本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
根据本公司2005年8月18日三届董事会第九次会议审议通过的《关于重大会计差错更正的议案》以及中国证监会关于《公开发行的公司信息披露编报规则》第19号的通知有关财务信息的更正及相关披露的要求,公司对2004年年度报告中的会计差错进行了更正(详见2005年8月20日公司刊登于《上海证券报》、《香港商报》之《关于重大会计差错更正的提示性公告》)。本公司聘请的审计机构安徽华普会计师事务所对本公司2005年8月18日更正后的2004年度会计报表进行了审计,现将有关事项公告如下：
指标名称 调整前 调整后
长期股权投资 106,110,821 43,441,827
长期投资合计 106,110,821 43,441,827
资产合计 971,770,814 909,101,819
盈余公积 112,054,219 99,520,420
股东权益合计 741,128,361 678,459,366
投资收益 -44,494 -62,713,489
净利润 66,996,484 4,327,489
可供分配的利润 87,379,449 24,710,454
提取法定盈余公积 9,168,582 2,901,683
提取法定公益金 7,934,115 1,667,216
可供股东分配的利润 70,276,751 20,141,555
未分配利润 70,276,751 20,141,555
每股净资产（元/股） 2.45 2.24
调整后的每股净资产（元/股） 2.38 2.18
净资产收益率（%）（摊薄） 9.04 0.64
净资产收益率（%）（加权） 9.47 0.64
扣除非经常性损益后的加权 8.79 0.38
净资产收益率（%）
一、会计差错更正事项性质及原因的说明
截至2004年末本公司持有华安证券有限责任公司(以下简称：“华安证券”)5.87%的股权。2004年末本公司根据当时所了解的情况预计并提取了该项长期股权投资减值准备3,210,000.00元。
本公司董事会于2005年8月18日收到了华安证券2004年度审计报告,该审计报告显示华安证券经审计后2004年末的净资产为581,763,142.12元。为了真实反映该项投资的价值,遵循谨慎性原则,经本公司三届九次董事会决议,本公司按照华安证券2004年度审计后的净资产对该项投资减值准备予以更正,同时追溯调整了2004年度报告。
二、会计差错更正及其影响
上述追溯调整使得本公司调增了2004年度提取的长期股权投资减值准备62,668,994.60元、调减了2004年度提取的法定盈余公积6,266,899.46元、调减了2004年度提取的法定公益金6,266,899.46元、调减了2004年末未分配利润50,135,195.68元。并且按照上述更正数据重新编制了更正后的2004年度会计报表。相关项目指标影响数如下：
三、审计机构对会计差错更正的意见
安徽华普会计师事务所认为,本公司上述由于会计差错更正引起的追溯调整是合理的,符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定,并对本公司上述更正后的2004年度会计报表出具了无保留意见审计报告(华普审字［2005］第0611号)。
公司更正后经审计的2004年度财务报表及涉及更正事项的相关报表附注详见上海证券交易所网站(http：//www.sse.com.cn)本公司相关公告。
特此公告
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2005年9月3日
