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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| (一)营业收入的确认 | |
| 胜宏科技销售模式包括直接出口和国内销售两部分。2024年度，营业收入为1,073,146.95万元，较 2023年度上升280,022.19万元：考虑到收入是胜宏 科技的关键业绩指标之一，且公司产品属于定制 化生产，产品型号和种类多种多样，产品销售收 入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 | 主要应对措施包括但不限于以下程序： 1、了解、评价管理层对公司销售流程中的内部控制的设计，并测试其关键控制执行的有效性。 2、检查主要的销售合同，识别与产品控制权转移相关的条款，评估公司销售收入确认政策是否符合企业会计准则和公司会计政策的规定。 3、对报告期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性 文件，包括销售合同、订单、销售发票以及客户签收单等。 4、针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 5、根据客户的交易金额与期末应收账款余额，选取样本执行函证程序。 6、对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利 波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析 程序，结合行业特征识别和调查波动原因，分析公司主要客户交易金 额变动的原因。 7、关注并检查期后是否存在大额销售退回。 |
| (二)商誉的减值测试 | |
| 2024年度，胜宏科技合并财务报表中商誉账面原值为121,733.90万元。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，管理层在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、折现率时涉及重大判断，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。 | 主要应对措施包括但不限于以下程序： （1）了解管理层与商誉减值有关的内部控制，评价其设计有效性，并测试了关键控制运行有效性。 （2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。 （3）与管理层聘请的专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。 （4）评价管理层聘请的专家的胜任能力、专业素质和客观性。 （5）评估管理层于2024年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。 |
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四、其他信息
胜宏科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括胜宏科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估胜宏科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督胜宏科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对胜宏科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致胜宏科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就胜宏科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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胜宏科技（惠州）股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
公司注册中文名称：胜宏科技(惠州)股份有限公司。注册地址：惠州市惠阳区泼水 镇新桥村行诚科技园。法人代表：陈涛。注册资本：人民币862,688,641.00元，股本：
人民币862,688,641.00元。经营范围：新型电子器件(高精密度线路板)的研究开发、生产和销售。产品国内外销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司董事会于2025年3月28日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，VGT PCB INC. 、Pole Star Limited 、MFS Technology(S)PteLtd. 、Victory Giant Technology (S) Pte Ltd的记账本位币为美元，宏兴国际株式会社记账本位币为日元、 MFS Technology(M) Sdn.Bhd. 的记账本位币为马来西亚吉令、MFS Technology Europe UG记账本位币为 欧元，Victory Giant Technology (Vietnam)Co., Ltd 的记账本位币为越南盾，Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. 的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用当年平均汇率折算。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。 通过债务重组取得的存货，按照公允价值入账。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 0%/5%/10% | 1.90%-5% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-20 | 0%/5%/10% | 5%-33% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 0%/5%/10% | 19.00%-25% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-30 | 0%/5%/10% | 3.17%-33% |
| 土地 | 泰国土地永久产权，不计提折旧 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50-99年 | 直线法 |
| 软件 | 3-10年 | 直线法 |
| 高尔夫会籍 | 11-28年 | 直线法 |
| 客户关系 | 10-11年 | 直线法 |
| 专利权 | 5-10年 | 直线法 |
| 游艇会籍费 | 23.5年 | 直线法 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4、 研发支出的归集范围
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性。
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要包括销售商品等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
(1)本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约 义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司收入确认的具体政策：
本公司与客户以供应商管理库存(VMI)方式进行交易的，在客户使用本公司产品且双方核对后确认销售收入；除此之外，本公司在客户(或其指定的公司)签收货物后确认销售收入。
3、 收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
(1)可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
(4)应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
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企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(二十四) 政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。府补助采用总额法：
(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。
财务报表附注第24页
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十七) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
财务报表附注第25页
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
财务报表附注第26页
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十八) 回购本公司股份
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》：
回购的股份应从股东权益中扣减，计入“库存股”科目。回购股份减少的资本公积和盈余公积不得低于法定要求。若回购股份用于注销，需冲减实收资本，同时调整库存股和资本公积。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
财务报表附注第27页
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定
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财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 依据解释第18号，将不属于单项履约义务的保证类质量保证计提费用从销售费用调整至营业成本 | 营业成本 | 12,554.92 | -1,738,842.13 |
| 销售费用 | -12,554.92 | 1,738,842.13 |
2、 重要会计估计变更
本期无主要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13%、9%、 |
| 城市维护建设税 | 按应纳流转税额计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按应纳流转税额计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应纳流转税额计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 中国境内25% |
| 新加坡消费税 | 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴消费税。 | 9% |
| 马来西亚服务税 | 进口应税服务按应纳税收入的计缴。 | 8% |
| 马来西亚不动产增值税 | 按照处置物业产生的资本收益计缴。 | 10%至30% |
| 泰国增值税 | 泰国增值税的普通税率为10%，但目前按7%执行。对于年营业额超过180万泰铢的企业和个人，必须注册并缴纳增值税 | 7% |
财务报表附注第29页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宏兴国际科技有限公司 | 2018年3月21日，中国香港特别行政区立法会通过 《2017年税务(修订)(第7号)条例草案》(以下简称“《草案》”或“利得税两级制”),引入利得税两 级制。《草案》于2018年3月28日签署成为法律并于次日公布(将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度)。根据利得税两级制，符合资格的香港公司首个2,000,000.00港元应税利润的利得税率为8.25%,而超过2,000,000.00港元的应税利润则按16.5%的税率缴纳利得税。 |
| VGTPCBINC | 美国胜宏适用企业所得税包括：1)加州所得税为应纳税所得额之8.84%与800美元孰高；2)联邦所得税为应纳税所得额之21%。 |
| 宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙) | 根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所 得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)规定，合伙 企业以每一个合伙人为纳税义务人，故富鼎投资无需 计缴企业所得税。 |
| MFS Technology(S)Pte Ltd. | 企业所得税按应纳税所得额的17%计缴。 |
| MFS Technology(M)Sdn.Bhd. | 企业所得税按应纳税所得额的24%计缴 |
| Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. | 企业所得税按应纳税所得额的20%计缴 |
(二) 税收优惠
企业所得税税收优惠公司及子公司胜华电子(惠阳)有限公司、湖南维胜科技有限公司、湖南维胜科技电路板有限公司和益阳维胜科技有限公司被主管税务机关认定为高新技术企业，2024年度适用企业所得税税率为15%。本公司马来西亚子公司MFS Technology (M) Sdn.Bhd.享受再投资津贴，其纳税期间内发生的与合格项目有关的合格资本支出可获得60%的津贴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 117,774.63 | 103,149.17 |
| 银行存款 | 926,528,133.91 | 749,273,826.06 |
| 其他货币资金 | 735,380,057.98 | 1,391,919,522.20 |
| 合计 | 1,662,025,966.52 | 2,141,296,497.43 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 338,526,599.54 | 72,593,097.23 |
财务报表附注第30页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,549,000.00 | |
| 其中：债务工具投资 | 3,549,000.00 | |
| 合计 | 3,549,000.00 |
(三) 衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 远期外汇互换协议 | 15,795,533.49 | 31,318,130.26 |
| 合计 | 15,795,533.49 | 31,318,130.26 |
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 133,960,054.53 | 168,072,414.24 |
| 商业承兑汇票 | 60,515,862.13 | 49,148,387.08 |
| 小计 | 194,475,916.66 | 217,220,801.32 |
| 减：应收票据坏账准备 | 1,944,758.91 | 2,008,949.43 |
| 合计 | 192,531,157.75 | 215,211,851.89 |
财务报表附注第31页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备194,475,916.66
194,475,916.66
100.00
100.00
1,944,758.91
1,944,758.91
1.00
1.00
192,531,157.75
192,531,157.75217,220,801.32
217,220,801.32
100.00
100.00
2,008,949.43
2,008,949.43
0.92
0.92
215,211,851.89
215,211,851.89其中：
其中：
银行承兑汇票
银行承兑汇票133,960,054.53
133,960,054.53
68.88
68.88
1,339,600.29
1,339,600.29
1.00
1.00
132,620,454.24
132,620,454.24168,072,414.24
168,072,414.24
77.37
77.37
1,517,465.56
1,517,465.56
0.90
0.90
166,554,948.68
166,554,948.68商业承兑汇票
商业承兑汇票60,515,862.13
60,515,862.13
31.12
31.12
605,158.62
605,158.62
1.00
1.00
59,910,703.51
59,910,703.5149,148,387.08
49,148,387.08
22.63
22.63
491,483.87
491,483.87
1.00
1.00
48,656,903.21
48,656,903.21合计
合计194,475,916.66
194,475,916.66
100.00
100.00
1,944,758.91
1,944,758.91
192,531,157.75
192,531,157.75217,220,801.32
217,220,801.32
100.00
100.00
2,008,949.43
2,008,949.43
215,211,851.89
215,211,851.89
财务报表附注第32页
信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 133,960,054.53 | 1,339,600.29 | 1.00 |
| 商业承兑汇票 | 60,515,862.13 | 605,158.62 | 1.00 |
| 合计 | 194,475,916.66 | 1,944,758.91 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | 1,517,465.56 | -177,865.27 | 1,339,600.29 | |||
| 商业承兑汇票 | 491,483.87 | 113,674.75 | 605,158.62 | |||
| 合计 | 2,008,949.43 | 113,674.75 | -177,865.27 | 1,944,758.91 | ||
4、 期末公司无已质押的应收票据。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 95,189,691.14 | |
| 商业承兑汇票 | 31,406,765.33 | |
| 合计 | 126,596,456.47 |
6、 本期无实际核销的应收票据情况。
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,924,194,378.81 | 3,207,827,979.52 |
| 1至2年 | 987,728.61 | 36,631,877.84 |
| 2至3年 | 1,920,127.33 | 6,297,849.27 |
| 小计 | 3,927,102,234.75 | 3,250,757,706.63 |
| 减：坏账准备 | 40,498,326.06 | 44,967,073.28 |
| 合计 | 3,886,603,908.69 | 3,205,790,633.35 |
财务报表附注第33页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额
计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
6,248,468.08
6,248,468.08
0.19
0.19
1,874,540.42
1,874,540.42
30.00
30.00
4,373,927.66
4,373,927.66其中：
其中：
客户A
客户A
6,248,468.08
6,248,468.08
0.19
0.19
1,874,540.42
1,874,540.42
30.00
30.00
4,373,927.66
4,373,927.66按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备3,927,102,234.75
3,927,102,234.75
100.00
100.00
40,498,326.06
40,498,326.06
1.03
1.03
3,886,603,908.69
3,886,603,908.69
3,244,509,238.55
3,244,509,238.55
99.81
99.81
43,092,532.86
43,092,532.86
1.33
1.33
3,201,416,705.69
3,201,416,705.69其中：
其中：
类似风险组合
类似风险组合3,927,102,234.75
3,927,102,234.75
100.00
100.00
40,498,326.06
40,498,326.06
1.03
1.03
3,886,603,908.69
3,886,603,908.693,244,509,238.55
3,244,509,238.55
99.81
99.81
43,092,532.86
43,092,532.86
1.33
1.33
3,201,416,705.69
3,201,416,705.69合计
合计3,927,102,234.75
3,927,102,234.75
100.00
100.00
40,498,326.06
40,498,326.06
3,886,603,908.69
3,886,603,908.693,250,757,706.63
3,250,757,706.63
100.00
100.00
44,967,073.28
44,967,073.28
3,205,790,633.35
3,205,790,633.35
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
期末余额
上年年末余额
上年年末余额账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提依据
计提依据账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备客户A
客户A
6,248,468.08
6,248,468.081,874,540.42
1,874,540.42合计
合计
6,248,468.08
6,248,468.081,874,540.42
1,874,540.42
财务报表附注第34页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 类似风险组合 | 3,927,102,234.75 | 40,498,326.06 | 1.03 |
| 合计 | 3,927,102,234.75 | 40,498,326.06 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 合并增加 | 外币折算 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 客户A | 1,874,540.42 | -1,874,540.42 | ||||
| 类似风险组合 | 43,092,532.86 | 935,416.59 | 113,546.46 | -3,370,584.78 | -272,585.07 | 40,498,326.06 |
| 合计 | 44,967,073.28 | 935,416.59 | 113,546.46 | -5,245,125.20 | -272,585.07 | 40,498,326.06 |
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 319,113,044.59 | 319,113,044.59 | 8.13 | 3,191,130.45 | |
| 第二名 | 206,571,439.68 | 206,571,439.68 | 5.26 | 2,065,714.40 | |
| 第三名 | 131,416,974.53 | 131,416,974.53 | 3.35 | 1,314,169.75 | |
| 第四名 | 128,225,171.03 | 128,225,171.03 | 3.27 | 1,282,251.71 | |
| 第五名 | 127,192,061.29 | 127,192,061.29 | 3.24 | 1,271,920.61 | |
| 合计 | 912,518,691.12 | 912,518,691.12 | 23.25 | 9,125,186.92 |
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 37,371,381.88 | 122,797,107.14 |
| 合计 | 37,371,381.88 | 122,797,107.14 |
2、 期末公司无已质押的应收款项融资。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
财务报表附注第35页
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 33,826,249.93 | 98.35 | 36,223,048.23 | 96.61 |
| 1至2年 | 382,797.99 | 1.11 | 851,034.22 | 2.27 |
| 2至3年 | 85,798.44 | 0.25 | 117,326.79 | 0.31 |
| 3年以上 | 99,770.52 | 0.29 | 305,376.89 | 0.81 |
| 合计 | 34,394,616.88 | 100.00 | 37,496,786.13 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 5,795,183.55 | 16.85 |
| 第二名 | 4,572,492.67 | 13.29 |
| 第三名 | 4,395,325.55 | 12.78 |
| 第四名 | 2,228,855.10 | 6.48 |
| 第五名 | 1,531,071.65 | 4.45 |
| 合计 | 18,522,928.52 | 53.85 |
(八) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 120,847,644.67 | 74,328,647.77 |
| 合计 | 120,847,644.67 | 74,328,647.77 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 126,243,905.66 | 53,038,072.38 |
| 1至2年 | 991,107.88 | 3,822,020.34 |
| 2至3年 | 811,171.50 | 23,861,768.30 |
| 3至4年 | 1,013,816.90 | 407,731.86 |
| 4至5年 | 407,731.86 | 1,024,844.62 |
| 5年以上 | 3,882,401.13 | 7,953,670.17 |
| 小计 | 133,350,134.93 | 90,108,107.67 |
| 减：坏账准备 | 12,502,490.26 | 15,779,459.90 |
| 合计 | 120,847,644.67 | 74,328,647.77 |
财务报表附注第36页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
133,350,134.93
133,350,134.93
100.00
100.00
12,502,490.26
12,502,490.26
9.38
9.38
120,847,644.67
120,847,644.67
90,108,107.67
90,108,107.67
100.00
100.00
15,779,459.90
15,779,459.90
17.51
17.51
74,328,647.77
74,328,647.77其中：
其中：
类似风险组合
类似风险组合133,350,134.93
133,350,134.93
100.00
100.00
12,502,490.26
12,502,490.26
9.38
9.38
120,847,644.67
120,847,644.6768,860,007.67
68,860,007.67
76.42
76.42
15,779,459.90
15,779,459.90
22.92
22.92
53,080,547.77
53,080,547.77低风险组合
低风险组合
21,248,100.00
21,248,100.00
23.58
23.58
21,248,100.00
21,248,100.00合计
合计133,350,134.93
133,350,134.93
100.00
100.00
12,502,490.26
12,502,490.26
120,847,644.67
120,847,644.6790,108,107.67
90,108,107.67
100.00
100.00
15,779,459.90
15,779,459.90
74,328,647.77
74,328,647.77
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
期末余额
其他应收款项
其他应收款项坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）类似风险组合
类似风险组合
133,350,134.93
133,350,134.9312,502,490.26
12,502,490.26
9.38
9.38
合计
合计133,350,134.93
133,350,134.9312,502,490.26
12,502,490.26
财务报表附注第37页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 15,779,459.90 | 15,779,459.90 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 3,276,969.64 | 3,276,969.64 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 12,502,490.26 | 12,502,490.26 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 90,108,107.67 | 90,108,107.67 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 43,242,027.26 | 43,242,027.26 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 133,350,134.93 | 133,350,134.93 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 类似风险组合 | 15,779,459.90 | -3,276,969.64 | 12,502,490.26 | |||
| 合计 | 15,779,459.90 | -3,276,969.64 | 12,502,490.26 | |||
财务报表附注第38页
（5）本期实无际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出口退税 | 84,750,099.50 | 27,722,747.93 |
| 保险款 | 21,248,100.00 | |
| 保证金 | 23,004,938.57 | 28,992,114.11 |
| 代扣代缴款 | 10,093,482.84 | 7,689,454.49 |
| 员工备用金 | 1,581,709.05 | 1,307,540.26 |
| 其他 | 13,919,904.97 | 3,148,150.88 |
| 合计 | 133,350,134.93 | 90,108,107.67 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收出口退税 | 70,639,120.28 | 1年以内 | 52.97 | 3,531,956.01 |
| 第二名 | 保证金 | 11,918,482.21 | 1年以内 | 8.94 | 595,924.11 |
| 第三名 | 应收出口退税 | 10,265,109.30 | 1年以内 | 7.70 | 513,255.47 |
| 第四名 | 保证金 | 3,835,520.46 | 1年以内 | 2.88 | 191,776.02 |
| 第五名 | 其他 | 3,765,233.36 | 1年以内 | 2.82 | 188,261.67 |
| 合计 | 100,423,465.61 | 75.31 | 5,021,173.28 |
财务报表附注第39页
(九) 存货
1、 存货分类
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
账面价值原材料
原材料518,734,928.89
518,734,928.8917,306,255.78
17,306,255.78501,428,673.11
501,428,673.11320,278,816.44
320,278,816.444,034,974.42
4,034,974.42316,243,842.02
316,243,842.02周转材料
周转材料1,678,508.38
1,678,508.38363,453.01
363,453.011,315,055.37
1,315,055.37838,859.16
838,859.16
838,859.16
838,859.16委托加工物资
委托加工物资946,766.93
946,766.93
946,766.93
946,766.93110,336.47
110,336.47
110,336.47
110,336.47在产品
在产品878,280,095.29
878,280,095.2913,732,225.61
13,732,225.61864,547,869.68
864,547,869.68434,909,733.34
434,909,733.3425,628,588.88
25,628,588.88409,281,144.46
409,281,144.46库存商品
库存商品739,158,787.82
739,158,787.8261,993,859.88
61,993,859.88677,164,927.94
677,164,927.94713,781,141.31
713,781,141.3163,421,322.39
63,421,322.39650,359,818.92
650,359,818.92合计
合计2,138,799,087.31
2,138,799,087.3193,395,794.28
93,395,794.282,045,403,293.03
2,045,403,293.031,469,918,886.72
1,469,918,886.7293,084,885.69
93,084,885.691,376,834,001.03
1,376,834,001.03
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别
上年年末余额
上年年末余额
本期增加金额
本期增加金额
本期减少金额
本期减少金额
期末余额
期末余额计提
计提合并增加
合并增加外币折算差异
外币折算差异转回或转销
转回或转销核销
核销原材料
原材料4,034,974.42
4,034,974.429,969,847.16
9,969,847.167,493,375.69
7,493,375.69837,888.82
837,888.824,865,244.56
4,865,244.56164,585.75
164,585.7517,306,255.78
17,306,255.78周转材料
周转材料
363,453.01
363,453.01
363,453.01
363,453.01在产品
在产品25,628,588.88
25,628,588.88
30,065.88
30,065.88723,756.86
723,756.8611,202,672.29
11,202,672.2913,732,225.61
13,732,225.61库存商品
库存商品63,421,322.39
63,421,322.398,432,218.77
8,432,218.77
44,965.74
44,965.74
9,904,647.02
9,904,647.0261,993,859.88
61,993,859.88合计
合计93,084,885.69
93,084,885.6918,765,518.94
18,765,518.947,493,375.69
7,493,375.69912,920.44
912,920.445,589,001.42
5,589,001.4221,271,905.06
21,271,905.0693,395,794.28
93,395,794.28
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化。
财务报表附注第40页
(十) 其他流动资产
项目
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
可抵扣的税金
可抵扣的税金
85,024,559.10
85,024,559.1054,498,165.59
54,498,165.59合计
合计85,024,559.10
85,024,559.1054,498,165.59
54,498,165.59
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目名称期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额本期计入其他综合收益的利得
本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失
本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得
本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失
本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入
本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因珠海越亚半导体股份有限公司
珠海越亚半导体股份有限公司111,182,300.00
111,182,300.00103,564,601.78
103,564,601.787,617,698.22
7,617,698.22
1,761,259.97
1,761,259.97
方正科技集团股份有限公司
方正科技集团股份有限公司1,005,086,553.39
1,005,086,553.39661,662,901.89
661,662,901.89343,423,651.50
343,423,651.50
638,964,512.71
638,964,512.71
合计
合计
1,116,268,853.39
1,116,268,853.39765,227,503.67
765,227,503.67351,041,349.72
351,041,349.72
640,725,772.68
640,725,772.68
2、 本期不存在终止确认的情况。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
固定资产
固定资产
7,163,992,132.97
7,163,992,132.976,915,313,816.43
6,915,313,816.43
固定资产清理
固定资产清理
8,283,725.74
8,283,725.74559,752.56
559,752.56合计
合计7,172,275,858.71
7,172,275,858.716,915,873,568.99
6,915,873,568.99
财务报表附注第41页
2、 固定资产情况
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物土地
土地机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备及其他
电子设备及其他合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
2,809,359,671.01
2,809,359,671.01
6,938,676,063.89
6,938,676,063.8945,809,336.72
45,809,336.72245,108,461.90
245,108,461.9010,038,953,533.52
10,038,953,533.52
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
431,558,894.46
431,558,894.4662,476,591.22
62,476,591.221,052,577,358.27
1,052,577,358.279,996,980.35
9,996,980.3536,310,447.88
36,310,447.881,592,920,272.18
1,592,920,272.18—购置
—购置44,896,516.03
44,896,516.03
435,920,447.07
435,920,447.076,932,835.67
6,932,835.6724,903,618.38
24,903,618.38512,653,417.15
512,653,417.15—在建工程转入
—在建工程转入185,397,139.38
185,397,139.38
120,449,023.00
120,449,023.00
2,215,840.64
2,215,840.64308,062,003.02
308,062,003.02—使用权资产转入
—使用权资产转入
5,413,514.69
5,413,514.69
5,413,514.69
5,413,514.69—企业合并增加
—企业合并增加203,351,146.73
203,351,146.7363,616,341.58
63,616,341.58495,978,669.02
495,978,669.023,099,252.68
3,099,252.689,208,684.66
9,208,684.66775,254,094.67
775,254,094.67—外币折算差异
—外币折算差异-2,085,907.68
-2,085,907.68-1,139,750.36
-1,139,750.36-5,184,295.51
-5,184,295.51-35,108.00
-35,108.00-17,695.80
-17,695.80-8,462,757.35
-8,462,757.35
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
1,786,799.38
1,786,799.38
564,929,939.44
564,929,939.443,568,877.76
3,568,877.7613,054,775.61
13,054,775.61583,340,392.19
583,340,392.19—处置或报废
—处置或报废1,786,799.38
1,786,799.38
564,929,939.44
564,929,939.443,568,877.76
3,568,877.7613,054,775.61
13,054,775.61583,340,392.19
583,340,392.19
（4）期末余额
（4）期末余额
3,239,131,766.09
3,239,131,766.0962,476,591.22
62,476,591.227,426,323,482.72
7,426,323,482.7252,237,439.31
52,237,439.31268,364,134.17
268,364,134.1711,048,533,413.51
11,048,533,413.512．累计折旧
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
387,461,818.93
387,461,818.93
2,574,512,260.04
2,574,512,260.0434,719,610.49
34,719,610.49110,564,425.48
110,564,425.483,107,258,114.94
3,107,258,114.94
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
182,724,200.70
182,724,200.70
1,001,660,757.31
1,001,660,757.316,731,178.29
6,731,178.2944,123,707.29
44,123,707.291,235,239,843.59
1,235,239,843.59—计提
—计提85,878,725.84
85,878,725.84
571,622,622.71
571,622,622.714,139,320.27
4,139,320.2736,380,722.45
36,380,722.45698,021,391.27
698,021,391.27—使用权资产转入
—使用权资产转入
5,413,514.69
5,413,514.69
5,413,514.69
5,413,514.69—企业合并增加
—企业合并增加98,436,773.13
98,436,773.13
431,974,461.01
431,974,461.012,626,319.70
2,626,319.707,588,991.08
7,588,991.08540,626,544.92
540,626,544.92—外币折算差异
—外币折算差异-1,591,298.27
-1,591,298.27
-7,349,841.10
-7,349,841.10-34,461.68
-34,461.68153,993.76
153,993.76-8,821,607.29
-8,821,607.29
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
856,434.11
856,434.11
468,398,736.68
468,398,736.682,306,351.59
2,306,351.5910,914,301.73
10,914,301.73482,475,824.11
482,475,824.11—处置或报废
—处置或报废856,434.11
856,434.11
468,398,736.68
468,398,736.682,306,351.59
2,306,351.5910,914,301.73
10,914,301.73482,475,824.11
482,475,824.11
（4）期末余额
（4）期末余额
569,329,585.52
569,329,585.52
3,107,774,280.67
3,107,774,280.6739,144,437.19
39,144,437.19143,773,831.04
143,773,831.043,860,022,134.42
3,860,022,134.423．减值准备
3．减值准备
财务报表附注第42页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物土地
土地机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备及其他
电子设备及其他合计
合计
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
16,306,887.15
16,306,887.15
74,715.00
74,715.0016,381,602.15
16,381,602.15
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
1,065,412.56
1,065,412.56881,507.80
881,507.8023,240,942.80
23,240,942.8029,928.58
29,928.58760,864.35
760,864.3525,978,656.09
25,978,656.09—计提
—计提13,168.70
13,168.7010,895.59
10,895.59265,843.18
265,843.18
369.93
369.93
9,404.42
9,404.42299,681.82
299,681.82—企业合并增加
—企业合并增加1,084,895.20
1,084,895.20897,627.47
897,627.4723,621,060.24
23,621,060.2430,475.87
30,475.87774,777.87
774,777.8726,408,836.65
26,408,836.65—外币折算差异
—外币折算差异-32,651.34
-32,651.34-27,015.26
-27,015.26-645,960.62
-645,960.62-917.22
-917.22-23,317.94
-23,317.94-729,862.38
-729,862.38
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
17,574,344.91
17,574,344.91
266,767.21
266,767.2117,841,112.12
17,841,112.12—处置或报废
—处置或报废
17,574,344.91
17,574,344.91
266,767.21
266,767.2117,841,112.12
17,841,112.12
（4）期末余额
（4）期末余额
1,065,412.56
1,065,412.56881,507.80
881,507.8021,973,485.04
21,973,485.0429,928.58
29,928.58568,812.14
568,812.1424,519,146.12
24,519,146.124．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
2,668,736,768.01
2,668,736,768.0161,595,083.42
61,595,083.424,296,575,717.01
4,296,575,717.0113,063,073.54
13,063,073.54124,021,490.99
124,021,490.997,163,992,132.97
7,163,992,132.97
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
2,421,897,852.08
2,421,897,852.08
4,347,856,916.70
4,347,856,916.7011,089,726.23
11,089,726.23134,469,321.42
134,469,321.426,915,313,816.43
6,915,313,816.43
财务报表附注第43页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 电子设备及其他 | 10,798,584.09 | 5,012,057.54 | 5,554,773.10 | 231,753.45 | |
| 合计 | 10,798,584.09 | 5,012,057.54 | 5,554,773.10 | 231,753.45 |
4、 公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
6、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产清理 | 8,283,725.74 | 559,752.56 |
| 合计 | 8,283,725.74 | 559,752.56 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 256,535,616.57 | 256,535,616.57 | 212,840,914.28 | 212,840,914.28 | ||
| 合计 | 256,535,616.57 | 256,535,616.57 | 212,840,914.28 | 212,840,914.28 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发楼工程 | 79,906,605.20 | 79,906,605.20 | ||||
| HDI-5楼装修工程 | 50,871,559.63 | 50,871,559.63 | ||||
| 机器设备 | 251,109,112.11 | 251,109,112.11 | 64,138,304.99 | 64,138,304.99 | ||
| 房屋建筑物 | 701,550.53 | 701,550.53 | 15,302,752.28 | 15,302,752.28 | ||
| 其他零星工程 | 4,724,953.93 | 4,724,953.93 | 2,621,692.18 | 2,621,692.18 | ||
| 合计 | 256,535,616.57 | 256,535,616.57 | 212,840,914.28 | 212,840,914.28 | ||
财务报表附注第44页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数
预算数上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额期末余额
期末余额工程累计投入
占预算比例(%)
工程累计投入
占预算比例(%)工程进度
工程进度利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)
本期利息资本化率(%)资金来源
资金来源研发楼工程
研发楼工程298,615,000.00
298,615,000.0079,906,605.20
79,906,605.207,130,849.25
7,130,849.2587,037,454.45
87,037,454.45
HDI-5楼装修工程
HDI-5楼装修工程66,630,000.00
66,630,000.0050,871,559.63
50,871,559.6325,027,522.93
25,027,522.9375,899,082.56
75,899,082.56
合计
合计365,245,000.00
365,245,000.00130,778,164.83
130,778,164.8332,158,372.18
32,158,372.18162,936,537.01
162,936,537.01
财务报表附注第45页
4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
(十四) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 86,717,795.99 | 5,966,429.25 | 4,785,683.50 | 97,469,908.74 |
| （2）本期增加金额 | 22,092,156.60 | 6,076,507.07 | 381,843.41 | 28,550,507.08 |
| —新增租赁 | 21,974,083.50 | 6,076,507.07 | 375,501.46 | 28,426,092.03 |
| —企业合并增加 | 118,073.10 | 6,341.95 | 124,415.05 | |
| —重估调整 | ||||
| （3）本期减少金额 | 9,069,110.07 | 4,758,512.81 | 13,827,622.88 | |
| —转出至固定资产 | 5,413,514.69 | 5,413,514.69 | ||
| —处置 | 3,655,595.38 | 4,758,512.81 | 8,414,108.19 | |
| （4）期末余额 | 108,809,952.59 | 2,973,826.25 | 409,014.10 | 112,192,792.94 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 25,853,720.24 | 5,633,180.80 | 377,503.35 | 31,864,404.39 |
| （2）本期增加金额 | 13,812,517.63 | 3,655,484.40 | 61,075.42 | 17,529,077.45 |
| —计提 | 13,535,237.12 | 3,655,484.40 | 58,778.10 | 17,249,499.62 |
| —外币折算差异 | 277,280.51 | 2,297.32 | 279,577.83 | |
| （3）本期减少金额 | 7,058,532.65 | 415,009.28 | 7,473,541.93 | |
| —转出至固定资产 | 5,413,514.69 | 5,413,514.69 | ||
| —处置 | 1,645,017.96 | 415,009.28 | 2,060,027.24 | |
| （4）期末余额 | 39,666,237.87 | 2,230,132.55 | 23,569.49 | 41,919,939.91 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 69,143,714.72 | 743,693.70 | 385,444.61 | 70,272,853.03 |
| （2）上年年末账面价值 | 60,864,075.75 | 333,248.45 | 4,408,180.15 | 65,605,504.35 |
财务报表附注第46页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目土地使用权
土地使用权软件
软件高尔夫会籍
高尔夫会籍客户关系
客户关系商标权
商标权专利权
专利权游艇会籍费
游艇会籍费合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
155,304,378.37
155,304,378.3785,541,868.91
85,541,868.9110,798,094.35
10,798,094.35125,500,000.00
125,500,000.00353,120,000.00
353,120,000.00100,648,270.04
100,648,270.04
830,912,611.67
830,912,611.67
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
1,491,585.05
1,491,585.054,379,655.08
4,379,655.08
18,177,887.63
18,177,887.634,305,977.66
4,305,977.666,831,634.87
6,831,634.871,490,566.04
1,490,566.0436,677,306.33
36,677,306.33—购置
—购置
3,978,001.27
3,978,001.27
1,490,566.04
1,490,566.045,468,567.31
5,468,567.31—企业合并增加
—企业合并增加
855,800.83
855,800.83
16,948,822.31
16,948,822.31
7,461,660.03
7,461,660.03
25,266,283.17
25,266,283.17—外币折算差异
—外币折算差异1,491,585.05
1,491,585.05-454,147.02
-454,147.02
1,229,065.32
1,229,065.324,305,977.66
4,305,977.66-630,025.16
-630,025.16
5,942,455.85
5,942,455.85
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
2,726,092.59
2,726,092.59
2,726,092.59
2,726,092.59—处置
—处置
2,726,092.59
2,726,092.59
2,726,092.59
2,726,092.59
（4）期末余额
（4）期末余额
156,795,963.42
156,795,963.4287,195,431.40
87,195,431.4010,798,094.35
10,798,094.35143,677,887.63
143,677,887.63357,425,977.66
357,425,977.66107,479,904.91
107,479,904.911,490,566.04
1,490,566.04864,863,825.41
864,863,825.412．累计摊销
2．累计摊销
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
11,552,258.07
11,552,258.0754,307,324.46
54,307,324.46922,201.99
922,201.99865,517.24
865,517.24
3,303,423.63
3,303,423.63
70,950,725.39
70,950,725.39
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
4,490,646.79
4,490,646.799,369,598.83
9,369,598.83557,381.09
557,381.0910,939,599.66
10,939,599.66
15,109,759.76
15,109,759.7642,285.60
42,285.6040,509,271.73
40,509,271.73—计提
—计提4,433,317.13
4,433,317.138,460,919.64
8,460,919.64557,381.09
557,381.0910,828,467.41
10,828,467.41
14,938,735.85
14,938,735.8542,285.60
42,285.6039,261,106.72
39,261,106.72—企业合并增加
—企业合并增加
821,558.97
821,558.97
821,558.97
821,558.97—外币折算差异
—外币折算差异57,329.66
57,329.6687,120.22
87,120.22
111,132.25
111,132.25
171,023.91
171,023.91
426,606.04
426,606.04
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
2,473,283.85
2,473,283.85
2,473,283.85
2,473,283.85—处置
—处置
2,473,283.85
2,473,283.85
2,473,283.85
2,473,283.85
（4）期末余额
（4）期末余额
16,042,904.86
16,042,904.8661,203,639.44
61,203,639.441,479,583.08
1,479,583.0811,805,116.90
11,805,116.90
18,413,183.39
18,413,183.3942,285.60
42,285.60108,986,713.27
108,986,713.273．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
28,623.20
28,623.20
28,623.20
28,623.20
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
28,623.20
28,623.20
28,623.20
28,623.20—处置
—处置
28,623.20
28,623.20
28,623.20
28,623.20
（4）期末余额
（4）期末余额
4．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
140,753,058.56
140,753,058.5625,991,791.96
25,991,791.969,318,511.27
9,318,511.27131,872,770.73
131,872,770.73357,425,977.66
357,425,977.6689,066,721.52
89,066,721.521,448,280.44
1,448,280.44755,877,112.14
755,877,112.14
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
143,752,120.30
143,752,120.3031,205,921.25
31,205,921.259,875,892.36
9,875,892.36124,634,482.76
124,634,482.76353,120,000.00
353,120,000.0097,344,846.41
97,344,846.41
759,933,263.08
财务报表附注第47页
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 企业合并形成的 | 外币折算差异 | 处置 | |||
| 账面原值 | |||||
| MFS资产组 | 1,156,330,851.48 | 14,100,404.40 | 1,170,431,255.88 | ||
| VGT泰国资产组 | 47,756,733.27 | -848,954.43 | 46,907,778.84 | ||
| 小计 | 1,156,330,851.48 | 47,756,733.27 | 13,251,449.97 | 1,217,339,034.72 | |
| 减值准备 | |||||
| 账面价值 | 1,156,330,851.48 | 47,756,733.27 | 13,251,449.97 | 1,217,339,034.72 | |
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| MFS资产组 | MFS资产组主要由MFS Technology(S)Pte Ltd.及其子公司构成。对MFS Technology (S)Pte Ltd.及其子公司的收购协同效应体现 于整个MFS资产组，且难以细分至其他资产组，所以将商誉分摊至MFS资产。 | 是 | |
| VGT泰国资产组 | VGT泰国资产组为收购的泰国公司的多层板相关资产构成。 | 是 |
财务报表附注第49页
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 富鼎投资管理费 | 6,260,000.00 | 2,040,000.00 | 4,220,000.00 | ||
| 装修费 | 55,662,769.09 | 10,561,291.56 | 18,483,271.68 | 47,740,788.97 | |
| 办公软件使用费 | 16,994.12 | 16,994.12 | |||
| 零星工程款 | 3,271,674.45 | 820,099.10 | 1,342,575.52 | -53,123.82 | 2,802,321.85 |
| 模具费 | 6,135,483.80 | 9,223,411.48 | 5,974,002.57 | 9,384,892.71 | |
| 排污权 | 1,097.66 | 1,097.66 | |||
| 配件费 | 520,553.87 | 223,841.36 | 297,960.68 | 446,434.55 | |
| 软件实施费 | 14,910.41 | 14,910.41 | |||
| 维保费 | 62,721,405.02 | 22,117,721.82 | 40,603,683.20 | ||
| 合计 | 71,883,483.40 | 83,550,048.52 | 50,288,534.46 | -53,123.82 | 105,198,121.28 |
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 130,305,621.51 | 31,362,381.98 | 85,737,158.32 | 34,057,752.46 |
| 内部交易未实现利润 | 15,549,502.01 | 2,660,262.29 | 7,545,671.39 | 1,299,821.29 |
| 信用减值准备 | 47,912,457.23 | 7,302,886.75 | 58,895,138.96 | 8,917,288.52 |
| 租赁负债 | 57,746,709.48 | 9,023,005.46 | 6,256,671.67 | 1,303,742.30 |
| 资产减值准备 | 92,384,601.04 | 14,473,479.23 | 94,533,443.17 | 14,899,306.00 |
| 递延收益 | 41,622,279.28 | 6,248,323.98 | 48,866,291.68 | 7,354,854.27 |
| 股份支付 | 30,180,949.66 | 4,527,142.45 | 19,471,277.51 | 2,920,691.63 |
| 预提费用 | 48,725,071.26 | 10,314,367.05 | 21,712,304.15 | 5,107,511.57 |
| 其他权益工具投资公允价值 变动 | 5,856,438.25 | 878,465.74 | ||
| 合计 | 464,427,191.47 | 85,911,849.19 | 348,874,395.10 | 76,739,433.78 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 981,569,071.28 | 166,861,537.96 | 938,766,969.74 | 159,585,138.46 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 640,725,772.68 | 96,108,865.55 | 295,540,861.21 | 44,331,129.18 |
| 固定资产加速折旧 | 127,085,807.23 | 27,234,796.40 | 117,671,868.26 | 24,620,410.26 |
| 交易性金融资产 | 3,549,000.00 | 532,350.00 | ||
| 使用权资产 | 50,781,735.11 | 7,617,260.27 | 739,804.51 | 110,970.67 |
| 代扣代缴所得税准备 | 396,084,494.60 | 19,804,224.73 | 274,369,775.40 | 13,382,870.44 |
| 合计 | 2,196,246,880.90 | 317,626,684.91 | 1,630,638,279.12 | 242,562,869.01 |
财务报表附注第50页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 33,446,173.90 | 52,465,675.29 | 76,739,433.78 | |
| 递延所得税负债 | 33,446,173.90 | 284,180,511.01 | 242,562,869.01 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,804,077.33 | 3,463,125.64 |
| 可抵扣亏损 | 254,726,038.22 | 70,306,654.26 |
| 合计 | 260,530,115.55 | 73,769,779.90 |
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | 12,068,740.55 | 12,068,740.55 | ||||
| 与长期资产相关预付款项 | 334,368,546.01 | 334,368,546.01 | 93,274,755.05 | 93,274,755.05 | ||
| 使用权资产押金 | 2,644,720.33 | 2,644,720.33 | 2,786,388.95 | 2,786,388.95 | ||
| 合计 | 349,082,006.89 | 349,082,006.89 | 96,061,144.00 | 96,061,144.00 | ||
财务报表附注第51页
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
期末上年年末
上年年末
账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况货币资金
货币资金735,280,057.98
735,280,057.98735,280,057.98
735,280,057.98国际贸易融资借款合同
国际贸易融资借款合同
1,391,919,522.20
1,391,919,522.201,391,919,522.20
1,391,919,522.20国际贸易融资借款合同
国际贸易融资借款合同
应收票据
应收票据16,610,516.39
16,610,516.3916,444,411.23
16,444,411.23期末已背书未终止确认的商业汇票
期末已背书未终止确认的商业汇票
1,224,891.91
1,224,891.911,102,402.72
1,102,402.72期末已背书未终止确认的
商业汇票
期末已背书未终止确认的
商业汇票
应收票据
应收票据
109,985,940.08
109,985,940.08108,886,080.68
108,886,080.68期末已贴现未终止确认
的商业汇票
期末已贴现未终止确认
的商业汇票
176,827,235.54
176,827,235.54159,144,511.99
159,144,511.99期末已贴现未终止确认的
商业汇票
期末已贴现未终止确认的
商业汇票
固定资产
固定资产839,814,908.00
839,814,908.00731,565,499.07
731,565,499.07抵押借款
抵押借款
839,814,908.00
839,814,908.00754,935,659.02
754,935,659.02抵押借款
抵押借款
其他权益工具
其他权益工具1,005,086,553.39
1,005,086,553.391,005,086,553.39
1,005,086,553.39质押借款
质押借款
661,662,901.89
661,662,901.89661,662,901.89
661,662,901.89质押借款
质押借款
应收账款
应收账款726,413,403.92
726,413,403.92726,413,403.92
726,413,403.92
1,729,671,018.01
1,729,671,018.011,556,703,916.21
1,556,703,916.21
合计
合计3,433,191,379.76
3,433,191,379.763,323,676,006.27
3,323,676,006.27
4,801,120,477.55
4,801,120,477.554,525,468,914.03
4,525,468,914.03
公司于2024年1月至2024月2月与农业银行惠州惠阳支行签订3份国际贸易融资借款合同，共计质押对宏兴国际的应收账款251,594,000.00元；公司于2024年2月与中国工商银行惠州分行签订1份出口商业发票贴现业务申请书，共计质押对宏兴国际的应收账款72,269,003.92元；公司于2024年1月与中国建设银行惠州分行签订2份出口应收账款风险参与合作协议，共计质押对宏兴国际的应收账款129,391,200.00元；公司于2024年3月与华夏银行惠州支行签订1份出口押汇合同，共计质押对宏兴国际的应收账款273,159,200.00元。截至期末，随着业务的开展，公司对宏兴国际的应收账款余额为275,941,954.11元，该事项虽属于内部交易，但上表仍以合同签订时质押的应收账款金额进行列示。
财务报表附注第52页
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 838,411,805.11 | 1,554,834,071.62 |
| 应付银行利息 | 276,250.01 | 882,785.13 |
| 信用借款 | 415,000,000.00 | 1,458,355,970.47 |
| 合计 | 1,253,688,055.12 | 3,014,072,827.22 |
2、 公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十二) 交易性金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融负债 | 58,460.61 | |
| 其中：衍生金融负债 | 58,460.61 | |
| 合计 | 58,460.61 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 353,770,927.04 | 288,498,184.92 |
| 银行承兑汇票 | 1,520,843,651.01 | 1,171,786,545.56 |
| 达到付款条件的信用证 | 327,765,563.53 | 284,783,182.95 |
| 合计 | 2,202,380,141.58 | 1,745,067,913.43 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,739,617,569.51 | 1,822,340,356.79 |
| 1至2年 | 11,499,368.70 | 31,992,071.98 |
| 2至3年 | 5,012,195.71 | 3,167,450.37 |
| 3年以上 | 4,523,971.09 | 2,741,895.06 |
| 合计 | 2,760,653,105.01 | 1,860,241,774.20 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 3,334,220.00 | 未到付款期 |
| 第二名 | 2,400,770.57 | 未到付款期 |
| 第三名 | 1,441,658.98 | 未到付款期 |
| 第四名 | 1,289,302.28 | 未到付款期 |
财务报表附注第53页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第五名 | 1,185,470.42 | 未到付款期 |
| 合计 | 9,651,422.25 |
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,756,294.23 | 4,966,366.93 |
| 1至2年 | 41,855.42 | 255,617.13 |
| 合计 | 3,798,149.65 | 5,221,984.06 |
财务报表附注第54页
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
上年年末余额合并增加
合并增加外币折算差异
外币折算差异本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末余额
期末余额短期薪酬
短期薪酬160,166,055.27
160,166,055.278,137,955.17
8,137,955.17-484,781.04
-484,781.041,685,717,082.67
1,685,717,082.671,667,673,129.74
1,667,673,129.74185,863,182.33
185,863,182.33离职后福利-设定提存计划
离职后福利-设定提存计划6,188,860.98
6,188,860.9833,140.14
33,140.14-435.66
-435.6697,953,509.36
97,953,509.3694,042,196.77
94,042,196.7710,132,878.05
10,132,878.05辞退福利
辞退福利
155,206.60
155,206.60155,206.60
155,206.60
合计
合计166,354,916.25
166,354,916.258,171,095.31
8,171,095.31-485,216.70
-485,216.701,783,825,798.63
1,783,825,798.631,761,870,533.11
1,761,870,533.11195,996,060.38
195,996,060.38
2、 短期薪酬列示
项目
上年年末余额
上年年末余额合并增加
合并增加外币折算差异
外币折算差异本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末余额
期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（1）工资、奖金、津贴和补贴
151,061,143.35
151,061,143.357,437,616.74
7,437,616.74-446,973.73
-446,973.731,525,853,833.04
1,525,853,833.041,510,981,001.06
1,510,981,001.06172,924,618.34
172,924,618.34
（2）职工福利费
（2）职工福利费
1,455,252.06
1,455,252.06
73,372,534.08
73,372,534.0873,215,335.04
73,215,335.041,612,451.10
1,612,451.10
（3）社会保险费
（3）社会保险费
2,996,771.39
2,996,771.39700,338.43
700,338.43-37,807.31
-37,807.3155,705,253.99
55,705,253.9953,553,137.66
53,553,137.665,811,418.84
5,811,418.84其中：医疗保险费
其中：医疗保险费2,656,367.13
2,656,367.13
41,463,760.93
41,463,760.9339,084,129.52
39,084,129.525,035,998.54
5,035,998.54工伤保险费
工伤保险费311,740.36
311,740.36
2,295,508.28
2,295,508.282,143,489.41
2,143,489.41463,759.23
463,759.23生育保险费
生育保险费28,663.90
28,663.90
2,412.34
2,412.3431,076.24
31,076.24
其他
其他
700,338.43
700,338.43-37,807.31
-37,807.3111,943,572.44
11,943,572.4412,294,442.49
12,294,442.49311,661.07
311,661.07
（4）住房公积金
（4）住房公积金
2,000,874.22
2,000,874.22
27,628,778.30
27,628,778.3027,407,294.99
27,407,294.992,222,357.53
2,222,357.53
（5）工会经费和职工教育经费
（5）工会经费和职工教育经费
2,652,014.25
2,652,014.25
3,156,683.26
3,156,683.262,516,360.99
2,516,360.993,292,336.52
3,292,336.52合计
合计160,166,055.27
160,166,055.278,137,955.17
8,137,955.17-484,781.04
-484,781.041,685,717,082.67
1,685,717,082.671,667,673,129.74
1,667,673,129.74185,863,182.33
185,863,182.33
3、 设定提存计划列示
项目上年年末余额
上年年末余额合并增加
合并增加外币折算差异
外币折算差异本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末余额
期末余额基本养老保险
基本养老保险5,952,214.74
5,952,214.7433,140.14
33,140.14-435.66
-435.6695,345,088.38
95,345,088.3891,615,936.40
91,615,936.409,714,071.20
9,714,071.20失业保险费
失业保险费236,646.24
236,646.24
2,608,420.98
2,608,420.982,426,260.37
2,426,260.37418,806.85
418,806.85合计
合计6,188,860.98
6,188,860.9833,140.14
33,140.14-435.66
-435.6697,953,509.36
97,953,509.3694,042,196.77
94,042,196.7710,132,878.05
财务报表附注第55页
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 111,760,785.97 | 77,569,102.17 |
| 增值税 | 15,660,425.23 | 14,738,753.91 |
| 城市维护建设税 | 2,501,211.72 | 2,100,144.05 |
| 个人所得税 | 7,777,021.35 | 7,573,419.83 |
| 教育费附加 | 1,488,776.10 | 2,065,255.33 |
| 地方教育费附加 | 1,007,017.34 | 17,464.41 |
| 房产税 | 62,764.70 | 975,301.82 |
| 印花税 | 2,332,055.03 | 1,807,507.31 |
| 土地使用税 | 182,809.23 | |
| 地方水利建设基金 | 2,547,995.34 | 1,833,010.44 |
| 环保税 | 18,850.32 | 12,195.33 |
| 其他 | 283,805.78 | |
| 合计 | 145,440,708.88 | 108,874,963.83 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 41,560.13 | |
| 其他应付款项 | 280,769,689.38 | 202,001,137.59 |
| 合计 | 280,769,689.38 | 202,042,697.72 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 水电费 | 47,300,946.02 | 27,559,015.68 |
| 物业费 | 3,019,240.90 | 6,271,888.85 |
| 佣金费用 | 17,648,591.37 | 29,690,646.77 |
| 伙食费 | 10,407,135.73 | 12,121,219.98 |
| 押金及保证金 | 58,030,015.21 | 35,343,534.01 |
| 未付员工报销款 | 21,130,736.81 | 518,207.16 |
| 应付工程及设备款 | 84,139,182.63 | 89,387,444.24 |
| 其他 | 39,093,840.71 | 1,109,180.90 |
| 合计 | 280,769,689.38 | 202,001,137.59 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 12,500,000.00 | 未到付款期 |
| 第二名 | 3,000,000.00 | 未到付款期 |
| 第三名 | 860,000.00 | 未到付款期 |
| 第四名 | 652,180.00 | 未到付款期 |
| 第五名 | 500,000.00 | 未到付款期 |
| 合计 | 17,512,180.00 |
财务报表附注第56页
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 654,082,769.30 | 280,328,277.21 |
| 一年内到期的租赁负债 | 14,832,346.96 | 16,535,741.19 |
| 合计 | 668,915,116.26 | 296,864,018.40 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转增值税销项税 | 2,235,955.97 | 319,015.03 |
| 未终止确认票据 | 16,610,516.39 | 176,827,235.54 |
| 合计 | 18,846,472.36 | 177,146,250.57 |
(三十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 193,750,849.02 | 235,531,506.38 |
| 质押借款 | 835,680,000.00 | 1,002,840,000.00 |
| 信用借款 | 1,280,606,726.40 | 538,763,716.68 |
| 合计 | 2,310,037,575.42 | 1,777,135,223.06 |
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 82,663,815.50 | 62,795,424.31 |
| 未确认融资费用 | -22,432,413.90 | -9,122,383.51 |
| 合计 | 60,231,401.60 | 53,673,040.80 |
(三十三) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他长期福利 | 5,585,180.93 | |
| 合计 | 5,585,180.93 |
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | ||
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 456,446.71 | |
| （1）当期服务成本 | 456,446.71 | |
| 3．其他变动 | 5,128,734.22 |
财务报表附注第57页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）结算时支付的对价 | -311,162.69 | |
| （2）合并增加 | 5,528,508.15 | |
| （3）外币换算 | -88,611.24 | |
| 4．期末余额 | 5,585,180.93 |
（2）设定受益计划净负债
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | ||
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 145,284.02 | |
| 3．其他变动 | 5,439,896.91 | |
| 4．期末余额 | 5,585,180.93 |
(三十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 未决诉讼 | 51,621,935.20 | 51,621,935.20 | ||
| 产品质量保证 | 6,629,911.99 | 7,306,343.04 | 13,936,255.03 | |
| 合计 | 58,251,847.19 | 7,306,343.04 | 51,621,935.20 | 13,936,255.03 |
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 49,091,291.68 | 7,469,012.40 | 41,622,279.28 | |
| 分期确认递延收益 | 107,826.00 | 107,826.00 | ||
| 合计 | 49,091,291.68 | 107,826.00 | 7,469,012.40 | 41,730,105.28 |
(三十六) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合伙企业其他投资者权益 | 1,191,256.03 | 1,226,513.11 |
| 合计 | 1,191,256.03 | 1,226,513.11 |
(三十七) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 862,688,641.00 | 862,688,641.00 | |||||
(三十八) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,238,930,890.85 | 3,238,930,890.85 | ||
| 其他资本公积 | 17,275,425.39 | 10,709,672.15 | 27,985,097.54 | |
| 合计 | 3,256,206,316.24 | 10,709,672.15 | 3,266,915,988.39 |
财务报表附注第58页
其他说明：
其他资本公积本期增加为根据2022年股票股权激励计划计算本期应分摊之金额10,709,672.15元。
(三十九) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 具有回购义务的限制性股票 | 56,075,050.11 | 28,329,352.76 | 84,404,402.87 | |
| 合计 | 56,075,050.11 | 28,329,352.76 | 84,404,402.87 |
其他说明：
库存股本期增加主要是：公司按决议回购698,500股。
财务报表附注第59页
(四十) 其他综合收益
项目
上年年末余额
上年年末余额
本期金额
本期金额
期末余额
期末余额本期所得税前
发生额
本期所得税前
发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于母
公司
税后归属于母
公司税后归属于
少数股东
税后归属于
少数股东减：其他综合收益当期转入留存
收益
减：其他综合收益当期转入留存
收益1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益246,231,759.51
246,231,759.51351,041,349.72
351,041,349.72
52,656,204.48
52,656,204.48298,385,145.24
298,385,145.24
544,616,904.75
544,616,904.75其中：其他权益工具投资公允价值变动
其中：其他权益工具投资公允价值变动246,231,759.51
246,231,759.51351,041,349.72
351,041,349.72
52,656,204.48
52,656,204.48298,385,145.24
298,385,145.24
544,616,904.75
544,616,904.75企业自身信用风险公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-5,700,297.72
-5,700,297.7228,509,740.31
28,509,740.31
28,509,740.31
28,509,740.31
22,809,442.59
22,809,442.59其中：外币财务报表折算差额
其中：外币财务报表折算差额-5,700,297.72
-5,700,297.7228,509,740.31
28,509,740.31
28,509,740.31
28,509,740.31
22,809,442.59
22,809,442.59
其他综合收益合计
其他综合收益合计
240,531,461.79
240,531,461.79379,551,090.03
379,551,090.03
52,656,204.48
52,656,204.48326,894,885.55
326,894,885.55
567,426,347.34
567,426,347.34
财务报表附注第60页
(四十一) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 5,803,889.00 | 4,630,930.74 | 2,869,384.08 | 7,565,435.66 |
| 合计 | 5,803,889.00 | 4,630,930.74 | 2,869,384.08 | 7,565,435.66 |
(四十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 383,713,813.87 | 93,003,249.71 | 476,717,063.58 | |
| 合计 | 383,713,813.87 | 93,003,249.71 | 476,717,063.58 |
(四十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,932,860,824.69 | 2,491,227,035.55 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 2,932,860,824.69 | 2,491,227,035.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,154,431,097.85 | 671,346,370.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | 93,003,249.71 | 66,448,245.12 |
| 应付普通股股利 | 163,264,335.82 | 163,264,335.82 |
| 期末未分配利润 | 3,831,024,337.01 | 2,932,860,824.69 |
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,050,761,971.53 | 8,255,494,487.80 | 7,458,580,815.55 | 6,274,780,388.93 |
| 其他业务 | 680,707,518.35 | 37,312,218.06 | 472,666,791.47 | 13,170,991.55 |
| 合计 | 10,731,469,489.88 | 8,292,806,705.86 | 7,931,247,607.02 | 6,287,951,380.48 |
(四十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 8,926,201.99 | 4,726,161.66 |
| 土地使用税 | 2,632,141.26 | 1,887,598.69 |
| 地方教育费附加 | 6,369,130.65 | 5,370,946.02 |
| 城市维护建设税 | 17,009,452.97 | 18,922,699.81 |
| 房产税 | 16,827,839.51 | 12,666,777.52 |
| 教育费附加 | 9,511,711.32 | 8,180,215.17 |
| 都道府县民税 | 3,382.54 | 3,628.80 |
| 车船使用税 | 43,067.92 | 36,161.47 |
| 环保税 | 667,418.84 | 338,163.81 |
财务报表附注第61页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 1,227,368.50 | |
| 物业税 | 206,312.49 | |
| 地方水利建设基金 | 1,001,901.04 | |
| 收入税 | 41,072.87 | |
| 合计 | 64,467,001.90 | 52,132,352.95 |
(四十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资、福利费及社保等 | 109,274,452.66 | 76,365,291.69 |
| 业务招待费 | 16,992,556.64 | 24,180,663.36 |
| 保险费 | 20,206,034.29 | 14,430,246.30 |
| 差旅及交通费 | 11,575,138.62 | 10,075,182.49 |
| 业务推广费 | 9,940,386.17 | 8,804,612.71 |
| 股份支付 | 2,065,078.82 | 4,865,000.28 |
| 车辆使用费 | 3,844,632.75 | 4,400,375.03 |
| 咨询服务费 | 3,599,084.56 | 4,596,339.98 |
| 业务宣传费 | 4,568,175.00 | 704,803.36 |
| 折旧费 | 238,741.59 | 211,731.53 |
| 仓储服务费 | 1,350,620.57 | 562,579.98 |
| 其他 | 17,159,938.16 | 5,211,084.20 |
| 合计 | 200,814,839.83 | 154,407,910.91 |
(四十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资、福利费及社保等 | 172,814,027.25 | 115,151,663.87 |
| 折旧费 | 55,559,348.21 | 40,953,256.65 |
| 中介服务费 | 34,458,484.19 | 26,733,783.78 |
| 低值易耗品摊销 | 6,484,389.50 | 4,420,763.41 |
| 保险费 | 11,180,781.16 | 7,545,661.56 |
| 招待费 | 10,752,186.79 | 12,886,904.01 |
| 股份支付 | 3,706,691.80 | 8,217,322.45 |
| 无形资产摊销 | 32,253,669.62 | 5,839,356.40 |
| 环保费 | 3,838,489.02 | 3,764,282.46 |
| 办公费 | 8,413,722.18 | 5,327,832.82 |
| 修理费 | 5,959,073.32 | 3,887,686.03 |
| 交通及差旅费 | 7,098,788.98 | 3,675,079.89 |
| 使用权资产折旧 | 1,230,726.10 | 403,431.54 |
| 其他 | 38,488,469.38 | 29,346,891.00 |
| 合计 | 392,238,847.50 | 268,153,915.87 |
财务报表附注第62页
(四十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接投入费用 | 201,574,774.05 | 159,056,635.86 |
| 人员人工费用 | 229,682,965.09 | 184,427,444.78 |
| 折旧费用 | 8,016,455.98 | 3,817,356.52 |
| 其他相关费用 | 10,552,333.03 | 1,002,166.46 |
| 合计 | 449,826,528.15 | 348,303,603.62 |
(四十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 110,430,950.99 | 85,299,813.83 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,197,100.28 | 1,624,490.55 |
| 减：利息收入 | 14,328,394.04 | 23,126,141.75 |
| 汇兑损益 | -78,156,489.61 | -11,730,700.63 |
| 手续费 | 3,235,301.55 | 1,223,704.07 |
| 其他 | -43,247.28 | 1,648,535.05 |
| 合计 | 21,138,121.61 | 53,315,210.57 |
(五十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 23,891,380.64 | -13,297,042.06 |
| 进项税加计抵减 | 7,481,760.08 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 883,427.16 | |
| 增值税退税 | 3,395,540.50 | |
| 合计 | 35,652,108.38 | -13,297,042.06 |
(五十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持有到期投资收益 | 10,617,638.92 | |
| 理财产品收益 | 8,426,000.00 | 29,942,915.55 |
| 其他投资收益 | 211,833.33 | |
| 合计 | 8,637,833.33 | 40,560,554.47 |
(五十二) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -3,549,000.00 | 2,417,081.92 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,549,000.00 | 2,417,081.92 |
| 交易性金融负债 | 58,782.51 | -70,914.55 |
| 合计 | -3,490,217.49 | 2,346,167.37 |
财务报表附注第63页
(五十三) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 5,245,125.20 | -10,604,219.07 |
| 应收票据减值损失 | 64,190.26 | -394,940.26 |
| 其他应收款坏账损失 | 3,276,969.63 | -4,329,794.12 |
| 合计 | 8,586,285.09 | -15,328,953.45 |
(五十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -13,176,517.50 | -16,134,748.89 |
| 固定资产减值损失 | -10,442,522.69 | -64.49 |
| 合计 | -23,619,040.19 | -16,134,813.38 |
(五十五) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损益 | -47,614,950.00 | -7,777,626.72 | -47,614,950.00 |
| 无形资产处置损益 | -102,678.61 | 1,580,386.62 | -102,678.61 |
| 使用权资产处置损益 | 113,958.97 | 113,958.97 | |
| 合计 | -47,603,669.64 | -6,197,240.10 | -47,603,669.64 |
(五十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产毁损报废利得 | 452,927.28 | 188,266.08 | 452,927.28 |
| 供应商赔款 | 67,690.00 | 42,700.24 | 67,690.00 |
| 其他 | 43,196,813.24 | 297,079.44 | 43,196,813.24 |
| 合计 | 43,717,430.52 | 528,045.76 | 43,717,430.52 |
(五十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,382,340.00 | 6,750,000.00 | 4,382,340.00 |
| 其他 | 5,608,668.33 | 1,799,821.21 | 5,608,668.33 |
| 罚款支出 | 280,352.29 | 251,568.28 | 280,352.29 |
| 品质扣款 | 3,552,045.75 | 1,161,492.92 | 3,552,045.75 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,411,702.07 | 283,088.79 | 6,411,702.07 |
| 合计 | 20,235,108.44 | 10,245,971.20 | 20,235,108.44 |
财务报表附注第64页
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 169,501,531.77 | 81,666,819.74 |
| 递延所得税费用 | -12,109,563.03 | -3,799,209.79 |
| 合计 | 157,391,968.74 | 77,867,609.95 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 1,311,823,066.59 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 178,609,527.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,357,922.78 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -818,979.09 |
| 加计扣除 | -54,396,112.32 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 25,883,644.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,471,810.79 |
| 所得税费用 | 157,391,968.74 |
(五十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 1,154,431,097.85 | 671,346,370.08 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 859,267,686.33 | 862,688,641.00 |
| 基本每股收益 | 1.34 | 0.78 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.34 | 0.78 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 1,154,431,097.85 | 671,346,370.08 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 859,267,686.33 | 855,482.058.00 |
| 稀释每股收益 | 1.34 | 0.78 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.34 | 0.78 |
财务报表附注第65页
(六十) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款项 | 105,972,716.70 | 24,727,007.03 |
| 直接计入损益的政府补助 | 20,701,335.90 | 11,662,259.03 |
| 利息收入 | 14,262,304.85 | 23,126,141.75 |
| 其他 | 10,865,131.41 | 7,056,813.41 |
| 合计 | 151,801,488.86 | 66,572,221.22 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 管理费用及研发费用 | 281,499,255.43 | 278,144,560.16 |
| 销售费用 | 81,165,392.90 | 71,227,045.28 |
| 往来款 | 41,869,503.00 | 23,162,507.47 |
| 手续费支出 | 3,235,301.55 | 1,223,704.07 |
| 其他 | 15,424,490.81 | 29,181,077.46 |
| 合计 | 423,193,943.69 | 402,938,894.44 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到银行短期理财产品本金 | 1,176,700,420.27 | |
| 理财产品的投资收益 | 55,382,554.67 | |
| 合计 | 1,232,082,974.94 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付银行短期理财产品本金 | 674,000,000.00 | |
| 支付其他权益工具投资款 | 3,835,520.46 | 9,942,200.00 |
| 合计 | 3,835,520.46 | 683,942,200.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回的受限资金 | 656,504,303.58 | |
| 富鼎投资其他投资者的货币增资 | 5,314.58 | |
| 合计 | 656,504,303.58 | 5,314.58 |
财务报表附注第66页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 增加的受限资金 | 1,013,042,635.69 | |
| 支付的租赁负债 | 17,816,185.24 | 13,475,205.07 |
| 外汇对冲损益 | 28,329,352.76 | |
| 合计 | 46,145,538.00 | 1,026,517,840.76 |
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,154,431,097.85 | 671,346,370.08 |
| 加：信用减值损失 | -8,586,285.09 | 15,328,953.45 |
| 资产减值准备 | 23,619,040.19 | 16,134,813.38 |
| 固定资产折旧 | 698,021,391.27 | 611,530,296.96 |
| 使用权资产折旧 | 17,249,499.62 | 13,047,450.77 |
| 无形资产摊销 | 39,261,106.72 | 13,365,441.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 50,288,534.46 | 15,163,278.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 47,603,669.64 | 6,197,240.10 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,958,774.79 | 283,088.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,490,217.49 | -2,346,167.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 32,274,461.38 | 97,030,514.46 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,637,833.33 | -40,560,554.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 23,395,292.75 | -41,635,374.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -10,160,094.37 | -45,434,584.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -689,239,365.22 | 36,050,418.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -808,133,965.62 | -683,859,183.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 787,470,211.30 | 598,134,348.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,358,305,753.83 | 1,279,776,351.25 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 926,645,908.54 | 749,377,150.98 |
| 减：现金的期初余额 | 749,377,150.98 | 726,012,509.09 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注第67页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 177,268,757.56 | 23,364,641.89 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 274,864,479.54 |
| 其中：Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. | 274,864,479.54 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 51,351,822.66 |
| 其中：Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. | 51,351,822.66 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 223,512,656.88 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 926,645,908.54 | 749,377,150.98 |
| 其中：库存现金 | 117,774.63 | 103,149.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 926,528,133.91 | 749,274,001.81 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 926,645,908.54 | 749,377,150.98 |
(六十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 1.货币资金 | 771,590,942.66 | ||
| 其中：美元 | 49,746,699.26 | 7.1884 | 357,599,172.97 |
| 欧元 | 33,569,445.12 | 7.5257 | 252,633,573.14 |
| 日元 | 2,313,831.00 | 0.0462 | 106,975.35 |
| 港币 | 141,926,156.81 | 0.9260 | 131,429,298.25 |
| 令吉 | 2515767.53 | 1.6200 | 4,075,543.40 |
| 新加坡元 | 2,090,053.80 | 5.3214 | 11,122,012.30 |
| 泰铢 | 66,027,014.38 | 0.2126 | 14,037,343.26 |
| 越南盾 | 2,081,176,136.00 | 0.0003 | 587,023.99 |
| 2.应收账款 | 2,315,906,987.49 | ||
| 其中：美元 | 311,210,187.61 | 7.1884 | 2,237,103,312.62 |
| 欧元 | 2,734,845.84 | 7.5257 | 20,581,629.29 |
| 港币 | 20,006,179.25 | 0.9260 | 18,525,721.98 |
| 泰铢 | 186,718,361.25 | 0.2126 | 39,696,323.60 |
| 3.其他应收款 | 19,564,293.06 | ||
| 其中：美元 | 1,863,757.15 | 7.1884 | 13,397,431.90 |
| 欧元 | 156,453.43 | 7.5257 | 1,177,421.58 |
| 港币 | 1,148.00 | 0.9260 | 1,063.09 |
财务报表附注第68页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 令吉 | 1,728,069.81 | 1.6200 | 2,799,473.09 |
| 新加坡元 | 76,434.65 | 5.3214 | 406,739.35 |
| 泰铢 | 8,382,709.55 | 0.2126 | 1,782,164.05 |
| 4.应付账款 | 217,915,218.02 | ||
| 其中：美元 | 17,253,783.35 | 7.1884 | 124,027,096.24 |
| 欧元 | 215,112.42 | 7.5257 | 1,618,871.54 |
| 港币 | 144,288.49 | 0.9260 | 133,611.16 |
| 令吉 | 6,907,253.32 | 1.6200 | 11,189,750.38 |
| 新加坡元 | 301,260.16 | 5.3214 | 1,603,125.82 |
| 泰铢 | 373,202,083.14 | 0.2126 | 79,342,762.88 |
| 5.其他应付款 | 64,494,353.67 | ||
| 其中：美元 | 3,661,945.48 | 7.1884 | 26,323,528.88 |
| 欧元 | 61,682.94 | 7.5257 | 464,207.30 |
| 日元 | 13499999.91 | 0.0462 | 623,709.90 |
| 令吉 | 4,432,633.01 | 1.6200 | 7,180,865.48 |
| 新加坡元 | 741,029.83 | 5.3214 | 3,943,316.14 |
| 泰铢 | 122,101,251.02 | 0.2126 | 25,958,725.97 |
| 6.预计负债 | 3,773,715.91 | ||
| 其中：美元 | 524,973.00 | 7.1884 | 3,773,715.91 |
| 7.短期借款 | 728,425,865.03 | ||
| 其中：美元 | 101,333,518.59 | 7.1884 | 728,425,865.03 |
2、 境外经营实体说明
公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，VGTPCB INC. 、Pole Star Limited 、MFS Technology(S)Pte Ltd. 、Victory GiantTechnology (S) Pte Ltd的记账本位币为美元，宏兴国际株式会社记账本位币为日元、 MFS Technology(M) Sdn.Bhd. 的记账本位币为马来西亚吉令、 MFSTechnology Europe UG记账本位币为 欧元，Victory Giant Technology (Vietnam)Co., Ltd 的记账本位币为越南盾，Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.的记账本位币为泰铢。
3、 供应商融资安排
（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）公司与中国农业银行股份有限公司惠州分行、简单汇信息科技（广州）有限公司签订《“链捷贷”业务合作协议（适用于简单汇平台）》，开具期限最长不超过12个月的金单。业务合作额度为2亿元人民币。
财务报表附注第69页
（2）属于供应商融资安排的金融负债
| 列报项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付票据 | 193,151,476.87 | |
| 其中：供应商已从融资提供方收到的款项 | 144,634,875.23 |
（3）付款到期日区间
| 期末 | |
| 属于供应商融资安排的金融负债 | 自收到发票后的依据各供应商账期安排付款 |
| 不属于供应商融资安排的可比金融负债 | 自收到发票后的依据各供应商账期安排付款 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接投入费用 | 201,574,774.05 | 159,056,635.86 |
| 人员人工费用 | 229,682,965.09 | 184,427,444.78 |
| 折旧费用 | 8,016,455.98 | 3,817,356.52 |
| 其他相关费用 | 10,552,333.03 | 1,002,166.46 |
| 合计 | 449,826,528.15 | 348,303,603.62 |
| 其中：费用化研发支出 | 449,826,528.15 | 348,303,603.62 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注第70页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称股权取得时点
股权取得时点股权取得成本
股权取得成本股权取得比例（%）
股权取得比例（%）股权取得方式
股权取得方式
购买日
购买日购买日的确定依据
购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流量
购买日至期末被购买方的现金流量Victory Giant Technology(Thailand) Co., Ltd.
Victory Giant Technology(Thailand) Co., Ltd.
2024-9-30
2024-9-30
274,864,479.54
274,864,479.54
100.00
100.00
购买
购买
2024-9-30
2024-9-30款项支付及股权变更、董事会改选
款项支付及股权变更、董事会改选
56,435,032.40
56,435,032.40-12,562,887.97
-12,562,887.97
6,517,903.75
6,517,903.75
财务报表附注第71页
2、 合并成本及商誉
| Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 274,864,479.54 |
| 合并成本合计 | 274,864,479.54 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 227,107,746.27 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 47,756,733.27 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 436,713,004.82 | 294,160,504.02 |
| 其中：货币资金 | 51,351,822.66 | 51,351,822.66 |
| 应收款项 | 99,818,337.33 | 99,818,337.33 |
| 存货 | 49,468,992.23 | 47,745,121.94 |
| 固定资产 | 208,218,713.11 | 91,830,159.27 |
| 无形资产 | 24,444,724.20 | 4,647.53 |
| 负债： | 209,605,258.55 | 185,371,333.40 |
| 其中：借款 | 64,290,660.17 | 64,290,660.17 |
| 应付款项 | 85,342,686.64 | 85,342,686.64 |
| 递延所得税负债 | 24,233,925.15 | |
| 净资产 | 227,107,746.27 | 108,789,170.62 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 227,107,746.27 | 108,789,170.62 |
(二) 同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下合并情况。
(三) 反向购买
本期公司未发生反向购买情况。
(四) 其他原因的合并范围变动
公司本期新设成立子公司Victory Giant Technology (S) Pte Ltd、及孙公司VICTORYGIANT TECHNOLOGY (VIETNAM) CO., LTD.。公司本期注销子公司南通胜宏科技有限公司。
财务报表附注第72页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称
注册资本
注册资本主要经营地
主要经营地注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例(%)
持股比例(%)
取得方式
取得方式直接
直接间接
间接胜华电子(惠阳)有限公司
胜华电子(惠阳)有限公司6000万人民币
6000万人民币广东惠州
广东惠州广东惠州
广东惠州制造业
制造业
100.00
100.00
同一控制下企业合并
同一控制下企业合并宏兴国际科技有限公司
宏兴国际科技有限公司
5万美金
5万美金中国香港
中国香港中国香港
中国香港电子贸易
电子贸易
100.00
100.00
投资设立
投资设立深圳市胜宏电子有限公司
深圳市胜宏电子有限公司10000万人民币
10000万人民币广东深圳
广东深圳广东深圳
广东深圳研发咨询
研发咨询
100.00
100.00
投资设立
投资设立惠州市胜宏科技研究院有限公司
惠州市胜宏科技研究院有限公司5000万人民币
5000万人民币广东惠州
广东惠州广东惠州
广东惠州生产研发
生产研发
100.00
100.00
投资设立
投资设立VGTPCBINC.
VGTPCBINC.50万美金
50万美金美国
美国美国特拉华州
美国特拉华州电子贸易
电子贸易
100.00
100.00
投资设立
投资设立宏兴国际株式会社
宏兴国际株式会社500万日元
500万日元日本
日本日本东京市
日本东京市电子贸易
电子贸易
100.00
100.00
投资设立
投资设立惠州市胜宏精密技术有限公司
惠州市胜宏精密技术有限公司10000万人民币
10000万人民币广东惠州
广东惠州广东惠州
广东惠州生产研发
生产研发
100.00
100.00
投资设立
投资设立宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)
宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)275万人民币
275万人民币浙江宁波
浙江宁波浙江宁波
浙江宁波资本市场服务
资本市场服务
99.00
99.00
不构成业务的收购合并
不构成业务的收购合并Pole Star Limited
Pole Star Limited167,740,529美元
167,740,529美元开曼群岛
开曼群岛开曼群岛
开曼群岛资本市场服务
资本市场服务
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并MFS Technology(S)Pte Ltd.
MFS Technology(S)Pte Ltd.8792.2356万新加坡元
8792.2356万新加坡元新加坡
新加坡新加坡
新加坡销售
销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并MFS Technology(M)Sdn.Bhd.
MFS Technology(M)Sdn.Bhd.500万令吉
500万令吉马来西亚
马来西亚马来西亚
马来西亚制造和销售
制造和销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并湖南维胜科技有限公司
湖南维胜科技有限公司500万美元
500万美元中国长沙市
中国长沙市中国长沙市
中国长沙市制造和销售
制造和销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并湖南维胜科技电路板有限公司
湖南维胜科技电路板有限公司1700万美元
1700万美元中国长沙市
中国长沙市中国长沙市
中国长沙市制造和销售
制造和销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并MFS Technology Europe UG
MFS Technology Europe UG1500欧元
1500欧元德国
德国德国
德国销售
销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并益阳维胜科技有限公司
益阳维胜科技有限公司1400万美元
1400万美元中国益阳市
中国益阳市中国益阳市
中国益阳市制造和销售
制造和销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
非同一控制下合并Victory Giant Technology (S) Pte Ltd
Victory Giant Technology (S) Pte Ltd80,750,121美元
80,750,121美元新加坡
新加坡新加坡
新加坡资本市场服务
资本市场服务
100.00
100.00
设立
设立VICTORY GIANT TECHNOLOGY (VIETNAM) CO., LTD
VICTORY GIANT TECHNOLOGY (VIETNAM) CO., LTD3000万美元
3000万美元越南
越南越南
越南制造和销售
制造和销售
100.00
100.00
设立
设立Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.
Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.4564836100泰铢
4564836100泰铢泰国
泰国泰国
泰国制造和销售
制造和销售
100.00
100.00
非同一控制下合并
财务报表附注第73页
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 7,469,012.40 | 7,469,012.40 | -25,117,468.32 | |
| 合计 | 7,469,012.40 | 7,469,012.40 | -25,117,468.32 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 递延收益 | 16,422,368.24 | 16,422,368.24 | 11,820,426.26 |
| 合计 | 16,422,368.24 | 16,422,368.24 | 11,820,426.26 |
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、 信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的公司进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。同时，本公司对于国内外贸易有购买信用保险。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、 流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
财务报表附注第74页
本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险等。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收入较高，同时，材料主要来自国内采购并以人民币结算，造成外币资产结余较大。本公司采用远期外汇合同，合理安排外币借款等方式，来抵销部分汇率风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 15,795,533.49 | 15,795,533.49 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,795,533.49 | 15,795,533.49 | ||
| （1）衍生金融资产 | 15,795,533.49 | 15,795,533.49 | ||
| ◆应收款项融资 | 37,371,381.88 | 37,371,381.88 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,005,086,553.39 | 111,182,300.00 | 1,116,268,853.39 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,058,253,468.76 | 111,182,300.00 | 1,169,435,768.76 | |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 珠海越亚半导体股份有限公司 | 111,182,300.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 29.90% |
| 控制权溢价 |
财务报表附注第75页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 深圳市胜华欣业投资有限公司 | 深圳 | 贸易 | 50万元 | 18.61 | 18.61 |
本公司最终控制方是：陈涛。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 甘肃兴陇上酒业有限公司 | 实际控制人亲属控制的企业 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 甘肃兴陇上酒业有限公司 | 采购商品 | 2,796,149.74 | 3,000,000.00 | 否 | 2,679,920.00 |
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2022年股份支付对象 | ||||||||
| 合计 | ||||||||
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 2022年股份支付对象 | 首次授予价格 11.95元/股。 | 9个月 | ||
财务报表附注第77页
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
1年以内
1年以内
3,201,719,234.20
3,201,719,234.202,787,229,716.69
2,787,229,716.69
1至2年
1至2年
982,912.45
982,912.4536,635,228.36
36,635,228.36
2至3年
2至3年
1,928,312.33
1,928,312.3349,381.19
49,381.19小计
小计3,204,630,458.98
3,204,630,458.982,823,914,326.24
2,823,914,326.24
减：坏账准备
减：坏账准备
30,485,016.93
30,485,016.9335,826,802.93
35,826,802.93合计
合计3,174,145,442.05
3,174,145,442.052,788,087,523.31
2,788,087,523.31
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
其中：
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备3,204,630,458.98
3,204,630,458.98
100.00
100.00
30,485,016.93
30,485,016.93
0.95
0.95
3,174,145,442.05
3,174,145,442.052,823,914,326.24
2,823,914,326.24
100.00
100.00
35,826,802.93
35,826,802.93
1.27
1.27
2,788,087,523.31
2,788,087,523.31其中：
其中：
类似用风险组合
类似用风险组合2,926,117,645.74
2,926,117,645.74
91.31
91.31
30,485,016.93
30,485,016.93
1.04
1.04
2,895,632,628.81
2,895,632,628.812,518,076,349.22
2,518,076,349.22
89.17
89.17
35,826,802.93
35,826,802.93
1.42
1.42
2,482,249,546.29
2,482,249,546.29合并关联方
合并关联方278,512,813.24
278,512,813.24
8.69
8.69
278,512,813.24
278,512,813.24305,837,977.02
305,837,977.02
10.83
10.83
305,837,977.02
305,837,977.02合计
合计3,204,630,458.98
3,204,630,458.98
100.00
100.00
30,485,016.93
30,485,016.93
3,174,145,442.05
3,174,145,442.052,823,914,326.24
2,823,914,326.24
100.00
100.00
35,826,802.93
35,826,802.93
2,788,087,523.31
财务报表附注第78页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 类似用风险组合 | 2,926,117,645.74 | 30,485,016.93 | 1.04 |
| 合并关联方 | 278,512,813.24 | ||
| 合计 | 3,204,630,458.98 | 30,485,016.93 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 类似用风险组合 | 35,826,802.93 | -5,341,786.00 | 30,485,016.93 | |||
| 合计 | 35,826,802.93 | -5,341,786.00 | 30,485,016.93 | |||
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 319,113,044.59 | 319,113,044.59 | 9.96 | 3,191,130.45 | |
| 第二名 | 275,941,954.11 | 275,941,954.11 | 8.61 | ||
| 第三名 | 128,225,171.03 | 128,225,171.03 | 4.00 | 1,282,251.71 | |
| 第四名 | 126,838,624.55 | 126,838,624.55 | 3.96 | 1,268,386.24 | |
| 第五名 | 122,279,721.21 | 122,279,721.21 | 3.82 | 1,222,797.21 | |
| 合计 | 972,398,515.49 | 972,398,515.49 | 30.35 | 6,964,565.61 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 210,056,068.34 | 227,238,163.03 |
| 合计 | 210,056,068.34 | 227,238,163.03 |
财务报表附注第79页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额1年以内
1年以内
159,085,313.42
159,085,313.42210,127,033.39
210,127,033.39
1至2年
1至2年
56,201,933.29
56,201,933.2920,036,662.45
20,036,662.45
2至3年
2至3年
581,800.00
581,800.002,583,668.30
2,583,668.30
3至4年
3至4年
1,012,878.30
1,012,878.305,000.00
5,000.00
4至5年
4至5年
5,000.00
5,000.001,005,000.00
1,005,000.00
5年以上
5年以上
3,592,790.00
3,592,790.007,690,000.00
7,690,000.00小计
小计220,479,715.01
220,479,715.01241,447,364.14
241,447,364.14
减：坏账准备
减：坏账准备
10,423,646.67
10,423,646.6714,209,201.11
14,209,201.11合计
合计210,056,068.34
210,056,068.34227,238,163.03
227,238,163.03
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
其中：
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
220,479,715.01
220,479,715.01
100.00
100.00
10,423,646.67
10,423,646.67
4.73
4.73
210,056,068.34
210,056,068.34
241,447,364.14
241,447,364.14
100.00
100.00
14,209,201.11
14,209,201.11
5.89
5.89
227,238,163.03
227,238,163.03其中：
其中：
类似风险组合
类似风险组合104,793,429.71
104,793,429.71
47.53
47.53
10,423,646.67
10,423,646.67
9.95
9.95
94,369,783.04
94,369,783.0457,560,134.56
57,560,134.56
23.84
23.84
14,209,201.11
14,209,201.11
24.69
24.69
43,350,933.45
43,350,933.45低风险组合
低风险组合115,686,285.30
115,686,285.30
52.47
52.47
115,686,285.30
115,686,285.30183,887,229.58
183,887,229.58
76.16
76.16
183,887,229.58
183,887,229.58合计
合计220,479,715.01
220,479,715.01
100.00
100.00
10,423,646.67
10,423,646.67
210,056,068.34
210,056,068.34241,447,364.14
241,447,364.14
100.00
100.00
14,209,201.11
14,209,201.11
227,238,163.03
227,238,163.03
财务报表附注第80页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 类似风险组合 | 104,793,429.71 | 10,423,646.67 | 9.95 |
| 低风险组合 | 115,686,285.30 | ||
| 合计 | 220,479,715.01 | 10,423,646.67 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 14,209,201.11 | 14,209,201.11 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 3,785,554.44 | 3,785,554.44 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 10,423,646.67 | 10,423,646.67 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 241,447,364.14 | 241,447,364.14 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 20,967,649.13 | 20,967,649.13 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 220,479,715.01 | 220,479,715.01 |
财务报表附注第81页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 类似风险组合 | 14,209,201.11 | -3,785,554.44 | 10,423,646.67 | |||
| 合计 | 14,209,201.11 | -3,785,554.44 | 10,423,646.67 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 内部往来款 | 115,686,285.30 | 183,887,229.58 |
| 应收出口退税 | 70,639,120.28 | 27,722,747.92 |
| 保证金 | 18,578,674.43 | 21,354,928.28 |
| 代扣代缴款 | 8,284,508.33 | 6,876,781.72 |
| 员工备用金 | 1,432,966.24 | 1,307,540.26 |
| 其他 | 5,858,160.43 | 298,136.38 |
| 合计 | 220,479,715.01 | 241,447,364.14 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部往来款 | 85,195,678.64 | 2年以内 | 38.64 | |
| 第二名 | 应收出口退税 | 70,639,120.28 | 1年以内 | 32.04 | 3,531,956.01 |
| 第三名 | 内部往来款 | 30,490,606.66 | 1年以内 | 13.83 | |
| 第四名 | 保证金 | 11,918,482.21 | 1年以内 | 5.41 | 595,924.11 |
| 第五名 | 其他 | 3,765,233.36 | 1年以内 | 1.71 | 188,261.67 |
| 合计 | 202,009,121.15 | 91.63 | 4,316,141.79 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 3,753,654,414.07 | 3,753,654,414.07 | 3,324,465,414.07 | 3,324,465,414.07 | |||
| 合计 | 3,753,654,414.07 | 3,753,654,414.07 | 3,324,465,414.07 | 3,324,465,414.07 | |||
财务报表附注第82页
1、 对子公司投资
被投资单位
上年年末余额
上年年末余额减值准备上年
年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值
准备
本期计提减值准备其他
其他胜华电子(惠阳)有限公司
胜华电子(惠阳)有限公司68,957,696.06
68,957,696.06
68,957,696.06
68,957,696.06
宏兴国际科技有限公司
宏兴国际科技有限公司315,730.00
315,730.00
315,730.00
315,730.00
深圳市胜宏电子有限公司
深圳市胜宏电子有限公司100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
惠州市胜宏科技研究院有限公司
惠州市胜宏科技研究院有限公司19,000,000.00
19,000,000.00
19,000,000.00
19,000,000.00
南通胜宏科技有限公司
南通胜宏科技有限公司141,000,000.00
141,000,000.00
-141,000,000.00
-141,000,000.00
宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)
宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)118,487,751.34
118,487,751.34
118,487,751.34
118,487,751.34
Pole Star Limited
Pole Star Limited2,876,704,236.67
2,876,704,236.67
2,876,704,236.67
2,876,704,236.67
Victory Giant Technology (S) Pte Ltd
Victory Giant Technology (S) Pte Ltd
570,189,000.00
570,189,000.00
570,189,000.00
570,189,000.00
合计
合计
3,324,465,414.07
3,324,465,414.07
570,189,000.00
570,189,000.00-141,000,000.00
-141,000,000.00
3,753,654,414.07
3,753,654,414.07
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目本期金额
本期金额上期金额
上期金额
收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本主营业务
主营业务
7,845,770,988.21
7,845,770,988.216,571,725,033.69
6,571,725,033.697,281,327,269.80
7,281,327,269.806,227,070,680.19
6,227,070,680.19
其他业务
其他业务
580,082,951.73
580,082,951.7315,082,717.04
15,082,717.04447,483,767.91
447,483,767.916,732,109.89
6,732,109.89合计
合计8,425,853,939.94
8,425,853,939.946,586,807,750.73
6,586,807,750.737,728,811,037.71
7,728,811,037.716,233,802,790.08
6,233,802,790.08