公告编号：2025-008
证券代码：400177 证券简称：深南5 主办券商：广发证券
2024
年度报告深南5400177
深南金科股份有限公司
公告编号：2025-008
重要提示
一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人潘彩云、主管会计工作负责人王奇及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳清保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
董事会就非标准审计意见的说明
五、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、 本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”
对公司报告期内的重大风险因素进行分析，请投资者注意阅读。
七、 未按要求披露的事项及原因
公司董事会和管理层将积极与相关部门沟通，按照相关规定及时履行信息披露义务，切实维护公司顾得的合法权益。
无
公告编号：2025-008
目 录
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 6
第三节 重大事件 ...... 14
第四节 股份变动、融资和利润分配 ...... 19
第五节 公司治理 ...... 22
第六节 财务会计报告 ...... 27
附件 会计信息调整及差异情况 ...... 1
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 | |
| 文件备置地址 | 公司证券部 |
公告编号：2025-008
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、母公司、本企业 | 指 | 深南金科股份有限公司 |
| 阳竹科技 | 指 | 福建阳竹新材料科技有限公司 |
| 铭诚科技 | 指 | 广州铭诚计算机科技有限公司 |
| 深筑城科 | 指 | 深筑城市科技（深圳）有限公司 |
| 深筑建科 | 指 | 广东深筑建设科技有限公司 |
| 深南信创 | 指 | 深南信创科技（深圳）有限公司 |
| 深南信息 | 指 | 江苏深南信息技术有限公司 |
| 深南资产 | 指 | 深南资产管理江苏有限公司 |
| 信隆财富 | 指 | 深圳信隆财富资产管理有限公司 |
| 亿钱贷 | 指 | 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 |
| 臻选供应链 | 指 | 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 |
| 三元达控股 | 指 | 福建三元达控股有限公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《深南金科股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年12月31日 |
公告编号：2025-008
第一节 公司概况
| 企业情况 | ||||||
| 公司中文全称 | 深南金科股份有限公司 | |||||
| 英文名称及缩写 | SUNA Co.,Ltd | |||||
| SUNA | ||||||
| 法定代表人 | 潘彩云 | 成立时间 | 2004年10月9日 | |||
| 控股股东 | 控股股东为（魏文武） | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（魏文武），无一致行动人 | |||
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息系统集成和物联网技术服务-信息系统集成服务 | |||||
| 主要产品与服务项目 | 烟草智能化专业装备、信息系统集成、软件销售及信息技术服务、数字城市建设及运维、建筑智能化 | |||||
| 挂牌情况 | ||||||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 | |||||
| 证券简称 | 深南5 | 证券代码 | 400177 | |||
| 进入退市板块时间 | 2023年9月4日 | 分类情况 | 每周交易五次 | |||
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 270,272,800 | |||
| 主办券商（报告期内） | 广发证券股份有限公司 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商办公地址 | 广州市天河区马场路26号广发证券大厦 | |||||
| 联系方式 | ||||||
| 董事会秘书姓名 | 李博远 | 联系地址 | 福州市台江区宁化街道望龙二路ICC升龙环球中心31层 3102 单元 | |||
| 电话 | 0755-82730065 | 电子邮箱 | ir@sunafin.com | |||
| 传真 | 0755-82730281 | |||||
| 公司办公地址 | 福州市台江区宁化街道望龙二路ICC升龙环球中心31层 3102 单元 | 邮政编码 | 350004 | |||
| 公司网址 | 无 | |||||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | |||||
| 注册情况 | ||||||
| 统一社会信用代码 | 91350000766189687Y | |||||
| 注册地址 | 广东省深圳市福田区福田街道福安社区益田路4068号卓越时代广场大厦4207 | |||||
| 注册资本（元） | 270,272,800 | 注册情况报告期内是否变更 | 是 | |||
公告编号：2025-008
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 业务概要
(一) 商业模式与经营计划实现情况
(二) 与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
公告编号：2025-008
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 34,711,736.57 | 24,442,956.56 | 42.01% |
| 毛利率% | 7.35% | 0.77% | - |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -18,203,848.41 | -30,944,305.78 | 41.17% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -19,520,611.13 | -31,245,715.75 | 37.53% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | -35.21% | -50.41% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -37.76% | -50.90% | - |
| 基本每股收益 | -0.07 | -0.11 | 36.36% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 131,189,615.31 | 137,089,201.56 | -4.30% |
| 负债总计 | 85,726,255.63 | 80,453,178.96 | 6.55% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 42,237,894.17 | 45,909,661.54 | -8.00% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 0.16 | 0.17 | -5.88% |
| 资产负债率%（母公司） | 55.75% | 26.91% | - |
| 资产负债率%（合并） | 65.35% | 58.69% | - |
| 流动比率 | 0.94 | 1.52 | - |
| 利息保障倍数 | 不适用 | 不适用 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,021.32 | -5,145,855.58 | 98.52% |
| 应收账款周转率 | 2.51 | 1.14 | - |
| 存货周转率 | 0.77 | 0.48 | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | -4.30% | -22.59% | - |
| 营业收入增长率% | 42.01% | -63.67% | - |
| 净利润增长率% | 41.17% | 36.07% | - |
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
公告编号：2025-008
| 货币资金 | 1,698,501.16 | 1.29% | 52,466,154.78 | 38.27% | -96.76% |
| 应收票据 | 0 | 0 | |||
| 应收账款 | 12,391,552.55 | 9.45% | 15,297,472.02 | 11.16% | -19.00% |
| 交易性金融资产 | 13,998,013.93 | 10.67% | 100.00% | ||
| 预付款项 | 3,589,214.43 | 2.74% | 3,543,299.58 | 2.58% | 1.30% |
| 其他应收款 | 1,650,791.34 | 1.26% | 2,276,470.43 | 1.66% | -27.48% |
| 存货 | 46,147,867.02 | 35.18% | 44,127,596.95 | 32.19% | 4.58% |
| 其他流动资产 | 1,281,042.60 | 0.98% | 939,286.21 | 0.69% | 36.38% |
| 长期股权投资 | 9,001,356.70 | 6.86% | 100.00% | ||
| 投资性房地产 | 11,071,358.76 | 8.44% | 11,367,732.16 | 8.29% | -2.61% |
| 固定资产 | 29,693,715.34 | 22.63% | 797,046.06 | 0.58% | 3,625.47% |
| 使用权资产 | 177,408.19 | 0.14% | 4,258,731.26 | 3.11% | -95.83% |
| 无形资产 | 444,441.24 | 0.34% | 890,409.77 | 0.65% | -50.09% |
| 长期待摊费用 | 0.00 | 0.00% | 60,319.53 | 0.04% | -100.00% |
| 递延所得税资产 | 44,352.05 | 0.03% | 1,064,682.81 | 0.78% | -95.83% |
| 应付账款 | 59,064,141.85 | 45.02% | 39,240,334.96 | 28.62% | 50.52% |
| 合同负债 | 18,620,235.02 | 14.19% | 11,770,946.11 | 8.59% | 58.19% |
| 应付职工薪酬 | 762,850.20 | 0.58% | 3,237,608.33 | 2.36% | -76.44% |
| 应交税费 | 972,094.79 | 0.74% | 1,069,284.37 | 0.78% | -9.09% |
| 其他应付款 | 3,926,386.79 | 2.99% | 15,844,791.04 | 11.56% | -75.22% |
| 一年内到期的非流动负债 | 183,322.18 | 0.14% | 4,617,387.65 | 3.37% | -96.03% |
| 其他流动负债 | 2,152,872.75 | 1.64% | 2,516,669.53 | 1.84% | -14.46% |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00% | 1,091,474.16 | 0.80% | -100.00% |
| 递延所得税负债 | 44,352.05 | 0.03% | 1,064,682.81 | 0.78% | -95.83% |
项目重大变动原因
公告编号：2025-008
(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
7、无形资产期末比上年末下降50.09%，主要是公司本期无形资产的摊销，相应无形资产余额减少；
8、长期待摊费用期末比上年末下降100%，主要是公司本期装修费用的摊销，相应长期待摊费用余额减少；
9、递延所得税资产期末比上年末下降95.83%，主要是公司上期按照新租赁准则税会差异，计提的递延所得税资产，本期已重新租赁新办公室，相应递延所得税资产余额减少；10、应付账款期末比上年增长50.52%，主要系公司子公司阳竹科技新增生产设备款项尚有部分未支付、烟草业务供应商货款尚有部分未支付，相应应付账款余额增加；
11、合同负债期末比上年末增长58.19%，主要系公司本报告期内新增烟草业务的预收客户款所致，相应合同负债期末余额增加；
12、应付职工薪酬本报告期末比上年度期末下降76.44%，主要系公司上期计提的工资及辞退福利本报告期内已支付，相应应付职工薪酬余额减少；
13、其他应付款期末比上年末下降75.22%，主要系公司上期计提的股利1,489.22万元本报告期内已转销，相应其他应付款期末余额减少；
14、一年内到期的非流动负债期末比上年末下降96.03%，主要是公司本期已重新租赁新办公室，一年内到期的租赁负债减少，相应一年内到期的非流动负债余额减少；
15、预计负债期末比上年末下降100%，主要系公司上期计提的预计负债本报告期内已转销，相应预计负债期末余额减少；
16、递延所得税负债期末比上年末下降95.83%，主要是公司上期按照新租赁准则税会差异，计提的递延所得税负债，本期已重新租赁新办公室，相应递延所得税负债余额减少。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 34,711,736.57 | - | 24,442,956.56 | - | 42.01% |
| 营业成本 | 32,159,983.89 | 92.65% | 24,254,352.90 | 99.23% | 32.59% |
| 毛利率% | 7.35% | - | 0.77% | - | - |
| 税金及附加 | 183,667.46 | 0.53% | 202,348.10 | 0.83% | -9.23% |
| 销售费用 | 385,596.85 | 1.11% | 3,952,361.85 | 16.17% | -90.24% |
| 管理费用 | 20,662,845.66 | 59.53% | 16,993,258.51 | 69.52% | 21.59% |
| 研发费用 | 1,849,662.11 | 5.33% | 3,322,297.21 | 13.59% | -44.33% |
| 财务费用 | -230,545.75 | -0.66% | -604,608.75 | -2.47% | 61.87% |
| 其他收益 | 11,748.57 | 0.03% | 719,801.22 | 2.94% | -98.37% |
| 投资收益 | -44,726.97 | -0.13% | 0 | 0.00% | -100.00% |
| 信用减值损失 | 679,124.74 | 1.96% | -5,276,562.12 | -21.59% | 112.87% |
| 资产减值损失 | - | 0.00% | -5,779,031.39 | -23.64% | 100.00% |
| 资产处置收益 | -326,430.81 | -0.94% | -1,860.71 | -0.01% | -17,443.35% |
| 营业外收入 | 1,680,802.71 | 4.84% | 265,924.00 | 1.09% | 532.06% |
| 营业外支出 | 223,943.01 | 0.65% | 609,658.59 | 2.49% | -63.27% |
公告编号：2025-008
| 所得税费用 | 0.00 | 0.00% | -2,077.35 | -0.01% | 100.00% |
项目重大变动原因
2. 收入构成
单位：元
1、营业收入年初至报告期末与上年同期相比增长42.01%。主要系公司本报告期内新增烟草业务营业收入上升所致；
2、营业成本年初至报告期末与上年同期相比增长32.59%，主要是公司营业收入比去年同期增长，相应公司营业成本增长；
3、销售费用年初至报告期末比上年同期下降90.24%，主要系公司本期与上年同期相比，公司的销售人员减少，相应的销售费用减少所致；
4、研发费用年初至报告期末比上年同期下降44.33%，主要系公司本期与上年同期相比，公司的研发人员减少，相应的研发费用减少；
5、财务费用年初至报告期末比上年同期增长61.87%，主要系公司本期与上年同期相比，公司货币资金减少，利息收入减少所致；
6、其他收益年初至报告期末比上年同期下降98.37%，主要系公司本期与上年同期相比，公司收到的补助减少所致；
7、投资收益年初至报告期末比上年同期下降100.00%，主要系公司本期与上年同期相比，公司本期投资的购买非全资子公司利得亏损所致；
8、信用减值损失年初至报告期末比上年同期损失下降112.87%，主要系公司本期与上年同期相比，公司本期计提的坏账损失减少所致；
9、资产减值损失年初至报告期末比上年同期损失下降100%，主要系公司本期与上年同期相比，公司本期无资产减值损失计提；10、资产处置收益年初至报告期末比上年同期收益下降17443.35%，主要系公司本期固定资产处置利得亏损，相应资产处置收益下降所致；
11、营业外收入年初至报告期末比上年同期增长532.06%，主要是公司无需支付的预计未决诉讼损失，本期转销，相应营业外收入增加；
12、营业外支出年初至报告期末比上年同期下降63.27%，主要系公司上期有计提的预计未决诉讼损失，本期无，相应营业外支出下降；
13、所得税费用年初至报告期末比上年同期下降100.00%，系公司本期无所得税费用；项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 34,666,839.25 | 24,083,912.18 | 43.94% |
| 其他业务收入 | 44,897.32 | 359,044.38 | -87.50% |
| 主营业务成本 | 31,961,479.92 | 23,958,000.30 | 33.41% |
| 其他业务成本 | 198,503.97 | 296,352.60 | -33.02% |
按产品分类分析
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分比 |
公告编号：2025-008
| 系统集成业务 | 10,824,704.61 | 10,266,669.64 | 5.16% | -8.40% | 3.68% | -11.05% |
| 烟草设备业务 | 20,568,075.87 | 18,709,790.20 | 9.03% | 100.00% | 100.00% | 9.03% |
| 软件销售业务 | 1,794,610.33 | 1,582,067.14 | 11.84% | -69.52% | -70.77% | 3.77% |
| 信息技术服务 | 1,479,448.44 | 1,402,952.94 | 5.17% | -76.80% | -83.72% | 40.31% |
| 其他业务 | 44,897.32 | 198,503.97 | -342.13% | -87.50% | -33.02% | -359.59% |
按地区分类分析
□适用 √不适用
收入构成变动的原因
主要客户情况
单位：元
主要是本报告期内新增烟草设备业务，占比为59.25%，上年同期无。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 云南嘉瑞华新能源科技有限公司 | 17,752,075.87 | 51.14% | 是 |
| 2 | 单位2 | 5,707,964.61 | 16.44% | 否 |
| 3 | 单位3 | 2,816,000.00 | 8.11% | 否 |
| 4 | 单位4 | 1,273,551.51 | 3.67% | 否 |
| 5 | 单位5 | 1,179,245.28 | 3.40% | 否 |
| 合计 | 28,728,837.27 | 82.76% | - | |
主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 单位1 | 24,576,618.80 | 33.09% | 否 |
| 2 | 单位2 | 3,935,000.00 | 5.30% | 否 |
| 3 | 单位3 | 3,504,000.00 | 4.72% | 否 |
| 4 | 单位4 | 2,571,136.00 | 3.46% | 否 |
| 5 | 单位5 | 2,322,000.00 | 3.13% | 否 |
| 合计 | 36,908,754.80 | 49.70% | - | |
(三) 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,021.32 | -5,145,855.58 | 98.52% |
公告编号：2025-008
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,081,385.88 | -370,198.00 | -13428.27% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,624,762.73 | -3,093,291.67 | 572.79% |
现金流量分析
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
1、经营活动产生的现金流量净额年初至报告期末比上年同期增长98.52%，主要系报告期内收到外部单位往来款项净流入的现金比去年同期增加，相应经营活动产生的现金流量净额增加；
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降13428.27%，主要系报告期内公司收购铭诚科技少数股东19%股权支付1050万元、投资福建前深乾管理咨询合伙企业(有限合伙)900万元、投资阳竹科技700万元,投资了广东太安堂药业股份有限公司的股份1400万,相应投资活动产生的现金流量净额下降；
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长572.79%，主要系报告期内公司收到的筹资活动现金增加，相应筹资活动产生的现金流量净额增加。公司名称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | 控股子公司 | “以竹代塑”产品 | 10,000,000.00 | 27,849,597.51 | 8,894,254.69 | 18,584.95 | -1,064,106.31 |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 控股子公司 | 大数据信息服务 | 50,000,000.00 | 89,142,334.21 | 69,754,492.41 | 14,631,209.14 | 1,069,672.14 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
(二) 理财产品投资情况
□适用 √不适用
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
(三) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
公告编号：2025-008
五、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 公司原控股股东、实际控制人周世平及其一致行动人因涉及刑事案件无法正常参与公司的经营管理，周世平控制的公众公司股份后续将作为被执行财产陆续进行处置，导致公司的控制权曾存在不稳定风险。公司已于2024年10月17日完成实际控制人变更，魏文武先生成为公司的控股股东、实际控制人。上述控制权不稳定风险已消除，且未来公司实际控制人将根据情况自行择机采取措施加强其对公司的控制。 |
公告编号：2025-008
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.(二) |
| 是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.(三) |
| 是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 三.二.(四) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 |
(一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 占期末净资产比例% |
| 作为原告/申请人 | 80,400,895.97 | 190.35% |
| 作为被告/被申请人 | 3,351,547 | 7.93% |
| 作为第三人 | 0 | 0% |
| 合计 | 83,752,442.97 | 198.28% |
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
单位：元
| 临时公告索引 | 性质 | 案由 | 是否结案 | 涉案 金额 | 是否形成预计负债 | 案件进展或执行情况 |
| 全国中小企 | 原告/申请人 | 追偿权纠纷 | 是 | 307,840.00 | 否 | 撤诉 |
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| 业股份转让系统披露的《关于累计新增诉讼、仲裁情况的公告》(公告编号：2024-080) | ||||||
| 全国中小企业股份转让系统披露的《关于累计新增诉讼、仲裁情况的公告》(公告编号：2024-080) | 原告/申请人 | 盈余分配纠纷一案 | 是 | 69,138,302.39 | 否 | 已和解 |
| 全国中小企业股份转让系统披露的《关于累计新增诉讼、仲裁情况的公告》(公告编号：2024-080) | 原告/申请人 | 买卖合同纠纷 | 否 | 10,954,753.58 | 否 | 一审立案中 |
| 全国中小企业股份转让系统披露的《关于累计新增诉讼、仲裁情况的公告》(公告编号：2024-080) | 被告/被申请人 | 买卖合同纠纷 | 否 | 1,072,760 | 否 | 二审法院于2024年12月20日做出生效判决，维持一审判决 |
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响
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(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
| 日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 0.00 | 0.00 |
| 销售产品、商品，提供劳务 | 100,000,000.00 | 17,752,075.87 |
| 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | ||
| 其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 |
| 收购、出售资产或股权 | 0.00 | 0.00 |
| 与关联方共同对外投资 | 0.00 | 0.00 |
| 提供财务资助 | 0.00 | 0.00 |
| 提供担保 | 0.00 | 0.00 |
| 委托理财 | 0.00 | 0.00 |
| 企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 存款 | 0.00 | 0.00 |
| 贷款 | 0.00 | 0.00 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响
违规关联交易情况
□适用 √不适用
(四) 经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
单位：元
公司报告期内向关联方云南嘉瑞华新能源科技有限公司销售金额为17,752,075.87元。
临时公告索引
| 临时公告索引 | 类型 | 交易/投资/合并标的 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 全国中小企业股份转让系统披露的《关于召开2024年第一次临时股东大会通知公告（提供网络投票）》(公告编号：2024-074) | 对外投资 | 证券投资 | 40,000,000 | 否 | 否 |
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事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响
(五) 承诺事项的履行情况
为了提高公司资金使用效率，为公司和股东创造更好的收益和投资回报，公司及子公司拟以不超过人民币4000万元的自有资金进行证券投资，使用期限自股东大会决议通过之日起三年，在上述投资额度内本金可循环使用，取得的收益可进行再投资。报告期内，公司全资子公司深南信创进行证券投资，持有广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“太安堂”）股票49,825,353 股，截至本报告期末购买太安堂股票金额为1400万元。2025年1月至3月深南信创将持有的太安堂股票通过二级市场进行转让，目前已全部转让完毕。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 公司 | 2017年4月6日 | 2999年12月31日 | 资产重组时所作承诺 | 重大资产出售相关信息真实性、准确性和完整性的承诺函 | 承诺相关信息真实性、准确性和完整性 | 正在履行中 |
| 公司 | 2017年4月6日 | 2999年12月31日 | 资产重组时所作承诺 | 无违法违规行为的承诺函 | 承诺无违法违规行为 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2017年4月6日 | 2999年12月31日 | 资产重组时所作承诺 | 关于信息真实性、准确性和完整性的承诺函 | 承诺信息真实性、准确性和完整性 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于收购方具备收购非上市公众公司主体资格的承诺 | 具备收购非上市公众公司主体资格 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于规范关联交易的承诺 | 规范关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于避免同业竞争的承诺 | 避免同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于收购人股份锁定的承诺 | 收购人股份锁定 | 正在履行中 |
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| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于不向公众公司注入金融类、房地产类业务的承诺 | 不向公众公司注入金融类、房地产类业务 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于保持公众公司独立性的承诺 | 保持公众公司独立性 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于维护公众公司控制权稳定的承诺 | 维护公众公司控制权稳定 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2024年10月18日 | 2025年10月19日 | 表决权委托时所作承诺 | 关于公众公司房产被查封事宜的承诺 | 将采取法律途径，维护公众公司的合法权益，并督促公众公司积极履行信息披露义务。 | 正在履行中 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
无
资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 南通市通州区石 港镇**号 | 房产 | 冻结 | 11,071,358.76 | 8.44% | 受原实控人体外投资的P2P平台债权人诉讼维权影响，深圳市公安局福田分局于2021年9月冻结了公司该房产，被司法查封的房产使用暂未受限制。 |
| 总计 | - | - | 11,071,358.76 | 8.44% | - |
资产权利受限事项对公司的影响
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第四节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(二) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 270,254,350 | 99.99% | 68,065,227 | 202,189,123 | 74.81% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 45,385,551 | 16.79% | -45,385,551 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 6,150 | 0% | -6,150 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 18,450 | 0.01% | 68,065,227 | 68,083,677 | 25.19% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 68,065,227 | 68,065,227 | 25.18% | |
| 董事、监事、高管 | 18,450 | 0.01% | 0 | 18,450 | 0.01% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 270,272,800 | - | 0 | 270,272,800 | - | |
| 普通股股东人数 | 10,849 | |||||
股本结构变动情况
√适用 □不适用
(三) 普通股前十名股东情况
单位：股
本报告期股本结构变动，主要是由于实际控制人发生变更。股东潘彩云、潘彩玲、厦门隆安泰商贸有限公司（以下简称“隆安泰”）与魏文武签署《表决权委托协议》，潘彩云、潘彩玲、隆安泰分别将其持有的公司股份所对应的表决权不可撤销的委托给魏文武，魏文武成为公司的控股股东、实际控制人。序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 周世平 | 45,385,551 | 0 | 45,385,551 | 16.79% | 0 | 45,385,551 | 28,563,100 | 45,385,551 |
| 2 | 厦门隆安泰商贸有限公司 | 0 | 33,304,800 | 33,304,800 | 12.32% | 33,304,800 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 潘彩云 | 22,992,940 | 457,938 | 23,450,878 | 8.68% | 23,450,878 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | 红岭控股有限公司 | 17,583,903 | 0 | 17,583,903 | 6.51% | 0 | 17,583,903 | 0 | 17,583,903 |
| 5 | 林永清 | 0 | 13,449,874 | 13,449,874 | 4.98% | 0 | 13,449,874 | 0 | 0 |
| 6 | 魏文武 | 4,927,549 | 5,725,000 | 10,652,549 | 3.94% | 10,652,549 | 0 | 0 | 0 |
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| 7 | 北京华科投资管理有限公司 | 0 | 5,902,181 | 5,902,181 | 2.18% | 0 | 5,902,181 | 0 | 0 |
| 8 | 周益 | 0 | 5,629,048 | 5,629,048 | 2.08% | 0 | 5,629,048 | 0 | 0 |
| 9 | 北京汇盈高科投资管理有限责任公司 | 3,757,950 | 316,759 | 4,074,709 | 1.51% | 0 | 4,074,709 | 0 | 0 |
| 10 | 黄晓东 | 3,846,900 | 0 | 3,846,900 | 1.42% | 0 | 3,846,900 | 0 | 0 |
| 合计 | 98,494,793 | 64,785,600 | 163,280,393 | 60.41% | 67,408,227 | 95,872,166 | 28,563,100 | 62,969,454 | |
普通股前十名股东情况说明
√适用 □不适用
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露
√是 □否
1、在上述股东中，“红岭控股有限公司”为周世平先生持有99.9%股份的一致行动人。
2、在上述股东中，股东潘彩云、厦门隆安泰商贸有限公司与魏文武签署《表决权委托协议》，将所持有的深南金科股票的表决权不可撤销的委托给魏文武。除上述情况外，本公司未知其他股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
报告期内实际控制人发生变更。股东潘彩云、潘彩玲、厦门隆安泰商贸有限公司（以下简称“隆安泰”）与魏文武签署《表决权委托协议》，潘彩云、潘彩玲、隆安泰分别将其持有的公司23,450,878股、657,000股、33,304,800股（合计57,412,678股，占公司总股本21.2425%）所对应的表决权不可撤销的委托给魏文武（持有公司10,652,549股, 占公司总股本3.9414%），该协议签署后，魏文武合计拥有公司68,065,227股股份对应的表决权，表决权比例为 25.1839%，魏文武成为公司的控股股东、实际控制人。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(七) 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
(八) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
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五、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
利润分配与公积金转增股本的执行情况
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
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第五节 公司治理
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 潘彩云 | 董事长 | 女 | 1989年7月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 22,992,940 | 457,938 | 23,450,878 | 8.68% |
| 李华芳 | 董事 | 男 | 1978年11月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 王剑锋 | 董事 | 男 | 1977年5月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 李博远 | 董事 | 男 | 1993年12月 | 2024年7月29日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 林文汉 | 董事 | 男 | 1962年12月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 谢美雄 | 监事会主席 | 男 | 1972年1月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 曹子祥 | 监事 | 男 | 1962年9月 | 2021年11月10日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 杨薇薇 | 监事 | 女 | 1991年11月 | 2024年4月18日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 潘彩云 | 总经理 | 女 | 1989年7月 | 2024年9月1日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 李博远 | 董事会秘书 | 男 | 1993年12月 | 2024年5月23日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 王奇 | 财务总监 | 男 | 1980年11月 | 2019年9月30日 | 2026年11月27 | 0 | 0 | 0 | 0% |
公告编号：2025-008
| 日 | |||||||||
| 向旭家 | 独立董事 | 男 | 1969年4月 | 2021年11月10日 | 2024年7月29日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 李秋宇 | 监事 | 女 | 1990年7月 | 2022年6月10日 | 2024年4月18日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 黄姗姗 | 董事会秘书 | 女 | 1990年1月 | 2023年3月22日 | 2024年5月23日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系
(二) 变动情况
□适用 □不适用
公司董事长、总经理潘彩云持有公司股份23,450,878股，占公司总股本的8.68%姓名
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 李秋宇 | 监事 | 离任 | 其他 | 工作调整 |
| 黄姗姗 | 董事会秘书 | 离任 | 其他 | 工作调整 |
| 向旭家 | 独立董事 | 离任 | 不再任职 | 个人原因 |
| 杨薇薇 | 其他 | 新任 | 监事 | 选举 |
| 李博远 | 无 | 新任 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 选举 |
| 李华芳 | 董事、总经理 | 离任 | 董事 | 工作调整 |
| 潘彩云 | 董事长 | 新任 | 董事长、总经理 | 选举 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
√适用 □不适用
(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
公告编号：2025-008
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 6 | 6 | 1 | 11 |
| 销售人员 | 4 | 5 | 4 | 5 |
| 技术人员 | 19 | 17 | 14 | 22 |
| 财务人员 | 6 | 1 | 3 | 4 |
| 行政人员 | 21 | 19 | 18 | 22 |
| 员工总计 | 56 | 48 | 40 | 64 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 1 |
| 硕士 | 1 | 3 |
| 本科 | 26 | 23 |
| 专科 | 22 | 8 |
| 专科以下 | 7 | 29 |
| 员工总计 | 56 | 64 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
公司基于“业绩导向、公平公正、科学规范”原则，结合公司战略发展规划，根据公司岗位责任、公司的经济效益与员工个人能力等确定员工薪酬水平。公司推行按部门轮流进行知识分享的培训模式，可不限于各领域专业知识科普、学习方法分享、法规或政策讲解等，致力营造人人分享、人人参与的培训模式，逐步提高员工的综合素质，为公司的持续化发展提供人才补给。事项
| 事项 | 是或否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
| 报告期内是否新增关联方 | √是 □否 |
(一) 公司治理基本情况
公告编号：2025-008
(二) 监事会对监督事项的意见
范性文件和《公司章程》等公司制度的要求，持续完善公司法人治理结构，优化内控制度，进一步规范公司运作，切实维护股东特别是中小投资者的利益。
（一）关于股东与股东大会：
报告期内，公司股东大会的召集、召开及表决程序均符合《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定，股东大会均采取现场与网络投票相结合的方式进行表决，充分保证中小股东行使自身权力。报告期内公司股东大会均由董事会召集召开，并经律师进行现场见证。
（二）关于公司与控股股东：
公司与控股股东在业务、资产、机构、财务、人员等方面完全独立，自主经营。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。报告期内，公司控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
（三）关于董事与董事会：
公司现有董事会人数及人员构成符合相关要求。报告期内，公司董事严格遵照相关法律、法规及《公司董事会议事规则》等公司制度的要求，勤勉尽责。独立董事按照独立、客观判断的原则对相关重大事项进行了事前认可，发表了独立意见。
（四）关于监事与监事会：
公司现有监事会人数及人员构成符合相关要求。报告期内，公司董事严格遵照相关法律、法规及《公司监事会议事规则》等公司制度的要求，勤勉尽责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。
（五）关于信息披露
报告期内，公司严格遵照相关法律、法规和《公司章程》、《两网公司及退市公司信息披露办法》等制度的规定，合法合规履行信息披露义务，同时通过接待来访、回答电话咨询等方式，与投资者保持良好沟通。报告期内，监事会通过召开监事会，列席股东大会和董事会会议，对公司的经营活动、财务状况、内部控制、关联交易以及董事、高级管理人员的履职行为等进行了监督。监事会对报告期内的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，监事会通过召开监事会，列席股东大会和董事会会议，对公司的经营活动、财务状况、内部控制、关联交易以及董事、高级管理人员的履职行为等进行了监督。监事会对报告期内的监督事项无异议。公司按照《公司法》有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面并不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况.
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司按照《公司法》有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面并不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况.
公司制定了各项内部控制制度，报告期内，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
公告编号：2025-008
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
√适用 □不适用
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
公司在董事选举过程中实行了累积投票制。报告期内，公司通过现场投票和网络投票相结合的方式召开股东大会。
公告编号：2025-008
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无保留意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 信会师报字[2025]第ZI10171号 | |||
| 审计机构名称 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 审计机构地址 | 上海市黄浦区南京东路 61号四楼 | |||
| 审计报告日期 | 2025年4月17日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 郑荣富 | 刘国军 | ||
| 2年 | 3年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 是 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 1年 | |||
| 会计师事务所审计报酬（万元） | 20 | |||
| 审 计 报 告 信会师报字[2025]第ZI10171号 深南金科股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深南金科股份有限公司（以下简称深南股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深南股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深南股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 | ||||
公告编号：2025-008
公告编号：2025-008
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深南股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深南股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就深南股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
项目
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,698,501.16 | 52,466,154.78 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 13,998,013.93 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （三） | 12,391,552.55 | 15,297,472.02 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （四） | 3,589,214.43 | 3,543,299.58 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （五） | 1,650,791.34 | 2,276,470.43 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
公告编号：2025-008
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （六） | 46,147,867.02 | 44,127,596.95 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七） | 1,281,042.60 | 939,286.21 |
| 流动资产合计 | 80,756,983.03 | 118,650,279.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （八） | 9,001,356.70 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （九） | 11,071,358.76 | 11,367,732.16 |
| 固定资产 | （十） | 29,693,715.34 | 797,046.06 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十一） | 177,408.19 | 4,258,731.26 |
| 无形资产 | （十二） | 444,441.24 | 890,409.77 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | （十三） | ||
| 长期待摊费用 | （十四） | 60,319.53 | |
| 递延所得税资产 | （十五） | 44,352.05 | 1,064,682.81 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 50,432,632.28 | 18,438,921.59 | |
| 资产总计 | 131,189,615.31 | 137,089,201.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （十七） | 59,064,141.85 | 39,240,334.96 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （十八） | 18,620,235.02 | 11,770,946.11 |
公告编号：2025-008
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （十九） | 762,850.20 | 3,237,608.33 |
| 应交税费 | （二十） | 972,094.79 | 1,069,284.37 |
| 其他应付款 | （二十一） | 3,926,386.79 | 15,844,791.04 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 14,892,200.00 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十二） | 183,322.18 | 4,617,387.65 |
| 其他流动负债 | （二十三） | 2,152,872.75 | 2,516,669.53 |
| 流动负债合计 | 85,681,903.58 | 78,297,021.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十四） | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （二十五） | 1,091,474.16 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | （十五） | 44,352.05 | 1,064,682.81 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 44,352.05 | 2,156,156.97 | |
| 负债合计 | 85,726,255.63 | 80,453,178.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （二十六） | 270,272,800.00 | 270,272,800.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十七） | 337,282,057.21 | 337,642,176.17 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十八） | 27,388,843.16 | 27,388,843.16 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十九） | -592,705,806.20 | -589,394,157.79 |
公告编号：2025-008
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 42,237,894.17 | 45,909,661.54 | |
| 少数股东权益 | 3,225,465.51 | 10,726,361.06 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 45,463,359.68 | 56,636,022.60 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 131,189,615.31 | 137,089,201.56 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 943,709.00 | 2,456,228.34 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 4,748,177.50 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 182,285.75 | 61,645.75 | |
| 其他应收款 | （二） | 18,844,756.01 | 6,185,211.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 40,305.23 | ||
| 流动资产合计 | 24,759,233.49 | 8,703,085.59 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 127,012,580.83 | 80,712,580.83 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 11,071,358.76 | 11,367,732.16 | |
| 固定资产 | 2,859,208.66 | 72,096.07 | |
| 在建工程 |
公告编号：2025-008
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 584,786.25 | ||
| 无形资产 | 2,679.25 | ||
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 146,196.56 | ||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 140,943,148.25 | 92,886,071.12 | |
| 资产总计 | 165,702,381.74 | 101,589,156.71 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 415,197.58 | 392,859.50 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 533,322.32 | 618,069.58 | |
| 应交税费 | 944,047.05 | 1,009,056.46 | |
| 其他应付款 | 90,481,622.47 | 24,504,636.82 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 666,226.66 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 92,374,189.42 | 27,190,849.02 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 146,196.56 |
公告编号：2025-008
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 146,196.56 | ||
| 负债合计 | 92,374,189.42 | 27,337,045.58 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 270,272,800.00 | 270,272,800.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 417,113,774.48 | 417,113,774.48 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,388,843.16 | 27,388,843.16 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -641,447,225.32 | -640,523,306.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 73,328,192.32 | 74,252,111.13 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 165,702,381.74 | 101,589,156.71 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年 | 2023年 |
| 一、营业总收入 | 34,711,736.57 | 24,442,956.56 | |
| 其中：营业收入 | （三十） | 34,711,736.57 | 24,442,956.56 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 55,011,210.22 | 48,120,009.82 | |
| 其中：营业成本 | （三十） | 32,159,983.89 | 24,254,352.90 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十一） | 183,667.46 | 202,348.10 |
| 销售费用 | （三十二） | 385,596.85 | 3,952,361.85 |
| 管理费用 | （三十三） | 20,662,845.66 | 16,993,258.51 |
公告编号：2025-008
| 研发费用 | （三十四） | 1,849,662.11 | 3,322,297.21 |
| 财务费用 | （三十五） | -230,545.75 | -604,608.75 |
| 其中：利息费用 | 44,509.49 | 345,433.15 | |
| 利息收入 | 285,602.99 | 961,625.28 | |
| 加：其他收益 | （三十六） | 11,748.57 | 719,801.22 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十七） | -44,726.97 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | -1,093.30 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十八） | 679,124.74 | -5,276,562.12 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十九） | -5,779,031.39 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十） | -326,430.81 | -1,860.71 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -19,979,758.12 | -34,014,706.26 | |
| 加：营业外收入 | （四十一） | 1,680,802.71 | 265,924.00 |
| 减：营业外支出 | （四十二） | 223,943.01 | 609,658.59 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -18,522,898.42 | -34,358,440.85 | |
| 减：所得税费用 | （四十三） | -2,077.35 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -18,522,898.42 | -34,356,363.50 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -18,522,898.42 | -34,356,363.50 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -319,050.01 | -3,412,057.72 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -18,203,848.41 | -30,944,305.78 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 |
公告编号：2025-008
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -18,522,898.42 | -34,356,363.50 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -18,203,848.41 | -30,944,305.78 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -319,050.01 | -3,412,057.72 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.07 | -0.11 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.07 | -0.11 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年 | 2023年 |
| 一、营业收入 | （四） | 1,849,778.76 | 1,264,205.53 |
| 减：营业成本 | （四） | 1,672,566.38 | 1,456,518.07 |
| 税金及附加 | 118,454.64 | 35,710.69 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 12,873,349.70 | 6,857,945.31 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -5,618.15 | 26,666.13 | |
| 其中：利息费用 | 6,215.96 | 48,967.63 | |
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | 4,019.56 | 7,430.50 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 16,465,380.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,626,248.73 | -114,682.01 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 42,261.46 | 610.85 |
公告编号：2025-008
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -923,561.52 | -7,219,275.33 | |
| 加：营业外收入 | 924.00 | ||
| 减：营业外支出 | 357.29 | 726.43 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -923,918.81 | -7,219,077.76 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -923,918.81 | -7,219,077.76 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -923,918.81 | -7,219,077.76 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年 | 2023年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 49,931,737.51 | 38,474,369.10 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
公告编号：2025-008
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 38,214.79 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十五）、1 | 19,985,182.91 | 22,325,176.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 69,916,920.42 | 60,837,760.29 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 37,661,100.15 | 23,613,531.49 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,515,321.40 | 13,762,736.26 | |
| 支付的各项税费 | 285,691.90 | 2,048,229.71 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十五）、1 | 17,530,828.29 | 26,559,118.41 |
| 经营活动现金流出小计 | 69,992,941.74 | 65,983,615.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,021.32 | -5,145,855.58 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 381,015.96 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （四十五）、2 | 2,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,381,015.96 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,438,349.74 | 370,198.00 | |
| 投资支付的现金 | 23,002,423.10 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 17,021,629.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 52,462,401.84 | 370,198.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,081,385.88 | -370,198.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
公告编号：2025-008
| 吸收投资收到的现金 | 42,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （四十五）、3 | 15,614,078.36 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 15,614,078.36 | 42,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 345,433.15 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十五）、3 | 989,315.63 | 2,789,858.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 989,315.63 | 3,135,291.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,624,762.73 | -3,093,291.67 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -35,532,644.47 | -8,609,345.25 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,073,617.52 | 45,682,962.77 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,540,973.05 | 37,073,617.52 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年 | 2023年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,553,593.86 | 374,178.00 | |
| 收到的税费返还 | 38,209.19 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 71,248,779.65 | 36,077,203.08 | |
| 经营活动现金流入小计 | 73,802,373.51 | 36,489,590.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,591,876.74 | 746,869.00 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,105,996.54 | 4,310,727.37 | |
| 支付的各项税费 | 101,425.16 | 396,349.28 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,943,774.63 | 25,466,355.44 | |
| 经营活动现金流出小计 | 43,743,073.07 | 30,920,301.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,059,300.44 | 5,569,289.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,650,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 89,771.61 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
公告编号：2025-008
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 17,739,771.61 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,865,456.38 | 6,400.00 | |
| 投资支付的现金 | 7,720,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 46,300,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 49,165,456.38 | 7,726,400.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,425,684.77 | -7,726,400.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 48,967.63 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 146,135.01 | 324,009.14 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 146,135.01 | 372,976.77 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -146,135.01 | -372,976.77 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,512,519.34 | -2,530,087.59 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,456,228.34 | 4,986,315.93 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 943,709.00 | 2,456,228.34 |
公告编号：2025-008
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2024年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,272,800.00 | 337,642,176.17 | 27,388,843.16 | -589,394,157.79 | 10,726,361.06 | 56,636,022.60 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,272,800.00 | 337,642,176.17 | 27,388,843.16 | -589,394,157.79 | 10,726,361.06 | 56,636,022.60 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -360,118.96 | -3,311,648.41 | -7,500,895.55 | -11,172,662.92 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -18,203,848.41 | -319,050.01 | -18,522,898.42 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者 | |||||||||||||
公告编号：2025-008
| 投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 14,892,200.00 | 14,892,200.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 14,892,200.00 | 14,892,200.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 |
公告编号：2025-008
| （六）其他 | -360,118.96 | -7,181,845.54 | -7,541,964.50 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 337,282,057.21 | 27,388,843.16 | -592,705,806.20 | 3,225,465.51 | 45,463,359.68 |
| 项目 | 2023年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,272,800.00 | 337,642,176.17 | 27,388,843.16 | -558,449,852.01 | 14,096,418.78 | 90,950,386.10 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,272,800.00 | 337,642,176.17 | 27,388,843.16 | -558,449,852.01 | 14,096,418.78 | 90,950,386.10 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -30,944,305.78 | -3,370,057.72 | -34,314,363.50 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -30,944,305.78 | -3,412,057.72 | -34,356,363.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 42,000.00 | 42,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 42,000.00 | 42,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者 | |||||||||||||
公告编号：2025-008
| 投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 |
公告编号：2025-008
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 337,642,176.17 | 27,388,843.16 | -589,394,157.79 | 10,726,361.06 | 56,636,022.60 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2024年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -640,523,306.51 | 74,252,111.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -640,523,306.51 | 74,252,111.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -923,918.81 | -923,918.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -923,918.81 | -923,918.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投 | ||||||||||||
公告编号：2025-008
| 入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
公告编号：2025-008
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -641,447,225.32 | 73,328,192.32 |
| 项目 | 2023年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -633,304,228.75 | 81,471,188.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -633,304,228.75 | 81,471,188.89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,219,077.76 | -7,219,077.76 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,219,077.76 | -7,219,077.76 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
公告编号：2025-008
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -640,523,306.51 | 74,252,111.13 |
财务报表附注 第1页
深南金科股份有限公司二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
深南金科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，股票代码为：400177）系原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红于2004年10月9日共同出资设立的有限责任公司,2008年1月31日整体变更为福建三元达通讯股份有限公司，股本为人民币9,000.00万元。2010年6月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 553号文核准，公司于深圳证券交易所上市并申请首次向社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股，每股面值为1.00元，实际发行价格每股20.00元，发行后股本变更为12,000万股。2011年5月，公司以总股本12,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，转增后公司股本变更为18,000 万股。2012年5月，公司以总股本18,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，转增后公司股本变更为27,000万股。2018年1月，公司名称变更为深南金科股份有限公司。2022年3月，股权激励对象行权增加股本27.28万股，行权后股本变更为27,027.28万股。2023年7月，公司在深圳证券交易所摘牌并终止上市，进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司的两网公司及退市公司板块挂牌。截止2024年12月31日，公司总股本为人民币27,027.28万元。公司的企业法人营业执照注册号：91350000766189687Y。法定代表人为潘彩云。公司住所为深圳市福田区福田街道福安社区益田路4068号卓越时代广场大厦4207。公司及子公司主要从事烟草设备销售业务、大数据信息服务业务及其他服务业务。主要经营活动如下:烟草设备销售业务、软件开发及销售、信息系统集成服务、计算机维护服务、信息技术咨询服务。本财务报表业经公司董事会于2025年4月17日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第2页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
财务报表附注 第3页
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
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①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 |
| 无风险银行之外的承兑票据组合 | 以无风险银行之外的银行承兑汇票和商业承兑汇票的账龄作为信用特征。 账龄计提方法： |
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| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄与预期信用损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。 | ||
| 应收账款 | 应收合并范围内关联方往来款 | 合并范围内关联方往来款组合。 |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 | |
| 其他应收款 | 应收合并范围内关联方往来款 | 合并范围内关联方往来款组合。 |
| 押金及保证金组合 | 押金及保证金组合 | |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
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面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
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值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5 | 2.38-3.17 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 软件 | 3-5年 | 年限平均法 | 0% | 预计收益期间 |
| 特许资质 | 3年 | 年限平均法 | 0% | 资质的有效期间 |
3、 研发支出的归集范围
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公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；折旧与摊销等相关支出主要指为研发目的而发生的支出。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
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产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 3年 | 预计受益期限 |
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
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具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
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（1）烟草设备业务
根据合同约定交付设备并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。
（2）系统集成业务
A.需要安装调试的，根据合同约定交付硬件并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。B.不需要安装调试的，根据合同约定交付硬件并由客户签收确认送货单，经济利益很可能流入企业时确认收入。
（3）软件销售业务
软件销售，根据合同约定交付软件产品并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。
（4）信息技术服务业务
按期服务，在合同约定的服务期间提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时分期确认收入。按次服务，根据合同约定提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时一次性确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
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转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
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? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
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面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
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本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十六）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（八）金融工具”。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 金额大于等于100万元 |
| 重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 金额大于等于100万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位长期股权投资账面价值占集团净资产5%以上 |
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
财务报表附注 第30页
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第31页
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更
四、 税项
财务报表附注 第32页
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%，9%，6% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
(二) 税收优惠
1、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）和《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8号），子公司广州铭诚计算机科技有限公司自行开发生产的软件产品的销售，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
2、根据财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的2023年第7号公告可知，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。子公司广州铭诚计算机科技有限公司、福建阳竹新材料科技有限公司可享受研发费用税前加计100%扣除的政策。
财务报表附注 第33页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 1,668,737.82 | 52,223,135.81 |
| 其他货币资金 | 29,763.34 | 243,018.97 |
| 合计 | 1,698,501.16 | 52,466,154.78 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 诉讼冻结资金 | 157,528.11 | 15,214,078.36 |
| 保函保证金 | 178,458.90 | |
| 合计 | 157,528.11 | 15,392,537.26 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,998,013.93 | |
| 其中：权益工具投资 | 13,998,013.93 | |
| 合计 | 13,998,013.93 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 861,112.52 | 4,937,635.92 |
| 1至2年 | 3,579,515.61 | 2,338,364.18 |
| 2至3年 | 1,424,227.72 | 11,365,961.31 |
| 3至4年 | 11,140,213.77 | 8,836,818.71 |
| 4至5年 | 7,358,441.41 | 1,716,282.21 |
| 5年以上 | 4,020,450.80 | 2,370,951.09 |
| 小计 | 28,383,961.83 | 31,566,013.42 |
| 减：坏账准备 | 15,992,409.28 | 16,268,541.40 |
| 合计 | 12,391,552.55 | 15,297,472.02 |
财务报表附注 第34页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 16,082,703.63 | 56.66 | 11,425,013.63 | 71.04 | 4,657,690.00 | 16,488,965.63 | 52.24 | 11,625,013.63 | 70.50 | 4,863,952.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 12,301,258.20 | 43.34 | 4,567,395.65 | 37.13 | 7,733,862.55 | 15,077,047.79 | 47.76 | 4,643,527.77 | 30.80 | 10,433,520.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 12,301,258.20 | 43.34 | 4,567,395.65 | 37.13 | 7,733,862.55 | 15,077,047.79 | 47.76 | 4,643,527.77 | 30.80 | 10,433,520.02 |
| 合计 | 28,383,961.83 | 100.00 | 15,992,409.28 | 12,391,552.55 | 31,566,013.42 | 100.00 | 16,268,541.40 | 15,297,472.02 | ||
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单位一 | 9,315,380.00 | 4,657,690.00 | 50.00 | 按预期可收回金额计提坏账准备 | 9,315,380.00 | 4,657,690.00 |
| 单位二 | 1,609,050.02 | 1,609,050.02 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 | 1,609,050.02 | 1,609,050.02 |
| 单位三 | 1,091,000.00 | 1,091,000.00 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 | 1,091,000.00 | 1,091,000.00 |
| 合计 | 12,015,430.02 | 7,357,740.02 | 12,015,430.02 | 7,357,740.02 | ||
财务报表附注 第35页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 861,112.52 | 43,055.63 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,579,515.61 | 357,951.56 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,013,407.72 | 304,022.32 | 30.00 |
| 3至4年 | 962,216.50 | 481,108.25 | 50.00 |
| 4至5年 | 5,007,495.94 | 2,503,747.98 | 50.00 |
| 5年以上 | 877,509.91 | 877,509.91 | 100.00 |
| 合计 | 12,301,258.20 | 4,567,395.65 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 11,625,013.63 | 200,000.00 | 11,425,013.63 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,643,527.77 | 18,146.01 | 94,278.13 | 4,567,395.65 | ||
| 合计 | 16,268,541.40 | 18,146.01 | 294,278.13 | 15,992,409.28 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位一 | 9,315,380.00 | 9,315,380.00 | 32.82 | 4,657,690.00 | |
| 单位二 | 3,420,895.00 | 3,420,895.00 | 12.05 | 342,089.50 | |
| 单位三 | 1,880,000.00 | 1,880,000.00 | 6.62 | 940,000.00 | |
| 单位四 | 1,609,050.02 | 1,609,050.02 | 5.67 | 1,609,050.02 | |
| 单位五 | 1,240,000.00 | 1,240,000.00 | 4.37 | 1,240,000.00 | |
| 合计 | 17,465,325.02 | 17,465,325.02 | 61.53 | 8,788,829.52 |
财务报表附注 第36页
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,908,702.21 | 53.18 | 3,172,041.64 | 89.52 |
| 1至2年 | 1,312,864.28 | 36.58 | 226,231.00 | 6.38 |
| 2至3年 | 223,285.00 | 6.22 | 144,362.94 | 4.08 |
| 3年以上 | 144,362.94 | 4.02 | 664.00 | 0.02 |
| 合计 | 3,589,214.43 | 100.00 | 3,543,299.58 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 1,235,731.10 | 34.43 |
| 单位二 | 500,486.73 | 13.94 |
| 单位三 | 406,102.76 | 11.31 |
| 单位四 | 186,508.85 | 5.20 |
| 单位五 | 139,485.80 | 3.89 |
| 合计 | 2,468,315.24 | 68.77 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,650,791.34 | 2,276,470.43 |
| 合计 | 1,650,791.34 | 2,276,470.43 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,093,327.02 | 343,811.14 |
| 1至2年 | 11,732.71 | 2,282,603.05 |
| 2至3年 | 1,303,066.10 | 954,300.88 |
| 3至4年 | 163,600.88 | 592,489.80 |
| 4至5年 | 130,703.13 | 233,620.00 |
| 5年以上 | 287,865.00 | 273,148.02 |
| 小计 | 2,990,294.84 | 4,679,972.89 |
财务报表附注 第37页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | 1,339,503.50 | 2,403,502.46 |
| 合计 | 1,650,791.34 | 2,276,470.43 |
财务报表附注 第38页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,289,898.81 | 43.14 | 1,289,898.81 | 100.00 | 1,986,502.81 | 42.45 | 1,986,502.81 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,700,396.03 | 56.86 | 49,604.69 | 2.92 | 1,650,791.34 | 2,693,470.08 | 57.55 | 416,999.65 | 15.48 | 2,276,470.43 |
| 其中： | ||||||||||
| 押金及保证金组合 | 860,302.43 | 28.77 | 860,302.43 | 707,462.03 | 15.12 | 707,462.03 | ||||
| 账龄组合 | 840,093.60 | 28.09 | 49,604.69 | 5.90 | 790,488.91 | 1,986,008.05 | 42.44 | 416,999.65 | 21.00 | 1,569,008.40 |
| 合计 | 2,990,294.84 | 100.00 | 1,339,503.50 | 1,650,791.34 | 4,679,972.89 | 100.00 | 2,403,502.46 | 2,276,470.43 | ||
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单位一 | 1,191,953.99 | 1,191,953.99 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,191,953.99 | 1,191,953.99 |
| 合计 | 1,191,953.99 | 1,191,953.99 | 1,191,953.99 | 1,191,953.99 | ||
财务报表附注 第39页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 832,093.60 | 41,604.69 | 5.00 |
| 5年以上 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 840,093.60 | 49,604.69 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 416,999.65 | 1,986,502.81 | 2,403,502.46 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,137.00 | 3,137.00 | ||
| 本期转回 | 370,531.96 | 35,597.66 | 406,129.62 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 661,006.34 | 661,006.34 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 49,604.69 | 1,289,898.81 | 1,339,503.50 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,986,502.81 | 35,597.66 | 661,006.34 | 1,289,898.81 | ||
| 账龄组合 | 416,999.65 | 3,137.00 | 370,531.96 | 49,604.69 | ||
| 合计 | 2,403,502.46 | 3,137.00 | 406,129.62 | 661,006.34 | 1,339,503.50 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 661,006.34 |
财务报表附注 第40页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 860,302.43 | 2,131,686.03 |
| 预付账款转入 | 1,297,898.81 | 1,297,898.81 |
| 代收代付款 | 518,672.83 | 1,193,700.76 |
| 其他 | 313,420.77 | 56,687.29 |
| 合计 | 2,990,294.84 | 4,679,972.89 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 预付款项转入 | 1,191,953.99 | 2-3年 | 39.86 | 1,191,953.99 |
| 单位二 | 往来款 | 193,745.50 | 1年以内 | 6.48 | 9,687.28 |
| 单位三 | 押金保证金 | 119,990.38 | 3-4年 | 4.01 | |
| 单位四 | 预付款项转入 | 97,944.82 | 2-3年 | 3.28 | 97,944.82 |
| 单位五 | 押金保证金 | 96,600.00 | 1年以内 | 3.23 | |
| 合计 | 1,700,234.69 | 56.86 | 1,299,586.09 |
财务报表附注 第41页
(六) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 29,446,993.78 | 5,871,710.47 | 23,575,283.31 | 41,034,978.46 | 7,344,979.40 | 33,689,999.06 |
| 发出商品 | 29,776,740.93 | 7,567,148.18 | 22,209,592.75 | 17,773,651.76 | 7,567,148.18 | 10,206,503.58 |
| 合同履约成本 | 362,990.96 | 362,990.96 | 231,094.31 | 231,094.31 | ||
| 合计 | 59,586,725.67 | 13,438,858.65 | 46,147,867.02 | 59,039,724.53 | 14,912,127.58 | 44,127,596.95 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,344,979.40 | 1,473,268.93 | 5,871,710.47 | |||
| 发出商品 | 7,567,148.18 | 7,567,148.18 | ||||
| 合计 | 14,912,127.58 | 1,473,268.93 | 13,438,858.65 | |||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵扣额 | 1,281,042.60 | 895,831.19 |
| 待认证进项税额 | 43,455.02 | |
| 合计 | 1,281,042.60 | 939,286.21 |
财务报表附注 第42页
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 福建前深乾管理咨询合伙企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||||||||
| 深南博鑫投资（深圳）有限责任公司 | 2,450.00 | -1,093.30 | 1,356.70 | |||||||||
| 小计 | 9,002,450.00 | -1,093.30 | 9,001,356.70 | |||||||||
| 合计 | 9,002,450.00 | -1,093.30 | 9,001,356.70 | |||||||||
财务报表附注 第43页
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 12,479,054.41 | 12,479,054.41 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 12,479,054.41 | 12,479,054.41 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 1,111,322.25 | 1,111,322.25 |
| （2）本期增加金额 | 296,373.40 | 296,373.40 |
| —计提或摊销 | 296,373.40 | 296,373.40 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 1,407,695.65 | 1,407,695.65 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 11,071,358.76 | 11,071,358.76 |
| （2）上年年末账面价值 | 11,367,732.16 | 11,367,732.16 |
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 29,693,715.34 | 797,046.06 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 29,693,715.34 | 797,046.06 |
财务报表附注 第44页
2、 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 189,619.47 | 3,177,595.46 | 587,846.97 | 3,955,061.90 | |
| （2）本期增加金额 | 21,749,220.18 | 2,827,333.79 | 4,649,722.01 | 173,024.78 | 29,399,300.76 |
| —购置 | 21,749,220.18 | 2,827,333.79 | 4,649,722.01 | 173,024.78 | 29,399,300.76 |
| （3）本期减少金额 | 2,664,971.98 | 148,394.63 | 2,813,366.61 | ||
| —处置或报废 | 2,664,971.98 | 148,394.63 | 2,813,366.61 | ||
| （4）期末余额 | 21,749,220.18 | 3,016,953.26 | 5,162,345.49 | 612,477.12 | 30,540,996.05 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 86,376.30 | 1,095,192.03 | 315,243.34 | 1,496,811.67 | |
| （2）本期增加金额 | 123,180.19 | 149,147.71 | 99,222.21 | 371,550.11 | |
| —计提 | 123,180.19 | 149,147.71 | 99,222.21 | 371,550.11 | |
| （3）本期减少金额 | 75,881.22 | 911,810.85 | 34,543.15 | 1,022,235.22 | |
| —处置或报废 | 75,881.22 | 911,810.85 | 34,543.15 | 1,022,235.22 | |
| （4）期末余额 | 133,675.27 | 332,528.89 | 379,922.40 | 846,126.56 | |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,659,171.79 | 2,032.38 | 1,661,204.17 | ||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | 1,658,017.64 | 2,032.38 | 1,660,050.02 | ||
| —处置或报废 | 1,658,017.64 | 2,032.38 | 1,660,050.02 | ||
| （4）期末余额 | 1,154.15 | 1,154.15 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 21,749,220.18 | 2,883,277.99 | 4,828,662.45 | 232,554.72 | 29,693,715.34 |
| （2）上年年末账面价值 | 103,243.17 | 423,231.64 | 270,571.25 | 797,046.06 |
财务报表附注 第46页
3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产
(十一) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 11,203,016.54 | 11,203,016.54 |
| （2）本期增加金额 | 327,522.88 | 327,522.88 |
| —新增租赁 | 327,522.88 | 327,522.88 |
| （3）本期减少金额 | 11,203,016.54 | 11,203,016.54 |
| —处置 | 11,203,016.54 | 11,203,016.54 |
| （4）期末余额 | 327,522.88 | 327,522.88 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 6,944,285.28 | 6,944,285.28 |
| （2）本期增加金额 | 550,063.74 | 550,063.74 |
| —计提 | 550,063.74 | 550,063.74 |
| （3）本期减少金额 | 7,344,234.33 | 7,344,234.33 |
| —处置 | 7,344,234.33 | 7,344,234.33 |
| （4）期末余额 | 150,114.69 | 150,114.69 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 177,408.19 | 177,408.19 |
| （2）上年年末账面价值 | 4,258,731.26 | 4,258,731.26 |
财务报表附注 第47页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利 | 特许资质 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 4,084,868.20 | 143,854.43 | 1,035,000.00 | 5,263,722.63 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 4,084,868.20 | 143,854.43 | 1,035,000.00 | 5,263,722.63 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 3,939,188.66 | 2,874.20 | 431,250.00 | 4,373,312.86 |
| （2）本期增加金额 | 92,345.93 | 8,622.60 | 345,000.00 | 445,968.53 |
| —计提 | 92,345.93 | 8,622.60 | 345,000.00 | 445,968.53 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 4,031,534.59 | 11,496.80 | 776,250.00 | 4,819,281.39 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 53,333.61 | 132,357.63 | 258,750.00 | 444,441.24 |
| （2）上年年末账面价值 | 145,679.54 | 140,980.23 | 603,750.00 | 890,409.77 |
2、 期末未办妥产权证书的土地使用权
(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 非同一控制下企业合并广州铭诚形成 | 100,832,578.01 | 100,832,578.01 | ||||
| 小计 | 100,832,578.01 | 100,832,578.01 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 非同一控制下企业合并广州铭诚形成 | 100,832,578.01 | 100,832,578.01 | ||||
| 小计 | 100,832,578.01 | 100,832,578.01 | ||||
| 账面价值 | ||||||
财务报表附注 第48页
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 60,319.53 | 60,319.53 | |||
| 合计 | 60,319.53 | 60,319.53 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 新租赁准则财税差异 | 177,408.19 | 44,352.05 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 |
| 合计 | 177,408.19 | 44,352.05 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 新租赁准则财税差异 | 177,408.19 | 44,352.05 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 |
| 合计 | 177,408.19 | 44,352.05 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 超支宣传费 | 715,897.91 | 715,897.91 |
| 可抵扣亏损 | 115,966,575.39 | 101,715,926.85 |
| 资产减值准备 | 30,770,771.43 | 33,584,171.44 |
| 股权激励 | 512,928.00 | 512,928.00 |
| 预提费用 | 28,031.55 | 28,031.55 |
| 合计 | 147,994,204.28 | 136,556,955.75 |
由于未来能否取得足够的应纳税所得额具有不确定性，本公司未就上述可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | 6,617,915.32 | ||
| 2025年 | 17,035,512.94 | 17,036,069.67 | |
| 2026年 | 33,732,581.91 | 33,732,581.91 | |
| 2027年 | 18,326,913.53 | 18,326,913.53 |
财务报表附注 第49页
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2028年 | 26,002,446.42 | 26,002,446.42 | |
| 2029年 | 20,869,120.59 | ||
| 合计 | 115,966,575.39 | 101,715,926.85 |
财务报表附注 第50页
(十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 157,528.11 | 157,528.11 | 诉讼冻结金 | 诉讼冻结金 | 15,392,537.26 | 15,392,537.26 | 诉讼冻结金及保函保证金 | 诉讼冻结金及保函保证金 |
| 投资性房地产 | 12,479,054.41 | 11,071,358.76 | 受原实控人涉诉影响已被司法查封 | 受原实控人涉诉影响已被司法查封 | 12,479,054.41 | 11,367,732.16 | 受原实控人涉诉影响已被司法查封 | 受原实控人涉诉影响已被司法查封 |
| 合计 | 12,636,582.52 | 11,228,886.87 | 27,871,591.67 | 26,760,269.42 | ||||
财务报表附注 第51页
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付货款 | 40,238,179.83 | 38,847,475.46 |
| 应付服务费 | 415,197.58 | 392,859.50 |
| 应付设备款 | 18,410,764.44 | |
| 合计 | 59,064,141.85 | 39,240,334.96 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 10,911,137.27 | 项目未完结 |
| 单位二 | 6,000,777.22 | 项目未完结 |
| 单位三 | 3,564,657.86 | 项目未完结 |
| 单位四 | 1,734,182.80 | 因质量问题，与供应商协商中 |
| 单位五 | 1,169,613.70 | 因质量问题，与供应商协商中 |
| 合计 | 23,380,368.85 |
(十八) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收商品款或服务款 | 18,620,235.02 | 11,770,946.11 |
| 合计 | 18,620,235.02 | 11,770,946.11 |
2、 期末无账龄超过一年的重要合同负债
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,734,663.13 | 11,693,076.47 | 12,850,492.43 | 577,247.17 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,001,952.20 | 995,760.60 | 6,191.60 | |
| 辞退福利 | 1,502,945.20 | 471,114.76 | 1,794,648.53 | 179,411.43 |
| 合计 | 3,237,608.33 | 13,166,143.43 | 15,640,901.56 | 762,850.20 |
财务报表附注 第52页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 1,660,770.75 | 10,028,395.82 | 11,155,042.08 | 534,124.49 |
| （2）职工福利费 | 24,645.00 | 445,592.40 | 437,777.40 | 32,460.00 |
| （3）社会保险费 | 421,680.02 | 419,453.47 | 2,226.55 | |
| 其中：医疗保险费 | 380,044.50 | 377,840.95 | 2,203.55 | |
| 工伤保险费 | 16,805.36 | 16,782.36 | 23.00 | |
| 生育保险费 | 24,830.16 | 24,830.16 | ||
| （4）住房公积金 | 695,937.32 | 695,637.32 | 300.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 49,247.38 | 101,470.91 | 142,582.16 | 8,136.13 |
| 合计 | 1,734,663.13 | 11,693,076.47 | 12,850,492.43 | 577,247.17 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 953,372.52 | 947,295.92 | 6,076.60 | |
| 失业保险费 | 48,579.68 | 48,464.68 | 115.00 | |
| 合计 | 1,001,952.20 | 995,760.60 | 6,191.60 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 865,594.45 | 987,062.35 |
| 个人所得税 | 71,783.48 | 59,985.04 |
| 房产税 | 26,206.01 | 3,240.00 |
| 印花税 | 8,129.20 | 17,532.01 |
| 城市维护建设税 | 159.44 | 832.87 |
| 教育费附加 | 68.33 | 314.26 |
| 地方教育费附加 | 45.55 | 209.51 |
| 土地使用税 | 108.33 | 108.33 |
| 合计 | 972,094.79 | 1,069,284.37 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 14,892,200.00 | |
| 其他应付款项 | 3,926,386.79 | 952,591.04 |
| 合计 | 3,926,386.79 | 15,844,791.04 |
财务报表附注 第53页
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股权收购意向金 | 2,000,000.00 | |
| 股东借款 | 400,000.00 | |
| 代收代付款 | 405,468.04 | 395,760.98 |
| 预提费用 | 839,006.43 | 325,917.74 |
| 押金及保证金 | 160,639.02 | 208,639.02 |
| 往来款 | 121,273.30 | 22,273.30 |
| 合计 | 3,926,386.79 | 952,591.04 |
（2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 183,322.18 | 4,617,387.65 |
| 合计 | 183,322.18 | 4,617,387.65 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 2,152,872.75 | 2,516,669.53 |
| 合计 | 2,152,872.75 | 2,516,669.53 |
(二十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 733,288.72 | 4,617,387.65 |
| 其中：未确认融资费用 | 14,871.28 | 217,728.42 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 733,288.72 | 4,617,387.65 |
| 合计 |
(二十五) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼预计应付利息费 | 1,091,474.16 | 1,091,474.16 | |||
| 合计 | 1,091,474.16 | 1,091,474.16 |
财务报表附注 第54页
(二十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 270,272,800.00 | 270,272,800.00 | |||||
(二十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 334,197,810.41 | 360,118.96 | 333,837,691.45 | |
| 其他资本公积 | 3,444,365.76 | 3,444,365.76 | ||
| 合计 | 337,642,176.17 | 360,118.96 | 337,282,057.21 |
(二十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,388,843.16 | 27,388,843.16 | ||
| 合计 | 27,388,843.16 | 27,388,843.16 |
(二十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -589,394,157.79 | -558,449,852.01 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -589,394,157.79 | -558,449,852.01 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -18,203,848.41 | -30,944,305.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | -14,892,200.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -592,705,806.20 | -589,394,157.79 |
(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 34,666,839.25 | 31,961,479.92 | 24,083,912.18 | 23,958,000.30 |
| 其他业务 | 44,897.32 | 198,503.97 | 359,044.38 | 296,352.60 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 34,711,736.57 | 32,159,983.89 | 24,442,956.56 | 24,254,352.90 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||||
| 系统集成业务 | 10,824,704.61 | 10,266,669.64 | 11,817,870.72 | 9,902,483.18 |
| 烟草设备业务 | 20,568,075.87 | 18,709,790.20 | ||
| 软件销售业务 | 1,794,610.33 | 1,582,067.14 | 5,887,977.28 | 5,412,581.68 |
| 信息技术服务 | 1,479,448.44 | 1,402,952.94 | 6,378,064.18 | 8,619,013.90 |
| 居间服务业务 | 23,921.54 | |||
| 其他业务 | 44,897.32 | 198,503.97 | 359,044.38 | 296,352.60 |
| 合计 | 34,711,736.57 | 32,159,983.89 | 24,442,956.56 | 24,254,352.90 |
(三十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 104,824.04 | 12,960.00 |
| 城市维护建设税 | 31,339.21 | 76,764.35 |
| 印花税 | 23,503.34 | 56,999.12 |
| 教育费附加 | 23,207.55 | 33,078.74 |
| 地方教育费附加 | 21,752.57 | |
| 土地使用税 | 433.32 | 433.32 |
| 车船税 | 360.00 | 360.00 |
| 合计 | 183,667.46 | 202,348.10 |
(三十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 265,420.94 | 3,512,556.93 |
| 销售服务费 | 44,188.00 | 159,433.02 |
| 差旅费 | 27,607.27 | 39,069.47 |
| 招待费 | 17,167.30 | 146,810.24 |
| 行政办公费 | 18,263.17 | 64,909.77 |
| 宣传广告费 | 11,800.00 | 17,368.00 |
| 折旧与摊销 | 159.17 | 12,034.42 |
| 其他 | 991.00 | 180.00 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 385,596.85 | 3,952,361.85 |
(三十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 9,862,245.19 | 7,172,072.88 |
| 中介机构费用 | 3,681,729.87 | 2,474,030.56 |
| 折旧及摊销 | 1,595,912.98 | 4,198,965.02 |
| 办公费 | 1,446,411.82 | 1,311,699.90 |
| 租赁费 | 1,285,366.51 | 711,242.94 |
| 差旅费 | 927,192.20 | 331,437.34 |
| 业务招待费 | 985,349.48 | 195,192.65 |
| 其他 | 878,637.61 | 598,617.22 |
| 合计 | 20,662,845.66 | 16,993,258.51 |
(三十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,551,217.03 | 2,992,068.91 |
| 直接材料 | 19,380.53 | |
| 折旧及摊销 | 67,883.62 | 67,880.57 |
| 技术服务费 | 99,261.21 | |
| 办公费及其他费用 | 111,919.72 | 262,347.73 |
| 合计 | 1,849,662.11 | 3,322,297.21 |
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 44,509.49 | 345,433.15 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 44,509.49 | 345,433.15 |
| 减：利息收入 | 285,602.99 | 961,625.28 |
| 手续费 | 10,547.75 | 9,212.17 |
| 其他 | 2,371.21 | |
| 合计 | -230,545.75 | -604,608.75 |
(三十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 701,500.00 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代扣个人所得税手续费 | 10,530.81 | 18,301.22 |
| 稳岗补助 | 1,217.76 | |
| 合计 | 11,748.57 | 719,801.22 |
(三十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,093.30 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -35.50 | |
| 购买非全资子公司利得 | -41,639.00 | |
| 购买交易性金融资产手续费 | -1,959.17 | |
| 合计 | -44,726.97 |
(三十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 276,132.12 | -5,325,355.65 |
| 其他应收款坏账损失 | 402,992.62 | 48,793.53 |
| 合计 | 679,124.74 | -5,276,562.12 |
(三十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,434,379.77 | |
| 固定资产减值损失 | -344,651.62 | |
| 合计 | -5,779,031.39 |
(四十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） | -353,978.65 | -1,860.71 | -353,978.65 |
| 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -353,978.65 | -1,860.71 | -353,978.65 |
| 其他 | 27,547.84 | 27,547.84 | |
| 合计 | -326,430.81 | -1,860.71 | -326,430.81 |
财务报表附注 第58页
(四十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的预计未决诉讼损失 | 1,091,474.16 | 1,091,474.16 | |
| 违约赔偿收入 | 589,247.13 | 262,000.00 | 589,247.13 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 80.48 | 80.48 | |
| 其他 | 0.94 | 3,924.00 | 0.94 |
| 合计 | 1,680,802.71 | 265,924.00 | 1,680,802.71 |
(四十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 38,634.60 | 8,276.23 | 38,634.60 |
| 预计未决诉讼损失 | 543,565.30 | ||
| 违约赔偿支出 | 182,400.00 | 57,800.58 | 182,400.00 |
| 对外捐赠 | 2,666.00 | 2,666.00 | |
| 其他 | 242.41 | 16.48 | 242.41 |
| 合计 | 223,943.01 | 609,658.59 | 223,943.01 |
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | -2,077.35 | |
| 合计 | -2,077.35 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -18,522,898.42 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -4,630,724.61 |
| 非应税收入的影响 | 273.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 230,115.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -139.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,855,608.46 |
| 研发费加计扣除的影响 | -455,133.66 |
| 所得税费用 |
财务报表附注 第59页
(四十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -18,080,144.46 | -30,944,305.78 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 270,272,800.00 | 270,272,800.00 |
| 基本每股收益 | -0.07 | -0.11 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.07 | -0.11 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -18,080,144.46 | -30,944,305.78 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 270,272,800.00 | 270,272,800.00 |
| 稀释每股收益 | -0.07 | -0.11 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.07 | -0.11 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到往来款 | 10,165,680.00 | 213,980.43 |
| 代收通讯业务款及网贷平台兑付款 | 7,682,702.15 | 17,034,065.09 |
| 收回押金及保证金 | 1,071,650.00 | 3,110,360.00 |
| 收回受限货币资金 | 178,458.90 | |
| 政府补助收入 | 11,748.57 | 719,795.94 |
| 其他 | 874,943.29 | 1,246,974.94 |
| 合计 | 19,985,182.91 | 22,325,176.40 |
财务报表附注 第60页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代付通讯业务款及网贷平台兑付款 | 7,757,777.87 | 19,569,270.58 |
| 付现期间费用 | 9,309,154.95 | 6,095,036.63 |
| 支付押金及保证金 | 115,533.42 | 370,035.00 |
| 支付往来款 | 282,606.14 | |
| 支付受限货币资金 | 157,528.11 | 168,558.90 |
| 其他 | 190,833.94 | 73,611.16 |
| 合计 | 17,530,828.29 | 26,559,118.41 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股权收购意向金 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 2,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回股东分红案被冻结货币资金 | 15,214,078.36 | |
| 关联方资金拆借 | 400,000.00 | |
| 合计 | 15,614,078.36 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还租赁负债本金 | 947,315.63 | 2,789,858.52 |
| 注销子公司支付少数股东资金 | 42,000.00 | |
| 合计 | 989,315.63 | 2,789,858.52 |
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -18,522,898.42 | -34,356,363.50 |
| 加：信用减值损失 | -679,124.74 | 5,276,562.12 |
财务报表附注 第61页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资产减值准备 | 5,779,031.39 | |
| 固定资产折旧 | 371,550.11 | 433,635.15 |
| 投资性房地产摊销 | 296,373.40 | 296,352.60 |
| 使用权资产折旧 | 550,063.74 | 2,918,175.96 |
| 无形资产摊销 | 445,968.53 | 476,076.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 60,319.53 | 450,992.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 326,430.81 | 1,860.71 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 38,634.60 | 8,276.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -770,870.51 | 345,433.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 44,726.97 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,020,330.76 | -1,064,682.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,020,330.76 | 1,062,605.46 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,020,270.07 | 8,988,864.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,837,714.62 | 8,400,441.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,945,360.11 | -4,163,116.85 |
| 其他 | -- | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,021.32 | -5,145,855.58 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,540,973.05 | 37,073,617.52 |
| 减：现金的期初余额 | 37,073,617.52 | 45,682,962.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,532,644.47 | -8,609,345.25 |
财务报表附注 第62页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,540,973.05 | 37,073,617.52 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,511,209.71 | 37,073,617.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 29,763.34 | 64,560.07 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,540,973.05 | 37,073,617.52 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,551,217.03 | 2,992,068.91 |
| 直接材料 | 19,380.53 | |
| 折旧及摊销 | 67,883.62 | 67,880.57 |
| 技术服务费 | 99,261.21 | |
| 办公费及其他费用 | 111,919.72 | 262,347.73 |
| 合计 | 1,849,662.11 | 3,322,297.21 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,849,662.11 | 3,322,297.21 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第63页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | 2024年10月 | 7,000,000.00 | 70.00 | 现金购买 | 2024年10月 | 工商变更 | 18,584.95 | -1,065,356.31 | 8,089,921.04 |
财务报表附注 第64页
2、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 478,371.00 | 478,371.00 |
| 应收款项 | 80,000.00 | 80,000.00 |
| 预付款项 | 9,400,000.00 | 9,400,000.00 |
| 负债： | ||
| 应付款项 | 10.00 | 10.00 |
| 净资产 | 9,958,361.00 | 9,958,361.00 |
| 减：少数股东权益 | 2,987,508.30 | 2,987,508.30 |
| 取得的净资产 | 6,970,852.70 | 6,970,852.70 |
(二) 其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 变更类型 | 变更原因 |
| 深圳市鑫旷多贸易有限责任公司 | 新增纳入 | 投资新设 |
| 深南鑫金旷贸易（深圳）有限责任公司 | 新增纳入 | 投资新设 |
| 新疆阳竹信息技术有限公司 | 新增纳入 | 收购股权 |
| 三明市阳竹贸易有限责任公司 | 新增纳入 | 收购股权 |
| 阳竹供应链（深圳）有限责任公司 | 新增纳入 | 收购股权 |
| 深圳市深创共赢合伙企业（有限合伙） | 2024年2月后不纳入 | 注销 |
| 筑向空间设计（深圳）有限公司 | 2024年7月后不纳入 | 注销 |
财务报表附注 第65页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 | 20,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 其他金融业 | 67.33 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 50,000,000.00 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深南信创科技（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 其他金融业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏阳竹科技有限责任公司 | 31,270,000.00 | 江苏南通 | 江苏南通 | 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 深筑城市科技（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 互联网和相关服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东深筑建设科技有限公司 | 21,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 零售业 | 100.00 | 收购股权 | |
| 深圳信隆财富资产管理有限公司 | 20,400,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 商务服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 福建泉州 | 福建泉州 | 研究和试验发展 | 70.00 | 收购股权 | |
| 深圳市鑫旷多贸易有限责任公司 | 1,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 批发业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 新疆阳竹信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 未实际经营 | 100.00 | 收购股权 | |
| 三明市阳竹贸易有限责任公司 | 1,000,000.00 | 福建省三明市 | 福建省三明市 | 未实际经营 | 100.00 | 收购股权 | |
| 阳竹供应链（深圳）有限责任公司 | 500,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 未实际经营 | 100.00 | 收购股权 | |
| 深南鑫金旷贸易（深圳）有限责任公司 | 100,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 未实际经营 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第66页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | 30.00% | -319,606.89 | 2,680,393.11 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 本期金额 | ||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | 1,480,199.29 | 34,232,838.59 | 35,713,037.88 | 26,820,033.19 | 26,820,033.19 | 18,584.95 | -1,064,106.31 | 8,089,921.04 | ||
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 福建前深乾管理咨询合伙企业（有限合伙） | 福建三明 | 福建三明 | 商务服务业 | 75.00 | 权益法核算的长期股权投资 | 否 | |
财务报表附注 第67页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | |
| 福建前深乾管理咨询合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 65,630,787.91 |
| 非流动资产 | |
| 资产合计 | 65,630,787.91 |
| 流动负债 | 53,631,244.44 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 53,631,244.44 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 11,999,543.47 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 8,999,657.60 |
| 调整事项 | |
| —商誉 | |
| —内部交易未实现利润 | |
| —其他 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 9,000,000.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | |
| 净利润 | -456.53 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -456.53 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | |
| 联营企业： | |
| 投资账面价值合计 | 1,356.70 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -1,093.30 |
| —净利润 | -1,093.30 |
| —其他综合收益 | |
| —综合收益总额 |
财务报表附注 第68页
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第69页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
财务报表附注 第70页
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 13,998,013.93 | 13,998,013.93 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 权益工具投资 | 13,998,013.93 | 13,998,013.93 | ||
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司最终控制方是：魏文武，持股比例为3.9414%。2024年10月17日，潘彩云、潘彩玲、厦门隆安泰商贸有限公司（以下简称“隆安泰”）与魏文武签署《表决权委托协议》，潘彩云、潘彩玲、隆安泰分别将其持有的公司23,450,878股、657,000股、33,304,800股（合计57,412,678股，占公司总股本
21.2425%）所对应的表决权不可撤销的委托给魏文武（持有公司10,652,549股, 占公司总股本3.9414%）。表决权委托的期限为《表决权委托协议》签署之日起 12个月内，即2024年10月17日至2025年10月16日。该协议签署前，周世平及其一致行动人红岭控股有限公司、周海燕合计持有公司62,987,904股股份，占公司总股本23.3053%，周世平为公司的控股股东、实际控制人；该协议签署后，魏文武合计拥有公司68,065,227股股份对应的表决权，表决权比例为 25.1839%，超过周世平及其一致行动人，魏文武成为公司的控股股东、实际控制人。
财务报表附注 第71页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 周世平 | 报告期内曾为实际控制人 |
| 周海燕 | 周世平之女 |
| 朱岳标 | 报告期内曾持有重要子公司超过5%股份的自然人股东 |
| 厦门隆安泰商贸有限公司 | 持股超过5%的股东 |
| 深南资产管理江苏有限公司 | 受周世平控制的公司 |
| 红岭创投电子商务股份有限公司 | 受周世平控制的公司 |
| 红岭控股有限公司 | 受周世平控制的公司 |
| 云南嘉瑞华新能源科技有限公司 | 与董事长潘彩云存在关联关系 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 云南嘉瑞华新能源科技有限公司 | 烟草设备业务 | 17,752,075.87 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 |
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | ||
| 深南资产管理江苏有限公司 | 房屋 | 88,073.40 |
3、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 厦门隆安泰商贸有限公司 | 400,000.00 | 2024/12/31 | 2026/12/31 |
财务报表附注 第72页
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,956,422.91 | 2,786,247.31 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 云南嘉瑞华新能源科技有限公司 | 95,250.00 | 4,762.50 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 厦门隆安泰商贸有限公司 | 400,000.00 |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
因周世平股权质押借款逾期未回购和体外投资的P2P平台债权人诉讼维权等原因，周世平直接和间接持有公司的全部股权（持股比例为23.30%）已被司法冻结，公司股权的架构未来可能发生较大变化。此外，受周世平体外投资的P2P平台债权人诉讼维权影响，深圳市公安局福田分局于2024年8月再次冻结了公司位于江苏南通账面价值1107.14万元的房产，被司法查封的房产使用暂未受限制。截止报告批准报出日，查封原因未消除，房产仍处查封状态，不排除后续查封房产被司法拍卖的可能，一旦上述房产被拍卖，将导致公司发生损失。除存在上述或有事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
财务报表附注 第73页
十三、 资产负债表日后事项
全资子公司广州铭诚计算机科技有限公司于2025年1月15日在工商系统作减资公告，将注册资本由5000万元减少至100万元，于2025年3月7日已完成工商减资手续。公司于2025年4月2日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司全资子公司出售资产的议案》，同意将广州铭诚计算机科技有限公司100%的股权转让以500万元的价格出售给张华良，于2025年4月8日签订《股权转让协议》，截止2025年4月16日，公司已收到张华良支付的股权转让款250万元，并已将广州铭诚计算机科技有限公司90%的股权转让予张华良。除存在上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 9,410,630.00 | |
| 小计 | 9,410,630.00 | |
| 减：坏账准备 | 4,662,452.50 | |
| 合计 | 4,748,177.50 |
财务报表附注 第74页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,315,380.00 | 98.99 | 4,657,690.00 | 50.00 | 4,657,690.00 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 95,250.00 | 1.01 | 4,762.50 | 5.00 | 90,487.50 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 95,250.00 | 1.01 | 4,762.50 | 5.00 | 90,487.50 | |||||
| 合计 | 9,410,630.00 | 100.00 | 4,662,452.50 | 4,748,177.50 | ||||||
财务报表附注 第75页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 单位一 | 9,315,380.00 | 4,657,690.00 | 50.00 | |||
| 合计 | 9,315,380.00 | 4,657,690.00 | ||||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 4,657,690.00 | 4,657,690.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,762.50 | 4,762.50 | ||||
| 合计 | 4,762.50 | 4,657,690.00 | 4,662,452.50 | |||
4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位一 | 9,315,380.00 | 9,315,380.00 | 98.99 | 4,657,690.00 | |
| 单位二 | 95,250.00 | 95,250.00 | 1.01 | 4,762.50 | |
| 合计 | 9,410,630.00 | 9,410,630.00 | 100.00 | 4,662,452.50 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 18,844,756.01 | 6,185,211.50 |
| 合计 | 18,844,756.01 | 6,185,211.50 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 18,372,942.62 | 5,212,022.14 |
| 1至2年 | 360,000.00 | 1,105,001.47 |
财务报表附注 第76页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 147,451.85 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 6,000.00 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 18,880,394.47 | 6,323,023.61 |
| 减：坏账准备 | 35,638.46 | 137,812.11 |
| 合计 | 18,844,756.01 | 6,185,211.50 |
财务报表附注 第77页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 71,760.00 | 1.13 | 71,760.00 | 100.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,880,394.47 | 100.00 | 35,638.46 | 0.19 | 18,880,394.47 | 6,251,263.61 | 98.87 | 66,052.11 | 1.06 | 6,185,211.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收合并范围内关联方往来 | 17,930,101.85 | 94.97 | 17,930,101.85 | 5,622,862.85 | 88.93 | 5,622,862.85 | ||||
| 押金及保证金组合 | 237,523.42 | 1.26 | 237,523.42 | 50,380.00 | 0.80 | 50,380.00 | ||||
| 账龄组合 | 712,769.20 | 3.78 | 35,638.46 | 5.00 | 677,130.74 | 578,020.76 | 9.14 | 66,052.11 | 11.43 | 511,968.65 |
| 合计 | 18,880,394.47 | 100.00 | 35,638.46 | 18,880,394.47 | 6,323,023.61 | 100.00 | 137,812.11 | 6,185,211.50 | ||
财务报表附注 第78页
期末无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 712,769.20 | 35,638.46 | 5.00 |
| 合计 | 712,769.20 | 35,638.46 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 66,052.11 | 71,760.00 | 137,812.11 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 30,413.65 | 5,790.12 | 36,203.77 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 65,969.88 | 65,969.88 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 35,638.46 | 35,638.46 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 71,760.00 | 5,790.12 | 65,969.88 | |||
| 账龄组合 | 66,052.11 | 30,413.65 | 35,638.46 | |||
| 合计 | 137,812.11 | 36,203.77 | 65,969.88 | 35,638.46 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 65,969.88 |
财务报表附注 第79页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 237,523.42 | 122,140.00 |
| 代收代付款项 | 516,706.04 | 578,020.76 |
| 应收合并范围内关联方往来 | 17,930,101.85 | 5,622,862.85 |
| 往来款 | 196,063.16 | |
| 合计 | 18,880,394.47 | 6,323,023.61 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 关联方往来 | 14,501,451.85 | 1年以内、1-2年 | 76.81 | |
| 单位二 | 关联方往来 | 3,427,350.00 | 1年以内 | 18.15 | |
| 单位三 | 往来款 | 193,745.50 | 1年以内 | 1.03 | 9,687.28 |
| 单位四 | 押金保证金 | 96,600.00 | 1年以内 | 0.51 | |
| 单位五 | 押金保证金 | 92,000.00 | 1年以内 | 0.49 | |
| 合计 | 18,311,147.35 | 96.99 | 9,687.28 |
财务报表附注 第80页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 356,126,185.00 | 229,113,604.17 | 127,012,580.83 | 309,826,185.00 | 229,113,604.17 | 80,712,580.83 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 356,126,185.00 | 229,113,604.17 | 127,012,580.83 | 309,826,185.00 | 229,113,604.17 | 80,712,580.83 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 | 18,160,000.00 | 16,992,628.68 | 18,160,000.00 | 16,992,628.68 | ||||
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 220,448,400.00 | 172,439,734.87 | 38,500,000.00 | 258,948,400.00 | 172,439,734.87 | |||
| 深南信创科技（深圳）有限公司 | 10,017,784.00 | 6,588,536.82 | 10,017,784.00 | 6,588,536.82 | ||||
| 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 | 4,200,000.00 | 1,968,445.73 | 800,000.00 | 5,000,000.00 | 1,968,445.73 | |||
| 江苏阳竹科技有限责任公司 | 50,000,000.00 | 31,124,257.07 | 50,000,000.00 | 31,124,257.07 | ||||
| 深筑城市科技（深圳）有限公司 | 7,000,001.00 | 1.00 | 7,000,001.00 | 1.00 | ||||
| 福建阳竹新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 309,826,185.00 | 229,113,604.17 | 46,300,000.00 | 356,126,185.00 | 229,113,604.17 | |||
财务报表附注 第81页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,849,778.76 | 1,672,566.38 | 1,165,122.97 | 1,160,165.47 |
| 其他业务 | 99,082.56 | 296,352.60 | ||
| 合计 | 1,849,778.76 | 1,672,566.38 | 1,264,205.53 | 1,456,518.07 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 15,650,000.00 | |
| 购买应收账款收益 | 815,380.00 | |
| 合计 | 16,465,380.00 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -364,984.93 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -44,691.47 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 229,807.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,495,413.82 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,217.76 | |
| 小计 | 1,316,762.72 | |
| 所得税影响额 | ||
| 合计 | 1,316,762.72 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -35.21 | -0.07 | -0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -37.76 | -0.07 | -0.07 |
深南金科股份有限公司
（加盖公章）2025年4月17日
财务报表附注 第82页
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财务报表附注 第83页
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。公司执行以上规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。项目
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -364,984.93 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -44,691.47 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 229,807.54 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,495,413.82 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,217.76 |
| 非经常性损益合计 | 1,316,762.72 |
| 减：所得税影响数 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,316,762.72 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用