深水规院：2024年年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—97页

审计报告天健审〔2025〕7-407号

深圳市水务规划设计院股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称深水规院公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深水规院公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深水规院公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。深水规院公司的营业收入主要来自于勘测设计、规划咨询、项目运管等服务。2024年度实现营业收入854,725,052.02元。

由于营业收入是深水规院公司关键业绩指标之一,可能存在深水规院公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、委托方对阶段项目成果的确认单据、政府有关部门的批复文件、图纸审查文件、结算单等相关证据等；

(4)选取样本，对销售收入相关信息进行函证，取得委托方对项目阶段完成进度及项目收款情况的确认；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款及合同资产的可收回性

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(一)3、7。

截至2024年12月31日，深水规院公司应收账款账面余额为人民币45,509,363.80元，坏账准备为人民币18,356,902.06元，账面价值为人民币27,152,461.74元。合同资产账面余额为人民币1,393,106,304.90元，坏账准

备为人民币502,472,842.89元，账面价值为人民币890,633,462.01元。管理层根据各项应收账款及合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款及合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款及合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款及合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款及合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深水规院公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

深水规院公司治理层（以下简称治理层）负责监督深水规院公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深水规院公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深水规院公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就深水规院公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十六日

2024年12月31日

会合01表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

资 产注释号期末数上年年末数

负债和所有者权益

(或股东权益)

注释号期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金1 604,674,382.54 473,112,464.65 短期借款19 6,000,000.00 6,886,974.24结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据2 94,514.75 应付票据20 19,284,943.02 6,022,574.00应收账款3 27,152,461.74 30,307,612.79 应付账款21 608,559,334.29 550,265,792.78应收款项融资 预收款项预付款项4 1,780,360.20 4,504,704.75 合同负债22 176,198,318.90 201,128,081.26应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款5 13,810,295.67 15,936,605.15 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬23 87,673,463.55 82,321,433.47存货6 21,650,332.38 应交税费24 81,113,494.92 71,025,941.48其中：数据资源 其他应付款25 69,139,251.76 40,062,424.95合同资产7 890,633,462.01 884,897,844.15 应付手续费及佣金持有待售资产 应付分保账款一年内到期的非流动资产 持有待售负债其他流动资产8 3,438,995.29 1,853,202.33 一年内到期的非流动负债26 15,949,789.53 18,526,002.38流动资产合计 1,541,584,472.20 1,432,262,766.20 其他流动负债27 10,626,285.13 12,468,590.64

流动负债合计 1,074,544,881.10 988,707,815.20非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债28 921,880.14 6,213,654.62非流动资产： 长期应付款发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬债权投资 预计负债其他债权投资 递延收益29 148,000.03 506,879.06长期应收款 递延所得税负债16 580,737.11 1,714,736.04长期股权投资9 33,525,396.30 32,474,582.59 其他非流动负债其他权益工具投资10 59,000.00 59,000.00 非流动负债合计 1,650,617.28 8,435,269.72其他非流动金融资产 负债合计 1,076,195,498.38 997,143,084.92 投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：

固定资产11 231,498,414.49 207,638,311.94 实收资本(或股本)30 171,600,000.00 171,600,000.00在建工程12 2,190,312.06 其他权益工具生产性生物资产 其中：优先股油气资产 永续债使用权资产13 3,707,750.83 11,121,949.26 资本公积31 437,546,756.49 437,546,756.49无形资产14 67,779,297.39 66,128,374.45 减：库存股其中：数据资源 其他综合收益开发支出 专项储备其中：数据资源 盈余公积32 37,557,223.67 33,430,250.45商誉 一般风险准备长期待摊费用15 9,290,006.80 10,325,855.17 未分配利润33 246,964,261.84 198,258,268.85递延所得税资产16 84,511,504.12 78,814,303.13 归属于母公司所有者权益合计 893,668,242.00 840,835,275.79其他非流动资产17 945,969.93 少数股东权益 3,038,071.68 3,037,094.09非流动资产合计 431,317,339.86 408,752,688.60 所有者权益合计 896,706,313.68 843,872,369.88资产总计 1,972,901,812.06 1,841,015,454.80 负债和所有者权益总计 1,972,901,812.06 1,841,015,454.80法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

母 公 司 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会企01表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位:人民币元

资 产

注释号

期末数上年年末数负债和所有者权益

注释

号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金 536,440,726.24 425,959,531.28 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 应付票据 19,284,943.02 6,022,574.00应收账款1 24,894,094.92 15,971,461.73 应付账款 448,531,438.05 407,617,441.87应收款项融资 预收款项预付款项 1,225,262.00 2,946,405.31 合同负债 172,993,467.44 189,076,772.53其他应收款2 60,327,340.56 58,807,547.08 应付职工薪酬 82,421,557.41 79,777,914.37存货 应交税费 64,864,612.02 61,142,052.16其中：数据资源 其他应付款 69,082,457.69 39,584,973.12合同资产 721,212,772.56 756,180,519.44 持有待售负债持有待售资产 一年内到期的非流动负债 15,949,789.53 18,526,002.38一年内到期的非流动资产 其他流动负债 10,388,085.09 11,401,639.55其他流动资产 流动负债合计 883,516,350.25 813,149,369.98 流动资产合计 1,344,100,196.28 1,259,865,464.84 非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股非流动资产： 永续债债权投资 租赁负债 921,880.14 6,213,654.62其他债权投资 长期应付款长期应收款 长期应付职工薪酬长期股权投资3 54,525,396.30 53,474,582.59 预计负债其他权益工具投资 59,000.00 59,000.00 递延收益 148,000.03 506,879.06其他非流动金融资产 递延所得税负债 577,375.01 1,709,414.82投资性房地产 其他非流动负债固定资产 229,846,065.07 205,322,517.73 非流动负债合计 1,647,255.18 8,429,948.50在建工程 2,295,504.72 负债合计 885,163,605.43 821,579,318.48 生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：

油气资产 实收资本(或股本) 171,600,000.00 171,600,000.00使用权资产 3,707,750.83 11,121,949.26 其他权益工具无形资产 68,093,666.74 66,631,365.41 其中：优先股其中：数据资源 永续债开发支出 资本公积 437,546,756.49 437,546,756.49其中：数据资源 减：库存股商誉 其他综合收益长期待摊费用 9,290,006.80 9,098,032.19 专项储备递延所得税资产 68,111,142.13 65,956,758.18 盈余公积 37,557,223.67 33,430,250.45其他非流动资产 945,969.93 未分配利润 246,811,608.49 209,668,849.50非流动资产合计 434,578,997.80 413,959,710.08 所有者权益合计 893,515,588.65 852,245,856.44

资产总计 1,778,679,194.08 1,673,825,174.92 负债和所有者权益总计 1,778,679,194.08 1,673,825,174.92法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

2024年度

会合02表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

合 并 利 润 表

号

本期数上年同期数

一、营业总收入1 854,725,052.02 769,042,698.33其中：营业收入1 854,725,052.02 769,042,698.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 772,702,262.53 713,640,359.12其中：营业成本1 613,712,958.25 555,943,898.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2 3,560,623.21 3,781,849.42销售费用3 16,105,036.56 16,843,832.56管理费用4 102,357,041.97 104,076,366.93研发费用5 38,251,999.90 38,561,233.81财务费用6 -1,285,397.36 -5,566,821.80其中：利息费用 1,031,693.15 1,319,126.38利息收入 2,848,902.46 7,180,859.32加：其他收益7 2,683,635.75 16,755,376.20投资收益（损失以“-”号填列）8 6,279,584.93 4,904,992.20其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,752,584.28 4,949,748.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）9 411,186.21 -3,883,938.35资产减值损失（损失以“-”号填列）10 -37,569,569.14 -122,881,637.59资产处置收益（损失以“-”号填列）11 3,097.58 8,678.79

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,830,724.82 -49,694,189.54加：营业外收入12 200,127.96 4,718,067.09减：营业外支出13 1,745,149.86 313,270.10

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,285,702.92 -45,289,392.55减：所得税费用14 -548,240.88 -15,662,090.58

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,833,943.80 -29,627,301.97 （一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 52,833,943.80 -29,627,301.97

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 52,832,966.21 -29,664,846.73

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 977.59 37,544.76

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 52,833,943.80 -29,627,301.97归属于母公司所有者的综合收益总额 52,832,966.21 -29,664,846.73归属于少数股东的综合收益总额 977.59 37,544.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.31 -0.17

（二）稀释每股收益 0.31 -0.17法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母 公 司 利 润 表

2024年度

会企02表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

号

本期数上年同期数

一、营业收入1 620,300,153.25 666,538,227.94减：营业成本1 413,577,142.09 478,505,269.37税金及附加 3,267,221.69 3,402,868.62销售费用 15,261,170.78 16,416,594.88管理费用 97,995,101.33 99,389,508.50研发费用 33,025,696.61 33,273,154.99财务费用 -1,288,383.78 -5,750,789.86其中：利息费用 820,229.23 869,411.52利息收入 2,611,869.54 6,895,987.28加：其他收益 2,617,414.51 15,055,320.33投资收益（损失以“-”号填列）2 6,279,584.93 4,904,992.20其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,752,584.28 4,949,748.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 209,636.69 940,276.10资产减值损失（损失以“-”号填列） -22,799,062.65 -107,406,103.13资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,825.99 8,678.79

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,773,604.00 -45,195,214.27加：营业外收入 200,127.90 4,718,067.09减：营业外支出 1,731,953.43 241,568.78

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,241,778.47 -40,718,715.96减：所得税费用 1,972,046.26 -10,938,925.62

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,269,732.21 -29,779,790.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,269,732.21 -29,779,790.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 41,269,732.21 -29,779,790.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

合 并 现 金 流 量 表

2024年度

会合03表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

842,801,318.97 720,899,935.90

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

225,426.89 2,595,115.60

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

2 11,535,968.02 45,887,669.82

854,562,713.88 769,382,721.32

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

298,967,537.00 260,913,527.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

335,697,779.93 341,925,448.21

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

30,406,431.11 42,851,371.08

2 33,324,879.71 59,343,306.17

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

698,396,627.75 705,033,653.19

156,166,086.13 64,349,068.13

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

746,000,000.00

1 5,228,771.22 1,101,640.21

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

226,096.11 31,328.70

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

751,454,867.33 1,132,968.91

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1 56,624,853.35 45,450,470.19

746,000,000.00 1,101,000.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

802,624,853.35 46,551,470.19

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

-51,169,986.02 -45,418,501.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

3,000,000.00

3,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

6,000,000.00 6,880,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

6,000,000.00 9,880,000.00

6,880,000.00 27,482,940.59

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

218,765.87 1,322,667.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

5,761,215.73

12,859,981.60 28,805,608.25

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

-6,859,981.60 -18,925,608.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

98,136,118.51 4,958.60

462,219,739.74 462,214,781.14

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

560,355,858.25 462,219,739.74法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母 公 司 现 金 流 量 表

2024年度

会企03表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 642,856,071.66 596,044,928.28收到的税费返还 196,932.78 2,595,115.60收到其他与经营活动有关的现金 12,519,609.94 41,865,733.27经营活动现金流入小计 655,572,614.38 640,505,777.15购买商品、接受劳务支付的现金 165,196,657.51 188,618,563.85支付给职工以及为职工支付的现金 303,321,070.97 306,001,717.54支付的各项税费 28,101,567.13 37,775,214.03支付其他与经营活动有关的现金 24,632,297.54 59,140,987.73经营活动现金流出小计 521,251,593.15 591,536,483.15经营活动产生的现金流量净额 134,321,021.23 48,969,294.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 746,000,000.00取得投资收益收到的现金 5,228,771.22 1,101,640.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222,494.90 31,328.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 751,451,266.12 1,132,968.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,328,018.75 45,834,723.09投资支付的现金 746,000,000.00 3,101,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 803,328,018.75 48,935,723.09投资活动产生的现金流量净额 -51,876,752.63 -47,802,754.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 14,482,940.59分配股利、利润或偿付利息支付的现金 869,411.52支付其他与筹资活动有关的现金 5,761,215.73筹资活动现金流出小计 5,761,215.73 15,352,352.11筹资活动产生的现金流量净额 -5,761,215.73 -15,352,352.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 76,683,052.87 -14,185,812.29加：期初现金及现金等价物余额 417,040,192.07 431,226,004.36

六、期末现金及现金等价物余额 493,723,244.94 417,040,192.07法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

2024年度

会合04表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数归属于母公司所有者权益

少数股东

权益所有者权益合计

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润优先股

永续债

其他

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

171,600,000.00 437,546,756.49

33,430,250.45 198,258,268.85 3,037,094.09

843,872,369.88

171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45

227,923,115.58 -450.67

870,499,671.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

171,600,000.00 437,546,756.49

33,430,250.45 198,258,268.85 3,037,094.09

843,872,369.88

171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45

227,923,115.58 -450.67

870,499,671.85

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

4,126,973.22 48,705,992.99 977.59

52,833,943.80

-29,664,846.73 3,037,544.76

-26,627,301.97

（一）综合收益总额

52,832,966.21 977.59

52,833,943.80

-29,664,846.73 37,544.76

-29,627,301.97

（二）所有者投入和减少资本

3,000,000.00

3,000,000.00

1. 所有者投入的普通股

3,000,000.00

3,000,000.00

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

（三）利润分配

4,126,973.22 -4,126,973.22

1. 提取盈余公积

4,126,973.22 -4,126,973.22

2. 提取一般风险准备

3. 对所有者（或股东）的分配

4. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

171,600,000.00 437,546,756.49

37,557,223.67 246,964,261.84 3,038,071.68

896,706,313.68

171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45

198,258,268.85 3,037,094.09

843,872,369.88

法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

2024年度

会企04表编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股

永续债

其他

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 209,668,849.50 852,245,856.44 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 239,448,639.84 882,025,646.78加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 209,668,849.50 852,245,856.44 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 239,448,639.84 882,025,646.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表号填列）

4,126,973.22 37,142,758.99 41,269,732.21 -29,779,790.34 -29,779,790.34

（一）综合收益总额 41,269,732.21 41,269,732.21 -29,779,790.34 -29,779,790.34

（二）所有者投入和减少资本

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

（三）利润分配 4,126,973.22 -4,126,973.22

1. 提取盈余公积 4,126,973.22 -4,126,973.22

2. 对所有者（或股东）的分配

3. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,811,608.49 893,515,588.65 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 209,668,849.50 852,245,856.44 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

深圳市水务规划设计院股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管理局批准，由原深圳市水务规划院（原市水利工程设计院）事业单位转企设立，于2008年4月3日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300672999996A的营业执照，注册资本17,160万元，股份总数17,160万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股0股；无限售条件的流通股份A股17,160万股。公司股票于2021年8月4日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属专业技术服务业。主要经营活动为勘测设计、规划咨询、项目运营和其他业务。本财务报表业经公司2025年4月16日第二届董事会第二十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项或合同资产

单项计提坏账准备金额≥500万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单项计提坏账准备金额≥100万元重要的预付款项、其他应收款、应付账款、合同负债、其他应付款

单笔余额占该项目总额的比重≥5%且金额≥500万

元重要的在建工程、无形资产单项工程投资预算≥3000万元重要的子公司

单体报表营业收入或净利润占合并报表对应项目的

比重≥10%且绝对值金额≥500万元重要的合营企业或联营企业

确认的投资收益占合并报表净利润的比重≥10%且

绝对值金额≥200万元重要的投资活动有关的现金流量投资项目预算≥3000万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，如与对方存在争议或诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

2.按组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类资产组合划分依据及信用损失确定方法如下：

资产类别

组合类别

确定组合的

依据

计量预期信用损失的方法应收票据

银行承兑汇票

票据类型

对于信用风险较低的银行承兑汇票，不计提坏账准备，其他应收票据参照应收账款/合同资产计提坏账准备商业承兑汇票财务公司承兑汇票

应收账款

账龄组合

账龄

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定坏账准备。并表关联方组合

公司合并报表范围内公司应收账款不计提信用损失

合同资产

账龄组合

账龄

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定坏账准备。并表关联方组合

公司合并报表范围内公司合同资产不计提信用损失其他应收款

保证金、押金及备用金组合

款项性质

依据信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用预期信用损失一般模型计量坏账损失。代垫及暂付款组合并表关联方组合

合并报表范围内公司其他应收账款不计提信用损失

3.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表组合

其他应收款计提比例第一阶段第二阶段第三阶段保证金、押金及备用金组合15.00%50.00%100.00%代垫及暂付款组合20.00%50.00%100.00%

(十三)存货

1.存货的分类存货主要包括库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

2.发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

公司按单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及其他间接成本等。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照使用一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法20-3053.17-4.75机器设备直线法3-6515.83-31.67办公设备及其他直线法3-5519-31.67运输设备直线法5519

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收需安装调试的机器设备及软件

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、办公软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30年直线法办公软件按预期受益期限确定使用寿命为2-5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬归集各研发项目的人员工资，研发人员（含兼职研发人员）按研发项目填写研发工时，财务部根据研发人员参与各研发项目工时占其总工时比例为分摊依据，结合各研发项目人员的薪酬计算其对应研发项目的员工薪酬。

(2)直接费用直接费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：办公及差旅费、材料及设备费和图文制作费等。研发人员在研发活动过程中发生的相关直接费用在报销时填写相应的研发项目，财务部直接按照对应的研发项目进行归集。

(3)间接费用间接费用包括租赁水电及折旧摊销。按照研发部门的办公面积占比计算研发部门承担的租赁水电等间接费用，然后按照各研发项目员工薪酬占比再次计算分摊至各研发项目。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的收入分类包括勘测设计、规划咨询、项目运营、其他业务，具体的收入确认方法如下：

(1)勘测设计、规划咨询

公司主要在水利工程项目中提供可行性研究、咨询服务、勘测设计服务,由于公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，在资产负债表日本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入。

细分业务的具体收入确认节点分别如下：

1)单阶段勘测设计

①初步设计/初勘项目

进度标志主要外部证明文件

当期完工进度百分比（%）

累计完工进度百

分比（%）报告送业主审查业主签收单或工作确认单80.0080.00初设批复完成

行政部门出具审查意见、行政许可、概算批复文件

20.00100.00

②施工图设计/详勘项目

进度标志主要外部证明文件

当期完工进度百

分比（%）

累计完工进度百

分比（%）报告送业主审查业主签收单或工作确认单64.0064.00施工图设计批复完成

行政部门出具施工图审查意见、施工图合格证、开工令

16.0080.00竣工验收

甲方、其他第三方或者合同约定的工程竣工证明文件

20.00100.00

2)两阶段勘测设计设计阶段

进度标志主要外部证明文件

当期完工进

度百分比

（%）

累计完工进度百分比（%）初步设计

报告送业主审查业主签收单或工作确认单32.0032.00初设批复完成

行政部门出具审查意见、行政许可、概算批复文件

8.0040.00施工图设计

报告送业主审查业主签收单或工作确认单32.0072.00施工图设计批复完成

行政部门出具施工图审查意见、施工图合格证、开工令

8.0080.00施工配合

竣工验收

甲方、其他第三方或者合同约定的工程竣工证明文件

20.00100.00

3)规划咨询进度标志主要外部证明文件

当期完工进度百分比（%）

累计完工进度百

分比（%）报告送业主审查业主签收单或工作确认单80.0080.00批复完成或资料归档

行政部门出具施工图审查意见、批复文件、专题验收记录

20.00100.00

(2)项目运营该业务主要是提供过程管理服务，根据业务模式主要分为三种：第一类业务的结算基础是服务周期，按照已经提供服务的期数占总期数的比例确认完工百分比，按直线法确认收入或根据合同约定相关方提供的计费周期结算表确认收入（如有约定），如：监测业务、河道养护业务；第二类业务，按照经业主或者项目建设管理单位签收工作量的单据或者确认单为证明文件，按签收单确认的工程量占总工程量的比例来确认，如：项目管理业务、设计监理业务。第三类业务是提供流域水质提升服务，公司根据每月有效污水处理量*污水处理综合单价，即为当月运营收入，如：水环境治理设计运营一体化业务。第四类业务是提供整体建设工程项目的设计、采购、建设施工及管理、运营维护等服务，根据合同约定，公司按照其

在合同中需承担的各项合同履约义务，在完成各项履约义务时分别确认收入。例如：根据合同约定公司为整体建设工程项目提供勘测设计、采购设备并负责安装、项目运营维护服务，在完成勘测设计服务各项节点工作时按照履约进度确认勘测设计收入、采购设备并完成安装后在整体建设工程完工验收后一次性确认收入、提供项目运营维护时按照运营费结算金额在运营服务期内确认收入。

(3)其他项目业务该业务主要是系统维护、监测等服务供应类项目以及信息化产品开发、相关设备技术集成等产品供给类项目。收入确认主要根据合同条款判断是某一时点履行的履约义务还是某一时段内履行的履约义务。对于某一时点履行的履约义务在验收环节确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，根据客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益原则，按照产出法确定的履约进度确认收入。第一类业务服务供应项目，按照已经提供服务的期数占总期数的比例确认完工百分比，按直线法确认收入或根据合同约定相关方提供的计费周期结算表确认收入(如有约定)；第二类业务信息化产品供给项目，在信息化产品、成果通过业主功能验收(如获取软件的监测检测报告)的当期，一次性确认收入；第三类业务设备供货项目，如属于为整体建设工程项目供货的业务，公司根据合同约定时间交付甲方并负责安装，待整体建设工程完工验收后一次性确认收入；如属于不需要整体功能性验收的供货项目，按照甲方收货确认的结算单载明的供货数量及金额确认收入。第四类工程建设施工项目，按照项目施工进度，根据经甲方或有权第三方审核的工程进度产值确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

3%、6%、9%、13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴

1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称本公司）15%深圳市水务科技发展有限公司15%深圳市汇泽生态环境有限公司20%深水规院新能科技（成都）有限公司20%深圳粤湾城市开发咨询有限公司20%揭阳市深水规院环境水务有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.高新技术企业所得税税收优惠

本公司于2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为GR202244203902的《高新技术企业证书》，有效期三年，2022年度至2024年度企业所得税适用15%的优惠税率。

本公司子公司深圳市水务科技发展有限公司于2023年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为GR202344201192的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年度至2025年度企业所得税适用15%的优惠税率。

2.小型微利企业所得税税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

满足小型微利企业认定条件的子公司深圳市汇泽生态环境有限公司、深水规院新能科技（成都）有限公司、深圳粤湾城市开发咨询有限公司、揭阳市深水规院环境水务有限公司享受该项税收优惠政策，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.环境保护、节能节水项目企业所得税税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）〉的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号）中关于环境保护、节能节水项目税收优惠的规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目，自该类项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。若2020年12月31日前已取得第一笔生产经营收入，可在剩余期限享受政策优惠至期满为止。本公司及子公司普宁市深水规院生态环境有限公司、深圳市汇泽生态环境有限公司符合该项优惠政策。

4.增值税即征即退税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）文件（自2015年7月1日起执行）、《关于完善资源综合利用增值税政策的公告财政部税务总局公告2021年第40号》（自2022年3月1日起执行），销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退税

收优惠政策。其中资源综合利用劳务中的污水处理劳务，污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或地方水污染物排放标准中的直接排放限值的，退税比例70%。本公司符合该项优惠政策。

5.“六税两费”减免政策根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项规定的优惠政策。

满足小型微利企业认定条件的子公司深圳市汇泽生态环境有限公司、深水规院新能科技（成都）有限公司、深圳粤湾城市开发咨询有限公司、揭阳市深水规院环境水务有限公司享受该项税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数银行存款560,355,858.25462,219,739.74其他货币资金44,318,524.2910,892,724.91

合计604,674,382.54473,112,464.65

(2)其他说明

1)2023年期末其他货币资金中保函保证金374,979.65元、诉讼冻结资金9,119,809.00元、监管账户资金1,397,936.26元，使用受到限制。

2)2024年期末其他货币资金中保函保证金1,725,285.18元、诉讼冻结资金1,324,776.07元、专款专用监管账户资金41,268,463.04元，使用受到限制。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票109,177.25坏账准备14,662.50合计94,514.75

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备109,177.25100.0014,662.5013.4394,514.75其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票109,177.25

100.0014,662.50

13.4394,514.75合计109,177.25100.0014,662.5013.4394,514.75（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合109,177.2514,662.5013.43

小计109,177.2514,662.5013.43

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏14,662.5014,662.50

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他账准备合计14,662.5014,662.50

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止

确认金额商业承兑汇票109,177.25

小计109,177.25

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内9,255,060.481,370,029.171-2年1,200,122.078,809,500.14

2-3年8,417,242.0219,148,583.25

3-4年9,765,187.5018,865,345.404-5年16,700,920.6390,048.605年以上170,831.10527,929.50账面余额合计45,509,363.8048,811,436.06减：坏账准备18,356,902.0618,503,823.27账面价值合计27,152,461.7430,307,612.79

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备45,509,363.80100.0018,356,902.0640.3427,152,461.74

合计45,509,363.80100.0018,356,902.0640.3427,152,461.74

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备48,811,436.06100.0018,503,823.2737.9130,307,612.79合计48,811,436.06100.0018,503,823.2737.9130,307,612.79

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内9,255,060.481,242,954.6213.43

1-2年1,200,122.07288,389.3324.03

2-3年8,417,242.022,793,682.6333.193-4年9,765,187.504,306,447.6944.104-5年16,700,920.639,554,596.6957.215年以上170,831.10170,831.10100.00小计45,509,363.8018,356,902.0640.34

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

18,503,823.27-146,921.2118,356,902.06合计18,503,823.27-146,921.2118,356,902.06

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减

值准备应收账款合同资产小计深圳市龙岗区水务局112,863,152.64112,863,152.647.8542,011,831.02

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备和合同资产减

值准备应收账款合同资产小计普宁市住房和城乡建设局

70,431,530.1770,431,530.174.9023,562,865.10深圳市宝安区水务局41,247,319.5541,247,319.552.8721,576,674.69深圳市水务工程建设管理中心

33,122,801.5033,122,801.502.3017,045,347.15深圳市南山区水务局29,162,671.8029,162,671.802.0311,027,117.43

小计286,827,475.66286,827,475.6619.95115,223,835.39

4.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备账面价值账面余额

比例（%）

减值准备账面价值1年以内1,006,406.6656.531,006,406.663,879,995.9886.143,879,995.981-2年452,822.2725.43452,822.27228,566.475.07228,566.472-3年43,702.792.4643,702.79186,666.584.14186,666.583年以上277,428.4815.58277,428.48209,475.724.65209,475.72合计1,780,360.20

100.001,780,360.204,504,704.75100.004,504,704.75

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）深圳市天翊建设有限公司387,973.1521.79深圳市安康检测科技有限公司334,993.0918.82彭世平193,500.0010.87昆明明超电缆有限公司122,341.346.87北京中环长青环境科技有限公司94,339.625.30小计1,133,147.20

63.65

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金、押金8,460,037.8410,419,121.77备用金借支722,114.66803,102.16代收代付社保、公积金等1,729,833.372,858,602.56代收代付往来款项6,915,155.346,151,551.70账面余额合计17,827,141.2120,232,378.19

减：坏账准备4,016,845.544,295,773.04

账面价值合计13,810,295.6715,936,605.15

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内7,835,183.169,699,486.821-2年2,657,096.252,555,004.752-3年1,231,318.462,348,346.343-4年1,754,545.101,326,019.004-5年639,027.00411,673.845年以上3,709,971.243,891,847.44

账面余额合计17,827,141.2120,232,378.19减：坏账准备4,016,845.544,295,773.04账面价值合计13,810,295.6715,936,605.15

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,099,653.546.171,099,653.54100.00按组合计提坏账准备16,727,487.6793.832,917,192.0017.4413,810,295.67合计17,827,141.21100.004,016,845.5422.5313,810,295.67

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备973,916.544.81973,916.54100.00按组合计提坏账准备19,258,461.6595.193,321,856.5017.2515,936,605.15

合计20,232,378.19100.004,295,773.0421.2315,936,605.15

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据保证金、押金、备用金

625,507.42625,507.42616,041.42616,041.42100.00

预计无法收回代垫及暂付款

348,409.12348,409.12483,612.12483,612.12100.00

预计无法收回小计973,916.54973,916.541,099,653.541,099,653.54100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金、备用金8,566,111.081,284,916.6815.00代垫及暂付款8,161,376.591,632,275.3220.00

小计16,727,487.672,917,192.0017.44

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数3,321,856.50973,916.544,295,773.04

期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段-294,755.00294,755.00

--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-109,909.50-109,909.50

本期收回或转回169,018.00169,018.00本期核销其他变动期末数2,917,192.001,099,653.544,016,845.54期末坏账准备计提比例（%）

17.44100.0022.53

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备汕头市达濠建筑总公司

代收代付往来款项

1,376,146.791-2年7.72275,229.36雷波县水利局押金保证金789,996.005年以上4.43118,499.40广州开发区水质监测中心

押金保证金777,900.001年以内4.36116,685.00巩留县政府采购中心

押金保证金730,000.005年以上4.09109,500.00深圳市福田区水务局

代收代付往

来款项

525,865.003-5年2.95105,173.00小计4,199,907.7923.55725,086.76

6.存货项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值发出商品21,650,332.3821,650,332.38合计21,650,332.3821,650,332.38

7.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值勘测设计804,846,936.16303,780,960.97501,065,975.19806,572,271.44292,384,285.35514,187,986.09规划咨询250,381,173.84110,232,629.36140,148,544.48236,642,737.0799,615,444.51137,027,292.56项目运管225,551,222.9964,403,943.76161,147,279.23231,852,310.8655,918,663.52175,933,647.34其他112,326,971.9124,055,308.8088,271,663.1174,733,798.5316,984,880.3757,748,918.16

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计1,393,106,304.90502,472,842.89890,633,462.011,349,801,117.90464,903,273.75884,897,844.15

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备15,820,515.851.1410,320,515.8565.245,500,000.00按组合计提减值准备1,377,285,789.0598.86492,152,327.0435.73885,133,462.01

合计1,393,106,304.90100.00502,472,842.8936.07890,633,462.01

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备15,219,795.851.139,719,795.8563.865,500,000.00按组合计提减值准备1,334,581,322.0598.87455,183,477.9034.11879,397,844.15

合计1,349,801,117.90100.00464,903,273.7534.44884,897,844.15

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

单位名称

期初数期末数账面余额减值准备账面余额减值准备

计提比例（%）

计提依据春涛国际建筑有限公司

11,000,000.005,500,000.0011,000,000.005,500,000.0050.00

预计可收回金额存在不确定性小计11,000,000.005,500,000.0011,000,000.005,500,000.0050.00

3)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合

项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内451,242,482.4560,601,865.4013.431-2年280,656,116.0767,441,664.6924.032-3年253,475,733.5384,128,595.9633.193-4年150,289,447.2066,277,646.2144.104-5年65,247,616.3237,328,161.3057.215年以上176,374,393.48176,374,393.48100.00

小计1,377,285,789.05492,152,327.0435.73

(3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

转销/核销

其他单项计提减值准备

9,719,795.85600,720.0010,320,515.85

按组合计提减值准备

455,183,477.9036,968,849.14492,152,327.04合计464,903,273.7537,569,569.14502,472,842.89

8.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣进项税3,438,069.083,438,069.081,782,187.321,782,187.32预缴税金926.21926.2171,015.0171,015.01

合计3,438,995.293,438,995.291,853,202.331,853,202.33

9.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资33,525,396.3033,525,396.3032,474,582.5932,474,582.59

合计33,525,396.3033,525,396.3032,474,582.5932,474,582.59

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业深圳润泽水务运营管理有限公司

7,722,700.25-53,088.01深圳市水务工程检测有限公司

23,726,035.041,741,014.74深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司

1,025,847.3064,657.55合计32,474,582.591,752,584.28

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权

益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业深圳润泽水务运营管理有限公司

7,669,612.24深圳市水务工程检测有限公司

701,770.5724,765,279.21深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司

1,090,504.85合计701,770.5733,525,396.30

10.其他权益工具投资项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他德庆肇水环保有限责任公司

59,000.00合计59,000.00

（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失德庆肇水环保有限责任公司

59,000.00

合计59,000.00

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具

公设备及其他合计账面原值

期初数192,986,695.02175,469,088.664,823,589.0642,653,389.48415,932,762.22本期增加金额34,904,100.67610,458.095,042,930.9840,557,489.74

1)购置610,458.095,042,930.985,653,389.07

2)在建工程转入34,904,100.6734,904,100.67本期减少金额23,613,791.82215,000.002,495,400.8326,324,192.65

1)处置或报废23,613,791.82215,000.002,495,400.8326,324,192.65期末数227,890,795.69152,465,754.934,608,589.0645,200,919.63430,166,059.31累计折旧期初数8,247,864.31162,909,286.073,297,252.3733,840,047.53208,294,450.28本期增加金额7,421,728.792,537,690.04476,350.614,945,409.4815,381,178.92

1)计提7,421,728.792,537,690.04476,350.614,945,409.4815,381,178.92本期减少金额22,433,101.97204,250.202,370,632.2125,007,984.38

1)处置或报废22,433,101.97204,250.202,370,632.2125,007,984.38期末数15,669,593.10143,013,874.143,569,352.7836,414,824.80198,667,644.82账面价值期末账面价值212,221,202.599,451,880.791,039,236.288,786,094.83231,498,414.49期初账面价值184,738,830.7112,559,802.591,526,336.698,813,341.95207,638,311.94

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

龙华设计总部大楼208,560,080.87

已验收，待竣工决算，产权证尚在办理过程中小计208,560,080.87

12.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值龙华设计产业园2,190,312.062,190,312.06合计2,190,312.062,190,312.06

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数龙华设计产业园-主体工程

250,890,000.00龙华设计产业园-装修工程

2,190,312.0632,713,788.6134,904,100.67小计250,890,000.002,190,312.0632,713,788.6134,904,100.67

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源龙华设计产业园-主体工程

100.00100.00募集资金龙华设计产业园-装修工程

51.49100.00其他

(3)其他说明龙华设计产业园工程初始总预算25,089万元，其中建设投资18,200万元、装修工程6,779万(二次装修工程4580万元、办公家具购置2199万元)、流动资金110万元。截至2024年12月31日，建筑主体工程和装修工程已验收待竣工决算。

13.使用权资产项目房屋及建筑物合计

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数22,382,260.2422,382,260.24本期增加金额4,112,456.624,112,456.62

1)租入4,112,456.624,112,456.62本期减少金额16,912,711.6016,912,711.60

1)处置12,563,539.7312,563,539.73

2)租赁到期4,349,171.874,349,171.87期末数9,582,005.269,582,005.26累计折旧

期初数11,260,310.9811,260,310.98本期增加金额5,349,320.585,349,320.58

1)计提5,349,320.585,349,320.58本期减少金额10,735,377.1310,735,377.13

1)处置6,386,205.266,386,205.26

2)租赁到期4,349,171.874,349,171.87期末数5,874,254.435,874,254.43账面价值期末账面价值3,707,750.833,707,750.83期初账面价值11,121,949.2611,121,949.26

14.无形资产

项目土地使用权办公软件合计账面原值期初数70,083,054.0025,158,351.0895,241,405.08本期增加金额6,432,029.686,432,029.68

1)购置6,432,029.686,432,029.68本期减少金额

1)处置期末数70,083,054.0031,590,380.76101,673,434.76

项目土地使用权办公软件合计累计摊销

期初数9,344,407.2019,768,623.4329,113,030.63本期增加金额2,336,101.802,445,004.944,781,106.74

1)计提2,336,101.802,445,004.944,781,106.74本期减少金额

1)处置期末数11,680,509.0022,213,628.3733,894,137.37减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值58,402,545.009,376,752.3967,779,297.39期初账面价值60,738,646.805,389,727.6566,128,374.45

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数软件授权使用费7,120,126.231,207,342.253,967,299.174,360,169.31办公室装修1,247,537.883,592,852.571,009,853.293,830,537.16水环境治理设计运营一体化项目

1,958,191.061,071,619.241,930,509.971,099,300.33

合计10,325,855.175,871,814.066,907,662.439,290,006.80

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产信用减值准备22,388,410.107,605,434.7522,799,596.313,460,029.44

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备502,472,842.8976,266,264.55464,903,273.7573,452,145.67租赁负债3,802,996.13570,449.4211,670,983.461,750,647.52内部交易未实现利润314,369.3547,155.40502,990.9675,448.64递延收益148,000.0322,200.00506,879.0676,031.86

合计529,126,618.5084,511,504.12500,383,723.5478,814,303.13

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产（一次性税前扣除）

145,794.3624,574.49309,624.3146,443.65使用权资产3,707,750.83556,162.6211,121,949.261,668,292.39

合计3,853,545.19580,737.1111,431,573.571,714,736.04

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损8,916,860.6411,678,652.54

合计8,916,860.6411,678,652.54

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2027年度4,376,608.032028年度219,326.351,694,546.022031年度1,743,901.001,743,901.002032年度2,959,363.352,352,345.092033年度1,511,252.381,511,252.402034年度2,483,017.56合计8,916,860.6411,678,652.54

17.其他非流动资产项目期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款945,969.93945,969.93

合计945,969.93945,969.93

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金44,318,524.2944,318,524.29

保函、冻结、

监管

详见五(一)1(2)说明合计44,318,524.2944,318,524.29

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金10,892,724.9110,892,724.91

保函、冻结、

监管

详见五(一)1(2)说明合计10,892,724.9110,892,724.91

19.短期借款项目期末数期初数信用借款6,000,000.006,880,000.00应付利息6,974.24

合计6,000,000.006,886,974.24

20.应付票据项目期末数期初数商业承兑汇票12,815,837.27银行承兑汇票6,469,105.756,022,574.00合计19,284,943.026,022,574.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

项目期末数期初数应付服务采购款397,731,266.43440,377,698.60应付工程、设备采购款200,476,502.53102,324,714.41应付其他款项10,351,565.337,563,379.77

合计608,559,334.29550,265,792.78

(2)账龄1年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因杭州求是膜技术有限公司16,807,342.38尚未达到结算条件江苏佳佩环保机械设备有限公司15,276,088.56尚未达到结算条件

深圳市金河建设集团有限公司8,047,013.55尚未达到结算条件深圳市方大建科集团有限公司7,232,888.61尚未达到结算条件中国华冶科工集团有限公司6,649,811.47尚未达到结算条件

小计54,013,144.57

22.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数勘测设计141,215,443.26142,250,634.84规划咨询27,077,336.0336,478,910.76项目运管4,535,667.7921,200,302.70其他业务3,369,871.821,198,232.96

合计176,198,318.90201,128,081.26

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

项目期末数未偿还或结转的原因大空港新城区茅洲河治理工程及片区水环境综合治理工程—截流河综合治理工程设计

8,185,041.69尚不满足收入确认条件

小计8,185,041.69

23.应付职工薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬71,935,312.20321,408,981.54306,108,369.0287,235,924.72离职后福利—设定提存计划

10,371,746.1816,547,983.2626,828,643.5091,085.94辞退福利14,375.092,263,035.201,930,957.40346,452.89

合计82,321,433.47340,220,000.00334,867,969.9287,673,463.55

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

70,022,309.56269,464,308.77253,962,653.6285,523,964.71职工福利费1,729,640.2420,093,096.3520,280,167.251,542,569.34社会保险费61,003.787,109,973.917,117,514.8153,462.88其中：医疗保险费59,724.316,312,786.116,320,599.1851,911.24工伤保险费1,279.47356,233.62355,961.451,551.64生育保险费440,954.18440,954.18住房公积金53,930.0022,765,116.7422,789,358.7429,688.00工会经费和职工教育经费

68,428.621,976,485.771,958,674.6086,239.79小计71,935,312.20321,408,981.54306,108,369.0287,235,924.72

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险98,955.5715,782,085.3115,792,715.1288,325.76失业保险费3,490.61725,417.95726,148.382,760.18企业年金缴费10,269,300.0040,480.0010,309,780.00

小计10,371,746.1816,547,983.2626,828,643.5091,085.94

24.应交税费项目期末数期初数增值税72,117,922.8859,570,408.40企业所得税2,631,895.525,083,542.05个人所得税1,118,458.431,948,268.44

项目期末数期初数城市维护建设税3,025,975.062,527,267.86教育费附加1,295,278.661,080,494.35地方教育附加843,008.98699,819.44印花税68,264.5399,253.04其他12,690.8616,887.90合计81,113,494.9271,025,941.48

25.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数欠付日常经营费用27,460,324.0723,923,510.36代收代付往来款项41,108,927.6915,614,574.59应付押金、保证金等570,000.00524,340.00

合计69,139,251.7640,062,424.95

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因国家税务总局深圳市罗湖区税务局16,025,430.57预估尚未支付

小计16,025,430.57

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的租赁负债2,881,115.995,457,328.84累计预提的租赁费13,068,673.5413,068,673.54

合计15,949,789.5318,526,002.38

27.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额10,626,285.1312,468,590.64

项目期末数期初数合计10,626,285.1312,468,590.64

28.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额3,924,027.5512,364,722.44

减：未确认融资费用121,031.42693,738.98

减：一年内到期的租赁负债2,881,115.995,457,328.84合计921,880.146,213,654.62

29.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助506,879.06240,000.00598,879.03148,000.03

与收益相关/与资产相关合计506,879.06240,000.00598,879.03148,000.03

30.股本项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数171,600,000.00171,600,000.00

31.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）437,546,756.49437,546,756.49合计437,546,756.49437,546,756.49

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积33,430,250.454,126,973.2237,557,223.67

合计33,430,250.454,126,973.2237,557,223.67

(2)其他说明盈余公积增加4,126,973.22元，系按照2024年母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

33.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润198,258,268.85227,923,115.58调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润198,258,268.85227,923,115.58加：本期归属于母公司所有者的净利润52,832,966.21-29,664,846.73减：提取法定盈余公积4,126,973.22

提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润246,964,261.84198,258,268.85

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入706,464,757.03484,040,683.78697,513,934.23493,008,503.83其他业务收入148,260,294.99129,672,274.4771,528,764.1062,935,394.37

合计854,725,052.02613,712,958.25769,042,698.33555,943,898.20其中：与客户之间的合同产生的收入

854,725,052.02613,712,958.25769,042,698.33555,943,898.20

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本勘测设计414,225,388.41286,957,778.73414,121,188.08312,145,601.22规划咨询132,238,988.2674,218,815.34135,641,796.8185,289,596.85项目运管160,000,380.36122,864,089.71147,750,949.3495,573,305.76其他业务148,260,294.99129,672,274.4771,528,764.1062,935,394.37小计854,725,052.02613,712,958.25769,042,698.33555,943,898.20

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入13,848,572.135,484,672.57

在某一时段内确认收入840,876,479.89763,558,025.76小计854,725,052.02769,042,698.33

(3)履约义务的相关信息项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务集成类项目验收时

合同签订后，预收合同价款

设备技术集成是无质量保证服务类服务提供时

一般服务完成时按合同约定收取

勘测设计等服

务

是无无

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税1,721,352.611,645,940.75教育费附加750,951.26717,584.48地方教育附加500,634.13480,100.33房产税85,549.0695,015.59车船税7,495.208,576.21印花税426,970.57657,208.33土地使用税18,384.3118,543.02

项目本期数上年同期数其他49,286.07158,880.71

合计3,560,623.213,781,849.42

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬9,928,274.919,312,919.50招投标费2,959,920.853,941,686.29广告费290,779.35872,647.41差旅及交通费860,796.87729,308.50折旧及摊销131,123.24109,681.99业务招待费1,115,640.321,407,707.05办公费和会务费679,846.68407,639.00其他费用138,654.3462,242.82

合计16,105,036.5616,843,832.56

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬61,212,793.4362,135,915.65租赁费5,360,227.981,176,772.70汽车费2,808,662.854,174,495.63办公费5,701,748.566,535,350.92中介机构费2,900,211.473,160,491.73折旧及摊销12,861,282.2819,134,856.33差旅及交通费825,370.77920,260.10业务招待费1,243,460.831,636,491.79物业水电费6,234,747.233,232,688.05维修费及装修费252,884.19647,471.69其他费用2,955,652.381,321,572.34

项目本期数上年同期数合计102,357,041.97104,076,366.93

5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬36,070,062.2935,569,186.84折旧及摊销1,960,636.672,934,946.97委托及咨询12,082.1850,700.00专利及版权著作193,307.976,400.00材料及燃料15,910.79

合计38,251,999.9038,561,233.81

6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出1,031,693.151,319,126.38减：利息收入2,848,902.467,180,859.32银行手续费531,811.95294,911.14合计-1,285,397.36-5,566,821.80

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额与收益相关的政府补助2,496,732.2614,997,320.282,496,732.26

代扣个人所得税手续费返还225,426.89313,868.65增值税加计抵减-38,523.401,444,187.27-38,523.40合计2,683,635.7516,755,376.202,458,208.86

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益1,752,584.284,949,748.45

项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益4,527,000.65应收款项融资贴现损失-44,756.25

合计6,279,584.934,904,992.20

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数应收票据坏账损失-14,662.50313,584.00应收账款坏账损失146,921.21-4,805,201.11其他应收款坏账损失278,927.50607,678.76

合计411,186.21-3,883,938.35

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数合同资产减值损失-37,569,569.14-122,881,637.59

合计-37,569,569.14-122,881,637.59

11.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益3,097.588,678.793,097.58

合计3,097.588,678.793,097.58

12.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助10.00无需支付的应付款项核销177,905.794,215,216.89177,905.79赔偿责任款及违约金20,000.00485,000.0020,000.00其他2,222.1717,840.202,222.17

合计200,127.964,718,067.09200,127.96

13.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额对外捐赠80,760.00139,600.0080,760.00非流动资产毁损报废损失1,093,209.7494,658.061,093,209.74罚款35,000.00200.0035,000.00税收滞纳金83,464.6424,135.4183,464.64其他452,715.4854,676.63452,715.48合计1,745,149.86313,270.101,745,149.86

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用6,282,959.044,543,726.43递延所得税费用-6,831,199.92-20,205,817.01

合计-548,240.88-15,662,090.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额52,285,702.92-45,289,392.55按母公司适用税率计算的所得税费用7,842,855.45-6,793,408.88子公司适用不同税率的影响78,142.65-901,195.13调整以前期间所得税的影响65,120.86-567,065.80非应税收入的影响-2,618,312.80-3,642,349.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响904,687.551,653,358.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-1,457,926.73-1,024,343.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

372,452.63650,324.37研发费加计扣除的影响-5,735,260.49-5,037,410.35所得税费用-548,240.88-15,662,090.58

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数结构性存款投资产品本金及收益750,527,000.65合计750,527,000.65

(2)支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数结构性存款投资产品本金746,000,000.00龙华产业园建设资金44,847,701.3627,768,112.00

合计790,847,701.3627,768,112.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助2,137,853.2311,972,165.24利息收入2,848,902.467,180,859.32收到保证金及押金2,004,743.933,600,343.66收到解冻资金4,544,468.40

代收代付款项22,317,592.75其他816,708.85

合计11,535,968.0245,887,669.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现期间费用29,726,945.1433,273,129.41手续费531,811.95294,911.14支付的备用金及保证金165,708.69代收代付款项2,436,759.3921,881,538.44划入冻结资金3,509,406.45其他629,363.23218,612.04

项目本期数上年同期数合计33,324,879.7159,343,306.17

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁费用5,761,215.73

合计5,761,215.73

3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润52,833,943.80-29,627,301.97

加：资产减值准备37,569,569.14122,881,637.59信用减值准备-411,186.213,883,938.35固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

20,730,499.5038,983,922.56无形资产摊销4,781,106.744,491,815.20长期待摊费用摊销6,907,662.4312,046,065.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-3,097.58-8,678.79固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,093,209.7494,658.06公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）1,031,693.151,319,126.38投资损失（收益以“－”号填列）-6,279,584.93-4,904,992.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5,697,200.99-21,852,240.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,133,998.931,646,423.24存货的减少（增加以“－”号填列）21,650,332.38-21,650,332.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-43,131,195.35-148,962,465.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）66,224,333.24106,007,492.54其他经营活动产生的现金流量净额156,166,086.1364,349,068.13

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产4,112,456.625,448,380.14

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额560,355,858.25462,219,739.74减：现金的期初余额462,219,739.74462,214,781.14加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额98,136,118.514,958.60

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金560,355,858.25462,219,739.74其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款560,355,858.25462,219,739.74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额560,355,858.25462,219,739.74其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由货币资金1,725,285.18374,979.65保函保证金货币资金29,790,566.561,137,689.81监管账户货币资金11,477,896.48260,246.45龙华设计产业园共管资金账户货币资金1,324,776.079,119,809.00诉讼冻结资金

项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由小计44,318,524.2910,892,724.91

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款6,886,974.246,000,000.006,886,974.246,000,000.00租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

11,670,983.46

4,112,456.625,973,007.366,007,436.593,802,996.13小计18,557,957.706,000,000.004,112,456.6212,859,981.606,007,436.599,802,996.13

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额4,185,961.751,358,143.70其中：支付货款4,185,961.751,358,143.70

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用5,360,227.981,176,772.70合计5,360,227.981,176,772.70

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用820,229.23869,411.52与租赁相关的总现金流出11,121,443.7117,426,980.13

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬36,070,062.2935,569,186.84折旧及摊销1,960,636.672,934,946.97委托及咨询12,082.1850,700.00专利及版权著作193,307.976,400.00材料及燃料15,910.79

合计38,251,999.9038,561,233.81其中：费用化研发支出38,251,999.9038,561,233.81

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将普宁市深水规院生态环境有限公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接普宁市深水规院生态环境有限公司

800万元

广东省普宁市

污水处理及其再生利用等

100投资设立深圳市水务科技发展有限公司

2000万元

广东省深圳市

环境及水务工程技术研发及技术咨询等

100投资设立

深圳市水务岩土工程有限公司

800万元

广东省深圳市

岩土工程相关技术咨询、监测、检测、治理等

100投资设立揭阳市深水规院环境水务有限公司

800万元

广东省揭阳市

污水处理及其再生利用等

100投资设立深水规院新能科技（成都）有限公司

1000万元

四川省成都市

建设工程设计、勘察、施工

100购买

子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接及新能源材料技术开发深圳市汇泽生态环境有限公司

500万元

广东省深圳市

环境及水务工程技术研发及技术咨询等

100投资设立深圳粤湾城市开发咨询有限公司

2000万元

广东省深圳市

工程管理咨询

40投资设立

3.其他说明

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

本公司持有深圳粤湾城市开发咨询有限公司（以下简称粤湾公司）40%股权，根据本公司与浙江江南工程管理股份有限公司、深圳市邦迪工程顾问有限公司于2022年9月21日共同签署的《出资协议》，以及粤湾公司《公司章程》，本公司对粤湾公司拥有51%的股东会表决权和60%的董事会表决权，本公司可以决定粤湾公司的主营业务相关经营决策。因此，本公司拥有对粤湾公司的实际控制权，自粤湾公司成立日2022年11月3日起将其纳入合并范围，按照40%计算归属于母公司的净利润。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对联营企业投资的会计

处理方法直接间接

深圳市水务工程检测有限公司

广东省深圳市

广东省深圳市

工程测绘、工程测量、管道检测、环境检测及水分工程监测

35.00权益法核算

深圳润泽水务运营管理有限公司

广东省深圳市

广东省深圳市

水利工程质量检测

35.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助其中：计入递延收益240,000.00

计入其他收益1,897,853.23合计2,137,853.23

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益26,112.4223,945.67递延收益480,766.64240,000.00574,933.36

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数深圳市水务工程

检测有限公司

深圳润泽水务运营管理有限公司

深圳市水务工程

检测有限公司

深圳润泽水务运营管理有限公司流动资产100,011,588.0727,657,795.2086,505,769.0940,293,138.01非流动资产20,093,137.13374,946.4024,721,086.05405,424.77资产合计120,104,725.2028,032,741.60111,226,855.1440,698,562.78流动负债48,048,357.256,356,671.5341,554,322.5818,655,545.30非流动负债1,298,427.351,883,861.03负债合计49,346,784.606,356,671.5343,438,183.6118,655,545.30按持股比例计算的净资产份额

24,765,279.217,669,612.2423,726,035.047,722,700.25营业收入151,398,356.673,454,430.25148,198,798.3544,047,786.25净利润2,982,642.02-396,699.776,683,529.267,643,544.14综合收益总额

2,982,642.02-396,699.776,683,529.267,643,544.14本期收到的来自联营企业的股利

701,770.571,101,640.21

财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额小计506,879.06240,000.00598,879.03

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关递延收益2,166.75与资产相关递延收益145,833.28与收益相关

小计148,000.03

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额2,496,732.2614,997,320.28计入营业外收入的政府补助金额

10.00合计2,496,732.2614,997,330.28

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，

本公司应收账款和合同资产的19.95%（2023年12月31日21.70%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款6,000,000.006,000,000.006,000,000.00应付票据19,284,943.0219,284,943.0219,284,943.02应付账款608,559,334.29608,559,334.29608,559,334.29其他应付款69,139,251.7669,139,251.7669,139,251.76一年内到期的非流动负债

15,949,789.5315,949,789.5315,949,789.53租赁负债921,880.14921,880.14921,880.14

小计719,855,198.74719,855,198.74719,855,198.74

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款6,886,974.246,886,974.246,886,974.24应付票据6,022,574.006,022,574.006,022,574.00应付账款550,265,792.78550,265,792.78550,265,792.78其他应付款40,062,424.9540,062,424.9540,062,424.95一年内到期的非流动负债

18,526,002.3818,526,002.3818,526,002.38租赁负债6,213,654.626,213,654.626,213,654.62

小计627,977,422.97627,977,422.97627,977,422.97

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融

资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据109,177.25未终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计109,177.25

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

其他权益工具投资59,000.0059,000.00持续以公允价值计量的资产总额59,000.0059,000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对

于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）深圳市投资控股有限公司

广东省深圳市

投资管理

3,318,600

万元

37.5037.50

(2)本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市水务（集团）有限公司（以下简称水务集团）股东深圳高速公路集团股份有限公司（以下简称深高速）股东深圳高速投资有限公司深高速控制的企业深圳深高速基建环保开发有限公司深高速控制的企业国任财产保险股份有限公司深圳分公司控股股东控制的企业深圳市环保科技集团股份有限公司控股股东控制的企业深圳市人力资源服务有限公司控股股东控制的企业深圳市深汕特别合作区国贸物业发展有限公司控股股东控制的企业深圳市深汕特别合作区高新投领创保证担保有限公司控股股东控制的企业深圳市建筑设计研究总院有限公司控股股东控制的企业

深圳市五洲宾馆集团有限责任公司控股股东控制的企业深圳深港科技创新合作区发展有限公司控股股东控制的企业深圳市投控发展有限公司控股股东控制的企业深圳市体育中心运营管理有限公司控股股东控制的企业深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司控股股东控制的企业深圳湾区城市建设发展有限公司控股股东控制的企业深圳市城龙房地产开发有限公司控股股东控制的企业深圳市大工业区（深圳出口加工区）开发管理集团有限公司

控股股东控制的企业深圳创科发展有限公司控股股东控制的企业深圳市城市建设开发（集团）有限公司控股股东控制的企业深圳市恒通实业发展有限公司控股股东控制的企业深圳市物业发展（集团）股份有限公司控股股东控制的企业深圳银湖会议中心（酒店）有限公司控股股东控制的企业成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司控股股东控制的企业深圳市深房传麒房地产开发有限公司控股股东控制的企业东莞市深投控投资发展有限公司控股股东控制的企业深圳市城建产业园发展有限公司控股股东控制的企业深圳市光明物合置业有限公司控股股东控制的企业深圳市深福保（集团）有限公司控股股东控制的企业深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司控股股东控制的企业深圳市城建置地发展有限公司控股股东控制的企业深圳市深投物业发展有限公司控股股东控制的企业深圳市环境工程科学技术中心有限公司控股股东控制的企业深圳市城建明园实业有限公司控股股东控制的企业深圳云海酒店有限公司控股股东控制的企业国信证券股份有限公司控股股东控制的企业深圳深汕特别合作区深投控投资发展有限公司控股股东控制的企业深圳市宝实置业有限公司控股股东控制的企业

深圳市城建科技园发展有限公司控股股东控制的企业深圳市高新健置业开发有限公司控股股东控制的企业深圳市高新区投资发展集团有限公司控股股东控制的企业深圳市海洋世界有限公司控股股东控制的企业深圳市特发新邦置业发展有限公司控股股东控制的企业深圳市投控资本有限公司控股股东控制的企业深圳市湾区国际酒店有限公司控股股东控制的企业数云科际（深圳）技术有限公司控股股东控制的企业深圳市兰科植物保护研究中心控股股东控制的企业深圳市笋岗华润置地发展有限公司控股股东控制的企业深圳市人才服务中心控股股东控制的企业深国际前海投资管理（深圳）有限公司控股股东控制的企业深圳市深福保水电市政服务有限公司控股股东控制的企业深圳市特发小梅沙投资发展有限公司控股股东控制的企业深圳市体育风尚文体发展有限公司控股股东控制的企业深圳市利源水务设计咨询有限公司水务集团控制的企业深圳市清源净水器材有限公司水务集团控制的企业深圳市深水生态环境技术有限公司水务集团控制的企业深圳市深水龙岗水务集团有限公司水务集团控制的企业深圳市深水龙华水务有限公司水务集团控制的企业深圳市深水光明水环境有限公司水务集团控制的企业深圳市水务科技有限公司水务集团控制的企业深圳市深汕特别合作区深水水务有限公司水务集团控制的企业深圳市横岗自来水有限公司水务集团控制的企业深圳市坪山自来水有限公司水务集团控制的企业深圳市原水有限公司水务集团控制的企业深圳市深水宝安水务集团有限公司水务集团控制的企业深圳市光明区环境水务有限公司水务集团控制的企业深圳市环境水务集团有限公司水务集团控制的企业

深圳市环水管网科技服务有限公司水务集团控制的企业深圳市地铁集团有限公司

控股股东董监高任职核心成员的企业深圳市燃气集团股份有限公司

控股股东董监高任职核心成员的企业深圳市龙华排水有限公司公司董监高任职核心成员的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市人力资源服务有限公司

接受劳务123,833.7698,350.72深圳市建筑设计研究总院有限公司

接受劳务-459,567.8846,447.13深圳市环境工程科学技术中心有限公司

接受劳务-188,679.25168,867.92深圳市环保科技集团股份有限公司

接受劳务26,886.7931,132.08深圳市深汕特别合作区国贸物业发展有限公司

接受劳务30,563.6537,308.03国任财产保险股份有限公司深圳分公司

接受劳务119,811.32119,811.32深圳市水务科技有限公司

接受劳务15,561.7826,536.89深圳市利源水务设计咨询有限公司

接受劳务931,656.031,542,178.33深圳市清源净水器材有限公司

接受劳务165,592.72343,085.66深圳市深水生态环境技术有限公司

接受劳务-160,000.00国信证券股份有限公司

接受劳务47,169.8189,622.64数云科际（深圳）技术有限公司

接受劳务283,018.87深圳市深汕特别合作区高新投领创保证担保有限公司

接受劳务4,716.98深圳市水务工程检测有限公司

接受劳务276,011.85深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司

接受劳务902,050.00深圳市人才服务中心接受劳务11,531.68深圳银湖会议中心（酒店）有限公司

接受劳务4,859.00

关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市深水龙岗水务集团有限公司

接受劳务3,526.29合计2,010,807.552,631,076.57

2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市建筑设计研究总院有限公司

提供劳务405,566.0475,471.71深圳深港科技创新合作区发展有限公司

提供劳务892,024.92166,898.41深圳市投控发展有限公司

提供劳务252,221.84137,219.67深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司

提供劳务4,871,690.59443,648.05深圳湾区城市建设发展有限公司

提供劳务841,263.494,182,114.64深圳创科发展有限公司

提供劳务40,420.56145,987.11深圳高速公路集团股份有限公司

提供劳务386,066.76386,064.34深圳市城市建设开发（集团）有限公司

提供劳务1,835,300.55330,188.68深圳市投资控股有限公司

提供劳务762,589.031,863,598.37深圳市深房传麒房地产开发有限公司

提供劳务77,176.04257,396.22深圳市深福保（集团）有限公司

提供劳务43,098.1141,807.55深圳深汕特别合作区深投控投资发展有限公司

提供劳务80,471.71深圳市湾区国际酒店有限公司

提供劳务645,283.02深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司

提供劳务1,075,359.591,032,816.34深圳市宝实置业有限公司

提供劳务5,547,345.783,480,187.78深圳市城建明园实业有限公司

提供劳务294,386.79369,433.96深圳市特发新邦置业发展有限公司

提供劳务5,713,531.761,127,686.48

深圳市高新区投资发展集团有限公司

提供劳务47,169.8147,169.81深圳市体育中心运营管理有限公司

提供劳务405,584.90深圳市城建产业园发展有限公司

提供劳务0.01深圳市城建科技园发展有限公司

提供劳务121,709.91深圳市投控资本有限公司

提供劳务110,461.78数云科际（深圳）技术有限公司

提供劳务487,018.87深圳市兰科植物保护研究中心

提供劳务56,603.77深圳云海酒店有限公司

提供劳务141,509.43深圳市大工业区（深圳出口加工区）开发管理集团有限公司

提供劳务49,228.26116,981.13深圳市高新健置业开发有限公司

提供劳务407,752.821,028,301.89深圳市深汕特别合作区深水水务有限公司

提供劳务284,101.89609,011.32深圳市横岗自来水有限公司

提供劳务48,445.28深圳市水务（集团）有限公司

提供劳务7,111,659.9410,421,021.44深圳市利源水务设计咨询有限公司

提供劳务9,747,399.574,794,588.87深圳市深水龙岗水务集团有限公司

提供劳务-128,653.49深圳市深水龙华水务有限公司

提供劳务180,245.7345,655.85深圳市原水有限公司提供劳务8,085,647.61551,755.15深圳润泽水务运营管理有限公司

提供劳务86,080.20946,882.08深圳市地铁集团有限公司

提供劳务3,514,601.41786,357.51深国际前海投资管理（深圳）有限公司

提供劳务28,301.89深圳市恒通实业发展有限公司

提供劳务136,603.77深圳市环保科技集团股份有限公司

提供劳务99,056.61

深圳市深福保水电市政服务有限公司

提供劳务4,716.98深圳市深投物业发展有限公司

提供劳务132,343.40深圳市五洲宾馆集团有限责任公司

提供劳务61,134.80深圳市物业发展（集团）股份有限公司

提供劳务12,575.67深圳市坪山自来水有限公司

提供劳务93,742.88深圳市燃气集团股份有限公司

提供劳务37,735.85603,773.59深圳市深水宝安水务集团有限公司

提供劳务37,735.85成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司

提供劳务556,415.09深圳市城建置地发展有限公司

提供劳务107,547.17深圳市光明区环境水务有限公司

提供劳务88,438.72深圳市环境水务集团有限公司

提供劳务62,447.41深圳市特发小梅沙投资发展有限公司

提供劳务1,056,603.77深圳市龙华排水有限公司

提供劳务69,229.06深圳市体育风尚文体发展有限公司

提供劳务72,754.72深圳市环水管网科技服务有限公司

提供劳务828,583.57深圳银湖会议中心（酒店）有限公司

提供劳务181,132.0758,631.63合计56,219,028.3736,019,084.77

2.关联租赁情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息支出深圳市深投物业发展有限公司

办公用楼879,750.0053,557.10

（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息支出深圳市深投物业发展有限公司

办公用楼689,137.501,833,825.6326,281.96

3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬8,362,885.325,596,820.80

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

深圳市深投物业发展有限公司

175,950.0026,392.50175,950.0026,392.50深圳市地铁集团有限公司

48,000.007,200.0048,000.007,200.00深圳市海洋世界有限公司

7,000.001,050.007,000.001,050.00深圳市利源水务设计咨询有限公司

21,817.874,363.57小计252,767.8739,006.07230,950.0034,642.50合同资产

深圳市水务科技有限公司

253,068.80144,780.66253,068.80117,019.01深圳市利源水务设计咨询有限公司

13,262,032.722,908,102.929,604,829.252,211,936.65深圳市深水龙岗水务集团有限公司

1,655,431.47623,664.961,655,431.47480,140.72深圳市深水龙华水务有限公司

248,137.80248,137.80248,137.80248,137.80深圳市建筑设计研究总院有限公司

526,767.98131,011.61273,267.9987,102.50深圳湾区城市建设发展有限公司

1,818,927.14345,698.451,299,002.85175,235.75深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司

3,322,271.23862,237.91998,529.70210,470.34

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳深港科技创新合作区发展有限公司

728,508.31172,974.041,083,927.17342,965.66深圳市体育中心运营管理有限公司

1,145,131.99518,401.841,505,131.99464,393.63深圳市五洲宾馆集团有限责任公司

75,700.0143,307.9875,700.0135,003.69深圳市城建置地发展有限公司

250,000.00151,310.20136,000.00136,000.00东莞市深投控投资发展有限公司

217,898.3372,320.46217,898.3355,564.07深圳创科发展有限公司

150,256.6331,565.02107,410.8314,489.72深圳市投控发展有限公司

262,513.3075,080.0546,002.6946,002.69深圳高速公路集团股份有限公司

3,647,689.741,355,348.684,543,458.981,274,578.43深圳市投资控股有限公司

342,526.8246,227.082,324,940.21494,651.35深圳市水务（集团）有限公司

18,790,157.754,337,586.9415,098,668.322,804,710.06深圳市城龙房地产开发有限公司

448,810.06148,960.06448,810.06114,446.57深圳市大工业区（深圳出口加工区）开发管理集团有限公司

41,236.9312,174.68140,799.9922,664.72深圳市深水光明水环境有限公司

148,718.9365,585.05148,718.9352,557.27深圳银湖会议中心（酒店）有限公司

173,829.5164,185.40173,829.5147,851.68深圳市水务工程检测有限公司

430,519.90190,370.06599,499.15229,748.35深圳市深房传麒房地产开发有限公司

171,881.6038,016.45140,874.9919,004.04深圳高速投资有限公司

77,890.9525,852.0177,890.9519,862.19深圳深高速基建环保开发有限公司

45,000.0014,935.5045,000.0011,475.00深圳市坪山自来水有限公司

248,967.4562,997.29149,600.0038,148.00深圳市深福保（集团）有限公司

59,999.9918,178.8084,316.0019,060.63深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司

1,221,972.68272,291.591,012,491.53180,236.17

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市城建科技园发展有限公司

119,012.5128,598.71119,012.5116,054.79深圳市深汕特别合作区深水水务有限公司

189,340.0025,428.36645,552.0087,084.96深圳市投控资本有限公司

17,089.494,106.60117,089.4915,795.37深圳市宝实置业有限公司

2,665,076.40475,365.463,079,507.13415,425.51深圳市地铁集团有限公司

5,654,496.881,471,610.962,604,754.59712,965.58深圳市高新健置业开发有限公司

43,717.995,871.331,090,000.01147,041.00深圳市高新区投资发展集团有限公司

28,000.003,760.4050,000.006,745.00深圳市燃气集团股份有限公司

69,999.9940,046.9969,999.9932,368.00深圳市笋岗华润置地发展有限公司

16,500.005,476.3516,500.004,207.50深圳市特发新邦置业发展有限公司

3,340,712.62503,284.55943,347.68127,257.60深圳市原水有限公司4,057,565.041,401,574.7113,271,744.395,491,823.44数云科际（深圳）技术有限公司

301,140.0072,363.94301,140.0040,623.79深圳润泽水务运营管理有限公司

0.011,003,695.00135,900.30成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司

11,899.991,598.17深国际前海投资管理（深圳）有限公司

30,000.004,029.00深圳市城建明园实业有限公司

111,510.0014,975.79深圳市城市建设开发（集团）有限公司

1,263,058.60169,628.76深圳市光明区环境水务有限公司

93,745.0412,589.96深圳市环境水务集团有限公司

11,174.251,500.70深圳市环水管网科技服务有限公司

878,298.58117,955.50深圳市龙华排水有限公司

2,121,231.40684,666.854,040,823.381,001,810.88

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市特发小梅沙投资发展有限公司

909,999.99122,213.00深圳市体育风尚文体发展有限公司

77,120.0010,357.22小计71,776,536.8018,158,306.8069,846,403.6718,188,560.41

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

深圳市建筑设计研究总院有限公司

146,610.38645,778.26深圳市水务工程检测有限公司

2,719,892.552,519,856.17深圳市环境工程科学技术中心有限公司

188,679.25深圳市清源净水器材有限公司

638,613.94463,085.66深圳市利源水务设计咨询有限公司

1,715,342.282,104,829.02深圳市水务（集团）有限公司

68,143.5968,143.59深圳市人力资源服务有限公司

44,396.267,682.35数云科际（深圳）技术有限公司

198,113.21深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司

956,173.00小计6,289,172.006,196,167.51合同负债

深圳市投资控股有限公司0.91373,584.91深圳市水务（集团）有限公司

235,798.581,151,302.78深圳市建筑设计研究总院有限公司

354,716.98436,698.11深圳银湖会议中心（酒店）有限公司

356,070.14410,409.76深圳深港科技创新合作区发展有限公司

277,501.94277,501.94深圳市投控发展有限公司47,966.54

深圳市深水龙华水务有限公司

215,901.66207,431.32深圳市利源水务设计咨询有限公司

768,642.292,680,112.34深圳湾区城市建设发展有限公司

89,203.5289,203.52深圳市五洲宾馆集团有限责任公司

14,336.9011,377.36深圳市城龙房地产开发有限公司

47,343.3947,343.39深圳创科发展有限公司127,009.22127,009.22深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司

486,155.59614,845.16深圳市城建置地发展有限公司

46,445.6746,445.67成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司

113,120.76263,667.93深圳市城建明园实业有限公司

13,858.49深圳市光明物合置业有限公司

5,660.375,660.37深圳市深房传麒房地产开发有限公司

24,433.9645,188.67深圳市恒通实业发展有限公司

136,603.77深圳市深投物业发展有限公司

61,588.68深圳市体育中心运营管理有限公司

338,389.63338,389.63深圳市地铁集团有限公司637,486.03深圳市物业发展（集团）股份有限公司

12,575.67深圳市原水有限公司1,702,360.51深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司

70,245.28188,311.33深圳润泽水务运营管理有限公司

0.01深圳市环保科技集团股份有限公司

47,169.81深圳市燃气集团股份有限公司

47,169.8137,735.85深圳市宝实置业有限公司4,539.08

深圳市高新健置业开发有限公司

70,754.71小计3,693,440.3910,011,828.77其他应付款

深圳市人力资源服务有限公司

53,100.8379,776.83小计53,100.8379,776.83

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

拟以总股本171,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.92元（含税），共计分配现金红利15,787,200.00元（含税）；不送红股；同时以资本公积转增股本方式，向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本将增至223,080,000股。

十五、其他重要事项

(一)分部信息本公司主营业务收入主要来源于水利工程设计咨询行业，不存在跨行业情况，管理层将此类业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

账龄期末数期初数1年以内16,567,633.2011,964,759.991-2年6,319,759.994,006,701.742-3年2,006,701.73

账面余额合计24,894,094.9215,971,461.73

减：坏账准备

账面价值合计24,894,094.9215,971,461.73

(2)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为24,894,094.92元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，均为合并范围内部往来。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数保证金、押金7,478,599.329,534,677.68备用金借支722,114.66555,876.40代收代付社保、公积金等代垫款1,467,942.732,438,617.63代收代付往来款项54,177,912.1850,007,240.39

账面余额合计63,846,568.8962,536,412.10

减：坏账准备3,519,228.333,728,865.02

账面价值合计60,327,340.5658,807,547.08

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内20,574,980.5937,242,109.411-2年20,193,464.1717,472,319.272-3年16,996,580.792,348,346.343-4年1,754,545.101,285,673.004-5年623,027.00366,974.645年以上3,703,971.243,820,989.44

账龄期末数期初数账面余额合计63,846,568.8962,536,412.10减：坏账准备3,519,228.333,728,865.02账面价值合计60,327,340.5658,807,547.08

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,094,653.541.711,094,653.54100.00按组合计提坏账准备62,751,915.3598.292,424,574.793.8660,327,340.56

合计63,846,568.89100.003,519,228.335.5160,327,340.56（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备968,916.541.55968,916.54100.00按组合计提坏账准备61,567,495.5698.452,759,948.484.4858,807,547.08

合计62,536,412.10100.003,728,865.025.9658,807,547.08

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）保证金、押金、备用金7,589,672.561,138,450.8915.00%代垫及暂付款6,430,619.531,286,123.9020.00%合并范围内关联方往来48,731,623.26

小计62,751,915.352,424,574.7935.00%

(4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,759,948.48968,916.543,728,865.02期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段-294,755.00294,755.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-40,618.69-40,618.69本期收回或转回169,018.00169,018.00本期核销其他变动期末数2,424,574.791,094,653.543,519,228.33期末坏账准备计提比例（%）

3.86%100.00%

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备普宁市深水规院生态环境有限公司

合并范围内其他应收款

25,492,299.301-2年39.93深圳市水务岩土工程有限公司

合并范围内其他应收款

21,144,190.541-3年33.12深水规院新能科技（成都）有限公司

合并范围内其他应收款

2,000,000.001-3年3.13汕头市达濠建筑总公司

代收代付往来款

1,376,146.791-2年2.16275,229.36雷波县水利局

代收代付往来款

789,996.005年以上1.24118,499.40小计50,802,632.6379.58393,728.76

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资21,000,000.0021,000,000.0021,000,000.0021,000,000.00

对联营企业投资

33,525,396.3033,525,396.3032,474,582.5932,474,582.59合计54,525,396.3054,525,396.3053,474,582.5953,474,582.59

(2)对子公司投资被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备深圳市水务科技发展有限公司

8,000,000.008,000,000.00深圳市水务岩土工程有限公司

8,000,000.008,000,000.00深圳市汇泽生态环境有限公司

2,000,000.002,000,000.00深水规院新能科技（成都）有限公司

1,000,000.001,000,000.00深圳粤湾城市开发咨询有限公司

2,000,000.002,000,000.00小计21,000,000.0021,000,000.00

(3)对联营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业深圳润泽水务运营管理有限公司

7,722,700.25-53,088.01深圳市水务工程检测有限公司

23,726,035.041,741,014.74深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司

1,025,847.3064,657.55合计32,474,582.591,752,584.28（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业深圳润泽水务运营管理有限公司

7,669,612.24深圳市水务工程检测有限公司

701,770.5724,765,279.21深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司

1,090,504.85合计701,770.5733,525,396.30

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入617,898,033.66411,544,672.66661,703,740.10475,008,132.46其他业务收入2,402,119.592,032,469.434,834,487.843,497,136.91合计620,300,153.25413,577,142.09666,538,227.94478,505,269.37其中：与客户之间的合同产生的收入

620,300,153.25413,577,142.09666,538,227.94478,505,269.37

2.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益1,752,584.284,949,748.45处置交易性金融资产取得的投资收益4,527,000.65应收款项融资贴现损失-44,756.25

合计6,279,584.934,904,992.20

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-1,090,112.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

2,496,732.26除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4,527,000.65计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回169,018.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-451,812.16其他符合非经常性损益定义的损益项目-38,523.40

小计5,612,303.19减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）878,911.44少数股东权益影响额（税后）

951.22归属于母公司所有者的非经常性损益净额4,732,440.53

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.090.310.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.550.280.28

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A52,832,966.21非经常性损益B4,732,440.53扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B48,100,525.68归属于公司普通股股东的期初净资产D840,835,275.79发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2报告期月份数K12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

867,251,758.90加权平均净资产收益率M=A/L

6.09%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L5.55%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A52,832,966.21非经常性损益B4,732,440.53扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B48,100,525.68期初股份总数D171,600,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J171,600,000.00基本每股收益M=A/L0.31扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.28

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

深圳市水务规划设计院股份有限公司

二〇二五年四月十六日