证券代码：400098证券简称：航通3编号：临2025-009
主办券商：中信建投航天通信控股集团股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
重要内容提示：
●本次会计差错更正对公司2022年度合并报表的影响为：累计减少合并总资产人民币22,514,399.33元，累计减少合并总负债人民币22,443,794.23元，累计减少净资产人民币70,605.10元，累计减少净利润人民币70,605.10元。
●本次会计差错更正对公司2023年度合并报表的影响为：累计减少合并总资产人民币19,684,227.98元，累计减少合并总负债人民币22,350,921.79元，累计增加净资产人民币2,666,693.81元，累计增加净利润人民币2,737,298.91元。
●本次会计差错更正对公司2024年一季度合并报表的影响为：累计减少合并总资产人民币19,684,227.98元，累计减少合并总负债人民币22,350,921.79元，累计增加净资产人民币2,666,693.81元，对2024年一季度利润无影响。
●本次会计差错更正对公司2024年半年度合并报表的影响为：累计减少合并总资产人民币19,684,227.98元，累计减少合并总负债人民币22,350,921.79元，累计增加净资产人民币2,666,693.81元，对2024年半度利润无影响。
●本次会计差错更正对公司2024年三季度合并报表的影响为：累计减少合并总资产人民币19,684,227.98元，累计减少合并总负债人民币22,350,921.79元，累计增加净资产人民币2,666,693.81元，对2024年三季度利润无影响。
公司第九届董事会第二十六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露（2018年修订）》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》等相关规定及要求，公司对2022年度、2023年合并及公司财务报表和2024年度一季报、半年报、三季报的会计差错予以更正。有关事项公告如下：
一、概述
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于2024年12月自查发现子公司易讯科技股份有限公司在2022年确认海城项目收入时不满足确认收入条件。公司已对该前期会计差错进行了更正，并对2022年度、2023年合并及公司财务报表和2024年度一季报、半年报、三季报进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露（2018年修订）》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》等相关规定，公司结合自查情况，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行了相应调整。
二、会计差错的具体情况及对公司的影响
（一）本次会计差错更正对2022年度合并报表的影响
累计减少合并总资产人民币22,514,399.33元，占原披露数据的比重为
0.42%；
累计减少合并总负债人民币22,443,794.23元，占原披露数据的比重为
0.39%；
累计减少净资产人民币70,605.10元，占原披露数据的比重为0.02%；
累计减少净利润人民币70,605.10元，占原披露数据的比重为0.04%。
（二）本次会计差错更正对2023年度合并报表的影响
累计减少合并总资产人民币19,684,227.98元，占原披露数据的比重为
0.39%；
累计减少合并总负债人民币22,350,921.79元，占原披露数据的比重为
0.39%；
累计增加净资产人民币2,666,693.81元，占原披露数据的比重为0.43%；
累计增加净利润人民币2,737,298.91元，占原披露数据的比重为0.41%。
（三）公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表的项目及金额
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表项目
项目
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | |
| 应收账款 | 1,660,447,257.12 | -22,514,399.33 | 1,637,932,857.79 |
| 应付账款 | 1,412,878,139.04 | -22,350,921.79 | 1,390,527,217.25 |
| 应交税费 | 100,355,357.90 | -92,872.44 | 100,262,485.46 |
| 未分配利润 | -3,497,765,720.06 | -33,890.45 | -3,497,799,610.51 |
| 少数股东权益 | 383,978,394.90 | -36,714.65 | 383,941,680.25 |
项目
| 项目 | 2023年度 | |||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | ||
| 应收账款 | 1,777,581,063.47 | -19,777,100.42 | 1,757,803,963.05 | |
| 其他流动资产 | 61,940,716.15 | 92,872.44 | 62,033,588.59 | |
| 应付账款 | 1,575,384,312.49 | -22,350,921.79 | 1,553,033,390.70 | |
| 未分配利润 | -4,089,338,112.88 | 1,280,013.03 | -4,088,058,099.85 | |
| 少数股东权益 | 667,785,403.62 | 1,386,680.78 | 669,172,084.40 | |
| 项目 | 2024年度一季度 | |||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | ||
| 应收账款 | 1,742,417,879.05 | -19,777,100.42 | 1,722,640,778.63 | |
| 其他流动资产 | 60,762,680.16 | 92,872.44 | 60,855,552.60 | |
| 应付账款 | 1,541,388,724.98 | -22,350,921.79 | 1,519,037,803.19 | |
| 未分配利润 | -4,138,780,685.85 | 1,280,013.03 | -4,137,500,672.82 | |
| 少数股东权益 | 652,902,015.05 | 1,386,680.78 | 654,288,695.83 | |
| 项目 | 2024年半年度 | |||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | ||
| 应收账款 | 1,773,480,284.74 | -19,777,100.42 | 1,753,703,184.32 | |
| 其他流动资产 | 86,500,723.68 | 92,872.44 | 86,593,596.12 | |
| 应付账款 | 1,015,932,835.64 | -22,350,921.79 | 993,581,913.85 | |
| 未分配利润 | -4,367,846,744.21 | 1,280,013.03 | -4,366,566,731.18 | |
| 少数股东权益 | 804,191,990.40 | 1,386,680.78 | 805,578,671.18 | |
| 项目 | 2024年度三季度 | |||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | ||
| 应收账款 | 1,787,185,441.18 | -19,777,100.42 | 1,767,408,340.76 | |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 84,586,430.73 | 92,872.44 | 84,679,303.17 |
| 应付账款 | 1,008,560,424.63 | -22,350,921.79 | 986,209,502.84 |
| 未分配利润 | -4,414,019,337.35 | 1,280,013.03 | -4,412,739,324.32 |
| 少数股东权益 | 795,547,192.96 | 1,386,680.78 | 796,933,873.74 |
（
）合并利润表项目
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | |
| 营业收入 | 2,414,925,806.31 | -20,493,979.78 | 2,394,431,826.53 |
| 营业成本 | 1,913,694,822.62 | -19,779,576.80 | 1,893,915,245.82 |
| 信用减值损失 | 29,198,750.25 | 643,797.88 | 29,842,548.13 |
项目
| 项目 | 2023年度 | ||
| 调整前金额 | 调整数 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | 37,251,392.25 | 2,737,298.91 | 39,988,691.16 |
本次会计差错更正对2024年度一季度、半年度、三季度利润无影响。
（3）合并现金流量表项目本次会计差错更正对现金流量表无影响。
（4）合并现金流量表补充资料
| 项目 | 2023年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 净利润 | -661,434,833.65 | 2,737,298.91 | -658,697,534.74 |
| 信用减值损失 | -37,251,392.25 | -2,737,298.91 | -39,988,691.16 |
项目
| 项目 | 2022年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 净利润 | -172,062,696.45 | -70,605.10 | -172,133,301.55 |
| 信用减值损失 | -29,198,750.25 | -643,797.88 | -29,842,548.13 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -405,542,486.41 | 23,158,197.21 | -382,384,289.20 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 167,286,467.91 | -22,443,794.23 | 144,842,673.68 |
2.母公司财务报表本次会计差错更正对母公司财务报表无影响。
三、会计师事务所审计意见公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）就本次前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《航天通信控股集团股份有限公司2022—2023年度前期会计差错更正专项说明》。立信没有发现由公司编制的前期会计差错更正专项说明所述信息与经立信在鉴证过程中获取的证据在所有重大方面存在不一致。
四、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明公司认为本次自查发现的该项目收入不满足收入确认条件，属于前期差错更正，该业务的会计处理应按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，采用追溯重塑法。公司已对易迅科技相关责任人进行了问责处理，公司将进一步强化所属单位内控建设，完善内部控制制度。
五、董事会、独立董事、审计委员会和会计师事务所的结论性意见
（一）董事会意见董事会认为公司本次对前次会计差错事项进行修正，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露（2018年修订）》《企业会计准则》等规定，有利于提高公司信息披露质量、真实准确地反映公司的经营状况。公司在今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务、财务及管理人员的培训。同时提醒公司管理层进一步强化业务管理和财务管理工作，避免类似事项发生。
（二）独立董事意见公司本次对前期会计差错事项进行修正，符合相关规定，是合法和必要的，并且保护了公司及其股东的合法权益。公司董事会审议和表决程序符合法律法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意对前次会计差错事项进行修正。独立董事要求公司今后加强内部控制和日常财务核算的管理，完善财务控制制度和内部
控制流程，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。
（三）审计委员会意见公司本次对前次会计差错事项进行修正，符合相关法律法规的规定，客观公允地反映了公司的财务状况，审计委员会同意提交董事会审议。审计委员会要求公司在今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务、财务及管理人员的培训。审计委员会将对公司重大财务事项予以持续密切关注，以切实维护投资者的权益。
特此公告。
航天通信控股集团股份有限公司董事会
2025年4月21日