力合股份有限公司
审 计 报 告
大华审字[2013]003911 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
力合股份股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-68
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]003911 号
力合股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的力合股份有限公司(以下简称力合股份公司)财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是力合股份公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计报告 第 1 页
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，力合股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了力合股份公司 2012 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王广旭
中国注册会计师：徐海宁
中国 北京 二〇一三年四月十日
审计报告 第 2 页
力合股份有限公司
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 106,701,576.95 208,618,247.38
交易性金融资产 （二） - 46,775.00
应收票据 （三） 12,683,344.11 10,709,884.78
应收账款 （四） 62,824,133.74 76,761,590.00
预付款项 （五） 3,553,458.41 5,738,968.98
应收利息 （六） 35,555.56 217,388.75
其它应收款 （七） 8,667,237.38 2,757,418.78
存货 （八） 55,851,983.26 69,693,588.31
一年内到期的非流动资产 - -
其它流动资产 （九） 120,200,000.00 21,000,000.00
流动资产合计 370,517,289.41 395,543,861.98
非流动资产：
可供出售金融资产 （十） 108,211,328.00 172,387,682.49
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （十二） 140,377,310.86 107,022,797.81
投资性房地产 - -
固定资产 （十三） 203,447,233.51 225,638,628.58
在建工程 （十四） 15,754,723.68 1,603,457.77
工程物资 - -
固定资产清理 （十五） 3,134,205.37 -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 （十六） 98,209,727.30 102,004,214.04
开发支出 （十七） 363,974.40 -
商誉 （十八） 15,499,160.91 -
长期待摊费用 （十九） 7,603,325.24 7,993,835.56
递延所得税资产 （二十） 3,828,868.80 5,085,642.00
其它非流动资产 - -
非流动资产合计 596,429,858.07 621,736,258.25
资产总计 966,947,147.48 1,017,280,120.23
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
力合股份有限公司
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 6,000,000.00 24,500,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 （二十三） 2,945,900.80 -
应付账款 （二十四） 27,706,100.95 38,108,914.60
预收款项 （二十五） 3,319,507.69 6,064,840.09
应付职工薪酬 （二十六） 3,425,065.87 3,176,062.42
应交税费 （二十七） 18,280,717.33 23,530,440.93
应付利息 - -
应付股利 （二十八） 2,553,473.04 2,454,106.92
其它应付款 （二十九） 14,243,373.23 13,782,007.92
一年内到期的非流动负债 - -
其它流动负债 - -
流动负债合计 78,474,138.91 111,616,374.88
非流动负债：
长期借款 （三十） 28,000,000.00 38,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 （三十一） 1,171,516.29 -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 （二十） 20,062,464.91 31,138,642.82
其它非流动负债 （三十二） 5,375,818.98 5,926,507.93
非流动负债合计 54,609,800.18 75,065,150.75
负债总计 133,083,939.09 186,681,525.63
股东权益
股本 （三十三） 344,708,340.00 344,708,340.00
资本公积 （三十四） 78,165,503.33 91,335,305.63
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 （三十五） 40,009,289.01 34,714,742.66
未分配利润 （三十六） 183,228,324.64 166,691,882.02
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 646,111,456.98 637,450,270.31
少数股东权益 187,751,751.41 193,148,324.29
股东权益合计 833,863,208.39 830,598,594.60
负债和股东权益总计 966,947,147.48 1,017,280,120.23
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
力合股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,284,695.53 78,050,995.45
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其它应收款 （一） 39,649,589.95 40,602,043.61
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其它流动资产 104,200,000.00 21,000,000.00
流动资产合计 145,134,285.48 139,653,039.06
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 （二） 396,321,822.09 329,210,342.96
投资性房地产 - -
固定资产 667,730.02 16,524,316.23
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 3,134,205.37 -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 225,689.70 49,735.00
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其它非流动资产 - -
非流动资产合计 400,349,447.18 345,784,394.19
资产总计 545,483,732.66 485,437,433.25
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
力合股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十一 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 969,455.60 541,049.29
应交税费 53,220.61 36,857.33
应付利息 - -
应付股利 2,553,473.04 2,454,106.92
其它应付款 17,118,718.80 630,603.01
一年内到期的非流动负债 - -
其它流动负债 - -
流动负债合计 20,694,868.05 3,662,616.55
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其它非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 20,694,868.05 3,662,616.55
股东权益
股本 344,708,340.00 344,708,340.00
资本公积 37,402,497.61 26,651,412.83
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 40,009,289.01 34,714,742.66
一般风险准备 - -
未分配利润 102,668,737.99 75,700,321.21
股东权益合计 524,788,864.61 481,774,816.70
负债和股东权益总计 545,483,732.66 485,437,433.25
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
力合股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十七） 202,952,418.78 213,944,069.44
其中：营业收入 202,952,418.78 213,944,069.44
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 195,410,780.86 206,516,959.77
其中：营业成本 （三十七） 134,190,291.16 142,363,640.55
营业税金及附加 （三十八） 5,914,022.49 4,696,920.59
销售费用 （三十九） 6,990,327.91 8,251,084.13
管理费用 （四十） 43,072,937.87 45,575,146.55
财务费用 （四十一） 910,008.27 3,144,778.19
资产减值损失 （四十二） 4,333,193.16 2,485,389.76
加：公允价值变动收益 - (625.00)
投资收益 （四十三） 54,440,258.23 39,593,285.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,546,928.29 5,530,826.69
汇兑收益 - -
三、营业利润 61,981,896.15 47,019,769.83
加：营业外收入 （四十四） 12,225,861.71 5,512,043.24
减：营业外支出 （四十五） 89,769.04 299,854.40
其中：非流动资产处置损失 21,967.58 21,286.03
四、利润总额 74,117,988.82 52,231,958.67
减：所得税费用 （四十六） 13,244,772.24 12,295,430.07
五、净利润 60,873,216.58 39,936,528.60
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 42,513,489.37 27,512,373.80
少数股东损益 18,359,727.21 12,424,154.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.08
（二）稀释每股收益 （四十七） 0.12 0.08
七、其它综合收益 （四十八） (29,183,024.25) (165,488,840.35)
八、综合收益总额 31,690,192.33 (125,552,311.75)
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,442,230.84 (66,960,827.99)
归属于少数股东的综合收益总额 1,247,961.49 (58,591,483.76)
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 5 页
力合股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 214,750.00 366,915.00
减：营业成本 28,059.00 34,546.00
营业税金及附加 72,739.11 32,296.35
销售费用 - -
管理费用 11,292,510.39 8,883,385.83
财务费用 (1,496,855.71) (1,847,098.07)
资产减值损失 673,500.00 100,000.00
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 （三） 57,132,666.41 44,159,609.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 力合股份有限公司2012年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-04-12 |
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| 附件：公告原文 |
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