四川泸天化股份有限公司
监事会关于追溯调整财务报表的专项说明
四川华信（集团）会计师事务所对公司 2012 年度财务报表进行了审计。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行的公司信息披露编报规则（第 19
号）-财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所《关于做好上市公司
2012 年年报报告工作的通知》的规定精神，就公司 2011 年财务报告披露的
财务数据进行了追溯调整，并出具了《追溯调整 2011 年度财务报表的专项
说明》。
一、公司追溯调整 2011 年度财务报表的原因
1、同一控制下企业合并追溯调整的影响
2012 年 4 月 5 日，本公司控股子公司九禾股份有限公司（以下简称“九
禾公司”）第三届董事会临时会议审议通过了《收购四川化工控股（集团）
有限责任公司持有四川天府九禾化工营销有限责任公司 100.00%股权的议
案》，经 2012 年 4 月 6 日召开的 2012 年度临时股东大会批准，九禾公司收
购四川天府九禾化工营销有限责任公司（以下简称“天府九禾公司”）
100.00%股权，以 2011 年 12 月 31 日经四川华衡评估事务所评估确认的净
资产作为定价依据，支付价款 5,454.22 万元，于 2012 年 7 月份完成股份
变更手续，九禾公司与天府九禾公司在上述股权交易发生前同受四川化工
控股（集团）有限责任公司控制，且这种控制不是暂时的，因此，九禾公
司受让天府九禾公司 100.00%股权属于同一控制下的企业合并，购并日为
2012 年 7 月 31 日，在编制比较会计报表时，按《企业会计准则第 20 号-
企业合并》的规定对年初数和上年数进行了调整。
2、前期差错更正
中国证券监督管理委员会四川监管局于 2012 年 5 月对本公司进行全面
现场检查，并于 2012 年 8 月 28 日下达《关于对四川泸天化股份有限公司
采取出具警示函措施的决定》的行政监督措施决定书([2012]5 号)和提示整
改函（川证监上市[2012]50 号），其中，指出本公司控股子公司四川天华股
份有限公司（简称“天华公司”）向同一控制下关联企业四川锦华化工有限
责任公司（简称“锦华化工”）销售液体尿素，2011 年度销售价格明显低于
实际生产成本及以往年度销售价格。
2012 年 9 月 28 日泸天化股份公司董事会五届四次会议审议通过《四川
泸天化股份有限公司关于执行落实中国证券监督管理委员会四川监管局<
提示整改函>的整改报告》，天华公司按公允价格补收 2011 年销售给锦华公
司液体尿素价款 16,437,052.71 元（含税），并进行追溯调整。
二、上述追溯调整对泸天化股份公司合并财务报表上年比较数的影响
上述追溯调整对泸天化股份公司 2011 年资产负债表年末数、2011 年度
利润表及现金流量表相关项目影响如下：
单位：元 币种：人民币
同一控制下
项 目 调整前 会计差错调整 调整后
追溯调整
2011-12-31 资产负债表项目：
资产总额 9,165,260,214.58 10,764,135.47 28,421,297.75 9,204,445,647.80
其中：货币资金 688,717,141.80 95,483.82 688,812,625.62
应收账款 87,541,466.13 16,437,052.71 103,978,518.84
其他应收款 28,156,888.54 15,830,000.00 43,986,888.54
长期股权投资 202,466,404.13 -3,512,190.75 198,954,213.38
固定资产 2,484,883,551.13 12,495,813.93 2,497,379,365.06
递延所得税资产 51,023,455.18 -2,160,726.49 48,862,728.69
负债合计 5,874,201,635.62 1,789,363.72 9,300,891.50 5,885,291,890.84
其中：应交税费 -153,724,748.78 1,789,363.72 -151,935,385.06
其他应付款 295,047,814.38 9,300,891.50 304,348,705.88
所有者权益合计 3,291,058,578.96 8,974,771.75 19,120,406.25 3,319,153,756.96
其中：资本公积 662,579,848.53 9,240,558.25 671,820,406.78
专项储备 42,790,826.05 41,633.51 42,832,459.56
未分配利润 558,548,697.89 5,277,713.71 -2,045,371.64 561,781,039.96
少数股东权益 1,019,121,760.84 3,655,424.53 11,925,219.64 1,034,702,405.01
2011 年度利润表项目：
营业收入 3,844,734,907.56 14,048,763.00 877,069.50 3,859,660,740.06
营业成本 3,162,514,568.00 -1,089,233.64 3,161,425,334.36
营业税金及附加 7,084,260.89 49,115.90 7,133,376.79
管理费用 414,229,866.02 70,243.82 1,065,447.05 415,365,556.89
财务费用 109,120,329.09 254.58 109,120,583.67
投资收益 -51,282,320.54 -3,512,190.75 -54,794,511.29
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 -51,282,320.54 -3,512,190.75 -54,794,511.29
所得税费用 14,039,269.07 2,651,034.14 16,690,303.21
净利润 19,520,932.24 8,904,527.93 -237,748.03 28,187,712.14
归属于母公司净利润 15,336,910.33 5,277,713.71 -114,125.95 20,500,498.09
其中：被合并方在合并
前实现的利润 -114,125.95 -114,125.95
少数股东损益 4,184,021.91 3,626,814.22 -123,622.08 7,687,214.05
2011 年度现金流量表项目：
经营活动产生的现金流量净
额 714,397,738.17 -4,113,044.03 710,284,694.14
筹资活动产生的现金流量净
额 1,392,104,461.56 4,129,845.51 1,396,234,307.07
现金及现金等价物净增加额 425,220,344.45 16,801.48 425,237,145.93
公司监事会认为：本次对 2011 年年度财务报表数据进行追溯调整是合
理的，符合国家颁的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所
《关于做好上市公司 2012 年年度报告披露工作的通知》的规定的要求。本
次公司对前期会计差错更正，符合有关法律、法规、财务会计制度及相关
规定。监事会同意董事会就相关事项做出的会计差错更正的意见，以及就
其原因和影响进行的说明。监事会将在今后的工作中，密切关注公司生产
经营中的重大事项，维护股东的利益。
监事: 付小政、李中阳、胡刚
2013 年 4 月 7 日
