目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—131页
四、附件…………………………………………………………第132—135页
(一)本所执业证书复印件………………………………………第132页
(二)本所营业执照复印件………………………………………第133页
(三)本所注册会计师执业证书复印件……………………第134-135页
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审计报告天健审〔2025〕3-177号
深圳市洲明科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了深圳市洲明科技股份有限公司（以下简称洲明科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洲明科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洲明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。洲明科技公司的营业收入主要来自于LED产品销售。2024年度，洲明科技公司的营业收入为人民币7,773,643,616.16元，其中境外业务的营业收入为人民币4,776,883,684.59元，占营业收入的61.45%。
由于营业收入是洲明科技公司关键业绩指标之一，可能存在洲明科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、签收单、验收单、出口报关单、货运提单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及附注五(一)9。
截至2024年12月31日，洲明科技公司存货账面余额为人民币1,980,480,047.29元，跌价准备为人民币172,672,645.67元，账面价值为人民
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币1,807,807,401.62元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洲明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
洲明科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督洲明科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对洲明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洲明科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就洲明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十八日
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深圳市洲明科技股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况深圳市洲明科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批准，由林洺锋、邢毅投资设立，于2004年10月26日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300767579994J的营业执照，注册资本1,089,397,861.00元，股份总数1,091,107,141股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份:A股204,839,738股；无限售条件的流通股份A股886,267,403股。公司股票已2011年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属LED显示屏及照明行业。主要从事LED显示屏、LED灯饰、LED照明灯、电子产品的生产及销售。
本财务报表业经公司2025年4月18日第五届董事会第二十三次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的应收票据坏账准备收回或转回 | 单项应收票据坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.5% |
| 重要的核销应收票据 | 单项应收票据核销金额超过资产总额0.5% |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提坏账准备的应收账款超过资产总额0.5% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的核销应收账款 | 单项核销应收账款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的应收款项融资减值准备收回或转回 | 单项应收款项融资减值准备收回或转回金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 单项其他应收款坏账准备收回或转回金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的核销其他应收款 | 单项核销其他应收款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的账龄超过1年的应收股利 | 单项应收股利金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 单项计提减值准备的合同资产金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回 | 单项合同资产减值准备收回或转回金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的核销合同资产 | 单项核销合同资产金额超过资产总额的0.5% |
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| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 变动金额超过资产总额0.5% |
| 重要的单项计提坏账准备的长期应收款 | 单项计提坏账准备的长期应收款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的长期应收款坏账准备收回或转回 | 单项长期应收款坏账准备收回或转回金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的核销长期应收款 | 单项核销长期应收款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的在建工程项目 | 单项在建工程项目金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的账龄超过1年或逾期的预收款项 | 单项账龄超过1年或逾期的预收款项超过资产总额的0.5% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额的0.5% |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 变动金额超过资产总额0.5% |
| 重要的债务重组 | 单项债务重组金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的预计负债 | 单项预计负债金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项投资活动现金流量金额超过资产总额的5% |
| 重要的境外经营实体 | 资产总额超过集团总资产总额的10%的境外经营实体 |
| 重要的资本化研发项目、外购研发项目 | 单项资本化研发项目、外购研发项目金额超过资产总额的0.5% |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 资产总额超过集团总资产总额的15%的非全资子公司 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过合并资产总额的10%的合营企业、联营企业、共同经营 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，交易发生日即期汇率的近似汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
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易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收财务公司承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——投标保证金及履约保证金 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况 |
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款和长期应收款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 40.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款的账龄自款项初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
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来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5.00 | 2.38-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| EMC工程[注] | 年限平均法 | 合同约定 | 0.00 | 合同约定 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 3.00-5.00 | 9.50-32.33 |
[注]EMC工程系公司负责EMC工程的投入，与用能单位根据约定的比例共同分享节能效益
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 已实质完工并投入使用,或已办理完工验收 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
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(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 按产权登记期限确定使用寿命为50年 | 直线法 |
| 软件 | 按预期受益期限确定使用寿命5、10年 | 直线法 |
| 专利权 | 按预期受益期限确定使用寿命10、14、17年 | 直线法 |
| 商标权 | 按预期受益期限确定使用寿命10年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 按预期受益期限确定使用寿命20年 | 直线法 |
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3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
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其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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(二十五)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
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公司收入主要包括销售LED显示屏和LED照明等产品以及景观亮化安装工程。公司销售LED显示屏和LED照明等产品收入具体确认方法：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，买方在合同约定期限内验收合格后出具验收单，公司根据验收单确认收入；或者在合同约定期限内未提出异议，则视同验收合格，公司自视同验收合格当期确认销售收入，表明将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定将产品报关并由海关放行，取得货运提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司景观亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。公司在资产负债表日预计履约进度的结果能够可靠估计，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
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在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
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或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1.与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
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理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
2.债务重组损益确认时点和会计处理方法
(1)债权人
1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的,金融资产初始确认时以公允价值计量,金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的,放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的,如果修改其他条款导致全部债权终止确认,债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权,重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认,债权人根据其分类,继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权,债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况,重新计算该重组债权的账面余额,并将相关利得或损失计入投资收益。
3)采用组合方式进行债务重组的,债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
(2)债务人
1)以资产清偿债务方式进行债务重组的,债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的,所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益;以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的,债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量,权益工具的公允价值不能
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可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
3)采用修改其他条款方式进行债务重组的,如果修改其他条款导致债务终止确认,债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量,终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认,或者仅导致部分债务终止确认,对于未终止确认的部分债务,债务人根据其分类,继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务,债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况,重新计算该重组债务的账面价值,并将相关利得或损失计入投资收益。
4)以组合方式进行债务重组的,债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益-债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。
(三十二)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2023年度利润表项目 | ||
| 营业成本 | 57,818,828.80 | |
| 销售费用 | -57,818,828.80 |
2.重要会计估计变更
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| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 为更加准确、客观地反映同一客户面临的信用风险、财务状况及经营成果，也为了更加准确地体现公司业务实际回款和可能的坏账损失情况，更加公允地反映公司整体财务状况和经营成果，更加可靠、准确地提供会计信息以便于报表使用者的阅读和理解，公司根据不断变化的合同资产信用风险结构特征，结合历史回款情况，并参考了同行业公司的会计估计，对合同资产的减值准备计提比例进行变更。 | 2024年10月1日 | 2024年12月31日资产负债表项目 | |
| 合同资产 | -27,578,033.68 | ||
| 递延所得税资产 | 1,128,868.43 | ||
| 2024年度利润表项目 | |||
| 资产减值损失 | -27,578,033.68 | ||
| 所得税费用 | -1,128,868.43 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、其他税率详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 15% |
| 深圳蓝普科技有限公司 | 15% |
| 杭州柏年智能光电子股份有限公司 | 15% |
| 深圳市海泰装备有限公司 | 15% |
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 15% |
| 山东清华康利城市照明研究设计院有限公司 | 15% |
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 15% |
| 深圳市安吉丽光电科技有限公司 | 20% |
| 深圳市洲明数字文化科技有限公司 | 20% |
| 夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司 | 20% |
| 海南洲明科技有限公司 | 20% |
| 成都洲明科技有限公司 | 20% |
| 广州市洲明科技有限公司 | 20% |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 20% |
| UNILUMINLEDEUROPEB.V. | 19%、25.80%的企业所得税累进税率 |
| UniluminGermanyGMBH | 15.825% |
| Unilumin(HK)CO.,LTD、ROE(HK)CO.,Ltd | 盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币以上16.50% |
| UniluminMiddleEastDMCC、ROEVisualMiddleEastDMCC[注] | 0% |
| Unilumin(UK)CO.,Limited | 19% |
| UniluminAustraliaPTYLTD | 26% |
| UniluminTechnologiesPTELTD | 17% |
| UniluminLEDTechnologyLLC | 21% |
| UniluminNORTHAMERICAINC | 21% |
| UniluminUSALLC | 21% |
| UniluminTechnologyformaintenance | 20% |
| UniluminIberiaSL | 25% |
| PTUniluminTechnologiesandEngineering | 22% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| ROEPropertyManagementLLC | 21% |
| Trans-LuxCorporation | 联邦税率21.00%,州税率6% |
| ROEVisualEuropeB.V. | 15%、25.8%的企业所得税累进税率 |
| ROEVisualUS.Inc | 联邦税率21.00%,州税率8.84% |
| ROEVisualJapanCo.,Ltd. | 若当年利润为正，按23.2%缴纳法人税、按法人税的10.30%缴纳地方法人税；若当年利润为负，按18万日元缴纳所得税 |
| ROEVisualUKLTD | 19% |
| CECOCECOLLC | 21% |
| CECOCECO(HK)Limited | 盈利200万港币及以下8.25%，盈利200万港币以上16.50% |
| ROEAustraliaPTYLTD | 26% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注]UniluminMiddleEastDMCC、ROEVisualMiddleEastDMCC所在地无需缴纳企业所得税
(二)税收优惠
本公司于2023年11月15日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202344204244，有效期为三年)，2023-2025年享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司之子公司深圳市雷迪奥视觉技术有限公司2023年11月15日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202344204493，有效期为三年），深圳市雷迪奥视觉技术有限公司2023-2025年享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司深圳蓝普科技有限公司于2024年12月26日取得证书编号为GR202444207619的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司杭州柏年智能光电子股份有限公司于2022年12月24日取得证书编号为GR202233011331的高新技术企业证书，有效期为三年。2022-2024年享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司之子公司深圳市海泰装备有限公司于2022年12月19日取得证书编号为
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GR202244203328的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司东莞市爱加照明科技有限公司于2024年11月19日取得证书编号为GR202444001199的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司山东清华康利城市照明研究设计院有限公司于2024年12月7日取得证书编GR202437001665的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2024-2026年享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司广东北斗星体育设备有限公司于2022年12月19日取得证书编GR202244000336的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。深圳市安吉丽光电科技有限公司、深圳市洲明数字文化科技有限公司、夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司、成都洲明科技有限公司、广州市洲明科技有限公司、广州轩智文化传播有限公司、海南洲明科技有限公司本期符合小型微利企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。广东北斗星体育设备有限公司、杭州柏年智能光电子股份有限公司、深圳市海泰装备有限公司、东莞市爱加照明科技有限公司适用。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
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(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 159,320.32 | 196,355.34 |
| 银行存款 | 1,340,033,566.11 | 1,694,253,289.15 |
| 其他货币资金 | 408,555,731.44 | 495,400,679.53 |
| 合计 | 1,748,748,617.87 | 2,189,850,324.02 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 237,876,185.56 | 271,554,758.49 |
(2)其他说明期末其他货币资金为票据保证金395,573,508.45元、保函保证金7,031,968.21元、工资保证金999,982.47元、外汇保证金4,950,272.08元、支付宝账户0.23元；除支付宝账户外，其他资金使用均受到限制。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,319,616.04 | 56,438,763.17 |
| 其中：权益工具投资 | 73,204,074.38 | 42,152,776.15 |
| 远期外汇合约 | 10,291,900.00 | |
| 业绩对赌形成的金融资产 | 7,115,541.66 | 3,994,087.02 |
| 合计 | 80,319,616.04 | 56,438,763.17 |
3.衍生金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 衍生金融工具 | 14,561,600.00 | |
| 合计 | 14,561,600.00 |
4.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 37,940,686.17 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 18,760,762.87 | 10,647,848.99 |
| 合计 | 18,760,762.87 | 48,588,535.16 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 20,634,856.54 | 100.00 | 1,874,093.67 | 9.08 | 18,760,762.87 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 20,634,856.54 | 100.00 | 1,874,093.67 | 9.08 | 18,760,762.87 |
| 合计 | 20,634,856.54 | 100.00 | 1,874,093.67 | 9.08 | 18,760,762.87 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 50,304,760.34 | 100.00 | 1,716,225.18 | 3.41 | 48,588,535.16 |
| 其中：银行承兑汇票 | 37,940,686.17 | 75.42 | 37,940,686.17 | ||
| 商业承兑汇票 | 12,364,074.17 | 24.58 | 1,716,225.18 | 13.88 | 10,647,848.99 |
| 合计 | 50,304,760.34 | 100.00 | 1,716,225.18 | 3.41 | 48,588,535.16 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 20,634,856.54 | 1,874,093.67 | 9.08 |
| 小计 | 20,634,856.54 | 1,874,093.67 | 9.08 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
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| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,716,225.18 | 157,868.49 | 1,874,093.67 | |||
| 合计 | 1,716,225.18 | 157,868.49 | 1,874,093.67 | |||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 6,646,042.35 | |
| 小计 | 6,646,042.35 |
5.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,632,230,347.48 | 1,621,821,191.61 |
| 1-2年 | 321,327,836.64 | 289,711,235.81 |
| 2-3年 | 187,628,449.09 | 301,507,014.04 |
| 3-4年 | 242,166,509.71 | 150,394,322.58 |
| 4-5年 | 130,436,917.66 | 82,401,574.66 |
| 5年以上 | 120,699,186.15 | 72,914,872.98 |
| 账面余额合计 | 2,634,489,246.73 | 2,518,750,211.68 |
| 减：坏账准备 | 531,851,071.57 | 452,170,964.26 |
| 账面价值合计 | 2,102,638,175.16 | 2,066,579,247.42 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 175,203,212.75 | 6.65 | 174,951,260.71 | 99.86 | 251,952.04 |
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| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,459,286,033.98 | 93.35 | 356,899,810.86 | 14.51 | 2,102,386,223.12 |
| 合计 | 2,634,489,246.73 | 100.00 | 531,851,071.57 | 20.19 | 2,102,638,175.16 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 164,047,540.86 | 6.51 | 163,698,614.26 | 99.79 | 348,926.60 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,354,702,670.82 | 93.49 | 288,472,350.00 | 12.25 | 2,066,230,320.82 |
| 合计 | 2,518,750,211.68 | 100.00 | 452,170,964.26 | 17.95 | 2,066,579,247.42 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,628,502,438.39 | 81,425,121.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 312,972,016.64 | 31,297,201.66 | 10.00 |
| 2-3年 | 160,407,353.33 | 32,081,470.67 | 20.00 |
| 3-4年 | 217,116,952.17 | 86,846,780.87 | 40.00 |
| 4-5年 | 75,190,188.56 | 60,152,150.85 | 80.00 |
| 5年以上 | 65,097,084.89 | 65,097,084.89 | 100.00 |
| 小计 | 2,459,286,033.98 | 356,899,810.86 | 14.51 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||||
| 计提 | 其他增加 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
| 单项计提坏账准备 | 163,698,614.26 | 26,066,533.85 | 5,130,277.18 | 9,683,610.22 | 174,951,260.71 | ||
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| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||||
| 计提 | 其他增加 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 288,472,350.00 | 57,498,095.45 | 18,470,492.26 | 7,490,374.67 | 50,752.18 | 356,899,810.86 | |
| 合计 | 452,170,964.26 | 83,564,629.30 | 18,470,492.26 | 5,130,277.18 | 17,173,984.89 | 50,752.18 | 531,851,071.57 |
(4)本期实际核销的应收账款情况应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 17,173,984.89 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第一名 | 122,165,793.79 | 122,165,793.79 | 4.18 | 6,140,477.55 | |
| 第二名 | 110,477,108.45 | 110,477,108.45 | 3.78 | 5,533,512.62 | |
| 第三名 | 99,936,807.02 | 99,936,807.02 | 3.42 | 37,988,885.69 | |
| 第四名 | 18,197,700.63 | 56,971,875.56 | 75,169,576.19 | 2.57 | 25,143,512.76 |
| 第五名 | 47,990,959.54 | 4,122,545.20 | 52,113,504.74 | 1.78 | 2,619,758.60 |
| 小计 | 398,768,369.43 | 61,094,420.76 | 459,862,790.19 | 15.73 | 77,426,147.22 |
6.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 104,426,499.09 | 34,594,927.37 |
| 合计 | 104,426,499.09 | 34,594,927.37 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
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| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 104,426,499.09 | 100.00 | 104,426,499.09 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 104,426,499.09 | 100.00 | 104,426,499.09 | ||
| 合计 | 104,426,499.09 | 100.00 | 104,426,499.09 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 34,594,927.37 | 100.00 | 34,594,927.37 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 34,594,927.37 | 100.00 | 34,594,927.37 | ||
| 合计 | 34,594,927.37 | 100.00 | 34,594,927.37 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 104,426,499.09 | ||
| 小计 | 104,426,499.09 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 302,527,077.12 |
| 小计 | 302,527,077.12 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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7.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 51,467,618.45 | 95.95 | 51,467,618.45 | |
| 1-2年 | 617,200.39 | 1.15 | 617,200.39 | |
| 2-3年 | 276,543.55 | 0.52 | 276,543.55 | |
| 3年以上 | 1,276,991.17 | 2.38 | 1,276,991.17 | |
| 合计 | 53,638,353.56 | 100.00 | 53,638,353.56 | |
(续上表)
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 62,075,244.58 | 69.02 | 62,075,244.58 | |
| 1-2年 | 24,179,961.90 | 26.89 | 24,179,961.90 | |
| 2-3年 | 1,463,042.08 | 1.63 | 1,463,042.08 | |
| 3年以上 | 2,215,708.11 | 2.46 | 2,215,708.11 | |
| 合计 | 89,933,956.67 | 100.00 | 89,933,956.67 | |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 5,265,608.47 | 9.82 |
| 第二名 | 4,149,813.00 | 7.74 |
| 第三名 | 3,081,819.63 | 5.75 |
| 第四名 | 1,669,853.79 | 3.11 |
| 第五名 | 978,858.80 | 1.82 |
| 小计 | 15,145,953.69 | 28.24 |
8.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 41,144,267.41 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 147,104,109.23 | 148,311,359.14 |
| 合计 | 188,248,376.64 | 148,311,359.14 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙） | 41,144,267.41 | |
| 小计 | 41,144,267.41 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 投标保证金及履约保证金 | 42,109,817.92 | 42,973,585.44 |
| 其他押金保证金 | 42,797,130.47 | 49,344,447.21 |
| 出口退税 | 23,842,249.59 | 10,047,932.42 |
| 暂借款 | 3,703,638.56 | 6,502,504.31 |
| 其他 | 58,810,937.57 | 64,308,477.02 |
| 账面余额小计 | 171,263,774.11 | 173,176,946.40 |
| 减：坏账准备 | 24,159,664.88 | 24,865,587.26 |
| 账面价值小计 | 147,104,109.23 | 148,311,359.14 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 57,343,459.15 | 83,032,753.51 |
| 1-2年 | 41,184,444.21 | 62,021,795.72 |
| 2-3年 | 56,852,656.84 | 5,863,504.09 |
| 3-4年 | 4,099,186.04 | 3,544,169.50 |
| 4-5年 | 2,501,349.22 | 6,346,304.40 |
| 5年以上 | 9,282,678.65 | 12,368,419.18 |
| 账面余额小计 | 171,263,774.11 | 173,176,946.40 |
| 减：坏账准备 | 24,159,664.88 | 24,865,587.26 |
| 账面价值小计 | 147,104,109.23 | 148,311,359.14 |
3)坏账准备计提情况
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①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,161,552.81 | 0.68 | 1,161,552.81 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 170,102,221.30 | 99.32 | 22,998,112.07 | 13.52 | 147,104,109.23 |
| 小计 | 171,263,774.11 | 100.00 | 24,159,664.88 | 14.11 | 147,104,109.23 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 885,716.00 | 0.51 | 885,716.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 172,291,230.40 | 99.49 | 23,979,871.26 | 13.92 | 148,311,359.14 |
| 小计 | 173,176,946.40 | 100.00 | 24,865,587.26 | 14.36 | 148,311,359.14 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 投标保证金及履约保证金 | 42,109,817.92 | ||
| 账龄组合 | 127,992,403.38 | 22,998,112.07 | 17.97 |
| 其中：1年以内 | 46,814,930.55 | 2,340,746.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 16,781,185.97 | 1,678,118.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 54,706,017.42 | 10,941,203.48 | 20.00 |
| 3-4年 | 2,265,586.72 | 906,234.69 | 40.00 |
| 4-5年 | 1,464,369.77 | 1,171,495.82 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,960,312.95 | 5,960,312.95 | 100.00 |
| 小计 | 170,102,221.30 | 22,998,112.07 | 13.52 |
4)坏账准备变动情况
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| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 2,501,268.03 | 5,843,326.31 | 16,520,992.92 | 24,865,587.26 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -839,059.30 | 839,059.30 | ||
| --转入第三阶段 | -5,470,601.74 | 5,470,601.74 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 678,537.80 | 466,334.73 | -1,843,594.91 | -698,722.38 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 7,200.00 | 7,200.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 2,340,746.53 | 1,678,118.60 | 20,140,799.75 | 24,159,664.88 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 2.63 | 10.00 | 30.72 | 14.11 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 7,200.00 |
6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 其它 | 36,820,943.53 | 2至3年 | 21.50 | 7,364,188.71 |
| 第二名 | 其他押金保证金 | 24,081,140.00 | 1至3年 | 14.06 | 3,881,736.00 |
| 第三名 | 投标保证金及履约保证金 | 20,236,200.00 | 1至2年 | 11.82 | |
| 第四名 | 其它 | 3,907,459.11 | 2年以内 | 2.28 | 367,687.21 |
| 第五名 | 其他押金保证金 | 2,186,774.67 | 1年以内 | 1.28 | 109,338.73 |
| 小计 | 87,232,517.31 | 50.94 | 11,722,950.65 |
9.存货
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页共135页
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 289,139,387.86 | 18,489,109.84 | 270,650,278.02 |
| 在产品 | 385,025,037.51 | 33,678,740.11 | 351,346,297.40 |
| 库存商品 | 1,113,949,400.74 | 111,107,127.10 | 1,002,842,273.64 |
| 发出商品 | 192,299,722.17 | 9,397,668.62 | 182,902,053.55 |
| 委托加工物资 | 66,499.01 | 66,499.01 | |
| 合计 | 1,980,480,047.29 | 172,672,645.67 | 1,807,807,401.62 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 244,657,675.35 | 25,762,730.02 | 218,894,945.33 |
| 在产品 | 253,946,006.70 | 30,539,952.66 | 223,406,054.04 |
| 库存商品 | 1,027,457,977.37 | 109,636,186.79 | 917,821,790.58 |
| 发出商品 | 219,366,841.06 | 5,063,203.39 | 214,303,637.67 |
| 委托加工物资 | |||
| 合计 | 1,745,428,500.48 | 171,002,072.86 | 1,574,426,427.62 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 25,762,730.02 | 5,003,567.15 | 12,277,187.33 | 18,489,109.84 | ||
| 在产品 | 30,539,952.66 | 20,015,016.86 | 16,876,229.41 | 33,678,740.11 | ||
| 库存商品 | 109,636,186.79 | 65,704,433.52 | 64,233,493.21 | 111,107,127.10 | ||
| 发出商品 | 5,063,203.39 | 7,692,688.00 | 3,358,222.77 | 9,397,668.62 | ||
| 合计 | 171,002,072.86 | 98,415,705.53 | 96,745,132.72 | 172,672,645.67 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第
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| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或直接出售 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 发出商品 | 相关产成品售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
10.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 103,032,678.05 | 18,698,181.01 | 84,334,497.04 | 119,716,360.81 | 9,877,256.50 | 109,839,104.31 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 188,138,167.88 | 78,587,861.39 | 109,550,306.49 | 315,805,901.83 | 44,363,629.55 | 271,442,272.28 |
| 合计 | 291,170,845.93 | 97,286,042.40 | 193,884,803.53 | 435,522,262.64 | 54,240,886.05 | 381,281,376.59 |
(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因前期的建造合同形成的已完工未结算资产本期结算转入应收账款。
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 21,777,659.40 | 7.48 | 21,777,659.40 | 100.00 | |
| 按组合计提减值准备 | 269,393,186.53 | 92.52 | 75,508,383.00 | 28.03 | 193,884,803.53 |
| 合计 | 291,170,845.93 | 100.00 | 97,286,042.40 | 33.41 | 193,884,803.53 |
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（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 21,777,659.40 | 5.00 | 21,777,659.40 | 100.00 | |
| 按组合计提减值准备 | 413,744,603.24 | 95.00 | 32,463,226.65 | 7.85 | 381,281,376.59 |
| 合计 | 435,522,262.64 | 100.00 | 54,240,886.05 | 12.45 | 381,281,376.59 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 应收质保金账龄组合 | 103,032,678.05 | 18,698,181.01 | 18.15 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产账龄组合 | 166,360,508.48 | 56,810,201.99 | 34.15 |
| 小计 | 269,393,186.53 | 75,508,383.00 | 28.03 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他减少 | |||
| 单项计提减值准备 | 21,777,659.40 | 21,777,659.40 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 32,463,226.65 | 61,515,648.61 | 18,470,492.26 | 75,508,383.00 | ||
| 合计 | 54,240,886.05 | 61,515,648.61 | 18,470,492.26 | 97,286,042.40 | ||
11.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 85,560,950.96 | 85,560,950.96 | 57,760,981.29 | 57,760,981.29 | ||
| 预缴所得税 | 9,670,126.19 | 9,670,126.19 | 19,397,058.10 | 19,397,058.10 | ||
| 合计 | 95,231,077.15 | 95,231,077.15 | 77,158,039.39 | 77,158,039.39 | ||
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页共135页
12.长期应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 21,785,665.02 | 21,785,665.02 | 6.00% | |
| 其中：未实现融资收益 | ||||
| 分期收款销售商品 | 284,915,928.55 | 58,987,409.09 | 225,928,519.46 | 2.40%-6.00% |
| 合计 | 306,701,593.57 | 80,773,074.11 | 225,928,519.46 | |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 24,766,628.58 | 24,766,628.58 | 6.00% | |
| 其中：未实现融资收益 | ||||
| 分期收款销售商品 | 124,479,733.67 | 47,380,676.95 | 77,099,056.72 | 2.60%-6.00% |
| 合计 | 149,246,362.25 | 72,147,305.53 | 77,099,056.72 | |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 27,115,129.00 | 8.84 | 27,115,129.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 279,586,464.57 | 91.16 | 53,657,945.11 | 19.19 | 225,928,519.46 |
| 合计 | 306,701,593.57 | 100.00 | 80,773,074.11 | 26.34 | 225,928,519.46 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 27,087,429.00 | 18.15 | 27,087,429.00 | 100.00 | |
第
页共135页
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 122,158,933.25 | 81.85 | 45,059,876.53 | 36.89 | 77,099,056.72 |
| 合计 | 149,246,362.25 | 100.00 | 72,147,305.53 | 48.34 | 77,099,056.72 |
2)采用组合计提坏账准备的长期应收款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 融资租赁组合 | 21,785,665.02 | 21,785,665.02 | 100.00 |
| 分期收款销售商品组合 | 257,800,799.55 | 31,872,280.09 | 12.36 |
| 小计 | 279,586,464.57 | 53,657,945.11 | 19.19 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 27,087,429.00 | 1,227,700.00 | 1,200,000.00 | 27,115,129.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 45,059,876.53 | 8,598,068.58 | 53,657,945.11 | |||
| 合计 | 72,147,305.53 | 9,825,768.58 | 1,200,000.00 | 80,773,074.11 | ||
13.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 413,209,951.03 | 9,807,603.05 | 403,402,347.98 | 458,050,384.48 | 6,261,849.85 | 451,788,534.63 |
| 合计 | 413,209,951.03 | 9,807,603.05 | 403,402,347.98 | 458,050,384.48 | 6,261,849.85 | 451,788,534.63 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
第
页共135页
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙） | 330,692,187.02 | -61,628,046.65 | ||||
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 14,479,728.79 | -138,723.88 | ||||
| 深圳市南电云商有限公司 | 4,952,524.25 | 3,721,032.16 | ||||
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 103,312.61 | -26,263.92 | ||||
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 13,791,303.71 | 3,500,000.00 | -653,078.34 | |||
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 10,066,765.43 | 15,615.12 | ||||
| 深圳云岭传媒合伙企业（有限合伙） | 9,986,028.54 | 14,798.63 | ||||
| H2VRHoldCo,Inc. | 38,104,407.26 | 1,731,834.47 | ||||
| BrightLogic,Inc | 6,261,849.85 | 93,449.89 | ||||
| ピィ·ティ·アイ株式会社 | 1,378,388.08 | -62,309.32 | ||||
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 6,828,576.19 | -429,163.65 | ||||
| 深圳市二十三电子有限公司 | 21,405,312.75 | 1,082,612.42 | ||||
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 58,000,000.00 | -528,156.14 | ||||
| 南京次第花开文化科技有限公司 | 6,000,000.00 | |||||
| 东方瑰宝数字艺术科技（深圳）有限公司 | 10,500,000.00 | |||||
| 天津市中新海智科技发展有限公司 | 4,060,000.00 | -1,162.02 | ||||
| 合计 | 451,788,534.63 | 6,261,849.85 | 82,060,000.00 | -56,807,561.23 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙） | 69,560,872.22 | 199,503,268.15 | ||||
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 14,341,004.91 | |||||
第
页共135页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 深圳市南电云商有限公司 | 532,000.00 | 8,141,556.41 | ||||
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 77,048.69 | |||||
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 16,638,225.37 | |||||
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 10,082,380.55 | |||||
| 深圳云岭传媒合伙企业（有限合伙） | 10,000,827.17 | |||||
| H2VRHoldCo,Inc. | 39,836,241.73 | |||||
| BrightLogic,Inc | 93,449.89 | 6,355,299.74 | ||||
| ピィ·ティ·アイ株式会社 | 942,303.32 | 373,775.44 | 942,303.32 | |||
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 2,509,999.99 | 3,889,412.55 | 2,509,999.99 | |||
| 深圳市二十三电子有限公司 | 22,487,925.17 | |||||
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 57,471,843.86 | |||||
| 南京次第花开文化科技有限公司 | 6,000,000.00 | |||||
| 东方瑰宝数字艺术科技（深圳）有限公司 | 10,500,000.00 | |||||
| 天津市中新海智科技发展有限公司 | 4,058,837.98 | |||||
| 合计 | 70,092,872.22 | 3,545,753.20 | 403,402,347.98 | 9,807,603.05 | ||
(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| BrightLogic,Inc | 93,449.89 | 93,449.89 | |
| ピィ·ティ·アイ株式会社 | 1,316,078.76 | 373,775.44 | 942,303.32 |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 6,399,412.54 | 3,889,412.55 | 2,509,999.99 |
| 小计 | 7,808,941.19 | 4,263,187.99 | 3,545,753.20 |
（续上表）
第
页共135页
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| BrightLogic,Inc | 按投资比例享有的净资产份额 | 关键参数净资产，确定依据为被投资单位的财务报表 |
| ピィ·ティ·アイ株式会社 | ||
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | ||
| 小计 |
14.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 394,445,884.34 | 394,445,884.34 |
| 本期增加金额 | 379,087.64 | 379,087.64 |
| 1)外购 | 379,087.64 | 379,087.64 |
| 本期减少金额 | 171,541,792.33 | 171,541,792.33 |
| 1)合并范围减少 | 21,067,240.31 | 21,067,240.31 |
| 2)转入固定资产 | 150,474,552.02 | 150,474,552.02 |
| 期末数 | 223,283,179.65 | 223,283,179.65 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 83,179,455.84 | 83,179,455.84 |
| 本期增加金额 | 3,785,444.61 | 3,785,444.61 |
| 1)计提或摊销 | 3,785,444.61 | 3,785,444.61 |
| 本期减少金额 | 33,123,850.45 | 33,123,850.45 |
| 1)合并范围减少 | 351,120.66 | 351,120.66 |
| 2)转入固定资产 | 32,772,729.79 | 32,772,729.79 |
| 期末数 | 53,841,050.00 | 53,841,050.00 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 169,442,129.65 | 169,442,129.65 |
| 期初账面价值 | 311,266,428.50 | 311,266,428.50 |
15.固定资产
(1)明细情况
第
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | EMC工程 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,266,534,616.63 | 801,397,434.55 | 19,043,711.05 | 232,506,857.74 | 392,772,976.38 | 2,712,255,596.35 |
| 本期增加金额 | 350,550,202.72 | 277,032,253.57 | 1,315,833.87 | 73,348,389.31 | 9,628,235.63 | 711,874,915.10 |
| 1)购置 | 66,192,021.99 | 223,176,843.55 | 726,236.16 | 58,331,740.02 | 348,426,841.72 | |
| 2)在建工程转入 | 133,883,628.71 | 20,702,494.05 | 589,597.71 | 15,016,649.29 | 9,628,235.63 | 179,820,605.39 |
| 3）投资性房地产转入 | 150,474,552.02 | 150,474,552.02 | ||||
| 4)存货转入 | 33,152,915.97 | 33,152,915.97 | ||||
| 本期减少金额 | 58,519,789.58 | 935,456.65 | 22,454,079.34 | 81,909,325.57 | ||
| 1)处置或报废 | 58,519,789.58 | 935,456.65 | 22,454,079.34 | 81,909,325.57 | ||
| 期末数 | 1,617,084,819.35 | 1,019,909,898.54 | 19,424,088.27 | 283,401,167.71 | 402,401,212.01 | 3,342,221,185.88 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 107,620,942.98 | 325,309,351.34 | 13,681,158.08 | 165,890,157.30 | 273,879,708.43 | 886,381,318.13 |
| 本期增加金额 | 81,552,969.19 | 75,489,597.02 | 1,798,474.95 | 39,511,635.00 | 42,542,290.27 | 240,894,966.43 |
| 1)计提 | 48,780,239.40 | 75,489,597.02 | 1,798,474.95 | 39,511,635.00 | 42,542,290.27 | 208,122,236.64 |
| 2）投资性房地产转入 | 32,772,729.79 | 32,772,729.79 | ||||
| 本期减少金额 | 31,009,735.57 | 797,483.45 | 20,758,908.17 | 52,566,127.19 | ||
| 1)处置或报废 | 31,009,735.57 | 797,483.45 | 20,758,908.17 | 52,566,127.19 | ||
| 期末数 | 189,173,912.17 | 369,789,212.79 | 14,682,149.58 | 184,642,884.13 | 316,421,998.70 | 1,074,710,157.37 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 1,073,723.63 | 1,073,723.63 | ||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 1)计提 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1)处置或报废 |
第
页共135页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | EMC工程 | 合计 |
| 期末数 | 1,073,723.63 | 1,073,723.63 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,426,837,183.55 | 650,120,685.75 | 4,741,938.69 | 98,758,283.58 | 85,979,213.31 | 2,266,437,304.88 |
| 期初账面价值 | 1,157,839,950.02 | 476,088,083.21 | 5,362,552.97 | 66,616,700.44 | 118,893,267.95 | 1,824,800,554.59 |
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 大亚湾厂房一期 | 138,873,750.98 | 正在办理中 |
| 大亚湾厂房二期综合楼 | 839,713,867.24 | 正在办理中 |
| 立体库 | 16,804,508.05 | 消防部分与大亚湾二期有关联，正在办理中 |
| 山东康利房屋 | 838,155.77 | 正在办理中 |
| 深圳市宝安区宝城26区裕安二路与公路交汇处（中洲华府）4套及宝安区松岗街松岗大道与松白路交汇处（中闽苑） | 270,912.99 | 人才政策住房，暂无法办理产权证书 |
| 成都爱加公寓 | 919,291.92 | 正在办理中 |
| 小计 | 997,420,486.95 |
(3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 44,356,281.04 |
| 机器设备 | 282,112.99 |
| 小计 | 44,638,394.03 |
16.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中山智能制造基地项目 | 244,038,201.54 | 244,038,201.54 | 168,884,462.54 | 168,884,462.54 | ||
| 预付其他工程、设备款 | 163,321,903.04 | 163,321,903.04 | 101,185,050.65 | 101,185,050.65 | ||
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| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| EMC项目资产 | 1,414,333.90 | 1,414,333.90 | 5,989,785.13 | 5,989,785.13 | ||
| 合计 | 408,774,438.48 | 408,774,438.48 | 276,059,298.32 | 276,059,298.32 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 中山智能制造基地项目 | 125,600.00 | 168,884,462.54 | 208,628,642.49 | 133,474,903.49 | 244,038,201.54 | |
| 小计 | 125,600.00 | 168,884,462.54 | 208,628,642.49 | 133,474,903.49 | 244,038,201.54 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 中山智能制造基地项目 | 33.00 | 37.48 | 8,219,857.29 | 6,579,181.73 | 3.15 | 自筹+借款 |
| 小计 | 8,219,857.29 | 6,579,181.73 |
17.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 212,529,432.56 | 212,529,432.56 |
| 本期增加金额 | 73,742,354.26 | 73,742,354.26 |
| 1)租入 | 73,742,354.26 | 73,742,354.26 |
| 本期减少金额 | 118,749,340.03 | 118,749,340.03 |
| 1)租赁到期 | 89,916,800.27 | 89,916,800.27 |
| 2)租赁取消 | 28,832,539.76 | 28,832,539.76 |
| 期末数 | 167,522,446.79 | 167,522,446.79 |
| 累计折旧 |
第
页共135页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 期初数 | 131,632,696.03 | 131,632,696.03 |
| 本期增加金额 | 53,270,314.43 | 53,270,314.43 |
| 1)计提 | 53,270,314.43 | 53,270,314.43 |
| 本期减少金额 | 109,467,235.24 | 109,467,235.24 |
| 1)租赁到期 | 89,916,800.27 | 89,916,800.27 |
| 2)租赁取消 | 19,550,434.97 | 19,550,434.97 |
| 期末数 | 75,435,775.22 | 75,435,775.22 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 92,086,671.57 | 92,086,671.57 |
| 期初账面价值 | 80,896,736.53 | 80,896,736.53 |
18.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 非专利技术 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 214,094,578.23 | 9,544,993.02 | 46,806,149.02 | 130,188.68 | 23,300,900.27 | 293,876,809.22 |
| 本期增加金额 | 7,626,318.90 | 7,626,318.90 | ||||
| 1)购置 | 7,626,318.90 | 7,626,318.90 | ||||
| 本期减少金额 | 66,037.74 | 66,037.74 | ||||
| 1)处置 | 66,037.74 | 66,037.74 | ||||
| 期末数 | 214,094,578.23 | 9,544,993.02 | 54,366,430.18 | 130,188.68 | 23,300,900.27 | 301,437,090.38 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 35,188,875.96 | 8,188,538.24 | 18,796,411.45 | 87,122.61 | 10,157,340.09 | 72,418,288.35 |
| 本期增加金额 | 4,113,530.76 | 653,025.20 | 5,138,079.47 | 3,455.97 | 5,782,249.10 | 15,690,340.50 |
| 1)计提 | 4,113,530.76 | 653,025.20 | 5,138,079.47 | 3,455.97 | 5,782,249.10 | 15,690,340.50 |
| 本期减少金额 | 5,503.14 | 5,503.14 | ||||
| 1)处置 | 5,503.14 | 5,503.14 | ||||
| 期末数 | 39,302,406.72 | 8,841,563.44 | 23,928,987.78 | 90,578.58 | 15,939,589.19 | 88,103,125.71 |
第
页共135页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 非专利技术 | 合计 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 174,792,171.51 | 703,429.58 | 30,437,442.40 | 39,610.10 | 7,361,311.08 | 213,333,964.67 |
| 期初账面价值 | 178,905,702.27 | 1,356,454.78 | 28,009,737.57 | 43,066.07 | 13,143,560.18 | 221,458,520.87 |
19.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山东清华康利城市照明研究设计院有限公司 | 209,949,456.19 | 209,949,456.19 | |
| 深圳市海泰装备有限公司 | 72,034,574.93 | 42,052,343.85 | 29,982,231.08 |
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 48,310,500.46 | 46,517,491.11 | 1,793,009.35 |
| 深圳蓝普科技有限公司 | 41,089,730.11 | 41,089,730.11 | |
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 10,458,029.94 | 10,458,029.94 | |
| 杭州柏年智能光电子股份有限公司 | 8,299,498.49 | 8,299,498.49 | |
| 杭州希和光电子有限公司 | 4,315,672.89 | 4,315,672.89 | |
| Trans-LuxCorporation | 49,018,662.97 | 48,098,510.14 | 920,152.83 |
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 25,928,796.88 | 7,107,468.30 | 18,821,328.58 |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 9,369,279.69 | 7,781,528.94 | 1,587,750.75 |
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 19,027,081.24 | 11,095,442.18 | 7,931,639.06 |
| 合计 | 497,801,283.79 | 385,217,412.09 | 112,583,871.70 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山东清华康利城市照明研究设计院有限公司 | 209,949,456.19 | 209,949,456.19 | |
| 深圳市海泰装备有限公司 | 72,034,574.93 | 42,052,343.85 | 29,982,231.08 |
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 48,310,500.46 | 40,330,080.31 | 7,980,420.15 |
第
页共135页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳蓝普科技有限公司 | 41,089,730.11 | 41,089,730.11 | |
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 10,458,029.94 | 10,458,029.94 | |
| 杭州柏年智能光电子股份有限公司 | 8,299,498.49 | 8,299,498.49 | |
| 杭州希和光电子有限公司 | 4,315,672.89 | 4,315,672.89 | |
| Trans-LuxCorporation | 49,018,662.97 | 48,098,510.14 | 920,152.83 |
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 25,928,796.88 | 7,107,468.30 | 18,821,328.58 |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 9,369,279.69 | 6,430,535.42 | 2,938,744.27 |
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 19,027,081.24 | 1,009,183.35 | 18,017,897.89 |
| 合计 | 497,801,283.79 | 363,277,076.05 | 134,524,207.74 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 山东清华康利城市照明研究设计院有限公司 | 209,949,456.19 | 209,949,456.19 | |||
| 深圳市海泰装备有限公司 | 72,034,574.93 | 72,034,574.93 | |||
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 48,310,500.46 | 48,310,500.46 | |||
| 深圳蓝普科技有限公司 | 41,089,730.11 | 41,089,730.11 | |||
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 10,458,029.94 | 10,458,029.94 | |||
| 杭州柏年智能光电子股份有限公司 | 8,299,498.49 | 8,299,498.49 | |||
| 杭州希和光电子有限公司 | 4,315,672.89 | 4,315,672.89 | |||
| Trans-LuxCorporation | 49,018,662.97 | 49,018,662.97 | |||
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 25,928,796.88 | 25,928,796.88 | |||
| 广州轩智文化传播有限公司 | 9,369,279.69 | 9,369,279.69 | |||
第
页共135页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 19,027,081.24 | 19,027,081.24 | |||
| 合计 | 497,801,283.79 | 497,801,283.79 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 山东清华康利城市照明研究设计院有限公司 | 209,949,456.19 | 209,949,456.19 | ||||
| 深圳市海泰装备有限公司 | 42,052,343.85 | 42,052,343.85 | ||||
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 40,330,080.31 | 6,187,410.80 | 46,517,491.11 | |||
| 杭州柏年智能光电子股份有限公司 | 8,299,498.49 | 8,299,498.49 | ||||
| 杭州希和光电子有限公司 | 4,315,672.89 | 4,315,672.89 | ||||
| Trans-LuxCorporation | 48,098,510.14 | 48,098,510.14 | ||||
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 7,107,468.30 | 7,107,468.30 | ||||
| 广州轩智文化传播有限公司 | 6,430,535.42 | 1,350,993.52 | 7,781,528.94 | |||
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 1,009,183.35 | 10,086,258.83 | 11,095,442.18 | |||
| 合计 | 363,277,076.05 | 21,940,336.04 | 385,217,412.09 | |||
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 深圳市海泰装备有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
第
页共135页
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| 深圳蓝普科技有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| 杭州希和光电子有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| Trans-LuxCorporation | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 资产组组合构成:将子公司业务线认定为一个资产组；依据:可独立产生现金流入 | 不适用 | 一致 |
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| Trans-LuxCorporation | 13,093,848.92 | 33,919,210.59 | |
| 小计 | 13,093,848.92 | 33,919,210.59 |
第
页共135页
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| Trans-LuxCorporation | 市场法 | 按照美国股票市场价格确定公允价值，交易费用为0 |
| 小计 |
2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 深圳市海泰装备有限公司 | 82,309,290.92 | 173,023,475.34 | |
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 56,865,495.90 | 46,553,144.57 | 10,312,351.33 |
| 深圳蓝普科技有限公司 | 145,104,783.40 | 258,070,927.97 | |
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 1,030,251,685.50 | 1,743,324,417.79 | |
| 杭州希和光电子有限公司 | 59,337,179.38 | 55,021,506.49 | 4,315,672.89 |
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 39,833,524.92 | 58,099,742.65 | |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 3,384,212.46 | 2,033,218.94 | 1,350,993.52 |
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 19,022,153.49 | 8,444,465.87 | 10,577,687.62 |
| 小计 | 1,436,108,325.97 | 2,344,570,899.62 | 26,556,705.36 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 深圳市海泰装备有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：0.78%-2.30%，利润率为：9.34%-9.77%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为9.34%，利润率同预测最后一年 | 12.19%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 东莞市爱加照明科技有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：4.99%-6.13%，利润率为：2.13%-6.07%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为6.07%，利润率同预测最后一年 | 10.11%,按加权平均资本成本模型确定 |
第
页共135页
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 深圳蓝普科技有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：1.01%-5.88%，利润率为：4.95%-7.35%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为4.95%，利润率同预测最后一年 | 10.45%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：0%-1.30%，利润率为：10.36%-13.64%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为10.36%，利润率同预测最后一年 | 10.32%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 杭州希和光电子有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：1.29%-1.30%，利润率为：32.84%-37.60%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为37.66%，利润率同预测最后一年 | 12.38%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 广东北斗星体育设备有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：5.00%-7.90%，利润率为：4.30%-7.90%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为7.90%，利润率同预测最后一年 | 10.20%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：2.00%，利润率为：0.42%-7.88%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为0.42%，利润率同预测最后一年 | 11.45%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 深圳市适刻创新科技有限公司 | 5 | 预测期收入增长率为：4.86%-1313.58%，利润率为：-71.23%-10.65%；上述参数根据资产组自身经营及行业水平确定 | 稳定期增长率0%,利润率为10.65%，利润率同预测最后一年 | 14.21%,按加权平均资本成本模型确定 |
| 小计 |
(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
第
页共135页
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | |||||
| 本期数 | 上年同期数 | |||||
| 承诺业绩[注] | 实际业绩 | 完成率（%） | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 1,200,000.00 | 1,117,572.42 | 93.13 | 800,000.00 | -806,795.79 | -100.85 |
（续上表）
| 项目 | 商誉减值金额 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 广州轩智文化传播有限公司 | 1,350,993.52 | 6,430,535.42 |
| 小计 | 1,350,993.52 | 6,430,535.42 |
[注]业绩是指扣除非经常性损益后净利润
20.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修、改造工程摊销 | 37,419,398.30 | 9,352,976.36 | 13,603,405.53 | 33,168,969.13 | |
| 模具摊销 | 763,305.07 | 1,295,380.58 | 576,796.26 | 1,481,889.39 | |
| 软件摊销 | 2,427,289.37 | 72,920.35 | 246,078.13 | 2,254,131.59 | |
| 易耗品摊销 | 1,609,050.73 | 3,493,271.27 | 2,662,535.57 | 2,439,786.43 | |
| 合计 | 42,219,043.47 | 14,214,548.56 | 17,088,815.49 | 39,344,776.54 |
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 716,747,175.91 | 139,987,913.53 | 699,704,090.67 | 114,434,077.23 |
| 递延收益 | 25,282,530.23 | 4,289,974.45 | 30,513,674.39 | 5,140,603.10 |
| 内部交易未实现利润 | 321,823,669.06 | 48,391,627.83 | 158,212,541.93 | 23,731,881.29 |
| 可弥补亏损 | 460,354,032.87 | 69,053,104.95 | 370,059,197.12 | 66,092,746.82 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 4,355,856.61 | 845,102.80 | 3,968,001.08 | 791,850.62 |
| 交易性金融负债/衍生金融负债公允价值变动 | 26,444,845.53 | 5,543,409.51 | 17,785,161.32 | 3,670,601.53 |
| 期末累计股份支付的金额 | 4,686,567.81 | 702,985.18 | ||
| 租赁负债 | 42,353,042.30 | 6,353,885.80 | 52,145,029.24 | 7,847,971.86 |
| 合计 | 1,602,047,720.32 | 275,168,004.05 | 1,332,387,695.75 | 221,709,732.45 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 219,535,220.27 | 32,930,283.04 | 228,800,565.93 | 34,320,084.89 |
| 业绩补偿收益 | 78,304,994.00 | 11,745,749.10 | 78,304,994.00 | 11,745,749.10 |
| 加速折旧固定资产 | 31,403,007.08 | 7,917,038.14 | 19,102,540.41 | 3,812,860.74 |
| 按持股比例享有的联营企业公允价值变动 | 103,984,177.80 | 15,791,512.77 | 126,881,641.95 | 19,268,846.05 |
| 交易性金融资产/衍生金融资产公允价值变动 | 30,347,988.63 | 5,731,874.79 | 22,895,631.96 | 4,467,932.46 |
| 使用权资产 | 37,264,355.56 | 5,590,311.39 | 47,766,868.55 | 7,193,854.07 |
| 合计 | 500,839,743.34 | 79,706,769.23 | 523,752,242.80 | 80,809,327.31 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 46,219,924.17 | 228,948,079.88 |
| 递延所得税负债 | 46,219,924.17 | 33,486,845.06 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 611,461,446.17 | 490,636,117.62 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 671,981,045.02 | 463,489,619.68 |
| 合计 | 1,283,442,491.19 | 954,125,737.30 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 2,495,195.05 | ||
| 2025年 | 5,775,417.02 | 5,775,417.02 | |
| 2026年 | 15,995,451.55 | 15,995,451.55 | |
| 2027年 | 16,561,936.98 | 17,413,422.06 | |
| 2028年 | 6,959,740.11 | 11,897,776.98 | |
| 2029年 | 18,205,727.92 | ||
| 2031年 | 14,232,018.13 | 10,718,226.79 | |
| 2032年 | 165,112,320.69 | 153,848,050.06 | |
| 2033年 | 96,972,108.06 | 99,863,618.00 | |
| 2034年 | 59,996,808.47 | ||
| 无时间限制的可抵扣亏损 | 272,169,516.09 | 145,482,462.17 | |
| 合计 | 671,981,045.02 | 463,489,619.68 |
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 408,555,731.21 | 408,555,731.21 | 使用受限 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、外汇保证金、农民工保证金 |
| 无形资产 | 98,777,537.66 | 90,216,817.75 | 使用受限 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 307,206.87 | 215,045.15 | 使用受限 | 抵押借款 |
| 合计 | 507,640,475.74 | 498,987,594.11 |
(2)期初资产受限情况
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| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 492,638,556.06 | 492,638,556.06 | 使用受限 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、外汇保证金、农民工保证金 |
| 无形资产 | 26,755,952.05 | 20,379,116.85 | 使用受限 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 307,206.87 | 276,486.16 | 使用受限 | 抵押借款 |
| 合计 | 519,701,714.98 | 513,294,159.07 |
23.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 391,174,176.30 | 553,640,953.81 |
| 合计 | 391,174,176.30 | 553,640,953.81 |
24.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 5,780,122.96 | 1,829,961.71 | 4,209,844.00 | 3,400,240.67 |
| 其中：远期外汇合约 | 4,209,844.00 | 4,209,844.00 | ||
| 业绩对赌形成的金融负债 | 1,570,278.96 | 1,829,961.71 | 3,400,240.67 | |
| 合计 | 5,780,122.96 | 1,829,961.71 | 4,209,844.00 | 3,400,240.67 |
25.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 2,007,462,975.76 | 1,738,023,385.33 |
| 合计 | 2,007,462,975.76 | 1,738,023,385.33 |
26.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 1,662,069,732.22 | 1,429,506,791.73 |
| 工程款 | 205,436,633.57 | 223,066,682.62 |
| 设备款及其他 | 52,423,917.41 | 20,699,879.42 |
| 合计 | 1,919,930,283.20 | 1,673,273,353.77 |
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27.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 500,136,546.66 | 483,137,632.68 |
| 合计 | 500,136,546.66 | 483,137,632.68 |
28.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 233,168,451.94 | 1,358,261,288.31 | 1,354,482,417.44 | 236,947,322.81 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 254,932.95 | 107,830,333.57 | 107,152,157.64 | 933,108.88 |
| 辞退福利 | 1,209,840.71 | 26,372,453.59 | 26,631,150.08 | 951,144.22 |
| 合计 | 234,633,225.60 | 1,492,464,075.47 | 1,488,265,725.16 | 238,831,575.91 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 232,611,485.98 | 1,205,306,834.10 | 1,203,311,476.38 | 234,606,843.70 |
| 职工福利费 | 287,974.15 | 51,961,317.61 | 50,185,262.75 | 2,064,029.01 |
| 社会保险费 | 249,921.32 | 66,883,938.19 | 66,868,024.32 | 265,835.19 |
| 其中：医疗保险费 | 214,478.51 | 55,538,074.96 | 55,519,098.81 | 233,454.66 |
| 工伤保险费 | 31,113.55 | 8,862,298.71 | 8,862,872.90 | 30,539.36 |
| 生育保险费 | 4,329.26 | 2,483,564.52 | 2,486,052.61 | 1,841.17 |
| 住房公积金 | 19,070.49 | 32,595,191.40 | 32,603,646.98 | 10,614.91 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,514,007.01 | 1,514,007.01 | ||
| 小计 | 233,168,451.94 | 1,358,261,288.31 | 1,354,482,417.44 | 236,947,322.81 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 248,169.48 | 102,779,942.94 | 102,099,985.02 | 928,127.40 |
| 失业保险费 | 6,763.47 | 5,050,390.63 | 5,052,172.62 | 4,981.48 |
| 小计 | 254,932.95 | 107,830,333.57 | 107,152,157.64 | 933,108.88 |
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29.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 45,142,312.30 | 76,869,618.22 |
| 企业所得税 | 10,394,321.18 | 25,226,178.07 |
| 代扣代缴个人所得税 | 12,828,859.99 | 12,054,298.66 |
| 城市维护建设税 | 3,257,839.56 | 3,003,973.46 |
| 教育费附加 | 1,406,415.53 | 1,306,067.94 |
| 地方教育附加 | 933,872.71 | 862,789.37 |
| 房产税 | 464,262.23 | 356,107.74 |
| 印花税 | 2,299,244.65 | 2,650,040.00 |
| 土地使用税 | 1,195,570.00 | 1,195,070.00 |
| 其他 | 328,519.58 | 591,946.27 |
| 合计 | 78,251,217.73 | 124,116,089.73 |
30.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 7,188,400.00 | 7,082,700.00 |
| 押金保证金 | 63,140,612.59 | 45,812,346.01 |
| 应付差旅费及其他 | 75,499,748.99 | 65,946,941.78 |
| 预提费用 | 36,415,392.02 | 36,181,753.00 |
| 合计 | 182,244,153.60 | 155,023,740.79 |
31.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 19,592,520.00 | 70,149,113.42 |
| 一年内到期的租赁负债 | 42,637,222.27 | 42,270,883.19 |
| 合计 | 62,229,742.27 | 112,419,996.61 |
32.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 66,248,931.54 | 70,759,392.10 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 未终止确认的票据还原 | 6,646,042.35 | 2,437,751.09 |
| 合计 | 72,894,973.89 | 73,197,143.19 |
33.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 3,594,200.00 | 3,541,350.00 |
| 抵押及保证借款 | 238,890,500.00 | 231,482,557.36 |
| 抵押借款 | 192,842.78 | 246,330.92 |
| 合计 | 242,677,542.78 | 235,270,238.28 |
34.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 77,697,355.62 | 56,928,944.00 |
| 减：未确认融资费用 | 5,363,803.95 | 4,214,761.83 |
| 合计 | 72,333,551.67 | 52,714,182.17 |
35.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 19,927,457.41 | 21,877,782.20 |
| 合计 | 19,927,457.41 | 21,877,782.20 |
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 77,681,249.35 | 73,441,929.86 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 3,793,342.04 | 3,833,128.09 |
| ①当期服务成本 | ||
| ②过去服务成本 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| ③结算利得（损失以“－”表示） | ||
| ④利息净额 | 3,793,342.04 | 3,833,128.09 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -3,152,593.71 | 3,799,610.99 |
| ①精算利得（损失以“－”表示） | -3,152,593.71 | 3,799,610.99 |
| 其他变动 | -5,132,608.54 | -4,663,729.78 |
| ①结算时支付的对价 | ||
| ②已支付的福利 | -5,132,608.54 | -4,663,729.78 |
| 外币报表折算差额 | 1,126,048.99 | 1,270,310.19 |
| 期末余额 | 74,315,438.13 | 77,681,249.35 |
2)计划资产
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 55,803,467.15 | 53,505,107.69 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 1,732,091.95 | |
| 1)利息净额 | 1,732,091.95 | |
| 2)结算利得（损失以“－”表示） | ||
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | 2,900,842.60 | 4,242,827.53 |
| 1)计划资产回报（计入利息净额的除外） | 2,900,842.60 | 4,242,827.53 |
| 2)资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） | ||
| 其他变动 | -5,132,608.54 | -4,663,729.78 |
| 1)已支付的福利 | -5,132,608.54 | -4,663,729.78 |
| 2)其他 | ||
| 外币报表折算差额 | 816,279.51 | 987,169.76 |
| 期末余额 | 54,387,980.72 | 55,803,467.15 |
3)设定受益计划净负债
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 21,877,782.20 | 19,936,822.17 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 3,793,342.04 | 2,101,036.14 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -6,053,436.31 | -443,216.54 |
| 其他变动 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 外币折算差额 | 309,769.48 | 283,140.43 |
| 期末余额 | 19,927,457.41 | 21,877,782.20 |
(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响公司的子公司Trans-LuxCorporation对其所有符合条件的受薪雇员都包含在非税固定福利养老金计划中，养老金计划项下的福利服务自2003年起停止授予新的对象，因此，截至2024年12月31日没有服务成本，没有增加福利。设定受益计划的内容预期不对公司产生不利影响。
36.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 4,355,856.61 | 3,968,001.10 | 经销商担保 |
| 预提海关关税 | 41,037,473.31 | 美国海关关税变更 | |
| 合计 | 4,355,856.61 | 45,005,474.41 |
37.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 30,513,674.42 | 2,910,962.17 | 8,142,106.36 | 25,282,530.23 | 尚未结转收益 |
| 合计 | 30,513,674.42 | 2,910,962.17 | 8,142,106.36 | 25,282,530.23 |
38.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,094,089,477 | 1,709,280 | -4,691,616 | -2,982,336 | 1,091,107,141 | ||
(2)其他说明
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1)公司2023年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期的股份在本年实际行权1,709,280股，取得行权款15,619,340.88元，其中新增股本人民币1,709,280.00元，减少库存股回购成本8,642,948.40元，差额调增资本公积（股本溢价）5,267,112.48元；
2)本期注销库存股，减少股本4,691,616.00元，减少资本公积（股本溢价）20,311,677.65元，减少库存股25,003,293.65元。
39.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,636,468,984.47 | 11,650,058.88 | 20,311,677.65 | 1,627,807,365.70 |
| 其他资本公积 | 29,784,652.19 | 7,303,179.39 | 6,383,729.90 | 30,704,101.68 |
| 合计 | 1,666,253,636.66 | 18,953,238.27 | 26,695,407.55 | 1,658,511,467.38 |
(2)其他说明
1)资本溢价（股本溢价）增加5,267,112.48元详见五(一)38(2)之说明；
2)将与行权股数对应的其他资本公积转入股本溢价，增加资本溢价（股本溢价）6,382,946.40元，减少资本公积（其他资本公积）6,382,946.40元；
3)因股权激励影响增加资本公积（其他资本公积）7,303,179.39元；股份支付归属于少数股东的部分减少资本公积（其他资本公积）783.50元。
40.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 42,276,334.47 | 25,003,293.65 | 33,646,242.05 | 33,633,386.07 |
| 合计 | 42,276,334.47 | 25,003,293.65 | 33,646,242.05 | 33,633,386.07 |
(2)其他说明
1)公司使用自有资金回购部分公司股份，用于依法注销并减少注册资本，本期增加库存股25,003,293.65元。
2)库存股减少详见五(一)38(2)1)2)之说明。
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41.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | ||
| 其他综合收益的税后净额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | ||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,433,237.40 | -6,053,436.31 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -5,433,237.40 | -6,053,436.31 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -1,374,275.56 | 5,982,868.14 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,374,275.56 | 5,982,868.14 | ||
| 其他综合收益合计 | -6,807,512.96 | -70,568.17 | ||
（续上表）
| 项目 | 本期发生额 | 期末数 | ||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,133,357.10 | -2,920,079.21 | -8,566,594.50 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -3,133,357.10 | -2,920,079.21 | -8,566,594.50 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 2,457,435.20 | 3,525,432.94 | 1,083,159.64 | |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 2,457,435.20 | 3,525,432.94 | 1,083,159.64 | |
| 其他综合收益合计 | -675,921.90 | 605,353.73 | -7,483,434.86 | |
42.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 177,320,022.17 | 4,617,256.41 | 181,937,278.58 | |
| 合计 | 177,320,022.17 | 4,617,256.41 | 181,937,278.58 |
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(2)其他说明2024年盈余公积增加系按母公司2024年度实现净利润的10.00%计提法定盈余公积。
43.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,840,833,666.12 | 1,716,819,831.74 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 99,886,342.81 | 144,471,001.89 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,617,256.41 | 4,120,825.08 |
| 应付普通股股利 | 54,387,040.44 | 16,336,342.43 |
| 期末未分配利润 | 1,881,715,712.08 | 1,840,833,666.12 |
(2)其他说明根据公司2023年年度股东大会审议通过，公司以扣除回购专户中已回购股份后的总股本1,087,742,795股为分配基数，向全体股东每10股派0.50元（含税），派发现金股利54,387,040.44元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 7,430,233,375.84 | 5,227,632,236.34 | 7,017,870,650.02 | 4,995,420,720.58 |
| 其他业务收入 | 343,410,240.32 | 282,830,400.32 | 392,443,133.85 | 338,493,763.94 |
| 合计 | 7,773,643,616.16 | 5,510,462,636.66 | 7,410,313,783.87 | 5,333,914,484.52 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 7,736,794,581.12 | 5,498,549,469.04 | 7,372,694,240.89 | 5,318,172,156.01 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| LED显示屏 | 7,190,356,641.99 | 5,123,516,658.17 | 6,685,934,216.73 | 4,806,472,482.68 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| LED专业照明 | 471,775,810.20 | 321,919,979.26 | 550,546,294.94 | 382,338,538.95 |
| LED景观照明 | 38,790,330.12 | 31,653,035.66 | 95,633,514.02 | 108,552,300.23 |
| 其他 | 35,871,798.81 | 21,459,795.95 | 40,580,215.20 | 20,808,834.15 |
| 小计 | 7,736,794,581.12 | 5,498,549,469.04 | 7,372,694,240.89 | 5,318,172,156.01 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 2,959,910,896.53 | 2,501,508,796.36 | 3,335,903,576.48 | 2,765,507,738.84 |
| 境外 | 4,776,883,684.59 | 2,997,040,672.68 | 4,036,790,664.41 | 2,552,664,417.17 |
| 小计 | 7,736,794,581.12 | 5,498,549,469.04 | 7,372,694,240.89 | 5,318,172,156.01 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 7,662,132,452.19 | 7,236,480,511.67 |
| 在某一时段内确认收入 | 74,662,128.93 | 136,213,729.22 |
| 小计 | 7,736,794,581.12 | 7,372,694,240.89 |
(3)履约义务的相关信息
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限按照合同约定 | LED产品 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
| 提供服务 | 服务提供时 | 付款期限按照合同约定 | 工程服务 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
| 提供服务 | 服务提供时 | 付款期限按照合同约定 | 租赁服务 | 是 | 无 | 无 |
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为447,547,022.23元。
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2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 22,480,675.04 | 19,761,977.22 |
| 教育费附加 | 9,656,812.94 | 8,841,944.18 |
| 地方教育附加 | 6,453,824.83 | 5,420,927.50 |
| 房产税 | 15,989,891.15 | 12,991,453.33 |
| 印花税 | 8,755,735.77 | 6,749,138.24 |
| 土地使用税 | 1,871,229.07 | 660,732.74 |
| 车船税 | 20,742.85 | 21,865.00 |
| 其他 | 459,050.48 | 168,585.08 |
| 合计 | 65,687,962.13 | 54,616,623.29 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 员工薪酬 | 593,362,614.27 | 571,857,532.69 |
| 办公差旅费 | 135,266,103.01 | 135,016,583.94 |
| 销售代理费 | 43,769,613.28 | 42,875,307.71 |
| 展览和广告费 | 57,039,653.61 | 62,819,917.08 |
| 租赁费 | 10,687,340.62 | 11,717,841.34 |
| 出口费用 | 12,112,878.75 | 14,076,438.82 |
| 招待费 | 24,708,077.04 | 31,671,703.98 |
| 折旧与摊销费 | 39,892,875.53 | 32,683,738.43 |
| 其他 | 35,047,589.25 | 34,797,585.40 |
| 合计 | 951,886,745.36 | 937,516,649.39 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工成本 | 245,029,481.06 | 195,582,576.56 |
| 中介咨询费 | 20,692,839.75 | 25,752,955.21 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 办公费用 | 42,984,497.40 | 37,201,310.87 |
| 股份支付 | 1,918,530.73 | -12,229,688.30 |
| 折旧及摊销费 | 49,859,125.10 | 38,782,655.59 |
| 租赁费 | 2,329,267.18 | 4,943,903.23 |
| 差旅费 | 4,921,407.38 | 6,304,005.38 |
| 业务招待费 | 5,625,645.70 | 7,190,213.45 |
| 其他 | 21,482,312.75 | 17,567,722.30 |
| 合计 | 394,843,107.05 | 321,095,654.29 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工成本 | 241,555,010.58 | 244,128,971.72 |
| 材料消耗 | 65,080,819.76 | 83,020,485.58 |
| 折旧及摊销费 | 31,263,830.44 | 29,355,911.77 |
| 差旅费 | 5,416,408.50 | 9,971,909.18 |
| 办公费用 | 9,328,272.63 | 8,196,826.87 |
| 试验检验费 | 7,526,284.65 | 9,609,903.70 |
| 租赁费 | 317,755.22 | 615,936.40 |
| 其他 | 15,505,810.70 | 16,672,753.16 |
| 合计 | 375,994,192.48 | 401,572,698.38 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 13,830,771.74 | 15,799,246.14 |
| 减：利息收入 | 13,310,536.97 | 12,494,407.94 |
| 汇兑损益 | -23,195,324.57 | -49,416,174.39 |
| 未实现融资收益摊销 | -3,822,862.43 | -2,390,637.08 |
| 手续费及其他 | 8,500,415.78 | 11,423,954.70 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁利息 | 4,585,833.40 | 3,293,545.51 |
| 合计 | -13,411,703.05 | -33,784,473.06 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 4,988,850.56 | 4,902,376.77 | 4,988,850.56 |
| 与收益相关的政府补助 | 29,656,490.97 | 40,945,270.32 | 29,656,490.97 |
| 代扣代缴税费返还 | 753,296.60 | 685,318.07 | |
| 增值税加计抵减 | 2,574,627.55 | 1,938,817.97 | |
| 债务重组 | 132,805.24 | 132,805.24 | |
| 合计 | 38,106,070.92 | 48,471,783.13 | 34,778,146.77 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -61,030,228.57 | 65,111,677.79 |
| 处置子公司产生的投资收益 | 26,935.83 | 1,523,756.16 |
| 无追索权的应收账款保理 | -53,879.61 | |
| 处置联营公司产生的投资收益 | 22,692.00 | |
| 衍生产品交割产生的投资收益 | -203,428,235.38 | -28,710,821.00 |
| 被投资单位分红 | 192,301.53 | |
| 理财收益 | 264,660.73 | 237,286.59 |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 26,127.53 | 2,343,504.38 |
| 合计 | -264,002,317.94 | 40,528,095.92 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 148,419,311.00 | -32,172,129.13 |
第
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | -5,802,411.88 | -10,298,863.73 |
| 合计 | 142,616,899.12 | -42,470,992.86 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -86,683,928.80 | -116,163,742.00 |
| 合计 | -86,683,928.80 | -116,163,742.00 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -98,415,705.53 | -88,630,440.72 |
| 合同资产减值损失 | -61,515,648.61 | -34,760,363.33 |
| 商誉减值损失 | -21,940,336.04 | -21,739,001.58 |
| 长期股权投资减值损失 | -3,545,753.20 | -6,261,849.85 |
| 合计 | -185,417,443.38 | -151,391,655.48 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -2,182,393.23 | -662,146.61 | -2,182,393.23 |
| 使用权资产处置收益 | 1,747,762.80 | 710,659.12 | 1,747,762.80 |
| 合计 | -434,630.43 | 48,512.51 | -434,630.43 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 100,936.82 | 2,168.14 | 100,936.82 |
| 无法支付款项及品质扣款 | 2,400,632.83 | 8,889,518.70 | 2,400,632.83 |
| 赔偿收入 | 3,077,881.84 | 3,077,881.84 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 474,536.30 | 342,272.55 | 474,536.30 |
| 合计 | 6,053,987.79 | 9,233,959.39 | 6,053,987.79 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,534,613.50 | 3,643,746.73 | 1,534,613.50 |
| 捐赠支出 | 330,674.00 | 757,208.58 | 330,674.00 |
| 罚款及滞纳金 | 2,189,972.90 | 611,843.30 | 2,189,972.90 |
| 其他 | 914,517.70 | 2,449,682.14 | 914,517.70 |
| 合计 | 4,969,778.10 | 7,462,480.75 | 4,969,778.10 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 104,837,773.20 | 77,884,418.48 |
| 递延所得税费用 | -54,728,312.01 | -29,870,042.40 |
| 合计 | 50,109,461.19 | 48,014,376.08 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 133,449,534.71 | 176,175,626.92 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 20,017,430.21 | 26,426,344.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 9,386,703.29 | 5,048,670.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,384,071.11 | 3,979,467.12 |
| 非应税收入的影响 | -10,643,632.16 | -3,548,846.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,521,051.18 | 14,554,278.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,393,477.08 | -1,061,136.30 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 52,610,628.89 | 39,087,173.84 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股份支付 | -1,898,917.57 | |
| 研发加计扣除的影响 | -35,601,439.51 | -34,562,528.86 |
| 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除 | -171,874.74 | -10,129.12 |
| 所得税费用 | 50,109,461.19 | 48,014,376.08 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助收入 | 29,414,197.34 | 45,433,053.33 |
| 利息收入 | 13,310,536.97 | 12,494,407.94 |
| 出租固定资产收入 | 36,849,035.04 | 33,432,228.85 |
| 收回往来款及其他 | 140,038,271.85 | 42,083,541.68 |
| 合计 | 219,612,041.20 | 133,443,231.80 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的各项管理、研发及销售费用 | 454,601,346.92 | 500,234,580.65 |
| 支付的手续费及其他 | 8,500,415.78 | 11,447,390.26 |
| 营业外支出 | 3,435,164.60 | 3,818,734.02 |
| 支付往来款及其他 | 155,740,723.16 | 171,077,238.32 |
| 合计 | 622,277,650.46 | 686,577,943.25 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股权处置款 | 14,400,550.61 | |
| 合计 | 14,400,550.61 |
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁 | 47,312,611.49 | 54,295,869.53 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回购限制性股票 | 25,003,293.65 | 10,001,311.22 |
| 合计 | 72,315,905.14 | 64,297,180.75 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 83,340,073.52 | 128,161,250.84 |
| 加：资产减值准备 | 185,417,443.38 | 151,391,655.48 |
| 信用减值准备 | 86,683,928.80 | 116,163,742.00 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 265,177,995.68 | 238,556,754.45 |
| 无形资产摊销 | 15,690,340.50 | 14,616,221.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,088,815.49 | 17,214,736.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 434,630.43 | -48,512.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,433,676.68 | 3,641,578.59 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -142,616,899.12 | 42,470,992.86 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,778,719.43 | -32,714,019.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 264,002,317.94 | -40,528,095.92 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,238,347.43 | -30,318,809.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -47,322,482.25 | 448,767.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -364,949,595.50 | 213,389,213.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 33,966,554.49 | -312,402,968.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 449,179,864.97 | 307,229,401.30 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 835,509,598.15 | 817,271,907.65 |
| 2)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,340,192,886.66 | 1,697,211,767.96 |
| 减：现金的期初余额 | 1,697,211,767.96 | 1,328,183,003.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
第
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -357,018,881.30 | 369,028,764.12 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,340,192,886.66 | 1,697,211,767.96 |
| 其中：库存现金 | 159,320.32 | 196,355.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,340,033,566.11 | 1,694,253,289.15 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 0.23 | 2,762,123.47 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,340,192,886.66 | 1,697,211,767.96 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 36,495.225.25 | 150,233,083.63 | 募集资金项目使用、可以随时支付 |
| 小计 | 36,495.225.25 | 150,233,083.63 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 408,555,731.21 | 492,638,556.06 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、外汇保证金、农民工保证金 |
| 小计 | 408,555,731.21 | 492,638,556.06 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 553,640,953.81 | 302,749,079.16 | 150,358,138.92 | 615,573,995.59 | 391,174,176.30 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 305,419,351.70 | 101,150,742.78 | 8,289,144.76 | 152,589,176.46 | 262,270,062.78 | |
第
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 94,985,065.36 | 73,742,354.26 | 47,312,611.49 | 6,444,034.19 | 114,970,773.94 | |
| 小计 | 954,045,370.87 | 403,899,821.94 | 232,389,637.94 | 815,475,783.54 | 6,444,034.19 | 768,415,013.02 |
5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 545,159,101.67 | 535,872,803.54 |
| 其中：支付货款 | 545,159,101.67 | 535,872,803.54 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 643,140,906.02 | ||
| 其中：美元 | 68,921,298.00 | 7.1884 | 495,433,858.54 |
| 欧元 | 15,911,783.09 | 7.5257 | 119,747,306.00 |
| 港元 | 6,343,250.85 | 0.926040 | 5,874,104.02 |
| 俄罗斯卢布 | 3,109,380.27 | 0.0661 | 205,530.04 |
| 英镑 | 477,794.72 | 9.0765 | 4,336,703.78 |
| 日元 | 245,494,860.19 | 0.046233 | 11,349,963.87 |
| 阿联酋迪拉姆 | 324,823.16 | 1.9711 | 640,258.93 |
| 澳大利亚元 | 1,199,368.78 | 4.5070 | 5,405,555.09 |
| 新加坡元 | 27,741.90 | 5.3214 | 147,625.75 |
| 应收账款 | 1,162,416,021.57 | ||
| 其中：美元 | 139,009,254.48 | 7.1884 | 999,254,124.90 |
| 欧元 | 19,286,603.18 | 7.5257 | 145,145,189.55 |
| 港元 | 13,814,989.33 | 0.926040 | 12,793,232.72 |
| 日元 | 3,298,130.00 | 0.046233 | 152,482.44 |
第
页共135页
| 澳大利亚元 | 1,125,136.89 | 4.5070 | 5,070,991.96 |
| 其他应收款 | 34,743,914.10 | ||
| 其中：美元 | 3,734,542.28 | 7.1884 | 26,845,383.73 |
| 欧元 | 528,417.64 | 7.5257 | 3,976,712.63 |
| 港元 | 963,143.10 | 0.926040 | 891,909.04 |
| 俄罗斯卢布 | 1,143,000.00 | 0.0661 | 75,552.30 |
| 英镑 | 42,729.40 | 9.0765 | 387,833.40 |
| 日元 | 47,659,188.00 | 0.046233 | 2,203,427.24 |
| 阿联酋迪拉姆 | 40,679.72 | 1.9711 | 80,183.80 |
| 澳大利亚元 | 55,687.50 | 4.5070 | 250,983.56 |
| 新加坡元 | 6,000.00 | 5.3214 | 31,928.40 |
| 长期应收款 | 191,472,886.41 | ||
| 其中：美元 | 11,077,202.07 | 7.1884 | 79,627,359.36 |
| 欧元 | 11,966,974.77 | 7.5257 | 90,059,862.03 |
| 港元 | 23,525,619.86 | 0.926040 | 21,785,665.02 |
| 应付账款 | 32,516,595.51 | ||
| 其中：美元 | 3,376,716.35 | 7.1884 | 24,273,187.81 |
| 欧元 | 887,350.98 | 7.5257 | 6,677,937.27 |
| 港元 | 1,087,500.00 | 0.926040 | 1,007,068.50 |
| 英镑 | 60,667.00 | 9.0765 | 550,644.03 |
| 澳大利亚元 | 1,721.30 | 4.5070 | 7,757.90 |
| 其他应付款 | 26,143,014.75 | ||
| 其中：美元 | 2,345,758.09 | 7.1884 | 16,862,247.45 |
| 欧元 | 908,244.04 | 7.5257 | 6,835,172.17 |
| 港元 | 2,357,651.78 | 0.926040 | 2,183,279.85 |
| 俄罗斯卢布 | 134,779.55 | 0.0661 | 8,908.93 |
| 日元 | 3,302,133.00 | 0.046233 | 152,667.51 |
| 阿联酋迪拉姆 | 45,983.77 | 1.9711 | 90,638.61 |
| 澳大利亚元 | 2,241.01 | 4.5070 | 10,100.23 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 33,416,606.59 |
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| 其中：美元 | 3,943,831.40 | 7.1884 | 28,349,837.64 |
| 欧元 | 128,064.67 | 7.5257 | 963,776.29 |
| 俄罗斯卢布 | 3,427,079.82 | 0.0661 | 226,529.98 |
| 英镑 | 53,589.21 | 9.0765 | 486,402.46 |
| 日元 | 42,339,138.00 | 0.046233 | 1,957,465.37 |
| 阿联酋迪拉姆 | 346,692.53 | 1.9711 | 683,365.65 |
| 澳大利亚元 | 135,802.44 | 4.5070 | 612,061.60 |
| 新加坡元 | 25,776.60 | 5.3214 | 137,167.60 |
| 长期借款 | 3,787,042.78 | ||
| 其中：美元 | 526,826.94 | 7.1884 | 3,787,042.78 |
| 租赁负债 | 54,681,140.38 | ||
| 其中：美元 | 5,872,959.25 | 7.1884 | 42,217,180.27 |
| 欧元 | 1,076,300.30 | 7.5257 | 8,099,913.17 |
| 港元 | 557,081.58 | 0.926040 | 515,879.83 |
| 俄罗斯卢布 | 2,995,125.00 | 0.0661 | 197,977.76 |
| 日元 | 63,916,709.93 | 0.046233 | 2,955,061.25 |
| 阿联酋迪拉姆 | 116,697.49 | 1.9711 | 230,022.42 |
| 澳大利亚元 | 103,196.29 | 4.5070 | 465,105.68 |
(2)境外经营实体说明公司的境外经营实体为深圳市雷迪奥视觉技术有限公司之子公司ROEVisualUS,Inc.、ROEVisualEuropeB.V.、ROE(HK)CO.,Ltd、ROEVisualJapanCo.,Ltd.、ROEVISUALUKLTD、ROEVisualMiddleEastDMCC、ROEAustraliaPTYLTD；UniluminLEDEuropeB.V.及其子公司UniluminGermanyGMBH；UNILUMINNORTHAMERICAINC及其子公司Trans-LuxCorporation、UniluminUSALLC(inFL)、ROEPropertyManagementLLC；Unilumin(HK)Co,Limited及其子公司UniluminAustraliaPTYLTD、UniluminMiddleEastDMCC、Unilumin(UK)Co.,Limited、UniluminTechnologiesPTELTD、UniluminTechnologyforMaintenance、PTUniluminTechnologiesandEngineering、UniluminIberiaSL；UniluminLEDTechnologyLLC；CECOCECO(HK)LIMITED及其子公司CECOCECOLLC。ROEVisualUS.Inc注册地址为美国加利福尼亚州洛杉矶，记账本位币为美元；ROEVisualEuropeB.V.注册地址为荷兰格罗宁根，记帐本位币为欧元；ROE(HK)CO.,Ltd注
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册地址为中国香港，记帐本位币为美元；ROEVisualJapanCo.,Ltd.注册地址为日本，记帐本位币为日元；ROEVISUALUKLTD注册地址为英国，记帐本位币为英镑；ROEVisualMiddleEastDMCC注册地址为阿联酋迪拜，记账本位币为迪拉姆；ROEAustraliaPTYLTD注册地址为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元。
UniluminLEDEUROPEB.V.注册地为荷兰Culemborg，记账本位币为欧元；UniluminGermanyGMBH注册地为德国巴登符腾堡州，记账本位币为欧元。
UniluminNORTHAMERICAINC注册地为美国特拉华州，记账本位币为美元；Trans-LuxCorporation注册地为美国纽约，记账本位币为美元；UniluminUSALLC(inFL)注册地址为佛罗里达州，记帐本位币为美元；ROEPropertyManagementLLC注册地址为美国加利佛尼亚州，记账本位币为美元。
Unilumin(HK)Co,Limited注册地为中国香港，记账本位币为港币；UniluminAustraliaPTYLTD注册地为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元；UniluminMiddleEastDMCC注册地为阿联酋迪拜，记账本位币为迪拉姆；Unilumin(UK)Co.,Limited注册地为英国伦敦，记账本位币为英镑；UniluminTechnologiesPTELTD注册地为新加坡，记账本位币为新加坡币；UniluminTechnologyforMaintenance注册地为沙特里亚尔，记账本位币为迪拉姆；PTUniluminTechnologiesandEngineering注册地为印尼雅加达，记账本位币为印尼盾。UniluminIberiaSL注册地为西班牙马德里，记账本位币为欧元。
UniluminLEDTechnologyLLC注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。
CECOCECO(HK)LIMITED注册地址为中国香港，记账本位币为美元；CECOCECOLLC注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 14,653,452.96 | 17,842,609.54 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合计 | 14,653,452.96 | 17,842,609.54 |
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3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,585,833.40 | 3,293,545.51 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | 1,336,176.30 | 2,707,098.93 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 61,966,064.45 | 72,138,479.07 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 36,849,035.04 | 37,619,542.98 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 169,442,129.65 | 311,266,428.50 |
| 固定资产 | 44,638,394.03 | |
| 小计 | 214,080,523.68 | 311,266,428.50 |
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 22,677,030.18 | 34,098,349.28 |
| 1-2年 | 13,573,456.75 | 25,408,837.86 |
| 2-3年 | 4,302,525.09 | 16,512,168.85 |
| 3-4年 | 886,447.05 | 5,625,998.10 |
| 4-5年 | 375,711.43 | 503,479.05 |
| 合计 | 41,815,170.50 | 82,148,833.14 |
3.供应商融资安排
(1)供应商融资安排的条款和条件
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本公司通过银行等金融机构提供的金融服务平台办理应付账款融资贴现业务，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供专业金融服务支持。
供应商融资产品为中国银行融易信、光大银行简单汇、招商银行云证等。具体业务流程如下：供应链金融服务平台接收本公司提交的应付账款信息后，会及时通知本公司的供应商，供应商可通过该平台发起申请，生成对应的电子债权凭证。在此过程中，供应商需详实提供贸易背景资料，待平台审核通过后，提交至本公司进行确认。本公司供应链业务办理方和服务协议签订方分别承担到期还款义务，根据供应链金融服务平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。
(2)供应商融资安排相关负债情况
1)相关负债账面价值
| 项目 | 期末数 |
| 短期借款 | 138,222,438.79 |
| 其中：供应商已收到款项 | 138,222,438.79 |
| 小计 | 138,222,438.79 |
2)相关负债付款到期日区间
| 项目 | 期末付款到期日区间 |
| 属于融资安排的负债 | 满足约定付款条件后的12个月 |
| 不属于融资安排的可比应付账款 | 满足约定付款条件后的3-6个月 |
3)相关负债非现金变动情况
| 非现金变动类型 | 本期数 |
| 从应付账款转至短期借款 | 138,222,438.79 |
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工成本 | 241,555,010.58 | 244,128,971.72 |
| 材料消耗 | 65,080,819.76 | 83,020,485.58 |
| 折旧及摊销费 | 31,263,830.44 | 29,355,911.77 |
| 差旅费 | 5,416,408.50 | 9,971,909.18 |
| 办公费用 | 9,328,272.63 | 8,196,826.87 |
| 试验检验费 | 7,526,284.65 | 9,609,903.70 |
| 租赁费 | 317,755.22 | 615,936.40 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 15,505,810.70 | 16,672,753.16 |
| 合计 | 375,994,192.48 | 401,572,698.38 |
| 其中：费用化研发支出 | 375,994,192.48 | 401,572,698.38 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将下述57家子公司纳入合并财务报表范围：
| 序号 | 公司全称 | 公司简称 |
| 1 | 深圳市前海洲明投资管理有限公司 | 前海投资公司 |
| 2 | 深圳市适刻创新科技有限公司 | 适刻创新公司 |
| 3 | CECOCECO(HK)Limited | 香港适刻公司 |
| 4 | CECOCECOLLC | 美国适刻公司 |
| 5 | 深圳市洲明启航创业投资合伙企业（有限合伙） | 洲明启航公司 |
| 6 | 海南洲明科技有限公司 | 海南洲明公司 |
| 7 | 重庆洲明智慧城市科技有限公司 | 重庆洲明公司 |
| 8 | 广东北斗星体育设备有限公司 | 北斗星公司 |
| 9 | 广州轩智文化传播有限公司 | 轩智文化公司 |
| 10 | 夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司 | 夜游文创公司 |
| 11 | 深圳市德可科技有限公司 | 德可科技公司 |
| 12 | 智慧星洲（惠州）电子科技有限公司 | 智慧星洲公司 |
| 13 | 北京市洲明科创科技有限公司 | 北京洲明公司 |
| 14 | 广东洲明节能科技有限公司 | 广东洲明公司 |
| 15 | 广东海泰建筑工程有限公司 | 海泰建筑公司 |
| 16 | 深圳市安吉丽光电科技有限公司 | 安吉丽公司 |
| 17 | 深圳蓝普科技有限公司 | 蓝普科技公司 |
| 18 | 东莞市爱加照明科技有限公司 | 爱加照明公司 |
| 19 | 深圳市海泰装备有限公司 | 海泰装备公司 |
| 20 | 杭州柏年智能光电子股份有限公司 | 杭州柏年公司 |
| 21 | 杭州柏年市政工程有限公司 | 柏年市政公司 |
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| 序号 | 公司全称 | 公司简称 |
| 22 | 杭州希和光电子有限公司 | 杭州希和公司 |
| 23 | 山东清华康利城市照明研究设计院有限公司 | 清华康利公司 |
| 24 | 深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 | 深圳雷迪奥公司 |
| 25 | ROEVisualEuropeB.V. | 雷迪奥欧办公司 |
| 26 | ROEVisualUS,Inc. | 雷迪奥美办公司 |
| 27 | ROE(HK)CO.,Ltd | 香港雷迪奥公司 |
| 28 | ROEVisualJapanCo.,Ltd. | 日本雷迪奥公司 |
| 29 | ROEVisualUKLTD | 英国雷迪奥公司 |
| 30 | ROEVisualMiddleEastDMCC | 迪拜雷迪奥公司 |
| 31 | ROEAustraliaPTYLTD | 澳洲雷迪奥公司 |
| 32 | 深圳市瑞奥视觉技术有限公司 | 瑞奥视觉公司 |
| 33 | 深圳市洲明数字文化科技有限公司 | 数字文化公司 |
| 34 | 洲明传媒科技（深圳）有限公司 | 洲明传媒公司 |
| 35 | Unilumin(HK)Co.,Limited | 香港洲明公司 |
| 36 | UniluminAustraliaPTYLTD | 澳洲洲明公司 |
| 37 | UniluminTechnologiesPTELTD | 新加坡洲明公司 |
| 38 | UniluminMiddleEastDMCC | 中东洲明公司 |
| 39 | Unilumin(UK)Co.,Limited | 英国洲明公司 |
| 40 | UniluminTechnologyforMaintenance | 沙特洲明公司 |
| 41 | UniluminLEDEUROPEB.V. | 荷兰洲明公司 |
| 42 | UniluminGermanyGMBH | 德国洲明公司 |
| 43 | UniluminLEDTechnologyLLC | 美国洲明公司 |
| 44 | UniluminNORTHAMERICAINC | 北美洲明公司 |
| 45 | Trans-LuxCorporation | TRANS公司 |
| 46 | UNILUMINUSALLC(INFL) | INFL公司 |
| 47 | ROEPropertyManagementLLC | Property公司 |
| 48 | 深圳市洲明技术服务有限公司 | 洲明技术公司 |
| 49 | 北屯市洲明节能服务有限公司 | 北屯洲明公司 |
| 50 | 深圳市前海洲明基金管理有限责任公司 | 洲明基金公司 |
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| 序号 | 公司全称 | 公司简称 |
| 51 | 深圳市洲明光环境研究院 | 光环境公司 |
| 52 | 中山市洲明科技有限公司 | 中山洲明公司 |
| 53 | 中山洲明智能制造有限公司 | 洲明智造公司 |
| 54 | 成都洲明科技有限公司 | 成都洲明公司 |
| 55 | 广州市洲明科技有限公司 | 广州洲明公司 |
| 56 | 天津洲明科技有限公司 | 天津洲明公司 |
| 57 | PTUniluminTechnologiesandEngineering | 印尼洲明公司 |
| 58 | UniluminIberiaSL | 西班牙洲明公司 |
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东洲明公司 | 107,525.45万人民币 | 广东惠州 | LED电子设备的生产 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳雷迪奥公司 | 21,522.85万人民币 | 广东深圳 | LED电子设备的生产与经营 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 上海泾东健倍科技有限公司 | 14,177,750.30 | 66.67 | 出售 | 2024年4月24日 | 实际控制权转移 | 26,935.83 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 上海泾东健倍科技有限公司 |
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(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 认缴出资额 | 出资比例 |
| 深圳市德可科技有限公司 | 设立 | 2024年8月7日 | 6,100,000.00 | 61.00% |
| 智慧星洲（惠州）电子科技有限公司 | 设立 | 2024年11月15日 | 6,000,000.00 | 61.00% |
| 深圳市瑞奥视觉技术有限公司 | 设立 | 2024年6月28日 | 40,000,000.00 | 100.00% |
| 天津洲明科技有限公司 | 设立 | 2024年5月10日 | 10,000,000.00 | 100.00% |
| 北京市洲明科创科技有限公司 | 设立 | 2024年7月1日 | 10,000,000.00 | 100.00% |
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 深圳市洲明光环境研究院 | 注销 | 2024年9月10日 | -138.20 |
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 403,402,347.98 | 451,788,534.63 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -56,807,561.23 | 67,078,523.15 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -56,807,561.23 | 67,078,523.15 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,290,015.56 |
| 其中：计入递延收益 | 2,290,015.56 |
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| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 27,124,181.78 |
| 其中：计入递延收益 | 620,946.61 |
| 计入其他收益 | 26,503,235.17 |
| 合计 | 29,414,197.34 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 24,581,813.28 | 2,290,015.56 | 4,988,850.56 | |
| 递延收益 | 5,931,861.14 | 620,946.61 | 3,153,255.80 | |
| 小计 | 30,513,674.42 | 2,910,962.17 | 8,142,106.36 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 21,882,978.28 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 3,399,551.95 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 25,282,530.23 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 34,645,341.53 | 45,847,647.09 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 23,435.56 | |
| 合计 | 34,645,341.53 | 45,871,082.65 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)10、五(一)12之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的15.73%（2023年12月31日：11.04%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 653,444,239.08 | 708,068,037.16 | 423,477,832.04 | 94,615,152.36 | 189,975,052.76 |
| 交易性金融负债 | 3,400,240.67 | 3,400,240.67 | 3,400,240.67 | ||
| 其他流动负债 | 6,646,042.35 | 6,646,042.35 | 6,646,042.35 | ||
| 应付票据 | 2,007,462,975.76 | 2,007,462,975.76 | 2,007,462,975.76 | ||
| 应付账款 | 1,919,930,283.20 | 1,919,930,283.20 | 1,919,930,283.20 | ||
| 其他应付款 | 182,244,153.60 | 182,244,153.60 | 182,244,153.60 | ||
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| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁） | 114,970,773.94 | 124,477,284.65 | 49,365,331.54 | 61,928,490.84 | 13,183,462.27 |
| 小计 | 4,888,098,708.60 | 4,952,229,017.39 | 4,592,526,859.16 | 156,543,643.20 | 203,158,515.03 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 859,060,305.51 | 870,899,343.17 | 639,285,343.17 | 101,747,450.00 | 129,866,550.00 |
| 交易性金融负债 | 5,780,122.96 | 5,780,122.96 | 5,780,122.96 | ||
| 应付票据 | 1,738,023,385.33 | 1,738,023,385.33 | 1,738,023,385.33 | ||
| 应付账款 | 1,673,273,353.77 | 1,673,273,353.77 | 1,673,273,353.77 | ||
| 其他应付款 | 155,023,740.79 | 155,023,740.79 | 155,023,740.79 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁） | 94,985,065.36 | 101,850,991.64 | 44,922,047.64 | 44,749,062.13 | 12,179,881.87 |
| 小计 | 4,526,145,973.72 | 4,544,850,937.66 | 4,256,307,993.66 | 146,496,512.13 | 142,046,431.87 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币55,344.42万元（2023年12月31日：人民币73,150.77万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收票据 | 6,646,042.35 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 302,527,077.12 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 应收账款保理 | 应收账款 | 12,189,189.71 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小计 | 321,362,309.18 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 302,527,077.12 | |
| 应收账款 | 应收账款保理 | 12,189,189.71 | -53,879.61 |
| 小计 | 314,716,266.83 | -53,879.61 |
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书 | 6,646,042.35 | 6,646,042.35 |
| 小计 | 6,646,042.35 | 6,646,042.35 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 14,561,600.00 | 7,115,541.66 | 73,204,074.38 | 94,881,216.04 |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,561,600.00 | 7,115,541.66 | 73,204,074.38 | 94,881,216.04 |
| 衍生金融资产 | 14,561,600.00 | 14,561,600.00 | ||
| 交易性金融资产 | 7,115,541.66 | 73,204,074.38 | 80,319,616.04 | |
| 2.应收款项融资 | 104,426,499.09 | 104,426,499.09 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,561,600.00 | 7,115,541.66 | 177,630,573.47 | 199,307,715.13 |
| 3.交易性金融负债 | 3,400,240.67 | 3,400,240.67 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 3,400,240.67 | 3,400,240.67 | ||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据由于衍生金融工具在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，与资产负债表日的差异额确认，因此按第一层次公允价值计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价，如业绩补偿款或回购协议价的，本公司在考虑业绩补偿款或回购协议价后确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的应收款项融资期末按照成本代表公允价值。
公司持有的权益工具投资，结合市场法、被投资单位盈利情况、净资产等综合确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
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1.本公司最终控制方是林洺锋。林洺锋直接持有本公司24.65%股份，与一致行动人新余勤睿投资有限公司、蒋海艳合计持有公司28.49%股份，系公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市南电云商有限公司 | 公司之联营公司 |
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 公司之联营公司 |
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 公司之联营公司 |
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 公司之联营公司 |
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 公司之联营公司 |
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司之联营公司 |
| H2VRHoldCo,Inc. | 公司之联营公司 |
| BrightLogic,Inc | 公司之联营公司 |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 公司之联营公司 |
| 深圳市二十三电子有限公司 | 公司之联营公司 |
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 公司之联营公司 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 本公司的参股公司 |
| 重庆耕天下文化传媒有限公司 | 本公司的参股公司 |
| 深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 惠州市卓创伟业实业有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 洲磊新能源（深圳）有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 深圳市中明东盛投资有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 九州靖凯（北京）咨询管理有限公司 | 董事控制的公司 |
(二)关联交易情况
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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 | LED显示屏面罩 | 37,889,366.93 | 37,649,267.06 |
| 惠州市卓创伟业实业有限公司 | LED箱体 | 32,123,841.70 | 27,586,300.84 |
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 箱体 | 6,620,343.94 | 10,287,500.97 |
| H2VRHoldCo,Inc. | 接收卡 | 38,555,984.95 | 40,831,762.99 |
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 台灯 | 141,488.45 | 22,176.00 |
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 魔方屏 | 2,389.38 | |
| BrightLogic,Inc | 主控，接收卡 | 724,489.61 | 354,098.11 |
| 深圳市二十三电子有限公司 | 结构件 | 113,331,760.25 | 46,573,419.46 |
| 九州靖凯（北京）咨询管理有限公司 | 接收服务 | 869,902.88 | |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 照明灯 | 325,221.24 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 出售商品 | -9,716,814.16 | 78,230.09 |
| H2VRHoldCo,Inc. | 出售商品 | 59,678,678.31 | 77,964,645.62 |
| 深圳市南电云商有限公司 | 出售商品 | 3,597,546.58 | 6,278,957.52 |
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 出售商品 | 25,596.74 | |
| 洲磊新能源（深圳）有限公司 | 出售商品 | 209.30 | 176,960.62 |
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 出售商品 | 9,360,491.42 | |
| 重庆耕天下文化传媒有限公司 | 出售商品 | 184,070.80 | |
| 深圳市中明东盛投资有限公司 | 出售商品 | 300,420.00 | |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 出售商品 | 1,925,088.50 | 407,172.23 |
| 惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司 | 出售商品 | 313,180.53 | |
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 出售商品 | 292,807.08 | |
| 深圳市二十三电子有限公司 | 出售商品 | 21,372.00 | |
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 提供服务 | 329,602.77 |
2.关联租赁情况
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(1)明细情况
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 转租 | 84,543.25 | |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 转租 | 267,889.92 | 66,972.48 |
2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 房屋租赁 | 101,496.35 | |||
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 5,684,998.10 | 6,873,520.80 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳市南电云商有限公司 | 327,760.00 | 16,388.00 | 3,462,206.00 | 173,110.30 | |
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 55,917.03 | 55,917.03 | 55,917.03 | 55,917.03 | |
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 2,970,000.00 | 1,188,000.00 | 13,950,000.00 | 3,840,000.00 | |
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 241,170.17 | 43,617.02 | 9,765,772.60 | 488,288.63 | |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| H2VRHoldCo,Inc. | 36,383.83 | 1,819.19 | |||
| 重庆耕天下文化传媒有限公司 | 104,000.00 | 20,800.00 | 104,000.00 | 10,400.00 | |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 290,351.50 | 14,517.58 | 223,165.00 | 11,158.25 | |
| 惠州市卓迅辉塑胶模具有限公司 | 528.20 | 26.41 | |||
| 小计 | 3,989,198.70 | 1,339,239.63 | 27,597,972.66 | 4,580,719.81 | |
| 预付款项 | |||||
| BrightLogic,Inc | 18,325.58 | ||||
| 深圳市二十三电子有限公司 | 409.35 | ||||
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 310.62 | ||||
| 小计 | 18,734.93 | 310.62 | |||
| 应收股利 | |||||
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业（有限合伙） | 41,144,267.41 | ||||
| 小计 | 41,144,267.41 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 深圳市万屏时代科技有限公司 | 6,596.07 | 329.80 | |||
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 3,500,000.00 | 2,800,000.00 | |||
| 小计 | 3,506,596.07 | 2,800,329.80 | |||
| 合同资产 | |||||
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 503,714.28 | 85,588.61 | 909,614.02 | 17,704.23 | |
| 小计 | 503,714.28 | 85,588.61 | 909,614.02 | 17,704.23 | |
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2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 73,040.46 | 62,925.42 | |
| 深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 | 4,742,829.47 | 3,613,518.58 | |
| 惠州市卓创伟业实业有限公司 | 4,257,571.47 | 3,699,155.81 | |
| H2VRHoldCo,Inc. | 4,324,102.18 | 408,503.70 | |
| 东莞市佳达智能装备有限公司 | 2,161,945.17 | 3,053,723.45 | |
| 深圳市二十三电子有限公司 | 1,764,125.34 | 2,688,355.94 | |
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 70,353.98 | ||
| BrightLogic,Inc | 3,823.00 | ||
| 小计 | 17,393,968.07 | 13,530,005.90 | |
| 合同负债 | |||
| H2VRHoldCo,Inc. | 430,975.84 | 5,023.63 | |
| 洲磊新能源（深圳）有限公司 | 209.30 | ||
| 小计 | 430,975.84 | 5,232.93 | |
| 其他应付款 | |||
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 5,000.00 | ||
| 深圳市京东方智慧光显科技有限公司 | 10,250,550.61 | ||
| 深圳市二十三电子有限公司 | 4,800.00 | 35,950.00 | |
| 小计 | 10,260,350.61 | 35,950.00 | |
| 应付票据 | |||
| 深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 | 367,898.39 | ||
| 深圳市二十三电子有限公司 | 30,367,471.50 | 32,375,411.64 | |
| 小计 | 30,367,471.50 | 32,743,310.03 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
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单位：万股、万元
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 403.30 | 1,460.19 | 101.81 | 503.83 | 110.82 | 558.42 | 459.49 | 2,321.94 |
| 研发人员 | 803.60 | 3,091.64 | 80.30 | 413.92 | 93.34 | 492.94 | 325.54 | 1,863.67 |
| 销售人员 | 1,053.50 | 3,879.25 | 101.44 | 542.01 | 120.96 | 660.30 | 419.92 | 2,415.44 |
| 制造人员 | 137.40 | 486.02 | 21.38 | 117.42 | 22.72 | 125.56 | 93.78 | 529.95 |
| 合计 | 2,397.80 | 8,917.10 | 304.93 | 1,577.18 | 347.84 | 1,837.22 | 1,298.73 | 7,131.00 |
2.期末发行在外的股票期权
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | |
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 4.04元/股、6.06元/股、3.50元/股 | 10个月、16个月、22个月、38个月 |
| 研发人员 | ||
| 销售人员 | ||
| 制造人员 | ||
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 期权BS模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据历史经验预测 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,632,984.62 |
2.其他说明
(1)由股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支。
(2)限制性股票的行权条件、可行权时间和可行权比例，以及限制性股票的解锁条件、解锁时间和解锁比例1）2023年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例
①2023年授予的限制性股票计划——A类
| 行权期/解锁期 | 行权/解锁条件 | 可行权/解锁时间 | 可行权/解锁比例 |
| 第一个解锁期 | 73亿元≤公司2023年营业收入＜80亿元 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次 | 40% |
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| 行权期/解锁期 | 行权/解锁条件 | 可行权/解锁时间 | 可行权/解锁比例 |
| 公司2023年营业收入≥80亿元 | 授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% | |
| 第二个解锁期 | 80亿元≤公司2024年营业收入＜92亿元 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 公司2024年营业收入≥92亿元 | 50% |
②2023年授予的限制性股票计划——B类
| 行权期/解锁期 | 行权/解锁条件 | 可行权/解锁时间 | 可行权/解锁比例 |
| 第一个解锁期 | 73亿元≤公司2023年营业收入＜80亿元 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 16% |
| 公司2023年营业收入≥80亿元 | 20% | ||
| 第二个解锁期 | 80亿元≤公司2024年营业收入＜92亿元 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 32% |
| 公司2024年营业收入≥92亿元 | 40% | ||
| 第三个解锁期 | 90亿元≤公司2025年营业收入＜106亿元 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 32% |
| 公司2025年营业收入≥106亿元 | 40% |
③2023年授予的限制性股票计划——预留部分
| 行权期/解锁期 | 行权/解锁条件 | 可行权/解锁时间 | 可行权/解锁比例 |
| 第一个解锁期 | 80亿元≤公司2024年营业收入＜92亿元 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 公司2024年营业收入≥92亿元 | 50% | ||
| 第二个解锁期 | 90亿元≤公司2025年营业收入＜106亿元 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 公司2025年营业收入≥106亿元 | 50% |
对于2023年授予的限制性股票激励计划，因公司2024年业绩未达到股权激励业绩考核目标，因此冲回前期确认的对应归属的成本费用；且公司预计2025年无法达到最低业绩目标，因此未确认对应归属的成本费用。2）2024年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例
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| 行权期/解锁期 | 行权/解锁条件 | 可行权/解锁时间 | 可行权/解锁比例 |
| 第一个解锁期 | 79.50亿元≤公司2025年营业收入＜90.10亿元 | 自首次授予之日起16个月后的首个交易日至首次授予之日起28个月内的最后一个交易日止 | 14.00% |
| 90.10亿元≤公司2025年营业收入＜100.70亿元 | 16.00% | ||
| 100.70亿元≤公司2025年营业收入＜106.00亿元 | 18.00% | ||
| 公司2025年营业收入≥106.00亿元 | 20.00% | ||
| 第二个解锁期 | 82.31亿元≤公司2026年营业收入＜93.28亿元 | 自首次授予之日起28个月后的首个交易日至首次授予之日起40个月内的最后一个交易日止 | 28.00% |
| 93.28亿元≤公司2026年营业收入＜104.25亿元 | 32.00% | ||
| 104.25亿元≤公司2026年营业收入＜109.74亿元 | 36.00% | ||
| 公司2026年营业收入≥109.74亿元 | 40.00% | ||
| 第三个解锁期 | 85.20亿元≤公司2027年营业收入＜96.56亿元 | 自首次授予之日起40个月后的首个交易日至首次授予之日起52个月内的最后一个交易日止 | 28.00% |
| 96.56亿元≤公司2027年营业收入＜107.92亿元 | 32.00% | ||
| 107.92亿元≤公司2027年营业收入＜113.60亿元 | 36.00% | ||
| 公司2027年营业收入≥113.60亿元 | 40.00% |
对于2024年授予的限制性股票激励计划，公司预计各年度将达到股权激励业绩考核目标的最低要求，因此确认了对应的成本费用。
(四)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 1,918,530.73 | |
| 研发人员 | 2,361,607.32 | |
| 销售人员 | 2,573,847.05 | |
| 制造人员 | 393,487.83 | |
| 合计 | 7,247,472.93 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
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(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响公司及全资子公司中山市洲明科技有限公司与合作银行开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”的方式销售产品。根据业务开展情况，公司、中山洲明预计向买方提供累计金额不超过6亿元人民币的买方信贷担保，上述事项经2024年4月18日、2024年5月13日召开的第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会议、2023年年度股东大会审议通过，担保有效期为2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日止。截至资产负债表日，公司对外担保(不包括对子公司的担保)额度为50,900.00万元，实际担保余额为人民币21,779.28万元。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2025年4月18日本公司第五届董事会第二十三次会议审议通过的2024年度利润分配预案，以2025年4月18日扣除回购专户上已回购股份后的总股本1,086,100,451股为分配基数（公司总股本为1,091,107,141股，扣除公司已回购股数5,006,690股），向全体股东每10股派2.40元（含税），拟派发现金股利260,664,108.24元（含税），本次利润分配不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。 |
十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售LED显示屏、LED灯饰、LED照明灯的产品，提供景观亮化工程。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,900,827,748.89 | 1,401,001,737.83 |
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| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1-2年 | 133,442,403.23 | 112,502,894.35 |
| 2-3年 | 72,288,927.36 | 66,852,884.76 |
| 3-4年 | 38,625,881.36 | 36,451,058.38 |
| 4-5年 | 27,637,324.44 | 20,188,020.60 |
| 5年以上 | 41,799,902.80 | 24,416,041.42 |
| 账面余额合计 | 2,214,622,188.08 | 1,661,412,637.34 |
| 减：坏账准备 | 171,109,686.36 | 159,716,461.01 |
| 账面价值合计 | 2,043,512,501.72 | 1,501,696,176.33 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 98,415,028.06 | 4.44 | 98,415,028.06 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,116,207,160.02 | 95.56 | 72,694,658.30 | 3.44 | 2,043,512,501.72 |
| 合计 | 2,214,622,188.08 | 100.00 | 171,109,686.36 | 7.73 | 2,043,512,501.72 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 96,378,726.84 | 5.80 | 96,378,726.84 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,565,033,910.50 | 94.20 | 63,337,734.17 | 4.05 | 1,501,696,176.33 |
| 合计 | 1,661,412,637.34 | 100.00 | 159,716,461.01 | 9.61 | 1,501,696,176.33 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 811,714,377.83 | 72,694,658.30 | 8.96 |
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页共135页
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 1,304,492,782.19 | ||
| 小计 | 2,116,207,160.02 | 72,694,658.30 | 3.44 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 595,184,301.71 | 29,759,215.09 | 5.00 |
| 1-2年 | 125,573,796.76 | 12,557,379.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 51,922,405.35 | 10,384,481.07 | 20.00 |
| 3-4年 | 31,088,983.70 | 12,435,593.48 | 40.00 |
| 4-5年 | 1,934,506.64 | 1,547,605.31 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,010,383.67 | 6,010,383.67 | 100.00 |
| 小计 | 811,714,377.83 | 72,694,658.30 | 8.96 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他增加 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 96,378,726.84 | 4,773,039.64 | 2,736,738.42 | 98,415,028.06 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 63,337,734.17 | 8,233,620.51 | 1,516,485.78 | 393,182.16 | 72,694,658.30 | |
| 合计 | 159,716,461.01 | 13,006,660.15 | 1,516,485.78 | 2,736,738.42 | 393,182.16 | 171,109,686.36 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 393,182.16 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第一名 | 47,990,959.54 | 4,122,545.20 | 52,113,504.74 | 2.28 | 2,619,758.60 |
| 第二名 | 49,432,736.52 | 49,432,736.52 | 2.16 | 2,471,636.83 | |
第
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| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第三名 | 24,788,361.85 | 24,788,361.85 | 1.08 | 2,033,214.09 | |
| 第四名 | 10,484,164.99 | 8,719,046.99 | 19,203,211.98 | 0.84 | 960,160.60 |
| 第五名 | 16,765,910.54 | 1,089,323.54 | 17,855,234.08 | 0.78 | 915,107.60 |
| 小计 | 149,462,133.44 | 13,930,915.73 | 163,393,049.17 | 7.14 | 8,999,877.72 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 302,762,656.64 | 270,605,069.63 |
| 其他应收款 | 293,647,549.19 | 343,967,942.54 |
| 合计 | 596,410,205.83 | 614,573,012.17 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳雷迪奥公司 | 258,128,541.60 | 223,469,710.15 |
| 蓝普科技公司 | 36,716,931.35 | |
| 海泰装备公司 | 5,364,271.73 | |
| 中山洲明公司 | 5,054,156.40 | |
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业(有限合伙) | 40,377,102.48 | |
| 杭州希和公司 | 4,257,012.56 | |
| 小计 | 302,762,656.64 | 270,605,069.63 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 5,180,774.89 | 6,719,419.44 |
| 拆借款 | 1,341,408.70 | 2,922,816.07 |
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出口退税 | 4,009,197.48 | 295,403.48 |
| 往来款及其他 | 319,527,674.79 | 331,823,209.39 |
| 投标保证金及履约保证金 | 10,885,020.79 | 8,322,461.19 |
| 账面余额小计 | 340,944,076.65 | 350,083,309.57 |
| 减：坏账准备 | 47,296,527.46 | 6,115,367.03 |
| 账面价值小计 | 293,647,549.19 | 343,967,942.54 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 330,723,156.95 | 336,325,526.89 |
| 1-2年 | 2,309,749.89 | 3,405,797.79 |
| 2-3年 | 2,280,774.55 | 3,222,309.74 |
| 3-4年 | 2,538,363.33 | 1,099,424.43 |
| 4-5年 | 1,001,709.94 | 4,106,602.07 |
| 5年以上 | 2,090,321.99 | 1,923,648.65 |
| 账面余额小计 | 340,944,076.65 | 350,083,309.57 |
| 减：坏账准备 | 47,296,527.46 | 6,115,367.03 |
| 账面价值小计 | 293,647,549.19 | 343,967,942.54 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 306,304,822.99 | 89.84 | 43,719,563.84 | 14.27 | 262,585,259.15 |
| 按组合计提坏账准备 | 34,639,253.66 | 10.16 | 3,576,963.62 | 10.33 | 31,062,290.04 |
| 小计 | 340,944,076.65 | 100.00 | 47,296,527.46 | 13.87 | 293,647,549.19 |
（续上表）
第
页共135页
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 300,000.00 | 0.09 | 300,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 349,783,309.57 | 99.91 | 5,815,367.03 | 1.66 | 343,967,942.54 |
| 小计 | 350,083,309.57 | 100.00 | 6,115,367.03 | 1.75 | 343,967,942.54 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 清华康利公司 | 311,382,224.66 | 305,913,986.18 | 43,328,727.03 | 14.16 | 预计无法收回 | |
| 小计 | 311,382,224.66 | 305,913,986.18 | 43,328,727.03 | 14.16 | ||
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | 8,987,850.00 | ||
| 投标保证金及履约保证金组合 | 10,494,183.98 | ||
| 账龄组合 | 15,157,219.68 | 3,576,963.62 | 23.60 |
| 其中：1年以内 | 9,404,280.00 | 470,214.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 524,608.62 | 52,460.86 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,361,964.26 | 272,392.85 | 20.00 |
| 3-4年 | 1,629,977.32 | 651,990.93 | 40.00 |
| 4-5年 | 532,422.49 | 425,937.99 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,703,966.99 | 1,703,966.99 | 100.00 |
| 小计 | 34,639,253.66 | 3,576,963.62 | 10.33 |
4)坏账准备变动情况
①明细情况
第
页共135页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 503,855.98 | 147,396.48 | 5,464,114.57 | 6,115,367.03 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -26,230.43 | 26,230.43 | ||
| --转入第三阶段 | -136,196.43 | 136,196.43 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -7,411.55 | 15,030.38 | 41,173,541.60 | 41,181,160.43 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | - | |||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 470,214.00 | 52,460.86 | 46,773,852.60 | 47,296,527.46 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.63 | 10.00 | 15.01 | 13.87 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 合并范围内关联方 | 305,913,986.18 | 1年以内 | 89.73 | 43,328,727.03 |
| 第二名 | 合并范围内关联方 | 8,982,150.00 | 1年以内 | 2.63 | |
| 第三名 | 投标保证金 | 1,894,364.00 | 1年以内 | 0.56 | |
| 第四名 | 投标保证金 | 1,210,240.00 | 1年以内 | 0.35 | |
| 第五名 | 投标保证金 | 1,064,107.00 | 1至2年 | 0.31 | |
| 小计 | 319,064,847.18 | 93.58 | 43,328,727.03 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
第
页共135页
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,904,177,926.44 | 372,000,000.00 | 2,532,177,926.44 | 2,864,103,246.97 | 342,938,681.91 | 2,521,164,565.06 |
| 对联营、合营企业投资 | 282,214,250.27 | 2,509,999.99 | 279,704,250.28 | 350,890,331.26 | 350,890,331.26 | |
| 合计 | 3,186,392,176.71 | 374,509,999.99 | 2,811,882,176.72 | 3,214,993,578.23 | 342,938,681.91 | 2,872,054,896.32 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 安吉丽公司 | 20,466,433.84 | |||||
| 广东洲明公司 | 1,076,435,301.55 | |||||
| 美国洲明公司 | 631,930.00 | |||||
| 深圳雷迪奥公司 | 457,575,503.67 | 299,938.10 | ||||
| 蓝普科技公司 | 68,123,520.70 | |||||
| 前海投资公司 | 155,547,162.55 | 40,381,350.16 | ||||
| 荷兰洲明公司 | 795,324.00 | |||||
| 杭州希和公司 | 24,680,000.00 | |||||
| 清华康利公司 | 29,124,626.22 | 342,938,681.91 | 29,061,318.09 | -61,128.46 | ||
| 杭州柏年公司 | 426,526,409.97 | -19,703.63 | ||||
| 海泰装备公司 | 80,000,000.00 | |||||
| 爱加照明公司 | 64,100,000.00 | |||||
| 洲明基金公司 | 13,800,000.00 | |||||
| 光环境公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 中山洲明公司 | 99,000,000.00 | |||||
| 北斗星公司 | 335,561.48 | -59,496.00 | ||||
第
页共135页
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 洲明技术公司 | 3,522,791.08 | |||||
| 适刻创新公司 | 10,825.97 | |||||
| 瑞奥视觉公司 | 20,765.38 | |||||
| INFL公司 | 2,127.95 | |||||
| 小计 | 2,521,164,565.06 | 342,938,681.91 | 40,381,350.16 | 500,000.00 | 29,061,318.09 | 193,329.31 |
（续上表）
| 被投资单位 | 期末数 | |
| 账面价值 | 减值准备 | |
| 安吉丽公司 | 20,466,433.84 | |
| 广东洲明公司 | 1,076,435,301.55 | |
| 美国洲明公司 | 631,930.00 | |
| 深圳雷迪奥公司 | 457,875,441.77 | |
| 蓝普科技公司 | 68,123,520.70 | |
| 前海投资公司 | 195,928,512.71 | |
| 荷兰洲明公司 | 795,324.00 | |
| 杭州希和公司 | 24,680,000.00 | |
| 清华康利公司 | 2,179.67 | 372,000,000.00 |
| 杭州柏年公司 | 426,506,706.34 | |
| 海泰装备公司 | 80,000,000.00 | |
| 爱加照明公司 | 64,100,000.00 | |
| 洲明基金公司 | 13,800,000.00 | |
| 光环境公司 | ||
| 中山洲明公司 | 99,000,000.00 | |
| 北斗星公司 | 276,065.48 | |
| 洲明技术公司 | 3,522,791.08 | |
| 适刻创新公司 | 10,825.97 | |
| 瑞奥视觉公司 | 20,765.38 | |
| INFL公司 | 2,127.95 | |
| 小计 | 2,532,177,926.44 | 372,000,000.00 |
(3)对联营、合营企业投资
第
页共135页
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 103,312.61 | -26,263.92 | ||||
| 深圳市南电云商有限公司 | 4,952,524.25 | 3,721,032.16 | ||||
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业(有限合伙) | 324,526,189.42 | -60,478,946.64 | ||||
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 14,479,728.79 | -138,723.88 | ||||
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 6,828,576.19 | -429,163.65 | ||||
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 58,000,000.00 | -528,156.14 | ||||
| 合计 | 350,890,331.26 | 58,000,000.00 | -57,880,222.07 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 上海翰源照明工程技术有限公司 | 77,048.69 | |||||
| 深圳市南电云商有限公司 | 532,000.00 | 8,141,556.41 | ||||
| 深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业(有限合伙) | 68,263,858.92 | 195,783,383.86 | ||||
| 深圳市深广洲明科技股份有限公司 | 14,341,004.91 | |||||
| 中广电数智（北京）影视科技有限公司 | 2,509,999.99 | 3,889,412.55 | 2,509,999.99 | |||
| 宏升富电子（深圳）有限公司 | 57,471,843.86 | |||||
| 合计 | 68,795,858.92 | 2,509,999.99 | 279,704,250.28 | 2,509,999.99 | ||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第
页共135页
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,509,043,678.23 | 3,633,464,736.27 | 4,344,856,452.75 | 3,420,473,191.74 |
| 其他业务收入 | 359,634,628.11 | 339,090,627.61 | 488,105,098.57 | 462,540,403.50 |
| 合计 | 4,868,678,306.34 | 3,972,555,363.88 | 4,832,961,551.32 | 3,883,013,595.24 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 4,857,586,585.35 | 3,962,025,086.85 | 4,817,215,010.17 | 3,867,665,950.48 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| LED显示屏 | 4,483,417,647.66 | 3,675,826,239.00 | 4,359,494,137.86 | 3,523,509,225.66 |
| LED专业照明 | 310,736,821.73 | 238,679,460.43 | 366,484,278.34 | 280,790,793.08 |
| LED景观照明 | 11,165,044.48 | 11,189,114.37 | 5,696,619.72 | 5,702,738.91 |
| 其他 | 52,267,071.48 | 36,330,273.05 | 85,539,974.25 | 57,663,192.83 |
| 小计 | 4,857,586,585.35 | 3,962,025,086.85 | 4,817,215,010.17 | 3,867,665,950.48 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 2,585,838,277.24 | 2,415,062,323.13 | 2,903,175,479.87 | 2,633,266,069.38 |
| 境外 | 2,271,748,308.11 | 1,546,962,763.72 | 1,914,039,530.30 | 1,234,399,881.10 |
| 小计 | 4,857,586,585.35 | 3,962,025,086.85 | 4,817,215,010.17 | 3,867,665,950.48 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 4,794,154,469.39 | 4,811,518,390.45 |
| 在某一时段内确认收入 | 63,432,115.96 | 5,696,619.72 |
| 小计 | 4,857,586,585.35 | 4,817,215,010.17 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工成本 | 154,893,315.89 | 163,172,613.02 |
| 材料消耗 | 32,052,740.65 | 49,658,641.43 |
| 折旧及摊销费 | 17,575,979.42 | 16,493,782.88 |
第
页共135页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 差旅费 | 3,633,189.71 | 4,985,183.45 |
| 办公费用 | 5,580,090.40 | 4,755,133.15 |
| 试验检验费 | 4,580,449.80 | 7,432,948.32 |
| 租赁费 | 252,416.77 | 448,297.23 |
| 其他 | 10,775,084.65 | 11,874,408.43 |
| 合计 | 229,343,267.29 | 258,821,007.91 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 239,792,878.39 | 308,328,927.01 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -57,880,222.07 | 58,186,054.82 |
| 衍生产品交割产生的投资收益 | -65,914,924.00 | -8,827,036.41 |
| 处置子公司的投资收益 | -500,000.00 | -232,052.08 |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 26,127.53 | |
| 无追索权的应收账款保理 | -26,711.80 | |
| 合计 | 115,497,148.05 | 357,455,893.34 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,841,371.28 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 34,645,341.53 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -60,328,246.47 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 6,330,277.18 |
第
页共135页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 132,805.24 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,517,886.37 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -18,543,307.43 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -3,715,860.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,361,314.91 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -13,466,131.64 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.11 | 0.0915 | 0.0914 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.39 | 0.1038 | 0.1038 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 99,886,342.81 |
| 非经常性损益 | B | -13,466,131.64 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 113,352,474.45 |
第
页共135页
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 4,729,412,954.52 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 15,619,340.88 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 2 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 54,387,040.44 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 注销库存股 | I1 | -25,003,293.65 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 本期股份支付的影响 | I3 | 7,302,395.89 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 其他综合收益变动 | I4 | -675,921.90 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,741,045,165.99 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.11% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.39% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 99,886,342.81 |
| 非经常性损益 | B | -13,466,131.64 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 113,352,474.45 |
| 期初股份总数 | D | 1,094,089,477.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 1,709,280.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 2 |
| 因回购等减少股份数 | H | 4,691,616.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 6 |
| 报告期缩股数 | J |
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3-177号报告后附之用，证明孙惠是中国注册会计师，他用
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