企业，本期荆州智城转为延华智能的参股孙公司，因此终止确认。
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2.长期股权投资减值准备测试情况
（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 福建熵链延华科技有限公司 | 7,176,045.99 | 8,000,000.00 | 5,851,903.51 | 5 | 注（2） | 持平 | 注（3） |
| 合计 | 7,176,045.99 | 8,000,000.00 | 5,851,903.51 |
注（1）：福建熵链延华科技有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了万隆（上海）资产评估有限公司2025年3月25日出具的《上海延华智能科技(集团)股份有限公司长期股权投资减值测试涉及其持有福建熵链延华科技有限公司的部分股权可收回金额资产评估报告》（万隆评财字（2025）第40026号）的评估结果。注（2）：福建熵链延华科技有限公司的折现率为12.30%。稳定期收入增长率为0%。注（3）：销售收入增长率通过对企业未来发展预测、企业历史年度营业收入的变动分析,结合企业提供的盈利预测及企业在手订单为参考依据综合考虑。折现率为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。
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(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 206,530,120.07 | 206,530,120.07 |
| 2.本期增加金额 | 31,572,694.18 | 31,572,694.18 |
| （1）债务重组取得 | 28,040,542.62 | 28,040,542.62 |
| （2）固定资产转入 | 3,532,151.56 | 3,532,151.56 |
| 3.本期减少金额 | 15,909,411.23 | 15,909,411.23 |
| （1）转入固定资产 | 15,909,411.23 | 15,909,411.23 |
| 4.期末余额 | 222,193,403.02 | 222,193,403.02 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 51,176,774.80 | 51,176,774.80 |
| 2.本期增加金额 | 11,803,466.21 | 11,803,466.21 |
| （1）计提或摊销 | 5,940,573.80 | 5,940,573.80 |
| （2）债务重组取得 | 5,684,142.62 | 5,684,142.62 |
| （3）固定资产转入 | 178,749.79 | 178,749.79 |
| 3.本期减少金额 | 3,767,377.30 | 3,767,377.30 |
| （1）转入固定资产 | 3,767,377.30 | 3,767,377.30 |
| 4.期末余额 | 59,212,863.71 | 59,212,863.71 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 162,980,539.31 | 162,980,539.31 |
| 2.年初账面价值 | 155,353,345.27 | 155,353,345.27 |
(十六)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 91,627,744.78 | 93,089,760.29 |
| 减：减值准备 | 857,439.77 | 924,220.98 |
| 合计 | 90,770,305.01 | 92,165,539.31 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 40,212,547.40 | 4,498,457.29 | 65,620,979.86 | 140,128,903.75 | 250,460,888.30 |
| 2.本期增加金额 | 15,909,411.23 | 3,851,117.39 | 15,389,561.08 | 35,150,089.70 | |
| （1）购置 | 3,851,117.39 | 24,788.90 | 3,875,906.29 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （2）在建工程转入 | 15,364,772.18 | 15,364,772.18 | |||
| （3）投资性房地产转入 | 15,909,411.23 | 15,909,411.23 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,532,151.56 | 1,273,932.87 | 55,270,192.36 | 13,554,380.15 | 73,630,656.94 |
| （1）处置或报废 | 685,793.94 | 150,618.36 | 13,554,380.15 | 14,390,792.45 | |
| （2）其他变动 | 588,138.93 | 55,119,574.00 | 55,707,712.93 | ||
| （3）转入投资性房地产 | 3,532,151.56 | 3,532,151.56 | |||
| 4.期末余额 | 52,589,807.07 | 3,224,524.42 | 14,201,904.89 | 141,964,084.68 | 211,980,321.06 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 22,555,049.08 | 3,269,525.25 | 54,165,265.86 | 77,381,287.82 | 157,371,128.01 |
| 2.本期增加金额 | 5,959,316.42 | 391,323.09 | 5,926,256.99 | 12,916,517.82 | 25,193,414.32 |
| （1）计提 | 2,191,939.12 | 391,323.09 | 5,926,256.99 | 12,916,517.82 | 21,426,037.02 |
| （2）投资性房地产转入 | 3,767,377.30 | 3,767,377.30 | |||
| 3.本期减少金额 | 178,749.79 | 1,210,236.22 | 48,068,901.69 | 12,754,078.35 | 62,211,966.05 |
| （1）处置或报废 | 651,504.24 | 129,287.22 | 12,754,078.35 | 13,534,869.81 | |
| （2）其他变动 | 558,731.98 | 47,939,614.47 | 48,498,346.45 | ||
| （3）转入投资性房地产 | 178,749.79 | 178,749.79 | |||
| 4.期末余额 | 28,335,615.71 | 2,450,612.12 | 12,022,621.16 | 77,543,727.29 | 120,352,576.28 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 924,220.98 | 924,220.98 | |||
| 2.本期增加金额 | 733,415.94 | 733,415.94 | |||
| （1）计提 | 733,415.94 | 733,415.94 | |||
| 3.本期减少金额 | 800,197.15 | 800,197.15 | |||
| （1）处置或报废 | 800,197.15 | 800,197.15 | |||
| 4.期末余额 | 857,439.77 | 857,439.77 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 24,254,191.36 | 773,912.30 | 2,179,283.73 | 63,562,917.62 | 90,770,305.01 |
| 2.年初账面价值 | 17,657,498.32 | 1,228,932.04 | 11,455,714.00 | 61,823,394.95 | 92,165,539.31 |
注：其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
截止2024年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值22,219,619.60元。
（2）截止2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 22,210,191.85 | 5,123,871.23 | 17,086,320.62 | ||
| 电子设备 | 19,364.85 | 18,396.61 | 968.24 | ||
| 合计 | 22,229,556.70 | 5,142,267.84 | 17,087,288.86 |
(十七)在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 8,197,372.38 | 14,172,123.64 |
| 减：减值准备 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 |
| 合计 | 5,345,475.14 | 11,320,226.40 |
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同能源管理项目 | 8,197,372.38 | 2,851,897.24 | 5,345,475.14 | 14,172,123.64 | 2,851,897.24 | 11,320,226.40 |
| 合计 | 8,197,372.38 | 2,851,897.24 | 5,345,475.14 | 14,172,123.64 | 2,851,897.24 | 11,320,226.40 |
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 微创医疗合同能源管理 | 7,337,683.40 | 7,337,683.40 | 7,337,683.40 | |||
| 合计 | 7,337,683.40 | 7,337,683.40 | 7,337,683.40 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 资金来源 |
| 微创医疗合同能源管理 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 |
| 合计 |
（3）在建工程项目减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 计提原因 |
| 微创医疗合同能源管理 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 | 合同能源管理项目预计无法达到预期效果 | ||
| 合计 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 |
(十八)使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 26,775,224.36 | 26,775,224.36 |
| 2.本期增加金额 | 115,852.96 | 115,852.96 |
| （1）新增租赁 | 115,852.96 | 115,852.96 |
| 3.本期减少金额 | 161,192.46 | 161,192.46 |
| （1）处置 | 161,192.46 | 161,192.46 |
| 4.期末余额 | 26,729,884.86 | 26,729,884.86 |
| 二、累计折旧 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1.期初余额 | 6,175,324.28 | 6,175,324.28 |
| 2.本期增加金额 | 4,962,792.94 | 4,962,792.94 |
| （1）计提 | 4,962,792.94 | 4,962,792.94 |
| 3.本期减少金额 | 53,730.83 | 53,730.83 |
| （1）处置 | 53,730.83 | 53,730.83 |
| 4.期末余额 | 11,084,386.39 | 11,084,386.39 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 15,645,498.47 | 15,645,498.47 |
| 2.期初账面价值 | 20,599,900.08 | 20,599,900.08 |
(十九)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 软件著作权及商 标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 118,866,777.06 | 8,402,146.08 | 127,268,923.14 |
| 2.本期增加金额 | 5,555,954.56 | 54,849.84 | 5,610,804.40 |
| （1）购置 | 11,611.51 | 54,849.84 | 66,461.35 |
| （2）内部研发 | 5,544,343.05 | 5,544,343.05 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 124,422,731.62 | 8,456,995.92 | 132,879,727.54 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 44,563,334.90 | 6,069,625.42 | 50,632,960.32 |
| 2.本期增加金额 | 9,427,770.21 | 520,414.75 | 9,948,184.96 |
| （1）计提 | 9,427,770.21 | 520,414.75 | 9,948,184.96 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 53,991,105.11 | 6,590,040.17 | 60,581,145.28 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 70,431,626.51 | 1,866,955.75 | 72,298,582.26 |
| 2.年初账面价值 | 74,303,442.16 | 2,332,520.66 | 76,635,962.82 |
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面余额的比例为69.03%。
(二十)开发支出
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 医共体信息平台V2.0 | 4,539,141.59 | -45,410.89 | 4,493,730.70 | |||
| 物联网监狱安全管控系统 | 963,779.74 | 963,779.74 | ||||
| 医疗信息管理云平台V2.0 | 76,663.65 | 76,663.65 | ||||
| 健康医疗大数据平台 | 10,168.96 | 10,168.96 | ||||
| 全民健康信息平台2.0 | 2,107,063.82 | 2,107,063.82 | ||||
| 医疗信息管理云平台V3.0 | 10,569,482.87 | 10,569,482.87 | ||||
| 智慧医疗一体化云平台1.1 | 1,887,573.90 | 1,887,573.90 | ||||
| 互联网医疗运营平台V1.0 | 1,274,641.19 | 1,274,641.19 | ||||
| 智慧健康大数据集成及应用管理平台1.0 | 3,888,719.88 | 3,888,719.88 | ||||
| 毫米波雷达睡眠监测仪 | 602,440.00 | 602,440.00 | ||||
| 合计 | 5,502,921.33 | 20,371,343.38 | 5,544,343.05 | 20,329,921.66 |
(二十一)商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 297,233,340.05 | 297,233,340.05 | ||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 316,927.96 | 316,927.96 | ||||
| 总计 | 297,550,268.01 | 297,550,268.01 | ||||
2.商誉减值准备
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 297,233,340.05 | 297,233,340.05 | ||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 316,927.96 | 316,927.96 | ||||
| 总计 | 297,550,268.01 | 297,550,268.01 | ||||
(二十二)长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 信息服务费 | 506,918.59 | 306,708.96 | 200,209.63 | ||
| 装修工程款 | 2,931,295.00 | 242,436.93 | 810,887.34 | 2,362,844.59 | |
| 总计 | 3,438,213.59 | 242,436.93 | 1,117,596.30 | 2,563,054.22 |
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 34,622,683.04 | 218,858,108.79 | 34,907,861.01 | 223,072,567.38 |
| 递延收益 | 52,500.00 | 350,000.00 | ||
| 可抵扣亏损 | 24,861,625.55 | 152,496,003.58 | 18,635,714.52 | 123,923,529.24 |
| 内部交易未实现利润 | 2,938,778.02 | 19,591,853.47 | 3,418,127.69 | 22,787,517.93 |
| 租赁负债 | 3,516,530.14 | 16,354,653.06 | 4,429,055.80 | 20,558,341.07 |
| 其他 | 13,569,221.48 | 86,279,699.35 | 13,976,513.35 | 88,581,419.09 |
| 小计 | 79,561,338.23 | 493,930,318.25 | 75,367,272.37 | 478,923,374.71 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 使用权资产 | 3,408,278.79 | 15,645,498.47 | 4,478,040.26 | 20,599,900.08 |
| 其他 | 344,699.91 | 2,297,999.41 | ||
| 小计 | 3,752,978.70 | 17,943,497.88 | 4,478,040.26 | 20,599,900.08 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 96,165,972.28 | 88,006,315.89 |
| 可抵扣亏损 | 69,361,188.37 | 76,033,711.92 |
| 合计 | 165,527,160.65 | 164,040,027.81 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024年度 | 20,385,993.54 | ||
| 2025年度 | 32,823,168.44 | 28,856,448.36 | |
| 2026年度 | 7,705,268.07 | 7,274,080.80 | |
| 2027年度 | 4,670,763.37 | 8,361,660.45 | |
| 2028年度 | 3,435,429.94 | 7,118,962.82 | |
| 2029年度 | 3,600,817.51 | ||
| 2030年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业） | 17,125,741.04 | 4,036,565.95 | |
| 合计 | 69,361,188.37 | 76,033,711.92 |
(二十四)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 5,407,410.02 | 6,666,319.47 |
| 购房款 | 1,719,850.00 | 2,182,418.00 |
| 合计 | 7,127,260.02 | 8,848,737.47 |
(二十五)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 4,115,852.24 | 4,115,852.24 | 保证金 | 保证金 | 12,527,324.43 | 12,527,324.43 | 保证金 | 保证金 |
| 货币资金 | 955,827.77 | 955,827.77 | 冻结 | 冻结 | 2,635,411.54 | 2,635,411.54 | 冻结 | 冻结 |
| 应收账款 | 1,261,134.46 | 1,210,689.08 | 质押取得银行借款 | 质押取得银行借款 | 5,198,532.78 | 5,042,576.80 | 质押取得银行借款 | 质押取得银行借款 |
| 投资性房地产 | 7,373,214.79 | 3,725,009.76 | 抵押取得银行借款 | 抵押取得银行借款 | 7,373,214.79 | 4,075,237.44 | 抵押取得银行借款 | 抵押取得银行借款 |
| 合计 | 13,706,029.26 | 10,007,378.85 | 27,734,483.54 | 24,280,550.21 | ||||
(二十六)短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 90,095,076.40 | 85,093,840.27 |
| 信用借款 | 5,005,270.83 | 29,707,643.84 |
| 质押借款 | 10,013,833.33 | |
| 合计 | 95,100,347.23 | 124,815,317.44 |
(二十七)应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,000,000.00 | 5,800,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 11,129,763.06 | 5,412,202.01 |
| 合计 | 15,129,763.06 | 11,212,202.01 |
(二十八)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 186,261,465.59 | 253,332,942.11 |
| 1年以上 | 297,506,002.55 | 272,898,802.41 |
| 合计 | 483,767,468.14 | 526,231,744.52 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 供应商F | 25,572,549.70 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 供应商G | 11,003,897.82 | 按照合同约定，未到付款条件 |
| 供应商H | 10,516,223.81 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 供应商I | 6,549,769.08 | 按照合同约定，未到付款条件 |
| 供应商J | 5,451,554.00 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 合计 | 59,093,994.41 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(二十九)合同负债
1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售预收款 | 28,323,480.43 | 39,849,500.27 |
| 工程项目预收款 | 20,875,263.10 | 22,531,325.79 |
| 其他服务预收款 | 3,934,141.39 | 6,888,123.37 |
| 合计 | 53,132,884.92 | 69,268,949.43 |
2.账龄超过1年的重要合同负债情况
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 客户AB | 4,488,053.08 | 尚未到结算时点 |
| 合计 | 4,488,053.08 |
(三十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 27,378,115.73 | 143,493,751.70 | 150,165,345.51 | 20,706,521.92 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 458,421.37 | 12,826,015.42 | 12,757,613.09 | 526,823.70 |
| 辞退福利 | 357,683.00 | 1,813,738.31 | 1,851,508.31 | 319,913.00 |
| 合计 | 28,194,220.10 | 158,133,505.43 | 164,774,466.91 | 21,553,258.62 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 1. 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,420,985.28 | 123,197,873.39 | 130,001,288.73 | 19,617,569.94 |
| 2. 职工福利费 | 76,852.84 | 5,473,251.92 | 5,506,739.46 | 43,365.30 |
| 3. 社会保险费 | 284,967.10 | 6,815,395.40 | 6,848,052.12 | 252,310.38 |
| 其中：医疗保险费 | 276,882.03 | 6,650,450.28 | 6,682,145.79 | 245,186.52 |
| 工伤保险费 | 8,085.07 | 154,957.14 | 155,918.35 | 7,123.86 |
| 生育保险 | 9,987.98 | 9,987.98 | ||
| 4. 住房公积金 | 242,057.00 | 6,515,975.62 | 6,291,520.62 | 466,512.00 |
| 5. 工会经费和职工教育经费 | 353,253.51 | 1,491,255.37 | 1,517,744.58 | 326,764.30 |
| 合计 | 27,378,115.73 | 143,493,751.70 | 150,165,345.51 | 20,706,521.92 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 438,546.06 | 12,390,050.97 | 12,322,177.05 | 506,419.98 |
| 失业保险费 | 19,875.31 | 435,964.45 | 435,436.04 | 20,403.72 |
| 合计 | 458,421.37 | 12,826,015.42 | 12,757,613.09 | 526,823.70 |
(三十一)应交税费
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,813,421.03 | 2,138,930.49 |
| 企业所得税 | 319,914.65 | 1,502,624.14 |
| 个人所得税 | 295,857.15 | 318,069.45 |
| 城市维护建设税 | 298,057.24 | 292,822.52 |
| 教育费附加 | 176,803.33 | 176,515.99 |
| 河道管理费 | 43,983.94 | 44,206.41 |
| 其他税费 | 275,027.64 | 89,878.86 |
| 合计 | 5,223,064.98 | 4,563,047.86 |
(三十二)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 38,469,214.72 | 80,371,846.22 |
| 合计 | 38,469,214.72 | 80,371,846.22 |
1.其他应付款
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金/备用金 | 24,071,308.17 | 30,142,788.84 |
| 差旅费 | 4,012,677.84 | 3,915,680.14 |
| 往来款 | 2,370,446.32 | 2,253,540.25 |
| 股权款 | 1,041,368.54 | 31,041,368.54 |
| 借款 | 4,108,363.79 | |
| 其他 | 6,973,413.85 | 8,910,104.66 |
| 合计 | 38,469,214.72 | 80,371,846.22 |
(三十三)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,756,336.55 | 23,111,235.94 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,024,868.85 | 4,450,567.91 |
| 合计 | 6,781,205.40 | 27,561,803.85 |
(三十四)其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 32,588,522.00 | 27,348,723.18 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 6,402,557.53 | 5,398,853.67 |
| 合计 | 38,991,079.53 | 32,747,576.85 |
(三十五)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 7,131,336.55 | 23,233,735.94 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 2,756,336.55 | 23,111,235.94 |
| 合计 | 4,375,000.00 | 122,500.00 |
(三十六)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 18,222,585.10 | 23,276,361.41 |
| 减：未确认融资费用 | 1,867,932.04 | 2,718,020.34 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 4,024,868.85 | 4,450,567.91 |
| 租赁负债净额 | 12,329,784.21 | 16,107,773.16 |
(三十七)递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 350,000.00 | 350,000.00 | 政府补助 | ||
| 合计 | 350,000.00 | 350,000.00 |
(三十八)其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未完成的债务重组 | 62,817,460.31 | 46,779,409.88 |
| 合计 | 62,817,460.31 | 46,779,409.88 |
(三十九)股本
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 712,153,001.00 | 712,153,001.00 | |||||
(四十)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 232,075,924.32 | 232,075,924.32 | ||
| 其他资本公积 | 597,273.14 | 597,273.14 | ||
| 合计 | 232,673,197.46 | 232,673,197.46 |
(四十一)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,604,517.13 | 29,604,517.13 |
(四十二)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -524,257,174.75 | -546,756,032.86 |
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| 调整期初未分配利润合计数（调增+,调减一） | -7,512.73 | |
| 调整后期初未分配利润 | -524,257,174.75 | -546,763,545.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -21,295,162.38 | 22,506,370.84 |
| 期末未分配利润 | -545,552,337.13 | -524,257,174.75 |
(四十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 541,822,133.00 | 404,097,444.84 | 672,070,552.76 | 500,131,196.58 |
| 其他业务 | 6,884,894.18 | 5,966,600.50 | 3,441,907.39 | 2,963,561.83 |
| 利息收入 | 20,318.07 | 57,860.36 | ||
| 合计 | 548,727,345.25 | 410,064,045.34 | 675,570,320.51 | 503,094,758.41 |
2.营业收入、营业成本分解信息
（1）营业收入、营业成本按收入确认时间划分
| 分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务： | ||
| 其他综合智慧城市服务 | 156,822,658.06 | 143,374,264.63 |
| 智慧医疗与大健康 | 254,236,919.35 | 179,822,472.45 |
| 绿色双碳与数字能源 | 93,243,051.73 | 59,293,367.67 |
| 智慧城市顶层设计与咨询 | 28,100,285.32 | 13,007,027.92 |
| 智能产品销售 | 9,419,218.54 | 8,600,312.17 |
| 小计 | 541,822,133.00 | 404,097,444.84 |
| 其他业务： | ||
| 租赁业务 | 6,884,894.18 | 5,966,600.50 |
| 小计 | 6,884,894.18 | 5,966,600.50 |
| 利息收入： | ||
| 利息收入 | 20,318.07 | |
| 小计 | 20,318.07 | |
| 合计 | 548,727,345.25 | 410,064,045.34 |
（
）营业收入扣除情况
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 548,727,345.25 | 675,512,460.15 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 6,905,212.25 | 3,441,907.39 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.26% | 0.51% |
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| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资 产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非 货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正 常经营之外的收入。 | 6,884,894.18 | 房产租赁收入 | 3,441,907.39 | 房产租赁收入 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | 20,318.07 | 发放贷款利息收入 | ||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 6,905,212.25 | 3,441,907.39 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 541,822,133.00 | 672,070,552.76 |
（
）营业收入、营业成本按业务类型划分
| 分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务： | ||
| 在某一时段内确认 | 352,083,024.01 | 287,796,448.78 |
| 在某一时点确认 | 189,739,108.99 | 116,300,996.06 |
| 小计 | 541,822,133.00 | 404,097,444.84 |
| 其他业务： | ||
| 在某一时段内确认 | 6,884,894.18 | 5,966,600.50 |
| 小计 | 6,884,894.18 | 5,966,600.50 |
| 利息收入： | ||
| 在某一时段内确认 | 20,318.07 | |
| 小计 | 20,318.07 | |
| 合计 | 548,727,345.25 | 410,064,045.34 |
(四十四)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 1,229,183.53 | 808,602.16 |
| 城市维护建设税 | 755,920.00 | 1,134,448.42 |
| 教育费附加 | 558,133.92 | 739,481.95 |
| 印花税 | 376,807.16 | 273,862.55 |
| 土地使用税 | 48,785.94 | 25,964.09 |
| 车船使用税 | 3,540.00 | 3,120.00 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 2,972,370.55 | 2,985,479.17 |
(四十五)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,537,151.65 | 11,366,721.64 |
| 修理/维保费 | 4,812,695.82 | 4,441,861.10 |
| 会务费 | 1,547,988.74 | 769,197.62 |
| 业务招待费 | 1,244,724.39 | 1,186,284.41 |
| 投标费用 | 970,579.82 | 666,318.51 |
| 差旅费 | 913,534.38 | 1,076,839.95 |
| 广告宣传费 | 207,859.58 | 128,105.83 |
| 市内交通费 | 142,407.16 | 85,625.05 |
| 办公费 | 123,832.81 | 196,907.85 |
| 折旧费 | 47,688.46 | 54,072.14 |
| 服务费 | 9,515.02 | 10,882.27 |
| 其他 | 146,477.85 | 202,800.09 |
| 合计 | 18,704,455.68 | 20,185,616.46 |
(四十六)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 49,532,737.47 | 53,407,176.93 |
| 折旧与摊销 | 13,809,654.24 | 16,196,307.01 |
| 中介机构服务费 | 7,740,811.92 | 5,852,706.18 |
| 物业租赁 | 3,115,029.33 | 3,349,698.86 |
| 业务招待费 | 2,536,365.08 | 3,004,254.85 |
| 办公费用 | 1,238,710.19 | 1,454,086.66 |
| 差旅费 | 1,332,989.31 | 1,861,573.40 |
| 市内交通费 | 1,016,984.92 | 929,453.93 |
| 残保金 | 804,549.59 | 856,830.30 |
| 通讯费 | 512,892.69 | 564,718.43 |
| 汽车费用 | 447,295.39 | 427,221.62 |
| 会务费 | 238,769.42 | 97,938.00 |
| 其他 | 2,373,529.01 | 2,132,075.81 |
| 合计 | 84,700,318.56 | 90,134,041.98 |
(四十七)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 31,242,262.74 | 34,710,513.12 |
| 折旧和摊销 | 1,017,365.62 | 1,019,414.14 |
| 委外研发费用 | 90,000.00 | 2,200.00 |
| 其他 | 2,108,721.46 | 4,467,676.29 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 34,458,349.82 | 40,199,803.55 |
(四十八)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,548,461.78 | 7,592,495.27 |
| 减：利息收入 | 562,500.33 | 1,600,207.38 |
| 减：长期应收款融资收益 | 691,641.18 | |
| 减：汇兑收益 | 12,176.26 | 13,581.37 |
| 手续费支出 | 54,044.36 | 199,069.83 |
| 其他支出 | 50,943.39 | |
| 合计 | 4,336,188.37 | 6,228,719.74 |
(四十九)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 6,259,032.16 | 6,341,282.84 | 与收益相关 |
| 高新企业认证补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 通过2023年度市级企业技术中心评价奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年市级科技计划专利 | 115,000.00 | 与收益相关 | |
| 2024年普陀区加快发展智能软件产业专项 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 91,471.90 | 221,122.51 | 与收益相关 |
| 增值税加计抵减 | 11,233.36 | 222,565.21 | 与收益相关 |
| 3P项目一次性奖金资金 | 420,000.00 | 与收益相关 | |
| 成都市武侯区人民政府机投桥街道办事处2023年第三批企业产业发展纾困解难资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 成都生产力促进中心发放的高企奖补 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于排污许可证制度的工业园区环保精细化管理平台的政府补助验收款 | 205,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023年普陀区数字化转型专项 | 140,300.00 | 与收益相关 | |
| 成都海峡两岸科技产业开发园管委会装修补助 | 129,983.13 | 与收益相关 | |
| 合同能源管理资金支持 | 103,500.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度普陀区加快发展智能软件专项 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度新增规模以上服务业企业奖励资金 | 51,000.00 | 与收益相关 | |
| 成都市温江区健康产业促进服务中心民营经济扶持资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 205,314.20 | 139,705.22 | 与收益相关 |
| 合计 | 7,282,051.62 | 8,824,458.91 |
(五十)投资收益
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -17,883,850.34 | -22,935,933.42 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品利息收入 | 2,334,190.39 | 3,341,004.83 |
| 处置长期资产产生的投资收益 | 508,928.37 | |
| 出表后，剩余股权按公允价值重新计量产生的损益 | -7,893,986.84 | |
| 合计 | -23,443,646.79 | -19,086,000.22 |
(五十一)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融资产 | 18,937,497.66 | 43,720,388.58 |
| 交易性金融资产 | 266,565.84 | |
| 合计 | 18,937,497.66 | 43,986,954.42 |
(五十二)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -17,996,008.54 | -10,759,878.82 |
| 其他应收款信用减值损失 | -3,096,167.72 | -1,409,787.73 |
| 应收票据信用减值损失 | 955,605.86 | -1,009,637.86 |
| 长期应收款信用减值损失 | -189,807.40 | -4,564.26 |
| 一年内到期的长期应收款 | -99,174.68 | -6,211.43 |
| 其他 | 4,916.82 | -4,916.82 |
| 合计 | -20,420,635.66 | -13,194,996.92 |
(五十三)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期股权投资减值损失 | -5,851,903.51 | |
| 存货跌价损失 | -5,634,280.06 | -4,273,763.89 |
| 合同资产减值损失 | 5,039,656.77 | 2,227,027.71 |
| 固定资产减值损失 | -733,415.94 | |
| 合计 | -7,179,942.74 | -2,046,736.18 |
(五十四)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 39,493.82 | -78,136.77 |
| 其他 | -51.38 | 465.99 |
| 合计 | 39,442.44 | -77,670.78 |
(五十五)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 120,197.79 | 44,581.35 | 120,197.79 |
| 合计 | 120,197.79 | 44,581.35 | 120,197.79 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(五十六)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款 | 2,000,000.00 | ||
| 非流动资产损坏报废损失 | 8,105.46 | 14,140.48 | 8,105.46 |
| 其他支出 | 68,906.05 | 89,654.15 | 68,906.05 |
| 合计 | 77,011.51 | 2,103,794.63 | 77,011.51 |
(五十七)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 372,293.63 | 2,000,737.90 |
| 递延所得税费用 | -6,481,195.56 | 1,356,016.92 |
| 合计 | -6,108,901.93 | 3,356,754.82 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -31,250,430.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -4,687,564.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -807,136.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 25,556.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,041,848.24 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -486,893.54 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,946,115.41 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -4,856,229.76 |
| 其他影响 | -2,284,598.06 |
| 所得税费用 | -6,108,901.93 |
(五十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,117,090.63 | 2,164,910.01 |
| 受限货币资金 | 1,588,535.47 | 5,115,948.71 |
| 利息收入 | 562,500.33 | 906,030.80 |
| 其他 | 6,960,906.05 | 3,701,359.28 |
| 合 计 | 11,229,032.48 | 11,888,248.80 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 44,613,489.16 | 35,977,871.06 |
| 保证金及其他往来款 | 6,536,107.83 | 4,466,342.83 |
| 受限资金 | 433,586.63 | 1,079,449.23 |
| 银行手续费 | 54,044.36 | 199,069.83 |
| 其他 | 4,764,694.29 | 370,441.19 |
| 合 计 | 56,401,922.27 | 42,093,174.14 |
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财 | 15,000,000.00 | 78,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,334,190.39 | 3,607,570.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 79,370.00 | 49,816.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 182,145.93 | |
| 合 计 | 17,413,560.39 | 81,839,532.60 |
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财 | 15,000,000.00 | 78,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 | 29,930,783.70 | 43,518,955.69 |
| 股权收购款 | 806,250.00 | |
| 合 计 | 44,930,783.70 | 122,325,205.69 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权回售相关款项 | 35,928,459.84 | 9,986,116.58 |
| 原孙公司荆州智城出表导致的现金流出 | 14,948,921.77 | |
| 股权交易手续费 | 15,000.00 | |
| 合 计 | 50,877,381.61 | 10,001,116.58 |
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限资金 | 8,936,107.12 | 3,780,590.71 |
| 借款 | 965,909.40 | 1,011,396.00 |
| 票据贴现 | 1,729,739.83 | 335,380.71 |
| 合 计 | 11,631,756.35 | 5,127,367.42 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限资金 | 13,796.55 | |
| 租金 | 5,398,777.28 | 6,095,174.50 |
| 合 计 | 5,398,777.28 | 6,108,971.05 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 124,815,317.44 | 105,000,000.00 | 3,752,879.15 | 128,357,740.25 | 10,110,109.11 | 95,100,347.23 |
| 长期借款 | 122,500.00 | 7,000,000.00 | 1,154,916.96 | 1,146,080.41 | 2,756,336.55 | 4,375,000.00 |
| 租赁负债 | 16,107,773.16 | 1,579,930.53 | 5,059,776.31 | 298,143.17 | 12,329,784.21 | |
| 一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 4,450,567.91 | 330,816.02 | 756,515.08 | 4,024,868.85 | ||
| 一年内到期的非流动负债-长期借款 | 23,111,235.94 | 3,594,129.90 | 22,872,321.13 | 1,076,708.16 | 2,756,336.55 | |
| 其他应付款-借款 | 4,108,363.79 | 965,909.40 | 149,114.08 | 5,223,387.27 | ||
| 合计 | 172,715,758.24 | 112,965,909.40 | 10,561,786.64 | 157,435,918.10 | 20,221,199.34 | 118,586,336.84 |
注：短期借款、长期借款本期增加非现金变动主要是计提的利息费用；租赁负债本期增加非现金变动主要是本期新增租赁初始确认租赁负债；一年内到期的非流动负债-租赁负债本期增加非现金变动主要是重分类等原因形成；一年内到期的非流动负债-长期借款本期增加非现金变动主要是重分类和计提利息形成；其他应付款-借款本期增加非现金变动主要是计提的利息费用；长期借款本期减少非现金变动主要是重分类到一年内到期的非流动负债-长期借款形成；租赁负债本期减少非现金变动主要是重分类形成；其他应付款-借款本期减少非现金变动主要是本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
4.以净额列报现金流量情况
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 投资支付的现金 | 购买和赎回理财产品的现金流 | 周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出 | 729,340,130.15 |
5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 13,369,098.57 | 12,941,832.32 |
| 其中：支付货款 | 13,369,098.57 | 12,941,832.32 |
(五十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -25,141,528.33 | 25,731,942.33 |
| 加：资产减值准备 | 7,179,942.74 | 2,046,736.18 |
| 信用减值损失 | 20,420,635.66 | 13,194,996.92 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 27,366,610.82 | 24,923,692.15 |
| 使用权资产折旧 | 4,962,792.94 | 5,858,668.11 |
| 无形资产摊销 | 9,948,184.96 | 15,116,422.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,117,596.30 | 1,737,067.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -39,442.44 | 77,670.78 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,105.46 | 14,140.48 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -18,937,497.66 | -43,986,954.42 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,548,461.78 | 7,592,495.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 23,443,646.79 | 19,086,000.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,756,134.00 | -2,840,496.49 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -725,061.56 | 4,196,513.41 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 17,485,907.56 | 15,261,308.23 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 21,406,580.24 | 44,420,700.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -120,881,440.42 | -104,191,954.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,592,639.16 | 28,238,950.09 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 197,439,373.29 | 342,557,603.83 |
| 减：现金的期初余额 | 342,557,603.83 | 350,492,057.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -145,118,230.54 | -7,934,453.96 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 14,948,921.77 |
| 其中：荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 14,948,921.77 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -14,948,921.77 |
4.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 197,439,373.29 | 342,557,603.83 |
| 其中：库存现金 | 45,155.95 | 107,692.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 197,394,217.34 | 342,449,911.80 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 197,439,373.29 | 342,557,603.83 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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5.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 货币资金 | 5,071,680.01 | 15,162,735.97 | 保证金/冻结 |
| 合计 | 5,071,680.01 | 15,162,735.97 |
(六十)外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 外币金额 | 折算汇率 | 人民币金额 | |
| 货币资金 | 115,057.34 | 7.1884 | 827,078.18 |
| 其中：美元 | 115,057.34 | 7.1884 | 827,078.18 |
(六十一)租赁
1.作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 879,492.85 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 122,955.24 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,022,717.97 |
2.作为出租人
（1）经营租赁
| 项目 | 金额 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 6,884,894.18 | |
| 合计 | 6,884,894.18 |
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 50,889,556.16 | 52,335,170.10 |
| 折旧和摊销 | 1,111,048.20 | 1,155,568.79 |
| 委外研发费用 | 636,548.19 | 5,000.00 |
| 其他 | 2,192,540.65 | 4,491,990.75 |
| 合计 | 54,829,693.20 | 57,987,729.64 |
| 其中：费用化研发支出 | 34,458,349.82 | 40,199,803.55 |
| 资本化研发支出 | 20,371,343.38 | 17,787,926.09 |
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
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| 项目 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 医共体信息平台V2.0 | 4,539,141.59 | -45,410.89 | 4,493,730.70 | |||
| 物联网监狱安全管控系统 | 963,779.74 | 963,779.74 | ||||
| 医疗信息管理云平台V2.0 | 76,663.65 | 76,663.65 | ||||
| 健康医疗大数据平台 | 10,168.96 | 10,168.96 | ||||
| 全民健康信息平台2.0 | 2,107,063.82 | 2,107,063.82 | ||||
| 医疗信息管理云平台V3.0 | 10,569,482.87 | 10,569,482.87 | ||||
| 智慧医疗一体化云平台1.1 | 1,887,573.90 | 1,887,573.90 | ||||
| 互联网医疗运营平台V1.0 | 1,274,641.19 | 1,274,641.19 | ||||
| 智慧健康大数据集成及应用管理平台1.0 | 3,888,719.88 | 3,888,719.88 | ||||
| 毫米波雷达睡眠监测仪 | 602,440.00 | 602,440.00 | ||||
| 合计 | 5,502,921.33 | 20,371,343.38 | 5,544,343.05 | 20,329,921.66 | ||
（1）重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| 医疗信息管理云平台V3.0 | 开发阶段 | 2025-6-30 | 销售软件产品 | 2024年3月 | 预计未来可以形成无形资产带来经济利益流入 |
| 智慧健康大数据集成及应用管理平台1.0 | 开发阶段 | 2025-6-30 | 销售软件产品 | 2024年1月 | 预计未来可以形成无形资产带来经济利益流入 |
七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
1.本期通过债务重组，获得了上海延智电子科技有限公司的100%股权。自实现控制之日起纳入合并范围。
2.本期荆州智城股东荆州市城市发展控股集团有限公司（以下简称“荆州城发”）及其控股子公司荆州市城市建设投资开发有限公司（以下简称“荆州城投”）（荆州城发、荆州城投，以下合称“荆州城发方”）通过直接持有荆州智城股份及通过受托行使表决权的方式合计拥有荆州智城55%的股份对应的表决权；荆州城发方此前表示未来也将进一步收购荆州智城员工持有的荆州智城股份。因此基于谨慎性原则，从2024年12月起公司不再将荆州智城纳入合并报表范围，荆州智城由公司的控股孙公司变更为参股孙公司。
3.本期注销孙公司延华数字科技（海南）有限公司。
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海业智电子科技有限公司 | 上海 | 1400万元 | 上海 | 智能电子产品 | 100.00 | 设立 | |
| 上海多昂电子科技有限公司 | 上海 | 2000万元 | 上海 | 智能电子产品 | 97.72 | 2.28 | 设立 |
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 上海 | 2069.175万元 | 上海 | 建筑工程安装 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海歌进电子科技有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海函宁节能技术服务有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海朗延电子科技有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海硕谷电子科技有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海韬业电子科技有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海投程节能技术服务有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海延实电子科技有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海延智电子科技有限公司 | 上海 | 100万元 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00 | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 上海 | 3000万元 | 上海 | 节能技术服务 | 93.60 | 设立 | |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 成都 | 10000万元 | 成都 | 医疗软件系统 | 75.24 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 湖北 | 5000万元 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 60.00 | 设立 | |
| 武汉智城科技有限公司 | 武汉 | 4285万元 | 武汉 | 城市智能化系统工程 | 80.00 | 10.72 | 设立 |
| 遵义智城科技有限公司 | 遵义 | 3000万元 | 遵义 | 城市智能化系统工程 | 55.00 | 设立 | |
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 贵安 | 3000万元 | 贵安 | 城市智能化系统工程 | 51.00 | 设立 | |
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 上海 | 3000万元 | 上海 | 智慧环保服务 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 武汉 | 500万元 | 武汉 | 非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 武汉 | 7500万元 | 武汉 | 管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务 | 32.00 | 21.60 | 非同一控制下企业合并 |
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 河北 | 1000万元 | 河北 | 信息技术服务 | 51.00 | 设立 | |
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 上海 | 15000万元 | 上海 | 发放贷款及相关咨询 | 52.00 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 海南 | 6000万元 | 海南 | 智能交通及城市一卡通运营 | 75.00 | 13.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 成都成电智创科技有限公司 | 成都 | 400万元 | 成都 | 医疗软件系统 | 100.00 | 设立 | |
| 成都成电医星智慧医疗软件有限公司 | 成都 | 5000万元 | 成都 | 医疗软件系统 | 100.00 | 设立 | |
| 成都医星科技有限公司【注1】 | 成都 | 5000万元 | 成都 | 医疗软件平台开发 | 40.00 | 设立 | |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 成都 | 5000万元 | 成都 | 医疗软件平台开发 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） | 湖北 | 1001万元 | 湖北 | 智慧城市基础设施投资 | 100.00 | 设立 | |
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 湖北 | 2000万元 | 湖北 | 建筑智能化系统设计工程 | 60.00 | 设立 | |
| 延华数字科技有限公司 | 湖北 | 5000万元 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 80.00 | 设立 | |
| 延华数字科技（云南）有限公司 | 云南 | 100万元 | 云南 | 城市智能化系统工程 | 100.00 | 设立 | |
| 延华数字科技（重庆）有限公司 | 重庆 | 2000万元 | 重庆 | 城市智能化系统工程 | 100.00 | 设立 | |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
注1：子公司成都医星科技有限公司，本公司对其持股比例为40%，本公司与该公司的另一股东成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）为一致行动人，成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）持有成都医星科技有限公司的股权比例为30%，通过该安排和股权投资协议、公司章程等规定，本公司对成都医星科技有限公司实现控制。
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2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 6.40 | 276,434.68 | 7,578,512.03 | |
| 2 | 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 24.76 | 583,696.79 | 38,244,778.39 |
3.重要的非全资子公司主要财务信息
| 子公司名称 | 2024年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 182,606,515.36 | 41,837,045.53 | 224,443,560.89 | 101,654,310.39 | 4,375,000.00 | 106,029,310.39 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 228,181,993.65 | 134,308,760.80 | 362,490,754.45 | 207,346,581.99 | 694,699.91 | 208,041,281.90 |
| 子公司名称 | 2023年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 168,678,159.98 | 37,011,100.55 | 205,689,260.53 | 91,471,801.89 | 122,500.00 | 91,594,301.89 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 229,869,004.51 | 123,576,974.40 | 353,445,978.91 | 201,353,734.36 | 201,353,734.36 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 92,949,330.10 | 4,319,291.86 | 4,319,291.86 | 9,027,500.36 | 81,314,856.62 | 5,261,323.71 | 5,261,323.71 | 10,997,471.53 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 187,031,136.89 | 2,357,228.00 | 2,357,228.00 | 5,032,533.09 | 173,051,687.32 | 6,446,973.20 | 6,446,973.20 | 18,131,329.57 |
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(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 湖北省 | 湖北省荆州市 | 城市智能化系统工程 | 45.00 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | |
| 流动资产 | 93,292,817.90 | 76,443,267.11 |
| 其中：现金和现金等价物 | 16,759,560.49 | 324,121.34 |
| 非流动资产 | 15,545,933.62 | 47,633,604.34 |
| 资产合计 | 108,838,751.52 | 124,076,871.45 |
| 流动负债 | 32,644,369.89 | 84,409,778.91 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 32,644,369.89 | 84,409,778.91 |
| 归属于母公司股东权益 | 76,194,381.63 | 39,667,092.54 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 34,287,471.73 | 17,850,191.64 |
| 调整事项 | -5,479,557.94 | 37,901.56 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 28,807,913.79 | 17,888,093.20 |
| 营业收入 | 27,574,700.57 | 7,486,712.42 |
| 财务费用 | 1,149,509.88 | -36,874.56 |
| 所得税费用 | 258,312.51 | -10,618,160.55 |
| 净利润 | 2,641,252.22 | -51,383,781.03 |
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息详见五、（十四）长期股权投资。
3.合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | -15,091,705.29 | -15,091,705.29 |
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助
| 项目 | 应收款项的期末余额 | 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 |
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| 增值税即征即退 | 1,337,362.94 | 时间差 |
| 合计 | 1,337,362.94 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 350,000.00 | 350,000.00 |
(三)计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关 | 7,282,051.62 | 8,824,458.91 |
| 合计 | 7,282,051.62 | 8,824,458.91 |
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
本公司的金融工具主要包括货币资金，衍生金融资产、应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公
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司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为59.61%。
（三）金融资产转移
1.转移方式的分类
| 转移方式 | 已转移的金融资产性质 | 已转移的金融资产金额 | 终止确认的情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书或贴现 | 应收账款 | 6,402,557.53 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 票据背书或贴现 | 应收款项融资 | 128,100.00 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | 6,530,657.53 |
2.因转移而终止确认的金融资产
| 金融资产的类别 | 转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得和损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书或贴现 | 128,100.00 | |
| 合计 | 128,100.00 |
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3.继续涉入的转移金融资产
| 金融资产的类别 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收账款 | 票据背书或贴现 | 6,402,557.53 | 6,402,557.53 |
| 合计 | 6,402,557.53 | 6,402,557.53 |
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | 62,657,886.24 | 62,657,886.24 | ||
| （一）衍生金融资产 | 62,657,886.24 | 62,657,886.24 |
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
金融资产的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 华融（天津自贸试验区）投资有限公司 | 天津自贸试验区（中心商务区）迎宾大道旷世国际大厦1栋1604-108号 | 投资和资产管理 | 25,500.00万人民币 | 17.41 | 17.41 |
注：本公司暂无实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 福建熵链延华科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 本公司的联营企业 |
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(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 胡新宇 | 董事长 |
| 潘志 | 副董事长 |
| 苏燕 | 董事 |
| 王菁 | 董事 |
| 张照东 | 独立董事 |
| 马晓鲁 | 独立董事 |
| 刘荣 | 独立董事 |
| 孟广伟 | 监事会主席 |
| 马连福 | 监事 |
| 陶珺 | 职工监事 |
| 龚保国 | 董事长（2024年6月换届离任） |
| 宛晨 | 副董事长（2024年6月换届离任） |
| 孙利伟 | 董事（2024年6月换届离任） |
| 曹磊 | 董事（2024年6月换届离任） |
| 洪芳芳 | 独立董事（2024年6月换届离任） |
| 张希舟 | 独立董事（2024年6月换届离任） |
| 田昆如 | 独立董事（2024年6月换届离任） |
| 黄复兴 | 监事会主席（2024年6月换届离任） |
| 许伟 | 监事（2024年6月换届离任） |
| 陈丽 | 职工监事（2024年6月换届离任） |
| 黄慧玲 | 总裁、财务总监（代） |
| 王翔宇 | 执行总裁 |
| 张彬 | 执行总裁 |
| 李国敬 | 执行总裁 |
| 龚洪平 | 执行总裁（2025年1月离职） |
| 施学群 | 执行总裁 |
| 刘威 | 执行总裁（2025年3月离职） |
| 张泰林 | 副总裁 |
| 潘志 | 副总裁 |
| 沈丽 | 副总裁 |
| 唐文妍 | 执行总裁、董事会办公室主任 |
| 王垒宏 | 董事会秘书 |
| 上海延华高科技有限公司 | 子公司之重要股东 |
| 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 子公司之重要股东 |
| 武汉城投商业发展有限公司 | 子公司之重要股东 |
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| 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 子公司之重要股东 |
| 潜江市城市建设投资开发有限公司 | 子公司之重要股东 |
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建熵链延华科技有限公司 | 软件系统 | 943,809.80 | |
| 合计 | 943,809.80 |
（2）出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 潜江市城市建设投资开发有限公司 | 工程和销售收入 | 115,472.81 | 3,719,911.74 |
| 武汉城投商业发展有限公司 | 能源审计收入 | 419,811.32 | |
| 合计 | 115,472.81 | 4,139,723.06 |
2.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-24 | 2024-3-23 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-5-7 | 2028-5-6 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-11-16 | 2024-11-12 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-6-29 | 2024-6-28 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2024-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-8-28 | 2024-8-27 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 8,000,000.00 | 2024-9-27 | 2027-9-26 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-6-27 | 2024-6-26 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-6-26 | 2028-6-25 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 980,000.00 | 2020-11-20 | 2025-5-20 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021-6-30 | 2024-5-26 | 是 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-9-22 | 2027-9-22 | 是 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 33,000,000.00 | 2020-3-9 | 2024-2-23 | 是 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 33,000,000.00 | 2024-2-4 | 2027-2-3 | 否 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-3-30 | 2026-3-29 | 是 |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 11,000,000.00 | 2020-11-26 | 2024-3-12 | 是 |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-6-29 | 2027-6-28 | 否 |
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 24,000,000.00 | 2022-12-31 | 2024-6-30 | 是 |
（2）本公司作为被担保方
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海歌进电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2024-10-12 | 2025-10-11 | 否 |
3.关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆入/拆出 | 金额 | 起始日 | 到期日 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 15,000,000.00 | 2019年1月31日 | 2020年1月28日 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 15,000,000.00 | 2018年6月29日 | 2019年5月20日 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 10,000,000.00 | 2018年7月2日 | 2019年5月20日 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 7,500,000.00 | 2018年7月26日 | 2019年5月20日 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 2,500,000.00 | 2018年8月1日 | 2019年5月20日 |
| 上海延华高科技有限公司 | 拆出 | 7,500,000.00 | 2018年8月2日 | 2019年5月20日 |
| 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 拆出 | 30,000,000.00 | 2018年7月27日 | 2019年5月20日 |
| 合计 | 87,500,000.00 |
注：自2018年起至今，延华小贷发放贷款中有8,750万元的本金逾期未能收回，该款项为上海延华高科技有限公司（以下简称“上海高科”）、上海雁时企业管理咨询有限公司（以下简称“雁时企管”）为多名债务人共计8,750万元的债务以其持有的延华小贷股份向延华小贷提供担保，因债务人借款到期后未按期还款，公司已要求上海高科、雁时企管履行担保责任，偿还债务人欠付的款项；上述贷款主要发生在延华小贷并入上市公司合并报表范围前。在延华小贷并入上市公司合并报表范围后的年审过程中，会计师审查了贷后资金流向，通过函证、资金穿透核查等手段发现上述款项被延华小贷其他两名股东上海高科、雁时企管使用，认定上海高科、雁时企管为该款项的实际借款人，构成对延华小贷的资金占用，其中上海高科尚欠付贷款本金5,750万元、雁时企管尚欠付贷款本金3,000万元。
经延华小贷催收，上海高科、雁时企管均无力偿还该债务，表示愿意以持有延华小贷的股份抵偿。为妥善解决该债务，延华小贷自2018年起，先后多次向上海市普陀区金融监管部门申请股权转让、股份回购注销、小贷公司歇业，旨在转让、回购后应退还给两股东的股本金用于冲抵其未归还的公司债务，但由于上海市地方金融监管部门制定的小额贷款公司试点管理办法对小额贷款公司股东的资格要求较高，且要求小贷公司的股东不能为单一主体，因此未能实施股权转让或股份回购注销。
2024年中，经与普陀区金融监管主管部门沟通，同意延华小贷先申请退出上海市小额贷款公司试点，再按照《公司法》的规定对延华小贷进行清算注销。2024年6月27日，公司召开第六届董事会第三次（临时）会议，审议通过《关于清算并注销控股子公司上海普陀延华小额贷款股份有限公司的议案》，具体内容详见2024年6月28日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于清算并注销控股子公司上海普陀延华小额贷款股份有限公司的公告》（公告编号：
2024-044）；2024年8月上旬，延华小贷召开股东会，决议退出上海市小额贷款公司试点，并向普陀区金融监管主管部门提交关于退出小额贷款试点的申请，旨在退出试点后将延华小贷清算、注销，以延华小贷另外两位股东持有的延华小贷的股权清算所得价款抵偿其欠付延华小贷的部分债务。2024年10月，公司应要求向普陀区金融监管主管部门补充提交债权债务解决方案。
截止到目前，普陀区金融监管主管部门口头反馈，已通过对延华小贷退出上海市小额贷款公司试点的审核，并转报上海市地方金融监管机关审批。延华小贷尚未收到上海市地方金融监管机关的审批文件。公司将持续推进相关事宜。
近年来延华小贷已基本不开展放贷性业务。
4.关键管理人员报酬
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 8,425,886.55 | 9,557,824.27 |
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 上海延华高科技有限公司 | 57,500,000.00 | 31,681,029.89 | 57,500,000.00 | 31,828,249.02 |
| 其他应收款 | 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 30,000,000.00 | 11,557,878.50 | 30,000,000.00 | 11,663,035.01 |
| 应收账款 | 潜江市城市建设投资开发有限公司 | 1,170,000.00 | 35,100.00 | ||
| 应收账款 | 武汉城投商业发展有限公司 | 445,000.00 | 13,350.00 | ||
| 合计 | 87,500,000.00 | 43,238,908.39 | 89,115,000.00 | 43,539,734.03 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 603,756.00 | 603,756.00 |
| 其他应付款 | 福建熵链延华科技有限公司 | 268,239.86 | 268,239.86 |
| 其他应付款 | 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 2,593,611.59 | |
| 应付账款 | 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 25,572,549.70 | |
| 合计 | 29,038,157.15 | 871,995.86 |
3、合同负债项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 潜江市城市建设投资开发有限公司 | 178,423.83 | |
| 合计 | 178,423.83 |
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止2024年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.本公司与珠海大横琴置业有限公司合同纠纷案件
2023年3月，公司收到传票，珠海大横琴置业有限公司诉请要求计算机网络设备更换，主张违约金、逾期违约金、律师费，合计261.66万元。2023年7月，公司反诉要求对方支付工程款2,146.66万元及利息。后进行工程鉴定，2023年11月珠海市斗门区人民法院开庭。因期限问题，各方撤诉后重新起诉，2024年9月已重新立案，目前一审审理程序中。
十四、资产负债表日后事项及其他重要事项
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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（一）资产负债表日后事项
为促进控股子公司成都医星科技有限公司（以下简称“医星科技”）的发展，其将引入国资背景的股东进一步增强医星科技的实力和稳定性，为其带来更多政策资源和业务机会。四川省国投资产托管有限责任公司（以下简称“四川省国投”或“增资方”）拟通过增资扩股的方式，以现金及股权作价共计出资7,500万元，成为医星科技的参股股东（以下简称“本次交易”），其中：以现金出资2,500万元、以四川省国投持有的成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）24.7619%股权作价出资5,000万元。
本次交易前，医星科技是延华智能的控股子公司，纳入公司合并报表范围。本次交易完成后，医星科技将由公司的控股子公司变更为参股公司，不再纳入延华智能合并报表范围。
（二）其他重要事项
截止2024年12月31日，本公司无需披露的重大其他事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 82,297,256.47 | 107,980,795.40 |
| 1—2年 | 33,793,594.12 | 22,343,809.53 |
| 2—3年 | 12,343,139.05 | 17,058,615.99 |
| 3—4年 | 6,188,825.36 | 7,754,031.43 |
| 4—5年 | 5,132,282.18 | 4,729,353.44 |
| 5年以上 | 21,302,598.28 | 22,531,918.23 |
| 减：坏账准备 | 42,863,338.22 | 48,574,051.51 |
| 合计 | 118,194,357.24 | 133,824,472.51 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 30,270,026.14 | 18.79 | 15,666,438.32 | 51.76 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 130,787,669.32 | 81.21 | 27,196,899.90 | 20.79 |
| 其中：组合1：合并范围内公司的应收款项 | ||||
| 组合2：账龄组合 | 130,787,669.32 | 81.21 | 27,196,899.90 | 20.79 |
| 合计 | 161,057,695.46 | 100.00 | 42,863,338.22 | 26.61 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 27,954,580.85 | 15.33 | 19,482,720.10 | 69.69 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,443,943.17 | 84.67 | 29,091,331.41 | 18.84 |
| 其中：组合1：合并范围内公司的应收款项 | 1,590,877.04 | 0.87 | ||
| 组合2：账龄组合 | 152,853,066.13 | 83.80 | 29,091,331.41 | 19.03 |
| 合计 | 182,398,524.02 | 100.00 | 48,574,051.51 | 26.63 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 客户D | 3,978,162.62 | 3,978,162.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AC | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AD | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AE | 1,454,645.63 | 1,454,645.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AF | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户E | 3,765,629.46 | 1,483,054.45 | 39.38 | 预计无法全额收回 |
| 客户H | 2,000,000.00 | 500,000.00 | 25.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户C | 4,612,290.15 | 691,843.52 | 15.00 | 预计无法全额收回 |
| 客户I | 2,564,678.91 | 558,752.02 | 21.79 | 预计无法全额收回 |
| 客户J | 2,384,027.22 | 371,896.79 | 15.60 | 预计无法全额收回 |
| 客户F | 3,083,282.10 | 200,773.24 | 6.51 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 29,279,898.22 | 14,676,310.40 | ||
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 客户D | 3,978,162.62 | 3,978,162.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AC | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AF | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户H | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AD | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户AE | 1,454,645.63 | 1,454,645.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户E | 4,739,817.35 | 1,866,728.33 | 39.38 | 预计无法全额收回 |
| 客户AG | 2,543,464.40 | 1,100,917.43 | 43.28 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 22,153,272.13 | 17,837,636.14 | ||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：合并范围内关联方公司
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 合并范围内关联方公司 | 1,590,877.04 | |||||
| 合计 | 1,590,877.04 | |||||
②组合2：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 74,450,904.20 | 4.00 | 2,978,036.17 | 95,951,963.41 | 3.00 | 2,878,558.90 |
| 1—2年 | 25,351,480.01 | 15.00 | 3,802,722.00 | 16,847,410.16 | 15.00 | 2,527,111.52 |
| 2—3年 | 8,830,002.15 | 25.00 | 2,207,500.54 | 16,816,995.64 | 25.00 | 4,204,248.91 |
| 3—4年 | 6,053,182.94 | 50.00 | 3,026,591.47 | 5,300,512.49 | 50.00 | 2,650,256.25 |
| 4—5年 | 3,066,834.35 | 70.00 | 2,146,784.05 | 3,683,428.68 | 70.00 | 2,578,400.08 |
| 5年以上 | 13,035,265.67 | 100.00 | 13,035,265.67 | 14,252,755.75 | 100.00 | 14,252,755.75 |
| 合计 | 130,787,669.32 | 27,196,899.90 | 152,853,066.13 | 29,091,331.41 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 19,482,720.10 | 235,778.13 | 7,182,227.94 | 3,130,168.03 | 15,666,438.32 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 29,091,331.41 | 1,894,431.51 | 27,196,899.90 | |||
| 其中：组合1：合并范围内公司的应收款项 | ||||||
| 组合2：账龄组合 | 29,091,331.41 | 1,894,431.51 | 27,196,899.90 | |||
| 合计 | 48,574,051.51 | 235,778.13 | 9,076,659.45 | 3,130,168.03 | 42,863,338.22 | |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户L | 1,400,957.00 | 15,566,188.93 | 16,967,145.93 | 4.29 | 211,700.17 |
| 客户M | 4,514,326.89 | 12,160,424.36 | 16,674,751.25 | 4.21 | 302,177.32 |
| 客户N | 679,015.27 | 14,579,200.36 | 15,258,215.63 | 3.86 | 7,371,587.46 |
| 客户O | 1,212,465.18 | 13,471,835.38 | 14,684,300.56 | 3.71 | 183,216.96 |
| 客户AH | 1,050,296.26 | 11,658,847.30 | 12,709,143.56 | 3.21 | 395,717.88 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 合计 | 8,857,060.60 | 67,436,496.33 | 76,293,556.93 | 19.28 | 8,464,399.79 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 122,076,671.90 | 102,420,803.35 |
| 减：坏账准备 | 8,201,313.82 | 8,190,324.34 |
| 合计 | 113,875,358.08 | 94,230,479.01 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 27,444,773.43 | 79,289,007.12 |
| 1—2年 | 73,704,634.95 | 5,943,443.59 |
| 2—3年 | 4,532,090.73 | 6,844,674.68 |
| 3—4年 | 6,638,819.10 | 1,288,907.36 |
| 4—5年 | 889,692.49 | 77,430.40 |
| 5年以上 | 8,866,661.20 | 8,977,340.20 |
| 小计 | 122,076,671.90 | 102,420,803.35 |
| 减：坏账准备 | 8,201,313.82 | 8,190,324.34 |
| 合计 | 113,875,358.08 | 94,230,479.01 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 109,277,075.38 | 86,213,111.34 |
| 保证金及押金 | 6,116,406.16 | 13,119,702.97 |
| 备用金 | 1,844,684.73 | 1,645,697.42 |
| 其他 | 4,838,505.63 | 1,442,291.62 |
| 小计 | 122,076,671.90 | 102,420,803.35 |
| 减：坏账准备 | 8,201,313.82 | 8,190,324.34 |
| 合计 | 113,875,358.08 | 94,230,479.01 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 401,503.87 | 2,235,618.64 | 5,553,201.83 | 8,190,324.34 |
| 本期第一阶段转入第二阶段 | -15,675.22 | 15,675.22 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 本期第三阶段转入第二阶段 | ||||
| 本期计提 | 207,281.24 | 207,281.24 | ||
| 本期转回 | 196,291.76 | 196,291.76 | ||
| 期末余额 | 189,536.89 | 2,458,575.10 | 5,553,201.83 | 8,201,313.82 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,190,324.34 | 207,281.24 | 196,291.76 | 8,201,313.82 | ||
| 合计 | 8,190,324.34 | 207,281.24 | 196,291.76 | 8,201,313.82 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户4 | 其他 | 3,654,834.52 | 5年以上 | 2.99 | 3,654,834.52 |
| 客户6 | 保证金及押金 | 644,952.00 | 1-2年、5年以上 | 0.53 | 644,952.00 |
| 客户7 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 2-5年以上 | 0.41 | 25,000.00 |
| 客户8 | 保证金及押金 | 400,000.00 | 5年以上 | 0.33 | 400,000.00 |
| 客户9 | 其他 | 301,445.31 | 4-5年 | 0.25 | 301,445.31 |
| 合计 | 5,501,231.83 | 4.51 | 5,026,231.83 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 710,775,791.26 | 246,908,758.62 | 463,867,032.64 | 710,775,791.26 | 246,908,758.62 | 463,867,032.64 |
| 对联营、合营企业投资 | 129,669,120.07 | 122,493,074.08 | 7,176,045.99 | 148,573,666.19 | 116,641,170.57 | 31,932,495.62 |
| 合计 | 840,444,911.33 | 369,401,832.70 | 471,043,078.63 | 859,349,457.45 | 363,549,929.19 | 495,799,528.26 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面余额） | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额（账面余额） | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 33,743,400.00 | 33,743,400.00 | ||||
| 上海多昂电子科技有限公司 | 15,662,729.04 | 15,662,729.04 | ||||
| 上海业智电子科技有限公司 | 17,188,204.81 | 17,188,204.81 | ||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 24,533,691.00 | 24,533,691.00 | ||||
| 遵义智城科技有限公司 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | ||||
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 5,006,250.00 | 5,006,250.00 | ||||
| 武汉智城科技有限公司 | 49,706,414.17 | 49,706,414.17 | 49,706,414.17 | |||
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 3,019,997.89 | 3,019,997.89 | ||||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 359,224,285.71 | 359,224,285.71 | 164,728,047.75 | |||
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 73,126,174.32 | 73,126,174.32 | 25,510,981.21 | |||
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 33,465,237.06 | 33,465,237.06 | 6,963,315.49 | |||
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 9,559,407.26 | 9,559,407.26 | ||||
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 延华数字科技有限公司 | 13,640,000.00 | 13,640,000.00 | ||||
| 成都医星科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 710,775,791.26 | - | - | 710,775,791.26 | - | 246,908,758.62 |
（2）对联营企业投资
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 2,422,179.87 | ||||||||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 17,888,093.20 | -17,888,093.20 | 114,218,990.70 | ||||||||
| 福建熵链延华科技有限公司 | 14,044,402.42 | -1,016,452.92 | 5,851,903.51 | 7,176,045.99 | 5,851,903.51 | ||||||
| 合计 | 31,932,495.62 | -18,904,546.12 | 5,851,903.51 | 7,176,045.99 | 122,493,074.08 | ||||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 237,607,287.09 | 204,235,584.04 | 321,501,929.09 | 264,941,080.86 |
| 其他业务 | 1,687,572.33 | 1,657,820.48 | 1,874,414.23 | 1,792,971.91 |
| 合计 | 239,294,859.42 | 205,893,404.52 | 323,376,343.32 | 266,734,052.77 |
（1）按业务类型划分
| 分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务： | ||
| 其他综合智慧城市服务 | 135,127,369.91 | 110,005,106.57 |
| 智慧医疗与大健康 | 70,219,058.05 | 64,805,858.04 |
| 绿色双碳与数字能源 | 22,757,021.37 | 22,088,092.88 |
| 智慧城市顶层设计与咨询 | 5,367,910.95 | 3,451,835.03 |
| 智能产品销售 | 4,135,926.81 | 3,884,691.52 |
| 小计 | 237,607,287.09 | 204,235,584.04 |
| 其他业务： | ||
| 租赁业务 | 1,687,572.33 | 1,657,820.48 |
| 小计 | 1,687,572.33 | 1,657,820.48 |
| 合计 | 239,294,859.42 | 205,893,404.52 |
（2）按收入确认时点划分
| 分类 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务： | ||
| 在某一时段内确认 | 220,924,441.56 | 190,145,646.80 |
| 在某一时点确认 | 16,682,845.53 | 14,089,937.24 |
| 小计 | 237,607,287.09 | 204,235,584.04 |
| 其他业务： | ||
| 在某一时段内确认 | 1,687,572.33 | 1,657,820.48 |
| 小计 | 1,687,572.33 | 1,657,820.48 |
| 合计 | 239,294,859.42 | 205,893,404.52 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -18,904,546.12 | -23,564,274.86 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品利息收入 | 1,248,052.47 | 1,532,093.05 |
| 处置长期资产产生的投资收益 | 300,000.00 | |
| 合计 | -17,656,493.65 | -21,732,181.81 |
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -7,854,544.40 | -77,670.78 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,011,786.10 | 2,260,610.86 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 21,271,688.05 | 47,327,959.25 |
| 4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 12,677,035.13 | 6,142,980.29 |
| 5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 43,186.28 | -2,059,213.28 |
| 6.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,743,396.23 | |
| 7．所得税影响额 | -3,404,628.60 | -7,982,455.84 |
| 8．少数股东权益影响额 | 1,610,902.04 | -770,264.83 |
| 合计 | 25,355,424.60 | 43,098,549.44 |
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
| 项目 | 涉及金额 | 说明 |
| 政府补助 | 6,270,265.52 | 主要为软件产品增值税退税 |
| 6,270,265.52 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | ||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.85 | 5.16 | -0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -10.61 | -4.72 | -0.07 | -0.03 |
上海延华智能科技（集团）股份有限公司
二○二五年四月二十一日
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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(本页无正文，为上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注签字页）
第18页至第95页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||