证券代码：000960 证券简称：锡业股份 公告编号：2025-014债券代码：148721 债券简称：24锡KY01债券代码：148747 债券简称：24锡KY02
云南锡业股份有限公司关于2024年计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。云南锡业股份有限公司（以下简称“锡业股份”或“公司”）于2025年4月1日召开第九届董事会第八次会议及第九届监事会第八次会议，审议通过了《关于2024年计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销的议案》。现将相关事项公告如下：
为真实、准确反映公司截至2024年12月31日财务状况及2024年经营成果，根据《企业会计准则》及深圳证券交易所相关规定，公司及所属分子公司对年末应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产等各类资产进行了全面清查，对各类资产的减值、可变现净值及回收的可能性进行了充分的分析和评估，经减值测试和个别认定，对存在一定减值迹象并有客观证据表明其发生了减值的资产2024年累计计提资产减值准备26,020.52万元。2024年末，对存在毁损、拆除、淘汰、无法修复、存在安全隐患的资产进行报废处置，处置资产账面金额2,642.89万元，加上2024年中期经第九届董事会第六次会议审议通过24,811.23万元资产报废，2024年度合计报废资产27,454.12万元。同时，结合实际情况，按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，以2024年12月31日为基准日，对公司及所属公司经营过程中长期挂账且无法收回的应收款项予以核销共计162.97万元（账面净额为0元），对公司及所属分子公司经营过程中长期挂账且无法支付及无需支付的债务予以核销共计190.20万元。现将公司2024年计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销
（一）计提减值准备情况
1、应收款项计提坏账准备
公司对除云锡（深圳）融资租赁有限公司（以下简称“融资租赁公司”）外所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，对融资租赁公司的应收款项根据当期风险资产分类情况计提坏账准备。2024年度应收款项计提坏账准备92,120,518.12元，转回38,619,721.65元，影响当期损益-53,500,796.47元。截至2024年末，应收款项坏账准备余额为342,315,486.31元。
坏账准备变动明细表（单位：元）
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 234,997,934.27 | 69,209,243.58 | 17,754,721.65 | 5,216,568.72 | 3,756,665.01 | 284,992,552.49 |
| 其中：融资租赁公司 | 36,100,000.00 | 3,675,000.00 | 39,775,000.00 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 18,418,790.56 | 12,277,107.43 | 614,606.50 | 30,081,291.49 | ||
| 长期应收款坏账准备 | 13,357,770.98 | 4,891,153.43 | -2,700,000.00 | 15,548,924.41 | ||
| 一年内到期的非流动资产坏账准备 | 27,789,704.24 | 5,743,013.68 | 20,865,000.00 | -975,000.00 | 11,692,717.92 | |
| 合计 | 294,564,200.05 | 92,120,518.12 | 38,619,721.65 | 5,831,175.22 | 81,665.01 | 342,315,486.31 |
2、存货计提存货跌价准备
资产负债表日，公司按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。报告期末，公司及所属分子公司对存货进行全面清查和减值测试，部分公司存货存在减值迹象，公司按可变现净值低于成本的差额计提跌价准备。存货跌价准备期初余额为16,009,032.29元，报告期内计提存货跌价准备145,267,134.53元，产品价格上升转回存货跌价准备1,241,180.82元，存货实现对外销售，转销存货跌价准备15,905,071.11元，汇率变动减少存货跌价准备223,075.61元，其他变动减少存货跌价准备722,160.00元，计提存货跌价准备和转回影响当期损益-144,025,953.71元。截至2024年12月31日，存货跌价准备期末余额为143,184,679.28元。
存货跌价准备变动明细表（单位：元）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 转回或转销 | 汇率变动 | 其他转出 | |||
| 原材料 | 97,600,474.22 | 97,600,474.22 | ||||
| 在产品 | 1,012,552.98 | 14,910,025.08 | 1,012,552.98 | 14,910,025.08 | ||
| 库存商品 | 14,996,479.31 | 32,756,635.23 | 16,133,698.95 | 223,075.61 | 722,160.00 | 30,674,179.98 |
| 合计 | 16,009,032.29 | 145,267,134.53 | 17,146,251.93 | 223,075.61 | 722,160.00 | 143,184,679.28 |
3、投资性房地产计提减值准备
按照《企业会计准则》相关规定，公司子公司云锡（香港）资源有限公司将目前持有位于香港的对外出租的物业资产计入投资性房地产进行核算，在资产负债表日，公司对投资性房地产进行检查，判断其存在减值迹象，根据最近一期投资性房地产的估值报告，并考虑持有目的、流动性、内地和香港会计准则差异等因素后，对其计提了资产减值准备。报告期末，投资性房地产原值81,279,443.25港元，已计提折旧11,379,122.06港元，计提减值准备25,000,000港元，按相应汇率折算，折合人民币22,817,500元，影响当期损益-22,817,500元。
（二）资产报废情况
报告期末，公司及所属分子公司对年末固定资产、在建工程及其他资产等进行了全面清查和核实，对存在毁损、拆除、淘汰、无法修复、存在安全隐患的资产进行报废。2024年度报废资产合计4,180项，账面原值619,913,580.33元，截至2024年12月31日，累计折旧332,586,384.34元，净值287,302,513.24元，减值准备12,761,311.19元，账面净额274,565,884.80元，收回处置收益498,992.65元，影响当期损益-274,066,892.15元。其中，2024年中期经第九届董事会第六次会议审议通过的报废固定资产合计322项，账面原值458,073,055.87元，截至2024年6月30日，累计折旧208,998,579.22元，减值准备962,145.72元，账面净额248,112,330.93元，收回处置收益2,723.89元。
2024年度报废资产分类情况汇总表（单位：元）
| 资产分类 | 数量（项） | 原值 | 累计折旧 | 净值 | 减值准备 | 净额 |
| 房屋 | 5 | 438,441.24 | 397,403.54 | 41,037.70 | 0 | 41,037.70 |
| 构筑物 | 288 | 466,966,760.22 | 209,285,745.40 | 257,681,014.82 | 12,358,099.64 | 245,322,915.18 |
| 机器设备 | 3,680 | 116,245,372.25 | 89,552,677.52 | 26,692,694.73 | 92,533.98 | 26,600,160.75 |
| 运输设备 | 61 | 32,801,192.76 | 30,175,442.39 | 2,625,750.37 | 203,260.25 | 2,422,490.12 |
| 其他设备 | 141 | 2,462,843.86 | 2,316,410.81 | 146,433.05 | 0 | 146,433.05 |
| 公务用车 | 5 | 998,970.00 | 858,704.68 | 140,265.32 | 107,417.32 | 32,848.00 |
| 4,180.00 | 619,913,580.33 | 332,586,384.34 | 287,327,195.99 | 12,761,311.19 | 274,565,884.80 |
（三）坏账核销情况
报告期末，公司结合实际情况，按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，以2024年12月31日为基准日，对所属公司经营过程中长期挂账且无法收回的应收款项予以核销。所属分子公司核销债权12笔，合计金额
1,629,668.30元（账面净额为0），对当期损益无影响。
（四）债务核销情况
报告期末，公司结合实际情况，按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，以2024年12月31日为基准日，对公司及所属公司经营过程中长期挂账且无法支付及无需支付的应付款项予以核销。所属分子公司核销债务32笔，合计金额1,902,046.94元，影响当期损益1,902,046.94元。
二、本次计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销的合理性说明
本次计提资产减值准备事项遵循了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则。公司对应收款项采用整个存续期内预期信用损失法计提信用减值损失；存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；资产报废、坏账及债务核销依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销后，公司2024年度财务报表能更加公允反映公司财务状况、资产价值和经营成果。
三、本次计提资产减值准备、固定资产报废、坏账及债务核销对合并报表利润的影响
经公司聘请的2024年度报告审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）确认，上述事项对公司2024年度合并报表利润总额影响-49,250.91万元，对归属于母公司股东的净利润影响-43,946.80万元。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销事项的合理性说明
公司董事会审计委员会认为，公司本次计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销，遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况基于谨慎性原则而作出的，依据合理充分。符合公司资产实际情况及《企业会计准则》和相关会计政策的规定。计提资产减值准备、资产报废、核销坏账及债务后，公司2024年财务报表能够更加公允反映公司的资产状况、资产价值及经营成果，使公司会计信息更具合理性。
五、监事会审核意见
监事会认为：经审核，公司本次计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销事项符合谨慎性原则，计提和决策程序合法、合规，依据充分；相关事项符合公司实际情况，计提、处置和核销后的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。同意本次计提资产减值准备、资产报废、坏账及债务核销事项。
六、备查文件
1、经与会董事签字并加盖董事会印章的《云南锡业股份有限公司第九届董事会第八次会议决议》；
2、经与会监事签字并加盖监事会印章的《云南锡业股份有限公司第九届监事会第八次会议决议》。
特此公告
云南锡业股份有限公司
董事会二〇二五年四月三日
