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黑龙江北大荒农业股份有限公司
2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年11月在黑龙江省工商行政管理局注册成立，登记机关哈尔滨市市场监督管理局开发区分局。公司总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263号，统一社会信用代码9123000070283865X0，公司法定代表人马忠峙。本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事业务包括农业、化肥、麦芽、纸业、投资、矿产等，分公司主要包括16家农业分公司、浩良河化肥分公司等，二级子公司主要包括北大荒龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）、黑龙江北琴海纸业有限责任公司（以下简称“纸业公司”）、黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司（以下简称“四方山石墨公司”）、北大荒鑫都建筑工程有限公司（以下简称“鑫都建筑公司”）、北大荒鑫都房地产开发有限公司（以下简称“鑫都房地产公司”）、黑龙江北大荒投资管理有限公司（以下简称“投资管理公司”）、黑龙江鑫亚经贸有限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）、黑龙江北有农业科技有限公司（以下简称“北有农科公司”）等。 本集团所属行业为农业。本集团实际经营业务主要包括：耕地发包，农产品收购、销售及种植，农副产品初加工，肥料制造及销售，农药经营等。本财务报表业经本公司董事会于2025年3月27日决议批准报出。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]19号文核准，本公司于2002年3月19日公开发行股30,000万股社会公众股，并于2002年3月29日在上海证券交易所挂牌交易；2005年6月，资本公积转增股本293,992,000股；2006年3月，定向回购农垦集团所持本公司股份129,660,000股；2007年12月公开发行可转换公司债券募集资金15亿元，截至2010年12月31日，累计转股数为143,387,909股，其余部分因触发可转债的提前赎回条款而全部赎回。
截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数177,768万股，详见附注六、33。
截至2024年12月31日，本集团纳入合并范围的二级子公司8户，三级子公司4户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。 本集团本年合并范围与上年一致。
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二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团从事农业经营。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”等各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 单项金额重大的应收款项 | 将单项金额500万元（含500万元）以上的应收款项认定为 单项金额重大的应收款项 |
| 重要的坏账准备收回或转回 | 将单项金额500万元（含500万元）以上的坏账准备收回或 转回认定为重要的坏账准备收回或转回 |
| 重要的在建工程项目 | 将同类在建工程金额超过1000万元（含1,000万元）的在建 工程认定为重要在建工程 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 将单项金额超过200万元的应付账款认定为重要应付账款 |
| 重要的账龄超过1年的预收账款 | 将单项金额超过200万元的预收账款认定为重要预收账款 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 将单项金额超过200万元的其他应付款认定为重要其他应 付款 |
| 重要的投资活动有关的现金流量 | 将同类投资活动现金流量金额超过资产总额1%的投资活 动现金流量认定为重要投资活动现金流量 |
| 重要的非全资子公司 | 将资产总额、收入、利润总额其中一项超过集团资产总额、 收入、利润总额1%的非全资子公司确定为重要非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 将长期股权投资成本、账面价值、投资收益其中一项超过 1,000万元（含1,000万元）的合营企业或联营企业确定为重要 的合营企业或联营企业 |
| 重大承诺事项 | 将单项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺 事项 |
| 其他重要事项 | 将单项金额超过资产总额0.5%的其他事项认定为重要其他 事项 |
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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
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已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是
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否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该
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损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
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动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
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利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
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金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
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生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
本报告书共130页第25页
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合2 | 商业承兑汇票、除组合一之外的银行承兑汇票，以账龄作为信用风险特征 |
以应收票据的账龄为信用风险特征划分，账龄自初始确认日起算。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
② 应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2：与交易对象关系组合 | 以关联方关系划分组合 |
账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
③ 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2：与交易对象关系组合 | 以关联方关系划分组合 |
| 组合3：款项性质组合 | 以保证金、押金、备用金等划分组合 |
账龄组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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11、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
其中：①房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
②建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
③消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获、郁闭、出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、郁闭、入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
13、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
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当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
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资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-50 | 0-5.00 | 6.67-1.90 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5.00 | 20.00-4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5.00 | 20.00-9.50 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-8 | 0-5.00 | 33.33-11.88 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
16、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
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态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获、郁闭或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、郁闭或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括
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经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 畜牧养殖业 | 3年 | 20.00 | 26.67 |
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
18、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
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在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；专利权、商标权、软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。本集团拥有的探矿权尚未转采矿权，由于无法预见持续使用该探矿权为本集团带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21 “长期资产减值”。
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20、 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括农田水利支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
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向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
25、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
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承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
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移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团的营业收入主要包括土地承包费收入、农用物资及农产品销售等收入。
（1） 土地承包费收入
本集团与农户的土地承包合同收入通常包含一个种植周期的履约义务，由于农户能够使用本集团履约过程中的土地资产，本集团将其作为在某一时间段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，并在全年各月平均分摊确认。
（2） 农用物资及农产品销售收入
本集团与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品因素基础上，以控制权转移时点确认收入。其中，农用物资销售在双方交接后，依据农户收货确认单确认收入；农产品销售在客户验收后，依据客户收货结算单确认收入。
27、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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28、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
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回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备等。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
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旧（详见本附注四、14 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
31、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
① 《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。根据解释17号第一条“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，本集团对负债项目进行了重新划分。本次会计政策变更对本集团2023年12月31日
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负债项目的报表列报无影响。
② 《企业会计准则解释第18号》
财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。本次会计政策变更对本集团2023年度报表列报无影响。
③ 其他会计政策变更
无
（2） 会计估计变更
无
32、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、26、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
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本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9） 递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
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五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%、3%计缴 |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定税率计缴，本年按超率累进税率30%计缴 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、20%计缴 |
不同企业所得税税率纳税主体明细如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 黑龙江北琴海纸业有限责任公司 | 20% |
| 北大荒鑫都建筑工程有限公司 | 20% |
| 黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司 | 20% |
| 北京泰鑫天迈投资管理有限公司 | 20% |
| 黑龙江省岱旸投资管理有限公司 | 20% |
| 黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司 | 20% |
| 集团其他纳税主体 | 25% |
2、 税收优惠及批文
（
）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函〔2009〕
号文件的规定，从事农业项目免征企业所得税。
（
）根据《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题》（国家税务总局公告〔2011〕第
号）第九条规定：企业委托其他企业或个人从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业项目取得的所得，可享受相应的税收优惠政策；企业受托从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业项目取得的收入，比照委托方享受相应的税收优惠政策。
（
）根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
国家税务总局公告2023年第
号），本集团子公司黑龙江北琴海纸业有限责任公司等
子公司作为小型微利企业，应纳税所得额不超过
万元的部分，自2023年
月
日至2024
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年
月
日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（
）根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕
号）文件的规定，批发和零售的种子、种苗、农机免征增值税。
（
）根据财政部、国家税务总局《关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部
税务总局公告2020年第
号），纳税人将国有农用地出租给农业生产者用于农业生产，免征增值税。
（
）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕
号）规定：病虫害防治免税备案；为农业生产者销售的自产农产品及农业生产资料免征增值税；一般纳税人出租其2016年
月
日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 7,497.60 | 7,497.60 |
| 银行存款 | 1,581,865,103.19 | 2,363,946,815.73 |
| 其他货币资金 | 4,452,972.52 | 6,327,878.53 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合 计 | 1,586,325,573.31 | 2,370,282,191.86 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注： 2024年12月31日，本集团其他货币资金4,452,972.52元全部为使用权受限的货币资金，其中农业分公司依据《土地复垦条例实施办法》粮食管护设施项目占用耕地缴纳复垦保证金2,649,369.02元，子公司因诉讼等被冻结资金1,222,685.69元，鑫都房地产公司保证金580,917.81元。
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2、 交易性金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,110,528,015.59 | 1,000,236,107.30 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他（银行理财产品） | 2,110,528,015.59 | 1,000,236,107.30 |
| 合 计 | 2,110,528,015.59 | 1,000,236,107.30 |
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 51,109,127.26 | 11,130,865.92 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 272,933,463.50 | 273,236,176.61 |
| 小 计 | 324,042,590.76 | 284,367,042.53 |
| 减：坏账准备 | 273,955,646.05 | 273,458,793.93 |
| 合 计 | 50,086,944.71 | 10,908,248.60 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 272,933,463.50 | 84.23 | 272,933,463.50 | 100.00 | |
| 其中：重要的单项计提 | 198,206,634.23 | 61.17 | 198,206,634.23 | 100.00 | |
| 其他不重要的单项计提 | 74,726,829.27 | 23.06 | 74,726,829.27 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 51,109,127.26 | 15.77 | 1,022,182.55 | 2.00 | 50,086,944.71 |
| 其中：账龄组合 | 51,109,127.26 | 15.77 | 1,022,182.55 | 2.00 | 50,086,944.71 |
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| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 324,042,590.76 | —— | 273,955,646.05 | —— | 50,086,944.71 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 273,236,176.61 | 96.09 | 273,236,176.61 | 100.00 | |
| 其中：重要的单项计提 | 198,206,634.23 | 69.70 | 198,206,634.23 | 100.00 | |
| 其他不重要的单项计提 | 75,029,542.38 | 26.38 | 75,029,542.38 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,130,865.92 | 3.91 | 222,617.32 | 2.00 | 10,908,248.60 |
| 其中：账龄组合 | 11,130,865.92 | 3.91 | 222,617.32 | 2.00 | 10,908,248.60 |
| 合 计 | 284,367,042.53 | —— | 273,458,793.93 | —— | 10,908,248.60 |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北大荒青枫亚麻 纺织有限公司 | 110,095,951.40 | 110,095,951.40 | 110,095,951.40 | 110,095,951.40 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 长春市嘉昌贸易 有限责任公司 | 19,622,154.63 | 19,622,154.63 | 19,622,154.63 | 19,622,154.63 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 沈阳锋烨兴经贸 物资公司 | 16,439,366.60 | 16,439,366.60 | 16,439,366.60 | 16,439,366.60 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 黑龙江农垦宏信 有限公司一部 | 11,850,141.97 | 11,850,141.97 | 11,850,141.97 | 11,850,141.97 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 大庆高新区新金 雨经贸有限公司 | 10,181,491.35 | 10,181,491.35 | 10,181,491.35 | 10,181,491.35 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 辽宁华信石油 化工有限公司 | 8,852,897.34 | 8,852,897.34 | 8,852,897.34 | 8,852,897.34 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 黑龙江岁宝热电 有限公司 | 8,266,882.94 | 8,266,882.94 | 8,266,882.94 | 8,266,882.94 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 黑龙江北大荒农 垦集团农业生产 资料有限公司 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 佳木斯华原农资 有限公司一部 | 5,175,000.00 | 5,175,000.00 | 5,175,000.00 | 5,175,000.00 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
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| 应收账款 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 其他不重要的 单项计提 | 75,029,542.38 | 75,029,542.38 | 74,726,829.27 | 74,726,829.27 | 100.00 | 预计全部 无法收回 |
| 合 计 | 273,236,176.61 | 273,236,176.61 | 272,933,463.50 | 272,933,463.50 | 100.00 | —— |
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 51,109,127.26 | 1,022,182.55 | 2.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 51,109,127.26 | 1,022,182.55 | 2.00 |
③ 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 222,617.32 | 273,236,176.61 | 273,458,793.93 | |
| 2024年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 799,565.23 | 799,565.23 | ||
| 本年转回 | 305,713.11 | 305,713.11 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 |
本报告书共130页第53页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | -3,000.00 | -3,000.00 | ||
| 2024年12月31日余额 | 1,022,182.55 | 272,933,463.50 | 273,955,646.05 |
（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 273,236,176.61 | 305,713.11 | -3,000.00 | 272,933,463.50 | ||
| 其中：重要的单项计提 | 198,206,634.23 | 198,206,634.23 | ||||
| 其他不重要的单项计提 | 75,029,542.38 | 305,713.11 | -3,000.00 | 74,726,829.27 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 222,617.32 | 799,565.23 | 1,022,182.55 | |||
| 合 计 | 273,458,793.93 | 799,565.23 | 305,713.11 | -3,000.00 | 273,955,646.05 | |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款金额为206,065,572.26元，占应收账款年末余额的比例为63.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为158,968,773.76元。
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 118,132.80 | 5.26 | 542,820.00 | 23.47 |
| 1至2年 | 356,575.48 | 15.88 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 1,770,142.52 | 78.85 | 1,770,142.52 | 76.53 |
| 合 计 | 2,244,850.80 | —— | 2,312,962.52 | —— |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本报告书共130页第54页
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,189,532.58元，占预付账款年末余额合计数的比例为97.54%。
5、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 4,468,918.11 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 24,007,035.21 | 27,313,755.90 |
| 合 计 | 24,007,035.21 | 31,782,674.01 |
（1） 应收利息
① 应收利息分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 协定存款利息 | 4,468,918.11 | |
| 小 计 | 4,468,918.11 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 4,468,918.11 |
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 870,096.08 | 3,716,092.41 |
| 1至2年 | 2,633,715.39 | 3,885,856.70 |
| 2至3年 | 3,585,856.70 | 117,180,076.57 |
| 3至4年 | 117,180,076.57 | 32,472.16 |
| 4至5年 | 32,472.16 | 224,863.29 |
| 5年以上 | 731,575,965.38 | 732,444,731.79 |
| 小 计 | 855,878,182.28 | 857,484,092.92 |
| 减：坏账准备 | 831,871,147.07 | 830,170,337.02 |
本报告书共130页第55页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 24,007,035.21 | 27,313,755.90 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 650,563,659.43 | 654,190,354.85 |
| 应收家庭农场款 | 159,651,002.65 | 159,886,179.97 |
| 承包结算款 | 9,259,057.94 | 9,259,057.94 |
| 存出保证金 | 8,959,972.84 | 11,780,204.28 |
| 资产转售款 | 3,395,853.31 | 3,405,853.31 |
| 应收职员款 | 3,393,870.31 | 3,412,779.61 |
| 其他 | 20,654,765.80 | 15,549,662.96 |
| 小 计 | 855,878,182.28 | 857,484,092.92 |
| 减：坏账准备 | 831,871,147.07 | 830,170,337.02 |
| 合 计 | 24,007,035.21 | 27,313,755.90 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 44,887.16 | 1,113,657.39 | 829,011,792.47 | 830,170,337.02 |
| 2024年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -23,141.90 | 23,141.90 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -34,668.24 | 449,726.55 | 5,071,790.36 | 5,486,848.67 |
| 本年转回 | 3,939,292.27 | 3,939,292.27 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 |
本报告书共130页第56页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | -153,253.65 | -153,253.65 | ||
| 2024年12月31日余额 | 10,218.92 | 1,563,383.94 | 830,297,544.21 | 831,871,147.07 |
注：“其他”变动为本期收回已核销的坏账准备。
④ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 829,011,792.47 | 5,071,790.36 | 3,939,292.27 | -153,253.65 | 830,297,544.21 | |
| 其中：重要的单项计提 | 607,294,396.59 | 5,071,790.36 | 3,511,214.07 | 608,854,972.88 | ||
| 其他不重要的单项计提 | 221,717,395.88 | 428,078.20 | -153,253.65 | 221,442,571.33 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,158,544.55 | 415,058.31 | 1,573,602.86 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,158,544.55 | 415,058.31 | 1,573,602.86 | |||
| 合 计 | 830,170,337.02 | 5,486,848.67 | 3,939,292.27 | -153,253.65 | 831,871,147.07 | |
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 153,110,027.65 | 17.89 | 暂借款 | 5年以上 | 153,110,027.65 |
| 北大荒青枫亚麻纺织有限公司 | 117,042,678.32 | 13.68 | 亚麻货款 | 3至4年 | 117,042,678.32 |
| 鸡东弘霖煤炭经销有限公司 | 106,470,501.66 | 12.44 | 煤炭款 | 5年以上 | 106,470,501.66 |
| 哈尔滨中青房地产开发有限公司 | 44,059,405.94 | 5.15 | 房地产款 | 5年以上 | 33,044,554.45 |
本报告书共130页第57页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 鸡东县忠旺粮库 | 26,723,794.95 | 3.12 | 粮款 | 5年以上 | 26,723,794.95 |
| 合 计 | 447,406,408.52 | —— | —— | 436,391,557.03 |
6、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 107,349,517.25 | 16,777,679.35 | 90,571,837.90 |
| 库存商品（含在产品） | 67,427,939.71 | 6,021,258.70 | 61,406,681.01 |
| 发出商品 | 6,283,300.78 | 6,283,300.78 | |
| 委托加工物资 | 245,152.89 | 245,152.89 | |
| 消耗性生物资产 | 7,850,644.83 | 377,604.32 | 7,473,040.51 |
| 合 计 | 189,156,555.46 | 29,459,843.15 | 159,696,712.31 |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 136,964,895.18 | 15,280,581.42 | 121,684,313.76 |
| 库存商品（含在产品） | 118,277,062.27 | 13,892,669.27 | 104,384,393.00 |
| 发出商品 | 9,075,832.04 | 6,283,300.78 | 2,792,531.26 |
| 委托加工物资 | 8,214,736.77 | 8,214,736.77 | |
| 消耗性生物资产 | 7,697,062.68 | 7,697,062.68 | |
| 合 计 | 280,229,588.94 | 35,456,551.47 | 244,773,037.47 |
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本报告书共130页第58页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 15,280,581.42 | 1,498,900.56 | 1,802.63 | 16,777,679.35 | ||
| 库存商品 | 13,892,669.27 | 2,077,750.42 | 9,949,160.99 | 6,021,258.70 | ||
| 发出商品 | 6,283,300.78 | 6,283,300.78 | ||||
| 消耗性生物资产 | 377,604.32 | 377,604.32 | ||||
| 合 计 | 35,456,551.47 | 3,954,255.30 | 9,950,963.62 | 29,459,843.15 | ||
注：本年转回或转销存货跌价准备的原因为已计提跌价准备的存货对外销售。
7、 其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应交增值税（进项税额等） | 9,938,501.53 | 19,161,492.33 |
| 预缴企业所得税 | 2,601,943.75 | |
| 待认证进项税 | 289,072.04 | 2,457,854.14 |
| 预付保险费 | 6,312,387.43 | 5,367,288.96 |
| 预付报刊费 | 3,058,536.80 | 3,449,473.00 |
| 预付租金 | 599,541.44 | 635,698.74 |
| 预付服务费 | 2,934,300.30 | 1,476,841.49 |
| 预付取暖费 | 6,321,940.58 | 6,468,033.97 |
| 其他待摊费用 | 63,163.27 | |
| 合 计 | 32,119,387.14 | 39,016,682.63 |
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8、 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 75,759,792.00 | 134,808.64 | 75,894,600.64 | |||||||||
| 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 305,448,886.88 | 145,870,000.00 | -10,007,967.32 | 14,100,000.00 | 295,440,919.56 | 159,970,000.00 | ||||||
| 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 3,186,201.62 | -788,949.04 | 2,397,252.58 | |||||||||
| 北大荒垄麦农业股份有限公司 | 121,067,378.04 | -38,862,476.01 | 82,204,902.03 | |||||||||
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 74,896,228.40 | 2,771,115.17 | -11,202,431.58 | -300,000.00 | 66,164,911.99 | |||||||
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 36,698,286.49 | 36,698,286.49 | 36,698,286.49 | 36,698,286.49 | ||||||||
| 合 计 | 617,056,773.43 | 182,568,286.49 | -46,753,468.56 | -11,202,431.58 | -300,000.00 | 14,100,000.00 | 558,800,873.29 | 196,668,286.49 | ||||
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注1：哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未来经营存在重大不确定性，截至2024年12月31日，子公司鑫亚公司对持有的哈尔滨乔仕房地产开发有限公司长期股权投资全额计提减值准备36,698,286.49元；
注2：黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司因另一合作方资金周转困难，合作项目处于停滞状态，截至2024年12月31日，对持有的黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司长期股权投资计提减值准备159,970,000.00元。
（2） 长期股权投资减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 295,440,919.56 | 135,470,919.56 | 159,970,000.00 | 公允价值的确定方式为资产基础法，按照重置全价（即现行购置成本，包括运输费、安装调试费等）扣除实体性贬值及经济性贬值后的金额确定； 处置费用按照产权交易中心交易费、审计评估费及相应印花税等确定。 | 实体性贬值率30%-85% 经济性贬值率38.44% | 注1 |
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 36,698,286.49 | 36,698,286.49 | 注2 | |||
| 合 计 | 332,139,206.05 | 135,470,919.56 | 196,668,286.49 | —— | —— | —— |
注1：依据中同华评报字[2024]第032546号评估报告，实体性贬值率按照扣除成新率后的比率确定，最终确定在30%-85%之间；经济性贬值率在综合考虑浩化公司停产状态、工艺水平、所处地区及化肥行业水平基础上确定为38.44%，由此计算的浩化公司100%股权公允价值为14,410.06万元，扣除处置费用后的可回收金额为13,547.09万元；
公司按认缴出资比例49.00%、实缴出资比例94.02%分别计算享有的上述可回收金额的份额，同时按认缴出资比例49.00%计算享有的账面净资产份
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额，三者中取金额最小的13,547.09万元作为本公司持有49.00%股权的可回收金额，低于账面价值的部分计提资产减值准备15,997.00万元，并于本年确认资产减值损失1,410.00万元；
注2：哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未来经营存在重大不确定性，且公司近几年未能取得其财务报表，已于以前年度全额计提减值准备。
9、 其他权益工具投资
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 大兴安岭农村商业银行股份有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 非交易性权益投资 | ||||||||
| 北大荒青枫亚麻纺织有限公司 | 1.00 | 1.00 | 非交易性权益投资 | ||||||||
| 合计 | 11,000,001.00 | 11,000,001.00 | |||||||||
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10、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 3,769,319,014.17 | 3,624,222,023.90 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 3,769,319,014.17 | 3,624,222,023.90 |
（1） 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 6,245,121,252.36 | 1,292,820,108.49 | 31,636,812.54 | 112,806,256.65 | 7,682,384,430.04 |
| 2、本年增加金额 | 324,992,649.55 | 71,286,378.59 | 2,804,463.48 | 19,192,740.30 | 418,276,231.92 |
| （1）购置 | 31,249,470.14 | 23,976,873.20 | 2,512,734.88 | 14,819,178.93 | 72,558,257.15 |
| （2）在建工程转入 | 293,706,406.04 | 48,529,162.95 | 373,468.60 | 3,108,937.18 | 345,717,974.77 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 36,773.37 | -1,219,657.56 | -81,740.00 | 1,264,624.19 | |
| 3、本年减少金额 | 65,828,655.30 | 7,898,361.72 | 4,210,973.64 | 77,937,990.66 | |
| （1）处置 | 285,000.00 | 285,000.00 | |||
| （2）报废或毁损 | 61,172,403.71 | 6,423,361.72 | 4,210,973.64 | 71,806,739.07 | |
| （3）其他（含转在建） | 4,656,251.59 | 1,190,000.00 | 5,846,251.59 | ||
| 4、年末余额 | 6,504,285,246.61 | 1,356,208,125.36 | 34,441,276.02 | 127,788,023.31 | 8,022,722,671.30 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 2,775,063,785.98 | 887,016,413.31 | 24,831,150.21 | 61,634,776.01 | 3,748,546,125.51 |
| 2、本年增加金额 | 211,797,867.35 | 35,429,174.21 | 797,583.38 | 10,744,756.31 | 258,769,381.25 |
| （1）计提 | 211,798,558.90 | 35,404,307.92 | 821,930.14 | 10,744,584.29 | 258,769,381.25 |
| （2）其他 | -691.55 | 24,866.29 | -24,346.76 | 172.02 | |
| 3、本年减少金额 | 57,411,882.88 | 6,930,515.94 | 3,942,088.04 | 68,284,486.86 | |
| （1）处置 | 270,750.00 | 270,750.00 | |||
| （2）报废或毁损 | 55,185,846.55 | 5,880,976.84 | 3,942,088.04 | 65,008,911.43 | |
| （3）其他（含转在建） | 2,226,036.33 | 778,789.10 | 3,004,825.43 | ||
| 4、年末余额 | 2,929,449,770.45 | 915,515,071.58 | 25,628,733.59 | 68,437,444.28 | 3,939,031,019.90 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | 136,484,047.33 | 171,292,776.14 | 1,772,798.88 | 66,658.28 | 309,616,280.63 |
| 2、本年增加金额 | 3,116,190.30 | 1,679,809.70 | 4,796,000.00 | ||
| （1）计提 | 3,116,190.30 | 1,679,809.70 | 4,796,000.00 | ||
| （2）其他 | |||||
| 3、本年减少金额 | 29,623.40 | 10,020.00 | 39,643.40 | ||
| （1）处置 | 10,020.00 | 10,020.00 |
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| （2）报废或毁损 | 29,623.40 | 29,623.40 | |||
| （3）其他（含转在建） | |||||
| 4、年末余额 | 139,570,614.23 | 172,962,565.84 | 1,772,798.88 | 66,658.28 | 314,372,637.23 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 3,435,264,861.93 | 267,730,487.94 | 7,039,743.55 | 59,283,920.75 | 3,769,319,014.17 |
| 2、年初账面价值 | 3,333,573,419.05 | 234,510,919.04 | 5,032,863.45 | 51,104,822.36 | 3,624,222,023.90 |
注：依据黑龙江省农垦中级法院 (2022) 黑 81 执 96 号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司 3台车辆，查封海拉尔状元花园小区2处房产，查封位于哈尔滨市平房区麦芽公司院内的全部机器设备、房产，以上查封资产年末账面原值455,140,033.74元、账面价值132,397,224.31元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 509,559,606.29 | 201,581,126.35 | 123,415,814.64 | 184,562,665.30 |
| 机器设备 | 817,715,962.23 | 612,597,975.19 | 171,034,804.77 | 34,083,182.27 |
| 运输设备 | 7,895,972.74 | 5,752,211.85 | 1,772,798.88 | 370,962.01 |
| 办公设备及其他 | 1,604,702.04 | 1,414,879.01 | 65,520.28 | 124,302.75 |
| 合 计 | 1,336,776,243.30 | 821,346,192.40 | 296,288,938.57 | 219,141,112.33 |
注：暂时闲置的固定资产主要是停产企业的资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 年末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 62,475,149.05 |
| 机器设备 | 10,796,993.86 |
| 办公设备及其他 | 383,100.21 |
| 合 计 | 73,655,243.12 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 33,533,756.62 | 正在办理 |
| 运输设备 | 23,526.61 | 正在办理 |
（5）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 房屋建 | 219,001,159.05 | 169,519,373.58 | 49,481,785.47 | 公允价值按照重置全价（包括建安工 | 综合成新 | 注 |
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| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 筑物 | 程造价、其他费用、资金成本、可抵扣增值税等）与综合成新率（影响因素包括实体性成新率、经济性贬值率）相乘确定； 处置费用按照产权交易中心交易费、审计评估费及相应印花税等确定。 | 率主要在30%-62%之间 | ||||
| 机器设备 | 54,189,828.83 | 25,100,384.01 | 29,089,444.82 | 公允价值主要按照重置全价（包括购置价、运杂费、安装调试费、基础费、其他费用、资金成本、可抵扣增值税等）与综合成新率（影响因素包括实体性成新率、经济性贬值率）相乘确定； 处置费用按照产权交易中心交易费、审计评估费及相应印花税等确定。 | 综合成新率主要在10%-25%之间 | |
| 合 计 | 273,190,987.88 | 194,619,757.59 | 78,571,230.29 | —— | —— | —— |
注：依据中同华评报字(2025)第030059号及中同华评报字（2025）第030060号评估报告计算出的公允价值扣除处置费用后，低于账面价值的部分计提资产减值准备7,857.12万元，其中本年确认资产减值损失479.60万元。
11、 在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 63,495,571.09 | 20,305,717.68 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 63,495,571.09 | 20,305,717.68 |
（1） 在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 农田水利设施项目 | ||||||
| 粮食管护设施项目 | 52,752,441.40 | 52,752,441.40 | 2,092,662.30 | 2,092,662.30 | ||
| 农机管护设施项目 | 5,471,950.37 | 5,471,950.37 | ||||
| 生产服务设施项目 | 8,307,423.04 | 8,307,423.04 | 4,407,967.16 | 4,407,967.16 | ||
| 其他项目 | 2,435,706.65 | 2,435,706.65 | 8,333,137.85 | 8,333,137.85 | ||
| 合 计 | 63,495,571.09 | 63,495,571.09 | 20,305,717.68 | 20,305,717.68 | ||
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（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 农田水利设施项目 | 20,672,500.00 | 20,028,581.03 | 20,028,581.03 | 96.89 | 完工 | 自筹 | ||||||
| 粮食管护设施项目 | 261,186,800.00 | 2,092,662.30 | 230,272,801.89 | 177,090,644.05 | 2,522,378.74 | 52,752,441.40 | 88.15 | 部分完工 | 自筹 | |||
| 农机管护设施项目 | 24,446,300.00 | 5,471,950.37 | 15,472,043.12 | 20,943,993.49 | 85.67 | 完工 | 自筹 | |||||
| 生产服务设施项目 | 110,641,000.00 | 4,407,967.16 | 100,119,003.23 | 96,219,547.35 | 8,307,423.04 | 94.47 | 部分完工 | 自筹 | ||||
| 其他项目 | 39,562,100.00 | 8,333,137.85 | 28,144,414.69 | 31,435,208.85 | 2,606,637.04 | 2,435,706.65 | 91.25 | 部分完工 | 自筹 | |||
| 合 计 | 456,508,700.00 | 20,305,717.68 | 394,036,843.96 | 345,717,974.77 | 5,129,015.78 | 63,495,571.09 | 90.20 |
注：“本年其他减少金额”为不形成固定资产、转入相关成本费用的在建工程投入。
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12、 生产性生物资产
（1）采用成本计量模式
| 项 目 | 畜牧养殖业 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 1,941,066.16 | 1,941,066.16 |
| 2、本年增加金额 | 2,013,248.44 | 2,013,248.44 |
| （1）外购 | ||
| （2）自行培育 | 2,013,248.44 | 2,013,248.44 |
| 3、本年减少金额 | 955,446.12 | 955,446.12 |
| （1）处置 | 955,446.12 | 955,446.12 |
| （2）其他 | ||
| 4、年末余额 | 2,998,868.48 | 2,998,868.48 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 239,531.25 | 239,531.25 |
| 2、本年增加金额 | 464,661.03 | 464,661.03 |
| 计提 | 464,661.03 | 464,661.03 |
| 3、本年减少金额 | 42,341.20 | 42,341.20 |
| （1）处置 | 42,341.20 | 42,341.20 |
| （2）其他 | ||
| 4、年末余额 | 661,851.08 | 661,851.08 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 2,337,017.40 | 2,337,017.40 |
| 2、年初账面价值 | 1,701,534.91 | 1,701,534.91 |
注：公司本年畜牧养殖业为农业分公司开展的湖羊养殖业务。
（2）以成本计量生产性生物资产，畜牧养殖业本年因繁殖（育）增加2,013,248.44元，本期因处置减少913,104.92元，因折旧而减少464,661.03元。
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13、 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 无形资产 | 其他资产 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 56,048,725.84 | 2,179,552.33 | 47,423,973.07 | 105,652,251.24 | |
| 2、本年增加金额 | 1,673,308.17 | 845,748.00 | 287,439.64 | 2,806,495.81 | |
| 3、本年减少金额 | 561,399.46 | 1,538,775.60 | 2,100,175.06 | ||
| 4、年末余额 | 57,160,634.55 | 2,179,552.33 | 46,730,945.47 | 287,439.64 | 106,358,571.99 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 15,364,187.77 | 1,628,576.39 | 10,857,987.40 | 27,850,751.56 | |
| 2、本年增加金额 | 21,977,510.28 | 546,177.42 | 13,692,593.29 | 95,813.21 | 36,312,094.20 |
| 计提 | 21,977,510.28 | 546,177.42 | 13,692,593.29 | 95,813.21 | 36,312,094.20 |
| 3、本年减少金额 | 561,399.46 | 1,538,775.60 | 2,100,175.06 | ||
| 处置 | 561,399.46 | 1,538,775.60 | 2,100,175.06 | ||
| 4、年末余额 | 36,780,298.59 | 2,174,753.81 | 23,011,805.09 | 95,813.21 | 62,062,670.70 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 20,380,335.96 | 4,798.52 | 23,719,140.38 | 191,626.43 | 44,295,901.29 |
| 2、年初账面价值 | 40,684,538.07 | 550,975.94 | 36,565,985.67 | 77,801,499.68 |
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14、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 探矿权 | 合计 | |||
| 专利权 | 商标权 | 软件 | 小计 | ||||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、年初余额 | 153,238,136.79 | 300,000.00 | 2,835.00 | 28,800,677.89 | 29,103,512.89 | 302,247,879.43 | 484,589,529.11 |
| 2、本年增加金额 | 3,048,773.77 | 3,000.00 | 10,805,405.83 | 10,808,405.83 | 13,857,179.60 | ||
| 购置 | 3,048,773.77 | 3,000.00 | 10,805,405.83 | 10,808,405.83 | 13,857,179.60 | ||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| 处置 | |||||||
| 4、年末余额 | 156,286,910.56 | 300,000.00 | 5,835.00 | 39,606,083.72 | 39,911,918.72 | 302,247,879.43 | 498,446,708.71 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、年初余额 | 57,802,905.81 | 16,250.00 | 2,835.00 | 12,326,586.69 | 12,345,671.69 | 70,148,577.50 | |
| 2、本年增加金额 | 3,190,949.45 | 15,000.00 | 100.00 | 5,964,104.71 | 5,979,204.71 | 9,170,154.16 | |
| 计提 | 3,190,949.45 | 15,000.00 | 100.00 | 5,964,104.71 | 5,979,204.71 | 9,170,154.16 | |
| 3、本年减少金额 | |||||||
| 处置 | |||||||
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| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 探矿权 | 合计 | |||
| 专利权 | 商标权 | 软件 | 小计 | ||||
| 4、年末余额 | 60,993,855.26 | 31,250.00 | 2,935.00 | 18,290,691.40 | 18,324,876.40 | 79,318,731.66 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、年末账面价值 | 95,293,055.30 | 268,750.00 | 2,900.00 | 21,315,392.32 | 21,587,042.32 | 302,247,879.43 | 419,127,977.05 |
| 2、年初账面价值 | 95,435,230.98 | 283,750.00 | 16,474,091.20 | 16,757,841.20 | 302,247,879.43 | 414,440,951.61 | |
注：依据黑龙江省农垦中级法院 (2022) 黑 81 执 96 号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司土地使用权，年末账面原值3,185,008.90元、账面价值2,713,442.30元。年末不存在通过本集团内部研究开发形成的无形资产。
（2） 未办妥产权证书的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 粮食中心土地使用权 | 757,467.07 | 正在办理 |
| 农业发展中心大楼土地使用权 | 200,156.25 | 正在办理 |
| 探矿权 | 302,247,879.43 | 正在办理中 |
| 合计 | 303,205,502.75 |
注：本公司之子公司北京泰鑫天迈投资管理有限公司拥有的勘探项目黑龙江省萝北县四方山林场东部大鳞片石墨矿勘探（保留），其《矿产资源勘查许可证》上一次保留的有效期限为2025年3月25日，现正在办理下一次延期保留，相关部门已受理，目前正在办理中。
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（3） 无形资产减值测试情况
报告期末，探矿权的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，可收回金额确定的关键参数为可采（资源）储量、矿山服务年限、预计未来现金流量及折现率。各项关键参数的确认依据为：
①可采（资源）储量：根据《勘探报告评审意见书》探明的保有资源储量，综合考虑采选方案、产品方案、设计损失量等因素确定可采（资源）储量；
②矿山服务年限：根据《矿业权评估参数确定指导意见》及《开发利用方案》设定基建期2年、服务年限16年，共计18年；
③预计未来现金流量：
按照销售收入（矿产品精矿年产量乘以预计产品销售单价）及回收固定资产残值收入等计算现金流入金额；
按照固定资产投资及更新改造、征地费用、成本费用（包括外购材料及辅料、外购燃料动力、职工薪酬、折旧费、修理费、维简费等）及相关税费等计算现金流出金额；
④折现率：按照无风险报酬率（即安全报酬率，参考中长期国债利率或同期银行存款利率）与风险报酬率（包括勘察开发阶段风险报酬率、行业风险报酬率和财务经营风险报酬率）之和确定为7.84%。
（4） 使用寿命不确定的无形资产情况
| 项 目 | 年末账面价值 | 使用寿命不确定的判断依据 |
| 探矿权 | 302,247,879.43 | 本集团认为在可预见的将来该探矿权将会持续使用并带给本集团预期的经济利益流入，无法预见该探矿权为本集团带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。 |
（5） 重要的单项无形资产情况
| 项 目 | 年末账面价值 | 剩余摊销期限 |
| 探矿权 | 302,247,879.43 | 为使用寿命不确定的无形资产 |
| 兴华粮库土地使用权 | 12,284,551.00 | 433个月 |
| 永丰粮库土地使用权 | 8,356,960.61 | 433个月 |
| 祯祥粮库土地使用权 | 7,497,549.07 | 433个月 |
| 建设粮库土地使用权 | 6,460,046.75 | 433个月 |
| 秦皇岛麦芽土地使用权 | 6,335,913.63 | 373个月 |
| 合 计 | 334,825,939.88 |
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15、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年摊销 金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 农田水利项目维护费 | 29,810,687.99 | 4,913,972.40 | 24,896,715.59 | ||
| 其他 | 2,623,231.06 | 1,040,563.49 | 788,117.99 | 2,875,676.56 | |
| 合 计 | 32,433,919.05 | 1,040,563.49 | 5,702,090.39 | 27,772,392.15 |
16、 递延所得税资产
（1） 递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,786,795.43 | 446,698.86 | ||
| 计提未发放的职工薪酬 | 1,506,428.33 | 376,607.08 | ||
| 合 计 | 3,293,223.76 | 823,305.94 | ||
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,598,317,122.24 | 3,262,165,432.99 |
| 可抵扣亏损 | 595,892,759.41 | 649,014,171.62 |
| 合 计 | 5,194,209,881.65 | 3,911,179,604.61 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2024年 | 56,702,538.83 | |
| 2025年 | 199,754,230.86 | 205,910,493.87 |
| 2026年 | 320,383,429.34 | 325,205,396.28 |
| 2027年 | 22,597,945.59 | 22,775,695.57 |
| 2028年 | 37,529,488.33 | 38,420,047.07 |
| 2029年 | 15,627,665.29 | |
| 合 计 | 595,892,759.41 | 649,014,171.62 |
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17、 其他非流动资产
（1）其他非流动资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 哈尔滨合作开发项目 | 5,071,790.36 | 5,071,790.36 | ||||
| 四方山石墨矿探矿支出 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | ||
| 抵债资产1天顺新城三期 | 418,196,582.91 | 241,980,000.00 | 176,216,582.91 | 418,196,582.91 | 205,880,000.00 | 212,316,582.91 |
| 抵债资产2二九一龙脉小区 | 111,171,339.06 | 68,131,911.26 | 43,039,427.80 | 114,213,632.96 | 55,272,930.96 | 58,940,702.00 |
| 抵债资产3肇东忠信国际小区 | 4,328,800.88 | 2,554,000.00 | 1,774,800.88 | 4,328,800.88 | 2,250,000.00 | 2,078,800.88 |
| 抵债资产4牡丹江市诗苑新城小区 | 3,263,022.00 | 2,558,000.00 | 705,022.00 | 3,263,022.00 | 2,500,000.00 | 763,022.00 |
| 抵债资产5丽水雅居房产 | 28,768,145.58 | 28,768,145.58 | 28,362,649.34 | 28,362,649.34 | ||
| 抵债资产6丽水雅居房产 | 25,865,556.60 | 25,865,556.60 | 25,865,556.60 | 25,865,556.60 | ||
| 抵债资产7中和粮库房产及土地使用权 | 14,022,455.14 | 212,227.81 | 13,810,227.33 | 14,022,455.14 | 207,227.81 | 13,815,227.33 |
| 抵债资产8榆树市房产及土地使用权 | 9,135,795.90 | 2,250,000.00 | 6,885,795.90 | 9,135,795.90 | 2,025,000.00 | 7,110,795.90 |
| 预付工程款及软件开发款 | 3,521,683.74 | 3,521,683.74 | 20,011,249.86 | 20,011,249.86 | ||
| 其他 | 2,423,468.53 | 2,423,468.53 | 2,628,665.46 | 2,628,665.46 | ||
| 合 计 | 627,496,850.34 | 317,686,139.07 | 309,810,711.27 | 651,900,201.41 | 268,135,158.77 | 383,765,042.64 |
注1、抵债资产包括：
①公司依据法院执行裁定书，取得鑫都房地产公司位于海拉尔天顺新城三期在建房等资产，账面价值176,216,582.91元；
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②麦芽公司依据法院执行裁定书，取得秦皇岛市弘企房地产开发有限公司位于黑龙江省二九一农场龙脉小区的房产所有权及相应的其他权利；依据黑龙江省农垦中级法院 (2022)黑 81 执 96 号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司抵债资产二九一龙脉小区房产，账面价值43,039,427.80元；
③麦芽公司之子公司秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司依据法院执行裁定书，取得黑龙江忠信伟业房地产开发有限公司位于黑龙江省肇东市忠信国际小区房产的房产所有权及相应的其他权利；依据黑龙江省农垦中级法院 (2022) 黑 81 执 96 号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司抵债资产肇东忠信国际小区房产，账面价值1,774,800.88元；
④鑫亚公司依据执行裁定书，取得鸡西市恒盛源选煤有限公司位于牡丹江市诗苑新城小区2套房产，账面价值705,022.00元；
⑤鑫都房地产公司依据抵债协议，以自行开发的丽水雅居小区房产及车位抵偿公司欠款，账面价值28,768,145.58元；
⑥鑫都房地产公司依据抵债协议，以自行开发的丽水雅居小区房产及车位抵偿鑫都建筑公司欠款，账面价值25,865,556.60元；
⑦依据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2021）黑01执恢134号执行裁定书，鑫亚公司取得青冈县中和粮库房产及土地使用权，账面价值13,810,227.33元；
⑧依据吉林省长春市中级人民法院（2020）吉01执105号及（2020）吉01执105号之一执行裁定书，鑫亚公司取得榆树市环城乡桂家村房产及土地使用权，账面价值6,885,795.90元。
注2、“其他”为应交增值税超过一年以上抵扣的应交增值税进项税额等。
（2）其他非流动资产减值准备计提情况
因市场因素影响，抵债资产本年计提资产减值准备51,082,000.00元（扣除处置抵债资产转销减值准备1,531,019.70元后，本年增加49,550,980.30元），其中海拉尔天顺新城三期在建房计提36,100,000.00元、二九一龙脉小区房产计提14,390,000.00元（扣除处置抵债资产转销减值准备1,531,019.70元后，本年增加12,858,980.30元）、肇东忠信国际小区计提304,000.00元、牡丹江市诗苑新城小区房产计提58,000.00元、青岗中和粮库房产及土地使用权计提5,000.00元、榆树市房产及土地使用权计提225,000.00元。
（3）其他非流动资产减值测试情况
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可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 抵债资产1天顺新城三期 | 418,196,582.91 | 176,216,582.91 | 241,980,000.00 | 公允价值按照假设开发法，即按照续建完成后的不动产价值扣除后续开发成本、续建投资利润、续建过程期间费用及税费、变现折扣后确定；处置费用按照销售涉及的各项税费确定。 | 后续投入成本费用、变现折扣率12% | 注1 |
| 抵债资产2二九一龙脉小区 | 111,171,339.06 | 43,039,427.80 | 68,131,911.26 | 公允价值在比照市场近期已销售的类似房地产价格基础上，进行交易情况、交易日期、区位因素、个别因素系数修正后确定；处置费用按照销售涉及的相关税费确定。 | 市场价格 | 注2 |
| 抵债资产7中和粮库房产及土地使用权 | 14,022,455.14 | 13,810,227.33 | 212,227.81 | 公允价值按照重置全价（包括建安工程造价、建设管理费等其他费用、资金成本等）扣除实体性贬值后的金额确定；处置费用按照销售涉及的相关税费确定。 | 综合成新率30%-46%之间 | 注3 |
| 抵债资产8榆树市房产及土地使用权 | 9,135,795.90 | 6,885,795.90 | 2,250,000.00 | 公允价值按照重置全价（包括建安工程造价、建设管理费等其他费用、资金成本等）扣除实体性贬值后的金额确定；处置费用按照销售涉及的相关税费确定。 | 综合成新率39% | 注4 |
| 合 计 | 552,526,173.01 | 239,952,033.94 | 312,574,139.07 | —— | —— | —— |
注1、依据中同华评报字[2025]第030058号评估报告，按照建设单位提供的施工图纸，结合现场完成的实际情况，计算出未施工的工程量；依据内蒙古自治区《建设工程预算定额》及《建设工程费用定额》套取相关工程项目的费用；计算出总费用后，用建筑面积体现各分项工程的单方造价；用单方造价乘以建筑面积确定后续开发成本，并合理考虑续建投资利润、续建过程期间费用及税费等。通过分析影响资产变现因素对变现能力的影响，确定变现折扣为12%。由此计算的公允价值为17,824.78万元，扣除处置费用后的可回收金额为17,621.66万元，低于账面价值的部分计提资产减值准备24,198.00万元，其中本年确认资产减值损失3,610.00万元；
注2、依据中同华评报字[2025]第030099号评估报告，市场价格在比照市场近期已销售的类似房地产价格基础上，进行交易情况、交易日期、区位因素、个别因素系数修正后确定，由此计算的公允价值为4,911.91万元（含税），扣除处置费用后可回收金额为4,303.94万元，低于账面价值的部分计提资产减值准备6,813.19万元，其中本年确认资产减值损失1,439.00
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万元；注3、依据中同华评报字[2025]第030096号评估报告，实体性贬值率按照扣除成新率后的比率确定，由此计算公允价值，并扣除处置费用后，低于账面价值的部分计提资产减值准备21.22万元，其中本年确认资产减值损失0.50万元；注4、依据中同华评报字[2025]第030090号评估报告，实体性贬值率按照扣除成新率后的比率确定，由此计算的公允价值，并扣除处置费用后，低于账面价值的部分计提资产减值准备225.00万元，其中本年确认资产减值损失22.50万元。
18、 所有权或使用权受限资产
| 项 目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面 价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面 价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | |
| 货币资金 | 4,452,972.52 | 4,452,972.52 | 冻结、保证金 | 详见六、1 | 6,327,878.53 | 6,327,878.53 | 冻结、保证金 | 详见六、1 |
| 应收账款 | 48,057,957.66 | 47,096,798.50 | 保理 | 详见六、19 | ||||
| 长期股权投资 | 293,078,839.88 | 57,118,839.88 | 查封 | 详见九、1 | 293,078,839.88 | 67,588,839.88 | 查封 | 详见九、1 |
| 固定资产 | 455,140,033.74 | 132,397,224.31 | 查封 | 详见六、10 | 455,140,033.74 | 146,171,240.94 | 查封 | 详见六、10 |
| 无形资产 | 3,185,008.90 | 2,713,442.30 | 查封 | 详见六、14 | 3,185,008.90 | 2,806,209.50 | 查封 | 详见六、14 |
| 其他非流动资产 | 115,500,139.94 | 44,814,228.68 | 查封 | 详见六、17 | 118,542,433.84 | 61,019,502.88 | 查封 | 详见六、17 |
| 合计 | 919,414,952.64 | 288,593,506.19 | —— | —— | 876,274,194.89 | 283,913,671.73 | —— | —— |
19、 短期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 附追索权的保理融资 | 48,057,957.66 | |
| 合 计 | 48,057,957.66 |
注：本年子公司北有农科公司与内蒙古圣牧控股有限公司开展有机玉米销售业务，按客户要求，货款结算方式为附追索权的反向保理。
20、 应付账款
（1） 应付账款列示
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付家庭农场款 | 1,841.73 | |
| 应付原材料采购款 | 67,642,609.69 | 73,769,136.80 |
| 应付商品采购款 | 2,698,288.43 | |
| 应付资产采购款 | 15,998,522.00 | 1,041,865.00 |
| 应付劳务款 | 18,526,001.71 | 21,867,316.84 |
| 其他 | 254,100.00 | |
| 合 计 | 104,865,421.83 | 96,934,260.37 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 哈尔滨大东集团股份有限公司 | 9,329,526.52 | 暂未结算 |
| 黑龙江省恒珲房地产开发有限公司 | 4,155,470.70 | 暂未结算 |
| 合 计 | 13,484,997.22 | —— |
21、 预收款项
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 产品销售货款 | 1,440,028.00 | 1,440,028.00 |
| 出租资产租金 | 3,661,198.75 | 1,565,724.49 |
| 合 计 | 5,101,226.75 | 3,005,752.49 |
22、 合同负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收家庭农场销售款 | 1,581,166.66 | 1,581,166.66 |
| 预收产品销售款 | 310,164.47 | 2,422,841.29 |
| 预收其他款项 | 183,760.19 | |
| 合 计 | 2,075,091.32 | 4,004,007.95 |
23、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
本报告书共130页第77页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 538,640,248.27 | 1,115,850,529.67 | 1,204,352,289.08 | 450,138,488.86 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 295,610,614.77 | 291,940,326.34 | 3,670,288.43 | |
| 三、辞退福利 | 54,647,729.68 | 72,989,061.24 | 68,871,024.03 | 58,765,766.89 |
| 合 计 | 593,287,977.95 | 1,484,450,205.68 | 1,565,163,639.45 | 512,574,544.18 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 445,640,400.60 | 633,574,773.42 | 732,986,575.97 | 346,228,598.05 |
| 2、职工福利费 | 31,541,526.64 | 31,541,526.64 | ||
| 3、社会保险费 | 354,847,018.75 | 354,687,073.76 | 159,944.99 | |
| 其中：医疗保险费 | 342,054,994.79 | 342,054,994.79 | ||
| 工伤保险费 | 12,792,023.96 | 12,632,078.97 | 159,944.99 | |
| 4、住房公积金 | 255,379.84 | 62,721,267.76 | 62,833,521.24 | 143,126.36 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 92,728,367.83 | 28,446,310.33 | 17,597,362.15 | 103,577,316.01 |
| 6、短期带薪缺勤 | 3,597,078.60 | 3,597,078.60 | ||
| 7、非货币性福利 | 251,792.00 | 251,792.00 | ||
| 8、其他短期薪酬 | 16,100.00 | 870,762.17 | 857,358.72 | 29,503.45 |
| 合 计 | 538,640,248.27 | 1,115,850,529.67 | 1,204,352,289.08 | 450,138,488.86 |
注：本年非货币性福利为定制员工工作服支出。
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 284,885,732.62 | 281,326,640.94 | 3,559,091.68 | |
| 2、失业保险费 | 8,903,944.07 | 8,792,747.32 | 111,196.75 | |
| 3、企业年金缴费 | 1,820,938.08 | 1,820,938.08 | ||
| 合 计 | 295,610,614.77 | 291,940,326.34 | 3,670,288.43 |
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16.00%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本报告书共130页第78页
24、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 27,903,727.98 | 28,025,083.07 |
| 企业所得税 | 716,620.95 | 2,087,200.50 |
| 个人所得税 | 2,413,402.79 | 4,645,243.95 |
| 契税 | 2,262,104.51 | 2,262,104.51 |
| 营业税 | 53,830.48 | 53,830.48 |
| 城市维护建设税 | 1,908,683.30 | 1,880,538.79 |
| 教育费附加 | 2,770,809.32 | 2,776,208.61 |
| 土地增值税 | 17,532,457.89 | 17,532,457.89 |
| 房产税 | 12,120,241.88 | 10,762,455.16 |
| 土地使用税 | 16,556,180.81 | 16,748,862.10 |
| 车船使用税 | 1,344.00 | 1,344.00 |
| 印花税 | 595,014.28 | 642,293.99 |
| 水利建设基金 | 19,223.39 | 19,223.39 |
| 其他税费 | 200,181.85 | 159,650.05 |
| 合 计 | 85,053,823.43 | 87,596,496.49 |
25、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 408,010,223.02 | 415,650,990.86 |
| 合 计 | 408,010,223.02 | 415,650,990.86 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
本报告书共130页第79页
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付职员款项 | 1,668,803.92 | 1,581,105.14 |
| 应付保证金 | 21,382,704.51 | 42,287,985.09 |
| 应付工程款 | 19,522,370.60 | 22,105,560.69 |
| 应付运输费 | 7,343,800.00 | 7,343,800.00 |
| 应付家庭农场款 | 30,987.80 | 693,710.30 |
| 应付往来款 | 44,466,099.95 | 27,974,985.07 |
| 其他 | 313,595,456.24 | 313,663,844.57 |
| 合 计 | 408,010,223.02 | 415,650,990.86 |
②账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 呼伦贝尔天顺房地产开发有限公司 | 303,675,878.05 | 暂未结算 |
| 黑龙江省恒辉房地产开发有限公司 | 7,692,247.60 | 暂未结算 |
| 北大荒青枫亚麻纺织有限公司 | 7,343,800.00 | 存在经济纠纷暂未结算 |
| 黑龙江省农垦中级法院 | 3,928,007.78 | 诉讼费暂未支付 |
| 哈尔滨市大东物业管理有限公司 | 3,614,041.99 | 暂未结算 |
| 郭伟新 | 2,255,000.00 | 暂未结算 |
| 合 计 | 328,508,975.42 | —— |
26、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、29） | 17,152,372.93 | 34,349,301.15 |
| 合 计 | 17,152,372.93 | 34,349,301.15 |
27、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 27,914.81 | 218,055.71 |
| 合 计 | 27,914.81 | 218,055.71 |
本报告书共130页第80页
28、 长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 2,984,954.93 | 2,984,954.93 |
| 减：一年内到期的长期借款 | ||
| 合 计 | 2,984,954.93 | 2,984,954.93 |
29、 租赁负债
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 租赁付款额 | 55,429,175.12 | 2,007,862.59 | 35,212,769.26 | 22,224,268.45 | ||
| 未确认融资费用 | 1,519,026.43 | 47,114.78 | 1,131,128.62 | 435,012.59 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、26） | 34,349,301.15 | —— | —— | —— | —— | 17,152,372.93 |
| 合 计 | 19,560,847.54 | —— | —— | —— | —— | 4,636,882.93 |
30、 长期应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 补偿贸易引进设备价款（日本丸红补偿贸易借款） | 137,271.31 | 137,271.31 |
| 合 计 | 137,271.31 | 137,271.31 |
31、 长期应付职工薪酬
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 180,205,880.38 | 128,640,897.10 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合 计 | 180,205,880.38 | 128,640,897.10 |
32、 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,736,323.13 | 22,168,930.08 | 24,107,461.99 | 10,797,791.22 | 财政资金 |
本报告书共130页第81页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 合 计 | 12,736,323.13 | 22,168,930.08 | 24,107,461.99 | 10,797,791.22 | — |
33、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,777,679,909.00 | 1,777,679,909.00 | |||||
34、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,372,595,749.96 | 2,372,595,749.96 | ||
| 其他资本公积 | 47,858,162.39 | 47,858,162.39 | ||
| 合 计 | 2,420,453,912.35 | 2,420,453,912.35 |
35、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1.00 | 1.00 | ||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 1.00 | 1.00 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 307,808.80 | -11,202,431.58 | -11,202,431.58 | -10,894,622.78 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 307,808.80 | -11,202,431.58 | -11,202,431.58 | -10,894,622.78 | ||||
| 合计 | 307,809.80 | -11,202,431.58 | -11,202,431.58 | -10,894,621.78 | ||||
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36、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,591,166,763.58 | 106,326,061.73 | 1,697,492,825.31 | |
| 任意盈余公积 | 622,188,152.02 | 53,163,030.87 | 675,351,182.89 | |
| 合 计 | 2,213,354,915.60 | 159,489,092.60 | 2,372,844,008.20 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。本公司在提取法定盈余公积金后，可按5%提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,091,650,359.90 | 925,233,532.29 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,091,650,359.90 | 925,233,532.29 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 1,087,210,049.06 | 1,063,714,016.98 |
| 其他调整 | 2.00 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 106,326,061.73 | 100,447,753.06 |
| 提取任意盈余公积 | 53,163,030.87 | 50,223,876.53 |
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 782,179,159.96 | 746,625,561.78 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 1,237,192,156.40 | 1,091,650,359.90 |
38、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,961,962,649.18 | 2,172,987,830.01 | 3,571,414,662.47 | 1,823,962,722.18 |
| 其他业务 | 1,376,778,946.17 | 1,319,148,918.89 | 1,473,028,720.73 | 1,435,947,055.33 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合 计 | 5,338,741,595.35 | 3,492,136,748.90 | 5,044,443,383.20 | 3,259,909,777.51 |
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年营业收入 | 本年营业成本 |
| 按商品类型分类 | ||
| 土地承包费 | 3,731,845,501.39 | 1,959,759,089.51 |
| 农产品销售 | 179,620,338.82 | 182,900,542.85 |
| 农用物资销售 | 1,103,164,208.76 | 1,102,400,080.15 |
| 农业服务销售 | 171,190,920.57 | 144,342,069.04 |
| 资产租赁 | 11,372,643.53 | 5,204,704.50 |
| 亚麻及亚麻制品销售 | 41,640,796.48 | 21,631,152.22 |
| 其他商品销售或服务 | 99,907,185.80 | 75,899,110.63 |
| 合 计 | 5,338,741,595.35 | 3,492,136,748.90 |
| 按经营地区分类 | ||
| 黑龙江省 | 5,246,329,095.73 | 3,430,195,903.53 |
| 境内其他 | 92,412,499.62 | 61,940,845.37 |
| 合 计 | 5,338,741,595.35 | 3,492,136,748.90 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时段内转让 | 3,771,412,645.40 | 2,041,886,825.18 |
| 在某一时点转让 | 1,567,328,949.95 | 1,450,249,923.72 |
| 合 计 | 5,338,741,595.35 | 3,492,136,748.90 |
（3） 履约义务的说明
| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 本集团承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 本集团承担的预期将退还给客户的款项 | 本集团提供的质量保证类型及相关义务 |
| 土地承包 费收入 | 承包期内 分摊确认 | 合同签订后，固定期限内全额缴纳承包费 | 承包期内土 地种植权 | 是 | 无 | |
| 农用物资及农 产品销售收入 | 商品发出并 经客户验收 | 预收销货款 | 货物 | 是 | 无 | |
| 农业服 务收入 | 服务完成并 经客户确认 | 预收服务费 | 服务 | 是 | 无 |
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| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 本集团承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 本集团承担的预期将退还给客户的款项 | 本集团提供的质量保证类型及相关义务 |
| 合 计 | —— | —— | —— | —— | —— |
（4） 分摊至剩余履约义务的说明
本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均与土地承包协议相关，所对应的收入金额为2,075,091.32元，全部将于2025年度确认收入。
39、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 214,459.54 | -102,160.63 |
| 教育费附加 | 164,062.69 | -12,296.03 |
| 土地增值税 | 64,747.18 | |
| 房产税 | 6,147,833.69 | 7,856,208.73 |
| 土地使用税 | 3,084,248.97 | 6,612,278.80 |
| 车船使用税 | 56,292.84 | 62,607.04 |
| 印花税 | 903,864.93 | 1,044,268.05 |
| 垃圾处理费 | 728.00 | 757.00 |
| 其他税费 | 9,795.04 | 2,702.85 |
| 合 计 | 10,581,285.70 | 15,529,112.99 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 31,445,676.50 | 24,409,106.16 |
| 物料消耗 | 2,468,125.55 | 2,282,196.76 |
| 折旧费 | 15,925,408.03 | 7,417,060.85 |
| 修理费 | 858,993.75 | 633,652.25 |
| 业务招待费 | 126,622.00 | 185,813.00 |
| 办公费 | 237,360.48 | 258,679.44 |
本报告书共130页第85页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交通费 | 637,381.16 | 499,254.00 |
| 差旅费 | 110,223.58 | 186,711.50 |
| 财产保险费 | 1,425,565.01 | 533,968.39 |
| 其他 | 1,618,664.48 | 516,247.83 |
| 合 计 | 54,854,020.54 | 36,922,690.18 |
41、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 401,413,367.05 | 336,592,218.77 |
| 折旧费 | 42,626,199.12 | 41,746,157.68 |
| 物料消耗 | 21,000,471.92 | 21,063,766.27 |
| 机械作业费 | 8,627,635.40 | 8,894,550.50 |
| 修理费 | 22,583,382.90 | 31,026,637.29 |
| 规划及绿化费 | 2,813,014.94 | 4,442,892.37 |
| 业务招待费 | 7,572,694.74 | 13,860,143.21 |
| 劳务费 | 5,604,665.00 | 5,139,217.40 |
| 中介及服务费 | 14,964,356.16 | 21,083,915.45 |
| 办公费 | 10,514,363.15 | 11,379,965.48 |
| 差旅费 | 8,812,409.49 | 11,325,505.46 |
| 无形资产摊销 | 8,612,689.55 | 4,600,785.02 |
| 物业管理及卫生费 | 13,453,065.87 | 13,797,903.17 |
| 安全生产费 | 8,989,718.96 | 8,416,800.29 |
| 交通费 | 12,751,875.67 | 15,192,676.00 |
| 宣传展览费 | 11,004,052.38 | 16,257,911.92 |
| 公有车辆使用费 | 2,402,978.84 | 3,130,418.24 |
| 财产保险费 | 2,285,215.38 | 2,087,019.10 |
| 认证验证及注册费 | 2,305,943.83 | 2,945,511.38 |
| 道路维修费（非田间路） | 2,802,307.50 | 4,725,409.97 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 4,059,347.74 | 4,432,356.19 |
| 合 计 | 615,199,755.59 | 582,141,761.16 |
42、 研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 品种选育项目 | 9,661,445.48 | 10,170,190.55 |
| 耕作栽培项目 | 53,669,772.23 | 49,899,706.98 |
| 植物保护项目 | 4,988,234.33 | 5,147,252.80 |
| 土地肥料项目 | 19,965,721.09 | 16,203,619.33 |
| 农机技术项目 | 3,788,989.29 | 2,255,704.32 |
| 信息技术项目 | 1,818,905.68 | 5,302,058.51 |
| 其他项目 | 995,244.27 | 582,160.23 |
| 合 计 | 94,888,312.37 | 89,560,692.72 |
43、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 1,880,303.84 | |
| 减：利息收入 | -132,795,504.02 | -180,226,900.91 |
| 金融机构手续费 | 1,351,525.62 | 380,464.12 |
| 其他 | -3,600,074.90 | 11,779,037.76 |
| 合 计 | -128,610,658.55 | -168,067,399.03 |
44、 其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| （一）政府补助 | 10,617,461.99 | 8,277,024.63 | 10,617,461.99 |
| 其中：失业保险基金稳定岗位补贴 | 5,585,206.81 | 5,018,152.25 | 5,585,206.81 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 农业生产者种植补贴 | 2,933,328.47 | 2,668,004.81 | 2,933,328.47 |
| 粮食仓储项目补贴 | 99,999.96 | 99,999.96 | 99,999.96 |
| 失业一次性扩岗补贴 | 39,000.00 | 94,500.00 | 39,000.00 |
| 国家农机购置补贴 | 64,233.72 | 72,890.90 | 64,233.72 |
| 农产品质量追溯 | 5,932.79 | 44,528.79 | 5,932.79 |
| 测土配方施肥补贴 | 40,976.52 | 40,976.52 | 40,976.52 |
| 国家重点研发计划项目 | 637,388.92 | 637,388.92 | |
| 地力保护补贴 | 675,094.20 | 11,851.40 | 675,094.20 |
| 轮作补贴 | 354,450.00 | 354,450.00 | |
| 处理农药包装废弃物补助 | 63,000.00 | 90,000.00 | 63,000.00 |
| 其他政府补助 | 118,850.60 | 226,120.00 | 118,850.60 |
| （二）税收减免 | 20,324.93 | 883,115.82 | |
| （三）扣缴税款手续费 | 60,162.75 | 419,036.13 | |
| 合 计 | 10,697,949.67 | 9,579,176.58 | 10,617,461.99 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
45、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -46,753,468.56 | -8,169,470.51 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 32,927,709.77 | 4,413,068.99 |
| 其他 | -4,000,000.00 | -130,863.90 |
| 合 计 | -17,825,758.79 | -3,887,265.42 |
46、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 10,528,015.60 | |
| 合 计 | 10,528,015.60 |
47、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -493,852.12 | 84,663.58 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,547,556.40 | 165,958.59 |
| 合 计 | -2,041,408.52 | 250,622.17 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
48、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -3,954,255.30 | -7,820,395.00 |
| 长期股权投资减值损失 | -14,100,000.00 | -26,320,000.00 |
| 固定资产减值损失 | -4,796,000.00 | -965,000.00 |
| 其他资产减值损失 | -51,082,000.00 | -75,752,227.81 |
| 合 计 | -73,932,255.30 | -110,857,622.81 |
1、上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
2、本期其他资产减值损失为海拉尔天顺新城三期、二九一农场龙脉小区、肇东忠信国际小区、榆树环城乡桂家村房产及士地使用权等6处抵债资产确认的减值损失。
49、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益合计 | -240,182.00 | 340,681.62 | -240,182.00 |
| 其中：固定资产处置收益 | -257,439.91 | -115,464.66 | -257,439.91 |
| 无形资产处置损益 | 448,913.97 | ||
| 其他非流动资产处置损益 | 17,257.91 | 7,232.31 | 17,257.91 |
| 合 计 | -240,182.00 | 340,681.62 | -240,182.00 |
50、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 3,617.11 | 462,134.81 | 3,617.11 |
| 其中：固定资产 | 3,617.11 | 462,134.81 | 3,617.11 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 138,272.00 | ||
| 无法支付应付款项 | 114,158.90 | 114,158.90 | |
| 罚款收入 | 15,900.00 | 85,600.00 | 15,900.00 |
| 保险理赔 | 527,551.24 | 4,939,112.18 | 527,551.24 |
| 赔偿金和违约金 | 1,936,168.14 | 2,314,124.24 | 1,936,168.14 |
| 废品销售收入 | 149,805.31 | 198,229.99 | 149,805.31 |
| 其他 | 21,243.05 | 77,635.07 | 21,243.05 |
| 合 计 | 2,768,443.75 | 8,215,108.29 | 2,768,443.75 |
51、 营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,820,332.86 | 4,500,500.40 | 6,820,332.86 |
| 其中：固定资产 | 6,820,332.86 | 4,500,500.40 | 6,820,332.86 |
| 罚款支出 | 264,000.00 | 158,399.39 | 264,000.00 |
| 赔偿金 | 822,480.35 | 1,346,946.50 | 822,480.35 |
| 违约金和滞纳金 | 739,149.44 | 33,252.57 | 739,149.44 |
| 防汛抢险支出 | 17,178,652.18 | 13,718,773.91 | 17,178,652.18 |
| 农机购置补贴 | 1,633,000.00 | ||
| 其他支出 | 974,071.10 | 20,420.91 | 974,071.10 |
| 合 计 | 26,798,685.93 | 21,411,293.68 | 26,798,685.93 |
52、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,212,267.97 | 26,340,403.48 |
| 递延所得税费用 | -823,305.94 | |
| 合 计 | 16,388,962.03 | 26,340,403.48 |
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 1,102,848,249.28 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 275,712,062.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,358,180.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -294,587,303.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,432,439.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -207.24 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 30,473,790.03 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 16,388,962.03 |
53、 其他综合收益
详见附注六、35。
54、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到保证金 | 98,822,378.83 | 107,155,529.47 |
| 利息收入 | 137,264,366.71 | 192,625,622.46 |
| 收到补助资金 | 9,832,076.51 | 18,263,205.44 |
| 往来款 | 155,096,759.30 | 323,995,965.95 |
| 租赁收入 | 10,111,217.41 | 9,098,154.66 |
| 其他 | 29,360,807.06 | 10,410,476.69 |
| 合 计 | 440,487,605.82 | 661,548,954.67 |
②支付其他与经营活动有关的现金
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 8,946,751.25 | 11,573,088.23 |
| 办公费 | 7,007,829.78 | 7,444,568.72 |
| 业务招待费 | 7,681,475.01 | 14,028,078.24 |
| 物料消耗 | 20,910,318.99 | 17,142,252.68 |
| 修理费 | 7,999,824.66 | 13,979,835.12 |
| 保险费 | 6,917,762.80 | 5,010,244.95 |
| 运输费 | 83,767.00 | 225,644.40 |
| 广告宣传费 | 8,731,529.84 | 11,793,400.81 |
| 规划及绿化费 | 2,116,191.90 | 3,294,586.00 |
| 道路维修费 | 2,802,307.50 | 4,155,227.00 |
| 租赁、仓储和保管费 | 944,234.27 | 1,047,928.31 |
| 往来款 | 281,744,522.60 | 411,990,707.08 |
| 退还保证金 | 79,287,036.33 | 80,871,940.44 |
| 机械作业费 | 8,769,232.60 | 9,234,375.50 |
| 劳务费及装卸费 | 4,988,765.06 | 4,420,145.67 |
| 交通费 | 13,782,182.71 | 15,977,780.25 |
| 会议费 | 705,333.50 | 1,141,307.00 |
| 公有车辆使用费 | 2,121,515.50 | 2,924,874.04 |
| 诉讼费 | 605,099.71 | 322,840.86 |
| 物业管理及卫生费 | 12,537,314.81 | 13,323,565.32 |
| 中介及服务费 | 12,280,297.56 | 16,464,792.52 |
| 安全生产费 | 3,387,860.51 | 2,834,492.24 |
| 研究费用 | 14,443,812.32 | 18,395,708.47 |
| 防汛抢险支出 | 12,718,494.39 | 7,277,309.32 |
| 农机补贴 | 2,916,600.00 | |
| 银行手续费 | 1,299,779.91 | 324,728.58 |
| 认证验证及注册费 | 2,868,451.01 | 2,958,467.15 |
| 技术转让费 | 3,832,167.87 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 7,014,704.80 | 6,672,466.48 |
| 合 计 | 536,528,564.19 | 687,746,955.38 |
（2） 与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品到期收回的现金 | 5,200,000,000.00 | 650,000,000.00 |
| 合 计 | 5,200,000,000.00 | 650,000,000.00 |
②支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 445,125,646.47 | 579,033,575.26 |
| 购买理财产品支付的现金 | 6,300,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 合 计 | 6,745,125,646.47 | 2,079,033,575.26 |
③支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额为负数 | 25,545.00 | 35,167.00 |
| 合 计 | 25,545.00 | 35,167.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回租赁资产保证金 | 835,815.04 | 895,072.04 |
| 其他 | 1,147,039.00 | |
| 合 计 | 1,982,854.04 | 895,072.04 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 偿还租赁负债本金、利息及保证金所支付的现金 | 36,143,174.27 | 34,144,592.71 |
| 其他 | 266,178.67 | |
| 合 计 | 36,143,174.27 | 34,410,771.38 |
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③筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 19,560,847.54 | 1,960,747.81 | 16,884,712.42 | 4,636,882.93 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 34,349,301.15 | 18,015,841.04 | 35,212,769.26 | 17,152,372.93 | ||
| 短期借款 | 48,057,957.66 | 48,057,957.66 | ||||
| 合 计 | 53,910,148.69 | 48,057,957.66 | 19,976,588.85 | 35,212,769.26 | 16,884,712.42 | 69,847,213.52 |
注：本年减少中的现金变动35,212,769.26元与支付其他与筹资活动有关的现金中“偿还租赁负债本金、利息及保证金所支付的现金”36,143,174.27元的差异，为支付的各项租赁保证金。
（4） 以净额列报现金流量的说明
无
55、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,086,459,287.25 | 1,084,335,750.94 |
| 加：资产减值准备 | 73,932,255.30 | 110,857,622.81 |
| 信用减值损失 | 2,041,408.52 | -250,622.17 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 259,234,042.28 | 239,320,171.41 |
| 使用权资产折旧 | 36,312,094.20 | 23,356,869.26 |
| 无形资产摊销 | 9,170,154.16 | 4,806,966.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,702,090.39 | 8,669,651.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 240,182.00 | -340,681.62 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,816,715.75 | 4,038,365.59 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -10,528,015.60 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,880,303.84 | 1,096,753.14 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 17,825,758.79 | 3,887,265.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -823,305.94 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 81,122,069.86 | -67,735,321.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -38,011,525.87 | -24,904,850.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -37,465,191.95 | 127,938,283.11 |
| 其他 | -96,984.09 | -396,668.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,493,811,338.89 | 1,514,679,557.35 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,581,872,600.79 | 2,363,954,313.33 |
| 减：现金的年初余额 | 2,363,954,313.33 | 3,050,973,309.65 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -782,081,712.54 | -687,018,996.32 |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,581,872,600.79 | 2,363,954,313.33 |
| 其中：库存现金 | 7,497.60 | 7,497.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,581,865,103.19 | 2,363,946,815.73 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 1,581,872,600.79 | 2,363,954,313.33 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（3） 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
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无
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
| 其他货币资金 | 4,452,972.52 | 6,327,878.53 | 司法冻结、查封，或保证金性质 |
| 合 计 | 4,452,972.52 | 6,327,878.53 | —— |
56、 租赁
（1） 本集团作为承租人
本年度无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额，无简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用，与租赁相关的现金流出总额为36,143,174.27元。
（2） 本集团作为出租人
经营租赁
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司八五六农场分公司 | 1,131,389.32 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司八五九农场分公司 | 1,042,311.60 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司八五四农场分公司 | 1,016,328.69 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司勤得利农场分公司 | 874,646.18 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司青龙山农场分公司 | 847,998.49 | |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 828,433.28 | |
| 黑龙江铁立达物流有限公司 | 471,080.30 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司八五三农场分公司 | 458,789.93 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司庆丰农场分公司 | 385,820.29 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司友谊农场分公司 | 337,031.90 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司二九〇农场分公司 | 318,986.52 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司兴凯湖农场分公司 | 288,570.31 | |
| 松辽众鼎工程设计集团有限公司 | 276,923.08 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司二九一农场分公司 | 274,807.17 | |
| 中国水利水电第一工程局有限公司密山市分公司 | 211,640.24 | |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 190,476.19 | |
| 哈尔滨市公安局道里分局 | 104,762.34 |
本报告书共130页第96页
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司 | 95,565.75 | |
| 秦皇岛全茂商贸有限公司 | 47,619.00 | |
| 友谊县住房和城乡建设局 | 46,864.44 | |
| 黑龙江省水利水电集团有限公司密山分公司 | 44,444.48 | |
| 中国电建集团港航建设有限公司密山分公司 | 43,888.88 | |
| 哈尔滨星途导航科技有限公司 | 40,831.52 | |
| 北京马钢智能停车设备管理有限公司 | 31,578.95 | |
| 虎林市宝石山米业有限公司 | 28,571.43 | |
| 友谊县山峰王粮食经销有限公司 | 27,063.49 | |
| 中国铁塔股份有限公司哈尔滨市分公司 | 23,809.44 | |
| 黑龙江省建三江农垦丰旺机动车安全性能检测有限责任公司 | 21,142.86 | |
| 中国铁塔股份有限公司秦皇岛分公司 | 19,047.60 | |
| 建三江管理局八五九农场张胖酒坊 | 18,761.90 | |
| 黑龙江省水利水电集团有限公司密山分公司 | 16,666.65 | |
| 集贤县春意盎然农资商店（个体工商户) | 13,761.45 | |
| 黑龙江省建三江农垦乾丰水稻农民专业合作社 | 7,619.05 | |
| 友谊县秀成二手电器商店 | 1,904.76 | |
| 自然人租户 | 1,783,506.05 | |
| 合 计 | 11,372,643.53 |
七、 研发支出
按费用性质列示
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 54,473,516.41 | 50,235,821.93 |
| 办公费 | 443,047.35 | 392,803.37 |
| 交通费 | 375,545.00 | 349,360.00 |
| 差旅费 | 69,418.31 | 57,952.50 |
| 物料消耗 | 6,551,257.79 | 5,840,767.25 |
| 折旧费 | 8,054,450.14 | 7,445,891.83 |
| 无形资产摊销 | 77,685.87 | 191,448.43 |
本报告书共130页第97页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 财产保险费 | 430,021.93 | 352,406.20 |
| 原料及材料费 | 5,649,851.54 | 6,128,281.51 |
| 辅助材料 | 1,835,403.67 | 1,916,448.93 |
| 劳务费 | 6,779,403.50 | 6,320,798.00 |
| 机械作业费 | 9,451,680.36 | 9,598,553.17 |
| 运输费 | 49,910.00 | 75,393.60 |
| 其他相关费用 | 647,120.5 | 654,766.00 |
| 合计 | 94,888,312.37 | 89,560,692.72 |
| 其中：费用化研发支出 | 94,888,312.37 | 89,560,692.72 |
| 资本化研发支出 |
八、 合并范围的变更
本年合并范围未发生变化，与上年一致。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 黑龙江北琴海纸业有限责任公司 | 密山市 | 19,200.00 | 密山市 | 纸制品制造 | 97.86 | 同一控制下企业合并 | |
| 黑龙江北大荒投资管理有限公司 | 哈尔滨市 | 10,000.00 | 哈尔滨市 | 投资管理、投资咨询、风险投资等 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黑龙江鑫亚经贸有限责任公司 | 哈尔滨市 | 5,000.00 | 哈尔滨市 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 哈尔滨市 | 38,500.00 | 哈尔滨市 | 农副食品加工 | 58.44 | 投资设立 | |
| 黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司 | 鹤岗市 | 1,000.00 | 鹤岗市 | 采矿业 | 100.00 | 资产合并 | |
| 北大荒鑫都房地产开发有限公司 | 哈尔滨市 | 5,000.00 | 哈尔滨市 | 房地产开发 | 60.00 | 投资设立 | |
| 北大荒鑫都建筑工程有限公司 | 哈尔滨市 | 5,000.00 | 哈尔滨市 | 建筑业 | 60.00 | 投资设立 | |
| 黑龙江北有农业科技有限公司 | 哈尔滨市 | 5,000.00 | 哈尔滨市 | 农工产品购销、技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 黑龙江省岱旸投资管理有限公司 | 哈尔滨市 | 2,000.00 | 哈尔滨市 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司 | 绥化市 | 7,000.00 | 绥化市 | 商贸 | 51.00 | 投资设立 | |
| 秦皇岛龙垦麦芽有限公司 | 秦皇岛市 | 29,307.88 | 秦皇岛市 | 农副食品加工 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京泰鑫天迈投资管理有限公司 | 北京市 | 1,000.00 | 北京市 | 投资管理 | 100.00 | 资产合并 | |
注：依据（2022）黑81执96号之一号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司持有的其全资子公司秦皇岛龙垦麦芽有限公司100%股权。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 41.56 | 261,908.23 | -93,697,399.26 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 15,791,669.03 | 331,264,759.86 | 347,056,428.89 | 921,669,196.82 | 921,669,196.82 | |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 15,602,486.37 | 402,699,916.70 | 418,302,403.07 | 920,795,364.05 | 920,795,364.05 | |
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 1,059,696.06 | -72,119,806.95 | -72,119,806.95 | 377,155.54 |
（续）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 925,585.42 | -25,807,757.81 | -25,807,757.81 | 65,140.47 |
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2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 企业管理咨询等 | 30.00 | 按权益法核算 | |
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 其他金融业务 | 49.00 | 按权益法核算 | |
| 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 伊春市 | 伊春市 | 肥料制造；基础化学原料制造；电力、热力的生产和供应；燃气生产和供应；水的生产和供应 | 49.00 | 按权益法核算 | |
| 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 齐齐哈尔市 | 齐齐哈尔市 | 生产豆制品（发酵性豆制品），调味品，食品用塑料容器，电子商务，互联网销售。 | 22.36 | 按权益法核算 | |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 粮食收购，热力生产和供应，谷物种植等 | 49.00 | 按权益法核算 | |
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 双城市 | 双城市 | 房地产开发与经营 | 51.22 | 按权益法核算 | |
注：注：哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未能提供2024年度财务报表，无法披露相关财务信息。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | |
| 流动资产 | 131,523,537.70 | 337,348.45 | 48,488,951.79 | 30,138,273.21 | 588,299,472.53 |
| 非流动资产 | 22,998,553.12 | 179,709,442.15 | 22,644,232.92 | 105,877,363.34 | 245,119,917.77 |
| 资产合计 | 154,522,090.82 | 180,046,790.60 | 71,133,184.71 | 136,015,636.55 | 833,419,390.30 |
| 流动负债 | 4,593,032.96 | 82,263,801.73 | 58,620,418.28 | 90,058,557.90 | 477,740,818.89 |
| 非流动负债 | 5,950,380.72 | 1,791,601.00 | 128,023,707.11 | ||
| 负债合计 | 10,543,413.68 | 82,263,801.73 | 60,412,019.28 | 90,058,557.90 | 605,764,526.00 |
本报告书共130页第100页
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | |
| 少数股东权益 | 7,105,157.65 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 143,978,677.14 | 97,782,988.87 | 10,721,165.43 | 45,957,078.65 | 220,549,706.65 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 75,894,600.64 | 295,440,919.56 | 2,397,252.58 | 82,204,902.03 | 66,164,911.99 |
| 调整事项 | -159,970,000.00 | ||||
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | -159,970,000.00 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 75,894,600.64 | 135,470,919.56 | 2,397,252.58 | 82,204,902.03 | 66,164,911.99 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 6,702,674.33 | 75,238.10 | 23,025,126.36 | 902,297.48 | 1,081,093,137.69 |
| 净利润 | 275,119.69 | -17,002,695.23 | -3,521,071.80 | -78,964,727.77 | 9,237,028.26 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | -37,341,438.61 | ||||
| 综合收益总额 | 275,119.69 | -17,002,695.23 | -3,521,071.80 | -78,964,727.77 | -28,104,410.35 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | 300,000.00 | ||||
（续）
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | |
| 流动资产 | 132,155,352.99 | 937,457.97 | 52,882,242.88 | 29,729,865.46 | 662,863,430.97 |
本报告书共130页第101页
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | |
| 非流动资产 | 26,806,847.96 | 196,374,972.53 | 24,103,447.30 | 171,767,503.23 | 151,056,972.26 |
| 资产合计 | 158,962,200.95 | 197,312,430.50 | 76,985,690.18 | 201,497,368.69 | 813,920,403.23 |
| 流动负债 | 11,346,794.25 | 82,526,746.40 | 60,944,529.16 | 88,247,518.09 | 508,850,893.57 |
| 非流动负债 | 3,911,849.25 | 1,791,601.00 | 48,310,234.95 | ||
| 负债合计 | 15,258,643.50 | 82,526,746.40 | 62,736,130.16 | 88,247,518.09 | 557,161,128.52 |
| 少数股东权益 | 7,105,179.97 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 143,703,557.45 | 114,785,684.10 | 14,249,560.02 | 113,249,850.60 | 249,654,094.74 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 75,759,792.00 | 305,448,886.88 | 3,186,201.62 | 121,067,378.04 | 74,896,228.40 |
| 调整事项 | -145,870,000.00 | ||||
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | -145,870,000.00 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 75,759,792.00 | 159,578,886.88 | 3,186,201.62 | 121,067,378.04 | 74,896,228.40 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 4,222,108.51 | 24,491,966.32 | 9,540,270.81 | 1,141,212,081.77 | |
| 净利润 | 125,723.98 | -21,818,084.24 | -4,984,505.36 | -11,117,151.31 | 35,737,430.26 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | -5,214,821.65 | ||||
| 综合收益总额 | 125,723.98 | -21,818,084.24 | -4,984,505.36 | -11,117,151.31 | 30,522,608.61 |
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| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 佳沃北大荒农业控股有限公司 | |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | |||||
十、 政府补助
1、 年末按应收金额确认的政府补助
年末无按应收金额确认的政府补助，所有政府补助均已实际收到。
2、 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 3,266,323.13 | 211,142.99 | 3,055,180.14 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 9,470,000.00 | 22,168,930.08 | 10,406,319.00 | 13,490,000.00 | 7,742,611.08 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 12,736,323.13 | 22,168,930.08 | 10,617,461.99 | 13,490,000.00 | 10,797,791.22 | —— |
3、 计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 失业保险基金稳定岗位补贴 | 5,585,206.81 | 5,018,152.25 |
| 农业生产者种植补贴 | 1,945,021.67 | 2,668,004.81 |
| 粮食仓储项目补贴 | 99,999.96 | 99,999.96 |
| 失业一次性扩岗补贴 | 39,000.00 | 94,500.00 |
| 国家农机购置补贴 | 64,233.72 | 72,890.90 |
| 农产品质量追溯 | 5,932.79 | 44,528.79 |
| 测土配方施肥补贴 | 40,976.52 | 40,976.52 |
| 东北稻粳规模丰产项目 | 637,388.92 | |
| 耕地地力补贴 | 1,663,401.00 | 11,851.40 |
| 轮作补贴 | 354,450.00 | |
| 处理农药包装废弃物补助 | 63,000.00 | 90,000.00 |
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| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他政府补助 | 118,850.60 | 136,120.00 |
| 合计 | 10,617,461.99 | 8,277,024.63 |
十一、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
①汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
根据公司的实际经营业务，无需要披露的汇率风险。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于结构性存款等短期理财产品。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金
本报告书共130页第104页
融工具组合。
③其他价格风险
根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、 金融资产转移
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 整体转让 | 应收账款 | 48,057,957.66 | 不终止确认 | 附追索权的保理业务，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 |
| 合 计 | —— | 48,057,957.66 | —— | —— |
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
本报告书共130页第105页
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 2,121,528,016.59 | 2,121,528,016.59 | ||
| （一）交易性金融资产 | 2,110,528,015.59 | 2,110,528,015.59 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,110,528,015.59 | 2,110,528,015.59 | ||
| 其他（银行理财产品） | 2,110,528,015.59 | 2,110,528,015.59 | ||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （二）其他权益工具投资 | 11,000,001.00 | 11,000,001.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,121,528,016.59 | 2,121,528,016.59 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品，在考虑票面金额的基础上，采用预期收益率确定其公允价值；
（2）对于非上市权益投资，因其经营环境、经营情况及财务状况未发生重大变化，采用基于投资对象持有的相关资产及负债的成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量、而以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的其他非流动负债等。管理层持有该类金融资产和金融负债的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产和金融负债的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的收取或支付，故作为以摊余成本计量的金融资产和金融负债列报。
十三、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本报告书共130页第106页
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 北大荒农垦集团有限公司 | 哈尔滨市 | 农业及农产品生产经营管理业务、投资经营管理业务、其他业务等。 | 2,360,000 | 64.14 | 64.14 |
注：北大荒农垦集团有限公司为本公司的控股股东，系经原黑龙江省经济体制改革委员会批准于1994年4月成立的大型国有资产运营公司，是原国家计委、原国家经贸委、原国家体改委以计规划[1998]322号文批准的国家120家大型企业试点集团。本公司最终控制方为中华人民共和国农业农村部。
2、 本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 联营企业 |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 联营企业 |
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 北安市龙垦酒店有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒丰缘（江苏）食品有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒国际饭店有限公司 | 受同一母公司控制 |
本报告书共130页第107页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 北大荒哈尔滨生活优选超市管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒华南农业服务（广东）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江八五九农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江二道河农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江名山农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江七星农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江新华农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒建设集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒粮好（河北）农业服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒粮食集团江苏丰垦贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒粮食收储集团黑龙江八五六粮食贸易有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒粮食物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒龙湖物业服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒农垦集团有限公司建三江分公司 | 受同一母公司控制 |
本报告书共130页第108页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 北大荒农服集团（安徽）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒农业服务集团（鹤岗）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒农业服务集团（鸡西）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒农业服务集团（佳木斯建三江）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒农业服务集团（双鸭山）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒融媒体发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒食品集团有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒通用航空有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒五大连池矿泉水股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒信息有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒研究院（北京）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北大荒招标有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 北京垦丰龙源种业科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 哈尔滨大荒环宇新技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒会展服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒麦芽有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒米业集团八五四制米有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒农业工程技术股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒农资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒食品集团供应链管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江北大荒现代农业服务集团农资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江农场经济管理杂志社 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江农垦北大荒物流集团建三江有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江农垦勘测设计研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江农垦通信有限公司 | 受同一母公司控制 |
本报告书共130页第109页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省宝泉岭建设管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省宝泉岭商务酒店有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省二九〇供热有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省九三豆都商务酒店有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省牡丹江农垦迎春物业管理有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省农垦建筑设计院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江省农垦总局党校培训中心 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江完达山林海液奶有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江乌拉本德商贸有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黑龙江友谊宾馆有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 吉林北大荒奇点农业服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 九三食品股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 垦丰长江种业科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 三亚垦丰农业科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 双鸭山市红兴隆农都宾馆有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 新疆垦丰种业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 阳光农业相互保险公司 | 受同一母公司控制 |
| 长沙垦丰农业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中油黑龙江农垦石油有限公司 | 受同一母公司控制 |
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告书共130页第110页
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 采购农用物资 | 1,165,338.00 | 426,306.00 |
| 垦丰长江种业科技有限公司 | 采购农用物资 | 1,043,315.00 | 83,859.00 |
| 垦丰长江种业科技有限公司 | 技术服务 | 36,456.59 | |
| 三亚垦丰农业科技有限公司 | 采购农用物资及服务 | 534,803.80 | |
| 北京垦丰龙源种业科技有限公司 | 采购农用物资 | 1,244,645.00 | |
| 新疆垦丰种业有限公司 | 物业及零星服务 | 452,257.40 | |
| 北大荒农业服务集团（鸡西）有限公司 | 采购农用物资等 | 16,320,203.18 | 16,883,057.48 |
| 北大荒农业服务集团（鹤岗）有限公司 | 采购农用物资 | 17,008,337.00 | 15,710,027.08 |
| 北大荒农业服务集团（佳木斯建三江）有限公司 | 采购农用物资等 | 35,389,106.22 | 33,107,593.92 |
| 北大荒农业服务集团（双鸭山）有限公司 | 采购农用物资 | 23,203,991.88 | 20,665,647.20 |
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 采购农用物资 | 42,588.00 | 195,400.00 |
| 北大荒农服集团（安徽）有限公司 | 采购农用物资 | 54,977.06 | 71,550.00 |
| 北大荒粮好（河北）农业服务有限公司 | 采购农用物资 | 2,836,440.50 | 2,383,330.00 |
| 黑龙江北大荒现代农业服务集团农资有限公司 | 采购农用物资 | 11,593,609.60 | |
| 北大荒农业服务集团（双鸭山）有限公司 | 采购农用车等 | 2,943,566.37 | |
| 吉林北大荒奇点农业服务有限公司 | 采购农用物资 | 165,009.17 | |
| 黑龙江北大荒农资有限公司 | 采购农用物资 | 1,123,189,899.24 | 1,250,951,596.75 |
| 黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司 | 采购农用物资等 | 9,720.00 | 194,320.00 |
| 北大荒信息有限公司 | 采购设备及服务 | 14,617,938.48 | 9,554,849.06 |
| 黑龙江农垦通信有限公司 | 采购设备及服务 | 3,771,337.64 | 5,929,480.47 |
| 黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司 | 通信服务 | 485,849.04 | 499,999.98 |
| 阳光农业相互保险公司 | 保险服务 | 113,546,871.27 | 88,358,884.26 |
| 阳光农业相互保险公司 | 保险赔偿 | 540,136.04 | 4,658,941.00 |
| 阳光农业相互保险公司 | 炮弹购置补贴 | 18,940.80 | |
| 北大荒通用航空有限公司 | 航化服务 | 42,555,400.30 | 40,120,997.00 |
| 黑龙江省农垦建筑设计院有限公司 | 施工及设计服务 | 521,375.27 | 158,000.00 |
| 北大荒建设集团有限公司 | 工程服务 | 2,591,468.27 | 3,304,107.58 |
本报告书共130页第111页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北大荒建设集团有限公司 | 采购设备 | 4,499,771.00 | |
| 黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司 | 物业及零星服务 | 183,400.62 | 427,934.71 |
| 黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司 | 物业及零星服务 | 536,755.85 | 538,482.79 |
| 北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司 | 物业及零星服务 | 270,716.00 | 272,666.50 |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 工程及其他服务 | 2,152,691.50 | 1,947,194.47 |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 工程及其他服务 | 2,147,547.00 | 1,831,890.00 |
| 北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司 | 物业及零星服务 | 32,409.60 | |
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 采购农产品 | 91,134,311.18 | 12,772,126.26 |
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 物业及零星服务 | 207,876.91 | 321,108.47 |
| 北大荒集团黑龙江新华农场有限公司 | 工程及其他服务 | 2,192,320.19 | 2,332,877.79 |
| 北大荒集团黑龙江新华农场有限公司 | 采购农产品 | 1,180,914.50 | |
| 北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司 | 物业及零星服务 | 23,428.00 | 20,128.00 |
| 北大荒集团黑龙江八五九农场有限公司 | 工程及其他服务 | 3,679,905.00 | 7,335,275.00 |
| 北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司 | 物业及零星服务 | 1,006,563.01 | 1,022,734.89 |
| 北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司 | 物业及零星服务 | 363,610.08 | 14,048.00 |
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 物业及零星服务 | 13,073.50 | 660,050.00 |
| 北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司 | 物业及零星服务 | 2,640,106.04 | 2,866,462.45 |
| 北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司 | 采购农产品 | 777,619.75 | |
| 北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司 | 工程及其他服务 | 1,854,516.07 | 1,872,716.21 |
| 北大荒集团黑龙江名山农场有限公司 | 物业及零星服务 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 取暖费 | 144,595.00 | |
| 北大荒融媒体发展有限公司 | 宣传展览等 | 1,191,773.58 | 1,978,791.50 |
| 黑龙江北大荒会展服务有限公司 | 宣传展览等 | 150,062.56 | 20,000.00 |
| 北大荒国际饭店有限公司 | 会议服务 | 300,653.67 | 269,732.00 |
| 北大荒粮食物流有限公司 | 其他服务 | 289,756.61 | 570,080.66 |
| 中油黑龙江农垦石油有限公司 | 油料款 | 1,448,074.53 | 1,740,585.33 |
| 黑龙江完达山林海液奶有限公司 | 奶饮品采购 | 101,367.00 | 107,211.00 |
| 北大荒哈尔滨生活优选超市管理有限公司 | 零星采购 | 57,926.81 | 45,988.41 |
本报告书共130页第112页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北大荒五大连池矿泉水股份有限公司 | 零星采购 | 1,800.00 | 21,280.00 |
| 哈尔滨大荒环宇新技术有限公司 | 零星采购 | 117.00 | |
| 黑龙江北大荒食品集团供应链管理有限公司 | 零星采购 | 17,150.00 | 59,932.00 |
| 黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展有限公司 | 零星采购 | 15,499.80 | 17,243.00 |
| 九三食品股份有限公司 | 零星采购 | 26,400.00 | |
| 北安市龙垦酒店有限公司 | 物业及零星服务 | 3,666.00 | 7,560.00 |
| 北大荒龙湖物业服务有限公司 | 物业及零星服务 | 493,952.91 | 477,677.07 |
| 北大荒农垦集团有限公司建三江分公司 | 物业及零星服务 | 470,795.49 | |
| 北大荒招标有限公司 | 物业及零星服务 | 25,670.75 | 222,743.00 |
| 黑龙江农垦北大荒物流集团建三江有限公司 | 物业及零星服务 | 250,745.56 | 504,917.93 |
| 黑龙江省宝泉岭商务酒店有限公司 | 物业及零星服务 | 2,686.00 | 2,200.00 |
| 黑龙江省二九〇供热有限公司 | 物业及零星服务 | 933,026.73 | 899,328.88 |
| 黑龙江省九三豆都商务酒店有限责任公司 | 物业及零星服务 | 300.00 | 1,480.00 |
| 黑龙江省牡丹江农垦迎春物业管理有限责任公司 | 物业及零星服务 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 黑龙江友谊宾馆有限公司 | 物业及零星服务 | 2,700.00 | 1,860.00 |
| 双鸭山市红兴隆农都宾馆有限公司 | 物业及零星服务 | 2,774.00 | |
| 北大荒粮食收储集团黑龙江八五六粮食贸易有限公司 | 仓储费 | 14,154.67 | |
| 黑龙江北大荒农业工程技术股份有限公司 | 采购机械设备 | 266,200.00 | |
| 黑龙江农场经济管理杂志社 | 报刊订购 | 891,240.00 | |
| 长沙垦丰农业有限公司 | 采购农用物资 | 52,614.68 | |
| 北大荒华南农业服务（广东）有限公司 | 采购农用物资及服务 | 429,393.6 | |
| 北大荒食品集团有限公司 | 采购矿泉水 | 6,033.94 | |
| 北大荒研究院（北京）有限公司 | 技术服务费 | 1,333,054.00 | |
| 黑龙江农垦勘测设计研究院有限公司 | 服务费 | 173,876.78 | |
| 黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司 | 工程服务费 | 2,502,716.22 | |
| 黑龙江省宝泉岭建设管理有限公司 | 取暖费 | 6,414.00 | |
| 黑龙江省农垦总局党校培训中心 | 会议培训服务 | 449,703.60 | |
| 黑龙江乌拉本德商贸有限公司 | 加工服务 | 27,610.62 |
本报告书共130页第113页
注：本年年初获批的关联方购买商品及接受劳务交易额度为176,472.00万元，本年实际发生152,601.92万元，未超过获批的交易额度。
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司 | 销售农用物资 | 115,591.27 | 101,771.55 |
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 销售农用物资 | 189,497.24 | 1,346,087.50 |
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 农技服务 | 162,969.93 | 217,110.96 |
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 销售农用物资 | 29,598.85 | |
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 农技服务 | 72,678.00 | 37,760.00 |
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 销售农用物资 | 1,513,477.80 | |
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 销售农用物资 | 58,800.00 | |
| 北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司 | 销售农用物资 | 41,146.79 | |
| 黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展有限公司 | 销售农用物资 | 21,266.47 | |
| 黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司 | 销售农产品 | 391,935.00 | 434,244.00 |
| 北大荒丰缘（江苏）食品有限公司 | 销售农产品 | 661,964.80 | |
| 阳光农业相互保险公司 | 协办收入 | 9,231,624.96 | 9,131,862.53 |
| 北大荒农服集团（安徽）有限公司 | 农技服务 | 669,811.33 | |
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 农技服务 | 410.09 | |
| 北大荒通用航空有限公司 | 服务收入 | 881,723.25 | 562,551.12 |
| 北大荒粮食集团江苏丰垦贸易有限公司 | 代理手续费收入 | 292,380.17 | |
| 北大荒集团黑龙江二道河农场有限公司 | 销售农用物资 | 108,440.36 | |
| 北大荒食品集团有限公司 | 销售农产品 | 22,018.35 | |
| 黑龙江省二九〇供热有限公司 | 销售农用物资 | 41,864.22 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 服务收入 | 702,377.36 |
（2） 关联租赁情况
①本集团作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 房屋建筑物 | 4,486,057.55 | 4,487,127.60 |
本报告书共130页第114页
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 房屋建筑物 | 514,693.63 | 411,179.71 |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 房屋建筑物 | 5,163.41 | |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 房屋建筑物 | 190,476.19 | 190,476.19 |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 机器设备 | 2,446,522.37 | 2,008,338.96 |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 机器设备 | 265,974.27 | 265,974.27 |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 机器设备 | 7,681.21 | |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 办公设备及其他 | 44,100.48 | 38,361.15 |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 办公设备及其他 | 47,765.38 | 47,765.38 |
②本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司 | 房屋建筑物 | 571,363.00 | 116,700.00 | 19,441.35 | 1,673,308.17 | ||
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 房屋建筑物 | 1,792,395.04 | 1,792,395.04 | 33,478.65 | 7,924.69 | 3,548,267.92 | |
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 房屋建筑物及机器设备 | 1,497,774.40 | 1,497,774.40 | 30,039.09 | 71,057.88 | ||
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 房屋建筑物 | 2,979,943.32 | 2,979,943.32 | 80,848.38 | 166,653.70 | ||
| 北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司 | 房屋建筑物 | 1,506,128.99 | 1,506,128.99 | 40,862.49 | 84,230.48 | ||
| 北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司 | 房屋建筑物 | 2,996,806.75 | 2,996,806.75 | 81,305.89 | 167,596.77 | ||
| 北大荒集团 | 房屋建 | 2,845,000.00 | 2,845,000.00 | 62,614.44 | 129,417.75 | ||
本报告书共130页第115页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 黑龙江友谊农场有限公司 | 筑物 | ||||||
| 北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司 | 房屋建筑物 | 1,588,300.00 | 1,588,300.00 | 42,799.58 | 10,428.19 | 3,646,176.97 | |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 房屋建筑物 | 2,027,900.00 | 200,000.00 | 83,420.19 | 27,050.10 | 3,530,340.12 | |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 房屋建筑物 | 1,741,950.38 | 1,741,950.38 | 33,600.40 | 6,728.04 | 3,443,572.32 | |
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 房屋建筑物 | 945,948.96 | 945,948.96 | 18,325.17 | 3,665.04 | 1,869,907.71 | |
| 北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司 | 房屋建筑物 | 1,732,515.89 | 75,308.85 | 6,472.94 | 3,348,073.47 | ||
| 北大荒粮好（河北）农业服务有限公司 | 土地种植权 | 10,270,435.50 | 10,555,974.00 | 332,582.35 | 272,620.60 | 30,964,252.36 | |
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 土地种植权 | 683,182.50 | 1,366,365.00 | 46,722.44 | 89,991.80 | 3,236,634.46 | |
| 三亚垦丰农业科技有限公司 | 土地种植权 | 610,200.00 | 610,200.00 | 14,765.13 | 30,205.92 | 1,785,628.95 | |
| 北大荒集团黑龙江七星农场有限公司 | 土地种植权 | 3,676,725.00 | |||||
（3） 关联担保情况
本集团本年未发生关联担保业务。
（4） 关联方资金拆借
本报告书共130页第116页
本集团本年未发生关联方资金拆借业务。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司 | 购买资产 | 2,707,836.10 | |
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 购买资产 | 2,959,459.00 | 4,995,412.00 |
| 北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司 | 购买资产 | 2,818,372.00 | 8,535,548.00 |
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 购买资产 | 11,995,400.00 | 9,986,200.00 |
| 北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司 | 购买资产 | 3,737,552.88 | |
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 购买资产 | 3,680,000.00 | |
| 北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司 | 购买资产 | 727,500.00 | |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 购买资产 | 2,922,844.00 | 11,988,892.00 |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 购买资产 | 5,982,004.96 | |
| 北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司 | 购买资产 | 1,966,981.00 | |
| 黑龙江北大荒米业集团八五四制米有限公司 | 购买资产 | 448,913.97 |
（6） 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 380.24万元 | 539.12万元 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料 有限公司 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 |
| 合计 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 |
| 其他应收款： | ||||
| 黑龙江北大荒麦芽有限公司 | 1,636,450.27 | 1,636,450.27 | 1,636,450.27 | 1,636,450.27 |
| 北大荒农垦集团有限公司 | 153,074.00 | 153,074.00 | ||
本报告书共130页第117页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 153,110,027.65 | 153,110,027.65 | 153,110,027.65 | 153,110,027.65 |
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 179,239.50 | 179,239.50 | ||
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 297,994.33 | 297,994.33 | ||
| 北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 94,500.00 | 94,500.00 | ||
| 北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
| 三亚垦丰农业科技有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 59,150.00 | |||
| 合计 | 156,880,435.75 | 154,746,477.92 | 156,821,285.75 | 154,746,477.92 |
| 其他非流动资产： | ||||
| 黑龙江农垦通信有限公司 | 4,783,000.00 | |||
| 合计 | 4,783,000.00 | |||
（2） 应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 黑龙江北大荒农资有限公司 | 65,795,950.74 | 72,098,520.40 |
| 北大荒农业服务集团（鹤岗）有限公司 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 |
| 北大荒信息有限公司 | 3,699,970.00 | 44,970.00 |
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 11,995,400.00 | |
| 合计 | 82,571,320.74 | 73,223,490.40 |
| 其他应付款： | ||
| 北大荒建设集团有限公司 | 566,721.10 | 331,651.96 |
| 北大荒垦丰种业股份有限公司 | 220,021.75 | 261,509.75 |
| 黑龙江垄麦农业股份有限公司 | 660,000.00 | 1,000,000.00 |
| 黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 北大荒信息有限公司 | 3,842,335.25 | 4,555,675.00 |
本报告书共130页第118页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 黑龙江省农垦建筑设计院有限公司 | 158,000.00 | |
| 北大荒招标有限公司 | 222,743.00 | |
| 北大荒研究院（北京）有限公司 | 1,333,054.00 | |
| 黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司 | 78,965.92 | |
| 合计 | 7,001,098.02 | 6,829,579.71 |
| 租赁负债： | ||
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 1,523,250.00 | |
| 北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司 | 532,200.00 | |
| 北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司 | 1,588,139.57 | |
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 1,252,501.25 | 1,935,683.75 |
| 北大荒粮好（河北）农业服务有限公司 | 10,555,974.00 | |
| 北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司 | 748,863.00 | |
| 合计 | 2,001,364.25 | 16,135,247.32 |
| 一年内到期的非流动负债： | ||
| 北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司 | 1,497,774.40 | |
| 北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司 | 2,845,000.00 | |
| 北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司 | 2,979,943.32 | |
| 北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司 | 2,996,806.75 | |
| 北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司 | 1,506,128.99 | |
| 北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司 | 1,792,395.04 | |
| 北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司 | 1,827,900.00 | 2,332,550.00 |
| 北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司 | 1,741,950.38 | |
| 北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司 | 532,200.00 | 1,588,300.00 |
| 北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司 | 945,948.96 | |
| 北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司 | 1,732,515.89 | 1,876,892.21 |
| 北大荒粮好（河北）农业服务有限公司 | 10,841,512.50 | 10,555,974.00 |
| 北大荒农业服务集团（江西）有限公司 | 113,863.75 | 113,863.75 |
| 三亚垦丰农业科技有限公司 | 610,200.00 | 1,220,400.00 |
本报告书共130页第119页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司 | 393,863.00 | |
| 合计 | 16,052,055.14 | 33,993,927.80 |
十四、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
利润分配情况于2025年3月27日，本公司第七届董事会召开第二十九次会议，批准2024年度利润分配预案以2024年12月31日的总股本1,777,679,909股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.55元（含税）。
十六、 其他重要事项
根据本集团的内部组织结构、管理要求及业务板块实际经营情况，本集团主要为农业板块，不存在需要披露以经营分部为基础的报告分部信息，管理层决定不披露分部报告。
十七、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | ||
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 |
本报告书共130页第120页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 5年以上 | 105,064,283.94 | 105,366,997.05 |
| 小 计 | 105,064,283.94 | 105,366,997.05 |
| 减：坏账准备 | 105,064,283.94 | 105,366,997.05 |
| 合 计 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 105,064,283.94 | 100.00 | 105,064,283.94 | 100.00 | |
| 其中：重要的单项计提 | 60,221,645.26 | 57.32 | 60,221,645.26 | 100.00 | |
| 其他不重要的单项计提 | 44,842,638.68 | 42.68 | 44,842,638.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 105,064,283.94 | —— | 105,064,283.94 | —— | |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 105,366,997.05 | 100.00 | 105,366,997.05 | 100.00 | |
| 其中：重要的单项计提 | 60,221,645.26 | 57.15 | 60,221,645.26 | 100.00 | |
| 其他不重要的单项计提 | 45,145,351.79 | 42.85 | 45,145,351.79 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 105,366,997.05 | —— | 105,366,997.05 | —— | |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
本报告书共130页第121页
| 应收账款 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 沈阳锋烨兴经贸物资公司 | 16,439,366.60 | 16,439,366.60 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 黑龙江农垦宏信有限公司一部 | 11,850,141.97 | 11,850,141.97 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 大庆高新区新金雨经贸有限公司 | 10,181,491.35 | 10,181,491.35 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 辽宁华信石油化工有限公司 | 8,852,897.34 | 8,852,897.34 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 黑龙江北大荒农垦集团农业生产 资料有限公司 | 7,722,748.00 | 7,722,748.00 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 佳木斯华原农资有限公司一部 | 5,175,000.00 | 5,175,000.00 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 其他不重要的单项计提 | 44,842,638.68 | 44,842,638.68 | 100.00 | 预计全部无法收回 |
| 合计 | 105,064,283.94 | 105,064,283.94 | 100.00 | —— |
② 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 105,366,997.05 | 105,366,997.05 | ||
| 2024年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | 305,713.11 | 305,713.11 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -3,000.00 | -3,000.00 | ||
| 2024年12月31日余额 | 105,064,283.94 | 105,064,283.94 |
（3） 坏账准备的情况
本报告书共130页第122页
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 105,366,997.05 | 305,713.11 | -3,000.00 | 105,064,283.94 | ||
| 其中：重要的单项计提 | 60,221,645.26 | 60,221,645.26 | ||||
| 其他不重要的单项计提 | 45,145,351.79 | 305,713.11 | -3,000.00 | 44,842,638.68 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合 计 | 105,366,997.05 | 305,713.11 | -3,000.00 | 105,064,283.94 | ||
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为55,046,645.26元，占应收账款年末余额合计数的比例为52.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为55,046,645.26元。
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 4,468,918.11 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 457,784,096.36 | 578,917,445.17 |
| 合 计 | 457,784,096.36 | 583,386,363.28 |
（1） 应收利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 协定存款利息 | 4,468,918.11 | |
| 小计 | 4,468,918.11 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 4,468,918.11 |
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
① 按账龄披露
本报告书共130页第123页
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 7,259,303.22 | 5,159,919.88 |
| 1至2年 | 4,230,828.85 | 450,000.00 |
| 2至3年 | 150,000.00 | 110,854.60 |
| 3至4年 | 110,854.60 | 1,495,600.00 |
| 4至5年 | 1,495,600.00 | |
| 5年以上 | 2,186,992,475.44 | 2,233,825,716.76 |
| 小 计 | 2,200,239,062.11 | 2,241,042,091.24 |
| 减：坏账准备 | 1,742,454,965.75 | 1,662,124,646.07 |
| 合 计 | 457,784,096.36 | 578,917,445.17 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 18,567,909.19 | 18,790,057.21 |
| 应收家庭农场款 | 159,651,002.65 | 159,886,179.97 |
| 承包结算款 | 9,066,171.46 | 9,066,171.46 |
| 存出保证金 | 1,980,883.83 | 2,421,733.83 |
| 资产转售款 | 3,395,853.31 | 3,405,853.31 |
| 应收职员款 | 2,351,523.39 | 2,381,195.62 |
| 公司内部往来 | 1,993,046,403.09 | 2,032,951,013.76 |
| 其他 | 12,179,315.19 | 12,139,886.08 |
| 小计 | 2,200,239,062.11 | 2,241,042,091.24 |
| 减：坏账准备 | 1,742,454,965.75 | 1,662,124,646.07 |
| 合计 | 457,784,096.36 | 578,917,445.17 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 18,581.82 | 824,635.19 | 1,661,281,429.06 | 1,662,124,646.07 |
本报告书共130页第124页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -13,654.88 | 38,799.11 | 80,580,000.00 | 80,605,144.23 |
| 本年转回 | 428,078.20 | 428,078.20 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -153,253.65 | -153,253.65 | ||
| 2024年12月31日余额 | 4,926.94 | 863,434.30 | 1,741,586,604.51 | 1,742,454,965.75 |
④ 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 203,360,310.02 | 428,078.20 | -153,253.65 | 203,085,485.47 | ||
| 其中：重要的单项计提 | ||||||
| 其他不重要的单项计提 | 203,360,310.02 | 428,078.20 | -153,253.65 | 203,085,485.47 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,458,764,336.05 | 80,605,144.23 | 1,539,369,480.28 | |||
| 其中：账龄组 | 843,217.01 | 25,144.23 | 868,361.24 | |||
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| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合 | ||||||
| 与交易对象关系组合 | 1,457,921,119.04 | 80,580,000.00 | 1,538,501,119.04 | |||
| 合 计 | 1,662,124,646.07 | 80,605,144.23 | 428,078.20 | -153,253.65 | 1,742,454,965.75 | |
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 往来款 | 886,207,616.40 | 5年以上 | 40.28 | 539,161,855.40 |
| 黑龙江鑫亚经贸有限责任公司 | 往来款 | 875,839,452.36 | 1年以内3,403,806.10元 1-2年2,759,095.02元 5年以上869,676,551.24元 | 39.81 | 810,375,269.08 |
| 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 | 暂借款 | 153,110,027.65 | 5年以上 | 6.96 | 153,110,027.65 |
| 黑龙江北琴海纸业有限责任公司 | 往来款 | 110,940,894.56 | 5年以上 | 5.04 | 110,940,894.56 |
| 北大荒鑫都房地产有限公司 | 往来款 | 106,808,439.77 | 4-5年1,495,600.00元 5年以上105,312,839.77 | 4.85 | 78,023,100.00 |
| 合计 | —— | 2,132,906,430.74 | —— | 96.94 | 1,691,611,146.69 |
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3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 907,427,165.41 | 466,427,165.41 | 441,000,000.00 | 907,427,165.41 | 466,427,165.41 | 441,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 329,848,544.83 | 159,970,000.00 | 169,878,544.83 | 340,510,652.55 | 145,870,000.00 | 194,640,652.55 |
| 合 计 | 1,237,275,710.24 | 626,397,165.41 | 610,878,544.83 | 1,247,937,817.96 | 612,297,165.41 | 635,640,652.55 |
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末 余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 黑龙江北琴海纸业有限责任公司 | 189,201,103.91 | 189,201,103.91 | 189,201,103.91 | 189,201,103.91 | ||||
| 北大荒龙垦麦芽有限公司 | 222,726,061.50 | 222,726,061.50 | 222,726,061.50 | 222,726,061.50 | ||||
| 黑龙江鑫亚经贸有限责任公司 | 24,500,000.00 | 24,500,000.00 | 24,500,000.00 | 24,500,000.00 | ||||
| 北大荒鑫都房地产开发有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 北大荒鑫都建筑工程有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||||
| 黑龙江北大荒投资管理有限公司 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | ||||||
| 黑龙江北有农业科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
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| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末 余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 合 计 | 907,427,165.41 | 466,427,165.41 | 907,427,165.41 | 466,427,165.41 | ||||
（3） 对联营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 黑龙江北大荒融资担保股份有限公司 | 70,414,743.15 | 134,808.64 | 70,549,551.79 | |||||||||
| 黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 | 266,909,707.78 | 145,870,000.00 | -10,007,967.32 | 14,100,000.00 | 256,901,740.46 | 159,970,000.00 | ||||||
| 黑龙江省克东腐乳有限公司 | 3,186,201.62 | -788,949.04 | 2,397,252.58 | |||||||||
| 合 计 | 340,510,652.55 | 145,870,000.00 | -10,662,107.72 | 14,100,000.00 | 329,848,544.83 | 159,970,000.00 | ||||||
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（4） 长期股权投资减值测试情况
详见附注六、8长期股权投资（2）长期股权投资减值测试情况。
4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,907,372,257.78 | 2,139,212,716.51 | 3,590,194,105.74 | 1,835,961,065.04 |
| 其他业务 | 1,357,475,462.26 | 1,317,887,089.38 | 1,471,347,497.54 | 1,434,350,166.25 |
| 合 计 | 5,264,847,720.04 | 3,457,099,805.89 | 5,061,541,603.28 | 3,270,311,231.29 |
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年营业收入 | 本年营业成本 |
| 按商品类型分类： | ||
| 土地承包费 | 3,731,845,501.39 | 1,959,759,089.51 |
| 农产品销售 | 179,614,219.11 | 182,767,807.54 |
| 农用物资销售 | 1,103,164,208.76 | 1,102,400,080.15 |
| 农业服务销售 | 171,190,920.57 | 144,342,069.04 |
| 资产租赁 | 8,167,216.87 | 4,034,879.59 |
| 其他商品销售或服务 | 70,522,099.82 | 63,398,136.38 |
| 合计 | 5,264,847,720.04 | 3,457,099,805.89 |
| 按经营地区分类： | ||
| 黑龙江省 | 5,242,225,389.47 | 3,427,995,839.97 |
| 境内其他 | 22,622,330.57 | 29,103,965.92 |
| 合计 | 5,264,847,720.04 | 3,457,099,805.89 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时段内转让 | 3,768,207,218.74 | 2,040,717,000.27 |
| 在某一时点转让 | 1,496,640,501.30 | 1,416,382,805.62 |
| 合计 | 5,264,847,720.04 | 3,457,099,805.89 |
（3） 履约义务的说明
详见附注六、38、营业收入和营业成本。
（4） 分摊至剩余履约义务的说明
报告期末母公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务主要与土地承包协
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议及农产品销售合同相关，所对应的收入金额为4,702,941.42元，全部预计将于2025年度确认收入。
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,662,107.72 | -13,301,912.46 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 32,927,709.77 | 4,413,068.99 |
| 其他 | -4,000,000.00 | -130,863.90 |
| 合 计 | 18,265,602.05 | -9,019,707.37 |
十八、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -4,240,182.00 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,617,461.99 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 10,528,015.60 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,600,074.90 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,245,005.38 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |