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腾远钴业:2024年年度报告 下载公告
公告日期:2025-04-21

赣州腾远钴业新材料股份有限公司

2024年年度报告

公告编号:2025-007

2025年4月

2024年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人罗洁、主管会计工作负责人陈文伟及会计机构负责人(会计主管人员)陈文伟声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中的回购股份为基数,向全体股东每10股派发现金红利5元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 34

第五节 环境和社会责任 ...... 52

第六节 重要事项 ...... 56

第七节 股份变动及股东情况 ...... 66

第八节 优先股相关情况 ...... 72

第九节 债券相关情况 ...... 73

第十节 财务报告 ...... 74

备查文件目录

1、载有公司法定代表人签名的2024年年度报告全文的原件;

2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

3、报告期内公开披露过的所有文件的正本及公告原稿;

4、其他备查文件;

5、以上备查文件的备置地点:

江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金大道9号腾远钴业办公楼6楼公司董秘办

释义

释义项释义内容
腾远钴业、公司、本公司赣州腾远钴业新材料股份有限公司
母公司、腾远本部、赣州腾远赣州腾远钴业新材料股份有限公司单体,不含子公司
维克托维克托国际贸易有限公司,系公司全资子公司
香港腾远腾远新材料(香港)投资控股有限公司,系公司全资子公司
刚果腾远腾远钴铜资源有限公司,位于刚果(金),系香港腾远全资子公司
赣州腾驰、腾驰新能源赣州腾驰新能源材料技术有限公司,系公司全资子公司
上海腾远腾远有色金属(上海)有限公司,系公司全资子公司
刚果(金)、刚果刚果民主共和国
中国证监会中国证券监督管理委员会
《公司章程》《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程》
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元
报告期、报告期末2024年1-12月、2024年12月31日
上年同期、上年报告期末2023年1-12月、2023年12月31日
化学元素Co,原子序数27,原子量58.93,主要用于电池材料、高温合金、硬质合金、磁性材料以及催化剂等领域
金属量各种矿料、金属废料或其金属化合物中,按某金属元素占所有元素的重量比例折算出的某金属元素的重量
钴矿含钴的矿石(一般含铜或含镍)
钴中间品一般指粗制氢氧化钴、硫化钴、氧化钴或粗制碳酸钴,指物理或化学性能指标低于标准氢氧化钴、硫化钴、氧化钴或碳酸钴的粗制产品
钴原料钴矿及钴中间品
钴盐钴金属离子与酸根构成的钴化合物
金属钴钢灰色金属,主要应用于制造高温合金、硬质合金、催化剂等,也叫电钴、电积钴
锂电池锂离子电池一般是使用锂合金金属氧化物为正极材料、石墨为负极材料、使用非水电解质的电池
动力电池动力电池即为工具提供动力来源的电源,多指为电动汽车、电动列车、电动自行车、高尔夫球车提供动力的蓄电池
高温合金在760℃-1,500℃以上及一定应力条件下长期工作的高温金属材料,具有优异的高温强度,良好的抗氧化和抗热腐蚀性能,良好的疲劳性能、断裂韧性等综合性能
硬质合金硬质合金是由难熔金属的硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺制成的一种合金材料
磁性材料具有磁性的物质,通常能吸引铁、钴、镍等物质的性质称为磁性
3C计算机(Computer)、通信(Communication)和消费类电子(Consumer Electronics)三类产品统称
催化剂在化学反应里能改变反应物化学反应速率(提高或降低)而不改变化学平衡,且本身的质量和化学性质在化学反应前后都没有发生改变的物质叫催化剂
氯化钴红色单斜晶系结晶,易潮解,易溶于水,溶于乙醇、醚、丙酮
硫酸钴玫瑰红色结晶,脱水后呈红色粉末,溶于水和甲醇,微溶于乙醇
湿法冶炼冶炼方式的一种,是指用适当的溶剂,借助化学作用来处理矿石、精矿或半成品,使其中要提取的有价金属溶入液体中,从而与不溶解物质及其他杂质分离,再从溶液中提取所需金属的方法
浸出选择适当的溶剂,使矿石、精矿或中间产品当中的有价金属或杂质溶解,使其进入溶液的过程
电积采用不溶的阳极,在电流的作用下使要提取的金属沉积在阴极上,达到从液体中提取金属的过程

电积铜/电积钴

电积铜/电积钴直流电通过含铜或含钴溶液中的电极,发生电化学反应,在阴极析出的铜或钴金属
LMELondon Metal Exchange,伦敦金属期货交易所,是世界上最大的有色金属交易所,其价格和库存对世界范围的有色金属生产和销售有着重要影响
MHP氢氧化镍钴
二期、二期工程年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目
三期、三期工程年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目的“年产4万吨镍金属量3千吨钴金属量系列产品技术升级项目”

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称腾远钴业股票代码301219
公司的中文名称赣州腾远钴业新材料股份有限公司
公司的中文简称腾远钴业
公司的外文名称(如有)GANZHOU TENGYUAN COBALT NEW MATERIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写(如有)Tengyuan Cobalt
公司的法定代表人罗洁
注册地址江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金大道 9 号
注册地址的邮政编码341100
公司注册地址历史变更情况
办公地址江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金大道 9 号
办公地址的邮政编码341100
公司网址http://www.tycogz.com/
电子信箱tengyuan@tycogz.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名胡常超刘瑜
联系地址江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金大道 9 号江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金大道 9 号
电话0797-77720880797-7772088
传真0797-44357780797-4435778
电子信箱tengyuan@tycogz.comtengyuan@tycogz.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所(http://www.szse.cn/)
公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
签字会计师姓名殷雪芳、林震霆

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

?适用 □不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
东兴证券股份有限公司北京市西城区金融大街5号(新盛大厦)12、15层崔永新、吴东2022年3月17日—2025年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2024年2023年本年比上年增减2022年
营业收入(元)6,542,489,420.755,543,417,839.5418.02%4,800,846,632.27
归属于上市公司股东的净利润(元)685,229,298.53378,075,083.2181.24%274,479,428.49
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)671,078,657.99365,928,072.6083.39%242,514,324.24
经营活动产生的现金流量净额(元)197,902,003.49788,774,660.39-74.91%121,426,733.51
基本每股收益(元/股)2.331.2882.03%0.99
稀释每股收益(元/股)2.331.2882.03%0.99
加权平均净资产收益率7.96%4.46%3.50%3.83%
2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末
资产总额(元)10,705,210,879.039,831,100,993.408.89%9,489,965,178.35
归属于上市公司股东的净资产(元)8,800,146,897.518,519,120,067.143.30%8,472,186,752.67

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,515,365,728.501,687,286,481.961,686,501,854.451,653,335,355.84
归属于上市公司股东的净利润144,015,466.29282,635,484.08190,800,461.0467,777,887.12
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润140,989,420.80281,407,313.97186,198,171.5362,483,751.69
经营活动产生的现金流量净额-23,787,999.78310,954,681.76-201,926,919.28112,662,240.79

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2024年金额2023年金额2022年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-6,515,725.35-1,278,039.92-1,954,062.61
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)11,649,098.6617,087,452.5742,252,947.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益6,891,410.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,771,544.64-2,846,317.7133,987.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目1,090,552.38-3,546,185.90
减:所得税影响额2,645,687.411,906,636.714,821,581.97
合计14,150,640.5412,147,010.6131,965,104.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司主要从事钴、铜、镍、锂、电池材料前驱体等产品的研发、生产与销售,聚焦新能源金属资源开发利用,为全球领先的钴、铜、电池材料前驱体产品生产企业之一。根据中国证监会《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所属行业为“C32有色金属冶炼和压延加工业”大类;根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司所属行业为“C32有色金属冶炼和压延加工业”大类中的“C3219 其他常用有色金属冶炼”和“C3211 铜冶炼”的两个小类。

2024年,全球新能源汽车市场继续维持增长态势。根据乘联会数据显示,2024年全球新能源汽车销量1,738万辆,同比去年1,429万台增长21.62%;根据中国汽车工业协会数据显示,2024年,新能源汽车产销分别完成1,288.8万辆和1,286.6万辆,同比分别增长34.4%和35.5%,中国新能源汽车增长显著高于全球市场。根据研究机构EVTank发布的《中国新能源汽车行业发展白皮书(2025年)》预测,2025年全球新能源汽车销量将有望达到2,239.7万辆,其中中国市场销量预计为1,649.7万辆,占全球总销量的73.6%,2030年全球新能源汽车销量有望达到4,405.0万辆。

根据研究机构SNE Research发布的最新数据显示,2024年,全球动力电池装车量达到894.4GWh,同比增长27.2%。根据中国汽车动力电池产业创新联盟发布的数据显示,2024年,中国动力电池累计装车量548.4GWh, 累计同比增长41.5%。其中三元电池累计装车量139.0GWh, 占总装车量25.3%,累计同比增长10.2%。

2024年,随着全球新一轮智能设备更换周期的到来,全球3C类电子消费需求复苏。根据IDC数据,2024年全球智能手机的出货量约为12.4亿部,比上年同期增长6.4%,结束了连续两年的下滑趋势,市场呈现复苏态势;2024年全球个人电脑出货量约为2.627亿台,同比增长1%,自2021年后首次恢复正增长。

公司所从事的动力电池及3C类电池正极材料产业具有广阔的市场前景。随着公司产业的进一步向下延伸,公司的行业地位和产业链优势将更加突出。

随着新能源车报废浪潮的进一步临近,废旧锂离子电池回收迎来快速增长期,电池废料回收成为锂电材料产业链的焦点。公司也将进一步加快布局、以更多形式与产业链各个环节优秀企业,建立战略合作,完善二次资源的回收利用体系,有机融入产业生态链。公司持续优化、不断创新,突破或掌握了多样性钴资源回收利用、废旧锂电池回收技术等;目前30,000吨电池废料综合回收车间等厂房已建设完成并投产,以废旧电池为原料的钴、镍、锂产品产销量进一步增长。

据中国有色金属协会数据:2024年全球钴消费约20.02万金属吨,同比增加7.15%。2024年中国钴行业消费同比增加5.6%,消费总量约12.26万金属吨,预计2025年继续维持增长态势。

据世界金属统计局(WBMS)数据,2024年全球精炼铜产量为2,802.28万吨,消费量为2,857.67万吨,全年呈现供应短缺55.39万吨,延续了2024年以来的短缺趋势。2025年铜矿供应紧张或持续,据WBMS数据显示2024年全球铜精矿产量仅1,875.59万吨,远低于精炼产能扩张需求,叠加AI、新能源需求扩张,或将进一步加剧短缺,铜价有望在2025年维持在一个相对高位运行。

公司多个在研项目涉及锂电回收战略布局,包括电池废料优先提锂、预处理分离铜、镍回收等。项目成功后,将降低公司回收金属的成本,提升公司在锂电池废料回收领域的优势。

二、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务及主要产品情况

公司主要从事钴、铜、镍、锂、电池材料前驱体等产品的研发、生产与销售,聚焦新能源金属资源开发利用,为全球领先的钴、铜、电池材料前驱体产品生产企业之一。公司的核心产品为氯化钴、硫酸钴等钴盐;电积钴、电积铜等金属;硫酸镍及电池级碳酸锂等产品。公司全资子公司赣州腾驰2024年新增四氧化三钴、三元前驱体产品,公司聚焦3C消费电池与动力电池赛道,围绕新能源产业的发展,进一步拓宽产品品类,向下游延伸。凭借良好的信誉和优异的产品质量,公司与行业内多家知名企业建立了稳固的长期合作伙伴关系。

钴产品主要用于锂电池正极材料、合金、磁性材料、电子元件材料、饲料添加剂、电镀、石化催化剂、医药试剂等领域。

铜则应用于电子电气、机械制造、国防、建筑材料、民用器具等领域,是应用范围最广的金属之一。

镍产品主要用于锂电池正极材料、不锈钢、电镀、合金、特种玻璃、磁性材料、陶瓷颜料、防腐蚀涂层、高温合金、超导材料等领域。

锂产品主要用于锂电池正极材料及电解液、光学玻璃、陶瓷、冶金、电解铝、核工业等领域。

四氧化三钴主要用于消费类锂电池正极材料、磁性材料、热敏电阻等领域。

三元前驱体主要用于制造新能源车用动力电池。

2、公司经营模式

公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系,根据市场需求和自身情况,独立进行生产经营活动。

(1)采购与定价模式

公司采购的主要原料为铜钴矿、钴中间品、MHP及电池黑粉等,主要辅料为液碱、硫酸、盐酸等。铜钴矿、钴中间品、MHP的供应商主要为国际矿业公司或大宗商品贸易商,公司与全球著名的钴、镍原料供应商,国内著名的电池厂,材料厂,电池破碎厂,电池黑粉贸易商建立了良好的合作关系,可长期稳定地保证铜钴矿、钴中间品、MHP、电池黑粉的供应。主要辅料则向国内化学品供应商采购。

刚果腾远成立后,公司进一步拓展了采购渠道,通过刚果腾远向当地贸易商和矿业公司合作共同开发及采购铜钴矿,在刚果(金)当地加工成电积铜。电积铜通过维克托在全球范围内直接销售。

公司钴中间品、铜钴矿的采购定价一般由原料所含钴或铜金属量、基准价和计价系数三个因素决定。钴基准价一般参考英国伦敦《金属导报》(MB)出具的金属钴报价及上海有色网硫酸钴的报价,铜金属基准价参考上海期货交易市场铜现货结算月平均单价或伦敦金属交易所报价(LME)官方现货结算均价。计价系数一般根据矿石的金属含量、品位、市场行情、供应商议价能力等因素综合考虑。钴中间品与铜原料的金属含量一般由第三方检测机构取样化验并经双方确认。公司钴中间品采购单价=英国《金属导报》(MB)标准级钴报价低幅月平均单价*计价系数或结合上海有色网硫酸钴低幅减加工费模式。公司铜矿采购单价=上海期货交易市场铜现货结算月平均单价或伦敦金属交易所(LME)官方现货结算均价*

计价系数。其他原辅材料由公司经营部结合市场价格信息,与《合格供应商目录》内的供应商谈判或由其竞价确定。刚果腾远铜原料的定价一般由原矿所含的铜金属量、公司发布的报价文件决定。铜原料的金属量一般由刚果腾远检测并经供应商确认,公司会根据原料市场价格行情、供需情况等因素不定期发布采购报价文件。公司发布的报价文件考虑了伦敦金属交易所(LME)铜报价波动的影响,约定了不同铜品位区间和不同区间相对应的铜价格系数。刚果腾远铜钴矿石采购单价=来矿当日LME 现货结算价或来矿当月LME 现金现货月均价*铜价格系数(公司报价中混合结算铜品位对应相应价格系数)。所谓混合,即针对多个批次计算出加权平均品位,根据该加权平均品位具体适用公司报价文件约定的钴结算单价或铜结算系数。公司镍原料的采购定价一般由原料所含镍金属量、基准价和计价系数三个因素决定。镍基准价一般参考上海有色网(SMM)出具的镍盐现货结算均价与伦敦金属交易所(LME)官方现货结算均价。计价系数一般根据MHP或者黑粉的金属含量、品位、市场行情、供应商议价能力等因素综合考虑。镍原料的金属含量一般由第三方检测机构取样化验并经双方确认。公司镍原料采购单价=(上海有色网(SMM)硫酸镍价格-加工费)或约定月 LME 现金现货月均价折算镍金属价格*计价系数。其他原辅材料由公司经营部结合市场价格信息,与《合格供应商目录》内的供应商谈判或由其竞价确定。公司电池黑粉原料的采购定价一般由原料所含钴、镍、锂金属量、基准价和计价系数三个因素决定。钴、镍、锂基准价一般参考上海有色网(SMM)出具的钴盐、镍盐、工业级锂盐现货折算成钴、镍、锂金属结算均价。计价系数一般根据黑粉中的金属含量、品位、市场行情、供应商议价能力等因素综合考虑。电池黑粉的金属含量一般由双方取样化验并经双方或者第三方化验公司仲裁确认。公司黑粉采购单价=上海有色网(SMM)到货当日金属盐高低幅均价折算金属价格*计价系数。其他原辅材料由公司经营部结合市场价格信息,与《合格供应商目录》内的供应商谈判或由其竞价确定。

(2)生产模式

公司基于市场需求变化预期、已签订的产品合同、原材料库存及可获取的铜、钴、镍、锂金属原料,制定各类钴产品、镍产品、锂产品和电积铜的年度产量计划;公司适时依据市场实际需求和产品价格变化情况,对产量计划进行适时调整。公司根据行业的需求变化及公司自身在产业链中的比较优势灵活调节产品类型与产品结构进行柔性生产,最大化发挥自身在产业链中的价值。同时,公司不断通过技术研发等方式改进生产流程,强化产品的成本优势和质量优势。

(3)销售模式

公司产品销售均为直销模式。钴产品、镍产品及锂产品由母公司对外销售,四氧化三钴、三元前驱体由赣州腾驰对外销售;铜产品则由母公司、维克托分别就地销售;公司的钴产品、镍产品、锂产品、四氧化三钴、三元前驱体销售定价主要以①伦敦金属导报(MB)的钴金属报价;②上海有色金属网(SMM)的镍金属及锂金属报价为基准,结合钴产品、镍产品、锂产品市场供需关系、竞争对手报价、有色金属网公布价格等因素,综合确定销售价格;铜产品销售定价主要是参考LME标准铜价,并结合一定的贴水幅度定价。

三、核心竞争力分析

1、生产技术优势

公司系国内较早专业从事钴湿法冶炼技术研发与应用的领先企业,一直以来专注于钴冶炼技术的开发,为国家高新技术企业。公司是符合《新能源汽车废旧动力蓄电池综合利用行业规范条件》企业的“再生利用、梯次利用”双白名单企业。

(1)生产上的技术优势进一步显现

报告期内,公司专注于二次资源产线的融合及产能释放,实现了退役锂电池从回收-拆解-梯次-再生利用的全流程溯源;改进了退役锂电池拆解技术、梯次利用电芯分选技术、退役锂电池梯次利用技术,改良了电池废料预处理分离铜、铝技术、电池废料优先提锂技术,改良了锂电池废料的湿法浸出工艺,优化了含锂液深度除氟工艺,优化了电池级碳酸锂的制备工艺,优化了沉锂母液处理工艺、优化了镍锂分流工艺、通过将萃杂不萃镍技术的完善和开发,实现了产线深度融合,降低了二次资源产线的生产成本,降低了元明粉中锂的含量,提升了锂的回收率。

报告期内,公司专注于腾远钴业与腾驰新能源的产线衔接,腾驰新能源已经具备了20,000吨三元前驱体和10,000吨四氧化三钴的产能,实现了硫酸钴溶液、硫酸镍溶液、硫酸锰溶液和氯化钴溶液的稳定供应。开发了Cr

3+、Si4+、F

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、Cl-四种离子的深度净化技术,解决了溶液中杂质离子对产品的干扰。实现了四种溶液的稳定供货,在节能减碳、降本增效方面得到进一步加强,产业链一体化稳步推进,生产技术优势进一步显现。

(2)技术上优势进一步加强

公司在2023年成立了研究院,紧跟公司“向上游延伸,把中游做大,往下游拓展;根植资源地作保障,着力新材料求发展”的战略思想,积极布局技术研发。与上海交通大学、江西理工大学等大学建立产学研平台。报告期内,公司改进了湿法冶炼实验室的功能,具备了从浸出-萃取-成品-废水处理全工艺流程的技术开发能力。建立了前驱体材料合成实验室、选矿实验室、钠电材料实验室、磷酸铁锂中试线、三元前驱体材料中试线以及纽扣电池组装测试实验室。研发实力得到进一步增强。

截至2024年12月31日,公司拥有发明专利8项、实用新型专利26项。

2、工艺设计和设备开发优势

公司实现了生产技术、工艺流程设计与生产线建造有机结合,拥有较强的设备设计、建造能力,生产相关的主要工艺设备均自行研制建造或自行设计委托制造。此外,公司可根据自身实际生产情况以及行业内前沿技术发展趋势,适时地对设备以及相关工艺流程进行改进提升,有效地提高工作效率、降低生产成本。

3、产品品质优势

公司是国内钴盐龙头生产企业,始终围绕“百年腾远,品质领先”的质量方针,不断完善健全公司质量管理体系,坚持过程全面质量管理,确保为客户提供质量优异的产品。公司生产的钴系列产品质量优于国家标准和行业标准,各项杂质、品质指标控制稳定,能够满足新能源行业对前端原料品质日益严苛的要求,赢得了行业内知名企业的广泛认可,并建立了长期紧密的合作关系。目前腾远钴业已经成为新能源汽车、3C电池行业供应链重要成员之一。报告期内,产品品质未发生重大变化。

4、资源获取优势

公司在刚果(金)设立刚果腾远,作为公司在刚果(金)的矿石作为原料采购基地、资源开发基地、产品初加工基地和铜产品生产基地。目前,刚果腾远在刚果(金)取得两项探矿权和一项采矿权,并与其他优质矿区矿权持有人展开联合开发勘探合作。 同时公司利用自行研发的“多样性钴资源回收利用技术”等一系列核心技术,高效、低成本地处理刚果各种含钴原料,对于品位低、伴生金属复杂的矿石也能做到“来者通吃”,大大增加了原料来源的多样性,也是公司资源获取优势的重要手段,拓宽了和当地大型矿业公司从铜冶炼过程回收副产钴的合作空间,报告期内,公司采购渠道和合作模式无重大变化,公司与汽车厂商、电池厂商建立战略合作,构建自身的废旧动力电池回收体系,与具有废旧动力电池拆解破碎资质的黑粉生产厂商建立合作协议,搭建原料渠道,获得稳定的原料渠道,稳定原料供应。

5、管理和人才优势

公司主要管理团队成员深耕行业十余年并形成了良好的技术与经营积淀,管理团队之间优势互补、分工明确、配合默契,清晰地确立了公司的发展战略目标,并通过良好的管理措施确保目标高效执行。报告期内,公司建立了完善的运行机制和管理体系。确立了以战略为导向、以年度全面预算和月度经营计划为核心、以风险管控为重点、以绩效契约为激励的运行机制。拥有完善的人力资源管理体系,完备的风险控制体系。公司建立了ISO9001、ISO14001、ISO24001、ISO22301、ISO45001、IQ Net SR10“六合一”管理体系,通过了能量管理体系认证ISO50001。报告期内,引进了一批德才兼备的技术型、创新型人才,与上海交通大学签订了技术合同,展开校企合作。公司在管理、研发及生产领域培养、建立了一支梯队清晰、专业化合理配置的人才队伍,为公司的健康、持续发展奠定了坚实的基础。

6、经营优势

公司拥有一支成熟稳健的经营管理团队,能准确把握行业发展趋势,科学应对市场波动风险,灵活调整采销节奏,在复杂的经营环境中,带领公司实现十几年持续盈利。多年来,经营团队始终坚持创始人“诚信立足、创新致远、合作共赢”的经营理念,诚信立足为先,用心经营公司品牌形象,建立了极具优势的产业链。

在经营团队的指引下,公司在各阶段根据产业发展态势,聚焦技术优势,开发新产品,以稳健营销,将工厂先进生产技术转换为公司坚实市场口碑,树立公司品牌形象。凭借良好的市场口碑,与产业中各环节龙头企业均建立了稳固的合作关系,良好的客户关系,为公司的进一步发展保驾护航。

四、主营业务分析

1、概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2024年2023年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计6,542,489,420.75100%5,543,417,839.54100%18.02%
分行业
有色行业6,542,489,420.75100.00%5,543,417,839.54100.00%18.02%
分产品
钴产品2,414,032,542.6636.90%2,505,441,799.4845.20%-3.65%
铜产品3,461,100,490.7252.90%2,806,621,376.7750.63%23.32%
镍产品357,158,564.735.46%50,617,523.680.91%605.60%
锂产品101,128,113.941.55%8,828,982.300.16%1,045.41%
三元前驱体1,298,203.540.02%
其他207,771,505.163.18%171,908,157.313.10%20.86%
分地区
东北46,781,220.090.72%41,796,713.480.75%11.93%
华北540,812,679.368.27%254,758,860.644.60%112.28%
华东1,527,187,189.9923.34%1,216,358,186.4721.94%25.55%
华南271,778,255.094.15%347,845,224.946.27%-21.87%
华中393,876,794.736.02%563,399,965.1610.16%-30.09%
西北116,402,695.511.78%108,312,447.141.95%7.47%
西南28,557,358.880.44%29,276,349.570.53%-2.46%
境外3,471,117,593.0553.05%2,861,274,152.1951.62%21.31%
其他业务收入-境内76,752,256.461.17%68,430,637.101.23%12.16%
其他业务收入-境外69,223,377.591.06%51,965,302.850.94%33.21%
分销售模式
直销模式6,542,489,420.75100.00%5,543,417,839.54100.00%18.02%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
有色行业6,542,489,420.755,097,172,589.7722.09%18.02%13.26%3.27%
分产品
钴产品2,414,032,542.662,230,013,306.917.62%-3.65%-7.76%4.11%
铜产品3,461,100,490.722,297,325,442.9133.62%23.32%17.87%3.07%

分地区

分地区
华东1,527,187,189.991,492,016,259.022.30%25.55%30.09%-3.41%
境外3,471,117,593.052,308,488,921.9133.49%21.31%15.53%3.32%
分销售模式
直销模式6,542,489,420.755,097,172,589.7722.09%18.02%13.26%3.27%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2024年2023年同比增减
销售量金属吨19,111.5315,563.4122.80%
生产量金属吨20,508.3415,595.4231.50%
库存量金属吨2,199.07802.26174.11%
销售量金属吨54,923.7549,238.8311.55%
生产量金属吨54,510.3549,646.089.80%
库存量金属吨73.66487.06-84.88%
销售量金属吨3,363.99443.26658.92%
生产量金属吨3,407.92473.27620.08%
库存量金属吨71.7427.81157.96%
销售量金属吨234.0615.941,368.38%
生产量金属吨378.0230.941,121.78%
库存量金属吨158.9615.00959.73%
三元前驱体销售量实物吨23.00
生产量实物吨371.80
库存量实物吨348.80

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用本报告期,随着公司募投项目产能逐步释放,使公司钴、镍、锂产品生产规模增长,导致前述产品库存量的同步增长;同时,由于刚果腾远三期项目铜产能的释放,市场需求的增加导致销量增长幅度超过产量的增长幅度,因此铜的库存量减少。

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

产品分类

单位:元

产品分类项目2024年2023年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
钴产品原料1,777,659,873.7334.88%2,071,134,954.7746.02%-14.17%
钴产品辅助材料162,684,583.533.19%128,951,196.712.87%26.16%
钴产品直接人工71,471,419.721.40%63,802,233.321.42%12.02%
钴产品制造费用206,668,531.574.05%142,369,148.913.16%45.16%
钴产品运杂费11,528,898.360.23%11,244,009.080.25%2.53%
铜产品原料1,794,503,718.4335.21%1,538,648,242.0934.19%16.63%
铜产品辅助材料157,968,785.763.10%153,910,453.603.42%2.64%
铜产品直接人工14,526,377.540.28%7,384,297.970.16%96.72%
铜产品制造费用275,435,900.415.40%201,639,763.734.48%36.60%
铜产品运杂费54,890,660.771.08%47,501,455.771.06%15.56%
镍产品原料259,309,063.645.09%41,491,539.010.92%524.97%
镍产品辅助材料37,454,831.290.73%1,357,501.410.03%2,659.10%
镍产品直接人工11,101,924.940.22%648,394.930.01%1,612.22%
镍产品制造费用20,765,549.940.41%3,636,546.700.08%471.02%
镍产品运杂费3,027,675.010.06%581,768.910.01%420.43%
锂产品原料49,675,100.600.97%1,622,145.310.04%2,962.31%
锂产品辅助材料19,158,892.320.38%1,405,870.740.03%1,262.78%
锂产品直接人工4,324,583.910.08%432,834.960.01%899.13%
锂产品制造费用7,049,600.240.14%763,578.640.02%823.23%
锂产品运杂费677,839.260.01%18,954.130.00%3,476.21%
三元前驱体原料2,326,280.510.05%
三元前驱体辅助材料135,312.500.00%
三元前驱体直接人工201,265.540.00%
三元前驱体制造费用14,840,792.690.29%
三元前驱体运杂费8,532.110.00%
其他辅助材料20,803,925.270.41%11,830,580.900.26%75.85%
其他直接人工6,899,789.790.14%5,716,747.980.13%20.69%
其他制造费用25,329,745.850.50%14,177,299.010.32%78.66%
其他运杂费2,955,052.190.06%1,270,357.300.03%132.62%
其他业务其他非主营业务83,788,082.351.64%48,798,436.191.08%71.70%

说明不适用

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

□是 ?否

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)4,046,518,799.72
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例61.85%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例7.26%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户11,623,876,199.4724.82%
2客户2838,009,984.0012.81%
3客户3678,414,779.2210.37%
4客户4474,939,823.527.26%
5客户5431,278,013.516.59%
合计--4,046,518,799.7261.85%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)1,874,446,418.20
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例32.22%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商1785,875,145.9213.51%
2供应商2294,295,040.185.06%
3供应商3283,683,365.614.88%
4供应商4258,140,127.924.44%
5供应商5252,452,738.574.34%
合计--1,874,446,418.2032.22%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2024年2023年同比增减重大变动说明
销售费用11,581,823.348,962,570.3629.22%未发生重大变化
管理费用318,390,745.68233,340,223.3436.45%人员业务规模增长,相应职工薪酬费用增加,及行政支出的增加
财务费用-55,453,118.34-76,369,264.8627.39%未发生重大变化
研发费用107,835,612.1196,310,175.2611.97%未发生重大变化

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
Al掺杂大颗粒四氧化三钴的合成工艺研究开发振实密度高、电压高的钴酸锂前驱体材料中试实现氯化钴产品的产业链延伸,增加新的利润增长点。项目成功后,有利于公司流程一体化布局,提供新的增长点和影响力。
镍废电解液中硼在冶炼过程中对其他工序影响的研究考察电镍过程中硼对冶炼系统的影响,以便更好的开展电镍生产。中试降低或避免电积余液对冶炼系统的影响。项目成功后,降低硼对公司冶炼系统的影响,同时有利于电镍工序的开展。
镍中间品冶炼过程中深度除Sc工艺研究回收镍中间品中的钪元素。中试进萃取工序之前,料液钪含量<0.01g/L,得到的氧化钪为99.9以上。项目成功后,解决了钪带来的萃取问题,萃取产能得到释放,同时回收了昂贵的金属钪,增加收益。
三元黑粉的低成本湿法冶炼工艺研究为公司发展废旧锂电池回收做技术储备。中试镍钴浸出率>98.5%,浸出渣中镍钴含量<0.3%,锂含量<0.1%。项目成功后,将降低三元黑粉的冶炼成本,提升公司在锂电池废料回收领域的优势,提升综合竞争力。
氧化亚镍制备工艺的研究开发新产品。中试镍含量在77%-78.8%,振实>2.0g/L的氧化亚镍产品。项目成功后,将作为公司推出的一款新产品,将增加公司产品多样性,提高综合竞争力及抗风险能力。
三元前驱体(721)合成工艺及装备研究开发振实密度高、电压高的镍钴锰锂前驱体材料中试实现硫酸钴、硫酸镍、硫酸锰产品的产业链延伸,增加新的利润增长点。项目成功后,有利于公司流程一体化布局,提供新的增长点和影响力。

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例
研发人员数量(人)24220816.35%
研发人员数量占比9.72%10.71%-0.99%
研发人员学历
本科987727.27%
硕士231827.78%
本科以下1211137.08%
研发人员年龄构成
30岁以下928113.58%
30~40岁826820.59%
40岁以上685915.25%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年
研发投入金额(元)107,835,612.1196,310,175.26126,881,050.39
研发投入占营业收入比例1.65%1.74%2.64%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2024年2023年同比增减
经营活动现金流入小计6,315,969,858.585,302,890,086.2219.10%
经营活动现金流出小计6,118,067,855.094,514,115,425.8335.53%
经营活动产生的现金流量净额197,902,003.49788,774,660.39-74.91%
投资活动现金流入小计7,490,686.15571,559.511,210.57%
投资活动现金流出小计325,343,909.69963,560,879.13-66.24%
投资活动产生的现金流量净额-317,853,223.54-962,989,319.6266.99%
筹资活动现金流入小计961,251,912.68450,835,274.04113.22%
筹资活动现金流出小计1,254,237,262.33949,102,228.0432.15%
筹资活动产生的现金流量净额-292,985,349.65-498,266,954.0041.20%
现金及现金等价物净增加额-404,138,182.45-678,068,905.3040.40%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、经营活动产生的现金流量净额同比变动说明:2024年公司业务规模增长,公司购买商品、接受劳务支付的现金增长与人员增加支付薪酬的增长。导致经营活动现金流出增长规模超过经营活动现金流入,使经营活动产生的现金流量净额减少。

2、投资活动产生的现金流量净额同比变动说明:主要是募投项目建设持续完工,本期项目建设投入减少,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金的减少,使投资活动产生的现金流量净额增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额同比变动说明:主要是公司业务规模增长,本期采购规模上升相对应借款规模上升;公司员工持股计划的实施与回购库存股金额的减少,导致筹资活动产生的现金流量净额的增加。

4、现金及现金等价物净增加额变动说明:主要是2024年公司业务规模增长,本期采购规模上升相对应借款规模上升,公司员工持股计划的实施与回购库存股金额的减少,同时,本期项目建设投入的减少,使2024年末现金及现金等价物净额增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用2024年度公司经营活动产生的现金流量净额大于净利润,主要受固定资产折旧、存货的增加、经营性应收项目的增加以及经营性应付项目的增加的影响。2024年公司生产经营规模扩大,募投项目持续完工转固定资产,相对应固定资产折旧规模增加;同时,公司产能规模增长,期末存货余额增长;公司整体生产规模及销量的增加导致经营性应收项目及经营性应付项目的增加。

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-8,115,510.19-0.95%主要系票据贴现费用
公允价值变动损益6,891,410.000.81%主要系套期保值业务市场价格变动
资产减值损失-77,569,386.66-9.10%主要系存货跌价准备的计提
营业外收入5,444,458.480.64%主要系罚款、赔偿、退回款项
营业外支出3,407,493.550.40%主要系资产报废损失和公益捐赠支出
其他收益47,190,905.905.53%主要系政府补助
信用减值损失-7,438,742.71-0.87%主要系应收账款和其他应收款计提坏账准备
资产处置收益-3,781,145.64-0.44%主要系固定资产处罟损失

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2024年末2024年初比重 增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金3,374,336,023.5231.52%3,760,067,194.0038.25%-6.73%无重大变动
应收账款349,187,932.073.26%264,299,406.302.69%0.57%公司业务规模增长
存货2,641,131,458.7424.67%1,968,046,797.3020.02%4.65%钴产能产量增长及镍、锂产品产能提升导致相应存货增加;且在本期铜市场行情及刚果腾远的铜产量增长的影响下,铜存货规模也有较大增加;本期子公司腾驰新能源的四氧化三钴及三元前驱体投产也进一步促进期末存货规模的增加。
固定资产3,094,060,021.7928.90%2,208,983,571.4422.47%6.43%在子公司腾驰前驱体项目与刚果(金)厂房及配套项目-四期建设持续完工转固
在建工程356,879,240.563.33%1,089,299,833.2211.08%-7.75%子公司腾驰前驱体项目与刚果(金)厂房及配套项目-四期建持续设完工转固
使用权资产550,000.000.01%1,150,000.000.01%0.00%租赁权逐期折旧
短期借款236,677,074.192.21%99,117,553.661.01%1.20%公司采购钴中间品等主要原材料采用贸易融资方式,随着公司业务规模的增长本期采购规模上升导致对应的借款规模上升
合同负债3,403,075.330.03%27,366,043.160.28%-0.25%期末预收账款的减少
租赁负债550,000.000.01%-0.01%无重大变动
衍生金融资产4,452,640.000.04%0.04%本期开展套期保值业务
应收款项融资260,163,561.932.43%118,151,594.511.20%1.23%期末应收票据结算规模上升所致
预付款项113,890,126.821.06%68,115,391.230.69%0.37%原料采购采用贸易融资的方式,需要预付较大额货款,随着生产规模增长,原材料需求增加,期末预付尚未到货的原料规模较大
其他流动资产200,669,591.941.87%119,121,759.051.21%0.66%期末待抵扣进项税额增加
递延所得税资产88,034,270.130.82%57,537,346.580.59%0.23%子公司可弥补亏损及内部未实现毛利的增加
无形资产81,718,298.170.76%55,133,989.420.56%0.20%新增购置土地用于项目建设
其他非流动资产63,007,096.020.59%30,407,983.750.31%0.28%公司工程项目持续投入,期末预付工程设备款增加
应付票据377,949,552.443.53%100,792,542.011.03%2.50%公司业务规模增长,以票据结算的货款增加
应付职工薪酬80,521,508.460.75%50,049,958.610.51%0.24%公司业务规模增长,人员增加,计提工资、年终奖金额相应增加
其他应付款113,872,743.891.06%31,207,120.800.32%0.74%随着刚果腾远经营规模持续增长,期末预提费用较上年增加及本期确认员工持股计划股权回购金额较大
其他流动负债409,247.430.00%3,341,305.590.03%-0.03%待转销项税额减少
递延所得税负债175,061,014.101.64%94,004,965.130.96%0.68%受市场行情波动的影响,香港子公司维克托国际贸易有限公司盈利规模增加

境外资产占比较高?适用 □不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
腾远钴铜资源有限公司境外投资31.01亿刚果(金)独立经营海外投资保险、海外财产综合保险良好35.24%
其他情况说明

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
应收款项融资118,151,594.51-877,337.27261,040,899.20118,151,594.51260,163,561.93
上述合计118,151,594.51-877,337.27261,040,899.20118,151,594.51260,163,561.93
金融负债0.000.00

其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金17,749,373.08保证金

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
325,343,909.69963,560,879.13-66.24%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金 来源项目 进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
刚果(金)钴铜湿法冶炼厂四期项目自建有色金属205,134,013.27581,818,464.59公司自筹资金90.79%00不适用2023年10月25日刊登在巨潮资讯网http://www.cninfo.com《赣州腾远钴业新材料股份有限公司关于投资建设刚果(金)钴铜湿法冶炼厂四期项目的公告》
年产 3 万吨电镍 3 千吨电钴产品项目自建有色金属352,765.56352,765.56公司自筹资金0.07%00不适用2024年8月24日刊登在巨潮资讯网http://www.cninfo.com《关于投资建设年产3万吨电镍3千吨电钴产品项目的公告》
年产 5,000 吨电钴产品技术改造升级项目自建有色金属551,738.95551,738.95公司自筹资金0.56%00不适用2024年12月6日刊登在巨潮资讯网http://www.cninfo.com《关于投资建设年产5000吨电钴产品技术改造升级项目的公告》
合计------206,038,517.78582,722,969.10----00------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

?适用 □不适用1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
现金流量套期-锂期货合约00689.141,158.361,917.83-1,472.57445.260.05%
合计00689.141,158.361,917.83-1,472.57445.260.05%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明公司按照《企业会计准则第 24 号——套期会计》对该金融资产进行会计处理。
报告期实际损益情况的说明套期无效部分计入公允价值变动损益689.14万元,套期有效部分重分类至营业收入1,069.74万元。
套期保值效果的说明公司开展碳酸锂商品期货合约的套期保值业务,进行风险对冲减少经营风险,通过对冲风险,公司可以更好地应对市场变化,并在不同的市场环境中保持竞争力。
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)一、公司进行套期保值业务的风险分析 1、价格波动风险 在期货行情变动较大时,如果利率、现货市场价格发生重大变化、时间跨度较长或者突发变化趋势或者任何一方的波动过于剧烈,导致二者的亏损无法完全对冲,造成损失。 2、政策风险 有关期货市场的法律法规等相关政策如发生重大变化,可能引起市场波动或无法交易,从而带来风险。 3、流动性风险 期货交易中,受市场流动性不足的限制,期货交易可能因为成交不活跃,造成难以成交而带来流动风险。 4、操作风险 期货交易专业性较强,可能存在操作不当或操作失败的风险。 5、技术风险 由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行,使交易指令出现延迟、中断

或数据错误等问题,从而带来相应的风险和损失。

6、信用风险

套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保值盈利,将造成公司损失。

二、公司进行套期保值的准备工作及风险控制措施

1、根据具体走势采取期货与现货的错位操作等方式进行修正,公司密切跟踪盘面期货价格走势,结合现货分析,合理定制止损位,弱化基差风险。

2、根据公司经营需求,期货保值业务严格按照董事会审议的范围及数量执行,合理使用保证金,且只限于在期货交易所交易。

3、根据相关法律法规要求并结合公司实际情况,制定《商品期货套期保值业务管理制度》,对期货套期保值业务的审批权限及信息披露、内部操作流程、风险管理及处理程序等作出明确规定。

4、严格控制套期保值业务的资金规模,合理计划和安排使用保证金,保证套期保值业务过程正常进行。同时,合理选择保值时点,避免市场流动性风险。

5、在业务操作过程中,严格遵守国家有关法律法规的规定,防范法律风险,定期对期货套期保值业务的规范性、内控机制执行的有效性等方面进行监督检查。

或数据错误等问题,从而带来相应的风险和损失。 6、信用风险 套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保值盈利,将造成公司损失。 二、公司进行套期保值的准备工作及风险控制措施 1、根据具体走势采取期货与现货的错位操作等方式进行修正,公司密切跟踪盘面期货价格走势,结合现货分析,合理定制止损位,弱化基差风险。 2、根据公司经营需求,期货保值业务严格按照董事会审议的范围及数量执行,合理使用保证金,且只限于在期货交易所交易。 3、根据相关法律法规要求并结合公司实际情况,制定《商品期货套期保值业务管理制度》,对期货套期保值业务的审批权限及信息披露、内部操作流程、风险管理及处理程序等作出明确规定。 4、严格控制套期保值业务的资金规模,合理计划和安排使用保证金,保证套期保值业务过程正常进行。同时,合理选择保值时点,避免市场流动性风险。 5、在业务操作过程中,严格遵守国家有关法律法规的规定,防范法律风险,定期对期货套期保值业务的规范性、内控机制执行的有效性等方面进行监督检查。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定每月底根据外部期货机构的市场报价确定公允价值变动;报告期内,套期有效部分计入其他综合收益及营业收入报表项目的现金流量套期工具公允价值变动金额为1,158.36万元,套期无效部分计入公允价值变动损益689.14万元。
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2024年08月24日

2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式证券上市日期募集资金总额募集资金净额(1)本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额(2)报告期末募集资金使用比例(3)=(2)/(1)报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2022首次公开发行2022年03月17日547,809.09520,378.0834,548.28320,871.1961.66%000.00%214,158.78除购买大额存单15,000.00万元,定期存款185,000.00万元外,其余暂未使用募集资金均存放于公司募集资金专项账户。0
合计----547,809.09520,378.0834,548.28320,871.1961.66%000.00%214,158.78--0
募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于同意赣州腾远钴业新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2021〕4042号)同意注册,公司首次公开发行人民币普通股(A股)3,148.69万股,每股发行价格为人民币173.98元,募集资金总额为人民币5,478,090,862.00元,扣除不含税发行费用(含先期已支付的发行费用)后,实际募集资金净额为人民币5,203,780,785.88元(不含税),募集资金到账时间为2022年3月14日。致同会计师事务所(特殊普通合伙)已于2022年3月14日出具了《验资报告》(致同验字[2022]第351C000126号),对以上募集资金到账情况进行了审验确认。 (二)报告期募集资金累计使用、累计使用及期末余额情况 报告期内,公司使用募集资金34,548.28万元,截至2024年12月31日,公司已累计使用募集资金320,871.19万元,其中:2022年直接投入项目金额63,040.78万元,补充流动资金140,000.00万元,2023年直接投入项目金额83,282.13万元,2024年直接投入项目金额34,548.28万元。截至2024年12月31日,加上累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额14,651.89万元,公司募集资金余额为214,158.78万元,其中:购买大额存单15,000.00万元,定期存款185,000.00万元,募集资金专户余额为14,158.78万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

融资项目名称证券上市日期承诺投资项目和超募资金投向项目性质是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
首次公开发行2022年03月17日年产2万吨钴、1 万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目生产建设169,800169,80011,167.71110,101.0664.84%2027年12月31日不适用不适用不适用
首次公开发行2022年03月17日补充流动资金补流50,00050,000050,000100.00%不适用不适用不适用
承诺投资项目小计--219,800219,80011,167.71160,101.06--------
超募资金投向
首次公开发行2022年03月17日年产 2 万吨钴、1 万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目生产建设210,578.08210,578.0823,380.5770,770.1333.61%2027年12月31日不适用不适用不适用
补充流动资金(如有)--90,00090,000090,000100.00%----------
超募资金投向小计--300,578.08300,578.0823,380.57160,770.13--------
合计--520,378.08520,378.0834,548.28320,871.19--------
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)2024年10月21日,公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》,同意公司结合募投项目的实际建设情况和投资进度,在募投项目投资内容、投资总额、实施主体不发生变更的情况下,对募投项目达到预定可使用状态的时间做延期调整,调整后募投项目达到预定可使用状态日期为2027年12月31日。

项目可行性发生重大变化的情况说明

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况适用
2024年度,公司使用超募资金支付年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目支出23,380.57万元。截至2024年12月31日,公司累计使用超募资金160,770.13万元。
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
报告期内发生
2024年1月18日,公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议,会议审议通过《关于募投项目增加实施地点并购置土地的议案》,同意购置江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金二路西侧、稀金四路北侧地块,并增加该地块为“年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目”的实施地点。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2022年8月24日,公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及使用超募资金置换前期已预先支付发行费用的自筹资金,合计金额为33,273.99万元。上述置换事项及置换金额已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同专字(2022)第351A014257号鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年12月31日,除购买大额存单15,000.00万元、定期存款185,000.00万元外,其余暂未使用募集资金均存放于公司募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
香港腾远子公司对外投资等100.00万港币2,081,364,830.66505,939,192.99175,067,251.40188,019,209.83188,018,376.97
刚果腾远子公司采购铜钴矿,生产及销售钴中间品及电积铜等产品930.00万刚果法郎3,101,257,138.53187,663,231.683,621,974,267.23131,872,729.5895,817,201.70
维克托子公司钴、铜镍、锰等有色金属的进出口贸易;技术、劳务、项目及工程建材的进出口;对外劳务工程承包等100.00万港币687,456,551.33687,201,533.193,934,990,763.22366,242,613.65366,212,694.97

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明公司报告期内无其他需要说明的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)公司整体发展战略

公司将继续秉持“把中游做大,往上游拓展,向下游延伸;根植资源地作保障,着力新材料求发展” 的战略方针,实现技术和管理双轮驱动,成为全球新能源材料领域最具竞争力的企业。公司始终坚持两条腿(自然资源和二次资源)走路,优先二次资源,积极布局海外,兼修内功,致力于通过创新智造,资源赋能,做全球新能源材料领域里卓越的合作伙伴。打造从钴镍资源-冶炼加工-锂电材料-废料回收的闭环链路,并坚持“三三三”的指导思想,即“把握三个关键:

深挖城市矿山、寻求战略合作伙伴、用好资本市场平台;发挥三项优势:技术创新优势、业务组合优势、高效运营优势;做到三个实现:(自然+ 二次)双轮保障资源供给、(钴盐龙头+锂电材料)布局、(优势+合作)共同打造产业闭环”。

(二)未来三年发展目标

未来三年,公司积极布局全球钴、镍、锂、铜、锰等能源金属自然资源及二次资源,不断拓展产品品种和服务领域,打造技术腾远、速度腾远、环保腾远。

在资源端,为提高对自然资源的把控能力,公司将立足资源腹地,储备采矿、选矿、冶炼等相关技术,在与主流企业建立长期稳定的贸易合作的同时,在非洲铜钴矿带、以及其他国家积极寻求优质能源金属资源,拥有自有矿山或一手资源;为提高二次资源的稳定供给,公司将通过贸易、资本等多种形式抢抓黑粉厂、电池厂、新能源汽车厂等主流企业战略合作,并积极向海外布局延伸,以产业合作、成本优势驱动生态共赢。

在冶炼端,公司将抢抓新能源行业、3C数码、国防军工等赛道机会,充分发挥能源金属冶炼优势、规模优势及腾远速度,掌握全品类钴、镍、锂等产品冶炼技术,延展技术应用和技术储备,提高抗风险能力,在快速投建新项目的同时,快速释放现有项目产能。在钴冶炼上,公司将不断拓展钴产品品类,提高钴产品覆盖面,并积极进行现有产线技改升级,降低成本;在镍、锂冶炼上,公司加大研发力度,创新工艺流程,提高镍、锂有价金属收率,实现高效率低成本目标。

在下游延展端,公司将积极向三元前驱体端延伸,实现二次资源回收→原料再造→材料再造→再利用全流程,缩短金属重新溶解、运输、蒸发、结晶等工序,降低生产成本提升综合竞争力。

在运营端,公司将依托研究院、产学研结合为载体,深度挖掘新业务增长点,积极探索新材料、储能等,走出腾远特色的差异化道路。同时,建立支撑多地区、多产品、高产能的集团组织架构与组织能力,实现精细化的运营管理及人员高质量发展。

(三)2025年经营计划

2025年,面对全球经济增速放缓、贸易保护主义加剧以及国际市场竞争加剧的外部环境,腾远钴业将继续秉持“把中游做大、向上游拓展、往下游延伸、根植资源地作保障、着力新材料求发展”的战略,围绕新能源锂电材料产业链,进一步提升“质量、成本、低碳、规模”四大核心竞争力,稳健推进公司高质量发展。为此,我们将重点抓好以下几个方面的工作。

1、推进全球化协作,拓展资源与市场

2025年,公司将加快全球化协作步伐,推动业务拓展与突破。加快刚果铜冶炼厂建设,同时跟进海外矿山项目,完成实地调研。在与国外相关公司战略合作基础上,进一步深化资本、技术和属地投资建厂的合作关系,加快推进与新能源行业相关环节企业的战略合作,拓展国内外二次资源领域的项目及投融并购合作,为公司发展创造更多机会。

2、强化技术攻坚,推动产品与工艺创新

2025年,公司将聚焦技术攻坚,推动新产品开发与新工艺研发。在新产品开发方面,重点推进氢氧化亚钴、羟基氢氧化钴、氧化亚镍、铁锂废料制备磷酸锂等新产品的开发工作,力争至少有一种产品成功进入市场。在新工艺研发上,结合生产实际,开发碳酸钠皂化工艺、氧化钴渣浸出工艺、电池废料短流程工艺等项目,降低生产成本、提高生产效率,同时研发出处理效率高、安全隐患少、规模效应好、成本低的电芯和极片破碎新工艺,进一步提升公司的技术竞争力。

3、优化经营管理,提升组织与决策效率

2025年,公司将全面优化经营管理能力,提升组织效率与决策水平。优化组织架构,进一步做好“三定”工作,提高人均效能,完成集团化建制,提升战略管控、财务管控、运营管控能力,加强集团成员企业在研发、采购、制造、销售、管理等环节的协同运作。完成BI平台系统建设,提升投资、运营决策能力,加强进销存管理、客户管理、市场分析

等能力,保障供应链安全,降低经营风险。同时,加强人才培养与引进,盘点公司人才现状,构建人才库,拓展多途径培养方式,加快复合型人才的培养与引进,为公司发展提供坚实的人才支撑。

4、加快重点项目实施,保障产能与供应稳定

2025年,公司将加快重点项目推进,保障产能与供应稳定。腾驰新能源计划完成四钴车间新增5千吨生产设备的安装调试,满足市场增长需求;腾远钴业的年产5千吨电钴升级改造项目将投产,三期工程配套的110KV变电站项目也将送电,解决赣州腾远电力供应问题,保障生产有序进行并降低用电成本;刚果腾远将加快拟建冶炼厂的实施,力争2026年投产,同时新增15MW光伏项目,确保柴油、重油机组投产,解决现有工厂电力短缺问题,为公司创造更多现金流。

(四)可能面对的风险及解决措施

1、受市场价格波动的风险

公司的目前主要产品为钴盐、电积钴和电解铜,由于钴盐和电解铜及其他钴产品属于有色金属产品,其产销状况和产品价格直接受经济周期和下游行业需求波动的影响,同时钴、铜金属是国际有色金属市场重要的金属交易品种,拥有其自身的国际市场定价体系,受国际供求关系、投机炒作、市场预期等众多因素的影响,钴、铜相关产品价格具有比较高的波动性。如果未来金属钴、铜价格继续大幅波动,公司的收入和毛利也会大幅波动。为此,公司将密切关注国际钴、铜金属价格的波动趋势,及时调整产品结构、采购和生产计划。

2、境外经营风险

虽然刚果(金)具备吸引外资投资的诸多优势,但其国家及地区政治局势、经济局势存在局部波动,营商环境在全球排名较低,经济发展、社会稳定的诸多问题尚未得到有效解决,影响中资企业在刚果(金)投资的不安全、不稳定因素仍然存在。刚果(金)存在宏观经济局势大幅波动、政局动荡、罢工、电力等能源供应中断等原因导致的企业生产中断或影响企业正常经营活动的风险。公司将密切关注境外经济、政策形势变化,相应调整公司的经营决策,进一步增强公司市场竞争力和经营能力,提高抗风险能力。

3、汇率风险

公司的汇兑损益主要由外币借款借入与偿还时点汇率变动形成的汇兑损益、资产负债表日持有的外币资产和负债以即期汇率折算为人民币形成的汇兑损益、境外采购结算与支付时点汇率变动形成的汇兑损益、对子公司实质上构成境外经营净投资的长期应收款汇率变动构成。公司未进行外汇套期保值操作,存在外汇风险敞口。随着未来公司经营规模的不断扩大,境外销售和采购比例不断上升,外币资产规模不断扩大,人民币对美元汇率的波动将对公司的盈利水平产生影响。公司将密切关注汇率变动,增强对汇率风险的防范意识及时采取措施规避汇率波动带来的风险。

4、管理风险

上市以来,公司的资产规模逐步大幅度增加。随着公司业务经营规模的不断扩展,产业链不断延伸,公司面临着有效的投资决策体系建立、完善内部控制体系,引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才等多方面的管理风险。公司将不断完善内控管理体系,强化企业内部监督机制,通过组织架构调整及职责明确,保障内部审计的独立性和权威性,将风险导向的审计制度在企业内部实行,有效提升企业的总体运作成效;公司结合自身特点,通过定性和定量相互融合的方式,积极进行内部风险识别和防范;同时,将在公司内部积极、优质地培育风险管理理念,形成完善的约束机制、保证公司运营安全、有效。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2024年04月18日江西省赣州市赣县区稀金大道9号腾远钴业本部工厂电话沟通机构北方矿业有限责任公司、财通证券股份有限公司、东兴证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司等公司经营情况、市场前景、未来分红计划等事项具体详见公司于2024年4月18日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《赣州腾远钴业新材料股份有限公司投资者关系活动登记表20240418》(编号:2024-01)
2024年05月17日1.深交所“互动易”平台(http://irm.cninfo.com.cn) 2.全景网“投资者关系互动平台”( http://ir.p5w.net/)网络平台线上交流其他1.通过深交所“互动易”平台http://irm.cninfo.com.cn参与“腾远钴业2023年度业绩说明会”的投资者 2.通过全景网http://ir.p5w.net/参加由江西证监局、江西省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司举办的“2024年江西辖区投资者集体接待日活动”的投资者未来分红计划、公司产销情况、销售定价模式、未来展望等事项具体详见公司于2024年5月17日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《赣州腾远钴业新材料股份有限公司投资者关系活动登记表20240517》(编号:2024-02)
2024年08月26日江西省赣州市赣县区稀金大道9号腾远钴业本部工厂电话沟通机构北京成泉资本管理有限公司、广发证券股份有限公司、民生证券股份有限公司、中信建投基金管理有限公司、中信证券股份有限公司等公司经营情况、发展趋势、未来分红计划等事项具体详见公司于2024年8月26日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《赣州腾远钴业新材料股份有限公司投资者关系活动登记表20240826》(编号:2024-03)

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。?是 □否

公司在深刻领会中共中央政治局会议和国务院常务会议精神的基础上,积极贯彻“活跃资本市场、提振投资者信心”的指导方针,同时响应国务院常务会议提出的“大力提升上市公司质量和投资价值”的要求,公司制定了“质量回报双提升”行动方案,具体详见公司于2024年8月29日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》(公告编号:2024-039)。

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定,结合公司实际情况制定了《公司章程》,建立了由股东大会、董事会、监事会、独立董事和总经理班子组成的法人治理结构。公司已逐步建立健全了符合上市公司要求的、能够保证各股东充分行使权利的公司治理结构。

1、股东大会制度的建立健全及运行情况

公司修订了《公司章程》及《股东大会议事规则》,对股东大会的权责和运作程序进行了具体规定。报告期内,公司共召开2次股东大会,为2023年年度股东大会、2024年第一次临时股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。公司股东大会提案审议符合程序,股东大会采取现场与网络投票相结合的方式进行表决,确保所有股东,特别是中小股东充分行使表决权,并聘请律师见证,保证股东大会会议召集、召开和表决程序的合法性;公司平等对待所有股东,确保中小股东与大股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。

2、董事会制度及运行情况

公司修订了《公司章程》及《董事会议事规则》,对董事会的权责和运作程序进行了具体规定。公司设董事会,对股东大会负责。董事会由9名董事组成,其中独立董事3名,任期三年,设董事长1名。公司现任董事的选举符合《公司法》及相关法规要求的任职资格。报告期内,公司共召开5次董事会,公司全体董事均出席了会议,董事会秘书、监事和高管列席了会议,董事会会议均由董事长主持,董事会会议的召集、出席、议事、表决均符合相关规定,会议记录完整规范,决议内容及决议的签署合法、合规、真实、有效。公司董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作,忠实、勤勉地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,不断提高履职能力。公司的独立董事在工作中保持充分的独立性,积极参加董事会会议,认真审议各项议案,对公司预计关联交易、利润分配方案、聘请会计师事务所等有关事项发表了事前认可意见和独立意见,发挥了重要的决策参考以及监督制衡作用,切实维护公司和中小股东的利益。

3、董事会专门委员会的设置及运行情况

公司设立了战略与可持续发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会,并制定了相应的专门委员会工作细则。报告期内,各专门委员会严格依照公司章程和董事会授权履行职责,为董事会决策提供积极建议。报告期内,审计委员会召开4次会议,主要审议公司定期报告、内部控制自我评价报告、财务决算报告、内部审计报告、日常关联交易、募集资金存放与使用等事项;战略与可持续发展委员会召开1次会议,审议公司2023年度可持续发展报告;提名委员会召开1次会议,审议公司独立董事辞职及提名独立董事候选人;薪酬与考核委员会召开1次会议,审议公司2024年员工持股计划。独立董事专门会议召开1次,审议公司关联交易、内部控制自我评价报告等事项。

4、监事会制度及运行情况。

公司制定了《监事会议事规则》及《公司章程》,对监事会的权责和运作程序进行了具体规定。公司设监事会,监事会由 3名监事组成,其中股东代表监事2人,职工代表监事1人,监事会设主席1人,监事会的人数和构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内,公司共召开4次监事会,主

要审议公司定期报告、利润分配预案、关联交易等事项,历次监事会会议的召集、出席、议事、表决均符合相关规定,会议记录完整规范,决议内容及决议的签署合法、合规、真实、有效。历次监事会按照《公司章程》《监事会议事规则》及相关规定,规范运作,不存在监事会、管理层等违反《公司法》及其他相关规定行使职权的情形。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司在资产、人员、财务、机构和业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司在资产、人员、财务、机构和业务等方面的独立运行情况如下:

1、资产完整

公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权,公司资产独立完整,权属清晰,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。

2、业务独立

公司由赣州腾远钴业有限公司整体变更设立,拥有完整的法人财产权和独立的供应、生产和销售系统,独立开展业务,独立进行核算和决策,独立承担责任与风险。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争及显失公平的关联交易。为避免潜在的同业竞争,公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺不从事与公司构成竞争或可能构成竞争的业务。

3、人员独立

公司拥有独立的员工招聘、人事管理、绩效考核等人力资源管理制度。发行人董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定执行。公司董事、监事及高级管理人员均依照合法程序选举或聘任,不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情形。公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

4、机构独立

公司根据《公司法》的有关规定建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构,根据经营发展的需要,建立了符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构,独立行使经营管理权。公司机构设置未受到控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。

5、财务独立

公司拥有独立的财务部门,配备了具有相应数量和资质的会计人员,根据《会计法》《企业会计准则》等法律、行政法规和规范性文件的规定建立了独立的财务核算体系及规范、独立的财务会计制度。公司能够独立做出财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预。公司拥有独立的银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司独立进行纳税申报并缴纳税款,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会53.48%2024年05月14日2024年05月14日详见公司于2024年5月14日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-027)
2024年第一次临时股东大会临时股东大会43.02%2024年09月11日2024年09月11日详见公司于2024年9月11日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-040)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
罗洁57董事长现任2019年08月27日2025年05月10日66,093,06600066,093,066
谢福标55董事、副总经理现任2019年08月27日2025年05月10日30,546,60200030,546,602
吴阳红57董事现任2019年08月27日2025年05月10日15,035,36600015,035,366
张济柳47董事现任2020年06月03日2025年05月10日00000
欧阳明50董事现任2020年08月19日2025年05月10日00000
童高才59董事现任2022年05月11日2025年05月10日5,419,8960005,419,896
王泰元52独立董事现任2022年05月11日2025年05月10日00000
张守卫64独立董事现任2022年05月11日2025年05月10日00000
程林49独立董事离任2022年05月11日2024年05月14日00000
赖丹48独立董事现任2024年05月14日2025年05月10日00000
林浩49监事会主席现任2019年08月27日2025年05月10日00000
王英佩54职工代表监事现任2019年08月27日2025年05月10日00000
郭光57监事现任2022年05月11日2025年05月10日00000
林灵59总经理现任2022年05月11日2025年05月10日00000
楼江鹏37副总经理现任2022年05月11日2025年05月10日00000
许亮37副总经理现任2022年05月11日2025年05月10日00000
罗淑兰55副总经理现任2019年08月27日2025年05月10日351,000000351,000
胡党42副总经理现任2022年05月11日2025年05月10日00000
卢超47副总经理现任2022年05月11日2025年05月10日00000
罗梅珍59副总经理现任2019年08月27日2025年05月10日351,000000351,000
陈文伟53财务总监现任2019年08月27日2025年05月10日366,6003,40000370,000集中竞价增持
胡常超36董事长助理、董事会秘书现任2022年05月11日2025年05月10日5,2000005,200
合计------------118,168,7303,40000118,172,130--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否

报告期内,公司存在独立董事离任情况。2024年4月,公司独立董事程林先生因个人原因申请辞去公司独立董事及董事会审计委员会委员召集人和董事会薪酬与考核委员会委员职务,辞职后将不在公司担任任何职务。根据相关规定,程林先生的辞职在2024年5月14日公司召开的2023年度股东大会选举出新任独立董事赖丹女士后生效。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
程林独立董事离任2024年05月14日个人原因
赖丹独立董事被选举2024年05月14日董事会提名选举

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员

(1)罗洁

罗洁女士,1968年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级经济师,中欧国际工商学院总经理培训班结业。曾任江西映山红实业有限公司总经理;2014年4月至今,任江西新美特执行董事;2011年11月至2024年11月,任上海腾远董事长;2016年9月至今,任赣州摩通执行董事;曾任赣州腾远钴业有限公司董事、董事长,2016年8月至2022年5月,曾任公司总经理,2016年8月至今,任公司董事长。

(2)谢福标

谢福标先生,1970年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,正高级工程师,1990年6月毕业于中南大学有色冶金专业获学士学位。曾任沈阳有色设计研究院有色工程师、北京矿冶研究总院有色冶金高级工程师、江苏雄风科技有限公司总经理;2011年11月至今,任上海腾远董事;2016年5月至今,任刚果腾远董事;2009年6月至2016年8月,任赣州腾远钴业有限公司董事,2016年8月至今,任公司董事、副总经理。

(3)吴阳红

吴阳红先生,1968年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级工程师,1990年7月毕业于中南大学有色冶金专业获学士学位。曾任沈阳有色金属研究院冶金室主任、技术中心主任,江苏雄风科技有限公司副总经理;2011年11月至今,任上海腾远总经理;2014年4月至今,任江西新美特总经理;2016年9月至今,任赣州摩通总经理;曾任赣州腾远钴业有限公司董事、总经理,2016年8月至2022年5月,曾任公司副总经理,2016年8月至今,任公司董事。2023年8月公司成立腾远钴业研究院后担任研究院院长。

(4)张济柳

张济柳女士,1978年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级会计师,2001年7月毕业于集美大学会计学专业获学士学位。曾任厦门虹鹭钨钼工业有限公司主办会计、副主任会计师、主任会计师,厦门钨业财务管理中心会计主管、会计经理;现任厦门钨业审计部总经理;2020年6月至今,任公司董事。

(5)欧阳明

欧阳明女士,1975年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2007年毕业于中央广播电视大学会计学专业获学士学位。曾任江西钢丝厂会计、赣锋锂业财务部经理、副总监;2014年6月至2022年8月,曾任赣锋锂业董事会秘书;2014年6月至今,任赣锋锂业副总裁。2020年8月至今,任腾远钴业董事。

(6)童高才

童高才先生,1966年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级工程师。1990年6月毕业于中南大学有色金属冶金专业获学士学位。曾任沈阳冶炼厂工程师,沈阳有色金属研究院高级工程师,江苏雄风科技有限公司技术中心主任、生产部经理,赞比亚SM公司经理,刚果METAL公司技术主管;曾任赣州腾远钴业有限公司副总经理,2016年8月至2022年5月,曾任公司副总经理,2022年5月至今,任公司董事。

(7)王泰元

王泰元先生,1973年8月出生,中国国籍,拥有西班牙长期居住权。2009年5月毕业于加拿大西安大略大学,获哲学博士(战略与创新方向)学位;曾任职于吉林出入境检验检疫局、三星电子等;2009年9月至2018年8月,历任西班牙IE商学院创业学助理教授、副教授;2018年8月至今,任中欧国际工商学院副教授、教授。2019年2月至今,兼任税友软件集团股份有限公司独立董事。2022年5月至今,任公司独立董事。

(8)张守卫

张守卫先生,1961年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,教授级高级工程师。1993年7月毕业于俄罗斯圣彼得堡国立技术大学材料科学和技术系,获博士学位。曾任北京有色金属研究总院助理工程师、工程师,1995年4月加入中国有色金属进出口总公司,2000年1月至2021年8月,历任五矿有色金属股份有限公司锡镍部副总经理等职务。2022年5月至今,任公司独立董事。

(9)赖丹

赖丹女士,1977年8月出生,中国国籍,无境外永久居住权,中共党员,中级会计师,教授。现任赣南科技学院能源金属产业研究院执行院长兼任中国有色金属学会会计专业委员会副主任委员。曾任江西理工大学有色金属产业发展研究院执行院长。2024年5月至今,任公司独立董事。

2、监事会成员

(1)林浩

林浩女士,汉族,1976年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权。研究生学历,管理学硕士,高级会计师、注册会计师、注册税务师。曾任厦门虹鹭钨钼工业有限公司总经理助理、厦门钨业股份有限公司钨钼材事业部财务总监、厦门钨业股份有限公司财务管理中心经营分析主管。现任厦门钨业股份有限公司财务管理中心总经理。2019年8月至今,任公司监事会主席。

(2)王英佩

王英佩先生,1971年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级人力资源师,大学本科学历。曾任赣州晨光稀土新材料股份有限公司人力资源部经理;2016年9月至今,任赣州摩通贸易有限公司监事;2014年1月至2022年5月,任公司综合部经理;2022年5月至今,任公司行政部经理;2016年8月至今,任公司职工监事。

(3)郭光

郭光先生,1968年2月出生,中国国籍,大学本科学历,无境外永久居留权,高级质量管理师。曾任深圳雅发电子有限公司品质部经理、管理者代表等职务;2006年10月入职腾远钴业,曾在技术中心、项目部任职;2018年3月至今,任赣州腾远钴业新材料股份有限公司企管部经理。2022年5月至今,任公司监事。

3、高级管理人员

(1)谢福标

见上述“1、董事会成员”。

(2)林灵

林灵先生,1966年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历。曾任达能(中国)食品饮料有限公司销售总监,亨氏(中国)食品有限公司销售运营总监,2019年5月至2022年5月任腾远钴业总经理助理;2022年5月至今,任公司总经理。

(3)罗淑兰

罗淑兰女士,1970年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,上海交通大学硕士研究生学历。曾任赣州晨光稀土新材料股份有限公司上海分公司负责人;2003年2月至今,就职于上海对外经贸大学,现任副教授;2011年11月至今,任腾远有色金属(上海)有限公司监事;2012年1月至2020年2月,历任赣州腾远钴业有限公司及赣州腾远钴业新材料股份有限公司经营部总监、董事、副总经理;2016年8月至今,任公司副总经理。

(4)楼江鹏

楼江鹏先生,1988年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,有色冶金工程师、注册安全工程师,2009年7月加入公司,先后担任车间主任、生产部副经理、生产部经理;曾任赣州腾远钴业新材料股份有限公司总经理助理;2022年5月至今,任公司副总经理。

(5)许亮

许亮先生,1988年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中级工程师,毕业于中南大学冶金工程专业,获硕士学位。2013年6 月至2017年1月,于江西钨业集团有限公司任工程师;2017年2月至今任职于本公司,先后担任工程师、副总工程师、技术中心副主任、研发部经理;曾任赣州腾远钴业新材料股份有限公司总经理助理;2022年5月至今,任公司副总经理;2022年10月至今任腾驰新能源总经理。

(6)胡党

胡党先生,1983年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,工程师。2006年7月毕业于昆明理工大学材料与冶金工程专业获学士学位。曾任郴州钻石钨制品有限责任公司技术员、工艺实验员、项目负责人、主任助理、副主任、工会分会主席、主任、生产部长、副总经理。2017年2月—2017年5月就职于赣州腾远钴业新材料股份有限公司,任有色工程师,参与刚果腾远项目设计。2017年6月至今就职于刚果腾远,先后任有色工程师、生产部经理;曾任刚果腾远生产副总经理,2022年5月至今,任刚果腾远总经理;2022年5月至今,任公司副总经理。

(7)罗梅珍

罗梅珍女士,1966年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。曾任江西泰和县国土资源局科员;2009年6月至2016年8月,任赣州腾远钴业有限公司董事;2011年11月至今,任腾远有色金属(上海)有限公司董事;2016年8月至今,任公司副总经理。

(8)卢超

卢超女士,1978年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中欧国际工商学院总经理培训班结业。曾就职于鼎捷软件股份有限公司平台服务部经理;远成物流集团人力资源副部长、北京分公司常务副总经理;星创视界集团人力资源及人才发展部负责人;上海有分科技发展有限公司合伙人。2021年11月加入公司,任总经理助理;2022年5月至今,任公司副总经理。

(9)陈文伟

陈文伟先生,1972年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,助理会计师,毕业于江西师范大学会计专业获学士学位。曾任江西第三制糖厂财务科长,赣州市智信实业有限公司财务经理;2014年4月至今,任江西新美特建筑材料有限公司监事;曾任赣州腾远钴业有限公司财务总监,2016年8月至2022年5月,任公司财务总监、董事会秘书;2016年8月至今,任公司财务总监。

(10)胡常超

胡常超女士,1989年2月出生,中国国籍,无国外永久居留权,中南大学硕士研究生学历。曾任职于五矿集团下属单位、思爱普(中国)有限公司、上海宝尊电子商务有限公司等;2021年12月至2022年5月任腾远钴业董秘办主任;2022年5月至今,任公司董事长助理、董事会秘书。2024年11月至今担任上海腾远法定代表人、董事长。

在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
罗洁赣州古鑫执行事务合伙人2021年03月01日2025年3月27日
张济柳厦门钨业审计部总经理2020年05月01日
欧阳明赣锋锂业副总裁2014年06月01日
林浩厦门钨业财务管理中心总经理2007年12月01日

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
罗洁赣州摩通执行董事2016年09月01日
罗洁江西新美特执行董事2014年04月01日
罗洁香港腾远董事2016年07月01日
罗洁维克托董事2016年07月01日
罗洁上海腾远董事2011年11月01日
谢福标上海腾远董事2011年11月01日
谢福标刚果腾远董事2016年05月01日
谢福标腾驰新能源执行董事、法定代表人2022年10月24日
谢福标腾远资源董事2023年05月05日
吴阳红赣州摩通总经理2016年09月01日
吴阳红江西新美特总经理2014年04月01日
吴阳红上海腾远总经理2011年11月01日
张济柳(厦钨)厦门金鹭特种合金有限公司监事会主席2020年04月10日
张济柳(厦钨)洛阳金鹭硬质合金工具有限公司监事2020年04月24日
张济柳(厦钨)九江金鹭硬质合金有限公司监事会主席2020年05月19日
张济柳(厦钨)厦门虹鹭钨钼工业有限公司监事会主席2020年05月29日
张济柳(厦钨)百斯图工具制造有限公司监事2020年04月20日

张济柳

张济柳福建省金龙稀土股份有限公司监事会主席2023年11月30日
欧阳明浙江沙星科技股份有限公司董事2022年03月25日2025年03月25日
欧阳明江西赣锋锂电科技股份有限公司董事2021年12月09日2024年12月09日
罗淑兰上海腾远监事2011年11月01日
罗淑兰上海对外经贸大学副教授2003年02月01日
罗梅珍上海腾远董事2011年11月01日
林浩(厦钨)厦门厦钨新能源材料股份有限公司监事会主席2019年05月01日
林浩(厦钨)宁化行洛坑钨矿有限公司监事2019年05月01日
林浩(厦钨)厦门嘉鹭金属工业有限公司监事2014年04月11日
林浩(厦钨)厦门滕王阁房地产开发有限公司监事2014年05月01日
林浩(厦钨)成都虹波实业股份有限公司监事2010年04月02日
林浩上海赤金厦钨金属资源有限公司监事2022年10月01日
林浩都昌金鼎固废综合利用有限公司董事2022年12月01日
王英佩赣州摩通监事2016年09月06日
王英佩腾远循环监事2022年12月09日
王英佩腾驰新能源监事2022年10月24日
王英佩赣州古财执行事务合伙人2020年03月10日
陈文伟江西新美特监事2014年04月04日
楼江鹏腾远循环法定代表人、执行董事、总经理2022年12月09日
许亮腾驰新能源总经理2022年10月24日
王泰元税友软件集团股份有限公司独立董事2021年01月08日2026年12月27日
程林南京商络电子股份有限公司独立董事2022年02月09日2024年12月05日
赖丹江西铜业股份有限公司独立董事2024年06月07日2027年06月05日
胡党刚果腾远总经理2022年05月11日
胡常超上海腾远法定代表人、董事长2024年11月04日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用2022年12月,公司董事、赣锋锂业副总裁欧阳明女士收到由中国证券监督管理委员会江西监管局(以下简称“中国证监会江西监管局”)发出的《行政处罚事先告知书》(赣处罚字〔2022〕4号)(以下简称“告知书”)。根据告知书,中国证监会江西监管局拟对欧阳明女士给予警告,并处以人民币20万元罚款。详细内容见赣锋锂业于2022年12月8日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于公司及相关当事人收到行政处罚事先告知书的公告》。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

(1)董事、监事、高级管理人员的薪酬组成及确定依据

在公司担任具体职务的董事、监事、高级管理人员,按照所担任的职务领取薪酬,主要由岗位工资、岗位技能工资、绩效工资及各项补贴组成。按照国家和地方的有关规定,公司依法为在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员办理公积金、养老、医疗、工伤等保险。除此以外,上述人员不存在其他特殊待遇和退休金计划。

未担任具体职务的非独立董事、监事,部分在公司领取董事、监事津贴;独立董事领取履职津贴,由公司董事会参照市场价格拟定,股东大会批准。

(2)董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序

董事、非职工监事人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会确定方案,交由股东大会审议决定。高级管理人员的薪酬根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》,由薪酬与考核委员会确定方案后提交董事会审议通过。报告期内,公司对董监高薪酬的实际支付情况详见下表。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
罗洁57董事长现任382.03
谢福标55董事、副总经理现任344.81
吴阳红57董事现任279.01
欧阳明50董事现任2.4
张济柳47董事现任2.4
童高才59董事现任61.52
王泰元52独立董事现任12
程林49独立董事离任4
赖丹48独立董事现任8
张守卫64独立董事现任12
林浩49监事会主席现任2.4
王英佩54职工代表监事现任43.42
郭光57监事现任38.17
林灵59总经理现任347.04
罗梅珍59副总经理现任147.05
罗淑兰55副总经理现任289.76
楼江鹏37副总经理现任260.99
许亮37副总经理现任297.61
卢超47副总经理现任154.02
胡党42副总经理现任288.01
陈文伟53财务总监现任164.43
胡常超36董事会秘书、董事长助理现任180.06
合计--------3,321.15--

注:以上数据总和有尾差系四舍五入所致。其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第三届董事会 第九次会议2024年01月18日2024年01月19日详见在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《第三届董事会第九次会议决议公告》(公告编号:2024-003)
第三届董事会 第十次会议2024年04月16日2024年04月18日详见在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《第三届董事会第十次会议决议公告》(公告编号:2024-012)
第三届董事会 第十一次会议2024年08月22日2024年08月24日详见在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《第三届董事会第十一次会议决议公告》(公告编号:2024-032)
第三届董事会 第十二次会议2024年10月21日2024年10月23日详见在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《第三届董事会第十二次会议决议公告》(公告编号:2024-043)
第三届董事会 第十三次会议2024年12月06日2024年12月06日详见在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《第三届董事会第十三次会议决议公告》(公告编号:2024-047)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
罗洁541002
谢福标550002
吴阳红523002
张济柳514002
欧阳明505002
童高才505002
王泰元514002
张守卫514002
程林202001
赖丹303002

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对有关事项未提出异议。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
第三届董事会审计委员会程林、王泰元、张济柳22024年01月18日审议《2023年财务报表审计预审阶段与治理层沟通汇报》《2023年第四季度内部审计汇报》同意上述事项并同意提交董事会审议。审阅公司的财务
2024年04月16日审议《关于公司<2023年度财务决算报告>的议案》《关于聘请2024年度公司财务审计机构的议案》《关于公司<2023年度内部控制自我评价报告>的议案》同意上述事项并同意提交董事会审议。指导内部审计工作、监督、审阅公司的财务

《关于公司<2023年年度报告>及其摘要的议案《关于公司<2024年第一季度报告>的议案》《关于预计2024年度日常关联交易的议案》《关于新增<会计师事务所选聘制度>的议案》《听取致同会计师事务所汇报2023年度审计情况》《关于公司2024年第一季度内部审计汇报的议案》

《关于公司<2023年年度报告>及其摘要的议案《关于公司<2024年第一季度报告>的议案》《关于预计2024年度日常关联交易的议案》《关于新增<会计师事务所选聘制度>的议案》《听取致同会计师事务所汇报2023年度审计情况》《关于公司2024年第一季度内部审计汇报的议案》
第三届董事会审计委员会赖丹、王泰元、张济柳22024年08月22日审议《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议案》《关于公司2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》《关于公司开展商品期货套期保值业务的议案》《关于<公司内部审计部关于2024年第二季度及上半年内部控制工作汇报及后续计划>的议案》同意上述事项并同意提交董事会审议。指导内部审计工作、监督、审阅公司的财务
2024年10月21日审议《关于公司2024年度第三季度报告的议案》《关于公司2024年第三季度内部审计报告的议案》同意上述事项并同意提交董事会审议。审阅公司的财务
第三届董事会提名委员会张守卫、王泰元、罗洁12024年04月16日审议《关于独立董事辞职及提名独立董事候选人的议案》同意上述事项并同意提交董事会审议。对独立董事候选人进行审核
第三届董事会薪酬与考核委员会王泰元、吴阳红、赖丹12024年08月22日审议《关于公司2024年员工持股计划(草案)及其摘要的议案》《关于公司<2024年员工持股计划管理办法>的议案》同意上述事项并同意提交董事会审议。对员工持股计划进行审核
第三届董事会战略与可持续发展委员会罗洁、王泰元、张守卫、吴阳红、谢福标12024年04月16日审议《关于公司2023年度可持续发展报告的议案》同意上述事项并同意提交董事会审议。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)1,207
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)1,282
报告期末在职员工的数量合计(人)2,489
当期领取薪酬员工总人数(人)2,497
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)8
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员2,013
销售人员36
技术人员242
财务人员19
行政人员131
工程人员48
合计2,489
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上39
本科290
大专244
大专以下1,916
合计2,489

2、薪酬政策

公司严格遵守《公司法》,《劳动法》等法律法规,以内外部公平性、激励、价值为原则,以业绩和结果为导向,制定了合理的考核激励机制,主要遵循以下具体原则:

(1)战略性原则:薪酬设计以公司战略为导向机制,与公司战略相配合。

(2)市场竞争原则:员工薪酬保持在同行业人力资源市场的平均水平以上。

(3)公平性原则:根据员工承担的责任和对公司的贡献,以及员工的工作年限等因素,来确定每位员工的薪酬水平。

(4)适时调整原则:公司薪酬制度将定期由人力资源部部门修订,员工的薪酬将依据新的市场环境、公司经营绩效进行适时的调整。公司将定期与市场上同行业或类似行业的福利水平作比较,以保持竞争力。

(5)遵守国家法律原则 :公司各项薪酬制度的制定以不违反国家相关法律规定为基本原则。

(6)激励性原则:薪酬以增强工资的激励性为导向,通过绩效奖金等激励性工资单元的设计激发员工工作积极性。

(7)经济性原则:薪酬水平须与公司的经济效益和承受能力保持一致。

3、培训计划

为促进公司打造高绩效团队提供优质人才,全面提升公司员工综合素质和业务能力,公司在培训上加大资源投入,为专业人才和技术骨干提供“线上+线下”培训资源。并逐步搭建高质量内部讲师队伍,形成具有公司特色符合公司长期发展的专业知识和技能等培训课程。充分利用培训平台课程资源,鼓励员工自主学习线上课程,拓宽自身知识技能与

专业素养。通过各级各类专业人才的评定,检测员工技能并鼓励员工学习提升,并对评定人员给予精神及物质奖励。利用年度人才盘点等方法工具检测员工岗位胜任力,利用培训课程针对性辅导员工。同时也鼓励员工自我提升,广开学习渠道。对获得岗位专业相关资质证书的员工公司给予认可、及精神和物质上的奖励。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用2020年9月8日,公司召开2020年第六次临时股东大会,审议通过《关于公司长期股东分红回报规划的议案》,并在《公司章程(草案)》中对利润分配政策作出了制度性安排。2022年5月11日,公司召开2021年年度股东大会,审议通过修订后的《公司章程》。报告期内,公司利润分配政策未发生变化。公司严格按照《公司章程》及相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,积极推动对股东的利润分配,增强现金分红透明度,并在兼顾投资者合理回报和长期可持续发展的基础上,保持利润分配政策的连续性和稳定性。相关决策程序和机制完备,相关议案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议,审议通过后在规定时间内进行实施,切实保证了全体股东的利益。

2024年4月16日召开的公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议、2024年5月14日召开的2023年年度股东大会,审议通过了《关于2023年度利润分配的预案》,同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本294,717,182股扣除回购专用证券账户4,944,347股后的289,772,835股为基数,向全体股东实施每10股派发现金红利

15.00元(含税),合计派发现金股利人民币434,659,252.50元(含税)。本次分配不送红股,不以资本公积金转增股本。本次权益分派股权登记日为:2024年5月29日,除权除息日为:2024年5月30日。本次利润分配已于2024年5月30日实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)5
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)293,292,435
现金分红金额(元)(含税)146,646,217.50
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)146,646,217.50

可分配利润(元)

可分配利润(元)1,581,962,755.08
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2024年末公司可供分配利润为1,581,962,755.08元。 根据《上市公司股份回购规则》的有关规定,上市公司回购专用账户中的股份,不享有利润分配等权利。 公司2024年度利润分配预案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司届时回购专用证券账户中的回购股份为基数,向全体股东实施每10股派发现金红利5.00元(含税),剩余未分配利润结转下一年度。本次分配不送红股,不以资本公积金转增股本。 截至2024年12月31日收盘,公司股份回购专用证券账户累计持有1,424,747股,按公司目前总股本294,717,182股扣减已回购股份后的293,292,435股为基数进行测算,现金分红总金额为146,646,217.50元(含税)。 按照相关规定,如在分配预案披露至实施权益分派股权登记日期间因新增股份上市、股权激励归属、股份回购等事项导致公司总股本发生变化的,公司拟按照分配比例不变的原则对现金分红总额进行调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

不适用董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况不适用

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司监事、高级管理人员及其他核心骨干2233,519,6002024 年 11 月 11 日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,确认公司回购专用证券账户所持有的 3,519,600 股公司股票已于 2024 年 11 月 11 日通过非交易过户形式过户至本次员工持股计划专用证券账户,过户价格为 18.68 元/股。1.19%员工合法薪酬、自筹资金和公司计提的奖励基金

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
林灵总经理0135,0000.05%
罗淑兰副总经理0123,5000.04%
许亮副总经理0108,0000.04%

胡党

胡党副总经理0108,0000.04%
楼江鹏副总经理0110,0000.04%
胡常超董秘090,0000.03%
卢超副总经理090,0000.03%
陈文伟财务总监083,0000.03%
罗梅珍副总经理083,0000.03%
郭光监事020,0000.01%
王英佩监事020,0000.01%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况不适用报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用详见第十节财务报告之“十五、股份支付”报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明:

不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内,公司进一步按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关规定,对公司的内部控制体系进行持续改进、优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面,内部控制设计健全、合理,内部控制执行基本有效,不存在重大遗漏。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月21日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准(1)重大缺陷,是指一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及 时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷: 1)控制环境无效 2)董事、监事和高级管理人员舞弊,内控系统未能发现或进行事前的约束控制 3)外部审计师发现财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报 4)其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷(2)重要缺陷,是指一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及 时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管 理层重视的错报,其严重程度与经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制 目标。出现下列情形的,认定为重要缺陷: 已公布的财务报告存在一般性错误 (3)一般缺陷,是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。(1)重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。如存在以下任一缺陷,应被认定为重大缺陷: 1)严重违法违规受到监管部门处罚 2)缺乏民主决策程序、决策程序不科学,出现重大失误 3)多项重要业务缺乏制度控制或制度系统失效 4)公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件 5)媒体重大负面新闻频现,给公司声誉带来长期无法弥补的损害 6)重大缺陷未得到整改 7)其他可能对公司产生重大负面影响的情形 (2)重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。如出现下列情形的,应判定为重要缺陷: 发生上述非财务报告重大缺陷所列情形或其他情形虽未达到重大缺陷标准,但对公司产生重要负面影响的 (3)一般缺陷,是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。
定量标准公司将采用本年度财务报告披露的合并报表利润总额或合并报表资产总额为基数。具体标准如下表所示:公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重大缺陷重要缺陷一般缺陷
重大缺陷重要缺陷一般缺陷
利润总额潜在错报错报≥利润总额的5%利润总额的5%>错报≥利润总额的1%错报<利润总额的1%
直接财务损失直接财务损失≥资产总额 1%资产总额 1%>直接财务损失≥资产总额0.5%直接财务损失<资产总额0.5%
资产总额潜在错报错报≥资产总额的1%资产总额的1%>错报≥资产总额的0.5%错报<资产总额的0.5%

财务报告重大缺陷数量(个)

财务报告重大缺陷数量(个)0

非财务报告重大缺陷数量(个)

非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,腾远钴业公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2025年04月21日
内部控制审计报告全文披露索引具体详见公司于2025年4月21日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

需遵守法律法规为《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国水土保持法》《排污许可管理条例》等。废水排放执行行业标准:《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)和《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)。

废气排放执行行业标准:《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)以及《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)。环境保护行政许可情况

2019年10月31日,取得赣州市行政审批局 《关于〈赣州腾远钴业新材料股份有限公司年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目环境影响报告书〉的批复》,批复号为赣市行审证(1)字[2019]135号。环保设施竣工验收于2021年5月完成验收报告编制并进行环境保护设施竣工验收相关信息公示。二期环保设施竣工验收于2023年11月完成验收报告编制并进行环境保护设施竣工验收相关信息公示。

2022年6月10日,取得赣州市行政审批局 《关于〈赣州腾远钴业年产 2 万吨钴、1 万吨镍金属量系列产品除油技改项目环境影响报告书〉的批复》,批复号为赣市行审证(1)字[2022]71号。环保设施竣工验收于2023年11月完成验收报告编制并进行环境保护设施竣工验收相关信息公示。

2022年8月8日,取得赣县区生态环境局 《关于〈赣州腾远钴业年处理30000吨废旧锂电池综合回收利用项目环境影响报告书〉的批复》,批复号为赣县区环督字[2022]27号。环保设施竣工验收于2022年9月完成验收报告编制并进行环境保护设施竣工验收相关信息公示。

2023年3月27日,取得赣县区生态环境局 《关于〈赣州腾远钴业新材料股份有限公司废旧锂电池梯次利用项目环境影响报告书〉的批复》,批复号为赣高行审字[2023]20号。环保设施竣工验收于2023年4月完成验收报告编制并进行环境保护设施竣工验收相关信息公示。

2023年6月15日,获得赣州市生态环境局排污许可变更申请的批准,并取得《排污许可证》证书,证书号为91360721759978573P001P。有效期限自2023年6月15日至2028年6月14日止。

2024年11月06日,获得赣州市生态环境局排污许可变更申请的批准,并取得《排污许可证》证书,证书号为91360721759978573P001P。有效期限自2023年6月15日至2028年6月14日止。

2023年2月2日,取得赣州市行政审批局 《关于赣州腾驰新能源材料技术有限公司新能源汽车电池材料前驱体项目环境影响报告书的批复》,批复号为赣市行审证(1)字[2023]15号。环保设施竣工验收于2024年10月完成验收报告编制并进行环境保护设施竣工验收相关信息公示。

2023年12月29日,公司全资子公司赣州腾驰新能源技术有限公司获得赣州市生态环境局排污许可变更申请的批准,并取得《排污许可证》证书,证书号为91360721MAC2TM3913001V,有效期限自2023年12月29日至2028年12月28日止。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
赣州腾远COD废水进入污水处理厂1厂内22.408mg/L《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)1.211吨19.521吨
赣州腾远NH3-N废水进入污水处理厂1厂内0.498mg/L《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)0.0235 吨3.321吨
赣州腾远浸出渣固废综合利用1厂内/《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》(GB18599-2001)19465.62吨/
赣州腾驰COD废水进入污水处理厂1厂内35.358mg/L铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)和《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)中间接排放标准的较严者1.9553吨328.5吨
赣州腾驰NH3-N废水进入污水处理厂1厂内5.879mg/L铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)和《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)中间接排放标准的较严者0.3251吨32.85吨

对污染物的处理

公司主要环保设施有废水处理设施、废气吸收塔,废水处理设施主要处理含COD等污染物的生产废水,废水处理工艺为MVR蒸发,废水总排口共计1个,在废水总排口设有在线监测设备,确保废水达标排放。2024年公司共有67个废气排放口,主要处理硫酸雾、颗粒物、HCl雾等污染物,废气处理工艺为碱液喷淋吸收,废气设施设置点检表,安排专人每日进行巡查,确保正常运行。目前,所有环保设施均正常运行。

环境自行监测方案公司制定的自行监测方案包含了基本情况、监测点位及示意图、监测指标、执行排放标准及其限值、监测频次、自行监测信息公开等内容。自行监测方案通过了赣县生态环境局的审核,所有监测点位的监测数据在全国污染源监测信息管理与共享平台进行了发布。突发环境事件应急预案

公司突发环境事件应急预案分为应急预案、风险评估、应急资源调查三个部分,其中应急预案分为环境综合应急预案、现场处置预案,新增危废专篇。公司突发环境事件应急预案变更于2023年4月1日通过专家评审,2023年5月22日至赣县生态环境局备案并在公司内部发布。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期内,公司始终倡导践行可持续发展观念,严格按照环境治理和保护的要求持续加强环保治理和保护的投入,公司2024年环境治理和保护的投入合计约8,634.73万元;2024年所属期环保税19.99万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

报告期内,我司为减少碳排放采取了以下措施:

1、发展清洁能源:尽可能地将公司主要部门的柴油叉车更换为电动叉车,特种作业车辆更换为电动车辆;提升公务用车中新能源车辆的比例,减少燃油公务车的使用频率。

2、提高公司生产生活中天然气的利用率。厨具更新采用电器设备,减少天然气的使用,增强对蒸汽能源消耗的管理,减少蒸汽不必要的损失以此降低蒸汽的碳排放。

3、在污水资源化利用方面,提倡员工节约用水,增设生活污水处理设施,实现生活污水厂内循环利用,减少厂区生活废水的外排。

4、减少高能耗设备,用高效节能设备替代,如将普通电机改用永磁电机等;蒸发结晶工艺使用MVR多效蒸发,降低能耗。

5、筹建光伏发电项目,自建光伏产电供厂区内使用。

6、购买绿色能源增加绿色能源使用比例。

7、加强照明节能电管理:厂区内使用节能灯具,办公楼等充分利用自然光,减少不必要的办公电器和非办公用电,电器设备不使用时及时关机,人走灯熄,路灯、楼道灯等公共照明、热水器等改为定时控制。总电耗下降0.01%。采取以上措施后,公司碳排放减排效果良好。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

二、社会责任情况

详细内容请查阅公司同日在巨潮资讯网公告的《2024年度可持续发展报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

详细内容请查阅公司同日在巨潮资讯网公告的《2024年度可持续发展报告》。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红发行前股东及董监高所持公司股份流通限制及自愿锁定自公司股票上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不得提议由公司回购该部分股份;公司上市后6个月内如公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后的第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%,且在离职后半年内不得转让本人所持有的公司股份;如本人在任期届满前离职,本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所持有公司股份总数的25%。2020年09月11日长期正常履行
股东罗丽珍发行前股东及董监高所持公司股份流通限制及自愿锁定自公司股票上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不得提议由公司回购该部分股份;公司上市后6月内如公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不 是交易日,则为该日后的第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。2020年09月11日2025年9月17日正常履行
股东罗梅珍、罗淑兰发行前股东及董监高所持公司股份流通限制及自愿锁定自公司股票上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不得提议由公司回购该部分股份。在本人担任公司董事、高级管理人员期间,本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整)。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后的第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%,且在离职后半年内不得转让本人所持有的公司股份;如本人在任期届满前离职,本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所持有公司股份总数的 25%。2020年09月11日长期正常履行
股东:赣州古鑫、赣州古财发行前股东及董监高所持公司股份流通限制及自愿锁定自公司股票上市之日起36个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不得提议由公司回购该部分股份。2020年09月11日2025年3月16日正常履行
股东、财务总监陈文伟;股东、董事童高才发行前股东及董监高所持公司股份流通限制及自愿锁定自公司股票上市之日起12个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不得提议由公司回购该部分股份。在本人担任公司董事、高级管理人员期间,本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整)。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该2020年09月11日长期正常履行

日后的第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%,且在离职后半年内不得转让本人所持有的公司股份;如本人在任期届满前离职,本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所持有公司股份总数的25%。

日后的第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%,且在离职后半年内不得转让本人所持有的公司股份;如本人在任期届满前离职,本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所持有公司股份总数的25%。
其他持股董事、监事、高级管理人员发行前股东及董监高所持公司股份流通限制及自愿锁定在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%,且在离职后半年内不得转让本人所持有的公司股份;如本人在任期届满前离职,本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,每年转让的股份将不会超过所持有公司股份总数的 25%。2020年09月11日长期履行正常履行
间接股东江晓晖、谢福琪、邓威、朱圣清、谢福根和谢晓明发行前股东所持公司股份流通限制及自愿锁定自发行人股票上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不得提议由发行人回购该部分股份;发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后的第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人持有的发行人股份的锁定期限自动延长6个月。本人若未履行上述承诺,由此产生的收益将归发行人,并且将在中国证监会或深圳交易所指定媒体上公告相关情况,及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉;若因未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的,将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。2021年12月08日2025年9月17日正常履行
控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红发行前主要股东持股意向及减持意向股份锁定期届满后的2年内,本人每年通过证券交易所集中竞价交易系统及大宗交易系统减持的首发前股份数量不超过本人所持有首发前股份数量的30%,且减持价格不低于发行价(发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整)。如本人所持公司股份在锁定期届满两年后减持的,将依据届时相关法律法规、规章及其他规范性文件、证券交易所有关的规定进行减持。本人通过证券交易所集中竞价交易系统及大宗交易系统减持公司股份前,将配合公司在减持前 3 个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确 地履行信息披露义务。2020年09月11日长期正常履行
厦门钨业、赣锋锂业、长江晨道发行前主要股东持股意向及减持意向股份锁定期届满后的2年内,本企业每年通过证券交易所集中竞价交易系统及大宗交易系统减持的首发前股份数量不超过本企业所持有首发前股份数量的30%,且减持价格不低于发行价(发行价如遇除权、除息事项,应作相应调整)。如本企业所持公司股份在锁定期届满两年后减持的,将依据届时相关法律法规、规章及其他规范性文件、证券交易所有关的规定进行减持。本企业通过证券交易所集中竞价交易系统及大宗交易系统减持公司股份前,将配合公司在减持前3个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。2020年09月11日长期正常履行
公司稳定股价公司首次公开发行股票并上市之日起3年内,如果出现连续 20个交易日公司股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应作相应调整)的情形,在符合中国证监会、证券交易所及其他证券监管机关的相关法律、法规和规范性文件的规定,且不因此导致公司股权分布不符合上市条件时,本公司自愿回购公司股票。其中单一年度用于回购股份的资金金额不少于上一年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%,且不超过 50%;本公司将严格按照《关于制定公司股票上市后三年内公司股价稳定的预案》执行稳定公司股价的措施;在触发股价稳定措施的启动条件时,若本公司未采取上述稳定股价的具体措施,公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉。2020年09月11日2025年3月16日正常履行
实际控制人、 控股稳定股价公司首次公开发行股票并上市之日起3年内,如果出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产2020年092025年3正常履行

股东罗洁、谢福标、吴阳红

股东罗洁、谢福标、吴阳红(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应作相应调整)的情形,在符合中国证监会、证券交易所及其他证券监管机关的相关法律、法规和规范性文件的规定,且不因此导致公司股权分布不符合上市条件时,本人自愿增持公司股票。其中单一年度内用于增持股份的资金金额不低于本人最近一次从公司所获得现金分红金额的 20%,且所增持股份的数量不超过公司届时股本总额2%;本人将严格按照《关于制定公司股票上市后三年内公司股价稳定的预案》执行稳定公司股价的措施;在触发股价稳定措施的启动条件时,若本人未采取上述稳定股价的具体措施,本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉。同时,将在认定未履行前述承诺的事实发生之日起停止本人在公司的分红,直至相关公开承诺履行完毕。月11日月16日
非独立董事、 高级管理人员稳定股价公司首次公开发行股票并上市之日起 3 年内,如果出现连续 20个交易日公司股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应作相应调整)的情形,在符合中国证监会、证券交易所及其他证券监管机关的相关法律、法规和规范性文件的规定,且不因此导致公司股权分布不符合上市条件时,本人自愿增持公司股票。其中单一年度用于购买股份的资金金额不低于本人上一年度从公司领取的税后薪酬或津贴累计额的20%,但不超过本人上一年度从公司领取的税后薪酬或津贴累计额。独立董事不参与增持公司股份;本人将严格按照《关于制定公司股票上市后三年内公司股价稳定的预案》执行稳定公司股价的措施;在触发股价稳定措施的启动条件时,若本人未采取上述稳定股价的具体措施,本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉。同时,本人将在认定未履行前述承诺的事实发生之日起停止在公司领取薪酬/股东分红(如有),直至相关公开承诺履行完毕。2020年09月11日2025年3月16日正常履行
公司对欺诈发行上市的股份买回公司保证本次发行上市不存在任何欺诈发行上市的情形。如公司不符合发行上市条件,构成欺诈发行上市的,公司董事会将在证券监管部门对上述事实做出认定后30个交易日内,依法启动首次公开发行全部新股的回购程序,购回公司本次公开发行的全部新股。2020年09月11日长期正常履行
控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红对欺诈发行上市的股份买回本人保证公司本次发行上市不存在任何欺诈发行上市的情形。如公司不符合发行上市条件,构成欺诈发行上市的,本人将促使公司在证券监管部门对上述事实做出认定后30个交易日内,依法启动首次公开发行全部新股的回购程序,且本人将在前述期限内启动依法购回已转让的原限售股份工作。2020年09月11日长期正常履行
公司首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施(1)加强募集资金管理,提高募集资金使用效率(2)强化内部管理,提升盈利能力(3)完善利润分配机制,强化投资者回报,具体详见公司在招股书中披露的内容。2020年09月11日长期正常履行
控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施(1)不越权干预公司经营管理活动,不得侵占公司利益;(2)切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本承诺,如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的,同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任。2020年09月11日长期正常履行
董事、高级管理人员首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施(1)承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(2)承诺对本人的职务消费行为进行约束;(3)承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;(4)承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)如公司拟实施股权激励,承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2020年09月11日长期正常履行
实际控制人实际控制人为避免同业竞争,维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展,2020长期正常

罗洁、谢福标、吴阳红

罗洁、谢福标、吴阳红罗洁、谢福标、吴阳红关于避免同业竞争公司控股股东、实际控制人向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》,具体内容详见公司在招股书中披露的内容。年09月11日履行
公司利润分配政策本公司首次公开发行并上市后,将严格执行公司为首次公开发行并上市而制作的《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程》中规定的利润分配政策。2020年09月11日长期正常履行
控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红利润分配政策督促公司在首次公开发行并上市后严格执行为首次公开发行并上市而制定的《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程》中规定的利润分配政策。若公司董事会依照《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程(草案)》中规定的利润分配政策,对利润分配作出决议后,本人承诺就该等表决事项在股东大会中以本人实际控制的股份投赞成票。2020年09月11日长期正常履行
公司依法承担赔偿或者补偿责任公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司董事会将在证券监管部门对上述事实做出认定后30个交易日内,依法启动首次公开发行全部新股的回购程序。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。2020年09月11日长期正常履行
控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红依法承担赔偿或者补偿责任公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将促使公司在证券监管部门对上述事实做出认定后30个交易日内依法启动首次公开发行全部新股的回购程序,并在前述期限内启动依法购回已转让的原限售股份工作。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。2020年09月11日长期正常履行
董事、监事、 高级管理人员依法承担赔偿或者补偿责任公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。2020年09月11日长期正常履行
公司全体股东,董事、监事、高级管理人员,公司未能履行相关承诺的约束措施如未能履行招股 说明书披露的公开承诺事项的,将在证监会指定报刊上公告相关情况,及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因,并向投资者道歉等。具体内容详见公司在招股书中披露的内容。2020年09月11日长期正常履行
控股股东、实际控制人罗洁、谢福标、吴阳红及公司董事、监事、高级管理人员规范关联交易本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构(以下简称“本人控制 的其他企业”)与股份公司之间的 关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及《赣州腾远钴业新材料 股份有限公司章程》的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与股份公司签订关联交易协议,确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,并严格遵守《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序,以维护股份公司及其他股东的利益。本人保证不利用在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保。 本承诺函自本人签章之日即行生效,并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤销。2020年09月11日长期正常履行
持股 5%以上股东厦门规范关联交易本企业将尽可能的避免和减少本企业或本企业控制的其他公司、企业或其他组织、机构(以下简称“本 企业控制的其他企2020年09长期正常履行

钨业、赣锋锂业、长江晨道

钨业、赣锋锂业、长江晨道业”)与股份公司之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本企业或本企业控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程》的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与股份公司签订关联交易协议,确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,并严格遵守《赣州腾远钴业新材料股份有限公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序,以维护股份公司及其他股东的利益。本企业保证不利用在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本企业或本企业控制的其他企业保证不利用本企业在股份公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保。本承诺函自本企业签章之日即行生效,并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本企业被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤销。月11日
股东关于股东持股相关的专项承诺1、本公司已在招股说明书中真实、准确、完整地披露了股东信息;2、本公司历史沿革中不存在股份代持、委托持股等情形,不存在股权争议或潜在纠纷等情形;3、本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份的情形;4、本公司本次发行上市的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份的情形;5、本公司不存在以公司股权进行不当利益输送情形;6、若本公司违反上述承诺,将承担由此产生的一切法律后果。2020年09月11日长期正常履行
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)100
境内会计师事务所审计服务的连续年限11
境内会计师事务所注册会计师姓名殷雪芳、林震霆
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 ?不适用本年度聘请了致同会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,费用20万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司诉南京无限动力科技有限公司、郭丹丹、刘秋兰买卖合同纠纷一案3,518.12江西省赣州市赣县区人民法院于2023年6月20日立案受理公司诉被告南京无限动力科技有限公司、郭丹丹、刘秋兰买卖合同纠纷一案,并于2023年12月22日依法适用普通程序公开开庭进行审理并当庭作出如下判决: 一、限被告南京无限动力科技有限公司于本判决生效之日起十日内退还原告赣州腾远钴业新材料股份有限公司货款32,954,473.64元及资金占用利息(其中货款本金13,278,368元从2022年8月22日起、19,676,105.64元货款本金从2022年11月1日起按月利率1%计算至付清之日止)。 二、限被告南京无限动力科技有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告赣州腾远钴业新材料股份有限公司因本案诉讼支出的律师代理费100,000.00元及保全保险费36,000.00元。 三、被告郭丹丹、刘秋兰对上述债务承担连带保证责任。 四、驳回原告赣州腾远钴业新材料股份有限公司的其他诉讼请求。 现该一审判决已生效,公司已向江西省赣州市赣县区人民法院申请强制执行,该案件已进入执行阶段。该事项不会对公司造成重大影响。该案件已进入执行阶段,现已执行回款652,291.62元。不适用不适用
合肥纬凡信息科技有限公司诉江西万德丰软件有限公司、刘冲、赣州腾远钴业新材料股份有限公司买卖合同纠纷一案19.04安徽省合肥市蜀山区人民法院于 2023年11月15日立案受理合肥纬凡信息科技有限公司诉江西万德丰软件有限公司、刘冲、赣州腾远钴业新材料股份有限公司买卖合同纠纷一案,并于2024年4月10日依法适用普通程序公开开庭进行审理并作出如下判决: 一、被告江西万德丰信息科技有限公司于本判决生效之日起十日内给付原告合肥纬凡信息科技有限公司价款190,380元、逾期付款违约金 9,519元; 二、驳回原告合肥纬凡信息科技有限公司的其他诉讼请求。 现该一审判决已生效。该事项不会对公司造成重大影响。一审判决已生效。不适用不适用

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
厦门钨业股份有限公司及其下属控股子公司股东向关联方出售产品出售商品按照独立交易原则,参考同类交易协商确认市场价格47,493.987.26%80,000根据双方合同约定的商业条款结算未偏离市场价格2024年04月18日详见公司在巨潮资讯网披露的《关于预计2024年度日常关联交易的公告》
合计----47,493.98--80,000----------
大额销货退回的详细情况不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)公司2024年度实际发生的日常关联交易根据市场原则定价,交易条件、定价机制和交易价格公允、合理,符合公司实际生产经营情况。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品募集资金15,00015,00000
合计15,00015,00000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份126,833,50643.04%2,5502,550126,836,05643.04%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股126,833,50643.04%2,5502,550126,836,05643.04%
其中:境内法人持股4,797,0001.63%4,797,0001.63%
境内自然人持股122,036,50641.41%2,5502,550122,039,05641.41%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份167,883,67656.96%-2,550-2,550167,881,12656.96%
1、人民币普通股167,883,67656.96%-2,550-2,550167,881,12656.96%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数294,717,182100.00%00294,717,182100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内,董监高持有的高管锁定股增加2,550股。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
罗洁66,093,0660066,093,066首发前限售股2025年9月17日
谢福标30,527,1020030,527,102首发前限售股、高管锁定股首发前限售股于2025年9月17日解除限售,高管锁定股按照相关法律法规解除限售
吴阳红15,035,3660015,035,366首发前限售股2025年9月17日
童高才4,064,922004,064,922高管锁定股高管锁定股按照相关法律法规解除限售
罗丽珍5,335,200005,335,200首发前限售股2025年9月17日
罗淑兰351,00000351,000首发前限售股2025年9月17日
罗梅珍351,00000351,000首发前限售股2025年9月17日
陈文伟274,9502,5500277,500高管锁定股高管锁定股按照相关法律法规解除限售
胡常超3,900003,900高管锁定股高管锁定股按照相关法律法规解除限售
赣州古财咨询服务中心(有限合伙)2,340,000002,340,000首发前限售股2025年3月17日
赣州古鑫咨询服务中心(有限合伙)2,457,000002,457,000首发前限售股2025年3月17日
合计126,833,5062,5500126,836,056----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数27,280年度报告披露日前上一月末普通股股东总数27,908报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股 比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
罗洁境内自然人22.43%66,093,066066,093,0660不适用0
谢福标境内自然人10.36%30,546,602030,527,10219,500不适用0
厦门钨业股份有限公司国有法人9.05%26,676,0000026,676,000不适用0
江西赣锋锂业集团股份有限公司境内非国有法人6.09%17,934,0170017,934,017不适用0
宁波梅山保税港区晨道投资合伙企业(有限合伙)-长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)其他5.14%15,137,9330015,137,933不适用0
吴阳红境内自然人5.10%15,035,366015,035,3660不适用0
童高才境内自然人1.84%5,419,89604,064,9221,354,974不适用0
罗丽珍境内自然人1.81%5,335,20005,335,2000不适用0
高晋境内自然人1.71%5,042,618005,042,618不适用0
中国北方工业有限公司国有法人1.28%3,765,949003,765,949不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明1、罗洁、谢福标、吴阳红为共同控制人,是公司控股股东、实际控制人; 2、罗洁、罗丽珍两人为姐妹关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
厦门钨业股份有限公司26,676,000人民币普通股26,676,000
江西赣锋锂业集团股份有限公司17,934,017人民币普通股17,934,017
宁波梅山保税港区晨道投资合伙企业(有限合伙)-长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)15,137,933人民币普通股15,137,933
高晋5,042,618人民币普通股5,042,618
中国北方工业有限公司3,765,949人民币普通股3,765,949
赣州腾远钴业新材料股份有限公司-2024年员工持股计划3,519,600人民币普通股3,519,600
无锡TCL爱思开半导体产业投资基金合伙企业(有限合伙)2,841,913人民币普通股2,841,913
赣州工矿控股发展有限公司2,720,952人民币普通股2,720,952
上海汽车集团股份有限公司2,562,454人民币普通股2,562,454
安徽信安基石产业升级基金合伙企业(有限合伙)1,442,703人民币普通股1,442,703
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
罗洁中国
谢福标中国
吴阳红中国
主要职业及职务罗洁女士担任公司董事长; 谢福标先生担任公司董事、副总经理; 吴阳红先生担任公司董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
罗洁本人中国
谢福标本人中国
吴阳红本人中国
罗丽珍一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
罗梅珍一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
罗淑兰一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
主要职业及职务罗洁女士担任公司董事长; 谢福标先生担任公司董事、副总经理; 吴阳红先生担任公司董事; 罗丽珍女士系公司自然人股东; 罗梅珍女士担任公司副总经理; 罗淑兰女士担任公司副总经理。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时间拟回购股份数量(股)占总股本的比例拟回购金额(万元)拟回购期间回购用途已回购数量(股)已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如有)
2023年04月27日1,386,001-2,772,0020.47%-0.94%10,000.00-20,000.00自公司第三届董事会第六次会议审议通过本回购方案之日起不超过 12个月。股权激励或员工持股计划4,944,347100%

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年04月17日
审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师姓名殷雪芳、林震霆

审计报告正文

赣州腾远钴业新材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了赣州腾远钴业新材料股份有限公司(以下简称腾远钴业公司)的财务报表,包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了腾远钴业公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于腾远钴业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三-26收入、附注五-37营业收入和营业成本。

1、事项描述

腾远钴业公司主要从事钴、铜产品的研发、生产与销售,腾远钴业公司2024年度主营业务收入为639,651.38万元。由于收入是关键业绩指标之一,存在腾远钴业公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

2024年度财务报表审计中,我们对收入确认主要执行了以下程序:

(1)对腾远钴业公司的销售定价、产品销售出库、客户验收及销售收款等环节关键内部控制的设计和运行进行了解和测试,评价销售与收款管理业务的内部控制设计和运行是否有效;

(2)评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定:结合准则的相关规定,评价腾远钴业公司收入确认会计处理是否符合准则相关规定并符合其业务实际情况,包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制权转移的时点等;

(3)针对销售收入执行细节测试,核查至相关销售合同中控制权转移条款和客户确认的签收及验收单据、海关报关单据、运输单据等支持性文件;

(4)分产品进行销售价格与市场价格对比分析,以确定腾远钴业公司主要产品销售价格与市场价格波动的一致性及合理性;

(5)向重要客户实施了函证程序,询证本期发生的销售品类、数量、销售金额及往来款项余额,确认收入的真实性、完整性;

(6)将产品毛利率与公司上一年度及同行业公司情况进行对比分析,以确定腾远钴业公司毛利率是否存在重大异常;

(7)对临近资产负债表日前后记录的收入交易实施截止性测试,核对客户签收单据等支持性文件,确认收入是否被记录于恰当的会计期间;

(8)对重要客户的背景、工商信息等进行了调查,结合市场情况并关注下游客户需求变化,分析客户变化的合理性。

(二)存货的存在与计价

相关信息披露详见财务报表附注三-13存货、附注五-8存货。

1、事项描述

2024年12月31日腾远钴业公司存货账面价值为264,113.15万元,占流动资产比例为37.62%,占总资产比例为24.67%,存货跌价准备金额为5,078.97万元。由于期末存货余额及存货跌价金额较大,期末存货和跌价准备金额的准确性认定均对腾远钴业公司财务状况和经营成果产生重大影响,因此我们将存货的存在和计价识别为关键审计事项。

2、审计应对

2024年度财务报表审计中,我们对存货的存在与计价主要执行了以下程序:

(1)对公司存货的采购定价、验收入库、仓储管理、生产管理、成本核算、销售出库等环节关键内部控制的设计和运行进行了解和测试,评价采购与存货管理业务的内部控制的设计和运行是否有效;

(2)结合行业变化分析腾远钴业公司存货余额、结构变动的原因及合理性;

(3)对原材料采购价格与市场价格进行对比分析,评估腾远钴业公司采购价格与市场价格波动的一致性及合理性;

(4)获取腾远钴业公司原材料采购的合同、报关单、提单、结算发票等单据,验证采购的真实性、完整性,并对报告各期的采购金额进行了函证;

(5)对腾远钴业公司存货实施监盘,检查存货的数量、状况等,以验证期末存货账实相符。对于确实无法执行监盘程序的,项目组执行向承运单位发函、追踪在途物资的提运单、核查期后的到货情况等替代性程序,以确认期末存货的真实性和准确性;

(6)分产品将销售成本结转数量、金额与库存商品对外发出的数量、金额进行核对,并分析与销售收入销售数量、金额是否相匹配;

(7)获取了腾远钴业公司存货跌价准备计算表,复核了管理层对存货的售价,以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作出的估计,复核管理层存货跌价准备金额计算的准确性,并结合各期产品销售情况核查存货跌价准备转销情况的合理性、准确性。

四、其他信息

腾远钴业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括腾远钴业公司2024年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

腾远钴业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估腾远钴业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算腾远钴业公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督腾远钴业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对腾远钴业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致腾远钴业公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就腾远钴业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:赣州腾远钴业新材料股份有限公司

2024年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:

货币资金

货币资金3,374,336,023.523,760,067,194.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产4,452,640.00
应收票据896,951.501,255,125.20
应收账款349,187,932.07264,299,406.30
应收款项融资260,163,561.93118,151,594.51
预付款项113,890,126.8268,115,391.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款65,540,381.5978,837,717.15
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,641,131,458.741,968,046,797.30
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产10,693,284.2510,693,284.25
其他流动资产200,669,591.94119,121,759.05
流动资产合计7,020,961,952.366,388,588,268.99
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,094,060,021.792,208,983,571.44
在建工程356,879,240.561,089,299,833.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产550,000.001,150,000.00
无形资产81,718,298.1755,133,989.42
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉

长期待摊费用

长期待摊费用
递延所得税资产88,034,270.1357,537,346.58
其他非流动资产63,007,096.0230,407,983.75
非流动资产合计3,684,248,926.673,442,512,724.41
资产总计10,705,210,879.039,831,100,993.40
流动负债:
短期借款236,677,074.1999,117,553.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据377,949,552.44100,792,542.01
应付账款705,527,991.71689,343,644.54
预收款项
合同负债3,403,075.3327,366,043.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬80,521,508.4650,049,958.61
应交税费87,360,196.99104,631,864.16
其他应付款113,872,743.8931,207,120.80
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债400,000.00450,000.00
其他流动负债409,247.433,341,305.59
流动负债合计1,606,121,390.441,106,300,032.53
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债550,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债39,830,200.0039,830,200.00
递延收益84,051,376.9871,295,728.60

递延所得税负债

递延所得税负债175,061,014.1094,004,965.13
其他非流动负债
非流动负债合计298,942,591.08205,680,893.73
负债合计1,905,063,981.521,311,980,926.26
所有者权益:
股本294,717,182.00294,717,182.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积5,955,901,044.865,995,938,718.76
减:库存股117,810,542.29125,974,444.38
其他综合收益220,555,839.44158,225,283.29
专项储备
盈余公积147,358,591.00121,035,836.78
一般风险准备
未分配利润2,299,424,782.502,075,177,490.69
归属于母公司所有者权益合计8,800,146,897.518,519,120,067.14
少数股东权益
所有者权益合计8,800,146,897.518,519,120,067.14
负债和所有者权益总计10,705,210,879.039,831,100,993.40

法定代表人:罗洁 主管会计工作负责人:陈文伟 会计机构负责人:陈文伟

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金3,083,070,260.733,577,086,211.76
交易性金融资产
衍生金融资产4,452,640.00
应收票据53,826,502.39391,721.14
应收账款245,376,801.65144,016,659.46
应收款项融资284,320,423.38118,092,306.06
预付款项83,942,964.57136,408,342.43
其他应收款573,817,140.35549,092,083.84
其中:应收利息
应收股利165,031,000.00
存货1,182,038,640.77662,344,209.20
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产10,693,284.2510,693,284.25
其他流动资产102,198,100.4056,209,937.01
流动资产合计5,623,736,758.495,254,334,755.15
非流动资产:

债权投资

债权投资
其他债权投资
长期应收款1,572,962,877.001,529,960,196.00
长期股权投资332,679,003.72331,190,499.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,183,946,144.461,216,161,417.31
在建工程33,106,053.4433,291,967.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产62,921,584.9535,860,064.35
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产37,929,608.9533,400,257.86
其他非流动资产33,012,432.318,592,325.47
非流动资产合计3,256,557,704.833,188,456,728.01
资产总计8,880,294,463.328,442,791,483.16
流动负债:
短期借款236,677,074.1999,117,553.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据313,080,883.9096,816,385.65
应付账款189,503,795.93151,370,142.02
预收款项
合同负债3,052,662.8525,702,350.66
应付职工薪酬48,664,193.6127,687,785.93
应交税费25,088,189.7229,701,348.42
其他应付款69,626,428.293,677,213.89
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债396,846.173,341,305.59
流动负债合计886,090,074.66437,414,085.82
非流动负债:
长期借款

应付债券

应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债39,830,200.0039,830,200.00
递延收益84,051,376.9871,295,728.60
递延所得税负债8,264,342.509,122,705.92
其他非流动负债
非流动负债合计132,145,919.48120,248,634.52
负债合计1,018,235,994.14557,662,720.34
所有者权益:
股本294,717,182.00294,717,182.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积5,955,901,044.865,995,938,718.76
减:库存股117,810,542.29125,974,444.38
其他综合收益-70,561.47-460,514.67
专项储备
盈余公积147,358,591.00121,035,836.78
未分配利润1,581,962,755.081,599,871,984.33
所有者权益合计7,862,058,469.187,885,128,762.82
负债和所有者权益总计8,880,294,463.328,442,791,483.16

3、合并利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业总收入6,542,489,420.755,543,417,839.54
其中:营业收入6,542,489,420.755,543,417,839.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本5,649,020,157.764,904,373,221.04
其中:营业成本5,097,172,589.774,500,338,312.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用

税金及附加

税金及附加169,492,505.20141,791,204.87
销售费用11,581,823.348,962,570.36
管理费用318,390,745.68233,340,223.34
研发费用107,835,612.1196,310,175.26
财务费用-55,453,118.34-76,369,264.86
其中:利息费用4,974,188.482,435,810.15
利息收入58,844,028.7474,448,796.52
加:其他收益47,190,905.9018,178,004.95
投资收益(损失以“-”号填列)-8,115,510.19-6,002,207.63
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6,891,410.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-7,438,742.71-46,843,319.85
资产减值损失(损失以“-”号填列)-77,569,386.66-138,527,869.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)-3,781,145.6444,484.16
三、营业利润(亏损以“-”号填列)850,646,793.69465,893,710.44
加:营业外收入5,444,458.48629,806.93
减:营业外支出3,407,493.554,798,648.72
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)852,683,758.62461,724,868.65
减:所得税费用167,454,460.0983,649,785.44
五、净利润(净亏损以“-”号填列)685,229,298.53378,075,083.21
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)685,229,298.53378,075,083.21
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润685,229,298.53378,075,083.21
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额62,330,556.1559,392,105.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额62,330,556.1559,392,105.64
(一)不能重分类进损益的其他

综合收益

综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益62,330,556.1559,392,105.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-285,222.00197,585.86
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备753,270.00
6.外币财务报表折算差额61,862,508.1559,194,519.78
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额747,559,854.68437,467,188.85
归属于母公司所有者的综合收益总额747,559,854.68437,467,188.85
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益2.331.28
(二)稀释每股收益2.331.28

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:罗洁 主管会计工作负责人:陈文伟 会计机构负责人:陈文伟

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业收入3,371,680,401.782,875,973,992.91
减:营业成本2,708,847,638.662,342,703,323.89
税金及附加6,497,417.986,235,226.36
销售费用9,083,006.165,763,193.86
管理费用125,089,104.3077,350,964.24
研发费用107,835,612.1196,310,175.26
财务费用-98,645,855.50-112,742,128.84
其中:利息费用4,042,644.782,220,609.59
利息收入55,987,514.0873,631,776.42
加:其他收益47,057,324.3918,167,813.54
投资收益(损失以“-”号填列)-8,115,510.19338,457,792.37
其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6,891,410.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)299,394.50-29,539,705.29
资产减值损失(损失以“-”号填列)-43,820,422.37-119,588,810.89
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,073,538.25
二、营业利润(亏损以“-”号填列)515,285,674.40666,776,789.62
加:营业外收入314,220.31196,813.19
减:营业外支出2,892,941.152,683,316.68
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)512,706,953.56664,290,286.13
减:所得税费用69,634,176.0991,237,595.58
四、净利润(净亏损以“-”号填列)443,072,777.47573,052,690.55
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)443,072,777.47573,052,690.55
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额389,953.20197,585.86
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益389,953.20197,585.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-363,316.80197,585.86
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备753,270.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额443,462,730.67573,250,276.41
七、每股收益:

(一)基本每股收益

(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金6,181,526,305.075,091,757,145.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还38,210,344.1883,149,561.49
收到其他与经营活动有关的现金96,233,209.33127,983,379.62
经营活动现金流入小计6,315,969,858.585,302,890,086.22
购买商品、接受劳务支付的现金5,277,342,166.313,846,713,721.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金312,398,712.56188,349,278.49
支付的各项税费366,411,399.29305,557,219.49
支付其他与经营活动有关的现金161,915,576.93173,495,206.63
经营活动现金流出小计6,118,067,855.094,514,115,425.83
经营活动产生的现金流量净额197,902,003.49788,774,660.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金4,051,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,439,086.15571,559.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,490,686.15571,559.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金306,867,906.61957,026,225.67
投资支付的现金18,476,003.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

支付其他与投资活动有关的现金6,534,653.46
投资活动现金流出小计325,343,909.69963,560,879.13
投资活动产生的现金流量净额-317,853,223.54-962,989,319.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金65,746,128.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金895,505,784.68450,835,274.04
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计961,251,912.68450,835,274.04
偿还债务支付的现金758,067,595.08545,590,817.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金439,247,055.86275,405,238.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金56,922,611.39128,106,172.26
筹资活动现金流出小计1,254,237,262.33949,102,228.04
筹资活动产生的现金流量净额-292,985,349.65-498,266,954.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,798,387.25-5,587,292.07
五、现金及现金等价物净增加额-404,138,182.45-678,068,905.30
加:期初现金及现金等价物余额3,740,811,707.894,418,880,613.19
六、期末现金及现金等价物余额3,336,673,525.443,740,811,707.89

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,097,948,440.792,595,981,583.53
收到的税费返还72,557,484.07
收到其他与经营活动有关的现金87,913,053.09126,171,824.49
经营活动现金流入小计3,185,861,493.882,794,710,892.09
购买商品、接受劳务支付的现金3,060,704,318.232,230,547,000.51
支付给职工以及为职工支付的现金173,193,640.63109,987,165.51
支付的各项税费149,585,835.38126,585,576.94
支付其他与经营活动有关的现金37,875,082.4942,830,218.79
经营活动现金流出小计3,421,358,876.732,509,949,961.75
经营活动产生的现金流量净额-235,497,382.85284,760,930.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金169,082,600.00179,429,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33,010.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计169,115,610.00179,429,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106,740,567.77114,496,730.94
投资支付的现金18,476,003.08284,068,878.00
取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6,534,653.46
投资活动现金流出小计125,216,570.85405,100,262.40
投资活动产生的现金流量净额43,899,039.15-225,671,262.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金65,746,128.00
取得借款收到的现金895,505,784.68450,835,274.04
收到其他与筹资活动有关的现金15,525,728.50
筹资活动现金流入小计976,777,641.18450,835,274.04
偿还债务支付的现金758,067,595.08545,590,817.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金438,973,250.72275,405,238.50
支付其他与筹资活动有关的现金104,857,671.59410,421,461.96
筹资活动现金流出小计1,301,898,517.391,231,417,517.74
筹资活动产生的现金流量净额-325,120,876.21-780,582,243.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响778,541.62590,042.54
五、现金及现金等价物净增加额-515,940,678.29-720,902,533.22
加:期初现金及现金等价物余额3,561,348,440.944,282,250,974.16
六、期末现金及现金等价物余额3,045,407,762.653,561,348,440.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额294,717,182.005,995,938,718.76125,974,444.38158,225,283.29121,035,836.782,075,177,490.698,519,120,067.148,519,120,067.14
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额294,717,182.005,995,938,718.76125,974,444.38158,225,283.29121,035,836.782,075,177,490.698,519,120,067.148,519,120,067.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-40,037,673.90-8,163,902.0962,330,556.1526,322,754.22224,247,291.81281,026,830.37281,026,830.37
(一)综合收62,330,556.1685,229,298.747,559,854.747,559,854.

益总额

益总额5536868
(二)所有者投入和减少资本-40,037,673.90-8,163,902.09-31,873,771.81-31,873,771.81
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-40,037,673.90-8,163,902.09-31,873,771.81-31,873,771.81
4.其他
(三)利润分配26,322,754.22-460,982,006.72-434,659,252.50-434,659,252.50
1.提取盈余公积26,322,754.22-26,322,754.22
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-434,659,252.50-434,659,252.50-434,659,252.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资

本(或股本)

本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取14,504,436.1214,504,436.1214,504,436.12
2.本期使用-14,504,436.12-14,504,436.12-14,504,436.12
(六)其他
四、本期期末余额294,717,182.005,955,901,044.86117,810,542.29220,555,839.44147,358,591.002,299,424,782.508,800,146,897.518,800,146,897.51

上期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额226,705,525.006,056,463,175.7698,833,177.6563,730,567.722,026,454,306.548,472,186,752.678,472,186,752.67
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初226,705,525.6,056,463,1798,833,177.663,730,567.72,026,454,308,472,186,758,472,186,75

余额

余额005.76526.542.672.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)68,011,657.00-60,524,457.00125,974,444.3859,392,105.6457,305,269.0648,723,184.1546,933,314.4746,933,314.47
(一)综合收益总额59,392,105.64378,075,083.21437,467,188.85437,467,188.85
(二)所有者投入和减少资本7,487,200.00125,974,444.38-118,487,244.38-118,487,244.38
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7,487,200.00125,974,444.38-118,487,244.38-118,487,244.38
4.其他
(三)利润分配57,305,269.06-329,351,899.06-272,046,630.00-272,046,630.00
1.提取盈余公积57,305,269.06-57,305,269.06
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-272,046,630.00-272,046,630.00-272,046,630.00
4.其他
(四)68,011-

所有者权益内部结转

所有者权益内部结转,657.0068,011,657.00
1.资本公积转增资本(或股本)68,011,657.00-68,011,657.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取12,001,186.4912,001,186.4912,001,186.49
2.本期使用-12,001,186.49-12,001,186.49-12,001,186.49
(六)其他
四、本期期末余额294,717,182.005,995,938,718.76125,974,444.38158,225,283.29121,035,836.782,075,177,490.698,519,120,067.148,519,120,067.14

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
股本其他权益工具资本公减:库其他综专项储盈余公未分配其他所有者

优先股

优先股永续债其他存股合收益利润权益合计
一、上年期末余额294,717,182.005,995,938,718.76125,974,444.38-460,514.67121,035,836.781,599,871,984.337,885,128,762.82
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额294,717,182.005,995,938,718.76125,974,444.38-460,514.67121,035,836.781,599,871,984.337,885,128,762.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-40,037,673.90-8,163,902.09389,953.2026,322,754.22-17,909,229.25-23,070,293.64
(一)综合收益总额389,953.20443,072,777.47443,462,730.67
(二)所有者投入和减少资本-40,037,673.90-8,163,902.09-31,873,771.81
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-40,037,673.90-8,163,902.09-31,873,771.81
4.其他
(三)利润分配26,322,754.22-460,982,006.72-434,659,252.50
1.提取盈余公积26,322,754.22-26,322,754.22
2.对所--

有者(或股东)的分配

有者(或股东)的分配434,659,252.50434,659,252.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取11,176,947.9911,176,947.99
2.本期使用-11,176,947.99-11,176,947.99
(六)其他
四、本期期末余额294,717,182.005,955,901,044.86117,810,542.29-70,561.47147,358,591.001,581,962,755.087,862,058,469.18

上期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公减:库其他综专项储盈余公未分配其他所有者

优先股

优先股永续债其他存股合收益利润权益合计
一、上年期末余额226,705,525.006,056,463,175.76-658,100.5363,730,567.721,356,171,192.847,702,412,360.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额226,705,525.006,056,463,175.76-658,100.5363,730,567.721,356,171,192.847,702,412,360.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)68,011,657.00-60,524,457.00125,974,444.38197,585.8657,305,269.06243,700,791.49182,716,402.03
(一)综合收益总额197,585.86573,052,690.55573,250,276.41
(二)所有者投入和减少资本7,487,200.00125,974,444.38-118,487,244.38
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7,487,200.00125,974,444.38-118,487,244.38
4.其他
(三)利润分配57,305,269.06-329,351,899.06-272,046,630.00
1.提取盈余公积57,305,269.06-57,305,269.06
2.对所--

有者(或股东)的分配

有者(或股东)的分配272,046,630.00272,046,630.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转68,011,657.00-68,011,657.00
1.资本公积转增资本(或股本)68,011,657.00-68,011,657.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取12,001,186.4912,001,186.49
2.本期使用-12,001,186.49-12,001,186.49
(六)其他
四、本期期末余额294,717,182.005,995,938,718.76125,974,444.38-460,514.67121,035,836.781,599,871,984.337,885,128,762.82

三、公司基本情况

赣州腾远钴业新材料股份有限公司(以下简称“本公司”“公司”或“腾远”)前身为赣州腾远钴业有限公司,成立于2004年3月26日。2016年8月12日,本公司召开股东会,决定以2016年6月30日为基准日,将有限公司整体变更为股份公司,变更后本公司的股本为7,600万股,名称变更为赣州腾远钴业新材料股份有限公司。根据公司2020年第六次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于同意赣州腾远钴业新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]4042号)同意注册,公司首次向社会公开发行人民币普通股股票3,148.69万股,每股面值1元。截至2022年3月14日止,公司公开发行人民币普通股(A股)3,148.69万股,每股发行价格为人民币173.98元,募集资金总额为人民币547,809.0862万元,扣除不含税发行费用人民币27,431.0076万元,实际募集资金净额为人民币520,378.0786万元,其中增加股本人民币3,148.69万元,增加后的股本为12,594.7514万股,增加资本公积人民币517,229.3886万元,前述增资已经致同验字(2022)第351C000126号验资报告审验。公司所发行人民币普通股A股,已于2022年3月17日在深圳证券交易所上市,公司股票简称为“腾远钴业”,股票代码为“301219”。公司于2022年4月20日召开第二届董事会第二十五次会议,会议审议通过《关于变更公司注册资本、公司类型及修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》,公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,使用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股,转增股本10,075.8011万股。本次资本公积转增股本后,公司的总股本由12,594.7514万股增加至22,670.5525万股。

公司2023年4月25日召开第三届董事会第六次会议,会议审议通过《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,使用资本公积向全体股东每10股转增3股,转增股本6,801.1657万股。本次资本公积转增股本后,公司的总股本由22,670.5525万股增加至29,471.7182万股。

截至2024年12月31日,公司注册资本29,471.7182万元人民币。公司法定代表人罗洁,注册地址为江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金大道9号,统一社会信用代码91360721759978573P。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设生产部、技术中心、经营部、财务部、行政部等部门,拥有江西新美特建筑材料有限公司、腾远有色金属(上海)有限公司、腾远新材料(香港)投资控股有限公司、腾远钴铜资源有限公司、赣州摩通贸易有限公司、维克托国际贸易有限公司、赣州腾驰新能源材料技术有限公司、腾远资源津巴布韦有限公司及赣州腾远循环科技有限公司等子公司。

本公司所处的行业:有色金属冶炼和压延加工业;提供的主要产品包括:氯化钴、硫酸钴、电积钴、四氧化三钴及电积铜等。

本财务报表及财务报表附注已经本公司第三届董事会第十四次会议于2025年4月17日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称:“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见“附注五、24”“附注五、29”和“附注五、37”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项账面余额超过500.00万元(含本金额)
本期重要的应收款项核销单项账面余额超过500.00万元(含本金额)
重要的在建工程单项账面余额超过1,000.00万元(含本金额)
账龄超过1年的重要应付账款单项账面余额超过500.00万元(含本金额)
账龄超过1年的重要其他应付款单项账面余额超过100.00万元(含本金额)
重要的投资活动项目发生额超过1,000.00万元(含本金额)

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分

本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资;

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;

租赁应收款;

财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项,若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外,本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合,在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1:应收并表内关联方应收账款组合2:应收外部客户

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:应收押金和保证金其他应收款组合2:应收代垫款及其他其他应收款组合3:应收备用金其他应收款组合4:应收出口退税

其他应收款组合5:应收第三方往来款其他应收款组合6:应收并表内关联方款项对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款,账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

12、应收票据

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

13、应收账款

于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

14、应收款项融资

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2024 年 12 月 31 日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:应收押金和保证金

其他应收款组合2:应收代垫款及其他

其他应收款组合3:应收备用金

其他应收款组合4:应收出口退税

其他应收款组合5:应收第三方往来款

其他应收款组合6:应收并表内关联方款项

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款,账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

不适用

17、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、在途物资等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“附注五、30”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%
机器设备年限平均法10年5%9.5%
办公设备年限平均法3-8年5%11.875%-31.67%
运输设备年限平均法4年5%23.75%

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建的房屋建筑物在整体完工验收,并达到预定的使用状态时,由在建工程转入固定资产。待安装调试的机器设备在调试运行合格后,由在建工程转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见“附注五、30”。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类 别使用寿命使用寿命的 确定依据摊销方法备注
土地使用权具体使用期限不动产权证期限直线法
专利权具体授权期限具体授权期限直线法
软件10年预计软件使用期限直线法

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费、折旧费用、股份支付费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照人员所归属的项目直接计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本科目核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

33、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入

当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)具体方法

1、销售商品

①内销:

1)双方签订、识别并履行合同约定义务,2)公司已根据合同约定将产品交付给客户并取得客户签收单据、验收单据(或合同约定的异议期到期视同验收完成);3)客户已接受该商品并拥有控制权。

②外销

双方签订、识别并履行合同约定义务,按照合同约定将商品装船报关或将商品交于指定承运人,公司已不再对商品实施控制。

2、受托加工

双方签订、识别并履行合同约定义务,客户已到公司仓库提货,并取得客户签收单据以及验收单据(或合同约定的异议期到期视同验收完成)。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示:

(1)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的会计政策如下:

使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“附注五、30”。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)6%、13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额具体见下表
矿业税应税收入3.5%、10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
赣州腾远钴业新材料股份有限公司15.00%
江西新美特建筑材料有限公司25.00%
腾远有色金属(上海)有限公司20.00%
腾远新材料(香港)投资控股有限公司16.50%
维克托国际贸易有限公司16.50%
腾远钴铜资源有限公司30.00%或营业额1%
赣州摩通贸易有限公司25.00%
赣州腾驰新能源材料技术有限公司25.00%
腾远资源津巴布韦有限公司25.75%
赣州腾远循环科技有限公司20.00%

2、税收优惠

(1)根据2023年11月22日核发的《高新技术企业证书》(编号:GR202336000298,有效期三年),公司高新技术企业认定有效期至2026年11月22日。

(2)根据《香港特别行政区税务条例》有关规定:腾远新材料(香港)投资控股有限公司和维克托国际贸易有限公司企业所得税为“利得税”,并根据地域来源性原则征收。即:当公司业务在香港本地发生,企业需按利润的16.5%缴税;若公司所有业务均不在香港本地发生,所产生利润无需交税。

(3)根据刚果(金)2014年1月31日第14/002号法律《财政法》的规定,企业所得税最低不得低于营业额的1%,即申报年度企业所得税按营业额的1%与应纳税所得额的30%(矿业企业)孰高者缴纳。腾远钴铜资源有限公司企业所得税缴纳按此规定执行。

(4)根据津巴布韦2023年《金融法》规定,从2024年起企业所得税税率调整为25%,在此税率的基础上需缴纳3%的艾滋病税,因此实际税率为25.75%。腾远资源津巴布韦有限公司企业所得税缴纳按此规定执行。

(5)腾远有色金属(上海)有限公司及赣州腾远循环科技有限公司系小型微利企业,适用的企业所得税税率为20%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金2,847,425.411,973,369.31
银行存款3,353,739,225.033,739,799,852.62
其他货币资金17,749,373.0818,293,972.07
合计3,374,336,023.523,760,067,194.00
其中:存放在境外的款项总额47,338,046.2962,667,157.88

其他说明:

①其中银行存款中含应收利息19,913,125.00元;存款应计利息为未收到的存款利息,不属于现金或现金等价物。

②期末,其他货币资金中的期货保证金结余金额为17,749,373.08元,使用权受限制,本公司不将其作为现金或现金等价物;除上述受限资金外本公司不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
套期工具4,452,640.00
合计4,452,640.00

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据896,951.501,255,125.20
合计896,951.501,255,125.20

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据896,951.50100.00%896,951.501,255,125.20100.00%1,255,125.20
其中:
银行承兑票据896,951.50100.00%896,951.501,255,125.20100.00%1,255,125.20
合计896,951.50100.00%896,951.501,255,125.20100.00%1,255,125.20

按组合计提坏账准备:银行承兑票据

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据896,951.50
合计896,951.50

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1,130,688,106.782,428.19
合计1,130,688,106.782,428.19

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)367,566,244.27278,084,213.02
2至3年243,681.45
3年以上250,591.07
3至4年250,591.07
合计367,816,835.34278,327,894.47

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额

账面余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款367,816,835.34100.00%18,628,903.275.06%349,187,932.07278,327,894.47100.00%14,028,488.175.04%264,299,406.30
其中:
应收外 部客户367,816,835.34100.00%18,628,903.275.06%349,187,932.07278,327,894.47100.00%14,028,488.175.04%264,299,406.30
合计367,816,835.34100.00%18,628,903.275.06%349,187,932.07278,327,894.47100.00%14,028,488.175.04%264,299,406.30

按组合计提坏账准备:应收外部客户

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收外部客户367,816,835.3418,628,903.275.06%
合计367,816,835.3418,628,903.27

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

?适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额14,028,488.1714,028,488.17
2024年1月1日余额在本期
本期计提4,600,415.104,600,415.10
2024年12月31日余额18,628,903.2718,628,903.27

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户170,485,000.0070,485,000.0019.16%3,524,250.00
客户246,271,202.1746,271,202.1712.58%2,313,560.11
客户346,125,000.0046,125,000.0012.54%2,306,250.00
客户442,528,191.6742,528,191.6711.56%2,126,409.59
客户537,622,954.7137,622,954.7110.23%1,881,147.73
合计243,032,348.55243,032,348.5566.07%12,151,617.43

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

(3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(5) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据260,163,561.93118,151,594.51
合计260,163,561.93118,151,594.51

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备260,163,561.93100.00%260,163,561.93118,151,594.51100.00%118,151,594.51
其中:
应收票据260,163,561.93100.00%260,163,561.93118,151,594.51100.00%118,151,594.51
合计260,163,561.93100.00%260,163,561.93118,151,594.51100.00%118,151,594.51

按组合计提坏账准备:应收票据

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收票据260,163,561.93
合计260,163,561.93

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8) 其他说明

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款65,540,381.5978,837,717.15
合计65,540,381.5978,837,717.15

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金80,000.00
应收押金和保证金31,245,117.5921,125,340.85
应收出口退税4,667,798.0124,465,054.18
第三方往来款109,540,832.07109,989,836.61
应收代垫款项及其他1,321,959.701,227,242.78
合计146,855,707.37156,807,474.42

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)67,006,819.01112,197,257.37
1至2年44,852,136.05257,400.00
2至3年257,400.0093,000.00
3年以上34,739,352.3144,259,817.05
3至4年93,000.0040,675,057.70
4至5年30,966,057.113,584,759.35
5年以上3,680,295.20
合计146,855,707.37156,807,474.42

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备32,302,182.0222.00%32,302,182.02100.00%32,954,473.6421.02%26,363,578.9180.00%6,590,894.73
其中:
第三方32,302,22.00%32,302,100.00%32,954,21.02%26,363,80.00%6,590,8

往来款

往来款182.02182.02473.64578.9194.73
按组合计提坏账准备114,553,525.3578.00%49,013,143.7642.79%65,540,381.59123,853,000.7878.98%51,606,178.3641.67%72,246,822.42
其中:
备用金80,000.000.05%80,000.00
应收押金和保证金31,245,117.5921.28%11,573,089.4837.04%19,672,028.1121,125,340.8513.47%5,906,716.8927.96%15,218,623.96
应收出口退税4,667,798.013.18%560,135.7612.00%4,107,662.2524,465,054.1815.60%2,201,854.889.00%22,263,199.30
第三方往来款77,238,650.0552.59%36,721,283.3647.54%40,517,366.6977,035,362.9749.13%43,387,154.7456.32%33,648,208.23
应收代垫款项及其他1,321,959.700.90%158,635.1612.00%1,163,324.541,227,242.780.78%110,451.859.00%1,116,790.93
合计146,855,707.37100.00%81,315,325.7855.37%65,540,381.59156,807,474.42100.00%77,969,757.2749.72%78,837,717.15

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
南京无限动力科技有限公司32,954,473.6426,363,578.9132,302,182.0232,302,182.02100.00%预期不能收回
合计32,954,473.6426,363,578.9132,302,182.0232,302,182.02

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
备用金80,000.00
应收押金和保证金31,245,117.5911,573,089.4837.04%
应收出口退税4,667,798.01560,135.7612.00%
第三方往来款77,238,650.0536,721,283.3647.54%
应收代垫款项及其他1,321,959.70158,635.1612.00%
合计114,553,525.3549,013,143.76

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额51,606,178.3626,363,578.9177,969,757.27
2024年1月1日余额在本期
本期计提-2,593,034.605,938,603.113,345,568.51

2024年12月31日余额

2024年12月31日余额49,013,143.7632,302,182.0281,315,325.78

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备77,969,757.273,345,568.5181,315,325.78
合计77,969,757.273,345,568.5181,315,325.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中刚建设有限公司第三方往来款40,557,222.481年以内27.62%4,866,866.69
南京无限动力科技有限公司第三方往来款32,302,182.021-2年22.00%32,302,182.02
赣州高新技术产业开发区经济发展局(赣州高新区红金工业园一期企业搬迁整治工第三方往来款30,349,310.003年以上20.67%30,349,310.00

作指挥部办公室)

作指挥部办公室)
LA SINO-CONGOLAISE AISE HYDROELECTRIQUE DE BUSANGA SOCIETE ANONYME应收押金和保证金17,017,025.201年以内8,508,512.60元;1-2年8,508,512.60元11.59%5,096,599.05
溧阳中联金电子商务有限公司应收押金和保证金5,000,000.001年以内3.40%600,000.00
合计125,225,739.7085.28%73,214,957.76

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内113,890,126.82100.00%68,115,391.23100.00%
合计113,890,126.8268,115,391.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额99,972,812.89元,占预付款项期末余额合计数的比例87.78%其他说明:

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

项目期末余额期初余额

单位:元

(2) 确认为存货的数据资源

单位:元

项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

(3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料9,214,345.506,066,175.898,704,868.566,575,652.83
在产品22,671,660.9214,943,011.657,728,649.27
库存商品10,065,773.0372,076,337.5247,518,981.3734,623,129.18
发出商品6,465,198.192,435,992.057,038,905.101,862,285.14
合计48,416,977.6480,578,505.4678,205,766.6850,789,716.42

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料1,739,386,975.936,575,652.831,732,811,323.101,209,520,338.479,214,345.501,200,305,992.97
在产品593,675,906.387,728,649.27585,947,257.11635,524,160.6222,671,660.92612,852,499.70
库存商品333,946,770.7434,623,129.18299,323,641.56102,800,627.8710,065,773.0392,734,854.84
发出商品24,911,522.111,862,285.1423,049,236.9760,358,024.516,465,198.1953,892,826.32
在途物资8,260,623.478,260,623.47
合计2,691,921,175.1650,789,716.422,641,131,458.742,016,463,774.9448,416,977.641,968,046,797.30

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的其他非流动资产10,693,284.2510,693,284.25
合计10,693,284.2510,693,284.25

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
进项税额200,669,591.94118,534,103.13
预缴所得税486,963.85
预缴其他税费100,692.07
合计200,669,591.94119,121,759.05

其他说明:

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

单位:元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产3,094,060,021.792,208,983,571.44
合计3,094,060,021.792,208,983,571.44

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额809,570,551.361,835,313,690.5029,880,924.7216,890,138.372,691,655,304.95
2.本期增加金额158,370,513.471,025,298,424.476,456,418.4610,689,120.451,200,814,476.85
(1)购置430,578.5884,540,228.755,897,808.017,944,612.6998,813,228.03
(2)在建工程转入149,258,159.65906,434,181.512,674,795.551,058,367,136.71
(3)企业合并增加
(4)其他增加8,681,775.2434,324,014.21558,610.4569,712.2143,634,112.11
3.本期减少金额5,568,391.988,436,479.853,104,286.11164,891.2917,274,049.23
(1)处置或报废5,473,268.085,969,041.803,104,286.11164,891.2914,711,487.28
(2)转入在建工程95,123.902,467,438.052,562,561.95
4.期末余额962,372,672.852,852,175,635.1233,233,057.0727,414,367.533,875,195,732.57
二、累计折旧
1.期初余额76,304,941.14384,760,953.5014,389,207.277,216,631.60482,671,733.51
2.本期增加金额45,152,177.39247,240,489.625,661,778.666,310,118.71304,364,564.38
(1)计提43,802,233.14237,589,329.975,407,558.256,257,956.35293,057,077.71
(2)其他增加1,349,944.259,651,159.65254,220.4152,162.3611,307,486.67
3.本期减少金额1,621,133.812,731,377.821,391,428.84156,646.645,900,587.11
(1)处置或报废1,607,578.652,420,061.971,391,428.84156,646.645,575,716.10
(2)转入在建工程13,555.16311,315.85324,871.01
4.期末余额119,835,984.72629,270,065.3018,659,557.0913,370,103.67781,135,710.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值842,536,688.132,222,905,569.8214,573,499.9814,044,263.863,094,060,021.79
2.期初账面价值733,265,610.221,450,552,737.0015,491,717.459,673,506.772,208,983,571.44

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
综合回收车间3#26,554,210.59正在办理
综合回收车间4#(改扩建)20,429,287.60正在办理
变电所6#1,558,555.67正在办理
合计48,542,053.86

其他说明:

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程148,457,331.54795,550,649.04
工程物资208,421,909.02293,749,184.18
合计356,879,240.561,089,299,833.22

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
赣州腾远本部新厂区项目8,752,258.118,752,258.11829,157.95829,157.95
刚果(金)厂房及配套项目-三期26,981,588.3326,981,588.3343,879,473.6543,879,473.65
赣州腾远本部新厂区项目(二20,748,952.9420,748,952.9426,468,850.5026,468,850.50

期)

期)
刚果(金)厂房及配套项目-四期75,087,543.9275,087,543.92362,520,138.73362,520,138.73
腾驰前驱体项目(一期)14,776,487.6714,776,487.67361,853,028.21361,853,028.21
赣州腾远本部新厂区项目(三期)1,757,735.011,757,735.01
3万吨电镍3千吨电钴产品项目352,765.56352,765.56
合计148,457,331.54148,457,331.54795,550,649.04795,550,649.04

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
刚果(金)厂房及配套项目-三期373,675,668.3543,879,473.6528,257,978.5246,136,453.09-980,589.2526,981,588.3396.50%96.50%
赣州腾远本部新厂区项目(二期)1,003,999,462.9826,468,850.5071,732,183.8277,452,081.3820,748,952.9493.68%93.68%
刚果(金)厂房及配套项目-四期640,836,000.00362,520,138.73212,045,021.35506,388,624.24-6,911,008.0875,087,543.9290.79%90.79%
腾驰前驱体项目(一期)1,240,000,000.00361,853,028.2181,492,674.68428,382,205.72187,009.5014,776,487.6755.40%55.40%
合计3,258,511,131.33794,721,491.09393,527,858.371,058,359,364.43-7,704,587.83137,594,572.86

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明:

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料208,421,909.02208,421,909.02293,749,184.18293,749,184.18
合计208,421,909.02208,421,909.02293,749,184.18293,749,184.18

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4,159,201.124,159,201.12
2.本期增加金额341,451.98341,451.98
(1)租入308,582.66308,582.66
(2)其他增加32,869.3232,869.32
3.本期减少金额
4.期末余额4,500,653.104,500,653.10
二、累计折旧

1.期初余额

1.期初余额3,009,201.123,009,201.12
2.本期增加金额941,451.98941,451.98
(1)计提908,582.66908,582.66
(2)其他增加32,869.3232,869.32
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3,950,653.103,950,653.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值550,000.00550,000.00
2.期初账面价值1,150,000.001,150,000.00

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额48,052,094.96200,000.0017,161,672.2065,413,767.16
2.本期增加金额29,878,402.30187,009.5030,065,411.80
(1)购置29,700,214.8929,700,214.89
(2)内部研发187,009.50187,009.50
(3)企业合并增加
(4)其他增加178,187.41178,187.41
3.本期减少金额148,649.95148,649.95
(1)处置
(2)其他减少148,649.95148,649.95
4.期末余额77,930,497.26200,000.0017,200,031.7595,330,529.01
二、累计摊销

1.期初余额

1.期初余额6,146,915.62200,000.003,932,862.1210,279,777.74
2.本期增加金额1,620,528.241,711,924.863,332,453.10
(1)计提1,556,999.301,711,924.863,268,924.16
(2)其他增加63,528.9463,528.94
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7,767,443.86200,000.005,644,786.9813,612,230.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值70,163,053.4011,555,244.7781,718,298.17
2.期初账面价值41,905,179.3413,228,810.0855,133,989.42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
洋塘工业园区土地DBB20180173,220,822.28正在办理

其他说明:

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

称或形成商誉的事项

称或形成商誉的事项企业合并形成的处置
合计

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明:

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备128,705,340.3522,611,921.21126,464,006.6219,214,355.56
内部交易未实现利润191,952,509.7531,650,274.43108,335,999.2918,365,532.10
可抵扣亏损45,376,953.7011,309,278.5411,937,998.762,912,092.33
计入其他综合收益的应收款项融资公允价值变动877,337.27131,600.60541,781.9781,267.30
股权激励计提费用63,097,589.339,613,488.8040,264,933.336,039,740.00
递延收益84,051,376.9812,607,706.5571,295,728.6010,694,359.29
租赁负债550,000.00110,000.001,150,000.00230,000.00
合计514,611,107.3888,034,270.13359,990,448.5757,537,346.58

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
香港子公司未分回利润1,094,034,004.66164,105,100.70539,798,241.4780,969,736.22
汇兑损益17,210,472.662,581,570.9018,163,095.763,682,522.99
固定资产折旧54,209,416.648,131,412.5060,818,039.489,122,705.92
使用权资产550,000.00110,000.001,150,000.00230,000.00
套期工具886,200.00132,930.00
合计1,166,890,093.96175,061,014.10619,929,376.7194,004,965.13

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产88,034,270.1357,537,346.58
递延所得税负债175,061,014.1094,004,965.13

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损54,669,773.68
合计54,669,773.68

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
202954,669,773.68
合计54,669,773.68

其他说明:

30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款32,294,852.2332,294,852.2312,338.0812,338.08
预付房屋、设备款30,712,243.7930,712,243.7930,395,645.6730,395,645.67
合计63,007,096.0263,007,096.0230,407,983.7530,407,983.75

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金17,749,373.0817,749,373.08保证金4,260,902.834,260,902.83保证金
应收票据700,000.00700,000.00质押开票
合计17,749,373.0817,749,373.084,960,902.834,960,902.83

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款182,852,999.9999,117,553.66
信用额度略低的未到期银承贴现53,824,074.20
合计236,677,074.1999,117,553.66

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票377,949,552.44100,792,542.01
合计377,949,552.44100,792,542.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元,到期未付的原因为。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款469,332,230.90407,212,981.62
工程、设备款176,023,066.84238,874,531.42
物流费等60,172,693.9743,256,131.50
合计705,527,991.71689,343,644.54

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
常州中源技术股份有限公司20,855,400.00尚未结算
什邡鑫时代环保科技有限公司12,936,743.74尚未结算
广东顺力智能物流装备股份有限公司7,099,915.49尚未结算
赣州恒晟水利建设有限公司6,461,473.94尚未结算
合计47,353,533.17

其他说明:

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款113,872,743.8931,207,120.80
合计113,872,743.8931,207,120.80

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
质保金11,786,602.7712,574,702.77
预提费用36,023,602.9318,322,474.60
员工持股计划回购义务65,746,128.00
其他316,410.19309,943.43
合计113,872,743.8931,207,120.80

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
四川神虹化工有限责任公司7,322,300.00质保金未结算
合计7,322,300.00

其他说明:

38、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款(根据合同)3,403,075.3327,366,043.16
减:计入其他非流动负债的合同负债
合计3,403,075.3327,366,043.16

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬50,049,958.61353,569,361.58323,097,811.7380,521,508.46
二、离职后福利-设定18,636,754.1718,636,754.17

提存计划

提存计划
三、辞退福利453,522.72453,522.72
合计50,049,958.61372,659,638.47342,188,088.6280,521,508.46

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴49,677,316.41313,095,946.08282,710,715.8580,062,546.64
2、职工福利费25,758,997.1725,758,997.17
3、社会保险费8,762,648.828,762,648.82
其中:医疗保险费7,230,675.997,230,675.99
工伤保险费1,531,972.831,531,972.83
4、住房公积金4,354,280.774,354,280.77
5、工会经费和职工教育经费372,642.201,597,488.741,511,169.12458,961.82
合计50,049,958.61353,569,361.58323,097,811.7380,521,508.46

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险18,035,320.4718,035,320.47
2、失业保险费601,433.70601,433.70
合计18,636,754.1718,636,754.17

其他说明:

41、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税680,658.755,896,244.52
企业所得税39,219,212.6540,462,387.90
城市维护建设税1,375.98775.86
教育费附加982.85554.18
关税3,783,875.926,172,368.58
矿业税40,512,988.3849,522,784.65
其他税费3,161,102.462,576,748.47
合计87,360,196.99104,631,864.16

其他说明:

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债400,000.00450,000.00
合计400,000.00450,000.00

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额409,247.433,341,305.59
合计409,247.433,341,305.59

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计————

(3) 可转换公司债券的说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明:

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额400,000.001,000,000.00
减:一年内到期的租赁负债-400,000.00-450,000.00
合计550,000.00

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
土地治理费用39,830,200.0039,830,200.00土地治理
合计39,830,200.0039,830,200.00

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助71,295,728.6021,185,462.008,429,813.6284,051,376.98与资产相关
合计71,295,728.6021,185,462.008,429,813.6284,051,376.98

其他说明:

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
厂房建设补助资金26,025,244.081,546,054.0824,479,190.00与资产相关
技改专项资金18,514,891.602,676,852.0015,838,039.60与资产相关
先进设备补助15,229,357.762,201,834.8813,027,522.88与资产相关
提质增效示范项目资金9,526,235.1620,641,762.001,792,829.8528,375,167.31与资产相关
中央引导地方科技发展资金2,000,000.00200,000.041,799,999.96与资产相关
制造业企业数字化转型资金543,700.0012,242.77531,457.23与资产相关

①提质增效示范项目资金系本公司收到赣州市行政审批局对关于“年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目二期项目”的资产项目补助资金20,641,762.00元。

②制造业企业数字化转型资金系本公司收到赣州市行政审批局对关于“腾远钴业业财一体化ERP系统项目”的数字化转型专项资金543,700.00元。

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数294,717,182.00294,717,182.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)5,967,237,785.4262,870,329.905,904,367,455.52
其他资本公积28,700,933.3422,832,656.0051,533,589.34
合计5,995,938,718.7622,832,656.0062,870,329.905,955,901,044.86

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1)公司于2024年9月11日召开的2024年第一次临时股东大会,2024年8月24日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司<2024 年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》《关于公司<2024 年员工持股计划管理办法>的议案》,本次员工持股计划以非交易过户等法律法规允许的方式取得并持有公司回购专用证券账户所持有的公司股份,本次员工持股计划共授予3,519,600.00股,回购库存股单价36.54元/股,由此冲减库存股12,861.65万元;本次员工持股计划授予价格为18.68元/股,员工购买股票支付价款低于库存股价值的差额冲减资本公积-股本溢价6,287.03万元。2)本期其他资本公积增加2,283.27万元,其中:公司于2020年2月24日召开第一次临时股东大会,会议通过《关于实施股权激励和公司增加注册资本的议案》,决定实施股权激励,以16.5元/股价格向激励对象增发250万份股公司股份,2024年度应分摊该次股权激励产生的股份支付费用748.72万元,相应增加其他资本公积748.72万元;另外,2024年员工持股计划中授予员工的股票公允价值高于员工购买股票支付价款的差额为股份支付费用,其中应分摊在2024年度确认的股份支付费用1,534.55万元,相应增加其他资本公积1,534.55万元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股125,974,444.38120,452,555.81128,616,457.90117,810,542.29
合计125,974,444.38120,452,555.81128,616,457.90117,810,542.29

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1)本期库存股增加12,045.26万元,其中:根据2023年4月25日第三届董事会第六次会议审议通过的《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》,截止2024年4月22日,回购股份方案已实施完毕,公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份494.43万股。回购库存股的成本依据实际支付的金额确定为5,470.64万元。另外,依据公司于2024年9月11日召开的2024年第一次临时股东大会决议规定,公司对于2024年员工持股计划负有回购义务,因此公司依据员工购买股票实际支付的金额确认回购义务6,574.61万元,同时增加库存股6,574.61万元。2)本期库存股减少12,861.65万元,具体情况详见七、合并财务报表项目注释之55、资本公积的说明。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益158,225,283.2960,770,418.79-541,781.97-1,018,355.3962,330,556.15220,555,839.44
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-460,514.67-877,337.27-541,781.97-50,333.30-285,222.00-745,736.67
现金流量套期储备886,200.00132,930.00753,270.00753,270.00

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额158,685,797.9660,761,556.06-1,100,952.0961,862,508.15220,548,306.11
其他综合收益合计158,225,283.2960,770,418.79-541,781.97-1,018,355.3962,330,556.15220,555,839.44

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费14,504,436.1214,504,436.12
合计14,504,436.1214,504,436.12

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积121,035,836.7826,322,754.22147,358,591.00
合计121,035,836.7826,322,754.22147,358,591.00

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司按照净利润的10%计提的法定盈余公积,本期计提法定盈余公积以累计提取金额达到注册资本的50%为限,不再继续提取。

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,075,177,490.692,026,454,306.54
调整后期初未分配利润2,075,177,490.692,026,454,306.54
加:本期归属于母公司所有者的净利润685,229,298.53378,075,083.21
减:提取法定盈余公积26,322,754.2257,305,269.06
应付普通股股利434,659,252.50272,046,630.00
期末未分配利润2,299,424,782.502,075,177,490.69

调整期初未分配利润明细:

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务6,396,513,786.705,013,384,507.425,423,021,899.594,451,539,875.88
其他业务145,975,634.0583,788,082.35120,395,939.9548,798,436.19
合计6,542,489,420.755,097,172,589.775,543,417,839.544,500,338,312.07

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型6,542,489,420.755,097,172,589.776,542,489,420.755,097,172,589.77
其中:
钴产品2,414,032,542.662,230,013,306.912,414,032,542.662,230,013,306.91
铜产品3,461,100,490.722,297,325,442.913,461,100,490.722,297,325,442.91
其他667,356,387.37569,833,839.95667,356,387.37569,833,839.95
按经营地区分类
其中:
中国大陆3,002,148,450.112,759,436,492.863,002,148,450.112,759,436,492.86
其他国家3,540,340,970.642,337,736,096.913,540,340,970.642,337,736,096.91
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期

限分类

限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
直销6,542,489,420.755,097,172,589.776,542,489,420.755,097,172,589.77
合计6,542,489,420.755,097,172,589.776,542,489,420.755,097,172,589.77

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12,273.4827,681.34
教育费附加8,766.7419,772.33
房产税4,403,595.632,760,415.06
土地使用税2,264,164.261,455,880.43
印花税2,374,554.732,650,871.19
矿业税123,312,355.79103,119,140.36
出口关税36,513,141.0030,747,043.88
其他603,653.571,010,400.28
合计169,492,505.20141,791,204.87

其他说明:

63、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬139,465,737.9283,700,544.03
服务费51,536,226.4564,693,972.21
行政开支68,857,198.9233,316,132.19
折旧及摊销19,077,685.4816,181,834.95
保险费6,245,328.156,252,333.68
股份支付12,238,497.004,346,300.00
环保、资源费3,685,365.134,972,866.33
其他17,284,706.6319,876,239.95
合计318,390,745.68233,340,223.34

其他说明:

64、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7,216,215.284,316,850.24
办公费157,230.302,207,775.17
股份支付1,320,408.00411,600.00
其他2,887,969.762,026,344.95
合计11,581,823.348,962,570.36

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费33,656,271.9622,348,907.98
材料费59,261,007.0752,563,004.66
股份支付5,254,028.002,268,700.00
折旧费用8,521,306.3217,613,187.62
其他1,142,998.761,516,375.00
合计107,835,612.1196,310,175.26

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出4,974,188.482,435,810.15
减:利息资本化
利息收入58,844,028.7474,448,796.52
汇兑损益-12,968,270.98-16,876,262.18
手续费及其他11,384,992.9012,519,983.69
合计-55,453,118.34-76,369,264.86

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助11,649,098.6617,087,452.57
增值税进项加计抵减35,145,504.79
扣代缴个人所得税手续费返还396,302.451,090,552.38
合计47,190,905.9018,178,004.95

68、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

69、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产6,891,410.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益6,891,410.00
合计6,891,410.00

其他说明:

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资终止确认收益-8,115,510.19-6,002,207.63
合计-8,115,510.19-6,002,207.63

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-4,394,006.56-6,815,006.64
其他应收款坏账损失-3,044,736.15-40,028,313.21
合计-7,438,742.71-46,843,319.85

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-77,569,386.66-138,527,869.69
合计-77,569,386.66-138,527,869.69

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)-3,781,145.6444,484.16

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金、罚款收入383,194.53383,194.53
无需支付款项183,606.30183,606.30
非流动资产损毁报废利得83,545.8183,545.81
保险赔款1,580,855.71334,021.631,580,855.71
其他3,213,256.13295,785.303,213,256.13
合计5,444,458.48629,806.935,444,458.48

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠363,000.00441,500.00363,000.00
非流动资产毁损报废损失2,818,125.521,322,524.082,818,125.52
罚款滞纳金支出35,876.1635,876.16
其他190,491.873,034,624.64190,491.87
合计3,407,493.554,798,648.723,407,493.55

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用115,876,979.28110,752,901.02
递延所得税费用51,577,480.81-27,103,115.58
合计167,454,460.0983,649,785.44

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额852,683,758.62
按法定/适用税率计算的所得税费用127,902,563.79
子公司适用不同税率的影响26,572,078.91
调整以前期间所得税的影响-90,301.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响361,892.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20,452,310.81
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-6,607,546.16
其他-1,136,538.30
所得税费用167,454,460.09

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入53,925,487.02103,627,129.92
政府补助24,801,049.4923,144,949.15
保证金等往来款17,506,672.821,211,300.55
合计96,233,209.33127,983,379.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
费用性支出129,583,685.97113,888,524.07
财务金融手续费10,077,391.9811,317,392.93
经营性往来款及其他21,665,130.9544,813,164.99
营业外支出589,368.033,476,124.64
合计161,915,576.93173,495,206.63

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付搬迁支出6,534,653.46
合计6,534,653.46

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金306,867,906.61957,026,225.67
投资支付的现金18,476,003.08
合计325,343,909.69957,026,225.67

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
回购库存股支付的金额54,706,427.81125,974,444.38
偿还租赁负债支付的金额908,582.66929,137.12
贸易融资手续费1,307,600.921,202,590.76
合计56,922,611.39128,106,172.26

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款99,117,553.66895,505,784.68121,330.93758,067,595.08236,677,074.19
租赁负债1,000,000.00308,582.66908,582.66400,000.00
合计100,117,553.66895,505,784.68429,913.59758,976,177.74237,077,074.19

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润685,229,298.53378,075,083.21
加:资产减值准备85,008,129.37185,371,189.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧288,306,080.25172,040,283.34
使用权资产折旧908,582.66904,753.12
无形资产摊销3,268,924.162,400,564.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)3,781,145.64-44,484.16
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2,734,579.711,322,524.08
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-6,891,410.00
财务费用(收益以“-”号填列)2,416,198.633,638,400.91
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-30,446,590.2527,833,182.05
递延所得税负债增加(减少以82,024,071.06-52,435,912.08

“-”号填列)

“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-750,654,048.10268,801,493.83
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-551,898,887.58-466,773,749.41
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)361,283,273.41260,154,131.77
其他22,832,656.007,487,200.00
经营活动产生的现金流量净额197,902,003.49788,774,660.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
新增使用权资产308,582.661,529,137.12
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额3,336,673,525.443,740,811,707.89
减:现金的期初余额3,740,811,707.894,418,880,613.19
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-404,138,182.45-678,068,905.30

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金3,336,673,525.443,740,811,707.89
其中:库存现金2,847,425.411,973,369.31
可随时用于支付的银行存款3,333,826,100.033,724,805,269.34
可随时用于支付的其他货币资金14,033,069.24
三、期末现金及现金等价物余额3,336,673,525.443,740,811,707.89

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
保证金17,749,373.084,260,902.83保证金
存款应计利息19,913,125.0014,994,583.28存款应计利息
合计37,662,498.0819,255,486.11

其他说明:

(7) 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金310,992,717.05
其中:美元42,345,343.077.3223310,065,305.56
欧元
港币566,736.090.9425534,148.76
刚郎151,905,101.210.0026392,377.09

津元

津元3,042.390.2911885.64
应收账款82,500,742.55
其中:美元11,267,053.057.322382,500,742.55
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
应付账款444,198,180.99
其中:美元60,663,750.607.3223444,198,180.99

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

(1) 本公司作为承租方

□适用 ?不适用

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入38,420,674.62
合计38,420,674.62

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费33,656,271.9622,348,907.98
材料费59,261,007.0752,563,004.66
股份支付5,254,028.002,268,700.00
折旧费用8,521,306.3217,613,187.62
其他1,142,998.761,516,375.00
合计107,835,612.1196,310,175.26
其中:费用化研发支出107,835,612.1196,310,175.26

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明:

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江西新美特建筑材料有限公司1800万人民币赣州赣州工业生产100.00%新设
腾远有色金属(上海)有限公司100万人民币上海上海一般贸易100.00%新设
赣州摩通贸易有限公司500万人民币赣州赣州一般贸易100.00%新设
腾远新材料(香港)投资控股有限公司100万港币香港香港一般贸易100.00%新设
维克托国际贸易有限公司100万港币香港香港一般贸易100.00%新设
腾远钴铜资源有限公司930万刚郎刚果(金)刚果(金)工业生产100.00%新设
赣州腾驰新能源材料技术有限公司30000万人民币赣州赣州工业生产100.00%新设
赣州腾远循环科技有限公司1000万人民币赣州赣州工业生产100.00%新设
腾远资源津巴布韦有限公司100万美元津巴布韦津巴布韦工业生产100.00%新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润

其他综合收益

其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业:

合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明:

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明:

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明:

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益71,295,728.6021,185,462.008,429,813.6284,051,376.98与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益11,649,098.6617,087,452.57

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(1)风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的66.07%(2023年:76.18%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的85.28%(2023年:86.25%)。

2、流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本公司尚未使用的银行借款额度为271,475.25万元(上年年末:321,491.20万元)。

期末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:万元):

项 目2024年12月31日
一年以内一年以上合计
金融负债:
短期借款23,667.7123,667.71
一年内到期的非流动负债40.0040.00
应付票据37,794.9637,794.96
应付账款70,552.8070,552.80
其他应付款11,387.2711,387.27
保函13,200.0013,200.00
信用证23,690.4423,690.44
金融负债和或有负债合计180,333.18180,333.18

上年年末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:万元):

项 目

项 目2023年12月31日
一年以内一年以上合计
金融负债:
短期借款9,911.769,911.76
一年内到期的非流动负债45.0045.00
应付票据10,079.2510,079.25
应付账款68,934.3668,934.36
其他应付款3,120.713,120.71
租赁负债55.0055.00
保函10,650.0010,650.00
信用证14,188.8214,188.82
金融负债和或有负债合计116,929.9055.00116,984.90

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

3、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

4、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于短期借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。

本公司持有的计息金融工具如下(单位:万元):

项 目本期数上期数
浮动利率金融工具
金融负债
其中:短期借款23,667.719,911.76
合 计23,667.719,911.76

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有

的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

5、汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末,本公司的资产负债率为17.80%(上年年末:13.35%)。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

?适用 □不适用

项目相应风险管理策略和目标被套期风险的定性和定量信息被套期项目及相关套期工具之间的经济关系预期风险管理目标有效实现情况相应套期活动对风险敞口的影响
现金流量套期-期货合约规避锂等大宗商品金属价格变动对公司生产经营造成的风险,实 现稳健经营定量信息详见本 报告“第十节财务报告”之 “七、合并财务报表项目注 释”之“3、衍生金融资 产”“10、存货”“57、其他综合收益”“69、公允价值变动收 益”之说明。期货价格与现货价格一般呈反向波动,此种情形下即为套期有效,反之为套期 无效具产生的损益能够抵消被套期项目的价值变动,预期风险管理目标有效实现可以有效降低风险敞口

其他说明

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
锂的价格波动风险4,452,640.006,891,410.00期货价格与现货价格一般呈反向波动期末衍生金融资产为 4,452,640.00元,套期无效部分计入公允价值变动损益6,891,410.00元,套期有效部分计入其他综合收益886,200.00元 ,套期有效部分重分类至营业收入10,697,400.00元
套期类别
现金流量套期4,452,640.006,891,410.00期货价格与现货价格一般呈反向波动期末衍生金融资产为 4,452,640.00元,套期无效部分计入公允价值变动损益6,891,410.00元,套期有效部分计入其他综合收益886,200.00元 ,套期有效部分重分类至营业收入10,697,400.00元

其他说明

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(3)衍生金融资产4,452,640.004,452,640.00
(4)应收款项融资260,163,561.93260,163,561.93
持续以公允价值计量的资产总额4,452,640.00260,163,561.93264,616,201.93
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是罗洁、谢福标、吴阳红。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
黄平实际控制人罗洁的配偶
龚宝兰实际控制人谢福标的配偶
邓皓实际控制人吴阳红的配偶
厦门钨业股份有限公司主要股东之一
厦门厦钨新能源材料股份有限公司厦门钨业股份有限公司子公司
厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司厦门钨业股份有限公司子公司
厦门谦鹭信息技术股份有限公司厦门钨业股份有限公司子公司
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司子公司
三明厦钨新能源材料有限公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司子公司
厦门厦钨氢能科技有限公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司子公司
宁德厦钨新能源材料有限公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司子公司
赣州市豪鹏科技有限公司厦门钨业股份有限公司子公司
福建省金龙稀土股份有限公司厦门钨业股份有限公司子公司
福建省长汀卓尔科技股份有限公司厦门钨业股份有限公司的间接子公司
江西赣锋循环科技有限公司股东江西赣锋锂业股份有限公司子公司
宁都县赣锋锂业有限公司股东江西赣锋锂业股份有限公司子公司
ZHX international Metal Company实际控制人谢福标控制企业
蒋铭实际控制人谢福标的表姐之子,视同关联方披露
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
厦门厦钨新能源材料股份有限公司接受服务5,849,056.6017,547,169.82
厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司接受服务
厦门谦鹭信息技术股份有限公司接受服务/购买软件59,433.96126,294.34
赣州市豪鹏科技有限公司采购原材料70,610.32
蒋铭采购原材料319,880.94

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门厦钨新能源材料股份有限公司出售商品283,719,319.12111,132,502.66
厦门钨业股份有限公司出售商品9,039,823.01
江西赣锋循环科技有限公司出售商品11,694,159.30
三明厦钨新能源材料有限公司出售商品179,427,610.611,189,380.53
厦门厦钨氢能科技有限公司出售商品2,855,575.222,238,053.10
福建省金龙稀土股份有限公司出售商品1,656,637.166,648,761.07
福建省长汀卓尔科技股份有限公司出售商品361,946.909,025,221.24
宁德厦钨新能源材料有限公司出售商品1,298,203.54
厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司出售商品5,620,530.97

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
ZHX international Metal Company房产267,398.40

关联租赁情况说明

子公司刚果腾远租赁ZHX international Metal Company所有的房产作为办事处及停车场,租赁期截止于2023年8月底,后续不再租赁。

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬33,211,466.6917,786,610.46

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款厦门厦钨新能源材料股份有限公司42,528,191.672,126,409.591,096,287.5554,814.38
应收账款三明厦钨新能源材料有限公司70,485,000.003,524,250.00
应收账款福建省金龙稀土股份有限公司403,000.0020,150.00
应收账款宁德厦钨新能源材料有限公司936,300.0046,815.00

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款厦门厦钨新能源材料股份有限公司1,462,264.15
其他应付款谢福标45,570.56

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员225,300.003,929,232.00
管理人员1,816,100.0031,672,784.00
研发人员589,900.0010,287,856.00
生产人员846,700.0014,766,448.00
工程人员41,600.00725,504.00
合计3,519,600.0061,381,824.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明:

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日公司股票收盘价为基础确定权益工具公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据公司根据在职激励对象对应的权益工具进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额63,097,589.33
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额22,832,656.00

其他说明:

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员1,320,408.00
管理人员12,238,497.00
研发人员5,254,028.00
生产人员3,838,347.00
工程人员181,376.00
合计22,832,656.00

其他说明:

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)污染土地治理

2020年度因实施赣州高新区红金工业园一期企业征收搬迁项目,公司于2020年9月30日完成旧厂搬迁工作,按照搬迁补偿协议约定,剩余15%的搬迁补偿款于完成污染场地修复治理、有关争议及纠纷处理并办理完毕权属移交手续后15日内收取。公司账面确认对赣州高新区红金工业园一期企业搬迁整治工作指挥部办公室的其他应收款 30,349,310.00元,账龄为3年以上,账面已经对应计提30,349,310.00元的坏账准备。截止2024年12月31日旧厂污染场地的修复治

理工作已确定具体治理方案并开始治理,治理工作持续进行中,截止期末公司账面已预估土地的修复治理支出39,830,200.00元。

截至2024年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

本公司2025年4月17日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过2024年度利润分配预案为:以未来实施分配方案时股权登记日的总股本 293,292,435股为基数(暂以2025年3月25日总股本扣除公司已回购股份计算,2025年3月25日总股数与2024年12月31日一致),每10股派发现金红利5元(含税),合计派发现金股利146,646,217.50元(含税)。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)255,697,164.40151,576,425.45
合计255,697,164.40151,576,425.45

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款255,697,164.40100.00%10,320,362.754.04%245,376,801.65151,576,425.45100.00%7,559,765.994.99%144,016,659.46
其中:
应收并表内关联方49,289,909.4519.28%49,289,909.45381,105.590.25%381,105.59
应收外部客户206,407,254.9580.72%10,320,362.755.00%196,086,892.20151,195,319.8699.75%7,559,765.995.00%143,635,553.87
合计255,697,164.40100.00%10,320,362.754.04%245,376,801.65151,576,425.45100.00%7,559,765.994.99%144,016,659.46

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收并表内关联方49,289,909.45
应收外部客户206,407,254.9510,320,362.755.00%
合计255,697,164.4010,320,362.75

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

?适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额7,559,765.997,559,765.99
2024年1月1日余额在本期
本期计提2,760,596.762,760,596.76
2024年12月31日余额10,320,362.7510,320,362.75

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户149,289,909.4549,289,909.4519.28%
客户246,271,202.1746,271,202.1718.10%2,313,560.11
客户346,125,000.0046,125,000.0018.04%2,306,250.00
客户434,100,470.5134,100,470.5113.34%1,705,023.53
客户529,770,730.0029,770,730.0011.64%1,488,536.50
合计205,557,312.13205,557,312.1380.40%7,813,370.14

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利165,031,000.00
其他应收款573,817,140.35384,061,083.84
合计573,817,140.35549,092,083.84

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
维克托国际贸易有限公司165,031,000.00
合计165,031,000.00

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金和保证金8,224,537.486,810,429.00
应收并表内关联方款项566,841,290.00371,204,000.00
第三方往来款62,676,992.0273,237,169.64
应收代垫款项及其他973,022.70848,178.31
备用金80,000.00
合计638,795,842.20452,099,776.95

2) 按账龄披露

单位:元

账龄

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)574,333,921.18410,895,066.95
1至2年32,967,211.02257,400.00
2至3年257,400.0093,000.00
3年以上31,237,310.0040,854,310.00
3至4年93,000.0040,638,810.00
4至5年30,928,810.00215,500.00
5年以上215,500.00
合计638,795,842.20452,099,776.95

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备32,302,182.025.06%32,302,182.02100.00%0.0032,954,473.647.29%26,363,578.9180.00%6,590,894.73
其中:
单位往来款(经营活动)32,302,182.025.06%32,302,182.02100.00%0.0032,954,473.647.29%26,363,578.9180.00%6,590,894.73
按组合计提坏账准备606,493,660.1894.94%32,676,519.835.39%573,817,140.35419,145,303.3192.71%41,675,114.209.94%377,470,189.11
其中:
押金和保证金8,224,537.481.29%2,207,387.1126.84%6,017,150.376,810,429.001.51%1,519,363.4122.31%5,291,065.59
单位往来款(经营活动)30,374,810.004.76%30,352,370.0099.93%22,440.0040,282,696.008.91%40,079,414.7499.50%203,281.26
代垫款及其他973,022.700.15%116,762.7212.00%856,259.98848,178.310.19%76,336.059.00%771,842.26
集团内款项(并表)566,841,290.0088.74%566,841,290.00371,204,000.0082.10%371,204,000.00
备用金80,000.000.01%80,000.00
合计638,795,842.20100.00%64,978,701.8510.17%573,817,140.35452,099,776.95100.00%68,038,693.1115.05%384,061,083.84

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
南京无限动力科技有限公司32,954,473.6426,363,578.9132,302,182.0232,302,182.02100.00%预期无法收回
合计32,954,473.6426,363,578.9132,302,182.0232,302,182.02

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
押金和保证金8,224,537.482,207,387.1126.84%
单位往来款(经营活动)30,374,810.0030,352,370.0099.93%
代垫款及其他973,022.70116,762.7212.00%
集团内款项(并表)566,841,290.00
备用金80,000.00
合计606,493,660.1832,676,519.83

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额41,675,114.2026,363,578.9168,038,693.11
2024年1月1日余额在本期
本期计提-8,998,594.375,938,603.11-3,059,991.26
2024年12月31日余额32,676,519.8332,302,182.0264,978,701.85

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备26,363,578.915,938,603.1132,302,182.02
按组合计提坏账准备41,675,114.20-8,998,594.3732,676,519.83
合计68,038,693.11-3,059,991.2664,978,701.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
赣州腾驰新能源材料技术有限公司应收并表内关联方款项550,000,000.001年以内86.10%
南京无限动力科技有限公司第三方往来款32,302,182.021-2年5.06%32,302,182.02
赣州高新技术产业开发区经济发展局(赣州高新区红金工业园一期企业搬迁整治工作指挥部办公室)第三方往来款30,349,310.003年以上4.75%30,349,310.00
腾远钴铜资源有限公司应收并表内关联方款项16,841,290.001年以内2.64%
溧阳中联金电子商务有限公司应收押金和保证金5,000,000.001年以内0.78%600,000.00
合计634,492,782.0299.33%63,251,492.02

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资337,205,342.504,526,338.78332,679,003.72335,716,838.504,526,338.78331,190,499.72
合计337,205,342.504,526,338.78332,679,003.72335,716,838.504,526,338.78331,190,499.72

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备 期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
江西新美特建筑材料有限公司13,473,661.224,526,338.7813,473,661.224,526,338.78
腾远有色金属(上海)有限公司1,000,000.001,000,000.00
腾远新材料(香港)投资控股有限公司862,600.00862,600.00
赣州摩通贸易有限公司5,000,000.0083,712.005,083,712.00
维克托国际贸易有限公司854,238.50854,238.50
赣州腾驰新能源材料技术有限公司300,000,000.001,404,792.00301,404,792.00
赣州腾远循环科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
合计331,190,499.724,526,338.781,488,504.00332,679,003.724,526,338.78

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,083,837,243.032,653,895,952.272,634,429,442.332,305,525,317.13
其他业务287,843,158.7554,951,686.39241,544,550.5837,178,006.76
合计3,371,680,401.782,708,847,638.662,875,973,992.912,342,703,323.89

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型3,371,680,401.782,708,847,638.663,371,680,401.782,708,847,638.66
其中:
钴产品2,488,232,837.812,123,840,637.082,488,232,837.812,123,840,637.08
铜产品52,533,158.9740,906,597.8252,533,158.9740,906,597.82
其他830,914,405.00544,100,403.76830,914,405.00544,100,403.76
按经营地区分类
其中:
中国大陆3,112,889,540.482,660,201,445.763,112,889,540.482,660,201,445.76
市场或客户类型258,790,861.3048,646,192.90258,790,861.3048,646,192.90
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中:
直销3,371,680,401.782,708,847,638.663,371,680,401.782,708,847,638.66
合计3,371,680,401.782,708,847,638.663,371,680,401.782,708,847,638.66

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益344,460,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收款项融资终止确认收益-8,115,510.19-6,002,207.63
合计-8,115,510.19338,457,792.37

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-6,515,725.35
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)11,649,098.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益6,891,410.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,771,544.64
减:所得税影响额2,645,687.41
合计14,150,640.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.96%2.332.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.79%2.282.28

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他


  附件:公告原文
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