恒生电子：天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于恒生电子股份有限公司2024年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—138页

四、附件………………………………………………………第139—142页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第139页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第140页

（三）签字注册会计师执业证书复印件…………………第141-142页

第

页共142页

审计报告天健审〔2025〕1606号

恒生电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了恒生电子股份有限公司（以下简称恒生电子公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒生电子公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒生电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第

页共142页

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述恒生电子公司营业收入主要来源于为证券、期货、基金、信托、保险、银行、交易所、私募等机构提供整体的软件解决方案和网络服务。恒生电子公司2024年度实现营业收入658,107.53万元，其中软件产品销售及服务收入占比99.49%，如财务报表附注三重要会计政策及会计估计(二十五)所述，恒生电子公司对自行开发研制的软件产品销售收入、定制软件销售收入及软件服务收入采用不同收入确认方法。营业收入是恒生电子公司关键绩效指标之一，且涉及恒生电子公司管理层(以下简称管理层)的重大判断，收入可能被确认在不恰当的会计期间，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)按月度、产品、客户等对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(3)结合同行业收入情况，分析公司收入波动的合理性；

(4)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(5)选取样本，核对相关合同、竣工单、结算单及审核记录等入账依据，判断收入确认的合理性；

(6)抽取项目实施现场走访程序，了解项目实施情况；

(7)对重要客户实施函证程序，询证合同金额、实施状态、服务期限等信息；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(9)获取资产负债表日后的冲回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第

页共142页

(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值测试

1.事项描述截至2024年12月31日，恒生电子公司商誉账面原值为92,173.58万元，减值准备为27,878.23万元，账面价值为64,295.36万元。如财务报表附注三重要会计政策及会计估计(二十)所述，对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值，管理层须每年对其进行减值测试，并根据测试结果调整商誉的账面价值。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。在确定未来现金流量现值时涉及管理层重大的判断和假设，如营业收入增长率、利润率以及恰当的折现率等指标的估计，因此我们将商誉减值测试作为关键审计事项。

2.审计应对针对商誉减值测试，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与宏观经济、所属行业的发展趋势、资产组的历史业绩情况及发展规划等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第

页共142页

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒生电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

恒生电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒生电子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第

页共142页

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒生电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒生电子公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒生电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第

页共142页

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十七日

恒生电子股份有限公司

财务报表附注2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况恒生电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕48号文批准，杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和黄大成等15位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年12月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300002539329145的营业执照，注册资本189,414.4775万元，股份总数189,414.4775万股(每股面值1元)，均系无限售条件的流通股。公司股票于2003年12月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业。经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁，经营进出口业务。主要产品或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发及销售，计算机及配件的销售等。

本财务报表业经公司2025年3月27日八届二十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，日本恒生、恒云国际、恒云控股、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、洲际控股、美国恒生、香港清链、恒生国际、恒迈香港及金纳精诚等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.5%的应收账款认定为重要应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将单项其他应收款金额超过资产总额×0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款重要的其他应收款坏账准备收回或转回重要的核销其他应收款重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项预付款项金额超过资产总额×0.5%的预付款项认定为重要预付款项重要的其他债权投资

公司将单项其他债权投资金额超过资产总额×0.5%的其他债权投资认定为重要其他债权投资重要的在建工程项目

公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额×0.5%的在建工程认定为重要在建工程重要的账龄超过1年的应付账款

公司将单项应付账款金额超过资产总额×0.5%的应付账款认定为重要应付账款

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额×0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

公司将单项预收款项金额超过资产总额×0.5%的预收款项认定为重要预收款项重要的账龄超过1年的合同负债

公司将单项合同负债金额超过资产总额×0.5%的合同负债认定为重要合同负债重要的预计负债

公司将单项预计负债金额超过资产总额×0.5%的预计负债认定为重要预计负债重要的投资活动现金流量

公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量重要的境外经营实体

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合并总资产/总收入/利润总额的5%的子公司确定为重要的境外经营实体、子公司、重要非全资子公司重要的子公司、非全资子公司重要的联营企业

公司将对公司利润总额的绝对值贡献超过合并利润总额5%以上的联营企业确定为重要联营企业重要的承诺事项

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过合并利润总额5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项重要的或有事项

公司将对公司利润总额的绝对值贡献超过合并利润总额5%以上的或有事项确定为重要或有事项重要的资产负债表日后事项

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日后事项/重要的资产置换、资产转让对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过合并利润总额5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让重要的资产置换、资产转让

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收财务公司承兑汇票应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合

本公司合并范围内关联往来

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合

本公司合并范围内

关联往来

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他债权投资——国债组合

债权类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他债权投资——金融债权组合其他债权投资——企业债权组合合同资产——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——合并范围内关联往来本公司合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合关联往来未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

合同资产预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年30.0030.0030.003年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类除物业开发建设园区项目以外，存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；物业开发建设园区项目，存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法5-505.001.90-19.00电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67运输工具年限平均法55.0019.00其他设备年限平均法3-125.007.92-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物主体及配套工程建设完成后达到设计要求并经验收

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权40-50年，土地使用权证登记期限年限平均法商标权10年，预计经济使用年限年限平均法管理软件及著作权5-10年，预计经济使用年限年限平均法专利权及非专利技术5-10年，预计经济使用年限年限平均法产品经营权20年，预计经济使用年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

公司根据人员所属部门和实际工作内容，将其实际发生的人员人工费用，在研发费用和生产经营费用间核算。

(2)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的设备折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(3)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)自行开发研制的软件产品销售收入

公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入:1)公司已取得商品的现时收款权利；2)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3)商品的法定所有权已转移给客户；4)公司已将该商品实物转移给客户；5)客户已接受该商品。

对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的0.5%预提软件维护费用。

(2)定制软件销售收入

公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入:1)公司已取得商品的现时收款权利；2)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3)商品的的法定所有权已转移给客户；4)公司已将该商品实物转移给客户；5)客户已接受该商品。

对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的0.5%预提软件维护费用。

(3)软件服务收入

对于1)公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)或客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)或公司履约过程中所提供的软件服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的软件服务合同，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，

公司在服务已经提供、收到价款或取得收款的证据时，确认收入。

(4)外购商品销售收入外购商品包括外购软、硬件商品。公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，于外购商品交付给客户且客户取得商品的控制权时确认收入：

1)公司已取得商品的现时收款权利；2)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3)商品的法定所有权已转移给客户；4)公司已将该商品实物转移给客户；5)客户已接受该商品。

(5)物业管理收入物业管理属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(6)其他业务收入根据相关合同、协议的约定，履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权权时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

(三十四)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

3%、5%、6%、9%、13%

土地增值税

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额

[注1]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2][注1]根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司10%绍兴恒汇、北京钱塘、上海力铭、安正软件、北京恒赢、上海云赢、杭州贝瀛、云永网络、交叉信息、无锡恒华、上海易锐、深圳云港、长沙聚源、杭州云晖、云连网络、盛天网络、智股网络、北京启金、长沙丹渥

按小微企业的规定税率数据安全、上海聚源、杭州聚源、云毅网络、云纪网络、杭州商智、鲸腾网络、上海金纳

15%芸擎网络12.5%杭州翌合、杭州星禄、无锡星禄、南京星成、南京星鼎、数智启元系合伙企业，不适用所得税税率境外子公司日本恒生、恒云国际、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、美国恒生、洲际控股、香港清链、恒生国际、恒云控股、恒迈香港、金纳精诚

按经营所在地区的规定税率除上述以外的其他纳税主体25%

注：纳税主体全称详见本财务报表附注七(一)1之说明

(二)税收优惠

1.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司及子公司软件产品销售（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权)和软件服务收入（版本升级服务）先按13%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。

2.经浙江省发展和改革委员会认证，公司系国家规划布局内重点软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号)的相关规定，本公司可享受国家规划布局内重点软件和集成电路设计企业所得税优惠政策。本期按10%的税率计缴企业所得税。

3.根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号)的有关规定，数据安全、云纪网络、杭州商智、云毅网络2024年被认定为高新技术企业，有效期3年，本期按15%计缴企业所得税；上海聚源、上海金纳2022年被认定为高新技术企业，有效期3年，本期按15%计缴企业所得税；杭州聚源、鲸腾网络2023年认定为高新技术企业，有效期为3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，绍兴恒汇、北京钱塘、上海力铭、安正软件、北京恒赢、上海云赢、杭州贝瀛、云永网络、交叉信息、无锡恒华、上海易锐、深圳云港、长沙聚源、杭州云晖、云连网络、盛天网络、智股网络、北京启金、长沙丹渥本期符合小型微利企业的条件。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

5.根据财政部、税务总局《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》〔2019年第68号〕规定，依法成立且符合条件的软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本期芸擎网络为获利的第五年度，享有所得税减半征收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数库存现金337,570.58421,251.41银行存款2,051,057,736.692,399,011,516.63其他货币资金225,929,339.8722,565,896.04

合计2,277,324,647.142,421,998,664.08其中：存放在境外的款项总额315,238,050.75260,730,288.77

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,676,963,700.521,177,334,633.25其中：股票2,758,498.37基金622,793,458.10986,074,202.96资产管理计划10,005,970.159,472,011.58理财产品/计划731,495,779.12179,029,920.34信托产品312,668,493.15合计1,676,963,700.521,177,334,633.25

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票5,360,260.047,025,668.43商业承兑汇票2,220,055.0014,101,370.03财务公司承兑汇票23,439,788.95

合计31,020,103.9921,127,038.46

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备32,370,622.09100.001,350,518.104.1731,020,103.99其中：银行承兑汇票5,360,260.0416.565,360,260.04

商业承兑汇票2,336,900.007.22116,845.005.002,220,055.00财务公司承兑汇票24,673,462.0576.221,233,673.105.0023,439,788.95合计32,370,622.09100.001,350,518.104.1731,020,103.99

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备21,869,215.83100.00742,177.373.3921,127,038.46其中：银行承兑汇票7,025,668.4332.137,025,668.43

商业承兑汇票14,843,547.4067.87742,177.375.0014,101,370.03财务公司承兑汇票合计21,869,215.83100.00742,177.373.3921,127,038.46

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合5,360,260.04商业承兑汇票组合2,336,900.00116,845.005.00财务公司承兑汇票组合24,673,462.051,233,673.105.00

小计32,370,622.091,350,518.104.17

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销其他按组合计提坏账准备742,177.37608,340.731,350,518.10

合计742,177.37608,340.731,350,518.10

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内739,062,562.99852,251,701.611-2年210,484,972.61205,984,069.572-3年122,787,061.63120,802,812.473年以上278,583,642.88194,754,613.83账面余额合计1,350,918,240.111,373,793,197.48减：坏账准备399,490,585.27305,727,528.96账面价值合计951,427,654.841,068,065,668.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备104,538,954.307.74104,538,954.30100.00按组合计提坏账准备1,246,379,285.8192.26294,951,630.9723.66951,427,654.84

合计1,350,918,240.11100.00399,490,585.2729.57951,427,654.84

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备73,605,941.445.3673,605,941.44100.00按组合计提坏账准备1,300,187,256.0494.64232,121,587.5217.851,068,065,668.52合计1,373,793,197.48100.00305,727,528.9622.251,068,065,668.52

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内738,082,120.9736,904,106.075.001-2年193,379,345.0519,337,934.5110.002-3年108,868,899.1432,660,669.7430.003年以上206,048,920.65206,048,920.65100.00小计1,246,379,285.81294,951,630.9723.66

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额期末数计提

收回或转

回

核销其他单项计提坏账准备73,605,941.4431,433,012.86500,000.00104,538,954.30按组合计提坏账准备232,121,587.5264,627,380.0318,106.522,192,772.18-413,542.12294,951,630.97

合计305,727,528.9696,060,392.89518,106.522,192,772.18-413,542.12399,490,585.27

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

项目核销金额实际核销的应收账款2,192,772.18

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计单位一21,410,726.2421,410,726.241.531,070,536.31单位二17,983,978.3017,983,978.301.281,851,974.68单位三17,411,851.48227,850.0017,639,701.481.261,991,961.32单位四15,025,072.8615,025,072.861.073,963,104.64单位五14,938,815.00521,500.0015,460,315.001.101,935,048.25

小计86,770,443.88749,350.0087,519,793.886.2410,812,625.20

5.预付款项

(1)账龄分析账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内5,400,396.3078.485,400,396.3020,939,443.7287.3620,939,443.721-2年1,376,816.6820.011,376,816.682,839,486.5811.852,839,486.582-3年90,470.881.3190,470.88175,976.770.73175,976.773年以上13,890.600.2013,890.6014,385.060.0614,385.06合计6,881,574.46100.006,881,574.4623,969,292.13100.0023,969,292.13

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）单位一849,227.5412.34单位二532,704.367.74单位三520,343.447.56单位四486,493.707.07单位五474,528.306.90

单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）小计2,863,297.3441.61

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金60,886,708.9789,664,994.49备用金16,170,301.1219,029,756.96其他2,994,783.231,419,641.40账面余额合计80,051,793.32110,114,392.85减：坏账准备23,114,634.8623,826,861.75账面价值合计56,937,158.4686,287,531.10

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内29,404,637.6178,876,391.391-2年27,006,038.809,101,177.022-3年6,710,454.114,519,641.713年以上16,930,662.8017,617,182.73账面余额合计80,051,793.32110,114,392.85减：坏账准备23,114,634.8623,826,861.75账面价值合计56,937,158.4686,287,531.10

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备383,333.330.48383,333.33100.00按组合计提坏账准备79,668,459.9999.5222,731,301.5328.5356,937,158.46

合计80,051,793.32100.0023,114,634.8628.8756,937,158.46

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备383,333.330.35383,333.33100.00按组合计提坏账准备109,731,059.5299.6523,443,528.4221.3686,287,531.10

合计110,114,392.85100.0023,826,861.7521.6486,287,531.10

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合79,668,459.9922,731,301.5328.53其中：1年以内29,404,637.611,470,232.005.00

1-2年27,006,038.802,700,603.8810.002-3年6,710,454.112,013,136.2230.003年以上16,547,329.4716,547,329.43100.00小计79,668,459.9922,731,301.5328.53

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数3,943,827.51910,117.7018,972,916.5423,826,861.75期初数在本期——————--转入第二阶段-1,350,302.051,350,302.05--转入第三阶段-1,171,885.131,171,885.13--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-1,125,676.461,612,069.26-1,201,002.69-714,609.89本期收回或转回本期核销11,678.1111,678.11其他变动-14,061.11-14,061.11

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期末数1,470,232.002,700,603.8818,943,798.9823,114,634.86期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0080.1328.87各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

(5)本期实际核销的其他应收款

项目核销金额实际核销的其他应收款11,678.11

(6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一押金保证金21,525,000.001-2年26.892,152,500.00单位二押金保证金7,771,000.003年以上9.717,771,000.00单位三押金保证金1,711,300.413年以上2.141,711,300.41单位四押金保证金1,595,431.41[注]1.99623,791.10单位五押金保证金1,262,400.001年以内1.5863,120.00

小计33,865,131.8242.3112,321,711.51[注]其中2-3年1,388,057.58元，3年以上207,373.83元

7.存货

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

跌价准备/减值准备

账面价值账面余额

跌价准备/减值准备

账面价值原材料40,326.248,065.2532,260.9942,716.008,543.1934,172.81开发成本100,188,498.35100,188,498.35库存商品25,098,471.482,313,028.8022,785,442.6839,790,047.082,321,855.2737,468,191.81委托加工物资678,837.29135,767.46543,069.83111,040.452,208.09108,832.36合同履约成本546,558,515.7336,908,429.98509,650,085.75590,895,892.3733,382,197.29557,513,695.08

项目

期末数期初数账面余额

跌价准备/减值准备

账面价值账面余额

跌价准备/减值准备

账面价值合计672,564,649.0939,365,291.49633,199,357.60630,839,695.9035,714,803.84595,124,892.06

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少期末数计提其他转回转销原材料8,543.198,065.268,543.208,065.25库存商品2,321,855.27192,606.39201,432.862,313,028.80委托加工物资2,208.09135,767.462,208.09135,767.46合同履约成本33,382,197.2928,298,132.8324,771,900.1436,908,429.98

合计35,714,803.8428,634,571.9424,984,084.2939,365,291.49

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目

确定可变现净值的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价

准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货售出委托加工物资

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

合同履约成本

相关合同售价减去至验收将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

(3)合同履约成本

项目期初数本期增加本期摊销

本期计提减值

[注]

期末数职工薪酬357,096,565.75801,161,611.75748,404,333.1828,298,132.83381,555,711.49差旅费99,230,850.26124,896,327.12149,612,418.1774,514,759.21项目咨询费97,609,558.1238,042,804.3490,552,507.8045,099,854.66

项目期初数本期增加本期摊销

本期计提减值[注]

期末数其他3,576,720.9521,928,894.0517,025,854.618,479,760.39

小计557,513,695.08986,029,637.261,005,595,113.7628,298,132.83509,650,085.75[注]系合同履约成本各项目汇总计提的减值金额

(4)存货——开发成本

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初数期末数

生(钱塘)科技园2023年9月2025年6月[注]100,188,498.35小计100,188,498.35

[注]子公司恒慧(浙江)电子科技有限公司(以下简称恒慧科技)开发建设数智智造基地及生态产业链提供园区开发建设，项目预计总投资32,000.00万元，拟出售资产计入开发成本，拟自持资产计入在建工程。期末余额中包含的借款费用资本化金额为875,311.71元

8.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金49,229,433.053,718,103.4245,511,329.6352,987,164.785,907,239.6647,079,925.12

合计49,229,433.053,718,103.4245,511,329.6352,987,164.785,907,239.6647,079,925.12

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额

账面价减值准备

值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备49,229,433.05100.003,718,103.427.5545,511,329.63

合计49,229,433.05100.003,718,103.427.5545,511,329.63

（续上表）

种类

期初数账面余额

账面价减值准备

值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备52,987,164.78100.005,907,239.6611.1547,079,925.12

合计52,987,164.78100.005,907,239.6611.1547,079,925.12

2)采用组合计提减值准备的合同资产

项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合49,229,433.053,718,103.427.55其中：1年以内37,749,997.881,887,499.905.00

1-2年8,478,435.17847,843.5210.002-3年2,883,200.00864,960.0030.003年以上117,800.00117,800.00100.00小计49,229,433.053,718,103.427.55

(3)减值准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回

转销/核销

其他按组合计提减值准备5,907,239.66-2,189,136.243,718,103.42合计5,907,239.66-2,189,136.243,718,103.42

9.一年内到期的非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值一年内到期的定期存单

113,242,210.19113,242,210.19106,679,736.11106,679,736.11合计113,242,210.19113,242,210.19106,679,736.11106,679,736.11

10.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值国债逆回购503,948,396.60503,948,396.60预缴税金429,584.48429,584.481,737,746.551,737,746.55增值税留抵税额25,980,735.2925,980,735.2916,656,294.7016,656,294.70

合计26,410,319.7726,410,319.77522,342,437.85522,342,437.85

11.其他债权投资

项目

期末数成本应计利息

本期公允价

值变动

累计公允价值变动

账面价值

累计确认的信用减值准备金融债25,526,782.53-205,949.29-759,535.73-400,497.5224,920,335.72合计25,526,782.53-205,949.29-759,535.73-400,497.5224,920,335.72

（续上表）

项目

期初数成本应计利息

累计公允价值变

动

账面价值

累计确认的信用减值准备金融债8,006,654.18128,423.26351,353.748,486,431.18

合计8,006,654.18128,423.26351,353.748,486,431.18

12.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

联营企

业

投资

2,645,656,767.93154,661,032.202,490,995,735.731,803,706,579.34118,430,200.361,685,276,378.98合计2,645,656,767.93154,661,032.202,490,995,735.731,803,706,579.34118,430,200.361,685,276,378.98

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业蚂蚁(杭州)基金销售有限公司

477,919,929.01106,705,230.88杭州百用世纪科技有限公司

14,544,470.972,021,634.32深圳开拓者科技有限公司

50,087,379.6541,325,091.008,896,647.74杭州融都科技股份有限公司

1,908,619.2216,472,720.79121,510.21浙江三潭科技股份有限公司

3,881,265.949,210,161.37

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整杭州芸泰网络科技有限公司

17,684,908.24-4,539,708.65广东粤财互联网金融股份有限公司

4,815,944.9249,401.48北京鸿天融达信息技术有限公司

2,350,855.13国金道富投资服务有限公司

35,272,928.07194,532.09深圳米筐科技有限公司

17,259,057.4247,651,170.76272,584.48福建交易市场登记结算中心股份有限公司

6,479,227.66-693,548.52浙江云融创新科技有限公司

23,019,714.54-7,877,555.91杭州复朴共进投资合伙企(有限合伙)

27,202,040.87-357,798.21杭州恒生数字设备科技有限公司

37,547,564.335,816,314.28江西省联交运登记结算中心有限公司

935,657.36239,054.15广东粤财小额贷款股份有限公司

24,103,739.461,157,443.96心有灵犀科技股份有限公司

68,484,915.261,742.58-19,510,008.93901,090.02中金鑫智(上海)私募股权投资管理有限公司

11,815,616.374,428,736.46北京云图瀚星信息技术有限公司

10,630,362.68浙江百应科技有限公司

31,079,476.941,335,918.29杭州国家软件产业基地有限公司

2,053,090.78397,691.73浙江现代资本与产业研究院

26,782.3193.22北京同创永益科技发展有限公司

34,142,916.275,698,864.69上海骞云信息科技有限公司

25,899,583.06-383,302.51

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整标贝(青岛)科技有限公司

39,599,904.32-6,858,060.98N2NCONNECTBERHAD

169,637,123.94-9,928,587.36上海益同投科技有限公司

7,098,786.77-2,012,796.66南京澎曦股权投资中心(有限合伙)

147,557,816.3640,000,000.00-1,657,399.98杭州恒生弈云园区管理有限公司

4,239,791.55143,562.70杭州量安科技有限公司

11,061,570.64-673,987.70杭州微宏科技有限公司

42,595,336.60121,772.28珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙）

205,523,967.78-1,945,585.35北京牛基科技有限公司

35,184,832.888,152,500.00-7,303,359.80-2,619,931.49恒云智能交易科技有限公司

28,032,961.25-4,427,249.35上海驰骛信息科技有限公司

34,466,866.25-831,558.82杭州沃趣科技股份有限公司

35,854,278.62-141,891.40南京迈特望科技股份有限公司

5,976,829.53-6,000,000.00269,373.74浙江寻常问道网络信息科技有限公司

2,281,483.84-6,250,000.00-628,047.54金锐软件技术(杭州)有限公司

811,844.64墨菲未来科技(杭州)有限公司

15,000,000.00151,939.89深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

180,288,000.00-53,245,729.15合计1,685,276,378.98118,430,200.36243,442,242.58-39,063,368.7350,122,663.04

（续上表）

被投资单位本期增减变动期末数

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他[注]账面价值减值准备联营企业蚂蚁(杭州)基金销售有限公司

1,142,632.04585,767,791.93杭州百用世纪科技有限公司

16,566,105.29深圳开拓者科技有限公司

1,664,616.35-7,004,500.0053,644,143.7441,325,091.00杭州融都科技股份有限公司

2,030,129.4316,472,720.79浙江三潭科技股份有限公司

-587,597.1212,503,830.19杭州芸泰网络科技有限公司

1,004,501.1314,149,700.72广东粤财互联网金融股份有限公司

4,865,346.40北京鸿天融达信息技术有限公司

2,350,855.13国金道富投资服务有限公司

-5,250,000.0030,217,460.16深圳米筐科技有限公司

17,531,641.9047,651,170.76福建交易市场登记结算中心股份有限公司

5,785,679.14浙江云融创新科技有限公司

16,098,484.9731,240,643.60杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙)

26,844,242.66杭州恒生数字设备科技有限公司

43,363,878.61江西省联交运登记结算中心有限公司

1,174,711.51广东粤财小额贷款股份有限公司

-3,291,677.5221,969,505.90心有灵犀科技股份有限公司

-660,918.69-10,223,527.7138,993,292.53中金鑫智(上海)私募股权投资管理有限公司

16,244,352.83北京云图瀚星信息技术有限公司

10,630,362.68

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他[注]账面价值减值准备浙江百应科技有限公司

4,436,221.9136,851,617.14杭州国家软件产业基地有限公司

2,450,782.51浙江现代资本与产业研究院

26,875.53北京同创永益科技发展有限公司

266,354.5040,108,135.46上海骞云信息科技有限公司

-21,886,927.673,629,352.8821,886,927.67标贝(青岛)科技有限公司

32,741,843.34N2NCONNECTBERHAD

10,060,335.58-4,328,997.86-14,343,904.17-7,428,073.71143,667,896.4214,343,904.17上海益同投科技有限公司

5,085,990.11南京澎曦股权投资中心(有限合伙)

-1,310,368.26184,590,048.12杭州恒生弈云园区管理有限公司

4,383,354.25杭州量安科技有限公司

10,387,582.94杭州微宏科技有限公司

42,717,108.88珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业(有限合伙)

203,578,382.43北京牛基科技有限公司

4,303,749.5937,717,791.18恒云智能交易科技有限公司

-10,553.07-2,142,460.2121,452,698.62上海驰骛信息科技有限公司

33,635,307.43杭州沃趣科技股份有限公司

-50,844.6635,661,542.56南京迈特望科技股份有限公司

-246,203.27浙江寻常问道网络信息科技有限公司

5,400,859.80804,296.10金锐软件技术(杭712,216.1327,883,091.2629,407,152.03

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他[注]账面价值减值准备州)有限公司墨菲未来科技（杭州）有限公司

-359,657.7614,792,282.13深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

557,370,968.28684,413,239.13合计36,709,172.64-19,875,175.38-36,230,831.84570,614,654.442,490,995,735.73154,661,032.20

[注]其中公司对深圳市赢时胜信息技术股份有限公司(以下简称赢时胜)的投资原以公允价值计量，公司本期对其追加投资后成为公司联营企业，公司对其投资由公允价值计量转为权益法核算前的投资账面价值557,370,968.28元在“其他”中列示

(3)长期股权投资减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额N2NCONNECTBERHAD158,011,800.59143,667,896.4214,343,904.17上海骞云信息科技有限公司25,516,280.553,629,352.8821,886,927.67小计183,528,081.14147,297,249.3036,230,831.84

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据N2NCONNECTBERHAD

被投资单位的经营及资产状况/上市公司可比交易案例法

被投资单位/可比交易标的经营

及资产状况上海骞云信息科技有限公司

被投资单位的经营及资产状况/上

市公司可比交易案例法

被投资单位/可比交易标的经营

及资产状况

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,730,048,962.262,357,238,946.69其中：股权投资1,008,341,121.70927,416,772.62

股票223,736,195.73379,041,412.06基金279,105,224.60175,699,556.84信托计划213,845,418.13869,980,195.07资管计划5,021,002.105,101,010.10

项目期末数期初数合计1,730,048,962.262,357,238,946.69

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数181,154,279.873,350,179.69184,504,459.56本期增加金额104,715,569.483,518,007.10108,233,576.58

1)无形资产\固定资产转入104,715,569.483,518,007.10108,233,576.58

本期减少金额期末数285,869,849.356,868,186.79292,738,036.14累计折旧和累计摊销期初数42,789,178.591,250,857.3244,040,035.91

本期增加金额87,797,512.791,608,344.9089,405,857.69

1)计提或摊销9,012,220.08527,967.139,540,187.21

2)固定资产\无形资产转入78,785,292.711,080,377.7779,865,670.48

本期减少金额期末数130,586,691.382,859,202.22133,445,893.60账面价值

期末账面价值155,283,157.974,008,984.57159,292,142.54期初账面价值138,365,101.282,099,322.37140,464,423.65

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值期初数1,522,646,620.02405,627,680.8712,538,769.65153,097,848.862,093,910,919.40本期增加金额8,193,740.4540,896,453.391,469,263.4650,559,457.30

1)购置1,537,177.7840,638,032.861,389,702.8143,564,913.45

项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计

2)外币报表

折算影响

6,656,562.67258,420.5379,560.656,994,543.85本期减少金额104,715,569.488,498,177.19342,372.414,235,168.42117,791,287.50

1)处置或报废8,498,177.19342,372.414,235,168.4213,075,718.02

2)转入投资

性房地产

104,715,569.48104,715,569.48期末数1,426,124,790.99438,025,957.0712,196,397.24150,331,943.902,026,679,089.20累计折旧期初数184,491,621.37261,928,941.678,712,663.6769,870,208.64525,003,435.35本期增加金额43,547,138.5952,455,057.821,234,080.3613,245,781.22110,482,057.99

1)计提43,033,395.1052,345,068.571,235,869.3013,219,253.65109,833,586.62

2)外币报表

折算影响

513,743.49109,989.25-1,788.9426,527.57648,471.37本期减少金额78,785,292.717,455,238.67325,253.793,642,027.2290,207,812.39

1)处置或报废7,455,238.67325,253.793,642,027.2211,422,519.68

2)转入投资性房地产

78,785,292.7178,785,292.71期末数149,253,467.25306,928,760.829,621,490.2479,473,962.64545,277,680.95减值准备期初数254.01254.01

本期增加金额本期减少金额期末数254.01254.01账面价值期末账面价值1,276,871,323.74131,097,196.252,574,907.0070,857,727.251,481,401,154.24期初账面价值1,338,154,998.65143,698,739.203,826,105.9883,227,386.211,568,907,230.04

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因恒生金融云产品生产基地(一期)757,501,266.04验收手续办理中

小计757,501,266.04

16.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值恒生金融云产品生产基地(二期)

434,548,255.15434,548,255.15281,468,549.23281,468,549.23恒生(钱塘)科技园68,421,696.1268,421,696.1213,918,370.7613,918,370.76恒生江苏总部104,233,049.85104,233,049.8511,522,964.9111,522,964.91

合计607,203,001.12607,203,001.12306,909,884.90306,909,884.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数

(万元)

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少期末数恒生金融云产品生产基地(二期)

80,000.00281,468,549.23153,079,705.92434,548,255.15恒生(钱塘)科技园[注]

32,000.0013,918,370.7654,503,325.3668,421,696.12恒生江苏总部99,000.0011,522,964.9192,710,084.94104,233,049.85

小计306,909,884.90300,293,116.22607,203,001.12

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预

算比例（%）

工程进度

利息资本化累

计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源恒生金融云产品生产基地(二期)

59.21

主体工程完工

4,216,900.891,642,506.673.85

自有流动资金和金融机构贷款恒生(钱塘)科技园57.43

主体工程完工

1,750,623.411,750,623.413.32

自有流动资金和金融机构贷款恒生江苏总部11.48

桩基工程完工

378,528.89378,528.892.57

自有流动资金和金融机构贷款小计6,346,053.193,771,658.97

[注]详见本财务报表附注五(一)7之说明,工程累计投入占预算比例包含开发成本的工程投入

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

项目房屋及建筑物合计期初数73,098,384.5973,098,384.59本期增加金额10,395,447.0210,395,447.02

1)租入10,395,447.0210,395,447.02

本期减少金额8,534,583.408,534,583.40

1)处置7,641,277.057,641,277.05

2)合并转出893,306.35893,306.35期末数74,959,248.2174,959,248.21累计折旧期初数33,272,425.4033,272,425.40

本期增加金额19,863,212.3419,863,212.34

1)计提19,863,212.3419,863,212.34

本期减少金额7,031,776.287,031,776.28

1)处置6,868,055.976,868,055.97

2)合并转出163,720.31163,720.31期末数46,103,861.4646,103,861.46账面价值期末账面价值28,855,386.7528,855,386.75期初账面价值39,825,959.1939,825,959.19

18.无形资产

(1)明细情况

项目土地使用权商标权

专利权及非专利技术

产品经营权

管理软件及著作权

合计账面原值期初数694,239,568.5822,336,397.457,600,000.0049,329,330.15442,785,511.891,216,290,808.07本期增加金额2,958,801.822,958,801.82

1)购置2,159,381.152,159,381.15

2)外币报表折算影响

799,420.67799,420.67本期减少金额37,393,485.631,445,547.1738,839,032.80

项目土地使用权商标权

专利权及非专利技术

产品经营权

管理软件及著作权

合计

1)转入投资性房地产

3,518,007.103,518,007.10

2)转入存货33,875,478.5333,875,478.53

3)合并转出1,445,547.171,445,547.17期末数656,846,082.9522,336,397.457,600,000.0049,329,330.15444,298,766.541,180,410,577.09累计摊销期初数18,777,331.8010,219,321.574,823,333.1728,358,617.47158,642,134.33220,820,738.34本期增加金额15,918,116.971,537,301.682,466,466.5634,308,857.9854,230,743.19

1)计提15,918,116.971,537,301.682,466,466.5635,085,475.6155,007,360.82

2)外币报表折算影响

-776,617.63-776,617.63本期减少金额1,310,541.581,445,547.172,756,088.75

1)转入投资性房地产

1,080,377.771,080,377.77

2)转入存货230,163.81230,163.81

3)合并转出1,445,547.171,445,547.17期末数33,384,907.1911,756,623.254,823,333.1730,825,084.03191,505,445.14272,295,392.78减值准备期初数2,776,666.8364,840,562.7467,617,229.57本期增加金额18,391,395.9318,391,395.93

1)计提18,391,395.9318,391,395.93本期减少金额期末数2,776,666.8383,231,958.6786,008,625.50账面价值期末账面价值623,461,175.7610,579,774.2018,504,246.12169,561,362.73822,106,558.81期初账面价值675,462,236.7812,117,075.8820,970,712.68219,302,814.82927,852,840.16

(2)无形资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额深度交叉智能交易执行算法系统5,483,867.445,483,867.44

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额小计5,483,867.445,483,867.44

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据深度交叉智能交易执行算法系统业务线未来收益业务线未来收益

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额FusionInvest源代码开发和许可61,224,028.4948,316,500.0012,907,528.49

小计61,224,028.4948,316,500.0012,907,528.49

（续上表）

项目预测期年限

预测期的关键参数及其确定依据

稳定期的关键参数及其确定依据FusionInvest源代码开发和许可

预计经济使用年限

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2032年)收入增长率1.07%-9.23%，技术分成率为5.00%-11.43%，折现率13.89%

[注]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司(以下简称坤元评估)出具的《恒生电子股份有限公司拟对Fusion业务相关无形资产进行减值测试涉及的单项资产价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2025〕132号），FusionInvest源代码开发和许可相关无形资产可收回金额为48,316,500.00元，低于其账面价值61,224,028.49元，资产的可收回金额低于其账面价值确认无形资产减值损失12,907,528.49元

19.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值HundsunGlobalServicesInc.

1,110,721.191,110,721.191,110,721.191,110,721.19杭州商智14,091,467.3114,091,467.3114,091,467.3114,091,467.31恒云控股340,974,202.26132,138,046.09208,836,156.17340,974,202.26132,138,046.09208,836,156.17恒生百川9,156,921.069,156,921.069,156,921.069,156,921.06安正软件67,765,537.9767,765,537.9767,765,537.9767,765,537.97

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海金纳50,754,368.2328,448,399.7422,305,968.4950,754,368.2350,754,368.23恒生利融12,242,732.9612,242,732.9612,242,732.9612,242,732.96上海丹渥33,547,864.4318,377,271.5815,170,592.8533,547,864.4333,547,864.43恒生保泰9,542,639.099,542,639.099,542,639.099,542,639.09Summit业务349,433,285.40349,433,285.40349,433,285.40349,433,285.40FPGA业务33,116,093.1733,116,093.1733,116,093.1733,116,093.17

合计921,735,833.07278,782,269.68642,953,563.39921,735,833.07222,413,959.27699,321,873.80

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数HundsunGlobalServicesInc.1,110,721.191,110,721.19杭州商智14,091,467.3114,091,467.31恒云控股340,974,202.26340,974,202.26恒生百川9,156,921.069,156,921.06安正软件67,765,537.9767,765,537.97上海金纳50,754,368.2350,754,368.23恒生利融12,242,732.9612,242,732.96上海丹渥33,547,864.4333,547,864.43恒生保泰9,542,639.099,542,639.09Summit业务349,433,285.40349,433,285.40FPGA业务33,116,093.1733,116,093.17

合计921,735,833.07921,735,833.07

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数本期增加本期减少期末数HundsunGlobalServicesInc.

1,110,721.191,110,721.19恒云控股132,138,046.09132,138,046.09恒生百川9,156,921.069,156,921.06安正软件67,765,537.9767,765,537.97

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数本期增加本期减少期末数恒生利融12,242,732.9612,242,732.96上海金纳28,448,399.7428,448,399.74上海丹渥18,377,271.5818,377,271.58恒生保泰9,542,639.099,542,639.09

合计222,413,959.2756,368,310.41278,782,269.68

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合

的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组

或资产组组合一致杭州商智

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是恒云控股

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是上海金纳

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是上海丹渥

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是恒生保泰

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是Summit业务

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是FPGA业务

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合

可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分

是

(5)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目

包含商誉的资产组或资

产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额杭州商智51,566,295.11129,900,000.00恒云控股711,426,726.93730,460,352.00上海金纳[注1]90,703,823.1141,150,000.0028,448,399.74上海丹渥[注2]50,586,919.7322,500,000.0018,377,271.58恒生保泰[注3]89,893,521.8278,900,000.009,542,639.09Summit业务411,419,175.22441,100,000.00

项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额FPGA业务45,245,447.16195,200,000.00

小计1,450,841,909.081,639,210,352.0056,368,310.41（续上表）

项目

预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参

数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确

定依据

折现率及其确定依据

杭州商智

5年详细预测期

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)第1年收入减少10.70%，后收入增长率为

1.67%-4.93%，预测期毛利率为

62.53%-63.85%，税前利润率分别为

21.03%-22.02%

预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增长率为0，收入及利润率等参数保持预测期第五年状态

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.32%

恒云控股

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)第1年收入稳定，后收入增长率为

5.83%-16.95%，预测期毛利率为

84.59%-85.44%，税前利润率分别为

26.42%-34.42%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率12.89%

上海金纳

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)第1年收入稳定，后收入增长率为

8.15%-11.98%，预期期毛利率为

65.40%-66.09%，税前利润率分别为

5.66%-8.67%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.06%上海丹渥

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)收入增长率为19.33%-45.99%，毛利率为

71.28%-73.14%，税前利润率前三年预计亏损，后提高至12.15%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.11%恒生保泰

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)收入增长率为2.62%-12.36%，毛利率为

17.99%-27.79%，税前利润率分别为-7.25%-7.21%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.83%Summit业务

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)收入增长率为5.06%-10.09%，毛利率为

58.91%-62.16%，税前利润率分别为

19.85%-30.55%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.07%FPGA业务

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)收入增长率为9.15%-26.66%，毛利率为

93.65%-94.29%，税前利润率分别为

34.34%-48.10%

市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.81%

[注1]根据公司聘请的坤元评估出具的《恒生电子股份有限公司拟对收购上海金纳信息科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2025〕130号），包含上海金纳商誉的资产组可收回金额为41,150,000.00

元，低于包含商誉的资产组账面价值90,703,823.11元，本公司按收购时享有的份额确认商誉减值损失28,448,399.74元

[注2]根据公司聘请的坤元评估出具的《恒生电子股份有限公司拟对控股子公司上海恒生聚源数据服务有限公司收购上海丹渥智能科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2025〕134号），包含上海丹渥商誉的资产组可收回金额为22,500,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值50,586,919.73元，本公司按收购时享有的份额确认商誉减值损失18,377,271.58元[注3]根据公司聘请的坤元评估出具的《恒生电子股份有限公司拟对收购恒生保泰(武汉)科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2025〕133号），包含恒生保泰商誉的资产组可收回金额为78,900,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值89,893,521.82元，本公司按收购时享有的份额确认商誉减值损失9,542,639.09元

20.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产装修费用

13,412,509.503,602,654.824,627,766.3612,387,397.96合计13,412,509.503,602,654.824,627,766.3612,387,397.96

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产递延收益26,473,766.052,647,376.6127,711,293.232,771,129.32资产减值准备488,130,954.4649,219,632.10370,212,804.6437,873,975.77预提费用408,268,197.2741,051,850.9534,139,386.313,443,189.05预计负债17,324,423.651,763,082.7720,514,503.842,093,848.95股份支付费用153,075,071.1816,439,777.35140,167,611.1615,579,783.61软件开发纳税差异[注]1,454,888,383.65145,488,838.371,531,312,552.60153,131,255.25交易性金融资产公允价值变动

695,956.1682,173.3417,580,880.572,618,965.50

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产计入其他综合收益的其他债权投资公允价值变动

400,497.5266,079.24租赁负债29,481,111.394,525,334.8644,067,904.226,036,885.50初始投资成本差异32,851,472.803,285,147.28

合计2,611,589,834.13264,569,292.872,185,706,936.57223,549,032.95

[注]系根据新收入准则的规定，公司软件开发项目属于某一时点内履行的履约义务，在项目竣工验收后确认收入，而税务口径计税收入为按照项目开发进度确认收入，此差异即为两种口径下收入金额的差异

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动

174,965,968.6017,803,925.82275,161,211.0824,482,899.29计入其他综合收益的其他债权投资公允价值变动

351,353.7057,973.36使用权资产28,855,386.754,445,134.8939,825,959.275,688,883.89

合计203,821,355.3522,249,060.71315,338,524.0530,229,756.54

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产4,309,981.17260,259,311.70223,549,032.95递延所得税负债4,309,981.1717,939,079.5430,229,756.54

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数可抵扣亏损1,450,734,805.371,375,500,045.94可抵扣暂时性差异526,585,169.70451,746,504.68

合计1,977,319,975.071,827,246,550.62

22.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定期存单649,470,070.10649,470,070.10312,474,527.79312,474,527.79

合计649,470,070.10649,470,070.10312,474,527.79312,474,527.79

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金3,797,819.263,797,819.26冻结保函保证金其他非流动资产649,470,070.10649,470,070.10持有到期意图拟持有到期的定期存单及利息一年内到期的非流动资产

113,242,210.19113,242,210.19持有到期意图拟持有到期的定期存单及利息开发成本100,188,498.35100,188,498.35抵押银行借款抵押在建工程502,969,951.27502,969,951.27抵押银行借款抵押固定资产1,158,464,751.231,042,075,725.03抵押银行借款抵押无形资产115,396,151.12101,645,596.14抵押银行借款抵押

合计2,643,529,451.522,513,389,870.34

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金4,468,525.834,468,525.83冻结保函保证金其他非流动资产312,474,527.79312,474,527.79持有到期意图拟持有到期的定期存单及利息一年内到期的非流动资产

106,679,736.11106,679,736.11持有到期意图拟持有到期的定期存单及利息在建工程281,468,549.23281,468,549.23抵押银行借款抵押固定资产1,150,584,481.591,072,738,300.29抵押银行借款抵押无形资产80,726,263.4769,513,791.47抵押银行借款抵押

合计1,936,402,084.021,847,343,430.72

24.短期借款

项目期末数期初数信用借款258,057,992.79305,775,473.61

项目期末数期初数合计258,057,992.79305,775,473.61

25.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债10,000,000.0010,000,000.00其中：业务合并或有对价10,000,000.0010,000,000.00合计10,000,000.0010,000,000.00

26.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票72,023,747.66

合计72,023,747.66

27.应付账款

项目期末数期初数成本及费用性款325,976,834.47168,352,440.04长期资产购置款219,695,409.97352,934,885.39

合计545,672,244.44521,287,325.43

28.预收款项

项目期末数期初数房屋租赁预收款1,152,863.472,097,525.31

合计1,152,863.472,097,525.31

29.合同负债

项目期末数期初数软件销售及服务款2,466,901,657.922,766,239,316.50物业销售款60,100,662.00

项目期末数期初数合计2,527,002,319.922,766,239,316.50

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬777,394,351.614,215,856,454.834,372,687,596.65620,563,209.79离职后福利—设定提存计划13,235,031.18147,943,526.05148,524,892.6312,653,664.60辞退福利3,736,444.73112,676,625.83102,143,558.0114,269,512.55股份支付29,458,194.647,859,562.965,890,627.7431,427,129.86其他1,256,234.401,256,234.40

合计823,824,022.164,485,592,404.074,630,502,909.43678,913,516.80

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴663,693,415.063,788,007,974.663,926,632,434.42525,068,955.30职工福利费894,701.4519,230,283.3018,663,495.601,461,489.15社会保险费678,952.4188,244,462.8088,735,810.04187,605.17其中：医疗保险费654,336.1185,081,139.7485,555,142.19180,333.66

工伤保险费16,925.942,326,073.022,335,727.457,271.51生育保险费7,690.36837,250.04844,940.40住房公积金131,459.92313,818,565.22313,877,616.1472,409.00工会经费和职工教育经费111,995,822.776,555,168.8524,778,240.4593,772,751.17

小计777,394,351.614,215,856,454.834,372,687,596.65620,563,209.79

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险13,203,532.73142,969,630.25143,528,701.3612,644,461.62失业保险费31,498.454,973,895.804,996,191.279,202.98

小计13,235,031.18147,943,526.05148,524,892.6312,653,664.60

31.应交税费

项目期末数期初数增值税172,356,592.62185,490,405.38企业所得税34,442,052.6924,700,552.93代扣代缴个人所得税24,543,382.7123,845,706.68城市维护建设税7,497,014.386,872,289.34房产税10,338,837.4710,449,904.95土地使用税1,351,232.071,301,720.07教育费附加3,200,255.762,933,795.71地方教育附加2,133,503.831,955,830.52印花税1,354,849.841,397,629.06地方水利建设基金7,020.8210,901.29代扣代缴企业所得税81,861.54145,310.26其他1,318,440.33合计258,625,044.06259,104,046.19

32.其他应付款

项目期末数期初数应付暂收款158,847,864.17116,704,612.94押金保证金及工程质保金31,277,922.7128,939,131.29已结算尚未支付的经营款28,850,635.5353,169,146.76应付股权受让\回购款51,953,133.706,849,007.62其他3,881,223.656,322,314.00

合计274,810,779.76211,984,212.61

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款11,340,000.00一年内到期的租赁负债15,258,085.3716,751,703.90

合计26,598,085.3716,751,703.90

34.其他流动负债项目期末数期初数预提土地增值税338,788,538.37305,258,151.46合计338,788,538.37305,258,151.46

35.长期借款项目期末数期初数抵押借款174,408,976.28135,344,353.59保证借款2,510,650.00合计174,408,976.28137,855,003.59

36.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额14,765,146.9828,905,199.40减：未确认融资费用542,120.961,588,999.00

合计14,223,026.0227,316,200.40

37.长期应付款

项目期末数期初数长期资产购置款5,662,136.795,439,565.83回购义务71,511,980.8234,993,923.03

合计77,174,117.6140,433,488.86

38.预计负债

项目期末数期初数形成原因产品质量保证16,300,234.1519,587,317.30[注]复原费用1,857,737.311,831,737.31

合计18,157,971.4621,419,054.61[注]系根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺免费维护的条款，相应按软件收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用

39.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助29,432,463.593,033,200.004,276,524.4928,189,139.10

合计29,432,463.593,033,200.004,276,524.4928,189,139.10

40.股本

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数1,900,006,442.00-5,861,367.00-5,861,367.001,894,145,075.00

(2)其他说明回购注销：根据公司第八届董事会第十五次会议、2024年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定,公司申请减少注册资本人民币5,861,667.00元，减少均系公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份注销，变更后的注册资本为人民币1,894,144,775.00元，上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕265号）。

期权计划：公司2022年员工股票期权第二个行权有效期为2024年10月9日至2025年9月12日，可行权数量合计394.2347万份，行权价格34.62元/份。本期公司收到授予对象行权资金10,386.00元，相应增加股本300.00元，资本公积10,086.00元，截至2024年12月31日，公司尚未办妥工商变更登记手续。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价250,138,127.302,639,765.28252,777,892.58其他资本公积360,774,358.6849,293,540.02185,439,390.90224,628,507.80

合计610,912,485.9851,933,305.30185,439,390.90477,406,400.38

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加其中2,629,679.28元系本期等待期结束满足员工持股(期权)计划解锁条件部分对应的激励成本结转至资本公积-股本溢价；10,086.00元详见本财务报表附注五(一)40之说明

2)其他资本公积本期增加

①股份支付根据公司审议通过的《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》《<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划管理办法>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年股票期权激励计划管理办法>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等，前述以权益结算的股份支付公司按持股比例计算应享有的份额18,829,647.34元，增加资本公积-其他资本公积。

②公司联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额30,463,892.68元，增加资本公积-其他资本公积。

3)其他资本公积本期减少：

①子公司云赢网络、数智启元因外部投资者增资、追加投资等原因，购买成本/他方增资的股权比例计算的子公司净资产份额差异22,390,531.15元，减少资本公积-其他资本公积。

②公司持股平台持有公司合并范围内子公司/联营企业本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动，在合并报表中通过交叉持股对子公司/联营企业享有份额14,178,771.23元，减少资本公积-其他资本公积。

③资本公积其他减少144,067,583.28元，详见本财务报表附注五(一)42之说明。

④资本公积其他减少2,172,825.96元系处置联营企业时，原确认的除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动转出。

⑤资本公积其他减少系本期等待期结束满足员工持股(期权)计划解锁条件部分对应的激励成本2,629,679.28元结转至资本公积-股本溢价。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数回购股份185,953,837.12138,884,797.85149,929,250.28174,909,384.69回购义务31,578,947.0030,921,053.0062,500,000.00

合计217,532,784.12169,805,850.85149,929,250.28237,409,384.69

(2)其他说明

1)股份回购：根据公司《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》，公司本期以自有资金以集中竞价交易方式回购公司股票5,438,996股，支付回购款138,884,797.85元(不含手续费)。根据回购方案安排，公司于2024年4月11日将5,861,667股股份注销，减少实收资本5,861,667.00元，资本公积144,067,583.28元。

2)回购义务：恒生保泰不能无条件避免以现金回购自身权益工具的合同义务，本期确认回购义务30,921,053.00元。

43.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益31,791,657.21-1,545,482.43-723,270.59-822,211.8431,068,386.62其中：权益法下可转损益的其他

综合收益

1,248,972.791,248,972.79其他债权投资公允价值变动

181,663.99-759,535.73-732,572.21-26,963.52-550,908.22外币财务报表折算差额30,361,020.43-785,946.709,301.62-795,248.3230,370,322.05其他综合收益合计31,791,657.21-1,545,482.43-723,270.59-822,211.8431,068,386.62

44.盈余公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积555,165,190.37104,197,014.87659,362,205.24合计555,165,190.37104,197,014.87659,362,205.24

(2)其他说明根据公司章程规定，按公司2024年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积104,197,014.87元。

45.未分配利润

(1)明细情况

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润5,148,556,074.234,100,528,202.61调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）257,387.04调整后期初未分配利润5,148,556,074.234,100,785,589.65加：本期归属于母公司所有者的净利润1,043,264,189.371,424,319,349.61减：提取法定盈余公积104,197,014.87129,720,225.18

应付普通股股利245,880,667.24246,828,639.85期末未分配利润5,841,742,581.495,148,556,074.23

(2)其他说明

根据公司2023年年度股东大会审议通过的《公司2023年度利润分配预案》，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户持有的股票数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税）。以股权登记日2024年6月7日的注册股本1,894,144,775股扣除回购专用证券账户2,755,027股的剩余股数1,891,389,748股作为实际参与分配股数，分派现金股利245,880,667.24元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入6,577,242,947.461,838,602,669.157,276,052,510.141,829,664,728.38

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入3,832,358.602,714,608.845,150,469.781,983,100.20合计6,581,075,306.061,841,317,277.997,281,202,979.921,831,647,828.58其中：与客户之间的合同产生的收入

6,549,051,010.961,832,273,761.737,260,365,349.791,827,132,851.53

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本软件业6,547,311,705.491,831,909,816.587,255,639,474.731,826,018,347.38物业管理1,739,305.47363,945.154,725,875.061,114,504.15小计6,549,051,010.961,832,273,761.737,260,365,349.791,827,132,851.53

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内6,306,988,057.451,786,635,784.456,982,082,054.491,760,647,609.48境外242,062,953.5145,637,977.28278,283,295.3066,485,242.05小计6,549,051,010.961,832,273,761.737,260,365,349.791,827,132,851.53

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入3,869,765,260.524,738,965,582.12在某一时段内确认收入2,679,285,750.442,521,399,767.67

小计6,549,051,010.967,260,365,349.79

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务软件销售

软件产品

验收时

1.设定产品关键阶段支付条款：签订、安装测试、验收、质保期满等；

2.设定产品关键时间节点支付条款。

软件产品是无

保证类质量保证

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务提供服务服务提供时一般为预收运维服务是无无商品销售商品交付时一般为预收硬件产品是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,056,553,869.46元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税33,300,730.8935,993,486.78教育费附加14,165,883.9015,348,624.09地方教育附加9,443,955.7310,279,483.36印花税3,120,482.383,110,157.54房产税13,080,959.4212,729,810.28土地使用税1,570,575.35326,982.56土地增值税33,530,386.91车船税15,060.0015,360.00日本消费税3,874,829.104,072,041.48其他100,709.55合计112,203,573.2381,875,946.09

3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬464,714,187.85489,892,632.88股份支付1,439,454.6816,543,758.67差旅费32,521,206.7539,114,810.55项目咨询费16,592,200.6621,260,899.38市场推广宣传费6,587,767.149,808,680.36通讯费用372,927.751,630,689.14办公经费5,379,768.752,755,946.39

项目本期数上年同期数折旧与摊销5,600,029.253,154,310.65其他9,948,600.856,231,022.60

合计543,156,143.68590,392,750.62

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬532,485,313.87502,563,799.56股份支付8,279,358.7143,695,909.99办公经费46,278,446.3775,727,567.85业务费86,836,010.61102,107,241.45折旧与摊销131,088,085.50137,502,082.60项目咨询费59,656,810.0549,858,857.83通讯费用7,380,606.515,107,556.32中介费7,265,163.506,369,144.36差旅费10,848,062.2215,974,802.64其他14,438,657.6714,265,052.29

合计904,556,515.01953,172,014.89

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬2,235,785,685.552,354,484,000.32股份支付8,100,322.5242,937,249.04技术开发费60,987,501.0282,284,500.39差旅费70,699,701.2881,924,252.44通讯费用44,491,688.5362,031,450.29折旧与摊销32,394,272.2628,111,412.52办公经费1,759,878.603,723,859.53其他4,249,921.345,727,892.39

项目本期数上年同期数合计2,458,468,971.102,661,224,616.92

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出37,118,706.0818,598,062.93利息收入-25,628,475.21-34,063,204.59汇兑净损益3,419,389.65-268,276.12其他1,719,801.191,103,837.14合计16,629,421.71-14,629,580.64

7.其他收益

(1)明细情况

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额与资产相关的政府补助4,276,524.495,039,626.49与收益相关的政府补助224,643,598.72288,157,636.2119,985,655.71代扣个人所得税手续费返还3,971,819.661,033,877.77增值税加计抵减352,303.371,292,296.56

合计233,244,246.24295,523,437.0319,985,655.71

(2)其他说明根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司及子公司软件产品销售（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权)和软件服务收入（版本升级服务）先按13%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策，本期收到增值税返还204,657,943.01元。

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益50,122,663.0468,749,912.18处置长期股权投资产生的投资收益32,638,845.5671,299,798.52

项目本期数上年同期数交易性金融资产在持有期间的投资收益63,260,540.00138,845,993.12处置交易性金融资产取得的投资收益32,175,373.5725,012,421.31其他债权投资在持有期间取得的利息收入37,869.70656,455.54定期存单持有期间的投资收益16,765,134.939,272,875.01处置国债逆回购取得的收益389,534.31合计195,389,961.11313,837,455.68

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产169,799,562.36-162,435,949.49以现金结算的股份支付负债的公允价值变动收益-7,594,403.715,169,011.10

合计162,205,158.65-157,266,938.39

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-95,436,017.21-76,290,235.18

合计-95,436,017.21-76,290,235.18

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-28,634,571.94-25,991,182.78合同资产减值损失2,189,136.24-1,641,818.02长期股权投资减值损失-36,010,261.25-4,020,362.68无形资产减值损失-18,391,395.93-58,247,019.66商誉减值损失-56,368,310.41-12,242,732.96

合计-137,215,403.29-102,143,116.10

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-741,132.60

400,607.70

-741,132.60使用权资产处置收益26,985.22

358,177.87

26,985.22合计-714,147.38758,785.57-714,147.38

13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废利得43,996.67850.0043,996.67无需支付款项1,170.0099,469.621,170.00赔、罚款收入260,376.366,500.00260,376.36其他3,801,594.553,825,701.383,801,594.55

合计4,107,137.583,932,521.004,107,137.58

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠2,170,299.981,010,990.732,170,299.98非流动资产毁损报废损失13,413.83243,986.6013,413.83赔、罚款支出57,161.37202,916.1657,161.37赔偿支出583,229.20353,590.97583,229.20其他851,165.951,457,136.16851,165.95

合计3,675,270.333,268,620.623,675,270.33

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用71,019,960.1555,237,968.30递延所得税费用-48,775,311.99-45,845,834.68

合计22,244,648.169,392,133.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数利润总额1,062,649,068.711,452,602,692.45按母公司适用税率计算的所得税费用106,264,906.87145,260,269.25子公司适用不同税率的影响11,777,345.571,039,229.73调整以前期间所得税的影响21,694,438.3615,234,138.22非应税收入的影响-2,740,119.35-14,582,483.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,967,910.0510,702,595.58研发费、残疾人工资加计扣除的影响-177,598,974.67-203,618,478.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损等的影响/使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣差异的影响

56,879,141.3355,356,862.67所得税费用22,244,648.169,392,133.62

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数股票65,384,155.74366,162,562.61基金888,321,931.31324,054,409.83信托产品526,522,545.2547,666,588.35理财产品/结构性存款/定期存单3,059,815,439.981,679,626,059.25国债逆回购528,371,435.3621,614,322.00联营企业/参股公司70,918,180.72104,287,369.70其他5,217,583.9734,778,294.64

合计5,144,551,272.332,578,189,606.38

(2)投资支付的现金

项目本期数上年同期数

项目本期数上年同期数股票385,559,798.26248,218,256.83基金577,352,673.44253,301,014.23信托产品300,000,000.00113,500,000.00理财产品/结构性存款/定期存单3,928,375,668.951,735,320,058.67国债逆回购24,033,504.45523,614,329.00联营企业/参股公司208,984,575.50322,503,036.94其他21,775,350.354,875,936.00合计5,446,081,570.953,201,332,631.67

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数应付暂收款46,651,440.8778,850,846.00押金及保证金38,609,661.9548,179,867.67政府补助23,051,731.2139,022,691.20保函保证金1,422,800.003,861,690.00出租房产收到的现金11,407,588.1512,475,216.97利息收入25,628,475.2134,031,853.38其他54,323,417.9819,204,725.61

合计201,095,115.37235,626,890.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数付现的管理费用228,088,073.33307,310,054.00付现的研发费用178,574,974.50285,240,927.21付现的销售费用69,986,202.46121,593,421.77押金及保证金35,499,159.7344,139,944.91保函保证金1,816,294.252,707,815.83其他25,524,194.202,095,799.63

合计539,488,898.47763,087,963.35

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收回购地保证金30,975,000.00合计30,975,000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数Summit业务收购款42,216,587.5381,857,178.48购地保证金52,500,000.00

合计42,216,587.53134,357,178.48

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到员工股权激励缴款10,386.0024,413,360.00

合计10,386.0024,413,360.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数股份回购138,884,797.85183,189,777.47少数股东权益8,362,195.1329,250,000.00使用权资产的租赁款25,665,148.5320,070,171.49

合计172,912,141.51232,509,948.96

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1,040,404,420.551,443,210,558.83加：资产减值准备137,215,403.29102,143,116.10信用减值准备95,436,017.2176,290,235.18固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

138,709,019.04136,558,317.83无形资产摊销41,312,885.6444,839,604.34长期待摊费用摊销4,627,766.362,752,396.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

714,147.38-758,785.57固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-30,582.84243,136.60

补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-162,205,158.65157,266,938.39财务费用（收益以“－”号填列）40,538,095.7318,329,786.81投资损失（收益以“－”号填列）-195,389,961.11-313,837,455.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-36,505,366.73-24,328,519.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12,297,836.38-21,406,824.56存货的减少（增加以“－”号填列）-70,790,220.56-79,725,678.77经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-440,408,979.20-329,589,481.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）266,533,349.73-68,235,997.80其他20,066,234.76117,572,794.61经营活动产生的现金流量净额867,929,234.221,261,324,141.04

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2,273,526,827.882,417,530,138.25减：现金的期初余额2,417,530,138.252,661,311,965.36加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-144,003,310.37-243,781,827.11

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金2,273,526,827.882,417,530,138.25其中：库存现金337,570.58421,251.41

可随时用于支付的银行存款2,051,057,736.692,399,011,516.63可随时用于支付的其他货币资金222,131,520.6118,097,370.21可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

项目期末数期初数

拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2,273,526,827.882,417,530,138.25其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由其他货币资金3,797,819.264,468,525.83保函保证金

小计3,797,819.264,468,525.83

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款305,775,473.61845,602,379.0111,785,782.57860,105,642.4045,000,000.00258,057,992.79长期借款（含一年内到期的长期借款）

137,855,003.5975,000,000.006,969,171.8234,075,199.13185,748,976.28租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

44,067,904.3011,078,355.6225,665,148.5329,481,111.39小计487,698,381.50920,602,379.0129,833,310.01919,845,990.0645,000,000.00473,288,080.46

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金323,314,199.56其中：美元14,553,085.037.1884104,613,396.43

日元3,445,549,274.000.046233159,298,079.58港币46,061,365.310.9260442,654,666.73新加坡元374,400.575.32141,992,335.19马来西亚林吉特9,109,032.431.619914,755,721.63应收账款69,478,446.80其中：日元79,071,436.000.0462333,655,709.70

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额港币71,079,799.040.9260465,822,737.10其他应收款4,356,517.47其中：港币1,398,975.750.926041,295,507.50

日元64,831,982.400.0462332,997,377.04新加坡元11,957.935.321463,632.93应付账款6,738,597.16其中：日元122,700,292.000.0462335,672,802.60

港币1,129,080.000.926041,045,573.24新加坡元3,800.005.321420,221.32其他应付款123,763,131.76其中：日元2,651,248,497.000.046233122,575,171.76港币1,282,838.750.926041,187,960.00长期借款76,693,269.61其中：港币82,818,527.940.9260476,693,269.61

(2)境外经营实体说明

公司名称主要经营地记账本位币选择依据日本恒生日本东京日元经营地通用货币恒云国际香港港元经营地通用货币恒云科技香港港元经营地通用货币香港恒生香港港元经营地通用货币新加坡艾雅斯新加坡新加坡元经营地通用货币洲际控股香港港元经营地通用货币美国恒生美国德拉威州美元经营地通用货币香港清链香港港元经营地通用货币恒生国际英属维尔京群岛美元经营地通用货币恒云控股香港港元经营地通用货币恒迈香港香港港元经营地通用货币金纳精诚香港港元经营地通用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用25,393,312.7824,513,708.11合计25,393,312.7824,513,708.11

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用3,856,135.214,132,732.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出51,058,461.2844,583,879.60售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人-经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入32,024,295.1020,837,630.13

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数投资性房地产159,292,142.54140,464,423.65

小计159,292,142.54140,464,423.65

六、研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬2,235,785,685.552,354,484,000.32股份支付8,100,322.5242,937,249.04

项目本期数上年同期数技术开发费60,987,501.0282,284,500.39差旅费70,699,701.2881,924,252.44通讯费用44,491,688.5362,031,450.29折旧与摊销32,394,272.2628,111,412.52办公经费1,759,878.603,723,859.53其他4,249,921.345,727,892.39合计2,458,468,971.102,661,224,616.92其中：费用化研发支出2,458,468,971.102,661,224,616.92

资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将下述公司纳入合并财务报表范围

序号公司全称公司简称备注

1杭州恒生云投资控股有限公司云投资控股子公司

1-1杭州恒生科技园区发展有限公司恒生科技园云投资之子公司1-1-1南京恒生科技园运营管理有限公司南京恒生恒生科技园之子公司[注1]1-1-2绍兴柯桥恒汇凤凰园区运营管理有限公司绍兴恒汇恒生科技园之子公司1-1-3浙江恒聚智能设备制造有限公司恒聚智能恒生科技园之子公司1-1-3-1恒慧(浙江)电子科技有限公司恒慧科技恒聚新技术之子公司

2无锡恒华科技发展有限公司无锡恒华全资子公司3杭州恒生数据安全技术有限公司数据安全控股子公司4金锐软件技术(杭州)有限公司金锐软件全资子公司[注2]

4-1金锐软件技术(南京)有限公司南京金锐金锐软件之子公司[注2]5北京钱塘恒生科技有限公司北京钱塘全资子公司6上海易锐管理咨询有限公司上海易锐控股子公司7日本恒生软件株式会社日本恒生控股子公司

7-1杭州贝瀛科技有限公司杭州贝瀛日本恒生之子公司

序号公司全称公司简称备注

8恒云国际科技控股有限公司恒云国际控股子公司9恒云控股有限公司恒云控股控股子公司9-1恒云科技有限公司恒云科技恒云控股之子公司9-1-1

HundsunTechnologies(Singapore)PrivateLimited

新加坡艾雅斯恒云科技之子公司9-1-2恒生网络有限公司香港恒生恒云科技之子公司9-1-3深圳市云港科技有限公司深圳云港恒云科技之子公司10上海力铭科技有限公司上海力铭全资子公司11上海恒生聚源数据服务有限公司上海聚源控股子公司11-1杭州恒生聚源信息技术有限公司杭州聚源上海聚源之子公司11-2长沙恒生聚源信息技术有限公司长沙聚源上海聚源之子公司11-3上海丹渥智能科技有限公司上海丹渥上海聚源之子公司11-3-1长沙丹渥智能科技有限公司长沙丹渥上海丹渥之子公司

11-4南京恒生聚源信息技术有限公南京恒生聚源上海聚源之子公司

12杭州云晖投资管理有限公司杭州云晖全资子公司13杭州云赢网络科技有限公司云赢网络控股子公司13-1杭州恒生利融软件有限公司恒生利融云赢网络之子公司13-2北京恒赢云创科技有限公司北京恒赢云赢网络之子公司13-3上海云赢致创科技有限公司上海云赢云赢网络之子公司14杭州证投网络科技有限公司证投网络控股子公司[注1]15杭州云毅网络科技有限公司云毅网络控股子公司16杭州云永网络科技有限公司云永网络控股子公司17杭州云纪网络科技有限公司云纪网络控股子公司18杭州云连网络科技有限公司云连网络控股子公司19杭州翌马私募基金管理有限公司杭州翌马全资子公司19-1杭州翌合管理咨询合伙企业(有限合伙)杭州翌合杭州翌马之子公司20杭州恒生芸擎网络科技有限公司芸擎网络控股子公司21恒生洲际控股(香港)有限公司洲际控股全资子公司21-1HundsunGlobalServicesInc.美国恒生洲际控股之子公司

序号公司全称公司简称备注21-2香港清链科技有限公司香港清链洲际控股之子公司21-3HundsunInternational(PTC)Ltd恒生国际洲际控股之子公司22杭州星禄股权投资合伙企业(有限合伙)杭州星禄控股子公司23商智神州(杭州)科技有限公司杭州商智控股子公司24上海恒生盛天网络科技有限公司盛天网络全资子公司25杭州智股网络科技有限公司智股网络控股子公司26浙江鲸腾网络科技有限公司鲸腾网络控股子公司27无锡星禄天成投资管理合伙企业(有限合伙)无锡星禄控股子公司28恒迈神州科技有限公司恒迈科技控股子公司28-1恒迈神州(香港)科技有限公司恒迈香港恒迈科技之子公司

29广州安正软件有限公司安正软件控股子公司30南京星成股权投资合伙企业(有限合伙)南京星成控股子公司31上海金纳信息科技有限公司上海金纳控股子公司31-1金纳精诚(国际)科技有限公司金纳精诚上海金纳之子公司32恒生保泰(武汉)科技有限公司恒生保泰控股子公司[注3]32-1北京恒生保泰科技有限公司北京保泰恒生保泰之子公司32-2上海恒生保泰科技有限公司上海保泰恒生保泰之子公司32-3深圳恒生保泰科技有限公司深圳保泰恒生保泰之子公司33南京星鼎股权投资合伙企业(有限合伙)南京星鼎控股子公司34杭州恒数金人才科技有限公司杭州恒数控股子公司35杭州恒生数智启元股权投资合伙企业(有限合伙)数智启元控股子公司36南京恒生交叉信息科技有限公司交叉信息控股子公司37恒生电子(武汉)有限公司武汉恒生全资子公司38南京恒生技术发展有限公司南京恒生技术全资子公司39南京恒生启金科技有限公司恒生启金全资子公司39-1杭州启金赛玖科技有限公司杭州启金恒生启金之子公司39-2北京启金卓信科技有限公司北京启金恒生启金之子公司40武汉恒生数智科技有限公司武汉恒生数智全资子公司

[注1]南京恒生于2024年12月注销，证投网络于2024年11月注销[注2]金锐软件于2024年11月起不再纳入合并范围[注3]原恒生保泰(广东)科技有限公司，本期更名为恒生保泰(武汉)科技有限公司

2.重要子公司基本情况

子公司名称

注册资本(万元)

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接恒云控股HKD100.00香港软件业96.451.51设立上海聚源13,923.26上海软件业56.969.85非同一控制下企业合并云毅网络10,000.00浙江杭州软件业56.4317.62设立

3.其他说明

(1)公司持有日本恒生48.95%的股权比例，享有其54.50%的表决权比例，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

(2)公司合计持有数智启元42.07%的合伙份额，子公司杭州翌马、杭州翌合分别为其基金管理人和执行事务合伙人，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额金锐软件62,600,000.0051.00股权转让2024年10月控制权转移25,984,423.76

（续上表）

子公司

名称

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利

得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的

金额金锐软件49.0027,883,091.2627,883,091.26

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点

出资额(万元)

出资比例(%)北京保泰设立2024.12.20600.00100.00

公司名称股权取得方式股权取得时点

出资额(万元)

出资比例(%)上海保泰设立2024.11.28600.00100.00深圳保泰设立2024.01.10600.00100.00武汉恒生数智设立2024.05.293,000.00100.00

2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日净利润南京恒生注销2024.12.271,000,111.331,818,551.92证投网络注销2024.11.27-35,657,336.771,717,575.43

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例数智启元2024年1月43.70%41.13%云赢网络2024年6月98.15%98.28%鲸腾网络2024年12月59.21%62.42%

[注]持股比例均为公司直接持股部分

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目数智启元云赢网络鲸腾网络购买成本/处置对价现金46,000,000.00非现金资产的公允价值15,000,000.00购买成本/处置对价合计46,000,000.0015,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

413,609.9045,921,030.41-7,725,171.46差额-413,609.9078,969.5922,725,171.46其中：调整资本公积413,609.90-78,969.59-22,725,171.46

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额恒云控股2.04144,135.6015,458,027.40

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额上海聚源33.19-21,384,115.2261,075,714.52云毅网络25.9526,860,447.3730,624,721.2967,309,374.19

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司名称

期末数(万元)流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计恒云控股33,062.3660,880.6193,942.979,804.277,711.9217,516.19上海聚源29,579.0410,157.2539,736.2917,060.81522.0117,582.82云毅网络18,063.7518,221.6436,285.3910,151.22196.7310,347.95

（续上表）子公司

名称

期初数(万元)流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计恒云控股25,679.8862,631.9288,311.805,379.077,887.9613,267.03上海聚源40,543.937,457.8148,001.7418,266.791,343.7119,610.50云毅网络36,262.282,381.1938,643.4711,283.0111,283.01

(2)损益和现金流量情况

子公司名称

本期数(万元)上年同期数(万元)营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量恒云控股17,904.82705.91713.208,664.2819,481.324,760.424,760.427,313.79上海聚源36,261.84-6,443.70-6,443.70-951.3538,874.53-893.96-893.96254.36云毅网络23,885.0010,349.5910,349.597,359.3123,305.088,652.668,652.6610,366.83

(六)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接蚂蚁(杭州)基金销售有限公司（以下简称蚂蚁基金）

浙江

杭州

浙江杭州

金融业24.10权益法核算赢时胜深圳深圳

软件和信息技术服务业

9.733.24权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末数\本年数期初数\上年同期数

蚂蚁基金

赢时胜

[注]

蚂蚁基金流动资产94,274,248,004.0873,367,125,697.70非流动资产113,858,922.19179,654,965.75资产合计94,388,106,926.2773,546,780,663.45流动负债92,015,725,012.3271,617,143,145.87非流动负债5,180,097.409,989,952.36负债合计92,020,905,109.7271,627,133,098.23少数股东权益归属于母公司所有者权益2,367,201,816.551,919,647,565.22按持股比例计算的净资产份额570,428,403.31462,580,540.39调整事项商誉其他15,339,388.6215,339,388.62减值准备对联营企业权益投资的账面价值585,767,791.93684,413,239.13477,919,929.01存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

2,685,115,349.28营业收入16,291,269,745.6512,626,786,019.54净利润450,304,567.66350,160,234.92终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额450,304,567.66350,160,234.92本期收到的来自联营企业的股利

[注]公司合计持有赢时胜12.97%股权，报告期内赢时胜净利润预计亏损37,507.63万元至亏损47,367.99万元(数据未经审计)，鉴于赢时胜为上市公司，具体主要财务信息请参阅其披露的2024年年度报告

3.不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计1,220,814,704.671,207,356,449.97下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-23,212,014.07-25,308,689.30其他综合收益综合收益总额-23,212,014.07-25,308,689.30

4.联营企业发生的超额亏损

联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失北京鸿天融达信息技术有限公司-233,968.55-107,908.98-341,877.53

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助3,033,200.00其中：计入递延收益3,033,200.00与收益相关的政府补助224,643,598.72其中：计入其他收益224,643,598.72合计227,676,798.72

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益27,432,050.533,033,200.003,085,041.62递延收益2,000,413.061,191,482.87

小计29,432,463.593,033,200.004,276,524.49（续上表）

财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资

产金额

其他变

动

期末数

与资产/

收益相关递延收益27,380,208.91与资产相关递延收益808,930.19与资产/收益相关

小计28,189,139.10

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额228,920,123.21293,197,262.70

合计228,920,123.21293,197,262.70

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3应收票据、五(一)4应收账款、五(一)6其他应收款、五(一)8合同资产、五(一)11其他债权投资及五(一)22其他非流动资产之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的6.24%（2023年12月31日：9.80%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款258,057,992.79260,052,659.04260,052,659.04长期借款185,748,976.28225,828,659.2017,995,215.6333,978,616.84173,854,826.73交易性金融负债

10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00应付票据72,023,747.6672,023,747.6672,023,747.66应付账款545,672,244.44545,672,244.44545,672,244.44其他应付款274,810,779.76274,810,779.76274,810,779.76租赁负债29,481,111.3931,452,249.0416,687,102.0614,765,146.98长期应付款77,174,117.6190,100,000.0084,300,000.005,800,000.00

小计1,452,968,969.931,509,940,339.141,197,241,748.59133,043,763.82179,654,826.73

（续上表）

项目

上年年末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款443,630,477.20446,881,461.20338,562,112.3848,105,881.9960,213,466.82应付账款521,287,325.43521,287,325.43521,287,325.43其他应付款211,984,212.61211,984,212.61211,984,212.61一年到到期的非流动负债

16,751,703.9017,901,953.3217,901,953.32租赁负债27,316,200.4028,905,199.4024,208,566.484,696,632.92长期应付款40,433,488.8639,550,000.004,500,000.0035,050,000.00

小计1,261,403,408.401,266,510,151.961,089,735,603.7476,814,448.4799,960,099.74

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币141,193,269.60元（2023年12月31日：人民币443,630,477.20元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

929,572,816.591,469,098,724.491,008,341,121.703,407,012,662.78

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

929,572,816.591,469,098,724.491,008,341,121.703,407,012,662.78债务工具投资

权益工具投资223,736,195.731,008,341,121.701,232,077,317.43其他705,836,620.861,469,098,724.492,174,935,345.35

2.其他债权投资24,920,335.7224,920,335.72持续以公允价值计量的资产总额

954,493,152.311,469,098,724.491,008,341,121.703,431,932,998.50

3.交易性金融负债

(1)交易性金融负债10,000,000.0010,000,000.00持续以公允价值计量的10,000,000.0010,000,000.00

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价值计量

合计负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票、基金等，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场无报价的货币型基金等，本公司以基金管理人提供的报价确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地

业务性质

注册资本(万元)

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）杭州恒生电子集团有限公司[注]杭州市实业投资5,000.0020.7920.79

[注]该公司无最终控制方

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

合营或联营企业名称简称与本公司关系浙江三潭科技股份有限公司三潭科技联营企业江西省联交运登记结算中心有限公司江西联交运联营企业国金道富投资服务有限公司国金道富联营企业杭州芸泰网络科技有限公司恒生芸泰联营企业浙江寻常问道网络信息科技有限公司寻常问道联营企业标贝(青岛)科技有限公司标贝科技联营企业浙江百应科技有限公司百应科技联营企业南京迈特望科技股份有限公司南京迈特联营企业杭州恒生数字设备科技有限公司恒生数字联营企业上海益同投科技有限公司上海益同联营企业深圳开拓者科技有限公司开拓者联营企业杭州恒生弈云园区管理有限公司杭州恒生弈云联营企业福建交易市场登记结算中心股份有限公司福建结算中心联营企业杭州百用世纪科技有限公司杭州百用联营企业浙江云融创新科技有限公司云融科技联营企业深圳米筐科技有限公司深圳米筐联营企业心有灵犀科技股份有限公司心有灵犀联营企业恒云智能交易科技有限公司智能交易联营企业金锐软件技术(杭州)有限公司金锐软件联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

合营或联营企业名称简称与本公司关系蚂蚁科技集团股份有限公司间接持股公司的第一大股东阿里云计算有限公司阿里云[注1]阿里巴巴(中国)网络技术有限公司阿里巴巴(中国)[注1]

蚂蚁财富(上海)金融信息服务有限公司蚂蚁财富(上海)[注2]支付宝（中国）网络技术有限公司支付宝(中国)[注2]蚂蚁区块链科技(上海)有限公司蚂蚁区块链[注2]杭州蚂蚁上数信息技术有限公司蚂蚁上数[注2]蚂蚁蓉信(成都)网络科技有限公司蚂蚁蓉信[注2]蚂蚁云创数字科技(北京)有限公司蚂蚁云创[注2]北京奥星贝斯科技有限公司奥星贝斯[注2]天弘基金管理有限公司天弘基金[注3]证通股份有限公司证通股份参股企业中证信用增进股份有限公司中证信用参股企业上海道客网络科技有限公司上海道客参股企业厦门至恒融兴信息技术股份有限公司厦门至恒融兴参股企业韩歆毅、朱超、纪纲、陈志杰、范径武董事、监事、高级管理人员天津华数价格评估有限公司天津华数韩歆毅曾任董事信美人寿相互保险社信美人寿韩歆毅任董事浙江网商银行股份有限公司网商银行韩歆毅任董事国泰财产保险有限责任公司国泰财保韩歆毅任董事众安在线财产保险股份有限公司纪纲任董事或高众安在线管杭州天谷信息科技有限公司杭州天谷江苏常熟农村商业银行股份有限公

纪纲任董事或高管司常熟农商行范径武任独立董事上海朝阳永续信息技术股份有限公司朝阳永续朱超任董事金贝塔网络金融科技(深圳)有限公司金贝塔陈志杰任董事

关联

[注1]间接持股公司的第一大股东5%以上股东主体控制的企业[注2]间接持股公司的第一大股东控制的企业或施加重大影响的公司[注3]间接持股公司的第一大股东控制的企业，同时韩歆毅任董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易方关联交易内容本期数上年同期数

关联方关联交易内容本期数上年同期数阿里云采购货物、接受服务24,363,114.5245,662,960.16云融科技采购货物-933,584.94230,943.40证通股份接受服务35,398.23蚂蚁云创采购货物、接受服务-104,425.386,972.75奥星贝斯采购货物1,056,603.781,839,622.63寻常问道接受服务519,070.75920,926.41朝阳永续接受服务235,849.0878,616.36信美人寿接受服务981,738.35南京迈特接受服务37,400,350.1729,112,028.26标贝科技采购货物10,830.51258,296.48智能交易采购货物3,058,724.28杭州天谷采购货物22,641.51百应科技采购货物47,169.81金锐软件采购货物31,468,856.14厦门至恒融兴采购货物159,353.89上海道客采购货物113,207.55小计97,417,761.6779,127,503.03

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数天弘基金软件服务20,565,295.5524,489,694.77蚂蚁财富(上海)软件服务5,040,566.0413,199,528.23上海益同软件服务0.62135,614.27蚂蚁区块链软件服务3,742,160.783,742,409.25金贝塔软件服务664,434.90蚂蚁基金软件服务5,698,622.825,288,221.35众安在线软件服务1,485,861.021,572,209.78国金道富软件服务3,650,870.433,066,912.13蚂蚁上数软件服务547,043.00阿里云软件服务1,018,490.581,391,979.47

关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳米筐软件服务735,921.03683,476.34信美人寿软件服务2,109,403.111,876,756.93国泰财保软件服务718,540.31473,705.77网商银行软件服务924,883.333,642,148.10朝阳永续软件服务504,716.98541,666.65三潭科技软件服务93,875.121,461,313.92恒生芸泰软件服务16,900.80开拓者工位、物业费等424,528.30361,635.21恒生数字软件服务77,344.61142,983.77云融科技软件服务245,407.40中证信用软件服务198,161.54奥星贝斯软件服务283,018.87阿里巴巴(中国)软件服务58,301.88支付宝(中国)软件服务、外购商品销售280,188.68寻常问道软件服务83,429.89199,691.78杭州恒生弈云软件服务2,173.58杭州天谷软件服务1,094.34福建结算中心软件服务44,247.7953,097.35杭州百用软件服务100,198.35常熟农商行软件服务3,780,188.681,781,132.07蚂蚁云创软件服务377,358.49321,546.89金锐软件软件服务341,018.73证通股份软件服务-14,150.94江西联交运软件服务645,777.09南京迈特软件服务2,985.04智能交易软件服务1,051,556.93

小计53,103,492.3366,822,647.37

2.关联租赁情况公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入三潭科技房屋及建筑物895,554.04恒生数字房屋及建筑物1,081,763.55921,639.60恒生电子公益基金会房屋及建筑物66,055.05金锐软件房屋及建筑物52,381.49心有灵犀房屋及建筑物917.43奥星贝斯房屋及建筑物188,679.24寻常问道房屋及建筑物24,764.16

3.关键管理人员报酬项目本期数(万元)上年同期数(万元)关键管理人员报酬3,324.523,909.36

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款蚂蚁财富(上海)2,703,000.00237,300.007,807,500.00390,375.00应收账款三潭科技320,329.7950,462.321,297,855.8584,414.60应收账款江西联交运950,000.00285,000.001,065,476.29106,547.63应收账款云融科技292,131.08291,109.98292,480.5243,661.63应收账款天津华数757,000.00719,200.00应收账款蚂蚁基金1,684,424.74318,611.041,443,884.58306,584.03应收账款阿里云2,321,100.001,911,555.002,056,000.00556,731.18应收账款支付宝(中国)1,264,002.691,264,002.69381,702.6923,320.27应收账款蚂蚁区块链8,276,673.393,862,568.676,480,082.961,012,164.15应收账款天弘基金2,983,400.00425,840.003,715,132.25459,926.61应收账款证通股份1,337,000.001,337,000.001,352,000.001,352,000.00应收账款信美人寿65,000.003,250.00130,000.006,500.00应收账款众安在线643,064.5932,153.23673,340.6633,667.03应收账款国金道富1,475,342.4673,767.1275,136.613,756.83

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款蚂蚁蓉信752,500.00204,250.00752,500.0069,875.00应收账款阿里巴巴(中国)30,579.0030,579.0030,579.0030,579.00应收账款网商银行290,000.0014,500.00380,000.0019,000.00应收账款恒生芸泰17,914.851,791.4917,914.85895.74应收账款寻常问道288,135.0023,240.00299,576.3314,978.82应收账款常熟农商行120,000.006,250.009,000.00450.00应收账款中证信用66,926.233,346.31应收账款智能交易97,230.005,250.00应收账款金锐软件483,939.5024,196.98小计26,395,767.0910,402,677.5229,084,088.825,237,973.83预付账款阿里云409,976.77409,976.77预付账款蚂蚁云创116,734.1212,308.74预付账款朝阳永续393,081.73298,742.13小计919,792.62721,027.64其他应收款阿里云332,000.00295,200.00531,616.58139,561.66其他应收款支付宝(中国)807.9858.85360.6218.14其他应收款寻常问道51,684.9432,684.8531,684.849,505.45其他应收款蚂蚁云创

406.0083.40406.0031.00其他应收款蚂蚁区块链50,000.0050,000.0050,000.0015,000.00其他应收款恒生数字9,332.50466.63其他应收款蚂蚁基金112,950.80112,950.80112,950.80112,950.80其他应收款常熟农商行484,200.0042,510.00734,000.0045,100.00其他应收款金锐软件19,332.76966.64

小计1,051,382.48534,454.541,470,351.34322,633.68合同资产蚂蚁区块链173,900.0012,735.00805,900.0072,145.00合同资产阿里云59,000.002,950.00135,270.006,763.50合同资产支付宝(中国)882,300.00882,300.00

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备小计232,900.0015,685.001,823,470.00961,208.50

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付票据金锐软件38,570,591.80应付票据南京迈特6,460,018.60

小计45,030,610.40应付账款阿里云4,222,382.859,883,771.92应付账款云融科技130,307.691,179,364.33应付账款蚂蚁云创53,445.9353,445.93应付账款上海道客208,200.001,366,368.84应付账款蚂蚁区块链102,603.77102,603.77应付账款百应科技21,750.0054,000.00应付账款寻常问道707,491.79528,391.79应付账款恒生芸泰14,736,358.88应付账款标贝科技42,712.50220,730.00应付账款金锐软件100,242,627.86应付账款厦门至恒融兴166,764.17应付账款南京迈特21,409,853.29应付账款奥星贝斯1,120,000.00应付账款智能交易684,286.72

小计129,112,426.5728,125,035.46合同负债天弘基金15,752,158.629,870,396.24合同负债国金道富992,500.002,155,500.00合同负债深圳米筐475,331.99410,708.33合同负债三潭科技75,500.00合同负债天津华数2,028,600.00合同负债江西联交运1,387.591,387.59

项目名称关联方期末数期初数合同负债阿里云2,368,200.002,190,000.00合同负债恒生芸泰20,515.5020,515.50合同负债上海益同122,308.002,042,308.66合同负债信美人寿716,653.22256,634.60合同负债国泰财保619,828.78451,481.54合同负债网商银行140,376.33合同负债朝阳永续63,333.3358,333.33合同负债蚂蚁云创400,000.00合同负债开拓者66,666.6766,666.67合同负债寻常问道767.723,983.48合同负债常熟农商行351,800.00合同负债福建结算中心94,000.00合同负债中证信用66,015.41合同负债众安在线534,800.00

小计22,246,266.8320,172,392.27其他应付款恒生数字207,639.00182,500.00其他应付款上海益同4,788,000.00其他应付款金锐软件27,765.98

小计5,023,404.98182,500.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予

本期行权[注2]

本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

施人员5,067,500.005,354,104.36393,965.0014,364,679.203,025,445.006,919,119.90

实

销

售人员3,269,500.003,454,414.25476,280.0016,525,313.403,831,972.5012,747,006.21

理人员12,017,500.0012,697,177.931,014,725.0031,935,645.0011,052,665.0033,530,488.89

管

研

发人员12,919,500.0013,650,192.66300.001,299.001,142,865.0041,025,349.2010,243,181.5023,444,684.75

建人员18,500.0019,546.312,010.0067,945.809,870.0011,435.62

基

其

他[注1]1,761,650.0010,190,867.10704,054.00968,687.905,514,420.0063,549,144.59合计35,054,150.0045,366,302.61300.001,299.003,733,899.00104,887,620.5033,677,554.00140,201,879.96

[注1]系授予的员工持股计划及员工期权情况，由于授予对象存在成本中心调动的情况，故依据授予对象在授予日所属成本中心划分，且相关股数均未考虑送股转增导致的变动。其他系授予的核心员工入股创新业务子公司持股计划情况

[注2]2022年员工股票期权第一个行权有效期为2023年9月13日至2024年9月12日，可行权数量合计489.276万份，完成股票过户登记的股份为0股；2022年员工股票期权第二个行权有效期为2024年10月9日至2025年9月12日，可行权数量合计394.2347万份，截至2024年12月31日，完成股票过户登记的股份为300股；2023年员工期权第一个行权有效期为2024年10月9日至2025年9月11日，可行权数量合计571.14万份，截至2024年12月31日，完成股票过户登记的股份为0股

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具-持股计划行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限实施人员

2022年员工期权授予价格34.88元/份；2023年员工期权授予价格39.44元/份2024年员工期权授予价格17.04元/份

自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月

2022年员工持股计划授予价格21.50元/股；2023年员工持股计划授予价格19.72元/股

自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12个月、24个月、36个月解锁

销售人员管理人员研发人员基建人员

(续上表)

授予对象

期末发行在外的其他权益工具-核心员工

入股创新业务子公司经济受益权

期末发行在外的其他权益工具-核心员工入股创新业务子公司投资认股权

行权价格范围

合同剩余期限

行权价格范围

合同剩余期限实施人员

云汉系创始增值权行权价格1元/股；上海聚源创始增值权行权价为1.95元，其他增值权行权价为2.73元；第五、六期增值权行权价为8.829元;第七期增值权行权价为11.016元;第

自授予日起分三至五年可行权

上海聚源创始认股权行权价为1.95元，第三期认股权行权价为2.73元；第六期认股权行权价为4.905元，第七期认股权行权价为6.12元；第八期认股权行权价为

自授予日起分三至五年可行权销售人员管理人员研发人员

八期增值权行权价为12.4元6.89元；恒生保泰行权价为

1.2375元；恒云控股行权价为5.34港元基建人员

3.其他说明

(1)核心员工入股创新业务子公司持股计划公司于2014年1月27日召开第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《恒生电子股份有限公司核心员工入股“创新业务子公司”投资与管理办法》，确定由公司与公司授权代表共同设立“有限合伙”企业对创新业务子公司进行股份的管理与执行。不同创新业务子公司的“骨干层”(全职在创新子公司从事管理、技术、业务的骨干员工)分别成立不同的“合伙企业”对子公司进行统一投资，“公司核心层”(包括高管团队等在公司总部工作的核心人)成立统一的“合伙企业”对创新业务子公司进行统一投资。公司分别于2014年7月17日、2015年2月12日召开第五届董事会第十三次会议和第二十一次会议，分别审议通过了上述投资与管理办法修订版，确定员工持股计划分为员工现金出资持股(员工出资设立合伙企业)、投资认股权和股份增值权三种类型。根据公司2014年7月17日五届十三次董事会决议，公司与“公司核心层”“子公司骨干层”共同投资设立云汉、云夏、云银、云晋、云秦、云明、云唐、云魏、云蜀、云吴、云宋；根据公司2016年8月持股计划管理执行委员会《有关新设八家员工持股平台的决议》(恒执委2016第011号)，公司与全资子公司杭州云晖设立云楚、云辽、云齐、云曹、云韩、云周、云梁、云郑；根据2017年4月25日六届十二次董事会决议，公司与全资子公司杭州云晖设立山翼、山都、山柜、山赢(原名山玉)、山招、山鹿、山虞、山仑、山如(截至2024年12月31日，山翼、山都、山如尚未办妥工商设立登记手续)；根据公司第六届董事会第五次会议、第十五次会议及第十八次会议决议，公司与全资子公司杭州云晖设立云越、山智及山鲸。随着员工持股计划的推进，公司持有的上述员工持股平台的股权陆续转让给相关员工。

(2)2020年员工持股计划根据公司2020年12月8日召开的第七届第十五次董事会及2020年12月25日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。截至2021年6月25日，公司已将7,979,300股非交易过户至公司2020年员工持股计划账户，过户价格45.32元/股。至此，公司2020年员工持股计划已全部完成股票非交

易过户。根据《恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

2020年员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为2021-2023年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：

考评结果ABCD个人解锁系数100%100%50%0%

个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现，根据持有人个人考评结果，持有人当期实际解锁份额=持有人当期获授份额×个人解锁系数。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的规定分配给持有人。

若第一年或第二年个人考评结果为C级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为B级及以上时按照相应比例解锁，若下一年个人考评结果仍为C级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为C，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照该份额所对应标的股票的原始出资金额与净值孰低原则确定。

2024年6月，2020年员工持股计划第三个等待期结束，满足解锁条件的限制性股票予以解锁。

(3)2022年员工持股计划

根据公司2022年7月1日召开的第八届董事会第三次会议及2022年7月19日召开的2022年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，公司拟以回购专用证券账户回购的股份用于员工持股计划。截至2022年7月27日，公司已将1,642,500股非交易过户至公司2022年员工持股计划账户，过户价格21.50元/股。至此，公司2022年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限公司2022年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的

股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。

2022年员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为2022-2024年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：

考评结果ABCD个人解锁系数100%100%50%0%

个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现，根据持有人个人考评结果，持有人当期实际解锁份额=持有人获授总份额×当期解锁比例×个人解锁系数。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的规定分配给持有人。若第一年或第二年个人考评结果为C级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为B级及以上时按照相应比例解锁，若下一年个人考评结果仍为C级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为C，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照该份额所对应标的股票的原始出资金额与管理委员会实际处置(或卖出)该份额所对应标的股票后对应的价值两者孰低原则确定。

2024年7月，2022年员工持股计划第二个等待期结束，满足解锁条件的限制性股票予以解锁。

(4)2022年员工股票期权

根据公司2022年8月24日召开的第八届董事会第四次会议及2022年9月13日召开的2022年第三次临时股东大会，会议审议通过了《<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案，公司拟向激励对象定向发行公司A股普通股，行权价格为34.88元/份，结合公司2022年和2023年度权益分派方案，行权价格调整为34.62元/份。

1)首次授予部分

截至2022年10月12日，公司已完成本激励计划的首次授予股票期权授予登记，实际授予股票期权16,660,000份。根据《恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草

案)》的规定，本激励计划授予的首次股票期权等待期为股票期权自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。

首次授予的股票期权，行权考核年度为2022-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。首次授予股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示:

行权期考核年度

以考核年上一年度公司营业收入为基数，

营业收入增长率(A)考核值目标值(Am)中间值(An)触发值(Ao)第一个行权期2022年15%8%0%第二个行权期2023年15%8%0%第三个行权期2024年15%8%0%

根据公司层面业绩考核完成情况，公司层面的行权比例如下表所示：

业绩考核完成情况(A)A≥AmAm>A≥AnAn>A>AoA≤Ao公司层面行权比例(X)100%85%70%0%激励对象个人的激励绩效等级划分为A、B、C+、C、C-、D六个档次，考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：

激励绩效等级ABC+CC-D个人层面行权比例(Y)100%100%70%50%30%0%

个人当年实际行权额度=公司层面行权比例(X)×个人层面行权比例(Y)×个人当年计划行权额度。激励对象按照个人当年实际行权数量行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。

2022年员工股票期权第一个行权有效期为2023年9月13日至2024年9月12日，可行权数量合计489.276万份，完成股票过户登记的股份为0股；2022年员工股票期权第二个行权有效期为2024年10月9日至2025年9月12日，可行权数量合计394.2347万份，截至2024年12月31日，完成股票过户登记的股份为300股。

2)预留授予部分

由于预留部分的激励对象未在激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定，根据《<恒生电子股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>》规定，预留权益失效。

(5)2023年员工持股计划

根据公司2023年8月24日召开的第八届董事会第十次会议及2023年9月12日召开的2023年第一次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于<恒生电子股份有限公司2023年

员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，公司拟以回购专用证券账户回购的股份用于员工持股计划。截至2023年11月2日，公司已将1,238,000股非交易过户至公司2023年员工持股计划账户，过户价格19.72元/股。至此，公司2023年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

本激励计划授予的股票，行权考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，分为公司层面和个人层面进行考核。

1)公司层面绩效考核

本员工持股计划以2023年至2025年三个会计年度作为业绩考核年度，每个年度考核一次，各年度公司层面业绩考核指标如下：

行权期考核年度考核目标第一个行权期2023年以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于10%第二个行权期2024年以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于10%第三个行权期2025年以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于10%

注：上述净利润指以经审计的扣除非经常性损益后的归属上市公司股东净利润

若公司未满足上述业绩考核目标，持有人当期获授份额不得解锁，由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回，收回价格按照“该份额所对应标的股票的原始出资金额”与“管理委员会实际处置（或卖出）该份额所对应标的股票后对应的价值”两者孰低原则确定。

2)个人层面绩效考核

本次员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，考核年度为2023-2025年，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量具体如下：

激励绩效等级ABC+CC-D个人层面行权比例（Y）100%100%70%50%30%0%

在满足公司业绩考核条件的前提下，个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现。根据持有人个人考评结果，持有人当期实际解锁份额=持有人当期获授份额×个人解锁系数（Y）。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中

出售或管理委员会认可的其他方式出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的规定分配给持有人。若第一年或第二年个人考评结果为C+/C/C-级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为B级及以上时进行解锁，若下一年个人考评结果仍为C+/C/C-级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为C+/C/C-，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照“该份额所对应标的股票的原始出资金额”与“管理委员会实际处置（或卖出）该份额所对应标的股票后对应的价值”两者孰低原则确定。

2024年11月，2023年员工持股计划第一个等待期结束，满足解锁条件的限制性股票予以解锁。

(6)2023年股票期权计划

根据公司2023年8月24日召开的第八届董事会第十次会议及2023年9月12日召开的2023年第一次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工期权计划（草案）及其摘要>的议案》及《关于<恒生电子股份有限公司2023年员工期权计划管理办法>的议案》等相关议案。本期股票期权激励计划的股份来源为向激励对象定向发行公司A股普通股，行权价格为39.44元/份，结合公司2023年度权益分派方案，行权价格调整为39.31元/份。

截至2023年10月25日，公司已完成本激励计划的授予股票期权授予登记，实际授予股票期权15,136,400份。根据《恒生电子股份有限公司2023年股票期权激励计划(草案)》的规定，本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

本激励计划授予的股票期权，行权考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，分为公司层面和个人层面进行考核。

1)公司层面考核目标

本激励计划授予的股票期权，行权考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次。股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示：

行权期考核年度考核目标第一个行权期2023年以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于10%第二个行权期2024年以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于10%第三个行权期2025年以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于10%

注：上述净利润指以经审计的扣除非经常性损益后的归属上市公司股东净利润股票期权的行权条件达成，则激励对象按照本激励计划规定比例行权。如公司未达到上述业绩考核目标时，激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权，均由公司注销。

2)个人层面绩效考核在满足公司业绩考核条件的前提下，激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依据激励对象个人的激励绩效等级确定其行权比例，个人当年实际行权额度＝个人层面行权比例（Y）×个人当年计划行。激励对象个人的激励绩效等级划分为A、B、C+、C、C-、D六个档次，考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：

激励绩效等级ABC+CC-D个人层面行权比例（Y）100%100%70%50%30%0%激励对象按照个人当年实际行权数量行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。2023年员工期权第一个行权有效期为2024年10月9日至2025年9月11日，可行权数量合计571.14万份，截至2024年12月31日，完成股票过户登记的股份为0股

(7)2024年股票期权计划根据公司2024年8月23日召开的第八届董事会第十九次会议及2024年9月12日召开的2024年第三次临时股东大会，会议审议通过了过《关于<恒生电子股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案、《关于<恒生电子股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案，公司拟向激励对象定向发行公司A股普通股，行权价格为17.04元/份。

1)授予情况

①首次授予部分截至2024年11月6日，公司已完成本激励计划的首次授予股票期权授予登记,实际授予股票期权33,292,500份。根据《恒生电子股份有限公司2024年股票期权激励计划(草案)》的规定，本激励计划授予的首次股票期权等待期为股票期权自授予之日至股票期权可行权日

之间的时间段，对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。

行权安排行权时间行权比例第一个行权期

自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止

30%第二个行权期

自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止

30%第三个行权期

自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止

40%

②预留授予部分若预留部分在2024年三季报披露前授出，则该预留部分等待期与首次授予股票期权一致。若预留部分在2024年三季报披露后授出，则该预留部分股票期权的等待期分别为自预留部分授予之日起12个月、24个月。

2)业绩考核条件本激励计划首次授予的股票期权，行权考核年度为2024-2026年三个会计年度，分为公司层面和个人层面进行考核,每个会计年度考核一次。

①公司层面考核目标行权期考核年度考核目标第一个行权期2024年以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于10%第二个行权期2025年以2024年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于10%第三个行权期2026年以2025年净利润为基数，2026年净利润增长率不低于10%

注：上述净利润指以经审计的扣除非经常性损益后的归属上市公司股东净利润。股票期权的行权条件达成，则激励对象按照本激励计划规定比例行权。如公司未达到上述业绩考核目标时，激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权，均由公司注销。

②个人层面绩效考核激励对象个人的激励绩效等级划分为A、B、C+、C、C-、D六个档次，考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：

激励绩效等级ABC+CC-D个人层面行权比例（Y）100%100%70%50%30%0%

在满足公司业绩考核条件的前提下，激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依据激励对象个人的激励绩效等级确定其行权比例，个人当年实际行权额度＝个人层面行权比例×个人当年计划行权额度。激励对象按照个人当年实际行

权数行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。

(二)以权益结算的股份支付情况项目

核心员工入股创新业务子公司持股计划

员工持股计划股票期权授予日权益工具公允价值的确定方法

授予时存在外部投资者时采用投资价，不存在外部投资者时测算公允价

授予日股票价格Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据

以获授认股权额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定

以获授股份为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度激励对象个人绩效考核情况确定

以获授股份为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度激励对象公司层面业绩和个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

89,947,025.85346,375,017.5742,125,250.74

(三)以现金结算的股份支付情况

1.明细情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法和重要参数

评估价负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额31,427,129.86

2.其他说明

(1)根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司对股权激励计划授予的股份增值权的公允价值在每个资产负债表日按照评估价进行测算。

(2)公司的股份增值权行权方式为分期现金分红及回购，现金分红方式下云汉系增值权在计算确定负债的公允价值时根据各持股平台未来现金流入情况估计分红概率为20%。

(四)本期确认的股份支付费用总额

授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用实施人员2,349,751.11销售人员1,439,454.68管理人员8,014,199.46265,159.25研发人员8,100,322.52基建人员-119,637.46

合计19,784,090.31265,159.25

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至2024年12月31日，公司已开立尚未到期的保函余额为8,855,019.47元，到期日2025年3月31日至2027年11月14日；公司已开立尚未到期的信用证为45,000,000.00元，到期日2025年2月21日。

(二)或有事项公司及子公司为非关联方提供保证情况被担保单位

贷款金融机构

担保借款金额

担保到期日

备注千玺工业(杭州)有限公司浙商银行股份有限公司杭州分行15,750,000.00[注]

[注]根据子公司恒慧科技与浙商银行股份有限公司杭州分行签订的担保协议，恒慧科技为物业购买方提供阶段性担保，担保金额不超过1亿元，截至2024年12月31日，该担保项下实际担保金额为15,750,000.00元

十四、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2025年3月27日公司第八届二十二董事会通过的2024年度利润分配预案，以公司目前总股本1,891,767,475股扣除公司回购专用账户中的股份2,755,027股后的股本1,889,012,448股为基数，向全体股东按每10股派现金1元(含税)，派现总计188,901,244.80元

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对软件业务、物业管理业务及投资管理业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

(1)地区分部项目境内境外分部间抵销合计主营业务收入6,381,560,498.53242,062,953.5146,380,504.586,577,242,947.46主营业务成本1,794,614,032.2245,637,977.281,649,340.351,838,602,669.15资产总额13,676,140,354.241,129,184,827.9076,513,505.2214,728,811,676.92负债总额5,089,805,247.54311,495,791.0079,563,595.895,321,737,442.65

(2)业务分部

项目软件业物业管理投资管理分部间抵销合计主营业务收入6,560,623,903.8332,767,140.7616,148,097.136,577,242,947.46主营业务成本1,831,545,871.4321,670,369.8214,613,572.101,838,602,669.15资产总额12,976,268,871.83870,272,959.361,020,884,923.75138,615,078.0214,728,811,676.92负债总额4,765,525,412.36677,328,028.464,591,924.99125,707,923.165,321,737,442.65

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。

子公司恒生科技园除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。截至2024年12月31日，子公司恒生科技园累计预提的土地增值税差额为338,788,538.37元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数

账龄期末数期初数1年以内587,709,336.24641,562,161.101-2年179,880,258.21145,893,506.642-3年108,309,991.50104,389,108.703年以上216,834,331.79154,394,193.60

账面余额合计1,092,733,917.741,046,238,970.04

减：坏账准备292,483,194.41221,328,118.76

账面价值合计800,250,723.33824,910,851.28

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备53,160,850.004.8653,160,850.00100.00按组合计提坏账准备1,039,573,067.7495.14239,322,344.4123.02800,250,723.33

合计1,092,733,917.74100.00292,483,194.4126.77800,250,723.33

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备36,890,350.003.5336,890,350.00100.00按组合计提坏账准备1,009,348,620.0496.47184,437,768.7618.27824,910,851.28

合计1,046,238,970.04100.00221,328,118.7621.15824,910,851.28

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合887,451,426.79239,322,344.4126.97合并范围内关联往来组合

152,121,640.95小计1,039,573,067.74239,322,344.4123.02

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内483,950,499.1624,197,524.965.001-2年146,883,786.1414,688,378.6110.002-3年80,258,143.7824,077,443.1330.003年以上176,358,997.71176,358,997.71100.00小计887,451,426.79239,322,344.4126.97

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备36,890,350.0016,270,500.0053,160,850.00按组合计提坏账准

184,437,768.7654,884,575.65239,322,344.41合计221,328,118.7671,155,075.65292,483,194.41

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的

比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计单位一72,242,065.6272,242,065.626.38单位二48,000,000.0048,000,000.004.24单位三15,545,978.3015,545,978.301.371,565,824.68单位四14,431,100.0014,431,100.001.283,908,156.00单位五13,159,164.5013,159,164.501.162,244,915.88小计163,378,308.42163,378,308.4214.437,718,896.56

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金29,790,811.9628,787,289.90往来及结算款28,520,669.49438,361,466.05

款项性质期末数期初数备用金10,506,443.8413,020,302.91其他1,007,010.03751,841.22账面余额合计69,824,935.32480,920,900.08减：坏账准备16,527,640.2715,418,361.18账面价值合计53,297,295.05465,502,538.90

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内34,042,963.03453,537,314.441-2年14,020,832.716,366,656.002-3年4,804,279.506,563,452.433年以上16,956,860.0814,453,477.21

账面余额合计69,824,935.32480,920,900.08

减：坏账准备16,527,640.2715,418,361.18

账面价值合计53,297,295.05465,502,538.90

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备69,824,935.32100.0016,527,640.2723.6753,297,295.05合计69,824,935.32100.0016,527,640.2723.6753,297,295.05

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备480,920,900.08100.0015,418,361.183.21465,502,538.90

合计480,920,900.08100.0015,418,361.183.21465,502,538.90

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合28,520,669.54账龄组合41,304,265.7816,527,640.2740.01其中：1年以内20,178,952.131,008,947.615.00

1-2年3,851,983.54385,198.3510.002-3年3,056,908.28917,072.4830.003年以上14,216,421.8314,216,421.83100.00小计69,824,935.3216,527,640.2723.67

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,065,160.73448,509.6413,904,690.8115,418,361.18期初数在本期——————--转入第二阶段-192,599.18192,599.18--转入第三阶段-934,695.68934,695.68--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提136,386.06678,785.21294,107.821,109,279.09本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,008,947.61385,198.3515,133,494.3116,527,640.27期末坏账准备计提比例（%）

2.962.0589.2523.67

各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一往来及结算款13,201,334.60[注1]18.91单位二往来及结算款5,498,610.24[注2]7.87单位三往来及结算款4,999,611.28[注3]7.16单位四往来及结算款1,389,929.921年以内1.99单位五往来及结算款1,257,426.701-2年1.80

小计26,346,912.7437.73

[注1]其中1年以内6,751,435.83元，1-2年6,158,563.52元，2-3年291,335.25元[注2]其中1年以内5,031,304.71元，2-3年151,550.64元，3年以上315,754.89元[注3]其中1年以内31,234.89元，1-2年2,232,388.80元，2-3年1,303,618.44元，3年以上1,432,369.15元

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,877,476,228.74376,434,982.323,501,041,246.423,485,203,671.50303,008,071.833,182,195,599.67对联营企业投资2,132,015,297.2596,352,436.792,035,662,860.461,263,040,041.7992,704,614.041,170,335,427.75

合计6,009,491,525.99472,787,419.115,536,704,106.884,748,243,713.29395,712,685.874,352,531,027.42

(2)对子公司投资被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准

备

其他

账面价值

减值准备云投资115,198,302.00115,198,302.00无锡恒华15,814,000.0015,814,000.00数据安全10,383,589.0010,383,589.00金锐软件101,328,892.3511,002.29

50,000,000.00

-

-

51,339,894.64北京钱塘18,737,447.73688,989.0319,426,436.76上海易锐700,000.00700,000.00日本恒生2,960,123.042,960,123.04

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准

备

其他

账面价值

减值准备上海力铭6,377,583.2241,169,916.786,377,583.2241,169,916.78上海聚源143,848,092.25283,207.69144,131,299.94杭州云晖20,000,000.0020,000,000.00云赢网络596,000,000.0046,031,109.93642,031,109.93证投网络22,800,000.00

22,800,000.0022,800,000.00云毅网络31,732,480.45274,016.1532,006,496.60云永网络12,000,000.0012,000,000.00云纪网络45,781,159.54286,869.2446,068,028.78云连网络252,638.476,947,361.53252,638.476,947,361.53芸擎网络8,750,000.004,851.558,754,851.55杭州翌马10,223,521.817,497.3910,231,019.20洲际控股53,194,000.0053,194,000.00杭州星禄22,275,389.51

--

22,275,389.51杭州商智111,675,675.62-73,749.19111,601,926.43恒云国际689,188,949.45164,489,250.55689,188,949.45164,489,250.55恒云控股154,790,717.70154,790,717.70盛天网络6,521,113.1896,616.646,617,729.82智股网络849,698.316,473,762.09849,698.316,473,762.09鲸腾网络66,190,305.2515,305,853.2181,496,158.46无锡星禄15,059,296.2015,059,296.20恒迈科技48,181,580.2323,172.5048,204,752.73恒生科技园22,612,678.1338,783.8722,651,462.00南京星成180,000,000.00180,000,000.00安正软件18,798,882.3961,127,780.8829,870.1418,828,752.5361,127,780.88上海金纳88,161,983.84

--

29,232,771.8658,929,211.9829,232,771.86恒生保泰100,052,500.00

-

-

66,994,138.6333,058,361.3766,994,138.63南京星鼎27,955,000.0027,955,000.00

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备杭州恒数1,000,000.001,000,000.00数智启元175,000,000.00175,000,000.00交叉信息5,600,000.005,600,000.00恒生技术200,000,000.00420,000,000.00620,000,000.00恒生武汉30,000,000.0023,257.4230,023,257.42恒生启金25,000,000.0025,656,493.5350,656,493.53武汉数智30,000,000.0030,000,000.00

小计3,182,195,599.67303,008,071.83538,687,841.39

95,075,389.51

-

-

73,426,910.49

51,339,894.643,501,041,246.42376,434,982.32

(3)对联营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业蚂蚁（杭州）基金销售有限公司477,919,929.01106,705,230.88杭州百用世纪科技有限公司14,544,470.972,021,634.32深圳开拓者科技有限公司47,896,020.9041,325,091.008,248,377.14杭州融都科技股份有限公司1,908,619.2216,472,720.79121,510.21浙江三潭科技股份有限公司4,815,783.057,328,546.00杭州芸泰网络科技有限公司17,684,908.24-4,539,708.65广东粤财互联网金融股份有限公司4,815,944.9249,401.48北京鸿天融达信息技术有限公司2,350,855.13国金道富投资服务有限公司31,579,256.321,188,919.79深圳米筐科技有限公司13,813,268.8832,555,947.12217,390.02福建交易市场登记结算中心股份有限公司

6,479,227.66-693,548.52浙江云融创新科技有限公司7,122,432.10-6,157,678.41杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙)

27,202,040.87-357,798.21杭州恒生数字设备科技有限公司37,547,564.335,816,314.28江西省联交运登记结算中心有限公司905,387.60239,054.15

广东粤财小额贷款股份有限公司24,103,739.461,157,443.96心有灵犀科技股份有限公司30,467,413.371,356.94113,508.84杭州国家软件产业基地有限公司2,053,090.78397,691.73浙江现代资本与产业研究院26,782.3193.22北京同创永益科技发展有限公司10,242,964.941,709,627.20上海骞云信息科技有限公司4,316,597.79-63,883.44标贝（青岛）科技有限公司7,243,097.40-1,364,084.20上海益同投科技有限公司7,098,786.77-2,012,796.66南京澎曦股权投资中心（有限合伙）147,557,816.3640,000,000.00-1,657,399.98浙江寻常问道网络信息科技有限公司2,281,483.84-6,250,000.00-628,047.54珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙）

205,523,967.78-1,945,585.35北京牛基科技有限公司35,184,832.888,152,500.00-7,303,359.80-2,619,931.49深圳市赢时胜信息技术股份有限公司180,288,000.00-53,245,729.15金锐软件技术（杭州）有限公司3,608,267.43

合计1,170,335,427.7592,704,614.04228,441,856.94-13,553,359.8063,636,819.05（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他[注]

账面价值减值准备联营企业蚂蚁（杭州）基金销售有限公司1,142,632.03585,767,791.92杭州百用世纪科技有限公司16,566,105.29深圳开拓者科技有限公司56,184.37-7,004,500.0049,196,082.4141,325,091.00杭州融都科技股份有限公司2,030,129.4316,472,720.79浙江三潭科技股份有限公司12,144,329.05杭州芸泰网络科技有限公司1,004,501.1314,149,700.72广东粤财互联网金融股份有限公司4,865,346.40北京鸿天融达信息技术有限公司2,350,855.13国金道富投资服务有限公司-5,250,000.0027,518,176.11深圳米筐科技有限公司14,030,658.9032,555,947.12

福建交易市场登记结算中心股份有限公司

5,785,679.14浙江云融创新科技有限公司12,809,719.0813,774,472.77杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙)

26,844,242.66杭州恒生数字设备科技有限公司43,363,878.61江西省联交运登记结算中心有限公司

1,144,441.75广东粤财小额贷款股份有限公司-3,291,677.5221,969,505.90心有灵犀科技股份有限公司-660,918.6929,921,360.46杭州国家软件产业基地有限公司2,450,782.51浙江现代资本与产业研究院26,875.53北京同创永益科技发展有限公司79,904.8612,032,497.00上海骞云信息科技有限公司-3,647,822.75604,891.603,647,822.75标贝（青岛）科技有限公司5,879,013.20上海益同投科技有限公司5,085,990.11南京澎曦股权投资中心（有限合伙）

-1,310,368.26184,590,048.12浙江寻常问道网络信息科技有限公司

5,400,859.80804,296.10珠海横琴中金锋泰股权投资合伙企业（有限合伙）

203,578,382.43北京牛基科技有限公司4,303,749.5937,717,791.18深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

557,370,968.28684,413,239.13金锐软件技术（杭州）有限公司712,216.1325,086,668.4729,407,152.03合计18,137,620.24-15,546,177.52-3,647,822.75587,858,496.552,035,662,860.4696,352,436.79

[注]其中公司对赢时胜的投资原以公允价值计量，公司本期对其追加投资后成为公司联营企业，公司对其投资由公允价值计量转为权益法核算前的投资账面价值557,370,968.28元在“其他”中列示

(4)长期股权投资减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额上海骞云信息科技有限公司4,252,714.35604,891.603,647,822.75

小计4,252,714.35604,891.603,647,822.75

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据上海骞云信息科技有限公司

被投资单位的经营及资产状况/上市公司可比交易案例法

被投资单位/可比交易标的经营及资产状况

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入5,286,457,233.731,531,587,507.405,924,704,740.531,426,664,033.68其他业务收入43,491,665.453,677,218.1548,750,197.241,921,164.12

合计5,329,948,899.181,535,264,725.555,973,454,937.771,428,585,197.80其中：与客户之间的合同产生的收入

5,318,541,311.031,531,587,507.405,960,979,720.801,426,664,033.68

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本软件业5,318,541,311.031,531,587,507.405,960,979,720.801,426,664,033.68

小计5,318,541,311.031,531,587,507.405,960,979,720.801,426,664,033.68

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内5,318,541,311.031,531,587,507.405,960,979,720.801,426,664,033.68小计5,318,541,311.031,531,587,507.405,960,979,720.801,426,664,033.68

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入3,587,203,492.284,266,100,039.92在某一时段内确认收入1,731,337,818.751,694,879,680.88

小计5,318,541,311.035,960,979,720.80

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务软件销售

软件产品验收时

1.设定产品关键阶段支付条款：签订、安装测试、验收、质保期满等；

2.设定产品关键时间节点支付条款。

软件产品是无

保证类质量保证提供服务服务提供时一般为预收运维服务是无无商品销售商品交付时一般为预收硬件产品是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,777,448,338.08元。

2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬1,783,680,256.721,949,371,271.96股份支付10,116,356.8634,719,285.08技术开发费148,460,249.27150,588,235.14差旅费63,102,496.5674,091,548.98通讯费用40,611,292.9358,698,499.60折旧与摊销28,643,787.5725,365,925.28办公经费712,029.511,972,728.63其他3,525,597.234,903,681.95合计2,078,852,066.652,299,711,176.62

3.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益63,636,819.0568,618,031.50成本法核算的长期股权投资收益128,840,294.1317,199,712.58处置长期股权投资产生的投资收益25,890,434.26-5,140,932.51交易性金融资产在持有期间的投资收益77,910,163.21122,308,396.66处置交易性金融资产取得的投资收益22,747,060.0413,236,683.31

项目本期数上年同期数定期存单持有期间的投资收益287,944.45处置国债逆回购取得的收益354,867.85合计319,667,582.99216,221,891.54

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

31,955,281.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

19,985,655.71除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

202,364,470.24计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500,000.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

-7,594,403.71

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出401,284.41其他符合非经常性损益定义的损益项目小计247,612,287.67减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）24,097,485.44少数股东权益影响额（税后）14,581,076.11归属于母公司所有者的非经常性损益净额208,933,726.12

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.480.550.55扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

9.980.440.44

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,043,264,189.37非经常性损益B208,933,726.12扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B834,330,463.25归属于公司普通股股东的期初净资产D8,028,899,065.67发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E10,386.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F1.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G1245,880,667.24减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H16.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G2169,805,850.85减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H212、11、10、9、8、0

其他

联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动

I128,291,066.72增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16、8

项目序号本期数

其他-公司持股平台持有公司合并范围内子公司本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动

I2-14,178,771.23增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26.00其他-股份支付引起的所有者权益的变动I318,829,647.34增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J36.00其他-员工持股计划形成员工缴款J4增减净资产次月起至报告期期末的累计月数I4其他-在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司引起的变动

J5-22,390,531.15增减净资产次月起至报告期期末的累计月数I511、7、6、2、0其他-其他债权投资公允价值变动J6-732,572.21增减净资产次月起至报告期期末的累计月数I66.00其他-外币财务报表折算差额I79,301.62增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J76.00报告期月份数K12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

8,358,942,201.32加权平均净资产收益率M=A/L12.48%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L9.98%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,043,264,189.37非经常性损益B208,933,726.12扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B834,330,463.25期初股份总数D1,894,451,144.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F300.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G1.00因回购等减少股份数H5,438,996.00

139 142

140 142

141 142

142 142