目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—17页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页
三、财务报表附注………………………………………………第18—121页
第
页共121页
审计报告天健审〔2025〕2016号浙江海正药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江海正药业股份有限公司（以下简称海正药业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海正药业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海正药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第
页共121页
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。海正药业公司的营业收入主要来自于销售原料药及制剂类药品和推广服务取得的收入。2024年度，海正药业公司营业收入金额为人民币978,684.81万元。
由于营业收入是海正药业公司关键业绩指标之一，可能存在海正药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货物流单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于推广业务收入，选取项目检查相关支持性文件，包括推广费合同、销售发票、结算清单及推广收入确认单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共121页
(二)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。截至2024年12月31日，海正药业公司存货账面余额为人民币195,220.32万元，跌价准备为人民币15,753.89万元，账面价值为人民币179,466.43万元。
管理层于资产负债表日，考虑持有存货目的的基础上，根据该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、保质期外或临近药品有效期、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)固定资产、无形资产和开发支出的减值
第
页共121页
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十九）、五(一)12、五(一)15、五(一)16及六(二)2。
截至2024年12月31日，海正药业公司固定资产账面净值为740,823.53万元，减值准备金额为13,140.76万元，账面价值为727,682.77万元。
截至2024年12月31日，海正药业公司无形资产账面净值为106,242.95万元，减值准备金额为11,576.52万元，账面价值为94,666.43万元。
截至2024年12月31日，海正药业公司开发支出账面净值为17,106.09万元，减值准备金额为12,309.56万元，账面价值为4,796.53万元。
管理层于资产负债表日评估固定资产、无形资产和开发支出是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试，按资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定可收回金额。减值测试结果表明资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
由于上述固定资产、无形资产和开发支出的减值测试涉及管理层复杂及重大的判断，因此我们将固定资产和无形资产的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与固定资产、无形资产和开发支出减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解固定资产、无形资产和开发支出减值相关的会计政策，判断会计政策的制定是否符合企业会计准则的相关规定，是否符合海正药业公司的实际情况；
(3)获取管理层在资产负债表日就长期资产是否存在可能发生减值迹象的判断的说明，对其中固定资产、无形资产和开发支出的部分结合实地勘察、技术研发或使用情况的相关资料进行检查；
(4)实地勘察相关资产，并实施监盘程序，了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以确定是否存在减值迹象；
(5)获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产、无形资产和开发支出的减值测试表，并利用专家工作，以评估师出具的评估报告为基础，选取样本复核评
第
页共121页
估过程中所采用的关键假设和重要参数，以确定资产可收回金额是否准确；
(6)检查与固定资产、无形资产和开发支出减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海正药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海正药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海正药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第
页共121页
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海正药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海正药业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海正药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第
页共121页
措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年三月二十七日
浙江海正药业股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江海正药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》（浙政发〔1998〕12号文）批准，于1998年2月11日登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330000704676287N的营业执照，注册资本1,198,848,196.00元，股份总数1,198,848,196.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股659,250股；无限售条件的流通股份A股1,198,188,946股。公司股票于2000年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药化工行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2025年3月27日第九届董事会第三十五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，辉正国际有限公司、瑞海国际有限公司、正康国际贸易有限公司、海正国际控股有限公司、海正药业日本株式会社、HisunPharmaceuticalsUSAInc.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共121页
涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的核销应收账款 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的核销其他应收款 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的在建工程项目 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额5% |
| 重要的资本化研发项目 | 单项金额超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的联营企业 | 单项长期股权投资账面价值超过资产总额0.3%或5,000万元 |
| 重要的子公司 | 资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15% |
| 重要承诺事项 | 单项金额超过5,000.00万元 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将资产负债表日后利润分配情况、关联方担保、股票回购等认定为重要事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第
页共121页
组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含，下同) | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第
页共121页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-45 | 0-5 | 6.67-2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5 | 20.00-4.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5 | 20.00-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 33.33-9.50 |
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成； |
第
页共121页类别
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| (2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 | |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件、专利技术、非专利技术及经营特许权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第
页共121页
项目
| 项目 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 产权登记期限 | 直线法 |
| 管理软件 | 10年 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
| 专利技术 | 5年 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
| 非专利技术 | 5-10年 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
| 经营特许权 | 5-10年 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。
(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括测试费、租赁费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公司内部研究院并审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司临床试验和样品生产申报的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司产品销售收入主要系销售原料药及制剂类药品取得的收入，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司推广服务收入主要是通过直接提供市场营销方面的专业服务和委托第三方推广公司将客户授权经销的产品推广至医院、药店等终端单位，并根据产品的推广量向客户收取的
服务性收入，属于在某一时点履行履约义务。推广服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定安排客户将授权推广的产品发货给指定单位等并获得客户的确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共121页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的应税销售额为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值；从租计征的，按租金收入 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司销售自来水等产品按9%的税率计缴，销售比卡鲁胺片、来曲唑片等抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴，提供不动产租赁服务采用一般计税方法时按9%税率计缴，提供不动产租赁服务采用简易征税方法时按5%的简易征收率计缴；子公司浙江省医药工业有限公司销售茶油等按9%的税率计缴，销售抗肿瘤药品、生物化学制品等产品按3%的简易征收率计缴，销售计生用品等免交增值税；子公司瀚晖制药有限公司销售抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴，提供不动产租赁服务按5%的简易征收率计缴；子公司浙江瑞海医药有限公司销售抗肿瘤类药品按3%的简易征收率计缴；子公司云南生物制药有限公司销售生物制品等产品按3%的简易征收率计缴；子公司海正药业（杭州）有限公司和海正药业南通有限公司销售自来水、蒸汽动力能源按9%的税率计缴；公司及子公司其他销售收入按13%的税
率计缴，提供服务按6%的税率计缴公司及子公司海正药业（杭州）有限公司、海正药业南通有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，适用出口退税率为13%
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第
页共121页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、瀚晖制药有限公司、浙江海正动物保健品有限公司、海正药业南通有限公司、上海昂睿医药技术有限公司及海正蔚澜生物科技发展（海南）有限公司 | 15% |
| HisunPharmaceuticalsUSAInc、海正国际控股有限公司、辉正国际有限公司、瑞海国际有限公司、正康国际贸易有限公司、海正药业日本株式会社 | 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴 |
| 浙江海正机械制造安装有限公司、杭州新源热电有限公司、上海海正科润生物科技有限公司、晟鼎医药（上海）有限公司、浙江海正投资管理有限公司、浙江海坤医药有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司和子公司瀚晖制药有限公司通过高新技术企业认定，并分别取得编号为GR202333012235和GR202333003817的高新技术企业证书，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江海正动物保健品有限公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR202433006083的高新技术企业证书，认定有效期为2024-2026年，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》,子公司海正药业南通有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202232012218的高新技术企业证书，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对上海市认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案的公告》,子公司上海昂睿医药技术有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202231002444的高新技术企业证书，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司海正蔚澜生物科技发展（海南）有限公司享受上述税收优惠政策，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江海正机械制造安装有限公司、杭州新源热电有限公司、上海海正科润生物科技有限公司、晟鼎医药（上海）有限公司、浙江海正投资管理有限公司和浙江海坤医药有限公司满足小微企业认定标准，享受上述税收优惠政策。
7.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）及《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号），自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。子公司海正药业（杭州）有限公司满足相关退还期末留抵税额条件，本期享受上述税收优惠政策。
8.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）文件，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司浙江海正动物保健品有限公司、瀚晖制药有限公司和海正药业南通有限公司本期享受上述税收优惠政策。
9.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，子公司浙江海正机械制造安装有限公司、浙江海正投资管理有限公司、上海海正科润生物科技有限公司及晟鼎医药（上海）有限公司符合认定标准，享受上述税收优惠政策。
10.根据《国家税务总局浙江省税务局浙江省财政厅关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（国家税务总局浙江省税务局浙江省财政厅公告2024年第1号）。子公司海正药业（杭州）有限公司本期满足纳税人困难性减免要求，符合规定减免房产税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 865.13 | 4,744.95 |
| 银行存款 | 1,341,922,248.14 | 1,405,610,269.58 |
| 其他货币资金 | 155,724,675.14 | 181,012,057.56 |
| 合计 | 1,497,647,788.41 | 1,586,627,072.09 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 28,836,201.92 | 30,652,044.79 |
(2)其他说明
1)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明期末银行存款中司法冻结资金97,171,265.91元，拟注销账户冻结资金1,155,391.03元，使用受限；期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金139,882,983.80元，为开具保函存入保证金15,100,000.00元，住房及维修基金432,763.21元，ETC业务保证金163,200.00元，使用受限。
2)未受限款项说明公司存于证券现金账户185.20元，第三方平台资金145,542.93元，使用不受限。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 292,621.20 | |
| 其中：衍生金融资产 | 292,621.20 | |
| 合计 | 292,621.20 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
第
页共121页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 1,836,848,754.36 | 1,878,106,733.33 |
| 1-2年 | 38,608,437.92 | 142,650,159.19 |
| 2-3年 | 26,978,758.09 | 7,973,613.45 |
| 3-5年 | 18,539,514.59 | 32,226,711.56 |
| 5年以上 | 24,720,562.06 | 7,060,286.16 |
| 账面余额合计 | 1,945,696,027.02 | 2,068,017,503.69 |
| 减：坏账准备 | 172,181,331.65 | 150,924,590.22 |
| 账面价值合计 | 1,773,514,695.37 | 1,917,092,913.47 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 47,689,933.58 | 2.45 | 44,672,830.01 | 93.67 | 3,017,103.57 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,898,006,093.44 | 97.55 | 127,508,501.64 | 6.72 | 1,770,497,591.80 |
| 合计 | 1,945,696,027.02 | 100.00 | 172,181,331.65 | 8.85 | 1,773,514,695.37 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 16,298,363.74 | 0.79 | 16,298,363.74 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,051,719,139.95 | 99.21 | 134,626,226.48 | 6.56 | 1,917,092,913.47 |
| 合计 | 2,068,017,503.69 | 100.00 | 150,924,590.22 | 7.30 | 1,917,092,913.47 |
2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款情况。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,831,677,718.67 | 91,583,885.94 | 5.00 |
第
页共121页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 25,805,709.92 | 2,580,570.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 6,284,375.09 | 1,885,312.53 | 30.00 |
| 3-5年 | 13,897,787.88 | 11,118,230.30 | 80.00 |
| 5年以上 | 20,340,501.88 | 20,340,501.88 | 100.00 |
| 小计 | 1,898,006,093.44 | 127,508,501.64 | 6.72 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 16,298,363.74 | 28,216,100.96 | 158,365.31 | 44,672,830.01 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 134,626,226.48 | -1,521,197.33 | 5,596,527.51 | 127,508,501.64 | ||
| 合计 | 150,924,590.22 | 26,694,903.63 | 158,365.31 | 5,596,527.51 | 172,181,331.65 | |
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,596,527.51 |
2)本期无重要的应收账款核销情况
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 再鼎医药（上海）有限公司 | 57,480,967.72 | 57,480,967.72 | 2.95 | 2,874,048.39 | |
| CortevaAgriscienceInternationalSàrl | 51,712,486.99 | 51,712,486.99 | 2.66 | 2,585,624.35 | |
| 常州合全药业有限公司 | 37,823,928.48 | 37,823,928.48 | 1.94 | 1,891,196.42 | |
| 浙江珍诚医药科技有限公司 | 32,678,212.25 | 32,678,212.25 | 1.68 | 1,633,910.61 | |
| 浙江海王星辰医药有限公司 | 31,960,658.57 | 31,960,658.57 | 1.65 | 1,598,032.93 | |
| 合计 | 211,656,254.01 | 211,656,254.01 | 10.88 | 10,582,812.70 | |
4.应收款项融资
(1)明细情况
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 144,723,152.17 | 148,960,375.05 |
| 合计 | 144,723,152.17 | 148,960,375.05 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提减值准备 | 144,723,152.17 | 100.00 | 144,723,152.17 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 144,723,152.17 | 100.00 | 144,723,152.17 | ||
| 合计 | 144,723,152.17 | 100.00 | 144,723,152.17 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提减值准备 | 148,960,375.05 | 100.00 | 148,960,375.05 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 148,960,375.05 | 100.00 | 148,960,375.05 | ||
| 合计 | 148,960,375.05 | 100.00 | 148,960,375.05 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 144,723,152.17 | ||
| 小计 | 144,723,152.17 | ||
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,076,436.17 |
| 小计 | 3,076,436.17 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
第
页共121页
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 661,194,970.64 |
| 小计 | 661,194,970.64 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 172,214,767.31 | 97.04 | 172,214,767.31 | |
| 1-2年 | 2,897,033.81 | 1.63 | 2,897,033.81 | |
| 2-3年 | 1,735,215.00 | 0.98 | 1,735,215.00 | |
| 3-5年 | 225,352.80 | 0.12 | 225,352.80 | |
| 5年以上 | 401,595.66 | 0.23 | 401,595.66 | |
| 合计 | 177,473,964.58 | 100.00 | 177,473,964.58 | |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 206,003,040.58 | 96.22 | 206,003,040.58 | |
| 1-2年 | 2,932,601.21 | 1.37 | 2,932,601.21 | |
| 2-3年 | 1,596,804.48 | 0.75 | 1,596,804.48 | |
| 3-5年 | 2,841,558.14 | 1.33 | 2,841,558.14 | |
| 5年以上 | 713,484.36 | 0.33 | 713,484.36 | |
| 合计 | 214,087,488.77 | 100.00 | 214,087,488.77 | |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 50,039,436.08 | 28.20 |
第
页共121页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| NovartisPharmaServicesAG | 13,802,435.27 | 7.78 |
| 石药集团欧意药业有限公司 | 8,233,524.54 | 4.64 |
| 亳州市果戈里药业公司 | 7,253,330.97 | 4.09 |
| 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 | 6,028,040.99 | 3.39 |
| 小计 | 85,356,767.85 | 48.10 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收退货款 | 113,047,228.03 | |
| 应收暂付款 | 26,578,232.70 | 30,846,027.35 |
| 拆借款 | 154,838,345.28 | 154,838,345.32 |
| 押金保证金 | 15,058,144.16 | 61,465,511.56 |
| 其他 | 13,027,048.71 | 15,264,128.85 |
| 账面余额合计 | 322,548,998.88 | 262,414,013.08 |
| 减：坏账准备 | 118,959,363.68 | 58,904,167.22 |
| 账面价值合计 | 203,589,635.20 | 203,509,845.86 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 122,298,439.61 | 4,295,809.90 |
| 1-2年 | 1,993,689.71 | 207,809,531.61 |
| 2-3年 | 155,045,595.44 | 7,074,995.14 |
| 3-5年 | 9,925,611.39 | 6,924,648.33 |
| 5年以上 | 33,285,662.73 | 36,309,028.10 |
| 账面余额合计 | 322,548,998.88 | 262,414,013.08 |
| 减：坏账准备 | 118,959,363.68 | 58,904,167.22 |
| 账面价值合计 | 203,589,635.20 | 203,509,845.86 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第
页共121页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 297,066,641.06 | 92.10 | 104,384,951.08 | 35.14 | 192,681,689.98 |
| 按组合计提坏账准备 | 25,482,357.82 | 7.90 | 14,574,412.60 | 57.19 | 10,907,945.22 |
| 合计 | 322,548,998.88 | 100.00 | 118,959,363.68 | 36.88 | 203,589,635.20 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 182,560,517.93 | 69.57 | 37,143,185.39 | 20.35 | 145,417,332.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 79,853,495.15 | 30.43 | 21,760,981.83 | 27.25 | 58,092,513.32 |
| 合计 | 262,414,013.08 | 100.00 | 58,904,167.22 | 22.45 | 203,509,845.86 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 北京军海药业有限责任公司 | 154,838,345.32 | 9,421,012.78 | 154,838,345.32 | 18,680,269.35 | 12.06 | 原控股子公司因破产清算丧失控制权，相应对其应收款项按处置日公允价值重新确认后根据资产负债表日经确认的申报债权和预计可收回金额确认 |
| 海南普利制药股份有限公司等 | 113,047,228.03 | 56,523,614.02 | 50.00 | 预计部分难以收回 | ||
第
页共121页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 小计 | 154,838,345.32 | 9,421,012.78 | 267,885,573.35 | 75,203,883.37 | 28.07 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 25,482,357.82 | 14,574,412.60 | 57.19 |
| 其中：1年以内 | 7,350,975.92 | 367,548.80 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,993,689.71 | 199,368.97 | 10.00 |
| 2-3年 | 207,250.12 | 62,175.04 | 30.00 |
| 3-5年 | 9,925,611.39 | 7,940,489.11 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,004,830.68 | 6,004,830.68 | 100.00 |
| 小计 | 25,482,357.82 | 14,574,412.60 | 57.19 |
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 214,790.51 | 5,297,118.63 | 53,392,258.08 | 58,904,167.22 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -99,684.49 | 99,684.49 | ||
| --转入第三阶段 | -20,725.01 | 20,725.01 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 252,442.78 | -5,176,709.14 | 64,979,462.82 | 60,055,196.46 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 367,548.80 | 199,368.97 | 118,392,445.91 | 118,959,363.68 |
第
页共121页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 37.80 | 36.88 |
2)本期无坏账准备收回或转回情况
(5)本期无其他应收款的核销
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 北京军海药业有限责任公司 | 拆借款 | 154,838,345.32 | 2-3年 | 48.00 | 18,680,269.35 |
| 浙江瑞利药业有限公司 | 应收退货款 | 48,557,127.95 | 1年以内 | 15.05 | 24,278,563.98 |
| 海南普利制药股份有限公司 | 应收退货款 | 45,912,100.08 | 1年以内 | 14.23 | 22,956,050.04 |
| 安徽普利药业有限公司 | 应收退货款 | 18,578,000.00 | 1年以内 | 5.76 | 9,289,000.00 |
| 浙江华东巨化物流有限公司 | 应收暂付款 | 9,538,289.03 | 5年以上 | 2.96 | 9,538,289.03 |
| 小计 | 277,423,862.38 | 86.00 | 84,742,172.40 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 物资采购 | 23,340,855.51 | 23,340,855.51 | 10,212,701.79 | 10,212,701.79 | ||
| 原材料 | 269,760,892.23 | 14,996,005.61 | 254,764,886.62 | 229,586,859.13 | 12,888,126.28 | 216,698,732.85 |
| 在产品 | 217,776,865.54 | 34,154,505.41 | 183,622,360.13 | 206,167,786.05 | 33,488,775.24 | 172,679,010.81 |
| 库存商品 | 1,378,140,640.16 | 108,304,396.34 | 1,269,836,243.82 | 1,606,247,826.69 | 111,902,282.70 | 1,494,345,543.99 |
| 包装物 | 40,109,987.22 | 24,140.72 | 40,085,846.50 | 42,127,472.00 | 3,077,830.63 | 39,049,641.37 |
| 低值易耗品 | 23,073,941.38 | 59,876.48 | 23,014,064.90 | 23,992,452.30 | 103,994.20 | 23,888,458.10 |
| 合计 | 1,952,203,182.04 | 157,538,924.56 | 1,794,664,257.48 | 2,118,335,097.96 | 161,461,009.05 | 1,956,874,088.91 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
第
页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 12,888,126.28 | 6,163,467.96 | 4,055,588.63 | 14,996,005.61 | ||
| 在产品 | 33,488,775.24 | 14,848,716.98 | 14,182,986.81 | 34,154,505.41 | ||
| 库存商品 | 111,902,282.70 | 72,051,130.39 | 75,649,016.75 | 108,304,396.34 | ||
| 包装物 | 3,077,830.63 | 13,381.20 | 3,067,071.11 | 24,140.72 | ||
| 低值易耗品 | 103,994.20 | 4,956.28 | 49,074.00 | 59,876.48 | ||
| 合计 | 161,461,009.05 | 93,081,652.81 | 97,003,737.30 | 157,538,924.56 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品、包装物、低值易耗品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收退货成本 | 208,140,156.19 | 208,140,156.19 | ||||
| 待抵扣增值税进项税 | 64,267,707.95 | 64,267,707.95 | 79,400,008.58 | 79,400,008.58 | ||
| 预缴企业所得税 | 5,503,804.77 | 5,503,804.77 | 43,841,113.22 | 43,841,113.22 | ||
| 合计 | 69,771,512.72 | 69,771,512.72 | 331,381,277.99 | 331,381,277.99 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 1,458,441,474.05 | 28,452,305.79 | 1,429,989,168.26 | 1,422,836,243.96 | 28,452,305.79 | 1,394,383,938.17 |
第
页共121页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 1,458,441,474.05 | 28,452,305.79 | 1,429,989,168.26 | 1,422,836,243.96 | 28,452,305.79 | 1,394,383,938.17 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 1,098,544,936.48 | 27,350,628.76 | 149,912.49 | |||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 119,749,572.33 | 13,418,459.48 | ||||
| DTRMBiopharma(Cayman)Limited | 28,452,305.79 | |||||
| 浙江赞生药业有限公司 | 37,730,722.06 | -17,384,908.71 | ||||
| Incarey(Cayman)HoldingLimited | 40,053,261.58 | -2,131,889.81 | ||||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,895,040.42 | -9,679.84 | ||||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 36,525,962.44 | 9,234,450.46 | -757,616.63 | |||
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 56,358,279.26 | -13,003,164.09 | ||||
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 3,526,163.60 | -1,741,223.48 | ||||
| 成都凡诺西生物医药科技有限公司 | 30,000,000.00 | -538,679.47 | ||||
| 合计 | 1,394,383,938.17 | 28,452,305.79 | 39,234,450.46 | 5,201,926.21 | 149,912.49 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 3,681,879.50 | 1,129,727,357.22 | ||||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 15,778,000.00 | 117,390,031.81 | ||||
| DTRMBiopharma(Cayman)Limited | 28,452,305.79 | |||||
| 浙江赞生药业有限公司 | 20,345,813.35 | |||||
| Incarey(Cayman)HoldingLimited | 21,380.76 | 37,942,752.53 | ||||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,885,360.58 | |||||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 45,002,796.27 | |||||
第
页共121页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 3,047,575.21 | 46,402,690.38 | ||||
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 1,784,940.12 | |||||
| 成都凡诺西生物医药科技有限公司 | 46,105.47 | 29,507,426.00 | ||||
| 合计 | 6,796,940.94 | 15,778,000.00 | 1,429,989,168.26 | 28,452,305.79 | ||
10.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,161,155.53 | 20,202,618.75 |
| 其中：权益工具投资 | 20,161,155.53 | 20,202,618.75 |
| 合计 | 20,161,155.53 | 20,202,618.75 |
11.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 149,106,934.56 | 13,637,728.00 | 162,744,662.56 |
| 本期增加金额 | 1,300,917.45 | 1,300,917.45 | |
| 1)固定资产/无形资产转入 | 1,300,917.45 | 1,300,917.45 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1)转出至固定资产 | |||
| 期末数 | 150,407,852.01 | 13,637,728.00 | 164,045,580.01 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 60,464,509.67 | 3,037,739.68 | 63,502,249.35 |
| 本期增加金额 | 6,680,713.98 | 240,131.35 | 6,920,845.33 |
| 1)计提或摊销 | 6,089,820.59 | 240,131.35 | 6,329,951.94 |
| 2)固定资产/无形资产转入 | 590,893.39 | 590,893.39 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1)转出至固定资产 |
第
页共121页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 期末数 | 67,145,223.65 | 3,277,871.03 | 70,423,094.68 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 83,262,628.36 | 10,359,856.97 | 93,622,485.33 |
| 期初账面价值 | 88,642,424.89 | 10,599,988.32 | 99,242,413.21 |
12.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 5,996,814,474.52 | 8,188,696,918.64 | 58,899,411.78 | 513,120,829.36 | 14,757,531,634.30 |
| 本期增加金额 | 74,608,326.13 | 559,585,595.45 | 3,494,020.52 | 7,136,841.49 | 644,824,783.59 |
| 1)购置 | 11,447,355.53 | 7,889,914.19 | 1,151,646.63 | 1,035,219.15 | 21,524,135.50 |
| 2)在建工程转入 | 63,160,970.60 | 551,695,681.26 | 2,342,373.89 | 6,101,622.34 | 623,300,648.09 |
| 3)投资性房地产转入 | |||||
| 本期减少金额 | 10,830,744.66 | 55,647,877.56 | 2,756,911.00 | 5,118,011.16 | 74,353,544.38 |
| 1)处置或报废 | 9,529,827.21 | 55,647,877.56 | 2,756,911.00 | 5,118,011.16 | 73,052,626.93 |
| 2)转至投资性房地产 | 1,300,917.45 | 1,300,917.45 | |||
| 期末数 | 6,060,592,055.99 | 8,692,634,636.53 | 59,636,521.30 | 515,139,659.69 | 15,328,002,873.51 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,864,508,587.73 | 4,840,060,002.36 | 47,972,217.68 | 352,059,749.64 | 7,104,600,557.41 |
| 本期增加金额 | 227,309,545.92 | 634,155,744.83 | 3,393,314.66 | 13,630,556.87 | 878,489,162.28 |
| 1)计提 | 227,309,545.92 | 634,155,744.83 | 3,393,314.66 | 13,630,556.87 | 878,489,162.28 |
| 2）投资性房地产转入 | |||||
| 本期减少金额 | 8,949,253.25 | 47,360,556.59 | 1,984,482.02 | 5,027,841.87 | 63,322,133.73 |
| 1)处置或报废 | 8,358,359.86 | 47,360,556.59 | 1,984,482.02 | 5,027,841.87 | 62,731,240.34 |
| 2)转至投资性房地产 | 590,893.39 | 590,893.39 | |||
| 期末数 | 2,082,868,880.40 | 5,426,855,190.60 | 49,381,050.32 | 360,662,464.64 | 7,919,767,585.96 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 27,983,983.99 | 99,578,120.12 | 193,831.20 | 808,753.76 | 128,564,689.07 |
第
页共121页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 本期增加金额 | 754,780.98 | 2,088,249.45 | 2,843,030.43 | ||
| 1)计提 | 754,780.98 | 2,088,249.45 | 2,843,030.43 | ||
| 本期减少金额 | 152.17 | 152.17 | |||
| 1)处置或报废 | 152.17 | 152.17 | |||
| 期末数 | 28,738,764.97 | 101,666,217.40 | 193,831.20 | 808,753.76 | 131,407,567.33 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 3,948,984,410.62 | 3,164,113,228.53 | 10,061,639.78 | 153,668,441.29 | 7,276,827,720.22 |
| 期初账面价值 | 4,104,321,902.80 | 3,249,058,796.16 | 10,733,362.90 | 160,252,325.96 | 7,524,366,387.82 |
(2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 410,309,599.01 | 104,913,227.69 | 754,780.98 | 304,641,590.34 |
| 机器设备 | 596,359,237.23 | 347,974,743.06 | 2,088,249.45 | 246,296,244.72 |
| 其他设备 | 592,311.28 | 334,010.65 | 258,300.63 | |
| 小计 | 1,007,261,147.52 | 453,221,981.40 | 2,843,030.43 | 551,196,135.69 |
(3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 12,645,020.25 |
| 小计 | 12,645,020.25 |
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋建筑物—岩头厂区 | 194,165,901.35 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—杭州海正富阳生产基地 | 5,447,352.01 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—年产760吨21个原料药生产项目房产 | 68,645,759.75 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—外沙厂区 | 162,428,827.30 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物—东厂区 | 103,964.72 | 产权证书处于办理中 |
| 房屋建筑物-兽用生物制品灭活疫苗厂房 | 67,171,383.33 | 产权证书处于办理中 |
| 小计 | 497,963,188.46 |
(5)固定资产减值测试情况
1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
第
页共121页项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 闲置房屋及建筑物 | 305,396,371.32 | 304,641,590.34 | 754,780.98 |
| 闲置机器设备及其他设备 | 248,642,794.80 | 246,554,545.35 | 2,088,249.45 |
| 小计 | 554,039,166.12 | 551,196,135.69 | 2,843,030.43 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 闲置房屋及建筑物 | 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于委估资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在活跃市场的，按照该委估资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和活跃市场的情况下，则以可获取的最佳信息为基础，估计委估资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 | 本期评估的固定资产采用公允价值减去处置费用的净额确定资产的可收回金额。本次公允价值计量采用第三层次输入值进行确定。由于委托评估建筑物的未来收益无法合理、可靠预测，本次以相关资产的特点和当前情况下可合理取得的最佳信息为基础，通过资产市场价格进行调整修正确定公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 |
| 闲置机器设备及其他设备 |
13.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 普通口服固体制剂技术改造项目 | 115,490,370.73 | 115,490,370.73 | ||||
| 二期生物工程项目 | 112,136,548.94 | 112,136,548.94 | 105,064,025.81 | 105,064,025.81 | ||
| 企业研究院项目 | 5,234,840.00 | 5,234,840.00 | 12,113,718.51 | 12,113,718.51 | ||
| 瀚晖制药注射剂扩建生产项目 | 218,985,546.82 | 218,985,546.82 | ||||
| 瀚晖美卓乐生产线项目 | 95,816,017.88 | 95,816,017.88 | ||||
| 胰岛素原料药生产改造项目 | 62,339,028.70 | 62,339,028.70 | ||||
| 年产1200万瓶注射剂生产线技改项目 | 32,980,099.48 | 32,980,099.48 | ||||
| 合成生物学产业柔性生产线技改项目 | 5,415,381.87 | 5,415,381.87 | ||||
| 其他工程 | 68,820,134.51 | 7,744,307.23 | 61,075,827.28 | 86,324,145.15 | 7,744,307.23 | 78,579,837.92 |
| 小计 | 224,587,004.80 | 7,744,307.23 | 216,842,697.57 | 696,132,853.60 | 7,744,307.23 | 688,388,546.37 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
第
页共121页
工程名称
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 普通口服固体制剂技术改造项目 | 12,389.00 | 115,490,370.73 | 9,840,558.61 | 125,330,929.34 | ||
| 二期生物工程项目 | 151,707.00 | 105,064,025.81 | 34,801,033.63 | 27,728,510.50 | 112,136,548.94 | |
| 企业研究院项目 | 44,823.00 | 12,113,718.51 | 1,095,428.10 | 7,974,306.61 | 5,234,840.00 | |
| 瀚晖制药注射剂扩建生产项目 | 39,535.00 | 218,985,546.82 | 4,919,841.71 | 223,905,388.53 | ||
| 瀚晖美卓乐生产线项目 | 16,329.00 | 95,816,017.88 | 1,705,223.99 | 97,521,241.87 | ||
| 胰岛素原料药生产改造项目 | 9,006.00 | 62,339,028.70 | 315,238.86 | 62,654,267.56 | ||
| 年产1200万瓶注射剂生产线技改项目 | 12,818.00 | 32,980,099.48 | 32,980,099.48 | |||
| 合成生物学产业柔性生产线技改项目 | 17,106.04 | 5,415,381.87 | 5,415,381.87 | |||
| 其他工程 | 86,324,145.15 | 60,681,993.04 | 78,186,003.68 | 68,820,134.51 | ||
| 小计 | 696,132,853.60 | 151,754,799.29 | 623,300,648.09 | 224,587,004.80 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 普通口服固体制剂技术改造项目 | 101.16 | 100.00 | 金融机构贷款等 | |||
| 二期生物工程项目 | 135.27 | 98.00 | 19,834,493.90 | 3,201,321.92 | 2.90 | 募集资金、金融机构贷款等 |
| 企业研究院项目 | 94.07 | 96.00 | 601,224.97 | 金融机构贷款等 | ||
| 瀚晖制药注射剂扩建生产项目 | 112.28 | 100.00 | 5,217,681.54 | 自有资金、金融机构贷款等 | ||
| 瀚晖美卓乐生产线项目 | 59.72 | 100.00 | 7,873,527.81 | 416,138.10 | 3.40 | 自有资金、金融机构贷款等 |
| 胰岛素原料药生产改造项目 | 77.42 | 100.00 | 自有资金、金融机构贷款等 | |||
| 年产1200万瓶注射剂生产线技改项目 | 25.73 | 45.00 | 自有资金、金融机构贷款等 | |||
| 合成生物学产业柔性生产线技改项目 | 3.17 | 5.00 | 自有资金、金融机构贷款等 | |||
| 其他工程 | 自有资金、金融机构贷款等 | |||||
| 小计 | 33,526,928.22 | 3,617,460.02 |
(3)在建工程减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 其他工程 | 7,744,307.23 | 7,744,307.23 | ||||
| 小计 | 7,744,307.23 | 7,744,307.23 | ||||
14.使用权资产
第
页共121页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 66,566,823.00 | 66,566,823.00 |
| 本期增加金额 | 47,651,140.62 | 47,651,140.62 |
| 1)租入 | 47,651,140.62 | 47,651,140.62 |
| 本期减少金额 | 22,219,531.85 | 22,219,531.85 |
| 1)处置 | 22,219,531.85 | 22,219,531.85 |
| 期末数 | 91,998,431.77 | 91,998,431.77 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 27,657,526.27 | 27,657,526.27 |
| 本期增加金额 | 14,131,417.61 | 14,131,417.61 |
| 1)计提 | 14,131,417.61 | 14,131,417.61 |
| 本期减少金额 | 22,219,531.85 | 22,219,531.85 |
| 1)处置 | 22,219,531.85 | 22,219,531.85 |
| 期末数 | 19,569,412.03 | 19,569,412.03 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 72,429,019.74 | 72,429,019.74 |
| 期初账面价值 | 38,909,296.73 | 38,909,296.73 |
15.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利技术 | 非专利技术 | 管理软件 | 经营特许权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 560,219,281.57 | 1,032,400.00 | 701,372,284.52 | 68,315,023.06 | 529,077,123.00 | 1,860,016,112.15 |
| 本期增加金额 | 3,731,422.00 | 54,454,528.38 | 3,989,507.94 | 62,175,458.32 | ||
| 1)购置 | 3,731,422.00 | 54,454,528.38 | 3,989,507.94 | 62,175,458.32 | ||
| 本期减少金额 | 9,456,883.95 | 98,639,623.00 | 108,096,506.95 | |||
| 1)处置 | 9,456,883.95 | 98,639,623.00 | 108,096,506.95 | |||
| 期末数 | 563,950,703.57 | 1,032,400.00 | 755,826,812.90 | 62,847,647.05 | 430,437,500.00 | 1,814,095,063.52 |
第
页共121页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利技术 | 非专利技术 | 管理软件 | 经营特许权 | 合计 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 164,207,418.77 | 1,032,400.00 | 276,546,952.34 | 52,142,898.27 | 177,014,843.07 | 670,944,512.45 |
| 本期增加金额 | 11,722,577.60 | 53,468,987.05 | 5,942,143.11 | 117,334,718.88 | 188,468,426.64 | |
| 1)计提 | 11,722,577.60 | 53,468,987.05 | 5,942,143.11 | 117,334,718.88 | 188,468,426.64 | |
| 本期减少金额 | 9,107,684.05 | 98,639,623.00 | 107,747,307.05 | |||
| 1)处置 | 9,107,684.05 | 98,639,623.00 | 107,747,307.05 | |||
| 期末数 | 175,929,996.37 | 1,032,400.00 | 330,015,939.39 | 48,977,357.33 | 195,709,938.95 | 751,665,632.04 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 29,454,082.43 | 86,311,070.69 | 115,765,153.12 | |||
| 本期增加金额 | ||||||
| 1)计提 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 29,454,082.43 | 86,311,070.69 | 115,765,153.12 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 358,566,624.77 | 339,499,802.82 | 13,870,289.72 | 234,727,561.05 | 946,664,278.36 | |
| 期初账面价值 | 366,557,780.37 | 338,514,261.49 | 16,172,124.79 | 352,062,279.93 | 1,073,306,446.58 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为33.04%。
16.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 171,060,946.55 | 123,095,597.39 | 47,965,349.16 | 167,698,393.88 | 167,698,393.88 | |
| 合计 | 171,060,946.55 | 123,095,597.39 | 47,965,349.16 | 167,698,393.88 | 167,698,393.88 | |
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
17.商誉
(1)明细情况
第
页共121页被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 云南生物制药有限公司 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
| 合计 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期处置减少 | 期末数 |
| 云南生物制药有限公司 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
| 合计 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 云南生物制药有限公司 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 | ||
| 合计 | 92,602,522.48 | 92,602,522.48 |
18.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 数据库费用 | 3,660,464.61 | 1,255,016.44 | 2,405,448.17 | ||
| 经营租入资产改良支出 | 4,103,335.84 | 180,245.99 | 1,772,402.92 | 2,511,178.91 | |
| 排污费 | 798,728.00 | 399,364.00 | 399,364.00 | ||
| 合计 | 8,562,528.45 | 180,245.99 | 3,426,783.36 | 5,315,991.08 |
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 101,198,364.30 | 15,179,754.64 | 104,845,775.57 | 15,726,866.33 |
| 资产减值准备 | 544,866,847.80 | 89,223,585.23 | 387,988,628.28 | 67,294,190.97 |
| 内部交易未实现利润 | 288,917,607.26 | 65,652,414.83 | 306,812,910.66 | 67,966,054.97 |
| 公允价值变动 | 1,117,147.05 | 167,572.06 | 4,615,903.17 | 1,135,571.13 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 股份支付 | 25,872,576.53 | 4,338,930.57 | ||
| 租赁负债 | 72,960,573.54 | 11,575,199.76 | 39,836,468.94 | 6,050,009.47 |
| 预提费用 | 50,085,211.56 | 7,512,781.73 | 105,039,668.42 | 23,163,950.26 |
| 合计 | 1,059,145,751.51 | 189,311,308.25 | 975,011,931.57 | 185,675,573.70 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 设立在澳门地区的子公司所得税率差 | 625,921,205.60 | 25,045,762.06 | 549,496,819.22 | 22,389,747.60 |
| 公允价值变动 | 778,302.58 | 116,745.39 | 819,606.12 | 122,940.92 |
| 长期资产计税基础与账面价值的差异 | 1,362,510.60 | 204,376.59 | 1,598,530.33 | 239,779.55 |
| 使用权资产计税基础与账面价值的差异 | 72,429,019.74 | 13,977,671.91 | 38,909,296.73 | 5,934,526.48 |
| 合计 | 700,491,038.52 | 39,344,555.95 | 590,824,252.40 | 28,686,994.55 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 14,094,417.30 | 175,216,890.95 | 6,057,467.40 | 179,618,106.30 |
| 递延所得税负债 | 14,094,417.30 | 25,250,138.65 | 6,057,467.40 | 22,629,527.15 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 递延收益 | 63,384,056.22 | 81,117,266.09 |
| 资产减值准备 | 290,087,796.69 | 133,335,133.20 |
| 长期资产计税基础与账面价值的可抵扣暂时性差异 | 753,740,935.63 | 829,921,569.28 |
| 可抵扣亏损 | 2,807,561,575.66 | 2,808,290,521.63 |
| 股份支付 | 1,993,232.93 | 5,085,542.87 |
| 合计 | 3,916,767,597.13 | 3,857,750,033.07 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第
页共121页年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 12,078,380.11 | ||
| 2025年 | 489,326,834.89 | 20,675,665.27 | |
| 2026年 | 356,738,825.63 | 26,710,965.42 | |
| 2027年 | 366,861,842.73 | 76,025,309.17 | |
| 2028年 | 292,804,268.13 | 664,991,379.53 | |
| 2029年 | 330,695,498.98 | 166,831,359.49 | |
| 2030年 | 70,011,750.42 | 563,201,214.17 | |
| 2031年 | 190,922,985.51 | 520,003,877.58 | |
| 2032年 | 225,611,577.22 | 568,513,668.61 | |
| 2033年 | 338,925,338.73 | 189,258,702.28 | |
| 2034年 | 145,662,653.42 | ||
| 合计 | 2,807,561,575.66 | 2,808,290,521.63 |
20.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付技术开发费 | 19,040,000.00 | 19,040,000.00 | 54,920,000.00 | 54,920,000.00 | ||
| 预付长期资产购置款 | 7,018,305.87 | 7,018,305.87 | 4,857,343.12 | 4,857,343.12 | ||
| 合计 | 26,058,305.87 | 26,058,305.87 | 59,777,343.12 | 59,777,343.12 | ||
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 253,905,603.95 | 253,905,603.95 | 质押、拟持有至到期或冻结 | 保证金、住房及维修基金、司法冻结等 |
| 应收款项融资 | 3,076,436.17 | 3,076,436.17 | 质押 | 银行承兑汇票质押 |
| 投资性房地产 | 826,238.00 | 28,115.52 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 固定资产 | 537,982,775.02 | 275,635,391.14 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 92,863,466.98 | 54,900,930.93 | 抵押 | 银行借款抵押 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 合计 | 888,654,520.12 | 587,546,477.71 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 173,977,851.93 | 173,977,851.93 | 质押、不可提前赎回 | 保证金、住房及维修基金、结构性存款 |
| 应收款项融资 | 50,002,524.15 | 50,002,524.15 | 质押 | 银行承兑汇票质押 |
| 应收账款 | 48,716,148.86 | 46,280,341.42 | 质押 | 银行借款质押 |
| 投资性房地产 | 826,238.00 | 68,056.13 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 固定资产 | 604,032,164.68 | 351,331,207.44 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 92,863,466.98 | 56,783,909.56 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 在建工程 | 20,290,158.65 | 20,290,158.65 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 990,708,553.25 | 698,734,049.28 |
22.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 810,751,350.00 | 585,581,624.98 |
| 保证借款 | 786,693,584.72 | 1,285,202,608.81 |
| 抵押借款 | 140,128,333.34 | 170,171,416.66 |
| 抵押及保证借款 | 200,171,111.11 | |
| 质押及保证借款 | 221,500,000.00 | 116,000,000.00 |
| 质押借款 | 1,567,796.00 | 102,000.00 |
| 合计 | 2,160,812,175.17 | 2,157,057,650.45 |
23.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 342,255,872.54 | 445,771,008.49 |
| 合计 | 342,255,872.54 | 445,771,008.49 |
24.应付账款
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付经营性采购款 | 737,201,381.10 | 698,700,474.01 |
| 应付长期资产购置款 | 145,084,752.49 | 169,715,455.44 |
| 合计 | 882,286,133.59 | 868,415,929.45 |
25.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房租款 | 40,000.00 | |
| 合计 | 40,000.00 |
26.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 药品销售权预收款项 | 23,438,714.13 | 26,073,533.01 |
| 货款 | 68,048,944.05 | 80,382,692.74 |
| 合计 | 91,487,658.18 | 106,456,225.75 |
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 328,319,356.96 | 1,477,073,751.34 | 1,449,893,977.16 | 355,499,131.14 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 13,920,142.27 | 145,985,132.64 | 149,018,518.02 | 10,886,756.89 |
| 辞退福利 | 11,564,954.90 | 25,475,891.67 | 20,365,128.74 | 16,675,717.83 |
| 合计 | 353,804,454.13 | 1,648,534,775.65 | 1,619,277,623.92 | 383,061,605.86 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 305,444,641.75 | 1,257,705,274.65 | 1,229,960,950.20 | 333,188,966.20 |
| 职工福利费 | 21,360,527.58 | 21,360,527.58 | ||
| 社会保险费 | 5,463,833.13 | 78,995,932.61 | 79,650,195.90 | 4,809,569.84 |
| 其中：医疗保险费 | 4,856,675.39 | 72,723,650.57 | 73,210,994.79 | 4,369,331.17 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工伤保险费 | 489,382.25 | 4,785,587.01 | 4,947,310.79 | 327,658.47 |
| 生育保险费 | 117,775.49 | 1,486,695.03 | 1,491,890.32 | 112,580.20 |
| 住房公积金 | 3,051,116.76 | 95,466,519.38 | 94,395,996.35 | 4,121,639.79 |
| 工会经费和职工教育经费 | 14,359,765.32 | 23,545,497.12 | 24,526,307.13 | 13,378,955.31 |
| 小计 | 328,319,356.96 | 1,477,073,751.34 | 1,449,893,977.16 | 355,499,131.14 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 13,324,807.20 | 139,039,458.40 | 141,952,470.22 | 10,411,795.38 |
| 失业保险费 | 595,335.07 | 6,945,674.24 | 7,066,047.80 | 474,961.51 |
| 小计 | 13,920,142.27 | 145,985,132.64 | 149,018,518.02 | 10,886,756.89 |
28.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 35,665,472.10 | 35,416,650.61 |
| 企业所得税 | 59,275,486.14 | 34,741,338.49 |
| 代扣代缴个人所得税 | 14,861,019.71 | 13,689,993.23 |
| 城市维护建设税 | 2,374,231.67 | 2,969,152.70 |
| 房产税 | 37,908,431.00 | 34,401,783.51 |
| 土地使用税 | 9,218,039.56 | 9,079,011.52 |
| 教育费附加 | 1,078,687.33 | 1,283,250.88 |
| 地方教育附加 | 720,024.10 | 857,128.70 |
| 印花税 | 1,771,374.17 | 1,893,894.12 |
| 环境保护税 | 9,405.51 | 19,681.47 |
| 残疾人就业保障金 | 7,119,367.59 | 6,591,571.47 |
| 合计 | 170,001,538.88 | 140,943,456.70 |
29.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付市场推广等业务费 | 924,733,094.90 | 1,022,133,759.58 |
| 员工股权激励回购款 | 5,643,180.00 | 143,870,595.80 |
| 押金保证金 | 92,499,716.27 | 93,937,347.60 |
| 应付暂收款 | 8,523,250.82 | 6,634,207.76 |
| 暂收股权转让款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其他 | 51,500,536.23 | 97,549,563.96 |
| 合计 | 1,085,899,778.22 | 1,367,125,474.70 |
30.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 908,831,761.94 | 1,047,969,580.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | 14,649,989.79 | 10,689,273.80 |
| 一年内到期的其他非流动负债[注] | 93,617,251.63 | 78,732,430.19 |
| 合计 | 1,017,099,003.36 | 1,137,391,284.57 |
[注]相关情况说明详见本财务报表附注十五(二)1之说明
31.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 4,992,105.96 | 6,609,640.09 |
| 合计 | 4,992,105.96 | 6,609,640.09 |
32.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 460,604,265.28 | 240,149,499.99 |
| 保证借款 | 371,659,729.02 | 477,966,092.90 |
| 抵押及保证借款 | 95,083,401.38 | 250,231,458.32 |
| 抵押借款 | 80,078,222.22 | 110,107,555.56 |
| 质押及保证借款 | 39,246,713.33 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 1,007,425,617.90 | 1,117,701,320.10 |
33.应付债券
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 海正定转 | 1,250,731,821.14 | |
| 合计 | 1,250,731,821.14 |
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 |
| 海正定转 | 100.00 | 2021.03.18 | 六年 | 18.15亿 | 1,250,731,821.14 | |
| 小计 | 100.00 | 1,250,731,821.14 |
(续上表)
| 债券名称 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股/偿还 | 期末数 |
| 海正定转 | 21,494.62 | 7,969,618.38 | 1,258,722,934.14 | |
| 小计 | 21,494.62 | 7,969,618.38 | 1,258,722,934.14 |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间公司发行“海正定转”可转换公司债券18,152,415.00张，期限为自发行之日起6年，即自2021年3月18日至2027年3月17日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2021年9月22日至2027年3月17日止。
本期可转换公司债券合计转股5张，结转应付债券433.96元。剩余可转换公司债券14,447,410张触发回售条款，结转应付债券1,258,683,921.18元。
34.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债 | 58,310,583.75 | 29,147,195.14 |
| 合计 | 58,310,583.75 | 29,147,195.14 |
35.预计负债
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 预计赔付款[注] | 74,080,000.00 | 推广业务未达标赔付款 | |
| 合计 | 74,080,000.00 |
[注]相关情况说明详见本财务报表附注十五(二)2之说明
36.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 与资产相关的政府补助 | 173,041,275.41 | 11,140,200.00 | 32,297,801.69 | 151,883,673.72 | |
| 与收益相关的政府补助 | 9,624,483.17 | 2,442,900.00 | 2,315,858.44 | 9,751,524.73 | |
| 售后回租未实现收益 | 3,297,283.08 | 350,061.01 | 2,947,222.07 | ||
| 合计 | 185,963,041.66 | 13,583,100.00 | 34,963,721.14 | 164,582,420.52 |
37.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,207,873,677.00 | 39.00 | -9,025,520.00 | -9,025,481.00 | 1,198,848,196.00 | ||
(2)其他说明
1)本期增加“海正定转”的初始转股价格为13.15元/股，历次权益分派及限制性股票激励计划对转股价格产生影响，2024年1月公司“海正定转”可转换公司债券转股价格为12.86元/股，有5张可转换公司债券转换成股份39股。此交易事项增加股本39.00元，相应结转应付债券433.96元，结转其他权益工具117.98元，扣除交易费用4.70元，差额508.24元计入资本公积（资本溢价）。
2)本期减少根据公司第九届董事会第二十四次和第三十二次会议审议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》：
①公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期和预留授予部分第二个解除限售期对应的公司层面业绩考核未达标，公司回购注销激励对象持有的已获授但
尚未解除限售的限制性股票7,017,840股。相应减少股本7,017,840.00元，减少库存股59,246,093.70元，差额52,228,253.70元冲减资本公积（资本溢价）。
②本期因42名激励对象离职，公司回购注销其所持限制性股票2,007,680股，相应减少股本2,007,680.00元，减少库存股16,956,267.40元，差额14,948,587.40元冲减资本公积（资本溢价）。上述工商变更手续均尚在办理中。
38.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
第
页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 14,447,415 | 340,904,257.55 | 14,447,415 | 340,904,257.55 | ||||
| 合计 | 14,447,415 | 340,904,257.55 | 14,447,415 | 340,904,257.55 | ||||
(2)其他说明本期可转换公司债券合计转股5张，减少其他权益工具117.98元。剩余可转换公司债券14,447,410张触发回售条款，减少其他权益工具340,904,139.57元。
39.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 4,045,196,207.87 | 34,958,461.34 | 67,283,312.76 | 4,012,871,356.45 |
| 其他资本公积 | 300,640,200.70 | 12,697,889.18 | 34,957,953.10 | 278,380,136.78 |
| 合计 | 4,345,836,408.57 | 47,656,350.52 | 102,241,265.86 | 4,291,251,493.23 |
(2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）本期增加
①本期公司可转换公司债券合计转股5张。此交易事项相应增加资本公积（股本溢价）
508.24元，详见本财务报表附注五(一)37(2)1)之说明。
②根据公司第九届董事会第二十四次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激
励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，公司对激励计划预留授予部分第一个解除限售期符合解除限售条件的79名激励对象持有的97.06万股限制性股票解除限售，冲减解禁部分的库存股及其他应付款8,308,336.00元，相应结转等待期内确认的资本公积-其他资本公积至资本公积（股本溢价）4,435,642.00元。
根据公司第九届董事会第二十九次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划设定的首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，公司对首次授予部分第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象的543名激励对象持有的637.209万股限制性股票解除限售，冲减解禁部分的库存股及其他应付款53,716,718.70元，相应结转等待期内确认的资本公积-其他资本公积至资本公积（股本溢价）30,522,311.10元。
2)资本公积（股本溢价）本期减少
①本期公司可转换公司债券触发回售条款，其他权益工具结转减少资本公积（股本溢价）48,246.87元。
②本期因员工离职和业绩考核未达标回购股份，相应冲减资本公积（资本溢价）67,176,841.10元，详见本财务报表附注五(一)37(2)2)之说明。同时，支付离职员工现金股利调整及被动离职员工股权激励利息冲减资本公积（资本溢价）58,224.79元。
3)资本公积（其他资本公积）本期增加
①基于公司期末发行在外且预计可解除限售的限制性股票数量，公司本期确认以权益结算的股份支付5,993,066.62元，扣除少数股东应享有份额92,118.38元后相应增加资本公积（其他资本公积）5,900,948.24元。
②公司联营企业浙江博锐生物制药有限公司等公司的资本公积（其他资本公积）变动，根据对其持股比例相应确认资本公积（其他资本公积）6,796,940.94元。
4)资本公积（其他资本公积）本期减少
解除限售的限制性股票结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）至资本公积（股本溢价34,957,953.10元。
40.库存股
(1)明细情况
第
页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 未解锁限制性股票 | 143,870,595.80 | 138,227,415.80 | 5,643,180.00 | |
| 股票回购 | 197,282,866.27 | 96,469,411.39 | 293,752,277.66 | |
| 合计 | 341,153,462.07 | 96,469,411.39 | 138,227,415.80 | 299,395,457.66 |
(2)其他说明
1)限制性股票本期减少
①由于解除限售条件成就，激励计划预留授予部分79名激励对象和首次授予部分543名激励对象持有的限制性股票解除限售，冲减解禁部分的库存股62,025,054.70元，详见本财务报表附注五(一)39(2)1)②之说明。
②本期公司因业绩考核未达标、激励对象离职回购员工所持股份并注销，相应减少库存股76,202,361.10元，详见本财务报表附注五(一)37(2)2)之说明。
2)股票回购本期增加
根据公司第九届董事会第二十三次会议审议通过的《关于第三次以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。公司自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内通过自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购的资金总额不低于人民币5千万元且不超过人民币1亿元（均包含本数），回购股份价格不超过人民币13元/股（含），回购股份用于实施员工持股计划。
公司2024年度合计回购股份11,411,200.00股，支付总价96,469,411.39元相应确认库存股。
41.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 12,171,714.51 | 2,270,117.18 | 1,317,694.46 | 952,422.72 | 13,124,137.23 | |||
42.专项储备
第
页共121页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 45,574,625.33 | 45,574,625.33 | ||
| 合计 | 45,574,625.33 | 45,574,625.33 |
43.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 554,122,288.28 | 45,301,809.72 | 599,424,098.00 | |
| 合计 | 554,122,288.28 | 45,301,809.72 | 599,424,098.00 |
(2)其他说明根据《中华人民共和国公司法》相关规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。根据上述规定，母公司按照注册资本金的50%为限计提了法定盈余公积。
44.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,982,219,678.83 | 2,312,398,183.33 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 86,809.69 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,982,219,678.83 | 2,312,484,993.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 601,182,827.25 | -93,171,306.60 |
| 减：提取法定盈余公积 | 45,301,809.72 | 37,910,574.70 |
| 应付普通股股利 | 199,183,432.89 | |
| 加：其他综合收益结转留存收益 |
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,715,728.25 | 149,912.49 | 149,912.49 | 2,865,640.74 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 9,455,986.26 | 2,120,204.69 | 1,317,694.46 | 802,510.23 | 10,258,496.49 | ||
| 其他综合收益合计 | 12,171,714.51 | 2,270,117.18 | 1,317,694.46 | 952,422.72 | 13,124,137.23 |
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期末未分配利润 | 2,538,100,696.36 | 1,982,219,678.83 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 9,571,631,502.44 | 5,232,913,333.14 | 10,157,544,945.89 | 6,006,291,127.77 |
| 其他业务收入 | 215,216,550.15 | 174,209,074.68 | 215,527,011.03 | 182,529,667.83 |
| 合计 | 9,786,848,052.59 | 5,407,122,407.82 | 10,373,071,956.92 | 6,188,820,795.60 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 9,762,845,099.90 | 5,382,920,672.65 | 10,347,087,743.73 | 6,170,275,526.46 |
(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 抗肿瘤药 | 973,343,231.48 | 246,019,723.07 | 851,242,488.12 | 215,842,292.71 |
| 抗感染药 | 1,884,201,565.16 | 827,260,340.77 | 1,730,661,270.21 | 592,368,310.41 |
| 心血管药 | 1,341,837,748.73 | 366,175,307.80 | 1,353,685,459.17 | 384,675,455.67 |
| 抗寄生虫药及兽药 | 713,449,333.05 | 391,320,183.55 | 830,227,142.42 | 468,252,085.73 |
| 内分泌药 | 510,329,188.77 | 328,402,587.45 | 343,450,125.34 | 214,230,316.47 |
| 其他药品 | 621,982,190.42 | 237,424,833.77 | 572,604,841.04 | 218,838,228.91 |
| 医药制造小计 | 6,045,143,257.61 | 2,396,602,976.41 | 5,681,871,326.30 | 2,094,206,689.90 |
| 医药商业 | 3,509,593,180.83 | 2,828,389,092.24 | 4,441,242,308.55 | 3,891,823,019.70 |
| CMO/CDMO/CRO业务 | 7,961,268.81 | 3,285,252.87 | 25,668,179.00 | 15,207,863.78 |
| 其他 | 200,147,392.65 | 154,643,351.13 | 198,305,929.88 | 169,037,953.08 |
| 小计 | 9,762,845,099.90 | 5,382,920,672.65 | 10,347,087,743.73 | 6,170,275,526.46 |
(3)其他
本期公司对照企业会计准则的相关要求，对子公司2023年度开展的原料药贸易业务进行了全面梳理与核查，核查后发现部分贸易业务不满足收入确认条件，部分收入确认不符合
总额法相关规定，影响2023年度收入金额49,494.96万元，占比相对较小，且对公司利润没有影响。依据会计准则委员会《应当如何对前期差错更正进行会计处理问题》的解答“对于不重要的前期差错，企业不需调整财务报表相关项目的期初数,但应调整发现当期与前期相同的相关项目”，公司将上述事项在2024年度财务报表中进行了调整，调减主营业务收入49,494.96万元、调减主营业务成本49,016.48万元、调增投资收益478.47万元。
为杜绝今后出现类似情况，公司采取以下措施：一是加强对子公司业务管控，2025年1月公司已下发通知停止开展一切不满足收入确认条件的贸易业务；二是加强内控流程管控，进一步规范公司业务流程；三是持续加强财务人员专业能力培训，强化对财务核算工作的监督和检查，健全并落实财务信息复核机制，加强收入确认的凭证复核，定期对子公司收入确认政策进行检查，落实财务报表三级复核制度。
2.税金及附加
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 29,967,961.30 | 24,090,300.55 |
| 房产税 | 37,290,493.98 | 30,432,116.06 |
| 教育费附加 | 13,675,685.79 | 11,351,428.36 |
| 土地使用税 | 10,443,844.13 | 3,831,030.45 |
| 地方教育附加 | 9,117,123.85 | 7,568,231.37 |
| 印花税 | 7,137,621.95 | 7,428,676.28 |
| 车船税 | 35,147.09 | 29,364.14 |
| 环境保护税 | 159,638.81 | 211,076.10 |
| 合计 | 107,827,516.90 | 84,942,223.31 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场推广业务费 | 1,201,906,236.75 | 1,478,147,435.55 |
| 职工薪酬 | 724,244,861.51 | 743,542,698.98 |
| 折旧摊销费 | 123,125,797.13 | 62,335,869.99 |
| 销售部门经费 | 48,482,161.62 | 51,052,789.61 |
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 31,029,477.68 | 33,278,701.69 |
| 合计 | 2,128,788,534.69 | 2,368,357,495.82 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 338,611,301.62 | 335,094,890.60 |
| 折旧摊销费 | 320,178,879.29 | 334,150,863.51 |
| 办公差旅费 | 38,143,499.23 | 40,463,225.67 |
| 专业服务费 | 45,487,234.05 | 46,583,471.37 |
| 存货报废 | 4,659,352.37 | 10,447,128.62 |
| 物料消耗费 | 23,914,112.23 | 32,119,076.78 |
| 修理费 | 20,313,032.33 | 12,953,161.34 |
| 租赁费 | 10,129,688.67 | 12,487,655.41 |
| 业务招待费 | 27,447,057.32 | 25,950,535.31 |
| 保险费 | 3,237,301.44 | 3,991,058.39 |
| 税金 | 5,471,553.93 | 6,429,299.88 |
| 股权激励 | 5,993,066.62 | 9,153,997.40 |
| 其他 | 53,369,510.09 | 38,848,436.63 |
| 合计 | 896,955,589.19 | 908,672,800.91 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 113,918,621.07 | 118,407,947.00 |
| 委外研发费用 | 60,263,830.16 | 89,201,155.16 |
| 直接投入 | 89,069,134.08 | 77,604,296.14 |
| 折旧摊销费 | 87,474,391.09 | 97,351,020.01 |
| 其他 | 6,962,708.28 | 9,388,766.42 |
| 合计 | 357,688,684.68 | 391,953,184.73 |
6.财务费用
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 155,899,507.05 | 215,402,480.88 |
| 利息收入 | -23,998,256.87 | -23,165,353.65 |
| 汇兑损益 | -2,671,817.68 | -3,420,376.04 |
| 其他 | -289,300.73 | 2,856,510.56 |
| 合计 | 128,940,131.77 | 191,673,261.75 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 32,297,801.69 | 30,849,677.44 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 52,724,365.45 | 59,179,598.59 | 52,724,365.45 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,597,942.59 | 1,866,121.20 | |
| 增值税加计抵减 | 26,999,447.42 | 12,566,149.84 | |
| 税收减免 | 373,073.87 | 485,545.19 | |
| 合计 | 113,992,631.02 | 104,947,092.26 | 52,724,365.45 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 153,610,148.26 | 93,802,021.32 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 37,617,664.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,201,926.21 | -60,372,967.29 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -292,621.20 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -5,501,393.65 | -5,767,212.41 |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 往来款拆借取得的投资收益 | 776,156.81 | |
| 其他 | 14,672,157.14 |
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 167,790,216.76 | 66,055,662.43 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -41,463.22 | 278,292.28 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -14,884,821.44 | |
| 合计 | -14,926,284.66 | 278,292.28 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -86,750,100.09 | -23,477,458.95 |
| 合计 | -86,750,100.09 | -23,477,458.95 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -93,081,652.81 | -118,349,405.78 |
| 固定资产减值损失 | -2,843,030.43 | -63,148,807.84 |
| 无形资产减值准备 | -86,311,070.69 | |
| 开发支出减值准备 | -123,095,597.39 | -17,712,380.57 |
| 合计 | -219,020,280.63 | -285,521,664.88 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 1,071,861.10 | -13,085,818.37 | 1,071,861.10 |
| 无形资产处置收益 | -349,199.90 | 1,594,671.60 | -349,199.90 |
| 合计 | 722,661.20 | -11,491,146.77 | 722,661.20 |
13.营业外收入
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔款所得 | 2,693,696.35 | 592,338.56 | 2,693,696.35 |
| 无法支付的款项 | 2,601,285.66 | 724,054.67 | 2,601,285.66 |
| 政府补助 | 400,000.00 | ||
| 其他 | 2,162,936.78 | 4,904.88 | 2,162,936.78 |
| 合计 | 7,457,918.79 | 1,721,298.11 | 7,457,918.79 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约金支出 | 2,994,937.75 | 74,080,000.00 | 2,994,937.75 |
| 罚款支出 | 34,237.48 | 45,320,262.80 | 34,237.48 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,284,015.94 | 43,746,375.86 | 1,284,015.94 |
| 对外捐赠 | 1,707,514.31 | 9,504,332.22 | 1,707,514.31 |
| 税收滞纳金 | 2,739,438.83 | 493,708.50 | 2,739,438.83 |
| 其他 | 1,959,734.13 | 886,321.48 | 1,959,734.13 |
| 合计 | 10,719,878.44 | 174,031,000.86 | 10,719,878.44 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 119,738,374.05 | 92,934,992.51 |
| 递延所得税费用 | 7,021,826.85 | -78,786,762.58 |
| 合计 | 126,760,200.90 | 14,148,229.93 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 718,072,071.49 | -82,866,731.58 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 107,710,810.72 | -12,430,009.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 14,683,583.63 | -5,298,901.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 15,324,751.85 | -3,216,128.74 |
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非应税收入的影响 | -631,538.88 | 11,530,958.98 |
| 研究开发费用加计扣除及其他 | -47,105,985.11 | -49,550,958.18 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 15,634,749.10 | 28,677,547.63 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -43,354,934.11 | -2,803,850.91 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 64,498,763.70 | 47,239,572.45 |
| 所得税费用 | 126,760,200.90 | 14,148,229.93 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 11,140,200.00 | 11,715,200.00 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 53,051,407.01 | 57,874,924.35 |
| 收回商业汇票及信用证保证金 | 132,895,044.29 | 146,394,958.96 |
| 收到押金保证金 | 93,003,880.52 | 99,941,655.68 |
| 收到银行存款利息收入 | 22,041,122.96 | 20,253,781.16 |
| 收回退货款 | 30,500,000.00 | |
| 其他 | 43,751,081.56 | 54,920,269.95 |
| 合计 | 386,382,736.34 | 391,100,790.10 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用 | 1,235,524,527.86 | 1,494,388,433.00 |
| 付现管理费用及研发费用 | 293,408,653.45 | 352,323,167.81 |
| 支付商业汇票及信用证等保证金 | 154,982,983.80 | 132,895,044.29 |
| 支付司法冻结资金 | 97,171,265.91 |
第
页共121页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付押金保证金 | 48,034,144.45 | 53,219,950.60 |
| 其他 | 21,040,945.92 | 98,441,450.77 |
| 合计 | 1,850,162,521.39 | 2,131,268,046.47 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回定期存单本金 | 30,000,000.00 | |
| 收回资金拆借款 | 6,181.68 | 7,875,745.53 |
| 合计 | 30,006,181.68 | 7,875,745.53 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付资金拆借款 | 1,340,000.00 | 7,830,800.00 |
| 支付导明股权对赌义务解除款项 | 142,500,000.00 | |
| 存入定期存款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 1,340,000.00 | 170,330,800.00 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 发行超短期融资券收到的现金 | 300,000,000.00 | |
| 收回借款保证金 | 25,991,750.15 | |
| 合计 | 300,000,000.00 | 25,991,750.15 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回售可转换公司债券款项 | 1,444,953,627.25 | |
| 归还超短融债券本金及利息 | 304,042,622.95 | 608,536,438.35 |
| 支付社会公众股回购款项 | 96,469,411.39 | 95,373,584.92 |
| 支付使用权资产款项 | 16,349,083.72 | 13,234,943.21 |
| 支付员工限制性股票回购款项 | 76,307,165.71 | 13,857,628.04 |
| 支付拆借款本息 | 5,250,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 1,943,371,911.02 | 731,502,594.52 |
2.现金流量表补充资料
第
页共121页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 591,311,870.59 | -97,014,961.51 |
| 加：资产减值准备 | 219,020,280.63 | 285,521,664.88 |
| 信用减值损失 | 86,750,100.09 | 23,477,458.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 884,578,982.87 | 897,793,620.10 |
| 使用权资产折旧 | 14,131,417.61 | 11,788,399.62 |
| 无形资产摊销 | 188,708,557.99 | 138,165,497.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,426,783.36 | 3,258,707.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -722,661.20 | 11,491,146.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,272,666.38 | 43,746,375.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 14,926,284.66 | -278,292.28 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 151,270,555.46 | 211,257,679.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -158,619,453.27 | -71,822,874.84 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,401,215.35 | -83,450,368.73 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,620,611.50 | 4,663,606.15 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 69,128,178.62 | -170,728,546.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 277,835,658.42 | 118,039,785.58 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -241,501,563.20 | 167,606,550.71 |
| 其他 | 5,993,066.62 | 9,153,997.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,114,532,552.48 | 1,502,669,446.74 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 429.26 | 313,003,059.79 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,189,884,406.70 | 1,329,622,654.91 |
| 减：现金的期初余额 | 1,329,622,654.91 | 1,165,149,054.96 |
第
页共121页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -139,738,248.21 | 164,473,599.95 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,189,884,406.70 | 1,329,622,654.91 |
| 其中：库存现金 | 865.13 | 4,744.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,189,737,813.44 | 1,282,091,923.50 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 145,728.13 | 47,525,986.46 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,189,884,406.70 | 1,329,622,654.91 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司不存在使用范围受限的现金和现金等价物
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 大额定期存单、结构性存款 | 53,857,777.76 | 123,518,346.08 | 管理层具有持有定期存款、结构性存款到期的明确意图且具备持有定期存款、结构性存款到期的财务能力 |
| 银行承兑汇票保证金 | 139,882,983.80 | 106,043,474.26 | 为开具银行承兑汇票存入保证金，使用范围受限 |
| 信用证保证金 | 11,600,000.00 | 为开具信用证存入保证金，使用范围受限 | |
| 保函保证金 | 15,100,000.00 | 15,251,570.03 | 为开具保函存入保证金，使用范围受限 |
| 住房及维修基金 | 432,763.21 | 431,926.81 | 专款专用，无法用于日常经营活动，使用范围受限 |
| ETC业务保证金 | 163,200.00 | 159,100.00 | 为办理ETC业务存入保证金，使用范围受限 |
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 司法冻结资金 | 97,171,265.91 | 司法诉讼冻结资金 | |
| 拟注销账户冻结资金 | 1,155,391.03 | 拟注销子公司账户冻结资金 | |
| 小计 | 307,763,381.71 | 257,004,417.18 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 2,157,057,650.45 | 3,190,067,796.00 | 77,264,885.85 |
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | 2,165,670,900.68 | 902,000,000.00 | 72,999,103.34 |
| 应付债券（含一年内到期的应付债券） | 1,250,731,821.14 | 7,990,679.04 | |
| 租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 39,836,468.94 | 50,844,904.79 | |
| 其他流动负债（短期融资券） | 300,000,000.00 | 4,042,622.95 | |
| 小计 | 5,613,296,841.21 | 4,392,067,796.00 | 213,142,195.97 |
(续上表)
| 项目 | 本期减少 | 期末数 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 3,263,578,157.13 | 2,160,812,175.17 | |
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | 1,224,412,624.18 | 1,916,257,379.84 | |
| 应付债券（含一年内到期的应付债券） | 1,104,001,240.81 | 154,721,259.37 | |
| 租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 16,349,083.72 | 1,371,716.47 | 72,960,573.54 |
| 其他流动负债（短期融资券） | 304,042,622.95 | ||
| 小计 | 5,912,383,728.79 | 156,092,975.84 | 4,150,030,128.55 |
5.不涉及现金收支的重大活动
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 436,457,989.41 | 691,789,031.73 |
| 其中：支付货款 | 428,763,982.77 | 667,402,664.95 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 7,694,006.64 | 24,386,366.78 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
第
页共121页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 33,099,493.64 | ||
| 其中：美元 | 4,431,539.17 | 7.1884 | 31,855,676.17 |
| 欧元 | 164,089.46 | 7.5257 | 1,234,888.05 |
| 日元 | 862.00 | 0.0462 | 39.82 |
| 港币 | 9,600.00 | 0.9260 | 8,889.60 |
| 应收账款 | 61,298,595.21 | ||
| 其中：美元 | 8,527,432.42 | 7.1884 | 61,298,595.21 |
| 其他应收款 | 10,949,766.85 | ||
| 其中：美元 | 122,095.46 | 7.1884 | 877,671.00 |
| 欧元 | 1,338,360.00 | 7.5257 | 10,072,095.85 |
| 应付账款 | 224,582,450.40 | ||
| 其中：美元 | 30,252,662.87 | 7.1884 | 217,468,241.77 |
| 欧元 | 879,750.99 | 7.5257 | 6,620,742.03 |
| 加元 | 657.00 | 5.0498 | 3,317.72 |
| 瑞士法郎 | 53,099.70 | 7.9977 | 424,675.47 |
| 港币 | 12,600.00 | 0.9260 | 11,667.60 |
| 日元 | 894,300.00 | 0.0462 | 41,316.66 |
| 澳门元 | 13,900.00 | 0.8985 | 12,489.15 |
| 其他应付款 | 2,718,031.08 | ||
| 其中：美元 | 253,401.29 | 7.1884 | 1,821,549.83 |
| 欧元 | 119,122.64 | 7.5257 | 896,481.25 |
(2)境外经营实体说明
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| HisunPharmaceuticalsUSAInc. | 美国 | 美元 | 公司经营通用结算货币 |
| 海正国际控股有限公司 | 中国香港 | 美元 | 公司经营通用结算货币 |
第
页共121页辉正国际有限公司
| 辉正国际有限公司 | 中国香港 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
| 瑞海国际有限公司 | 中国香港 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
| 正康国际贸易有限公司 | 中国澳门 | 人民币 | 公司经营通用结算货币 |
| 海正药业日本株式会社 | 日本 | 日元 | 公司经营通用结算货币 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 10,129,688.67 | 7,522,055.41 |
| 合计 | 10,129,688.67 | 7,522,055.41 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 3,631,712.31 | 2,871,895.29 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 26,985,256.83 | 21,208,321.94 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 24,002,952.69 | 25,984,213.19 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 24,002,952.69 | 25,984,213.19 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
第
页共121页投资性房地产
| 投资性房地产 | 93,622,485.33 | 99,242,413.21 |
| 固定资产 | 23,276,626.09 | 14,832,191.37 |
| 小计 | 116,899,111.42 | 114,074,604.58 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 11,729,449.20 | 12,992,377.86 |
| 1-2年 | 8,459,502.38 | 11,729,449.20 |
| 2-3年 | 1,864,291.88 | 8,459,502.38 |
| 3-4年 | 829,099.34 | 1,864,291.88 |
| 4-5年 | 1,658,198.68 | 2,487,298.02 |
| 合计 | 24,540,541.48 | 37,532,919.34 |
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 115,160,904.96 | 118,594,044.68 |
| 委外研发费用 | 60,675,907.60 | 90,217,102.59 |
| 直接投入 | 89,559,912.51 | 78,062,162.95 |
| 折旧摊销费 | 88,536,988.16 | 97,382,661.42 |
| 其他 | 7,117,524.12 | 9,388,766.42 |
| 合计 | 361,051,237.35 | 393,644,738.06 |
| 其中：费用化研发支出 | 357,688,684.68 | 391,953,184.73 |
| 资本化研发支出 | 3,362,552.67 | 1,691,553.33 |
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| HS004 | 122,090,736.87 | 1,004,860.52 | 123,095,597.39 | ||||
第
页共121页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| HS631 | 45,607,657.01 | 2,357,692.15 | 47,965,349.16 | ||||
| 合计 | 167,698,393.88 | 3,362,552.67 | 171,060,946.55 | ||||
2.开发支出减值情况
(1)开发支出减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| HS004 | 123,095,597.39 | 123,095,597.39 | ||||
| 小计 | 123,095,597.39 | 123,095,597.39 | ||||
(2)开发支出减值测试情况
1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| HS004 | 123,095,597.39 | 123,095,597.39 | |
| HS631 | 47,965,349.16 | 55,423,064.90 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| HS004、HS631 | 由于公司拟决定终止HS004研发项目，不再推进HS004研发项目的后续研发，因此该研发项目无法为企业形成经营现金流入；而HS004研发目前仍处于开发阶段，尚未形成决定性的有效成果，预计转让变现处置难度大，可回收额小。因此，综合考虑研发意图、相关技术的开发进度、处置难度等因素，HS004研发项目的可回收价值评估为零；对于HS631项目的开发支出，本次采用成本法进行评估。成本法是指在现时条件下模拟重新开发研制该项目所需发生的各种直接成本、间接成本和应计利息等求和得到该项目的重置价值，根据该项目的功能、使用情况等确定成新率以评定该项目价值的方法。 | 对于HS631项目的直接成本，按现时条件下开发该项目过程中所发生的材料费、人工费等，按现行价格和费用标准进行估算；间接成本，按现时条件下开发该项目过程中所需发生的管理费、折旧费等，按现行价格和费用标准进行估算；应计利息根据具体情况确定资金的平均投入期，利率取金融机构同期贷款市场报价利率；开发利润是指对开发该项目过程中投入生产要素的合理回报；研发项目的贬值一般由功能性贬值及经济性贬值组成。 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江省医药工业有限公司、海正药业(杭州)有限公司、瀚晖制药有限公司等23家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司的构成
第
页共121页
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海正药业(杭州)有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 瀚晖制药有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 61.45 | 38.55 | 设立 |
| 浙江瑞海医药有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 辉正(上海)医药科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 辉正国际有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 瑞海国际有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 正康国际贸易有限公司 | 澳门 | 澳门 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海海正科润生物科技有限公司[注1] | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 晟鼎医药（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 君正辉鼎（北京）医药科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州新源热电有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海坤医药有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 晟海正泰（上海）医药科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 海正蔚澜生物科技发展（海南）有限公司[注2] | 海南澄迈 | 海南澄迈 | 商业 | 60.00 | 40.00 | 设立 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 海正药业南通有限公司 | 江苏南通 | 江苏南通 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 浙江富阳 | 浙江富阳 | 制造业 | 66.34 | 设立 | |
| 云南生物制药有限公司 | 云南昆明 | 云南昆明 | 制造业 | 66.34 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海昂睿医药技术有限公司 | 上海 | 上海 | 技术研发业 | 100.00 | 设立 | |
| HisunPharmaceuticalsUSAInc. | 美国特拉华州 | 美国特拉华州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江海正投资管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 海正国际控股有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
[注1]公司全资子公司上海瀚尚医疗器械有限公司本期变更公司名称为上海海正科润生物科技有限公司，于2024年9月6日完成工商变更手续
[注2]公司全资子公司海正(海南)医学科技发展有限公司本期变更公司名称为海正蔚澜生物科技发展（海南）有限公司，于2024年12月31日完成工商变更手续
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少
第
页共121页公司名称
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 海正药业日本株式会社 | 注销 | 2024.07.22 | -548,597.82 |
(三)非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 33.66% | -9,870,956.66 | 237,660,272.26 |
2.非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 402,920,657.04 | 524,260,392.33 | 927,181,049.37 | 213,490,683.62 | 7,628,950.85 | 221,119,634.47 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 393,311,164.24 | 535,485,853.05 | 928,797,017.29 | 184,900,686.37 | 8,783,108.90 | 193,683,795.27 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 410,217,405.21 | -29,325,480.27 | -29,325,480.27 | 90,646,787.83 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
第
页共121页
浙江海正动物保健品有限公司
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 397,443,904.99 | -20,941,230.99 | -20,941,230.99 | -16,337,949.06 |
(四)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 技术研发业 | 40.325 | 权益法核算 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 浙江博锐生物制药有限公司 | |
| 流动资产 | 131,352,797.03 | 2,208,771,855.57 |
| 非流动资产 | 149,820,170.72 | 2,730,906,360.16 |
| 资产合计 | 281,172,967.75 | 4,939,678,215.73 |
| 流动负债 | 23,838,702.03 | 866,460,825.07 |
| 非流动负债 | 1,264,185,490.39 | |
| 负债合计 | 23,838,702.03 | 2,130,646,315.46 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 257,334,265.72 | 2,809,031,900.27 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 126,093,790.20 | 1,132,742,113.77 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | -6,682,748.02 | -3,014,756.55 |
| 其他 | -2,021,010.38 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 117,390,031.81 | 1,129,727,357.22 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 124,990,362.26 | 1,634,674,216.55 |
| 净利润 | 26,887,743.96 | 66,579,465.20 |
| 终止经营的净利润 | ||
第
页共121页其他综合收益
| 其他综合收益 | 371,760.66 | |
| 综合收益总额 | 26,887,743.96 | 66,951,225.86 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 15,778,000.00 |
(续上表)
| 项目 | 期初数/上期数 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 浙江博锐生物制药有限公司 | |
| 流动资产 | 144,112,103.51 | 1,286,896,533.64 |
| 非流动资产 | 146,896,853.20 | 2,684,123,768.94 |
| 资产合计 | 291,008,956.71 | 3,971,020,302.58 |
| 流动负债 | 28,362,434.95 | 632,300,863.37 |
| 非流动负债 | 605,430,370.64 | |
| 负债合计 | 28,362,434.95 | 1,237,731,234.01 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 262,646,521.76 | 2,733,289,068.57 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 128,696,795.66 | 1,102,062,152.45 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | -6,926,212.96 | -3,517,215.97 |
| 其他 | -2,021,010.38 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 119,749,572.33 | 1,098,544,936.48 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 163,952,776.15 | 1,245,778,601.28 |
| 净利润 | 35,020,305.05 | -112,739,226.69 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -36,114.21 | |
| 综合收益总额 | 35,020,305.05 | -112,775,340.90 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 14,161,000.00 | |
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 182,871,779.23 | 176,089,429.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -35,567,162.03 | -32,822,384.94 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -35,567,162.03 | -32,822,384.94 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 11,140,200.00 |
| 其中：计入递延收益 | 11,140,200.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 52,851,407.01 |
| 其中：计入递延收益 | 2,442,900.00 |
| 计入其他收益 | 50,408,507.01 |
| 合计 | 63,991,607.01 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 173,041,275.41 | 11,140,200.00 | 32,297,801.69 | |
| 递延收益 | 9,624,483.17 | 2,442,900.00 | 2,315,858.44 | |
| 小计 | 182,665,758.58 | 13,583,100.00 | 34,613,660.13 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 151,883,673.72 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 9,751,524.73 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 161,635,198.45 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共121页计入其他收益的政府补助金额
| 计入其他收益的政府补助金额 | 85,022,167.14 | 90,029,276.03 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 400,000.00 | |
| 合计 | 85,022,167.14 | 90,429,276.03 |
(四)本期退回的政府补助
| 项目 | 退回金额 | 退回原因 |
| 企业扶持资金 | 200,000.00 | 公司全资子公司上海昂睿医药技术有限公司办公地址变更导致不符合企业扶持资金条件 |
| 合计 | 200,000.00 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的10.88%（2023年12月31日：24.11%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共121页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 4,077,069,555.01 | 4,175,770,273.28 | 3,149,065,373.29 | 1,026,704,899.99 | |
| 应付票据 | 342,255,872.54 | 342,255,872.54 | 342,255,872.54 | ||
| 应付账款 | 882,286,133.59 | 882,286,133.59 | 882,286,133.59 | ||
| 其他应付款 | 1,085,899,778.22 | 1,085,899,778.22 | 1,085,899,778.22 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 93,617,251.63 | 93,617,251.63 | 93,617,251.63 | ||
| 租赁负债 | 72,960,573.54 | 93,642,801.98 | 22,310,550.65 | 27,820,632.13 | 43,511,619.20 |
| 小计 | 6,554,089,164.53 | 6,673,472,111.24 | 5,575,434,959.92 | 1,054,525,532.12 | 43,511,619.20 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 4,322,728,551.13 | 4,440,616,701.13 | 3,273,956,541.17 | 1,166,660,159.96 | |
| 应付票据 | 445,771,008.49 | 445,771,008.49 | 445,771,008.49 | ||
| 应付账款 | 868,415,929.45 | 868,415,929.45 | 868,415,929.45 | ||
| 其他应付款 | 1,367,125,474.70 | 1,367,125,474.70 | 1,367,125,474.70 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 78,732,430.19 | 78,732,430.19 | 78,732,430.19 | ||
| 应付债券 | 1,250,731,821.14 | 1,445,319,396.60 | 144,474.15 | 1,445,174,922.45 | |
| 租赁负债 | 39,836,468.94 | 52,855,719.06 | 11,149,541.45 | 7,152,643.21 | 34,553,534.40 |
| 小计 | 8,373,341,684.04 | 8,698,836,659.62 | 6,045,295,399.60 | 2,618,987,725.62 | 34,553,534.40 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币120,000,000.00元（2023年12月31日：人民币373,970,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第
页共121页转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据贴现 | 应收款项融资 | 804,393,902.09 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据贴现 | 应收款项融资 | 173,067,796.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 436,457,989.41 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小计 | 1,413,919,687.50 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 436,457,989.41 | |
| 应收款项融资 | 贴现 | 804,393,902.09 | 5,501,393.65 |
| 小计 | 1,240,851,891.50 | 5,501,393.65 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 |
第
页共121页第一层次公允
价值计量
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1)衍生金融资产 | ||||
| 2.应收款项融资 | 144,723,152.17 | 144,723,152.17 | ||
| 3.其他非流动金融资产 | 20,161,155.53 | 20,161,155.53 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 164,884,307.70 | 164,884,307.70 | ||
| 4.一年内到期的非流动负债 | 93,617,251.63 | 93,617,251.63 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 93,617,251.63 | 93,617,251.63 |
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司结合嘉兴檏盛安家股权投资合伙企业（有限合伙）和台州市生物医化产业研究院有限公司的经营环境和经营情况、财务状况等判断确定按照持股份额享有的净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
对于因不能无条件地避免交付现金的合同义务形成的金融负债以所需支付金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 浙江海正集团有限公司 | 浙江台州 | 实业投资 | 2.5亿元 | 26.76 | 26.76 |
(2)本公司最终控制方是台州市椒江区国有资本运营集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
第
页共121页合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| Incarey(Cayman)HoldingLimited | 联营企业 |
| 浙江云开亚美医药科技股份有限公司 | Incarey(Cayman)HoldingLimited之子公司 |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 浙江云开亚美医药科技股份有限公司之子公司 |
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 浙江博锐生物制药有限公司之子公司 |
| DTRMBiopharma(Cayman)Limited | 联营企业 |
| DTRMBiopharma(HongKong)Limited | DTRMBiopharma(Cayman)Limited之子公司 |
| 浙江导明医药科技有限公司 | DTRMBiopharma(HongKong)Limited之子公司 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 联营企业 |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 联营企业 |
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 台州市椒江热电有限公司 | [注1] |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 母公司之控股子公司 |
| 顺毅股份有限公司 | 母公司之联营企业 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 顺毅股份有限公司之子公司 |
| 北京军海药业有限责任公司 | [注2] |
[注1]台州市椒江热电有限公司原系母公司之控股子公司，由于股权变动，自2024年11月18日起不再纳入母公司之合并财务报表范围内[注2]北京军海药业有限责任公司原系公司全资子公司，由于其破产清算由破产管理人接管，自2022年9月30日起不再纳入合并财务报表范围内
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 台州市椒江热电有限公司 | 水电气等其他公用事业费用 | 42,550,485.25 | 51,622,503.90 |
第
页共121页杭州博之锐生物制药有限公司
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 购买商品、接受劳务等 | 45,980,583.07 | 50,869,650.81 |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 购买商品 | 4,144,205.04 | 5,536,685.32 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 购买商品、水电气等其他公用事业费用 | 935,779.82 | 1,033,130.85 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 8,241,737.59 | 984,390.55 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 136,510.69 | 554,552.51 |
| 顺毅股份有限公司 | 购买商品、水电气等其他公用事业费用 | 121,308.79 | 134,805.18 |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 购买商品 | 4,407.08 | 684,424.77 |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 推广服务费 | 94,339.62 | |
| 小计 | 102,115,017.33 | 111,514,483.51 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 原辅料、三废、水电气、公共服务、研发服务等 | 56,225,331.34 | 50,159,680.16 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 动力能源、销售货物等 | 51,321,747.21 | 53,369,722.08 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 原辅料、公共服务、研发服务等 | 14,290,812.48 | 10,799,429.76 |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 原辅料、三废、水电气、公共服务等 | 22,938,019.72 | 23,312,977.67 |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 原辅料、三废、水电气等 | 9,550,034.68 | 12,619,537.67 |
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 产成品 | 708,320.84 | 538,052.18 |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 原辅料、水电气、公共服务等 | 3,154,446.69 | 3,585,516.81 |
| 顺毅股份有限公司 | 原辅料、产成品、共享服务费 | 376,141.59 | |
| 浙江赞生药业有限公司 | 产成品、原辅料、水电气、公共服务等 | 1,983,544.83 | 4,868,697.30 |
| 浙江海正集团有限公司 | 物业费、餐费等 | 527.36 | 12,330.97 |
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 能源费、物料、共享服务费 | 3,913,787.00 | -1,419,573.10 |
| 小计 | 164,462,713.74 | 157,846,371.50 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 6,078,224.60 | 5,861,019.29 |
第
页共121页浙江赞生药业有限公司
| 浙江赞生药业有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,054,449.52 | 1,905,563.59 |
| 顺毅南通化工有限公司 | 房屋及建筑物 | 900,412.72 | 900,412.73 |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权、机器设备、其他设备 | 829,099.34 | 829,099.34 |
| 浙江海正集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 51,583.86 | 66,055.04 |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,733,944.96 | 1,733,944.96 |
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,834,274.29 | -1,622,115.18 |
| 小计 | 14,481,989.29 | 9,673,979.77 |
(2)公司承租情况2024年度
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 152,288.56 | 2,468,109.61 | 1,271,389.09 | |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 498,418.16 | 34,030.63 | ||
| 顺毅南通化工有限公司 | 房屋及建筑物 | 130,700.92 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 152,288.56 | 2,468,109.61 | 1,321,276.34 | |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 房屋及建筑物 | 480,124.03 | 5,862.32 | ||
| 顺毅南通化工有限公司 | 房屋及建筑物 | 98,025.69 | |||
3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
单位：万元
第
页共121页被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 8,057.50 | 2023.01.10-2024.1.11 | 2029.05.30 | 否 | 借款[注] |
[注]截至2024年12月31日被担保借款本息合计金额为20,143.74万元，由浙江海正药业股份有限公司、浙江九康医药有限公司、方爱军、虞焰钧提供共同担保，其中浙江海正药业股份有限公司承担40%担保责任，按担保份额折算担保金额为8,057.50万元
(2)本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 浙江海正集团有限公司 | 114,992.02 | 2023.02.15-2024.12.19 | 2025.1.15-2027.4.15 | 否 | 借款[注] |
[注]其中54,948.95万元人民币借款同时由公司以房屋及建筑物和土地使用权抵押担保
4.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 1,340,000.00 | 2024.9.13 | 2025.9.12 | 拆借款 |
5.关联方资产转让
公司作为转让方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 机器设备 | 645,513.42 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 机器设备 | 146,017.70 | |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 机器设备、运输工具 | 22,858.41 |
6.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,385.88 | 1,485.28 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第
页共121页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 34,427,606.09 | 28,251,941.97 | 31,420,088.78 | 22,638,020.40 |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 2,108,137.67 | 105,406.88 | 2,463,631.46 | 123,181.57 | |
| 浙江海正生物材料股份有限公司 | 340,115.92 | 17,005.80 | 1,117,448.03 | 55,872.40 | |
| 浙江赞生药业有限公司 | 12,334,556.80 | 1,003,834.73 | 7,542,875.71 | 377,143.79 | |
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 6,798,806.88 | 399,443.83 | 6,073,364.70 | 303,668.24 | |
| 顺毅南通化工有限公司 | 5,599,613.66 | 279,980.68 | 134,317.45 | 6,715.87 | |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 3,351,667.65 | 167,583.38 | |||
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 233,329.40 | 11,666.47 | |||
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 12,955,738.62 | 647,786.93 | |||
| 小计 | 78,149,572.69 | 30,884,650.67 | 48,751,726.13 | 23,504,602.27 | |
| 其他应收款 | 北京军海药业有限责任公司 | 154,838,345.32 | 16,643,018.61 | 154,838,345.32 | 9,421,012.78 |
| 浙江信谊瑞爵制药有限公司 | 1,340,000.00 | 67,000.00 | |||
| 小计 | 156,178,345.32 | 16,710,018.61 | 154,838,345.32 | 9,421,012.78 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 顺毅股份有限公司 | 5,619.65 | |
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 4,328,024.76 | 2,143,171.69 | |
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 1,998,221.40 | ||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 1,938,980.16 | 41,534.62 | |
| 台州市椒江热电有限公司 | 3,910,147.88 | 9,200.00 | |
| 顺毅南通化工有限公司 | 2,220,408.70 | ||
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 8,103.16 | ||
| 浙江赞生药业有限公司 | 52,598.33 | ||
| 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 17,974.03 | ||
| 小计 | 12,254,049.72 | 4,419,934.66 |
第
页共121页其他应付款
| 其他应付款 | 浙江博锐生物制药有限公司 | 41,535.00 | |
| 杭州博之锐生物制药有限公司 | 27,232.51 | ||
| 小计 | 68,767.51 | ||
| 合同负债 | 浙江云开亚美大药房连锁有限公司 | 149,306.66 | |
| 小计 | 149,306.66 | ||
| 租赁负债[注] | 雅赛利(台州)制药有限公司 | 30,080,906.97 | 29,227,335.42 |
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 1,145,293.12 | 152,419.35 | |
| 小计 | 31,226,200.09 | 29,379,754.77 |
[注]含一年内到期的租赁负债
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
[注]本期失效的权益工具数量和金额包含本期离职回购的权益工具
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的其他权益工具 | |
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 2021年7月26日授予的限制性股票行权价格8.74元/股；2022年2月24日授予的限制性股票行权价格8.87元/股 | 2021年7月26日授予的限制性股票自授予日24个月限售期满后的未来36个月内分三批解除限售，解除限售的比例分别为40%、30%、30%；2022年2月24日授予的限制性股票自授予日24个月限售期满后的未来36个月内分三批解除限售，解除限售的比例分别为40%、30%、30%。 |
| 研发人员 | ||
| 销售人员 | ||
| 生产人员 | ||
授予对象
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效[注] | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 1,597,200.00 | 7,589,868.00 | 90,000.00 | 306,724.58 | ||||
| 研发人员 | 1,319,340.00 | 6,288,750.60 | 69,000.00 | 260,352.29 | ||||
| 销售人员 | 893,000.00 | 4,255,910.00 | 102,840.00 | 410,194.13 | ||||
| 生产人员 | 3,533,150.00 | 16,823,424.50 | 54,000.00 | 206,054.90 | ||||
| 合计 | 7,342,690.00 | 34,957,953.10 | 315,840.00 | 1,183,325.90 | ||||
3.其他说明
(1)本期解锁情况2024年1月，根据公司第九届董事会第二十四次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，公司对激励计划预留授予部分第一个解除限售期符合解除限售条件的79名激励对象持有的97.06万股限制性股票解除限售并已办妥解除限售手续。
2024年7月，根据公司第九届董事会第二十九次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划设定的首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就，公司对首次授予部分第二个解除限售期符合解除限售条件的543名激励对象持有的637.209万股限制性股票解除限售并已办妥解除限售手续。
(2)本期实际注销情况
2024年1月，根据公司第九届董事会第二十四次会议的审议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2021年限制性股票激励计划首次及预留授予激励对象23人不再具备股权激励资格，根据激励计划的规定及2021年第二次临时股东大会对董事会的授权，公司回购注销上述激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计147.95万股。
2024年10月，根据第九届董事会第三十二次会议审议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2021年限制性股票激励计划首次及预留授予激励对象19人不再具备股权激励资格，根据激励计划的规定及2021年第二次临时股东大会对董事会的授权，公司回购注销上述激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计52.818万股。
2024年10月，根据第九届董事会第三十二次会议审议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期和预留授予部分第二个解除限售期对应的公司层面业绩考核未达标，公司回购注销激励对象持有的未达到首次授予第三个限售期解除限售条件和预留授予第二个限售期解除限售条件所对应的限制性股票701.784万股。
(二)以权益结算的股份支付情况
第
页共121页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 限制性股票公允价值根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 获授限制性股票额度基数与对应年度业绩考核系数等信息确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 81,452,324.99 |
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 1,254,715.68 | |
| 研发人员 | 1,018,633.79 | |
| 销售人员 | 477,982.11 | |
| 生产人员 | 3,241,735.04 | |
| 合计 | 5,993,066.62 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.本期公司在中国工商银行股份有限公司台州分行、中国邮政储蓄银行股份有限公司台州市分行营业部、浙商银行股份有限公司杭州分行开具信用证，截至2024年12月31日，尚有未结清信用证人民币7,249.87万元，欧元24.50万元。
2.截至2024年12月31日，公司及子公司未到期保函情况如下：
| 开立银行 | 开立公司名称 | 受益人 | 保函金额 |
| 中国银行股份有限公司富阳支行 | 瀚晖制药有限公司 | NOVARTISPHARMASERVICESAG | USD20,000,000.00 |
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 申请银行综合授信 | 根据公司第九届董事会第三十五次会议审议通过的决议，公司拟向银行申请综合授信额度。 | 人民币金额522,000万元 | |
| 关联方担保 | 根据公司第九届董事会第三十五次会议审议通过的决议，公司拟为控股子公司海正药业(杭州)有限公司、浙江省医药工业有限公司、海正药业南通有限公司向银行申请的流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证等其他授信业务保证担保人民币7.50亿元。 | 担保人民币金额7.50亿元 |
第
页共121页
项目内容
对财务状况和经营成果的影响数
无法估计影响数的原因外汇套期保值业务
外汇套期保值业务不超过3,500万美元或等值外根据公司第九届董事会第三十五次会议审议通过的决议，同意公司及子公司2025年度开展累计金额不超过3,500万美元或等值外币的外汇套期保值业务
币利用自有闲置资金购买理财产品
使用额度不超过等值5亿元人民币的自有闲置资金进行短期理财产品投根据公司第九届董事会第三十五次会议审议通过的决议，同意公司及各控股子公司使用额度不超过等值5亿元人民币的自有闲置资金进行短期理财产品投资，在前述额度内资金可滚动使用。授权期限自公司2024年年度股东大会审议通过之日起12个月。
资
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据公司第九届董事会第三十五次会议审议通过的2024年度利润分配的预案，公司2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金2.1元（含税），以公司目前股份总数扣除截至目前已累计回购的股份数为基数进行测算，合计拟派发现金红利为245,421,098.16元（含税），剩余未分配利润结转至下年度。公司本年度不送股、不实施资本公积金转增股本。公司通过回购专用证券账户所持有本公司股份不参与本次利润分配。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销等致使公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份的基数发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为药品的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.公司全资子公司海正国际控股有限公司通过DTRMBiopharma(Cayman)Limited间接持有浙江导明医药科技有限公司（以下简称导明医药或合资公司）16.80%股权。根据公司于2017年12月29日与导明医药时任各股东DTRMInnovationLLC、GrowthRiver、EmpireGateway、松禾成长一号共同签署的《浙江导明医药科技有限公司合资合同》（以下简称合资合同），合资合同约定自合同签订之日起六十（60）个月内，若合资公司未能完成合格上市或合格并购，投资方（松禾成长一号、GrowthRiver、EmpireGateway）有权自行决定，优先于合资公司届时的其他股东，要求合资公司或海正药业和DTRMInnovationLLC购买其所持有的合资公司全部或者部分股权，合资公司或海正药业和DTRMInnovationLLC应在收到投资方要求行使回购权的通知后九十（90）日内签署回购协议并支付全部回购价款。2022年12月公司收到GrowthRiver、EmpireGateway和松禾成长一号分别发出的《关于回购DTRMBiopharma（Cayman）Limited股份的通知》，由于导明医药未能完成合资合同中约定
的“合格上市”或“合格并购”要求，触发对DTRMInnovationLLC、GrowthRiver、EmpireGateway、松禾成长一号回购义务。
2023年6月公司与投资方中的GrowthRiver、EmpireGateway就回购股权事宜进行和解并签署相关协议。2023年10月投资方松禾成长一号就本公司和DTRMInnovationLLC上述回购义务履行争议事项向香港仲裁庭提起仲裁，截至2024年12月31日，香港仲裁庭尚未完成仲裁裁决。公司期末就尚未履行的回购义务确认金融负债金额为9,361.73万元。香港仲裁庭后续会就本公司和DTRMInnovationLLC裁定回购义务，若仲裁支持松禾成长一号的全部仲裁请求，松禾成长一号有权要求公司与DTRMInnovationLLC中的任一方履行全部回购义务，海正药业将根据实际履行情况并结合海正药业公司与DTRM双方签署的文件，在适用法支持的范围内向DTRMInnovationLLC追偿。
2.公司全资子公司辉正（上海）医药科技有限公司与上海复旦张江生物医药股份有限公司经友好协商，在平等、自愿、合法的基础上于2024年6月20日签署了《<市场推广服务协议>及其补充协议之终止协议》，基于《市场推广服务协议》及其补充协议和终止协议的相关约定，辉正（上海）医药科技有限公司与上海复旦张江生物医药股份有限公司对需要结算的事项数据核对完毕并确认一致，对海正药业公司2023年度审计报告中保留意见所涉及的“里葆多产品终止市场推广合作事宜计提的赔付款”达成一致，确认最终赔付违约金额为7,500.00万元，与海正药业公司截至2023年12月31日就里葆多产品终止市场推广合作事宜计提的赔付款7,408.00万元相比差异较小。
3.禄马(上海)医药科技有限公司于2024年2月向上海市徐汇区人民法院提起诉讼，诉请公司全资子公司瀚晖制药有限公司、辉正（上海）医药科技有限公司支付多个产品的产品推广服务费、利息、保证金合计6,404.48万元并申请财产保全。截至2024年12月31日，实际冻结瀚晖制药有限公司、辉正（上海）医药科技有限公司合计银行存款金额6,404.48万元。随着诉讼进展的推进，截至审计报告批准报出日，上述案件实际冻结瀚晖制药有限公司、辉正（上海）医药科技有限公司合计银行存款金额92.60万元。
4.行至为成(上海)医药科技有限公司于2024年11月向上海市徐汇区人民法院提起诉讼，诉请公司全资子公司瀚晖制药有限公司、辉正（上海）医药科技有限公司支付多个产品的产品推广服务费、利息、保证金合计3,359.81万元并申请财产保全。截至2024年12月31日，实际冻结瀚晖制药有限公司、辉正（上海）医药科技有限公司合计银行存款金额3,312.65万元。由于冻结金额的变动，截至审计报告批准报出日，上述案件实际冻结瀚晖制药有限公司、辉正（上海）医药科技有限公司合计银行存款金额3,359.81万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共121页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 353,727,569.00 | 260,659,955.41 |
| 1-2年 | 9,573,946.84 | 14,151,295.56 |
| 2-3年 | 1,766,792.46 | |
| 3-5年 | 16,000.00 | 16,000.00 |
| 5年以上 | 650,182.79 | 650,182.79 |
| 账面余额合计 | 365,734,491.09 | 275,477,433.76 |
| 减：坏账准备 | 19,836,793.66 | 15,111,110.12 |
| 账面价值合计 | 345,897,697.43 | 260,366,323.64 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 365,734,491.09 | 100.00 | 19,836,793.66 | 5.42 | 345,897,697.43 |
| 合计 | 365,734,491.09 | 100.00 | 19,836,793.66 | 5.42 | 345,897,697.43 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 275,477,433.76 | 100.00 | 15,111,110.12 | 5.49 | 260,366,323.64 |
| 合计 | 275,477,433.76 | 100.00 | 15,111,110.12 | 5.49 | 260,366,323.64 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 |
第
页共121页账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 353,727,569.00 | 17,686,378.45 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,573,946.84 | 957,394.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,766,792.46 | 530,037.74 | 30.00 |
| 3-5年 | 16,000.00 | 12,800.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 650,182.79 | 650,182.79 | 100.00 |
| 小计 | 365,734,491.09 | 19,836,793.66 | 5.42 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 15,111,110.12 | 4,574,426.83 | 158,365.31 | 7,108.60 | 19,836,793.66 | |
| 合计 | 15,111,110.12 | 4,574,426.83 | 158,365.31 | 7,108.60 | 19,836,793.66 | |
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 7,108.60 |
2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | |
| 应收账款 | 小计 | |||
| 瀚晖制药有限公司 | 71,288,954.94 | 71,288,954.94 | 19.49 | 3,564,447.75 |
| 常州合全药业有限公司 | 37,823,928.48 | 37,823,928.48 | 10.34 | 1,891,196.42 |
| 国药乐仁堂医药有限公司 | 25,374,209.14 | 25,374,209.14 | 6.94 | 1,268,710.46 |
| 浙江赞生药业有限公司 | 12,334,556.80 | 12,334,556.80 | 3.37 | 1,003,834.73 |
| LABORATORIOSPISA,S.A.DEC.V | 10,407,199.33 | 10,407,199.33 | 2.85 | 520,359.97 |
| 合计 | 157,228,848.69 | 157,228,848.69 | 42.99 | 8,248,549.33 |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
第
页共121页款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收拆借款 | 785,239,613.72 | 802,861,919.31 |
| 应收押金保证金 | 506,282.00 | 212,388.00 |
| 应收备用金等 | 8,101,459.90 | 61,745.30 |
| 账面余额合计 | 793,847,355.62 | 803,136,052.61 |
| 减：坏账准备 | 241,165,366.60 | 203,672,011.77 |
| 账面价值合计 | 552,681,989.02 | 599,464,040.84 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 291,320,669.63 | 384,960,877.87 |
| 1-2年 | 117,681,627.44 | 82,974,501.00 |
| 2-3年 | 49,646,384.81 | 165,581,750.01 |
| 3-5年 | 247,602,827.07 | 137,568,087.45 |
| 5年以上 | 87,595,846.67 | 32,050,836.28 |
| 账面余额合计 | 793,847,355.62 | 803,136,052.61 |
| 减：坏账准备 | 241,165,366.60 | 203,672,011.77 |
| 账面价值合计 | 552,681,989.02 | 599,464,040.84 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 310,518,773.80 | 39.12 | 174,360,697.83 | 56.15 | 136,158,075.97 |
| 按组合计提坏账准备 | 483,328,581.82 | 60.88 | 66,804,668.77 | 13.82 | 416,523,913.05 |
| 合计 | 793,847,355.62 | 100.00 | 241,165,366.60 | 30.38 | 552,681,989.02 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共121页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 310,518,773.80 | 38.66 | 165,987,354.60 | 53.45 | 144,531,419.20 |
| 按组合计提坏账准备 | 492,617,278.81 | 61.34 | 37,684,657.17 | 7.65 | 454,932,621.64 |
| 合计 | 803,136,052.61 | 100.00 | 203,672,011.77 | 25.36 | 599,464,040.84 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 北京军海药业有限责任公司 | 310,518,773.80 | 165,987,354.60 | 310,518,773.80 | 174,360,697.83 | 56.15 | 原控股子公司进行破产清算阶段，应收其债权，预计无法全部收回 |
| 小计 | 310,518,773.80 | 165,987,354.60 | 310,518,773.80 | 174,360,697.83 | 56.15 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 483,328,581.82 | 66,804,668.77 | 13.82 |
| 其中：1年以内 | 291,320,669.63 | 14,566,033.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 117,681,627.44 | 11,768,162.74 | 10.00 |
| 2-3年 | 38,000,000.00 | 11,400,000.00 | 30.00 |
| 3-5年 | 36,279,061.02 | 29,023,248.82 | 80.00 |
| 5年以上 | 47,223.73 | 47,223.73 | 100.00 |
| 小计 | 483,328,581.82 | 66,804,668.77 | 13.82 |
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 19,248,043.89 | 7,132,811.62 | 177,291,156.26 | 203,672,011.77 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -5,884,081.37 | 5,884,081.37 |
第
页共121页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第三阶段 | -3,800,000.00 | 3,800,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,202,070.96 | 2,551,269.75 | 33,740,014.12 | 37,493,354.83 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 14,566,033.48 | 11,768,162.74 | 214,831,170.38 | 241,165,366.60 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 55.82 | 30.38 |
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(5)本期无其他应收款核销。
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 北京军海药业有限责任公司 | 拆借款 | 310,518,773.80 | 2-3年、3-5年、5年以上 | 39.12 | 174,360,697.83 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 拆借款 | 192,500,000.00 | 1年以内 | 24.25 | 9,625,000.00 |
| 上海昂睿医药技术有限公司 | 拆借款 | 124,209,304.17 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-5年 | 15.65 | 44,247,824.56 |
| 海正药业（杭州）有限公司 | 拆借款 | 87,941,535.75 | 1-2年 | 11.08 | 8,794,153.58 |
| 海正药业南通有限公司 | 拆借款 | 70,070,000.00 | 1年以内 | 8.82 | 3,503,500.00 |
| 小计 | 785,239,613.72 | 98.92 | 240,531,175.97 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
第
页共121页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,749,673,360.71 | 51,000,000.00 | 10,698,673,360.71 | 10,764,724,013.96 | 51,000,000.00 | 10,713,724,013.96 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,353,157,010.47 | 1,353,157,010.47 | 1,314,541,580.60 | 1,314,541,580.60 | ||
| 合计 | 12,102,830,371.18 | 51,000,000.00 | 12,051,830,371.18 | 12,079,265,594.56 | 51,000,000.00 | 12,028,265,594.56 |
(1)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 浙江省医药工业有限公司 | 194,626,457.31 | 462,949.60 | 195,089,406.91 | |||
| 海正药业（杭州）有限公司 | 3,385,185,480.15 | 849,866.71 | 3,386,035,346.86 | |||
| 瀚晖制药有限公司 | 4,928,905,469.78 | 573,551.73 | 4,929,479,021.51 | |||
| 浙江海正动物保健品有限公司 | 269,703,482.98 | 273,673.15 | 269,977,156.13 | |||
| 海正药业南通有限公司 | 1,539,767,780.84 | 251,081.72 | 1,540,018,862.56 | |||
| 海正蔚澜生物科技发展（海南）有限公司 | 13,201,890.81 | 27,941.69 | 13,229,832.50 | |||
| 浙江海正机械制造安装有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||||
| 上海昂睿医药技术有限公司 | 3,102,801.75 | 100,254.70 | 3,203,056.45 | |||
| 浙江海正投资管理有限公司 | 1,869,100.00 | 1,869,100.00 | ||||
| 海正药业(美国)有限公司 | 209,720,800.00 | 209,720,800.00 | ||||
| 海正国际控股有限公司(香港) | 136,485,360.00 | 136,485,360.00 | ||||
| 海正药业日本株式会社 | 17,847,620.00 | 17,847,620.00 | ||||
| 辉正(上海)医药科技有限公司 | 5,560,546.94 | 265,795.48 | 5,826,342.42 | |||
| 晟鼎医药(上海)有限公司 | 940,680.07 | -71,582.69 | 869,097.38 | |||
| 君正辉鼎（北京）医药科技有限公司 | 306,543.33 | 63,434.66 | 369,977.99 | |||
| 北京军海药业有限责任公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||
| 小计 | 10,764,724,013.96 | 2,796,966.75 | 17,847,620.00 | 10,749,673,360.71 | 51,000,000.00 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 1,102,062,152.45 | 26,848,169.34 | 149,912.49 | ||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 119,749,572.33 | 13,418,459.48 | |||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 35,064,924.06 | 8,865,072.45 | -727,311.96 | ||
| 成都凡诺西生物医 | 30,000,000.00 | -538,679.47 | |||
第
页共121页药科技有限公司
| 药科技有限公司 | |||||
| 浙江赞生药业有限公司 | 37,730,722.06 | -17,384,908.71 | |||
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 18,039,169.28 | -13,003,164.09 | |||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,895,040.42 | -9,679.84 | |||
| 合计 | 1,314,541,580.60 | 38,865,072.45 | 8,602,884.75 | 149,912.49 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 浙江博锐生物制药有限公司 | 3,681,879.50 | 1,132,742,113.78 | ||||
| 雅赛利(台州)制药有限公司 | 15,778,000.00 | 117,390,031.81 | ||||
| 台州椒江英飞海正创收创业投资合伙企业 | 43,202,684.55 | |||||
| 成都凡诺西生物医药科技有限公司 | 46,105.47 | 29,507,426.00 | ||||
| 浙江赞生药业有限公司 | 20,345,813.35 | |||||
| 浙江海正苏立康生物科技有限公司 | 3,047,575.21 | 8,083,580.40 | ||||
| 中兴海正生物科技(台州)有限公司 | 1,885,360.58 | |||||
| 合计 | 6,775,560.18 | 15,778,000.00 | 1,353,157,010.47 | |||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,198,324,425.99 | 1,320,393,972.83 | 2,818,702,469.58 | 1,168,135,670.86 |
| 其他业务收入 | 210,744,001.25 | 142,012,655.05 | 137,225,603.43 | 88,692,934.17 |
| 合计 | 3,409,068,427.24 | 1,462,406,627.88 | 2,955,928,073.01 | 1,256,828,605.03 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 64,356,423.17 | 60,189,299.52 |
| 直接投入 | 24,434,502.30 | 29,166,689.68 |
| 委外研发费用 | 32,499,366.28 | 37,164,373.12 |
| 折旧摊销费 | 59,913,509.44 | 59,333,931.86 |
第
页共121页其他
| 其他 | 11,308,421.15 | 11,793,407.66 |
| 合计 | 192,512,222.34 | 197,647,701.84 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,602,884.75 | -57,039,220.71 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 200,000,000.00 | 324,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,777,477.49 | -6,847,231.63 |
| 应收款项融资贴现损失 | -577,870.85 | -11,987.21 |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 1,056,926.99 | |
| 往来款拆借取得的投资收益 | 1,406,902.58 | 343,192.17 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 153,610,148.26 | 74,633,447.20 |
| 合计 | 358,364,587.25 | 336,135,126.81 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -561,354.74 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 52,724,365.45 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 138,391,242.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 158,365.31 |
第
页共121页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,977,943.71 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 600,243.66 |
| 小计 | 189,334,918.37 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 8,883,409.70 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,825,318.04 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 178,626,190.63 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.43 | 0.52 | 0.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.22 | 0.36 | 0.36 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 601,182,827.25 |
第
页共121页非经常性损益
| 非经常性损益 | B | 178,626,190.63 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 422,556,636.62 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 8,101,974,562.67 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 429.26 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 11 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 96,469,411.39 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 11/10/8 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 340,952,386.44 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 11/5 | |
| 其他 | 权益法下可转损益的其他综合收益 | I1 | 149,912.49 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法下其他权益变动 | I2 | 6,796,940.94 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 外币报表折算差额 | I3 | 802,510.23 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 股份支付增加净资产 | I4 | 5,900,948.24 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 限制性股票解禁 | I5 | 62,025,054.70 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 10/5 | |
| 其他 | I6 | -58,224.79 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 8,091,612,725.53 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.43% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.22% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润[注] | A | 601,182,827.25 |