目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—119页
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审计报告天健审〔2025〕5728号黑牡丹(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称黑牡丹公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黑牡丹公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于黑牡丹公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十八)、五(二)1及十五(二)。黑牡丹公司的营业收入主要来自于新型城镇化建设(包括商品房、定销商品房、工程施工和土地一级开发及物业管理等)和纺织服装收入。2024年度，黑牡丹公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币48.13亿元，其中新型城镇化建设的营业收入为人民币38.52亿元，占营业收入的80.03%。
由于营业收入是黑牡丹公司关键业绩指标之一，可能存在黑牡丹公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括预售许可证、销售合同、产品交付记录、工程收益确认表、发票、银行回单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。
截至2024年12月31日，黑牡丹公司存货账面余额为人民币91.48亿元，跌价准备为人民币9.85亿元，账面价值为人民币81.63亿元。存货采用成本与
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可变现净值孰低计量。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并对所开发项目至完工时估计将要发生的成本、销售费用和相关税费等作出估计，确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与历史数据、相同或类似产品的市场售价、期后预售价格等一致；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在建设停滞、长期滞销等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估黑牡丹公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
黑牡丹公司治理层（以下简称治理层）负责监督黑牡丹公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对黑牡丹公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黑牡丹公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就黑牡丹公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十八日
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黑牡丹（集团）股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名常州第二色织股份有限公司，系经江苏省体改委苏体改生（1992）196号文批准，由常州第二色织厂发起设立，在整体改制的基础上，以定向募集方式设立常州第二色织股份有限公司，于1993年5月28日在常州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为913204001371876030的营业执照，注册资本1,032,025,457.00元，股份总数1,032,025,457股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2002年6月3日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属房地产行业。主要经营活动为新型城镇化建设和纺织服装的研发、生产、销售。本财务报表业经公司2025年4月18日十届七次董事会批准对外报出。公司合并财务报表范围涉及的子公司简称如下：
序号子公司名称公司名称1黑牡丹纺织有限公司黑牡丹纺织2黑牡丹（新加坡）有限公司黑牡丹（新加坡）3黑牡丹纺织（越南）有限公司黑牡丹（越南）纺织4常州市大德纺织有限公司大德纺织5黑牡丹集团进出口有限公司黑牡丹进出口6黑牡丹（香港）有限公司黑牡丹（香港）7常州库鲁布旦有限公司库鲁布旦8黑牡丹（溧阳）服饰有限公司（溧阳）服饰9常州荣元服饰有限公司荣元服饰10上海晟辉贸易有限公司上海晟辉11常州黑牡丹置业有限公司黑牡丹置业12常州牡丹汇都置业有限公司牡丹汇都
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序号子公司名称公司名称
13南京牡丹晖都置业有限公司牡丹晖都14常州牡丹招商置业有限公司牡丹招商15常州牡丹瑞都房地产有限公司牡丹瑞都16常州御盛房地产开发有限公司御盛房地产17常州牡丹君港置业有限公司牡丹君港18浙江港达置业有限公司浙江港达19常州牡丹景都置业有限公司牡丹景都20常州牡丹物业服务有限公司牡丹物业21苏州丹华君都房地产开发有限公司丹华君都22常州牡丹华都房地产有限公司牡丹华都23常州绿都房地产有限公司绿都房地产24江苏八达路桥有限公司八达路桥25常州黑牡丹建设投资有限公司黑牡丹建设26常州黑牡丹城建投资发展有限公司黑牡丹发展27常州黑牡丹文化发展有限公司黑牡丹文化发展28常州中润花木有限责任公司中润花木29常州新希望农业投资发展有限公司新希望30常州黑牡丹科技园有限公司黑牡丹科技园31黑牡丹（香港）控股有限公司黑牡丹（香港）控股32黑牡丹发展（香港）有限公司黑牡丹发展（香港）33常州牡丹新龙建设发展有限公司牡丹新龙34常州牡丹新兴建设发展有限公司牡丹新兴35常州达辉建设有限公司达辉建设36常州牡丹全龄汇健康产业有限公司全龄汇37常州牡丹新湖建设有限公司牡丹新湖38常州牡丹江南创业投资有限责任公司牡丹创投39常州黑牡丹商务服务有限公司黑牡丹商服
二、财务报表的编制基础
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(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，黑牡丹(香港)、黑牡丹(越南)纺织等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%
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重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目
募集资金项目、单项工程投资总额或预计发生金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%重要的境外经营实体
资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%重要的子公司、非全资子公司
资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%重要的合营企业、联营企业
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的5%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
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1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
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该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款、合同资产——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款、合同资产——应收政府款项组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——预售房款监管资金等暂存款
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——少数股东往来等暂付款其他应收款——合并范围内关联往来组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%长期应收款——应收政府款项组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
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账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
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1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法203或54.85或4.75通用设备年限平均法103或59.70或9.50电子设备年限平均法53或519.4或19.00运输工具年限平均法53或519.4或19.00其他设备年限平均法53或519.4或19.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利及经营权和软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法软件
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
直线法专利及经营权为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消
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耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验的工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
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在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十七)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额届满支付施工单位。
(二十八)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要从事新型城镇化建设、纺织服装，新型城镇化建设包括房地产开发(含商品房和定销商品房)、工程施工、土地一级开发、物业管理等业务。其中房地产开发、纺织服装
属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入；工程施工、土地一级开发、物业管理等业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(1)房地产开发业务
1)商品房销售收入确认需满足以下条件：
商品房销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点或公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，确认销售收入的实现。
2)定销商品房收入确认需满足以下条件：
定销商品房销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，即安置项目完成竣工备案后，在移交或办妥定销商品房移交手续时，确认销售收入的实现。
(2)纺织服装业务
1)内销商品收入在公司已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接受该商品时确认收入；2)外销商品收入在公司已根据合同约定将商品报关，已取得提单时确认收入。
(3)工程施工业务
在资产负债表日，本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认履约进度；按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，
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在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
(4)土地一级开发业务根据合同或协议约定的条件达到时确认收入。
(5)物业管理收入在提供物业服务过程中按履约进度确认收入。
(二十九)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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(三十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十五)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十六)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十七)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%，出口货物实行“免、退”、“免、抵、退”
税政策土地增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；
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税种计税依据税率
增值额超过20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、17%、20%、25%[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率黑牡丹（香港）、黑牡丹（香港）控股、黑牡丹发展（香港）
16.5%黑牡丹纺织15%黑牡丹（新加坡）17%黑牡丹（越南）纺织20%中润花木、大德纺织、库鲁布旦、(溧阳)服饰、荣元服饰、上海晟辉、黑牡丹文化发展、全龄汇、黑牡丹商服
20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局批准，黑牡丹纺织取得高新技术企业证书，认定有效期三年（自2023年至2025年），黑牡丹纺织本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)，子公司中润花木、大德纺织、库鲁布旦、(溧阳)服饰、荣元服饰、上海晟辉、黑牡丹文化发展、全龄汇、黑牡丹商服本期应纳税所得额不超过300万元（含），减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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3.黑牡丹(越南)纺织注册于越南，根据越南相关规定，黑牡丹(越南)纺织自首个获利年度起享受企业所得税“四免九减半”的优惠政策。黑牡丹(越南)纺织尚处于筹建期，尚未实现盈利。
4.根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。黑牡丹纺织符合先进制造业企业的认定，本期无实际加计抵减应纳增值税税额。
5.根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
6.根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号）的规定,牡丹创投采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，凡符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%,在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
7.根据《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知》（财税〔2018〕55号）的规定，牡丹创投采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满2年（24个月，下同）的，可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数库存现金332,981.18390,527.85银行存款3,103,259,783.483,409,620,034.85其他货币资金332,364,793.78525,476,888.15应收存款利息519,928.22
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项目期末数期初数合计3,435,957,558.443,936,007,379.07其中：存放在境外的款项总额321,142,155.71229,079,262.26
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
140,029,173.90347,651.81其中：理财产品140,000,000.00
资产管理计划29,173.90347,651.81合计140,029,173.90347,651.81
3.应收票据
(1)明细情况
项目期末数期初数商业承兑汇票54,964.09
合计54,964.09
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票合计（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备109,928.19100.0054,964.1050.0054,964.09其中：商业承兑汇票109,928.19100.0054,964.1050.0054,964.09
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）合计109,928.19100.0054,964.1050.0054,964.09
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合
小计
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备54,964.1054,964.10合计54,964.1054,964.10
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内1,891,582,230.234,022,736,309.951-2年2,852,664,219.802,404,419,675.812-3年1,850,170,334.34656,453,054.013年以上1,971,460,370.761,612,628,846.45账面余额合计8,565,877,155.138,696,237,886.22减：坏账准备263,368,727.62198,667,264.98账面价值合计8,302,508,427.518,497,570,621.24
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备157,917,821.40
1.84157,917,821.40
100.00
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
8,407,959,333.7398.16105,450,906.221.258,302,508,427.51合计8,565,877,155.13100.00263,368,727.623.078,302,508,427.51
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备157,762,264.001.81157,762,264.00100.00按组合计提坏账准备
8,538,475,622.2298.1940,905,000.980.488,497,570,621.24合计8,696,237,886.22100.00198,667,264.982.288,497,570,621.24
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据客户1131,570,745.91131,570,745.91131,570,745.91131,570,745.91100.00
预计无法
收回小计131,570,745.91131,570,745.91131,570,745.91131,570,745.91100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合531,776,377.1653,914,635.9110.14应收政府款项组合7,876,182,956.5751,536,270.31
0.65小计8,407,959,333.73105,450,906.221.25
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内484,845,629.6724,242,281.48
5.001-2年11,336,958.532,267,391.7120.002-3年16,377,652.488,188,826.2450.003年以上19,216,136.4819,216,136.48
100.00小计531,776,377.1653,914,635.9110.14
(3)坏账准备变动情况
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
157,762,264.00205,198.4649,641.06157,917,821.40按组合计提坏账准备
40,905,000.9868,507,798.223,961,892.98105,450,906.22合计198,667,264.9868,712,996.6849,641.063,961,892.98263,368,727.62
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,961,892.98
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
小计客户22,963,147,704.142,963,147,704.1434.5829,631,477.04客户32,292,381,998.552,292,381,998.5526.75客户41,173,740,993.261,173,740,993.2613.7011,748,430.73客户5352,286,170.53352,286,170.534.113,522,861.71客户6327,120,789.12327,120,789.123.823,271,207.89
小计7,108,677,655.607,108,677,655.6082.9748,173,977.37
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票16,995,364.2922,577,135.03
合计16,995,364.2922,577,135.03
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）
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种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备16,995,364.29100.0016,995,364.29其中：银行承兑汇票16,995,364.29100.0016,995,364.29
合计16,995,364.29100.0016,995,364.29（续上表）
种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备22,577,135.03100.0022,577,135.03其中：银行承兑汇票22,577,135.03100.0022,577,135.03
合计22,577,135.03100.0022,577,135.03
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合16,995,364.29小计16,995,364.29
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票37,284,994.85小计37,284,994.85
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内21,765,530.96
73.5421,765,530.9647,380,737.3327.2147,380,737.33
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1-2年3,599,963.02
12.163,599,963.0290,205,975.7151.8190,205,975.712-3年3,006,086.2410.163,006,086.2425,876,384.9114.8625,876,384.913年以上1,225,705.284.141,225,705.2810,658,229.616.1210,658,229.61合计29,597,285.50
100.0029,597,285.50174,121,327.56100.00174,121,327.56
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）常州通用自来水有限公司8,014,978.81
27.08国网江苏省电力有限公司6,951,681.3923.49常州晋陵电力实业有限公司4,419,505.9714.93常州东方恒远热能有限公司2,192,791.00
7.41中节能城市节能研究院有限公司1,801,914.836.09
小计23,380,872.0079.00
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收股利43,786,600.00其他应收款1,168,296,890.811,821,806,171.38合计1,212,083,490.811,821,806,171.38
(2)应收股利
项目期末数期初数江苏银行股份有限公司43,786,600.00小计43,786,600.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数押金保证金26,278,484.5917,400,400.00预售房款监管资金等暂存款63,921,884.01189,300,054.34少数股东及联营企业往来等暂付款1,160,395,144.381,728,968,705.47
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款项性质期末数期初数应收政府款项167,504,128.3871,157,569.05其他95,625,089.3480,676,452.82
账面余额合计1,513,724,730.702,087,503,181.68
减：坏账准备345,427,839.89265,697,010.30
账面价值合计1,168,296,890.811,821,806,171.38
2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内552,329,619.64305,245,404.571-2年133,964,683.42852,291,941.132-3年72,869,382.52625,304,217.803年以上754,561,045.12304,661,618.18
账面余额合计1,513,724,730.702,087,503,181.68
减：坏账准备345,427,839.89265,697,010.30
账面价值合计1,168,296,890.811,821,806,171.38
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备626,370,920.51
41.38283,617,981.9445.28342,752,938.57按组合计提坏账准备887,353,810.1958.6261,809,857.956.97825,543,952.24
合计1,513,724,730.70100.00345,427,839.8922.821,168,296,890.81
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备679,437,434.5432.55211,958,260.8631.20467,479,173.68按组合计提坏账准备1,408,065,747.1467.4553,738,749.443.821,354,326,997.70
合计2,087,503,181.68100.00265,697,010.3012.731,821,806,171.38
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
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单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据无锡绿鸿房产开发有限公司（以下简称无锡绿鸿）
498,425,530.28108,088,588.82498,710,530.28177,899,823.93
35.67
根据项目可回收金额计提坏账准备上海港兴置业有限公司（以下简称上海港兴）
170,118,404.2692,976,172.04114,918,404.2692,976,172.04
80.91
根据项目可回收金额计提坏账准备小计668,543,934.54201,064,760.86613,628,934.54270,875,995.9744.14
③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）预售房款监管资金等暂存款组合
63,921,884.01少数股东及联营企业往来等暂付款组合
546,766,209.84应收政府款项组合167,504,128.381,612,844.620.96账龄组合109,161,587.9660,197,013.3355.14其中：1年以内40,658,252.172,032,912.615.00
1-2年9,881,186.921,976,237.3820.002-3年4,868,571.062,434,285.5350.003年以上53,753,577.8153,753,577.81100.00小计887,353,810.1961,809,857.956.97
4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生
信用减值）期初数1,137,365.21253,666,145.0910,893,500.00265,697,010.30期初数在本期——————--转入第二阶段-494,059.35494,059.35--转入第三阶段-251,845,899.83251,845,899.83--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提3,002,451.372,942,749.3574,632,159.9280,577,360.64本期收回或转回
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期核销846,531.05846,531.05其他变动期末数3,645,757.234,410,522.91337,371,559.75345,427,839.89期末坏账准备计提比例（%）
0.4529.9049.6022.82
5)本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额实际核销的其他应收款846,531.05
6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备
无锡绿鸿
少数股东等往来暂付款
285,000.001年以内
32.95177,899,823.9322,344,739.821-2年50,297,163.882-3年425,783,626.583年以上常州君德实业投资有限公司
少数股东等往来暂付款
348,644,051.591年以内
29.2894,630,939.891-2年上海港兴
少数股东等往来暂付款
4,342,232.221-2年
7.5992,976,172.0411,075,553.922-3年99,500,618.123年以上常州市新北区西夏墅镇人民政府
应收政府款项
90,865,458.271年以内6.00908,654.58常州正泰房产居间服务有限公司
预售房款监管资金暂存款
63,495,031.801年以内
4.22426,852.211-2年小计1,211,691,268.3080.05271,784,650.55
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数账面余额跌价准备/减值准备账面价值原材料27,108,501.658,154,572.4618,953,929.19
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项目
期末数账面余额跌价准备/减值准备账面价值在产品31,171,861.4531,171,861.45库存商品86,489,379.2017,795,735.6568,693,643.55发出商品4,576,115.22271,285.374,304,829.85合同履约成本793,507,867.08793,507,867.08委托加工物资5,045,727.825,045,727.82开发产品2,075,054,174.93154,679,254.931,920,374,920.00开发成本6,124,994,232.47804,154,759.035,320,839,473.44
合计9,147,947,859.82985,055,607.448,162,892,252.38
（续上表）项目
期初数账面余额跌价准备/减值准备账面价值原材料26,728,710.466,154,460.7320,574,249.73在产品18,058,369.0718,058,369.07库存商品75,325,449.0016,055,003.9959,270,445.01发出商品合同履约成本924,345,719.23924,345,719.23委托加工物资7,368,309.387,368,309.38开发产品1,839,002,328.1933,819,571.591,805,182,756.60开发成本6,378,305,186.41223,828,342.046,154,476,844.37
合计9,269,134,071.74279,857,378.358,989,276,693.39
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料6,154,460.732,006,019.065,907.338,154,572.46库存商品16,055,003.9913,887,969.1412,147,237.4817,795,735.65发出商品271,285.37271,285.37开发产品33,819,571.59146,655,122.3625,795,439.02154,679,254.93开发成本223,828,342.04580,326,416.99804,154,759.03
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项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他合计279,857,378.35743,146,812.9237,948,583.83985,055,607.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价
准备的原因原材料、开发成本
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品、开发产品
产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
(3)借款费用资本化情况本公司期末存货中含有借款费用资本化金额为50,779.28万元，相关计算标准和依据详见本财务报表附注三(十八)之说明。
(4)其他说明
1)存货——开发成本
项目名称开工时间期初数期末数百馨苑2008年18,409,835.584,175,176.29绿都万和城2010年1,293,738,278.65582,209,895.87黑牡丹科技园2013年701,128,313.71694,232,626.15常州数字经济产业园2022年68,473,327.88151,001,948.45牡丹都汇2023年985,013,096.891,140,802,530.89现代液压地块尚未开工777,048,529.81800,358,529.81牡丹招商公园学府2020年41,133,857.92记忆小镇尚未开工71,226.42牡丹大观和苑2022年2,493,288,719.552,752,213,525.01小计6,378,305,186.416,124,994,232.47
2)存货——开发产品
项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数绿都万和城
2011年-2024年陆续竣工
177,187,446.581,686,348,515.111,050,242,472.70813,293,488.99月亮湾
2015、2016
年
16,136,783.841,008,489.8315,128,294.01怡景湾2016年2,120,701.252,120,701.25
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新桥商业街2014年64,754,217.376,824,798.1657,929,419.21牡丹和府2021年22,033,688.9922,033,688.99常州数字经济产业园
2023年28,172,060.3328,172,060.33黑牡丹科技园
2011年-2024年陆续竣工
90,341,311.092,511,105.8879,091,880.8213,760,536.15百馨苑等
2014年-2024年陆续竣工
83,890,513.6965,340,874.06127,969,991.4121,261,396.34香山欣园
2014-2015
年
318,116.45318,116.45香山福园2018年29,324,558.53694,669.5628,629,888.97新景花苑四期2018年26,505,343.911,028,610.2925,476,733.62欣悦湾2018年3,264,355.653,264,355.65星月湾(太湖天地)
2020年2,986,189.77574,750.562,411,439.21牡丹三江公馆
2022年-2023年
296,224,044.04107,148,577.00189,075,467.04百馨五期2022年21,179,308.6710,005,028.7011,174,279.97牡丹蓝光晶曜2022年62,691,421.3962,691,421.39牡丹招商公园学府
2022年-2024年
911,872,266.64264,069,272.81317,026,836.56858,914,702.89牡丹水岸首府2021年4,000,676.45440,306.523,560,369.93牡丹学府2021年4,377,302.351,693,676.182,683,626.17小计1,839,002,328.192,026,647,746.661,790,595,899.922,075,054,174.93
9.合同资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质保金
2,246,016.2339,625.812,206,390.4223,728,913.412,445,410.8321,283,502.58合计2,246,016.2339,625.812,206,390.4223,728,913.412,445,410.8321,283,502.58
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）
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种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备2,246,016.23100.0039,625.811.762,206,390.42合计2,246,016.23100.0039,625.811.762,206,390.42（续上表）种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备23,728,913.41100.002,445,410.8310.3121,283,502.58
合计23,728,913.41100.002,445,410.8310.3121,283,502.58
2)采用组合计提减值准备的合同资产
项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合792,516.2339,625.815.00应收政府款项组合1,453,500.00
小计2,246,016.2339,625.811.76
(3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回
转销/核
销
其他按组合计提减值准备
2,445,410.83-2,405,785.0239,625.81合计2,445,410.83-2,405,785.0239,625.81
10.其他流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本1,090,941.981,090,941.983,439,313.983,439,313.98北部新城高铁片区土地前期开发项目
779,091,936.17779,091,936.17470,965,135.46470,965,135.46万顷良田委托项目
14,540,457.7514,540,457.7510,366,963.6910,366,963.69预缴税金和待抵扣税金
218,151,951.34218,151,951.34402,507,676.05402,507,676.05
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项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待摊费用1,096,643.791,096,643.791,374,294.481,374,294.48应收补贴款4,257,697.074,257,697.07174,907.20174,907.20理财产品资金852,227.01852,227.013,064,070.823,064,070.82
合计1,019,081,855.111,019,081,855.11891,892,361.68891,892,361.68
(2)其他说明
1)根据常州市新北国土储备中心与本公司签定的《常州北部新城高铁片区土地前期开发委托合同》,本公司负责合同规定中相关地块的土地前期开发，包括提供技术支持及资金筹集；土地补偿；拆迁、安置补偿、土地平整及该地块前期道路和市政配套基础设施等工程手续及工程建设；土地储备中心负责办理该地块的用地审批、收购储备、拆迁立项等手续。最终使得该地块达到国家建设用地的出让条件。公司在履行上述义务后可以获得相应的收益，收益的计算方法：①本合同项下该地块土地前期开发总成本10%的工程收益；②本公司与常州市新北区政府/常州国家高新技术产业开发区管委会对该地块土地出让净收益按照50%:50%的比例进行分成。结算方式：公司同意以每年2月、5月、8月及11月的月底作为结算基准日，协助常州市新北区财政局对公司在该等结算基准日之前三个月内对该地块投入的土地前期开发成本进行审定。土地前期开发成本以常州市新北区财政局审定并经合同双方确认的结果为准，在此基础之上加上土地前期开发成本10%的工程收益进行结算，即结算的工程款项为：审定的土地前期开发成本*110%。公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免在其他应收款列示引起的误导，公司根据其流动性分别在其他流动资产和其他非流动资产中列示。
2)根据常州市新北区人民政府与本公司签定的《新北区万顷良田工程建设委托协议》,本公司负责合同项下的相应工作内容，包括：万顷良田建设工程(试点)所涉及的拆迁、安置、拆迁后的土地整理和基础设施建设等。公司在履行上述义务后可以获得本项目建设成本10%的工程收益，即新北区财政局应结算给本公司的款项为本项目建设成本*110%。双方同意以每年2月、5月、8月及11月的月底作为结算基准日，常州市新北区人民政府协助常州市新北区财政局对公司在该等结算基准日之前三个月内投入的本项目建设成本进行审定。由于公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免在其他应收款列示引起的误导，公司根据其流动性分别在其他流动资产和其他非流动资产中列示。
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11.长期应收款项目
期末数期初数折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值BT项目建设工程款——回购期项目
817,787.05817,787.05合计817,787.05817,787.05
12.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资
1,037,709,890.491,037,709,890.491,045,140,104.271,045,140,104.27合计1,037,709,890.491,037,709,890.491,045,140,104.271,045,140,104.27
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整常州金瑞碳材料创业投资企业（有限合伙）
169,978,083.04-190.27绍兴港兴置业有限公司（以下简称绍兴港兴）
3,066,229.912,651,285.97-414,943.94无锡绿鸿常州丹宏置业有限公司（以下简称丹宏置业）
872,095,791.32-4,363,793.60上海港兴常州环龙星辰置业有限公司（以下简称环龙星辰）
合计1,045,140,104.272,651,285.97-4,778,927.81
（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备常州金瑞碳材料创业投资企业（有限合伙）
169,977,892.77绍兴港兴无锡绿鸿
第
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丹宏置业867,731,997.72上海港兴环龙星辰
合计1,037,709,890.49
13.其他权益工具投资
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动追加投资减少投资
本期计入其他综合收益的利得和损失
其他江苏银行股份有限公司
956,670,000.00447,590,000.00江苏宁沪高速公路股份有限公司
102,500.0050,600.00合计956,772,500.00447,640,600.00
（续上表）项目期末数
本期确认的股利
收入
本期末累计计入其他综合收益的利
得和损失江苏银行股份有限公司1,404,260,000.00110,996,600.001,120,790,000.00江苏宁沪高速公路股份有限公司
153,100.004,700.00141,580.00合计1,404,413,100.00111,001,300.001,120,931,580.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司对江苏银行股份有限公司、江苏宁沪高速公路股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
14.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
45,309,311.2253,464,124.99其中：股权投资45,309,311.2253,464,124.99
合计45,309,311.2253,464,124.99
15.投资性房地产
第
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(1)明细情况
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数631,036,828.05631,036,828.05本期增加金额9,567,246.799,567,246.79
1)存货/固定资产转入9,471,907.539,471,907.532）汇率变动95,339.2695,339.26本期减少金额38,562,575.0438,562,575.04
1)处置8,550,339.278,550,339.27
2)转入存货/固定资产30,012,235.7730,012,235.77期末数602,041,499.80602,041,499.80累计折旧和累计摊销期初数232,500,294.06232,500,294.06本期增加金额34,833,774.0434,833,774.04
1)计提或摊销30,659,364.1230,659,364.12
2)存货/固定资产转入4,137,979.494,137,979.49
3)汇率变动36,430.4336,430.43本期减少金额17,834,604.2317,834,604.23
1)处置3,157,370.433,157,370.43
2)其他转出14,677,233.8014,677,233.80期末数249,499,463.87249,499,463.87减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值352,542,035.93352,542,035.93期初账面价值398,536,533.99398,536,533.99
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
第
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项目账面价值未办妥产权证书原因科技园房屋及建筑物35,837,467.88已租待售房产，权证暂不办理绿都房屋及建筑物53,143,321.41已租待售房产，权证暂不办理
小计88,980,789.29
16.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物通用设备电子设备运输工具其他设备合计账面原值期初数803,604,847.24287,223,245.4521,990,004.5514,624,759.6726,818,943.281,154,261,800.19本期增加金额
780,668.082,262,086.53909,417.53860,900.71573,229.335,386,302.18
1)购置299,981.39909,417.53860,900.71573,229.332,643,528.96
2)在建工程转入
1,945,598.761,945,598.76
3)汇率变动
780,668.0816,506.38797,174.46
本期减少金额
22,388,086.85765,596.421,176,790.91983,928.70279,410.5525,593,813.43
1)处置或报废
765,596.421,176,790.91983,928.70279,410.553,205,726.58
2)转入存货/投资性房地产
22,388,086.8522,388,086.85
期末数781,997,428.47288,719,735.5621,722,631.1714,501,731.6827,112,762.061,134,054,288.94累计折旧
期初数354,337,048.45206,920,929.0815,411,148.8713,224,510.8522,690,906.05612,584,543.30
本期增加金额
33,375,864.4715,564,218.111,957,888.85411,309.791,323,366.4152,632,647.63
1)计提33,101,575.7015,550,185.341,957,888.85411,309.791,323,366.4152,344,326.09
2）汇率变动
274,288.7714,032.77288,321.54
本期减少金额
3,519,967.18647,989.891,136,455.05952,236.25266,876.776,523,525.14
1)处置或报废
647,989.891,136,455.05952,236.25266,876.773,003,557.96
2)转入存货/投资性房地产
3,519,967.183,519,967.18
期末数384,192,945.74221,837,157.3016,232,582.6712,683,584.3923,747,395.69658,693,665.79减值准备
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项目房屋及建筑物通用设备电子设备运输工具其他设备合计期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值
397,804,482.7366,882,578.265,490,048.501,818,147.293,365,366.37475,360,623.15
期初账面价值
449,267,798.7980,302,316.376,578,855.681,400,248.824,128,037.23541,677,256.89
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因溧阳房屋及建筑物1,361,555.74手续未齐全小计1,361,555.74
17.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准
备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值黑牡丹大厦11,069,123.2311,069,123.237,567,628.247,567,628.24越南纺织生产基地项目
47,106,086.6247,106,086.62园区设备工程1,946,100.931,946,100.932,556,145.882,556,145.88项目改造及零星工程
14,089,213.9114,089,213.91477,688.38477,688.38合计74,210,524.6974,210,524.6910,601,462.5010,601,462.50
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数
（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减
少
期末数黑牡丹大厦62,000.007,567,628.243,501,494.9911,069,123.23越南纺织生产基地项目[注]
40,326.9247,106,086.6247,106,086.62小计7,567,628.2450,607,581.6158,175,209.85
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源
第
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工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源黑牡丹大厦1.792.00自筹资金越南纺织生产基地项目
11.6812.00自筹资金小计
[注]越南纺织生产基地项目预计总投资额为不超过7,140万美元，扣除项目土地预算及达产后所需运营资金按建设期开始年份期末美元汇率折算其预算数
18.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数
本期增加金额2,346,578.232,346,578.23
1)租入2,346,578.232,346,578.23
本期减少金额
期末数2,346,578.232,346,578.23累计折旧
期初数
本期增加金额240,519.10240,519.10
1)计提240,519.10240,519.10
本期减少金额
期末数240,519.10240,519.10减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数账面价值
期末账面价值2,106,059.132,106,059.13
期初账面价值
第
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19.无形资产
(1)明细情况
项目土地使用权专利及经营权软件合计账面原值期初数82,950,415.502,300,000.0026,759,161.14112,009,576.64本期增加金额70,567,130.04960,731.0971,527,861.13
1)购置70,567,130.04960,731.0971,527,861.13本期减少金额7,800.007,800.00
1)处置7,800.007,800.00期末数153,517,545.542,300,000.0027,712,092.23183,529,637.77累计摊销期初数18,184,518.8018,351,070.4436,535,589.24本期增加金额3,181,423.313,016,361.696,197,785.00
1)计提3,181,423.313,016,361.696,197,785.00本期减少金额7,800.007,800.00
1)处置7,800.007,800.00期末数21,365,942.1121,359,632.1342,725,574.24减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值132,151,603.432,300,000.006,352,460.10140,804,063.53期初账面价值64,765,896.702,300,000.008,408,090.7075,473,987.40
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书原因溧阳土地使用权1,293,119.04手续未齐全黑牡丹（越南）纺织土地使用权69,243,996.35正在办理中
小计70,537,115.39
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20.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额
减值准
备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值江苏八达路桥有限公司
26,425,462.4226,425,462.4226,425,462.4226,425,462.42合计26,425,462.4226,425,462.4226,425,462.4226,425,462.42
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他江苏八达路桥有限公司
26,425,462.4226,425,462.42合计26,425,462.4226,425,462.42
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致江苏八达路桥有限公司资产组
构成：固定资产；依据：
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
根据集团内部管理分类为
城建板块
是
(4)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额江苏八达路桥有限公司30,229,482.62128,000,000.00
小计30,229,482.62128,000,000.00
（续上表）项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润
率等参数及其确定
依据
折现率及其确定依
据江苏八达路桥有限公司
5年
增长率-73.40%-30.69%，净利润率3.61%-5.22%，公司根据历史经验、在手订单、对市场发展的预测预期收入增长率、利润率等指标确定依据
增长率0%，净利润率3.61%，公司根据根据历史经验确定预期收入增长率、利润率等指标确定依据
17.01%，反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
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项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其
确定依据
稳定期增长率、利润
率等参数及其确定
依据
折现率及其确定依
据小计
21.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费8,994,454.595,487,518.057,813,874.746,668,097.90长期费用252,360.00558,720.00157,500.00653,580.00合计9,246,814.596,046,238.057,971,374.747,321,677.90
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备47,945,865.269,585,213.7956,654,763.3812,124,712.76内部交易未实现利润7,431,155.511,857,788.88211,549,689.4652,887,422.37可抵扣亏损257,391,562.0061,928,128.7746,031,553.426,904,733.01坏账准备302,775,207.6374,008,226.82176,062,783.0942,182,899.52股权激励16,145,935.313,660,102.91土地增值税清算准备1,527,717,235.03381,929,308.761,621,853,573.09405,463,393.28已销会计成本与计税成本差异
442,667,049.92110,380,378.23租赁负债2,106,059.13105,302.96其他29,911,986.337,477,996.59921,372.60230,343.15
合计2,617,946,120.81647,272,344.802,129,219,670.36523,453,606.99
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税
暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
3,690,895.84922,723.953,740,868.14935,217.03其他权益工具投资公允价值变动
1,120,931,580.00280,232,895.00673,290,980.00168,322,745.00合同取得成本202,337.2450,584.31
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项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产2,106,059.13105,302.96
合计1,126,728,534.97281,260,921.91677,234,185.38169,308,546.34
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债余额递延所得税资产105,302.96647,167,041.84523,453,606.99递延所得税负债105,302.96281,155,618.95169,308,546.34
(4)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数可抵扣暂时性差异1,660,089,884.20514,004,482.09可抵扣亏损904,056,513.47405,592,718.44可抵免境外所得税4,669,958.48合计2,568,816,356.15919,597,200.53
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2024年11,774,133.96
未来能否产生足够的应纳税所得
额，尚不能确认2025年31,934,843.1112,706,112.932026年162,071,443.2986,453,410.632027年253,287,956.3079,836,477.692028年187,572,975.46214,822,583.232029年269,189,295.31
合计904,056,513.47405,592,718.44
23.其他非流动资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值北部新城高铁片区土地前期开发项目
1,949,155,713.141,949,155,713.141,478,190,577.681,478,190,577.68
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值万顷良田委托项目
339,924,746.91339,924,746.91471,765,931.13471,765,931.13预付工程设备款、软件款
9,579,946.169,579,946.16合计2,298,660,406.212,298,660,406.211,949,956,508.811,949,956,508.81
(2)其他说明北部新城高铁片区土地前期开发项目和万顷良田委托项目支出，公司根据其流动性分别在其他流动资产和其他非流动资产中列示。
24.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金333,022,481.18333,022,481.18冻结、质押
开立银行承兑汇票、银行保函、涉诉冻结资金存货3,109,205,894.743,072,420,478.32抵押银行融资抵押固定资产543,696,906.29332,803,399.30抵押银行融资抵押投资性房地产67,999,146.8863,791,924.54抵押银行融资抵押合计4,053,924,429.093,802,038,283.34
(2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金525,372,752.13525,372,752.13质押等开立银行承兑汇票等存货4,446,695,048.544,283,917,564.38抵押银行融资抵押固定资产543,696,906.29358,629,002.37抵押银行融资抵押
合计5,515,764,706.965,167,919,318.88
25.短期借款
项目期末数期初数保证借款952,673,671.57806,291,627.08信用借款50,051,180.54
合计1,002,724,852.11806,291,627.08
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26.应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票345,239,719.35481,352,147.46合计345,239,719.35481,352,147.46
27.应付账款
项目期末数期初数房地产开发项目及道路建设工程款1,139,084,950.37893,725,842.00货款76,372,707.1157,745,309.39工程设备款27,372,857.4311,261,018.61费用款3,199,450.33
合计1,246,029,965.24962,732,170.00
28.预收款项
项目期末数期初数预收租金7,859,855.159,994,167.01
合计7,859,855.159,994,167.01
29.合同负债
项目期末数期初数预收商品款165,346,820.38916,799,817.95
合计165,346,820.38916,799,817.95
30.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬149,865,898.37292,333,897.85290,684,263.35151,515,532.87离职后福利—设定提存计划194,011.4029,836,736.5129,771,366.01259,381.90辞退福利241,224.001,179,223.251,179,223.25241,224.00
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项目期初数本期增加本期减少期末数合计150,301,133.77323,349,857.61321,634,852.61152,016,138.77
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴143,108,784.57244,633,351.24242,947,741.99144,794,393.82职工福利费3,892,273.4317,096,903.4317,330,195.263,658,981.60社会保险费57,411.9513,639,712.6613,628,281.4768,843.14其中：医疗保险费48,576.0011,448,257.4511,437,494.0859,339.37
工伤保险费3,296.991,056,967.501,056,700.593,563.90生育保险费5,538.961,134,487.711,134,086.805,939.87住房公积金72,694.0011,728,926.0011,728,328.9673,291.04工会经费和职工教育经费2,734,734.425,235,004.525,049,715.672,920,023.27
小计149,865,898.37292,333,897.85290,684,263.35151,515,532.87
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险109,899.3623,831,172.7023,761,475.40179,596.66失业保险费3,434.37732,858.52732,521.053,771.84企业年金缴费80,677.675,272,705.295,277,369.5676,013.40
小计194,011.4029,836,736.5129,771,366.01259,381.90
31.应交税费
项目期末数期初数增值税59,040,445.0533,987,704.15企业所得税256,461,931.2691,824,887.93代扣代缴个人所得税928,987.29829,370.66城市维护建设税4,275,450.852,690,894.44土地增值税113,814,048.3574,168,136.42房产税4,016,815.074,126,277.48土地使用税1,483,814.381,512,966.18
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项目期末数期初数印花税1,223,887.98699,778.50教育费附加、地方教育附加3,052,950.501,889,568.96环保税3,324,797.62455,959.45
合计447,623,128.35212,185,544.17
32.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数应付股利695,901.42680,403.46其他应付款858,512,139.891,011,817,412.72
合计859,208,041.311,012,497,816.18
(2)应付股利
项目期末数期初数普通股股利695,901.42680,403.46
小计695,901.42680,403.46
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数少数股东往来款619,703,000.00759,289,751.64限制性股票回购义务71,577,688.20应付地铁项目基金47,025,000.0047,025,000.00暂收保证金等98,661,521.4054,414,837.86应付减资款7,840,000.00其他款项85,282,618.4979,510,135.02
小计858,512,139.891,011,817,412.72
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因少数股东往来款619,703,000.00暂借预售项目溢余资金
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项目期末数未偿还或结转的原因小计619,703,000.00
33.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款1,648,523,908.901,261,323,984.96一年内到期的应付债券1,009,593,435.04687,247,649.32一年内到期的租赁负债34,881.13
合计2,658,152,225.071,948,571,634.28
34.其他流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数短期应付债券667,820,408.15预提工程款1,656,080,296.602,175,594,943.06待转销项税额56,854,372.47103,673,982.97土地增值税清算准备金1,559,649,958.151,651,205,749.11
合计3,272,584,627.224,598,295,083.29
(2)短期应付债券本期增减变动
债券名称面值
票面利率（%）
发行日期
债券期限
发行金额
是否违约2023年度第二期超短期融资券
1002.802023.7.272023.7.28-2024.4.23660,000,000.00否2024年度第一期超短期融资券
1002.482024.4.112024.4.12-2024.12.28670,000,000.00否小计1,330,000,000.00
（续上表）
债券名称期初数本期发行
按面值计提利
息
溢折价摊销本期偿还
期末
数2023年度第二期超短期融资券
667,820,408.155,705,573.79106,804.95673,632,786.892024年度第一期超短期融资券
670,000,000.0011,836,054.79681,836,054.79小计667,820,408.15670,000,000.0017,541,628.58106,804.951,355,468,841.68
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(3)其他说明
1)本期末预提工程款主要为新型城镇化建设项目预提成本。
2)本期末土地增值税清算准备金系房地产销售获得的增值额，公司按30%至60%累进税率计算后，将对应所暂估的土地增值税计入其他流动负债项目列示。由于土地增值税的实际征收情况存在不确定性，未来实际缴纳额可能与公司预估的数据有所偏差，预估额的任何变动都会影响以后年度的损益。
35.长期借款
项目期末数期初数质押借款239,310,368.06抵押借款359,574,431.962,139,920,395.43保证借款618,708,084.571,369,594,022.23抵押及保证借款1,101,197,451.45
合计2,079,479,967.983,748,824,785.72
36.应付债券
(1)明细情况
项目期末数期初数2022年公司债券(第一期)1,008,621,249.60境外债券926,996,512.45912,984,826.682023年第一期中期票据1,027,398,046.332023年第一期公司债(23牡丹01)666,608,388.29665,960,721.342023年第二期绿色中票(23黑牡丹GN002)303,876,908.81303,865,542.822024年第一期绿色中票205,373,244.602024年第二期绿色中票1,024,328,804.522024年第三期绿色中票303,389,376.602024年第一期定向融资388,282,782.132024年第一期公司债665,301,572.102024年第二期定向融资710,302,556.51
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项目期末数期初数合计5,194,460,146.013,918,830,386.77
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值
票面利率
发行日期
债券期限
发行金额
是否违约2022年公开发行公司债券(第一期)
100.003.5
2022.9.15-2022.9.16
2022.9.16-2025.9.16
1,000,000,000.00否境外债券100美元6.952023.8.28
2023.9.1-2026.9.1
904,528,800.00否2023年公司第一期中期票据
100.003.40
2023.3.8-2023.3.9
2023.3.10-2025.3.10
1,000,000,000.00否2023年第一期公司债(23牡丹01)
100.003.70
2023.8.9-2023.8.10
2023.8.11-2026.8.10
658,000,000.00否2023年第二期绿色中票(23黑牡丹GN002)
100.003.60
2023.8.15-2023.8.16
2023.8.17-2026.8.17
300,000,000.00否2024中票第二期
100.00
2.892024.2.26
2024.2.27-2027.2.27
1,000,000,000.00否2024绿色中票第一期
100.00
2.992024.2.5
2024.2.6-2
027.2.6
200,000,000.00否2024第一期定向融资
100.003.022024.4.10
2024.4.11-2027.4.11
380,000,000.00否2024年第一期公司债
100.002.40
2024.6.17-2024.6.18
2024.6.18-2027.6.18
658,000,000.00否2024年第三期绿色中票
100.00
2.432024.7.7
2024.7.8-2
027.7.8
300,000,000.00否2024第二期定向融资
100.002.282024.12.12
2024.12.13-2026.11.1
710,000,000.00否小计7,110,528,800.00
（续上表）
债券名称期初数本期发行按面值计提利息
溢折价
摊销2022年公开发行公司债券(第一期)
1,008,621,249.6035,028,033.55944,151.89境外债券912,984,826.6876,266,389.072023年公司第一期中期票据
1,027,398,046.336,409,836.07192,117.602023年第一期公司债(23牡丹01)
665,960,721.3424,372,243.12621,423.832023年第二期绿色中票(23黑牡丹GN002)
303,865,542.8210,811,075.72290.272024中票第二期1,000,000,000.0024,399,180.32-70,375.802024绿色中票第一期
200,000,000.005,391,803.24-18,558.642024第一期定向融资
380,000,000.008,331,890.39-49,108.26
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2024年第一期公司债
658,000,000.008,523,353.43-1,221,781.332024年第三期绿色中票
300,000,000.003,535,150.71-145,774.112024第二期定向融资
710,000,000.00842,663.01-540,106.50小计3,918,830,386.773,248,000,000.00203,911,618.63-287,721.05（续上表）
债券名称本期偿还其他[注]期末数2022年公开发行公司债券(第一期)
35,000,000.001,009,593,435.04境外债券62,254,703.30926,996,512.452023年公司第一期中期票据1,034,000,000.002023年第一期公司债(23牡丹01)
24,346,000.00666,608,388.292023年第二期绿色中票(23黑牡丹GN002)
10,800,000.00303,876,908.812024中票第二期1,024,328,804.522024绿色中票第一期205,373,244.602024第一期定向融资388,282,782.132024年第一期公司债665,301,572.102024年第三期绿色中票303,389,376.602024第二期定向融资710,302,556.51小计1,166,400,703.301,009,593,435.045,194,460,146.01[注]系转入1年内到期的非流动负债
37.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额2,879,713.00减：未确认融资费用625,779.90合计2,253,933.10
38.长期应付职工薪酬项目期末数期初数辞退福利266,340.25266,340.25
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项目期末数期初数合计266,340.25266,340.25
39.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金转股
其他小计股份总数1,040,559,801-8,534,344-8,534,3441,032,025,457
(2)其他说明
1)根据公司2024年3月4日九届十九次董事会会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司本期将限售股票1,921,190股回购注销，回购价格为3.63元/股，回购金额6,973,919.70元,其他应付款减少8,261,117.00元，增加资本公积（股本溢价）1,287,197.30元；同时减少股本1,921,190.00元，减少库存股11,853,742.30元，减少资本公积（股本溢价）9,932,552.30元。
2)根据公司2024年4月19日九届二十次董事会会议审议通过的《关于2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销剩余限制性股票的议案》，公司本期将限售股票6,613,154股回购注销，回购价格为3.63元/股，回购金额24,005,749.02元,其他应付款减少28,436,562.20元，增加资本公积（股本溢价）4,430,813.18元；同时减少股本6,613,154.00元，减少库存股40,786,356.32元，减少资本公积（股本溢价）34,173,202.32元。
40.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）2,867,640,289.6529,208,950.75124,509,261.022,772,339,979.38其他资本公积114,110,950.971,045,893.3629,208,950.7585,947,893.58
合计2,981,751,240.6230,254,844.11153,718,211.772,858,287,872.96
(2)其他说明
1)公司本期限售股票回购注销减少资本公积（股本溢价）38,387,744.14元，详见本财务报表附注五(一)39(2)之说明。
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2)根据公司2024年3月4日九届十九次董事会会议审议通过的《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司本期解除限售股票8,111,630股，减少库存股50,048,757.10元,减少其他应付款34,880,009.00元，减少资本公积（股本溢价）15,168,748.10元。
3)公司本期购买丹华君都公司少数股东股权，购买价款与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额减少资本公积（股本溢价）70,952,768.78元，详见本财务报表附注七
(三)之说明。
4)公司因限制性股票行权，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）29,208,950.75元。
5)公司本期确认股权激励费用1,045,893.36元并计入资本公积（其他资本公积），详见本财务报表附注十二(二)之说明。
41.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股102,688,855.72102,688,855.72合计102,688,855.72102,688,855.72
(2)其他说明
1)公司本期解除限售股票8,111,630股，减少库存股50,048,757.10元，详见本财务报表附注五(一)40之说明。
2)公司本期回购限售股票8,534,344股，减少库存股52,640,098.62元，详见本财务报表附注五(一)39之说明。
42.其他综合收益项目期初数
本期发生额其他综合收益的税后净额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收
益当期转入损益
减：所得税费用不能重分类进损益的其他综合收益
504,968,235.00447,640,600.00111,910,150.00其中：其他权益工具投资公允价值变动
504,968,235.00447,640,600.00111,910,150.00将重分类进损益的其他综合收益
1,451,732.915,395,065.26
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项目期初数
本期发生额其他综合收益的税后净额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用其中：外币财务报表折算差额
1,451,732.915,395,065.26其他综合收益合计506,419,967.91453,035,665.26111,910,150.00
（续上表）项目
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）税后归属于母公司
税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
335,730,450.00840,698,685.00其中：其他权益工具投资公允价值变动
335,730,450.00840,698,685.00将重分类进损益的其他综合收益
5,115,470.54279,594.726,567,203.45其中：外币财务报表折算差额
5,115,470.54279,594.726,567,203.45其他综合收益合计340,845,920.54279,594.72847,265,888.45
43.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费17,272,231.4818,173,132.5024,447,644.0610,997,719.92合计17,272,231.4818,173,132.5024,447,644.0610,997,719.92
(2)其他说明
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，公司作为建设工程施工企业本期提取安全生产费用18,173,132.50元，实际使用安全生产费用24,447,644.06元。
44.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积542,418,129.5840,642,868.85583,060,998.43
合计542,418,129.5840,642,868.85583,060,998.43
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45.未分配利润
项目本期数上年同期数期初未分配利润5,088,145,805.124,982,684,874.90加：本期归属于母公司所有者的净利润120,703,667.46364,336,086.10减：提取法定盈余公积40,642,868.8540,357,597.67应付普通股股利[注]129,003,182.13218,517,558.21期末未分配利润5,039,203,421.605,088,145,805.12
[注]根据公司2024年5月13日2023年年度股东大会审议通过的公司2023年年度利润分配方案，公司2023年年度利润分配以股权登记日的股份总数扣除不参与利润分配的拟回购注销的限制性股票后的股份数量为基数，每10股派发现金红利1.25元（含税）,共计派发现金红利129,003,182.13元（含税）
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入4,750,473,131.073,053,657,752.047,289,583,464.135,850,062,414.50其他业务收入62,222,974.9051,151,358.3055,401,082.6238,290,764.33合计4,812,696,105.973,104,809,110.347,344,984,546.755,888,353,178.83其中：与客户之间的合同产生的收入
4,778,096,441.133,082,408,672.277,316,789,428.405,857,479,605.57
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解信息
项目
本期数上年同期数营业收入营业成本营业收入营业成本商品房2,343,157,289.511,168,354,241.335,307,468,215.994,309,292,382.37工程施工1,457,290,056.561,147,121,031.601,084,911,559.44882,016,988.11土地一级开发项目51,245,325.6466,967,327.12纺织服装834,884,971.53665,571,940.44768,963,632.62631,411,109.48其他91,518,797.89101,361,458.9088,478,693.2334,759,125.61
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合计4,778,096,441.133,082,408,672.277,316,789,428.405,857,479,605.57
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内4,358,690,631.662,767,460,645.946,961,936,301.635,551,767,971.93境外419,405,809.47314,948,026.33354,853,126.77305,711,633.64
小计4,778,096,441.133,082,408,672.277,316,789,428.405,857,479,605.57
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入3,270,621,440.446,164,910,541.84在某一时段内确认收入1,507,475,000.691,151,878,886.56
小计4,778,096,441.137,316,789,428.40
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格2024年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5,009,453,885.41元，其中，2,137,085,335.28元预计将于2025年度确认收入，1,191,211,681.03元预计将于2026年度确认收入，352,833,078.40元预计将于2027年度确认收入，628,880,446.21元预计将于2028年度及以后确认收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为863,180,072.09元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税
3,744,304.09
12,797,474.98教育费附加、地方教育附加
2,710,500.09
9,281,735.79房产税
15,253,441.9413,758,184.39土地使用税4,183,756.814,539,695.43车船税
10,910.12
15,910.32印花税
3,837,484.68
6,129,660.59土地增值税[注]
-51,013,863.86
74,779,178.51环保税
6,942,872.22
2,245,042.47合计-14,330,593.91123,546,882.48
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[注]本期土地增值税发生额为红字，主要系部分房产项目土地增值税本期清算所致
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬41,857,899.9745,851,739.45广告及展览费11,537,472.8218,840,506.10销售服务费9,484,710.9513,475,510.91租赁及物业费5,544,812.573,504,933.42售楼处摊销3,174,903.115,106,935.81运营费用1,612,889.521,493,106.02咨询服务费1,430,575.216,554,300.16水电费1,294,698.691,847,459.18物料消耗949,067.301,917,060.92差旅费913,356.35905,095.61业务招待费810,353.49882,204.35折旧费277,314.72579,517.22其他2,518,229.915,590,721.88合计81,406,284.61106,549,091.03
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬160,090,733.53191,741,057.21行业管理、中介费等18,980,012.9121,211,775.01折旧费与摊销18,865,421.6048,042,150.26办公费11,295,285.0210,838,681.59维修费用5,274,372.784,388,441.87业务招待费4,436,479.295,177,491.94劳务费3,199,345.3012,079,228.53环保费2,537,779.612,242,723.62
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租赁费1,899,106.601,930,741.84差旅费1,550,491.131,453,265.49物料能耗1,094,657.303,137,542.30保险费785,579.782,344,688.90其他16,521,245.049,738,129.21合计246,530,509.89314,325,917.77
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬14,578,269.4511,636,282.31材料消耗11,083,939.3810,983,539.97折旧与摊销1,613,521.531,619,402.06能源2,080,072.221,903,887.49其他219,181.61227,514.89合计29,574,984.1926,370,626.72
6.财务费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数利息支出240,280,483.72241,513,765.68减：利息收入404,341,719.00357,516,393.44手续费支出2,810,061.925,403,947.17汇兑损益6,326,666.117,790,690.76
合计-154,924,507.25-102,807,989.83
(2)其他说明
1)根据常州市新北区财政局常新财经〔2008〕005号“关于对《关于火炬置业、高新城投拟申请提高回购毛利率及支付资金占用费的请示》的批复第3条”的规定，新北区财政局同意自2008年1月1日起于会计年度末对本公司全资子公司黑牡丹置业和黑牡丹建设因区政府各下属单位回购形成的应付款支付资金占用费。
2)根据常州市新北区财政局常新财经〔2010〕10号“《关于常州新北区万顷良田工程
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建设相关支付事宜的不可撤销承诺函》第3条”的规定，新北区财政局同意对本公司全资子公司新希望因新北区财政局委托万顷良田项目建设形成的应付款支付资金占用费。
3)根据常新党政办文〔2014〕685号“关于对黑牡丹集团资金占用费结算调整的请示”的批复，同意黑牡丹集团下属全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望对区财政及各下属单位应收账款的资金占用费，暂按银行一年期同期贷款基准利率上浮20%计算。
4)根据常州国家高新区(新北区)党政办公室“关于黑牡丹集团与区政府及其下属单位相关资金结算事宜的会议纪要”，会议明确对黑牡丹集团及其下属全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望与区政府及其下属滨开区、各镇、各区属公司应收类账款的资金占用费自2024年起按所属年度五年期贷款市场报价利率(LPR)加权平均数上浮25%计算。已签协议约定资金占用费率按银行一年期同期贷款基准利率上浮20%计算的，调整为按所属年度五年期贷款市场报价利率(LPR)加权平均数上浮25%计算，其他仍按原协议约定执行。
5)根据上述文件，黑牡丹建设、黑牡丹置业和新希望2024年计入财务费用资金占用费合计32,775.11万元。
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助3,233,464.713,610,560.073,233,464.71代扣个人所得税手续费返还655,087.03115,581.83
合计3,888,551.743,726,141.903,233,464.71
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益1,756,015.72-19,614,449.93处置交易性金融资产取得的投资收益-169,994.992,865,116.60处置其他非流动金融资产取得的收益75,792.42其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入111,001,327.3970,191,952.40其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入359,308.67188,631.27银行理财产品收益1,258,197.85
合计114,204,854.6453,707,042.76
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9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产-33,676.4046,105.95其他非流动金融资产-4,301,313.77-9,345,775.01
合计-4,334,990.17-9,299,669.06
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数应收票据坏账损失54,964.10-54,964.10应收账款坏账损失-68,663,355.62-4,387,759.30其他应收款坏账损失-80,577,360.64-32,675,788.90
合计-149,185,752.16-37,118,512.30
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失及合同履约成本减值损失-743,146,812.92-265,127,610.70合同资产减值损失2,405,785.02-1,851,707.53
合计-740,741,027.90-266,979,318.23
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益36,271.4212,485,952.0836,271.42
合计36,271.4212,485,952.0836,271.42
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额违约赔偿金278,043.4320,095,032.79278,043.43无需支付款项304,407.1517,677,047.41304,407.15非流动资产毁损报废利得6,575.006,575.00
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额其他938,169.581,904,782.32938,169.58合计1,527,195.1639,676,862.521,527,195.16
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠1,000,093.761,052,000.001,000,093.76非流动资产毁损报废损失52,890.6878,298.0752,890.68赔款支出1,404,661.441,404,661.44其他546,259.541,423,857.74546,259.54合计3,003,905.422,554,155.813,003,905.42
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用554,256,794.95362,929,783.42递延所得税费用-123,776,512.24-10,774,592.68
合计430,480,282.71352,155,190.74
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额742,021,515.41782,291,183.61按母公司适用税率计算的所得税费用185,505,378.85195,572,795.90子公司适用不同税率的影响5,870,676.573,571,312.97调整以前期间所得税的影响-3,932,040.1424,903,958.84非应税收入的影响-26,867,635.81-12,691,533.44不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,390,113.6936,449,963.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-150,612.13-5,167,922.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
261,485,848.05109,596,970.26研发费用加计扣除-1,821,446.37-80,355.44
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项目本期数上年同期数所得税费用430,480,282.71352,155,190.74
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数保证金1,235,246,119.55238,700,533.03利息收入237,182,462.18278,459,685.01其他288,400,339.0791,961,476.03
合计1,760,828,920.80609,121,694.07
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数保证金1,034,573,786.11276,375,740.28北部新城暂付款779,085,298.96563,442,757.89其他243,917,388.18186,538,164.67
合计2,057,576,473.251,026,356,662.84
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回结构性存款或投资目的的定期存款等本息1,267,421,759.99收回联营企业借款及利息744,220,207.65收回控股子公司少数股借款及利息1,127,000.00
合计2,012,768,967.64
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付结构性存款或投资目的的定期存款等各类投资性款项
1,393,000,000.00
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项目本期数上年同期数支付控股子公司少数股东拆借款344,324,757.73
合计1,737,324,757.73
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数深圳市艾特网能技术有限公司偿还借款800,000,000.00少数股东资金往来74,100,000.00722,420,488.12
合计74,100,000.001,522,420,488.12
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数少数股东资金往来116,068,004.30218,186,466.25支付限制性股票回购款31,042,369.52金融工具发行手续费等3,411,377.113,749,000.00支付长期租赁款57,764.00
合计150,579,514.93221,935,466.25
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润311,541,232.70430,135,992.87加：资产减值准备740,741,027.90266,979,318.23信用减值准备149,185,752.1637,118,512.30固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
83,244,209.3186,881,102.28无形资产摊销4,874,651.315,922,268.87长期待摊费用摊销7,971,374.748,840,209.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-36,271.42-12,485,952.08固定资产报废损失（收益以“－”号填列）46,315.6878,298.07公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4,334,990.179,299,669.06财务费用（收益以“－”号填列）206,192,580.89254,953,165.68投资损失（收益以“－”号填列）-114,204,854.64-53,707,042.76
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补充资料本期数上年同期数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-123,713,434.85-9,758,336.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-50,427.39-1,016,256.66存货的减少（增加以“－”号填列）232,998,770.221,975,343,887.22经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）129,168,136.44-2,275,231,110.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1,065,157,635.39-1,680,178,968.51其他-5,223,727.14-165,858,942.37经营活动产生的现金流量净额561,912,690.69-1,122,684,185.07
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3,102,935,077.263,410,114,698.72减：现金的期初余额3,410,114,698.723,359,422,489.84加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-307,179,621.4650,692,208.88
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金3,102,935,077.263,410,114,698.72其中：库存现金332,981.18390,527.85
可随时用于支付的银行存款3,100,398,709.313,409,620,034.85可随时用于支付的其他货币资金2,203,386.77104,136.02可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
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项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额3,102,935,077.263,410,114,698.72其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由承兑保证金322,252,232.90515,879,302.35不可随时支取保函保证金7,908,174.11173,820.89不可随时支取涉诉冻结资金2,861,074.179,319,628.89不可随时支取POS机押金1,000.00不可随时支取
小计333,022,481.18525,372,752.13
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动
非现金变
动短期借款806,291,627.081,404,500,000.0032,266,427.211,240,333,202.181,002,724,852.11长期借款（含一年内到期的长期借款）
5,010,148,770.681,063,000,000.00181,923,151.532,527,068,045.333,728,003,876.88应付债券（含一年内到期的应付债券）
4,606,078,036.093,248,000,000.00206,067,053.211,856,091,508.256,204,053,581.05其他流动负债-超短期融资券
667,820,408.15670,000,000.0017,648,433.531,355,468,841.68租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
2,346,578.2357,764.002,288,814.23小计11,090,338,842.006,385,500,000.00440,251,643.716,979,019,361.4410,937,071,124.27
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金369,484,164.09
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其中：美元50,545,736.427.1884363,342,971.68
港元4,925,290.630.926044,561,016.14越南盾4,750,109,743.000.000281,339,832.95欧元29,636.047.5257223,031.95日元173,618.000.0462338,026.88英镑
635.499.07655,768.02新台币12,359.000.22262,751.11泰铢3,600.000.2126765.36应收账款54,068,771.30其中：美元7,505,718.087.188453,954,103.85港币122,833.310.92604113,748.56欧元122.10
7.5257918.89应收款项融资16,157,957.85其中：美元2,247,782.247.188416,157,957.85其他应收款708,944.75其中：港币134,320.500.92604124,386.16日元12,643,752.000.046233584,558.59应付账款19,006,224.97其中：美元2,629,846.017.188418,904,385.06越南盾361,053,023.110.00028101,839.91其他应付款829,383.83其中：日元15,254,815.000.046233705,275.86
越南盾440,000,000.000.00028124,107.97应付债券926,996,512.45其中：美元128,957,280.127.1884926,996,512.45
(2)境外经营实体说明
子公司子公司类型境外主要经营地
记账本位币
选择依据黑牡丹（香港）控股子公司香港港币根据公司经营所处经济环境选择
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黑牡丹（香港）控股全资子公司香港港币根据公司经营所处经济环境选择黑牡丹（香港）发展全资子公司香港港币根据公司经营所处经济环境选择黑牡丹（新加坡）全资子公司新加坡美元根据公司经营所处经济环境选择黑牡丹（越南）纺织全资子公司越南越南盾根据公司经营所处经济环境选择
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用2,015,400.302,444,549.23合计2,015,400.302,444,549.23
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出2,180,863.041,802,450.23售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入34,599,664.8428,195,118.35
②经营租赁资产
项目期末数上年年末数投资性房地产602,041,499.80631,036,828.05
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小计602,041,499.80631,036,828.05
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数1年以内25,621,798.0730,873,715.931-2年23,996,439.2824,445,581.982-3年20,507,923.5023,000,037.333-4年15,742,542.7620,286,708.024-5年12,604,008.2316,506,015.395年以后34,949,582.7878,852,315.97
合计133,422,294.62193,964,374.62
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬14,578,269.4511,636,282.31材料消耗11,083,939.3810,983,539.97折旧与摊销1,613,521.531,619,402.06能源2,080,072.221,903,887.49其他219,181.61227,514.89
合计29,574,984.1926,370,626.72其中：费用化研发支出29,574,984.1926,370,626.72
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将常州黑牡丹置业有限公司等39家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称
注册资本（万元）
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接黑牡丹（香港）控股1,000.02中国香港投资管理100投资设立黑牡丹发展500江苏常州投资管理100投资设立黑牡丹（香港）发展67,100中国香港投资管理100投资设立
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黑牡丹置业50,000江苏常州房地产100
同一控制下合并取得黑牡丹建设22,166江苏常州工程施工90.239.77
同一控制下合并取得新希望5,000江苏常州工程施工100
同一控制下合并取得牡丹新龙4,000江苏常州工程施工100投资设立牡丹新兴5,000江苏常州工程施工100投资设立达辉建设25,800江苏常州工程施工100
非同一控制下合并取得八达路桥8,658江苏常州工程施工90
非同一控制下合并取得中润花木100江苏常州绿化工程100
同一控制下合并取得绿都房地产20,000江苏常州房地产51投资设立丹华君都39,500江苏苏州房地产100投资设立牡丹华都2,000江苏常州房地产100投资设立牡丹君港500江苏常州房地产51投资设立浙江港达5,000浙江湖州房地产51投资设立御盛房地产1,000江苏常州房地产51投资设立牡丹瑞都5,000江苏常州房地产100投资设立牡丹物业500江苏常州物业管理100投资设立牡丹晖都110,000江苏南京房地产100投资设立牡丹招商73,000江苏常州房地产51投资设立牡丹汇都86,000江苏常州房地产100投资设立黑牡丹科技园10,000江苏常州科技园区开发100投资设立黑牡丹纺织8,000江苏常州产品生产基地100投资设立黑牡丹（香港）500万港币中国香港香港营销机构85投资设立黑牡丹进出口1,000江苏常州产品营销机构100投资设立大德纺织1,000江苏常州产品生产基地100投资设立荣元服饰5,000江苏常州产品生产基地7521.25投资设立溧阳服饰1,800江苏常州产品生产基地7025.50投资设立上海晟辉500上海商品贸易100投资设立
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库鲁布旦100万美元江苏常州商品贸易85投资设立牡丹创投30,000江苏常州投资公司100投资设立黑牡丹商服2,500江苏常州商务服务100投资设立黑牡丹文化发展500江苏常州文化服务100投资设立全龄汇1,000江苏常州健康养老100投资设立黑牡丹（新加坡）
0.50万新加
坡元
新加坡商品贸易100投资设立牡丹新湖18,000江苏常州投资管理100投资设立黑牡丹（越南）纺织1440万美元越南产品生产基地100投资设立牡丹景都7,000江苏常州房地产100投资设立
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例黑牡丹（越南）纺织投资设立2024-3-211440万美元100.00%牡丹新湖投资设立2024-10-2218,000.00100.00%
2.合并范围减少
公司名称股权处置方式股权处置时点
处置日净资产（万
元）
期初至处置日净利润（万元）牡丹景都清算2024-11-1213,007.78-9.16
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例丹华君都2024-2-2970.00%100.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目丹华君都公司购买成本减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-70,952,768.78差额70,952,768.78其中：调整资本公积-70,952,768.78
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(四)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例（%）
本期归属于少数股东的损益（万元）
本期向少数股东宣告分派的股利（万元）
期末少数股东权益余额（万元）绿都房地产49.0017,374.4929,400.0016,395.35
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司名称
期末数（万元）流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计绿都房地产269,441.3249,084.44318,525.76255,408.8529,657.02285,065.87
（续上表）
子公司名称
期初数（万元）流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计绿都房地产324,567.4942,206.56366,774.05272,666.5236,105.78308,772.30
(2)损益和现金流量情况
子公司名称
本期数（万元）上年同期数（万元）营业收入净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入净利润
综合收益总额
经营活动现金流量绿都房地产167,624.4835,458.1435,458.1428,139.5790,061.4923,166.6223,166.62-22,300.58
(五)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接丹宏置业江苏常州江苏常州房地产49.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数丹宏置业丹宏置业流动资产4,026,716,734.463,854,133,675.07非流动资产25,371,494.5712,025,481.31资产合计4,052,088,229.033,866,159,156.38流动负债1,664,489,827.551,149,152,638.20
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非流动负债570,625,416.67891,127,832.14负债合计2,235,115,244.222,040,280,470.34少数股东权益归属于母公司所有者权益1,816,972,984.811,825,878,686.04按持股比例计算的净资产份额890,316,762.56894,680,556.16调整事项22,584,764.8422,584,764.84
商誉内部交易未实现利润22,584,764.8422,584,764.84对联营企业权益投资的账面价值867,731,997.72872,095,791.32存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润-8,905,701.23-17,500,382.87终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-8,905,701.23-17,500,382.87本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计169,977,892.77173,044,312.95下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-415,134.21-5,357,400.29
其他综合收益
综合收益总额-415,134.21-5,357,400.29
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或
联营企业名称
前期累积未确认的损失
本期未确认的损失（或本期分享的净利润）
本期末累积未确认的损失无锡绿鸿17,814,220.46314,215.5918,128,436.05上海港兴20,341,765.5562,757.2120,404,522.76环龙星辰6,534,943.5319,029,053.5125,563,997.04
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八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助3,233,464.71其中：计入其他收益3,233,464.71
合计3,233,464.71
(二)计入当期损益的政府补助金额
项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额3,233,464.713,610,560.07合计3,233,464.713,610,560.07
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
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1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的82.97%（2023年12月31日：80.84%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款4,730,728,728.995,028,271,438.772,777,366,422.681,668,227,895.95582,677,120.13应付票据345,239,719.35345,239,719.35345,239,719.35应付账款1,246,029,965.241,246,029,965.241,246,029,965.24应付债券6,204,053,581.056,584,443,255.081,303,768,233.445,280,675,021.63租赁负债2,288,814.232,931,059.0051,346.00340,530.002,539,183.00其他应付款
859,208,041.31859,208,041.31859,208,041.31其他流动负债
1,656,080,296.601,656,080,296.601,656,080,296.60小计15,043,629,146.7715,722,203,775.358,187,744,024.626,949,243,447.58585,216,303.13
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款5,816,440,397.766,156,681,290.672,256,953,411.963,156,073,288.42743,654,590.29应付票据481,352,147.46481,352,147.46481,352,147.46应付账款962,732,170.00962,732,170.00962,732,170.00应付债券5,273,898,444.245,647,474,440.931,589,384,708.374,058,089,732.57租赁负债其他应付款
1,012,497,816.181,012,497,816.181,012,497,816.18其他流动负债
2,175,594,943.062,175,594,943.062,175,594,943.06小计15,722,515,918.7016,436,332,808.308,478,515,197.037,214,163,020.99743,654,590.29
(三)市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,843,906,060.61元（2023年12月31日：人民币3,849,500,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
转移方式
已转移金融资产
性质
已转移金融资产金额
终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收款项融资37,284,994.85终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计37,284,994.85
2.因转移而终止确认的金融资产情况
项目金融资产转移方式
终止确认的金融资
产金额
与终止确认相关的利得或损失应收款项融资背书37,284,994.85
小计37,284,994.85
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
29,173.90140,000,000.0045,309,311.22185,338,485.12
(1)银行理财产品140,000,000.00140,000,000.00
(2)权益工具投资29,173.9045,309,311.2245,338,485.12
2.应收款项融资16,995,364.2916,995,364.29
3.其他权益工具投资1,404,413,100.001,404,413,100.00持续以公允价值计量的资产总额
1,404,442,273.90140,000,000.0062,304,675.511,606,746,949.41
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的银行理财产品，采用期末持有份额及相同理财产品净值确定其公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
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母公司名称注册地业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）常高新集团有限公司江苏常州多元化经营100,50050.6450.64
本公司的母公司情况的说明名称常高新集团有限公司负责人戈亚芳成立时间1992年9月7日主要经营业务
一般项目：企业总部管理；以自有资金从事投资活动；非居住房地产租赁；建筑材料销售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(2)本公司最终控制方是常州市新北区人民政府。
(3)其他说明
常高新集团有限公司（以下简称常高新）直接持有本公司52,266.21万股，占比50.64%；通过其全资子公司常州国有资产投资经营有限公司间接持有黑牡丹9,645.84万股，占比
9.35%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(三)之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系无锡绿鸿
公司持有无锡绿鸿35%股权，公司高级管理人员高国伟任无锡绿鸿董事绍兴港兴
公司持有绍兴港兴30%股权，公司高级管理人员恽伶俐任绍兴港兴董事丹宏置业
公司间接持有丹宏置业49%股权，公司高级管理人员恽伶俐任丹宏置业董事
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司关系常州新铁投资发展有限公司母公司的全资子公司常州民生环保科技有限公司其他常州民生环境检测有限公司母公司的全资子公司新苏智汇环境技术（江苏）有限公司母公司的全资子公司
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常州国展安居投资有限公司母公司的全资子公司常州市恒泰融资担保有限公司母公司的全资子公司常州综合保税区投资开发有限公司母公司的全资子公司常州市龙城小学母公司的全资子公司常州常高新商务服务有限公司其他常高新城市运营管理服务常州有限公司其他江苏中企华中天资产评估有限公司其他中盈远大（常州）装配式建筑有限公司其他盐城市大丰区常州高新区大丰工业园投资开发有限公司母公司的控股子公司上海环境工程设计研究院有限公司母公司的全资子公司常州高铁新城投资建设发展有限公司其他江苏新常盐建设发展有限公司其他常高新建设发展集团有限公司母公司的全资子公司常州高新明辉产业园管理有限公司母公司的全资子公司光大常高新环保能源（常州）有限公司其他光大新苏再生资源（常州）有限公司其他常州国展资产经营有限公司母公司的全资子公司深圳市艾特网能技术有限公司其他
(2)其他说明江苏中企华中天资产评估有限公司、常州高铁新城投资建设发展有限公司、光大常高新环保能源（常州）有限公司、光大新苏再生资源（常州）有限公司为公司控股股东董事、监事兼任董事的公司，中盈远大（常州）装配式建筑有限公司、江苏新常盐建设发展有限公司为公司董事、监事兼任董事的公司，深圳市艾特网能技术有限公司为公司高管曾任董事的公司，常高新城市运营管理服务常州有限公司、常州常高新商务服务有限公司、常州民生环保科技有限公司在过去12月内曾为公司控股股东常高新的全资及控股子公司，上述公司均为《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第二款(三)所指关联法人。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
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关联方关联交易内容本期数（万元）上年同期数（万元）新苏智汇环境技术（江苏）有限公司环境治理70.7592.58常州市恒泰融资担保有限公司履约担保36.4761.54常州民生环保科技有限公司环境治理830.73659.98常州民生环境检测有限公司环境检测467.88348.92江苏中企华中天资产评估有限公司评估服务25.6618.44中盈远大（常州）装配式建筑有限公司原材料采购153.2743.14上海环境工程设计研究院有限公司设计服务46.7016.50上海环境工程设计研究院有限公司环境治理1,989.07光大新苏再生资源（常州）有限公司垃圾处置费4.49常州国展资产经营有限公司房屋租赁1.01
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数（万元）上年同期数（万元）常高新服装销售2.883.27常高新园区商务服务1.47常高新工程施工1,501.24常州高铁新城投资建设发展有限公司园区商务服务0.31常州高新明辉产业园管理有限公司工程施工3,077.96常州民生环境检测有限公司园区商务服务0.30常州市龙城小学服装销售0.16丹宏置业劳务服务319.83494.30无锡绿鸿劳务服务39.5959.25绍兴港兴劳务服务18.9060.00常高新城市运营管理服务常州有限公司项目养护254.72152.55光大常高新环保能源（常州）有限公司物业服务1.631.46常高新建设发展集团有限公司项目养护108.63常州常高新商务服务有限公司服装销售等1.31深圳市艾特网能技术有限公司服装销售3.03盐城市大丰区常州高新区大丰工业园投资开发有限公司
工程施工155.79
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2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
被担保方担保金额（万元）
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕丹宏置业27,930.002022-08-112025-08-10否
(2)本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额（万元）
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行
完毕常高新5,000.002024-08-262025-08-25否常高新14,000.002024-08-262025-08-25否常高新17,000.002024-09-232025-05-27否常高新7,500.002024-10-292025-10-23否常高新9,600.002023-08-302026-08-29否常高新9,600.002023-09-212026-09-20否常高新19,600.002022-10-282025-10-27否常高新25,000.002022-06-242025-05-24否常高新20,000.002023-05-242025-06-23否常高新25,000.002023-01-132025-06-23否常高新5,000.002023-03-152026-03-06否常州市恒泰融资担保有限公司2,904.702022-1-282025-5-30否
3.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入丹宏置业619,703,000.002022-8-222025-12-31
截至2024年12月31日，资金拆借余额为619,703,000.00元；2024年度按0%计息绍兴港兴802,800.002023-1-12024-9-6拆出无锡绿鸿498,710,530.282021-6-282026-6-27
截至2024年12月31日，资金拆借余额为498,710,530.28元；2021年6月28日至2023年6月27日按8%计息；2023年6月28日至2026年6月27日按0%计息
4.关键管理人员报酬
项目本期数（万元）上年同期数（万元）
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项目本期数（万元）上年同期数（万元）关键管理人员报酬894.03911.95
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款常高新8,126,417.24406,320.86应收账款
常州高新明辉产业园管理有限公司
28,836,800.001,441,840.00应收账款
江苏新常盐建设发展有限公司
212,779,869.0010,638,993.45应收账款
常州新铁投资发展有限公司
984,283.48984,283.48984,283.48984,283.48应收账款无锡绿鸿558,016.9827,900.85应收账款绍兴港兴827,503.6141,375.18应收账款
盐城市大丰区常州高新区大丰工业园投资开发有限公司
4,784,161.00415,670.48应收账款
常高新城市运营管理服务常州有限公司
2,700,055.26135,002.76675,021.3533,751.07应收账款
常州国展安居投资有限公司
274,324.3754,864.87小计254,812,945.5713,675,716.586,717,790.201,488,569.90其他应收款
常州市恒泰融资担保有限公司
10,291,000.008,289,150.0015,929,500.006,763,640.00其他应收款绍兴港兴1,848,485.971,848,485.97627,170.79其他应收款无锡绿鸿498,710,530.28177,899,823.93498,577,716.73108,088,588.82其他应收款
常高新城市运营管理服务常州有限公司
160,000.0073,250.00145,000.0029,000.00其他应收款
光大新苏再生资源（常州）有限公司
2,360.00118.00小计511,012,376.25188,110,827.90515,279,387.52114,881,228.82
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
中盈远大（常州）装配式建筑有限公司
628,505.73125,915.64应付账款常州民生环境检测有限公司81,000.00
小计628,505.73206,915.64其他应付款
中盈远大（常州）装配式建筑有限公司
60,000.0060,000.00其他应付款
常州综合保税区投资开发有限公司
800.00155,966.05
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项目名称关联方期末数期初数其他应付款丹宏置业619,703,000.00619,703,000.00其他应付款绍兴港兴802,800.00其他应付款
光大新苏再生资源（常州）有限公司
43,582.12
小计619,807,382.12620,721,766.05其他流动负债
中盈远大（常州）装配式建筑有限公司
50,781.42
小计50,781.42
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额2020年限制性股票激励计划激励对象
8,111,63034,880,009.00合计8,111,63034,880,009.00
2.其他说明公司于2021年2月25日召开了八届二十五次董事会会议及八届十五次监事会会议，审议通过了《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司以2021年2月25日为授予日，以人民币4.30元/股的授予价格向198名激励对象授31,412,850股限制性股票，因缴款过程中部分激励对象自愿放弃认购，公司实际向191名激励对象授予29,817,000股。
本次激励计划中，授予的限制性股票自授予之日起24个月为限售期，锁定期后36个月为解锁期。在解锁期内，若满足限制性股票激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请股票解锁，授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售期解除限售时间
可解除限售数量占获授权益数量比例第一个解除限售期
自限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予的限制性股票完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期自限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日起至1/3
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授予的限制性股票完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止第三个解除限售期
自限制性股票完成登记之日起48个月后的首个交易日起至授予的限制性股票完成登记之日起60个月内的最后一个交易日当日止
本激励计划授予的限制性股票，在2021-2023年三个会计年度中，分年度进行业绩考核并解除限售，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件。解除限售期业绩考核如下：
解除限售期业绩考核条件第一个解除限售期
以2017-2019年三年营业收入平均值为基数，2021年度营业收入增长率不低于40%，且不低于同行业平均水平；以2017-2019年三年扣非每股收益平均值为基数，2021年度扣非每股收益增长率不低于16%，且不低于同行业平均水平；2021年现金分红比例不低于2021年合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的35%。第二个解除限售期
以2017-2019年三年营业收入平均值为基数，2021年度和2022年度营业收入平均值的增长率不低于50%，且不低于同行业平均水平；以2017-2019年三年扣非每股收益平均值为基数，2021年度和2022年度扣非每股收益平均值的增长率不低于18%，且不低于同行业平均水平；2022年现金分红比例不低于2022年合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的35%。第三个解除限售期
以2017-2019年三年营业收入平均值为基数，2021-2023年三年营业收入平均值的增长率不低于60%，且不低于同行业平均水平；以2017-2019年三年扣非每股收益平均值为基数，2021-2023年三年扣非每股收益平均值的增长率不低于20%，且不低于同行业平均水平；2023年现金分红比例不低于2023年合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的35%。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据历史波动率、无风险收益率、股息率本期估计与上期估计有重大差异的原因
以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额44,105,814.80
(三)本期确认的股份支付费用总额
授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用2020年限制性股票激励计划激励对象1,050,784.42
合计1,050,784.42
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
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1.2024年12月31日，子公司已开证未履行完毕的不可撤销信用证4,819,000.00欧元、368,000.00美元。
2.截至2024年12月31日，公司及子公司开立尚未到期的履约保函35,216,508.00元、56,100,000,000.00越南盾。
(二)或有事项
1.按照房地产企业经营惯例，公司部分子公司为相关业主按揭贷款提供保证。截至2024年12月31日，本公司子公司为购买子公司相关房产的业主提供保证所及的借款金额为53,912.46万元。
2.本公司提供担保的情况被担保方担保金额（万元）
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕丹宏置业27,930.002022-08-112025-08-10否环龙星辰4,998.002023-09-01[注]否
[注]该项担保已于2025年3月31日解除
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据公司2025年4月18日第十届董事会第七次会议审议通过的2024年度利润分配预案，拟以2024年末总股本为基数，每10股派发现金股利0.41元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十五、其他重要事项
(一)年金计划为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及规章，并经2018年12月7日公司五届九次职工代表大会审议通过了《黑牡丹集团企业年金人才集合计划》。
企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；
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职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
企业年金基金由本公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。根据设定提存计划会计处理相关规定，公司本年度计提了企业年金费用5,272,705.29元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对城建分部业务、纺织分部业务及其他分部业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目
新型城镇化建设
分部
纺织服装分部其他分部分部间抵销合计营业收入3,987,393,969.88849,187,680.0922,281,578.5746,167,122.574,812,696,105.97营业成本2,506,043,705.98682,506,622.4613,707,735.2797,448,953.373,104,809,110.34资产总额25,588,057,193.611,033,574,689.2913,742,987,139.4711,531,237,027.5028,833,381,994.87负债总额18,195,716,974.60944,426,291.657,265,431,892.028,691,173,779.0317,714,401,379.24
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内10,550,684.991-2年875,076.963年以上8,090,050.00
账面余额合计11,425,761.958,090,050.00
减：坏账准备702,549.64
账面价值合计10,723,212.318,090,050.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备11,425,761.95100.00702,549.646.1510,723,212.31
合计11,425,761.95100.00702,549.646.1510,723,212.31
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备8,090,050.00100.008,090,050.00合计8,090,050.00100.008,090,050.00
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合11,425,761.95702,549.646.15小计11,425,761.95702,549.646.15
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内10,550,684.99527,534.255.001-2年875,076.96175,015.3920.00
小计11,425,761.95702,549.646.15
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
702,549.64702,549.64合计702,549.64702,549.64
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备客户17,909,439.9669.22395,472.00客户23,440,800.0730.11303,301.54
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单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额合计数的比
例（%）
应收账款坏账准备客户375,521.920.663,776.10小计11,425,761.95100.00702,549.64
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收股利281,521,616.2561,404,801.57其他应收款8,222,192,215.377,574,256,227.25合计8,503,713,831.627,635,661,028.82
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数黑牡丹（香港）69,735,016.2561,404,801.57黑牡丹建设168,000,000.00江苏银行股份有限公司43,786,600.00
小计281,521,616.2561,404,801.57
2)账龄1年以上重要的应收股利
项目期末数账龄未收回的原因
是否发生减值及其判断依据黑牡丹（香港）69,735,016.25历年滚存支持境外子公司发展
黑牡丹（香港）有盈利且资金充裕，不存在减值迹象
小计69,735,016.25
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数合并范围内公司往来8,221,621,004.367,565,350,146.98应收暂付款6,322,354.8412,088,387.95
账面余额小计8,227,943,359.207,577,438,534.93
减：坏账准备5,751,143.833,182,307.68
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款项性质期末数期初数合并范围内公司往来8,221,621,004.367,565,350,146.98
账面价值小计8,222,192,215.377,574,256,227.25
2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内7,502,722,254.476,847,483,183.591-2年421,028,594.57643,983,678.062-3年261,484,899.4585,971,673.283年以上42,707,610.71
账面余额小计8,227,943,359.207,577,438,534.93
减：坏账准备5,751,143.833,182,307.68
账面价值小计8,222,192,215.377,574,256,227.25
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备8,227,943,359.20100.005,751,143.830.078,222,192,215.37小计8,227,943,359.20100.005,751,143.830.078,222,192,215.37
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备7,577,438,534.93100.003,182,307.680.047,574,256,227.25
小计7,577,438,534.93100.003,182,307.680.047,574,256,227.25
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合8,221,621,004.36账龄组合6,322,354.845,751,143.83
90.97其中：1年以内596,643.1729,832.165.00
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1-2年5,500.001,100.0020.003年以上5,720,211.675,720,211.67100.00小计8,227,943,359.205,751,143.830.07
4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数315,467.632,866,840.053,182,307.68期初数在本期——————--转入第二阶段-275.00275.00--转入第三阶段-2,866,840.052,866,840.05--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-285,360.47825.002,853,371.622,568,836.15本期收回或转回本期核销其他变动期末数29,832.161,100.005,720,211.675,751,143.83期末坏账准备计提比例（%）
0.0120.00100.000.07
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备黑牡丹建设往来款3,662,065,395.951年以内44.51黑牡丹置业往来款1,971,996,043.111年以内23.97牡丹晖都
往来款
957,072,829.651年以内
11.79牡丹晖都12,906,753.031-2年牡丹汇都往来款
207,918,512.221年以内
5.82271,241,834.201-2年新希望往来款
316,684,821.311年以内
4.3138,028,247.101-2年小计7,437,914,436.5790.40
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3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资3,032,529,374.573,032,529,374.573,031,892,735.713,031,892,735.71合计3,032,529,374.573,032,529,374.573,031,892,735.713,031,892,735.71
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备黑牡丹纺织87,877,148.64215,614.4488,092,763.08大德纺织9,500,000.009,500,000.00荣元服饰38,548,347.1634,622.2238,582,969.38（溧阳）服饰12,600,000.0012,600,000.00黑牡丹进出口12,999,494.3325,602.2213,025,096.55新希望50,036,960.0750,036,960.07黑牡丹建设409,763,919.4533,194.02409,797,113.47黑牡丹置业1,953,804,999.98118,419.801,953,923,419.78牡丹创投300,302,944.498,655.56300,311,600.05黑牡丹科技园101,025,569.3930,066.66101,055,636.05黑牡丹商服25,326,861.039,338.8825,336,199.91黑牡丹发展5,000,000.002,249,020.867,249,020.86上海晟辉5,000,000.005,000,000.00黑牡丹（香港）4,521,333.554,521,333.55黑牡丹（香港）控股
10,000,000.0010,000,000.00八达路桥755,376.0035,927.34791,303.34牡丹华都439,383.304,100.00443,483.30牡丹物业306,513.5111,992.18318,505.69牡丹景都2,183,420.86-2,183,420.86达辉建设1,296,511.1731,888.881,328,400.05
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牡丹瑞都411,366.636,150.00417,516.63牡丹汇都10,933.325,466.6616,399.98中润花木181,652.83181,652.83
小计3,031,892,735.71636,638.863,032,529,374.57
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入15,111,083.358,341,446.9115,257,918.789,068,300.83合计15,111,083.358,341,446.9115,257,918.789,068,300.83其中：与客户之间的合同产生的收入
2.投资收益项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益324,966,668.11306,214,767.51处置交易性金融资产取得的投资收益-169,994.992,933,626.60其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入110,996,600.0070,170,100.00银行理财产品收益141,088.89合计435,934,362.01379,318,494.11
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-10,044.26计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3,233,464.71
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-4,145,676.49计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益1,258,197.85对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回49,641.06企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,430,394.58其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-1,044,811.71减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）543,389.06少数股东权益影响额（税后）63,543.03归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1,651,743.80
2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
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项目金额原因计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
327,751,077.58
本公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费主要系全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望因政府性回购项目对常州市新北区政府及各下属单位产生的应收账款所致。相关业务与公司的日常经营活动直接相关，且系公司持续的经营模式之一，不具有临时性和偶发性，故公司将其定义为经常性损益。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.200.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.220.120.12
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A120,703,667.46非经常性损益B-1,651,743.80扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B122,355,411.26归属于公司普通股股东的期初净资产D10,073,878,319.99发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G129,003,182.13减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7
其他
以股份支付换取的职工服务增加的净资产I11,045,893.36增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J110限制性股票解禁增加的净资产I234,880,009.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
J29库存股注销增加的净资产I31,287,197.30增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J3
9.00
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项目序号本期数
库存股注销增加的净资产I44,430,813.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J4
外币报表折算差异I55,115,470.53增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J56购买少数股东股权增加的资本公积I6-70,952,768.78增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J6
其他权益工具投资公允价值变动I7335,730,450.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J70专项储备变动I8-6,274,511.56增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J8
报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
10,036,873,527.22加权平均净资产收益率M=A/L1.20%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.22%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A120,703,667.46非经常性损益B-1,651,743.80扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B122,355,411.26期初股份总数D1,040,559,801.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H11,921,190.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I19.00