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审 计 报 告
众环审字(2025)0101290号武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司（以下简称“当代文体公司”或“公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了当代文体公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于当代文体公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
营业收入的确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 当代文体公司2024年度营业收入42,905.69万元人民币，分别为影视传媒业务和智慧空间业务收入，影视传媒业务收入为15,980.90万元，占营业收入的比例为37.25%；智慧空间业务收入为26,924.79万元，占营业收入的比例为 | （1）了解、评估并测试了公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）通过查看销售合同及与管理层的访谈，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评估收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 62.75%。由于营业收入确认是否适当对经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的风险，因此我们将相关收入确认作为关键审计事项。 | （3）对收入执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利率与上期及同行业比较分析等分析程序； （4）针对客户的销售收入进行了抽样测试，检查销售发票、外部证据及互联网公开查询的新闻、活动报道等。结合存货的审计，检查经营项目的投入情况是否与销售情况相符，确定各类业务收入证据链的完整性； （5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序及访谈程序以确认应收账款余额和销售收入金额的准确性； （6）对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至相关单据；选取资产负债表日前后若干天的相关单据，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常或重大跨期的情形。 |
四、 其他信息
当代文体公司管理层对其他信息负责。其他信息包括当代文体公司2024年年度报告报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
当代文体公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估当代文体公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算当代文体公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督当代文体公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对当代文体公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致当代文体公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就当代文体公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
廖利华
中国注册会计师：
彭 聪
中国·武汉 2025年3月27日
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武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司
2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为武汉道博股份有限公司，于1992年
月
日经武汉市经济体制改革委员会武体改[1992]44号文批准，由海南省高科技开发总公司、三亚市河西城市信用社、海南宏盛实业有限公司三家单位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1992年
月
日在武汉市工商行政管理局注册登记成立，领取了由武汉市工商行政管理局核发的420100000005251号企业法人营业执照。
截至2024年
月
日，本公司注册资本为人民币2,040,825,931.00元，股本为人民币2,040,825,931.00元。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事影视剧、影院、演艺传媒、智慧空间服务、装饰与运营业务。
本财务报表业经本公司董事会于2025年
月
日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司截止本报告期末无境外子公司。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占该类别应收款项坏账总额的5%以上且金额大于100万元 |
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| 项 目 | 重要性标准 |
| 应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占该类别应收款项坏账总额的5%以上且金额大于100万元 |
| 重要的应收款项核销情况 | 单项核销金额占该类别应收款项总额的5%以上且金额大于100万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动的 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的20%以上且金额大于200万元 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款/其他应付款 | 单项账龄超过一年或逾期的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的5%以上且金额大于200万元 |
| 账龄超过一年的重要预收账款/合同负债 | 单项账龄超过一年的预收账款/合同负债占预收账款/合同负债总额的5%以上且金额大于200万元 |
| 预收账款/合同负债账面价值发生重大变动的 | 预收账款/合同负债账面价值变动金额占期初预收账款/合同负债余额的20%以上且金额大于200万元 |
| 重大承诺事项/重大或有事项/重要的资产负债表日后事项/其他重要事项 | 对合并财务报表的影响金额占期末资产总额的0.5%以上 |
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
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业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
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允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
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取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
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收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
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他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
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确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
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产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
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认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1-联投集团及其下属公司 | 本组合以尚未达到收款期限但属湖北联投集团有限公司（以下简称“联投集团”）控制的公司的应收款项作为信用风险特征。 |
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| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合2-影视剧业务客户组合 | 除组合1外的影视剧业务客户的应收账款 |
| 组合3-影院业务客户组合 | 除组合1外的影院业务客户的应收账款 |
| 组合4-智慧空间服务业务客户组合 | 除组合1外的智慧空间服务业务客户的应收账款 |
| 组合5-智慧空间装饰业务客户组合 | 除组合1外的智慧空间装饰业务客户的应收账款 |
| 组合6-合并范围内子公司 | 本组合以合并范围内公司的应收款项作为信用风险特征。 |
| 合同资产： | |
| 组合1 | 本组合为尚未结算的合同应收款项。 |
③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④ 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 组合2 | 本组合为合并范围内关联方的应收款项 |
| 组合3 | 本组合为往来款及其他非日常经常活动形成的应收款项 |
12、 存货
（1） 存货的分类
本集团存货分为影视类存货、其他存货两大类。
①影视类存货
原材料是指本集团计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成
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本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本集团已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
②其他存货
本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
① 影视类存货
本集团影视类存货的购入和入库按实际成本计价。对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权，按照所付出的对价确认获得版权的成本；企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本。公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转让，则于转让时确认收入，同时结转成本。如果版权非独家转让则可以按照计划收入比例法结转成本。
本集团除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A、联合摄制业务中，由集团负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，集团按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B、受托摄制业务中，集团收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C、委托摄制业务中，集团按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D、企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A、以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，实质上具有融资性质，应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
B、采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
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一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。C、集团在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
②其他存货
本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，计入当期损益。
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
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14、 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
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售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
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日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
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资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报
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表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 4.75-2.375 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
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生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、系统服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
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一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
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收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
25、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
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计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
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损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
27、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
主要责任人和代理人的判断，本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入;否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的
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佣金金额或比例等确定。
本集团与客户之间的部分合同存在未达标赔偿/合同折扣/违约金/考核罚款/奖励金等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）本集团影视剧业务收入确认方法如下：
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过并取得《电影片公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，于电影票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》且母带已经交付，公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制后，并经电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》，且电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，公司履行了合同中的履约义务，在电视剧对外播出日，即开始从中获利的时点确认收入。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给受让方使用时，确认销售收入实现。
节目制作收入：与购货方签订节目销售合同，在节目完成摄制并将节目播出带或其他载体转移给购货方，客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
广告收入：广告在特定媒体上发布播出，相关经济利益很可能流入本集团时确认。
艺人经纪业务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活
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动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。衍生品开发业务收入：主要有植入广告、出售与影视版权相关的其他权利转让等形式，收入实现时间为权利义务完全发生转移及相关经济利益很可能流入本集团时确认。电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出，客户权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。
（2）本集团影院业务收入确认方法如下：
①电影放映收入
影院通过销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
② 商品销售收入
影院的商品销售具体包括爆米花、饮料、食品、电影衍生纪念品等。由业务员录入商品销售系统并收取销售价款，各影院出纳根据售票系统中商品模块的营业数据，以及实际收款情况，按日填制《商品销售日报表》，并与售票系统商品模块中收入数据核对相符，据此金额确定商品销售收入。
③ 映前广告收入
广告收入在提供广告服务后，经广告服务对象确认后，按合同或协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。
（3）演艺传媒业务收入确认方法如下：
① 活动策划及执行业务收入
活动合同履约义务已完成，并且由客户进行签字验收后，根据有权取得的对价和可能收回的金额确认收入。
② 文化演艺服务收入
公司提供现场文化演艺服务，根据不同演艺类型在票务销售、游客通过闸口检票入场，拥有观看现场表演的现时权利后，且门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。如演艺类型为非单次结算的剧场模式，在后续经营管理期间，在相关服务已经提供，根据当月票务销售结算金额确认收入。
③ 文化演出策划服务收入
公司为文化演出项目提供整体打包服务，包括文化演出策划、演出人员方案、舞台效果方案、演出宣发及推广、后续品质提升等根据协议约定的一揽子策划和服务内容。当文化演出完毕，公司根据合同要求完成服务内容，同时向委托方递交成果并获得客户确认后，表明公司已完成该阶段的服务内容后确认收入。
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（4）智慧空间服务收入确认方法如下：
公司对外提供物业管理及相关服务，在提供服务的当月确认收入。物业管理服务收入，公司作为受托人，按包干制管理的，公司按当期应收取的物业管理费确认当期收入。公司作为业主代理人，按酬金制管理的，公司按当期应收取的物业管理费或物业管理成本的预设百分比确认当期收入。
（5）智慧空间装饰收入确认方法如下：
公司为客户提供的建筑装饰服务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
（6）智慧空间运营业务收入确认方法如下：
①酒店客房服务收入
公司酒店客房服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
②餐饮及商品销售收入
餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。
28、 合同成本
合同取得成本，本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
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的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款
（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
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府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
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的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
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指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 债务重组
本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
33、 重要会计政策、会计估计的变更
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本年无会计政策及会计估计变更的情况。
34、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
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③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
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未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
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因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按1%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 企业所得税 | 除境外子公司实际执行当地企业所得税税率及享受企业所得税优惠政策的公司外，其余公司的企业所得税税率为25%。 |
2、 税收优惠及批文
（
）企业所得税
①根据财政部、税务总局公告2022年第
号，自2022年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局公告2023年第
号进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告：自2023年
月
日至2027年
月
日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年
月
日。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
万元、从业人数不超过
人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本集团中中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司、南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司、武汉明诚银兴影城有限公司、五指山城运酒店管理有限公司、上海贵春文化传媒有限公司、上海春潮文化
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传媒有限公司、襄阳春天国际影城有限公司、西安春福文化传媒有限公司、广西春福传媒有限公司、南宁春天嘉汇传媒有限公司、厦门嘉达传媒有限公司、三明旺春影城有限公司、郑州快乐春天影城有限公司、株洲春天影城有限公司均符合上述条件并享受相关税收优惠。
②根据财政部、税务总局财税〔
2020〕
号，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。湖北清能碧桂园物业服务有限公司五指山分公司2024年度按照15%税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局发展改革委公告2020年第
号，自2021年
月
日至2030年
月
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。湖北清能碧桂园物业服务有限公司重庆分公司2024年度按照15%税率征收企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年12月31日，“年末”指2024年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 35,667.89 | 5,079.17 |
| 银行存款 | 244,338,873.84 | 220,958,007.94 |
| 其他货币资金 | 629,340.58 | 138,826.66 |
| 合 计 | 245,003,882.31 | 221,101,913.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
注1：其他货币资金为支付宝及第三方平台中收到的款项。注2：使用受限的货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 冻结账户 | 0.00 | 957,628.19 |
| 合 计 | 0.00 | 957,628.19 |
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 2,100,000.00 | |
| 小 计 | 2,100,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 105,000.00 | |
| 合 计 | 1,995,000.00 |
（2） 年末已质押的应收票据
本年末无已质押的应收票据。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
本年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：信用风险较大的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 2,100,000.00 | 100.00 | 105,000.00 | 5.00 | 1,995,000.00 |
| 合 计 | 2,100,000.00 | —— | 105,000.00 | —— | 1,995,000.00 |
组合中，按组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,100,000.00 | 105,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 2,100,000.00 | 105,000.00 | 5.00 |
（5） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | 105,000.00 | 105,000.00 | ||||
| 合 计 | 105,000.00 | 105,000.00 | ||||
（6） 本年实际核销的应收票据
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本年无实际核销的应收票据情况。
（7） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 117,187,954.70 | 81,414,021.84 |
| 1至2年 | 13,879,373.17 | 8,919,356.21 |
| 2至3年 | 521,928.90 | 273,049.23 |
| 3至4年 | 197,065.04 | |
| 小 计 | 131,786,321.81 | 90,606,427.28 |
| 减：坏账准备 | 5,211,296.39 | 2,184,950.12 |
| 合 计 | 126,575,025.42 | 88,421,477.16 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 564,010.57 | 0.43 | 282,005.29 | 50.00 | 282,005.28 |
| 按组合计提坏账准备 | 131,222,311.24 | 99.57 | 4,929,291.10 | 3.76 | 126,293,020.14 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 41,126,543.24 | 31.21 | 1,233,796.30 | 3.00 | 39,892,746.94 |
| 组合2 | 50,902,821.73 | 38.63 | 2,545,141.09 | 5.00 | 48,357,680.64 |
| 组合3 | 3,788,527.52 | 2.87 | 541,160.43 | 14.28 | 3,247,367.09 |
| 组合4 | 35,298,818.75 | 26.78 | 603,913.28 | 1.71 | 34,694,905.47 |
| 组合5 | 105,600.00 | 0.08 | 5,280.00 | 5.00 | 100,320.00 |
| 合 计 | 131,786,321.81 | —— | 5,211,296.39 | —— | 126,575,025.42 |
（续）
本报告书共119页第57页
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 564,010.57 | 0.62 | 282,005.29 | 50.00 | 282,005.28 |
| 按组合计提坏账准备 | 90,042,416.71 | 99.38 | 1,902,944.83 | 2.11 | 88,139,471.88 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 23,086,348.85 | 25.48 | 692,590.47 | 3.00 | 22,393,758.38 |
| 组合2 | 26,640,311.00 | 29.40 | 868,474.14 | 3.26 | 25,771,836.86 |
| 组合3 | 779,879.79 | 0.86 | 101,886.24 | 13.06 | 677,993.55 |
| 组合4 | 39,535,877.07 | 43.63 | 239,993.98 | 0.61 | 39,295,883.09 |
| 合 计 | 90,606,427.28 | —— | 2,184,950.12 | —— | 88,421,477.16 |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都润泽蓉欣房地产开发有限公司 | 564,010.57 | 282,005.29 | 564,010.57 | 282,005.29 | 50.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 564,010.57 | 282,005.29 | 564,010.57 | 282,005.29 | 50.00 | —— |
② 按组合计提坏账准备的应收账款
组合1的应收账款情况
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 35,513,283.17 | 1,065,398.50 | 3.00 |
| 1-2年 | 5,451,408.13 | 163,542.24 | 3.00 |
| 2-3年 | 161,851.94 | 4,855.56 | 3.00 |
| 合 计 | 41,126,543.24 | 1,233,796.30 | -- |
组合2的应收账款情况
本报告书共119页第58页
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 50,902,821.73 | 2,545,141.09 | 5.00 |
| 合 计 | 50,902,821.73 | 2,545,141.09 | -- |
组合3的应收账款情况
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,377,107.08 | 204,652.70 | 6.06 |
| 1-2年 | 114,905.00 | 61,026.05 | 53.11 |
| 2-3年 | 99,450.40 | 78,416.64 | 78.85 |
| 3-4年 | 197,065.04 | 197,065.04 | 100 |
| 合 计 | 3,788,527.52 | 541,160.43 | -- |
组合4的应收账款情况
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,289,142.72 | 166,463.77 | 0.61 |
| 1-2年 | 7,749,049.47 | 218,523.19 | 2.82 |
| 2-3年 | 260,626.56 | 218,926.32 | 84.00 |
| 合 计 | 35,298,818.75 | 603,913.28 | -- |
组合5的应收账款情况
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 105,600.00 | 5,280.00 | 5.00 |
| 合 计 | 105,600.00 | 5,280.00 | -- |
（3） 坏账准备的情况
本报告书共119页第59页
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 合并范围增加变动 | 收回或转回 | 合并范围减少变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 282,005.29 | 282,005.29 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,902,944.83 | 2,987,412.05 | 38,934.22 | 4,929,291.10 | ||
| 合 计 | 2,184,950.12 | 2,987,412.05 | 38,934.22 | 5,211,296.39 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款情况
本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款及合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款/合同资产年末余额 | 占应收账款/合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 湖北省工业建筑集团有限公司 | 25,151,874.84 | 11.31 | 754,556.25 |
| 武汉铭虹环境艺术工程有限公司 | 13,501,077.49 | 6.07 | 675,053.87 |
| 武汉星铭恺文化传媒有限公司 | 13,369,999.99 | 6.01 | 668,500.00 |
| 湖北联投传媒广告有限公司 | 11,509,115.66 | 5.17 | 345,273.47 |
| 中建二局第三建筑工程有限公司 | 11,302,048.43 | 5.08 | 565,102.42 |
| 合 计 | 74,834,116.41 | 33.64 | 3,008,486.01 |
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,951,915.99 | 96.03 | 3,950,450.52 | 97.89 |
| 1至2年 | 89,080.00 | 2.16 | 75,039.59 | 1.86 |
| 2至3年 | 74,460.00 | 1.81 | 10,260.00 | 0.25 |
| 合 计 | 4,115,455.99 | —— | 4,035,750.11 | —— |
本报告书共119页第60页
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,236,466.01元，占预付
账款年末余额合计数的比例为54.34%。
5、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 30,519,460.62 | 263,086,538.31 |
| 合 计 | 30,519,460.62 | 263,086,538.31 |
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 11,152,720.67 | 262,514,754.98 |
| 1至2年 | 17,410,801.67 | 2,863,736.91 |
| 2至3年 | 3,292,042.54 | 221,870.12 |
| 3至4年 | 2,196,150.00 | 7,438,361.58 |
| 4至5年 | 7,449,061.58 | 25,000.00 |
| 5年以上 | 6,034,767.80 | 2,649,171.80 |
| 小 计 | 47,535,544.26 | 275,712,895.39 |
| 减：坏账准备 | 17,016,083.64 | 12,626,357.08 |
| 合 计 | 30,519,460.62 | 263,086,538.31 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 11,088,904.64 | 1,098,605.98 |
| 备用金借支 | 1,717,921.73 | 1,270,434.08 |
| 对关联公司的应收款项 | 148,450.19 | 2,742,818.44 |
| 对非关联公司的应收款项 | 21,134,861.85 | 11,670,422.62 |
| 破产管理人账户款项 | 13,445,405.85 | 258,930,614.27 |
| 小 计 | 47,535,544.26 | 275,712,895.39 |
| 减：坏账准备 | 17,016,083.64 | 12,626,357.08 |
| 合 计 | 30,519,460.62 | 263,086,538.31 |
本报告书共119页第61页
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年12月31日余额 | 148,687.41 | 12,477,669.67 | 12,626,357.08 | |
| 2023年12月31日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -679,300.65 | -679,300.65 | ||
| 本年合并范围增加变动 | 570,727.21 | 4,498,300.00 | 5,069,027.21 | |
| 本年收回或转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 本年合并范围减少变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 40,113.97 | 16,975,969.67 | 17,016,083.64 |
④ 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||||
| 计提 | 合并范围增加变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并范围减少变动 | |||
| 其他应收款 | 12,626,357.08 | -679,300.65 | 5,069,027.21 | 17,016,083.64 | |||
| 合计 | 12,626,357.08 | -679,300.65 | 5,069,027.21 | 17,016,083.64 | |||
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司管理人 | 13,445,405.85 | 28.28 | 破产管理人账户款项 | 1-2年 |
本报告书共119页第62页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 北京跃活世纪文化传媒有限公司 | 7,510,000.00 | 15.80 | 对非关联公司的应收款项 | 2-3年、4-5年 | 7,510,000.00 |
| 北京当代时光传媒有限公司 | 2,356,000.00 | 4.96 | 对非关联公司的应收款项 | 1年以内 | 20,968.40 |
| 上海城开集团龙城置业有限公司 | 2,160,000.00 | 4.54 | 保证金 | 5年以上 | 2,160,000.00 |
| 南昌武商购物中心有限公司 | 2,000,000.00 | 4.21 | 保证金 | 1-2年 | 100,000.00 |
| 合 计 | 27,471,405.85 | 57.79 | —— | —— | 9,790,968.40 |
6、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,831,127.00 | 20,100,949.73 | 8,730,177.27 |
| 在产品 | 47,619,941.53 | 22,995,727.33 | 24,624,214.20 |
| 库存商品 | 7,016,777.18 | 5,480,969.97 | 1,535,807.21 |
| 周转材料 | 19,109.00 | 18,600.00 | 509.00 |
| 合同履约成本 | 20,880,056.99 | 20,880,056.99 | |
| 合 计 | 104,367,011.70 | 48,596,247.03 | 55,770,764.67 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,328,744.97 | 20,100,949.73 | 4,227,795.24 |
| 在产品 | 36,902,460.20 | 22,964,941.67 | 13,937,518.53 |
本报告书共119页第63页
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 5,500,153.27 | 5,480,969.97 | 19,183.30 |
| 周转材料 | 18,600.00 | 18,600.00 | |
| 合 计 | 66,749,958.44 | 48,546,861.37 | 18,203,097.07 |
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 转回或 转销 | 合并范围变化 | |||
| 原材料 | 20,100,949.73 | 20,100,949.73 | ||||
| 在产品 | 22,964,941.67 | 30,785.66 | 22,995,727.33 | |||
| 库存商品 | 5,480,969.97 | 5,480,969.97 | ||||
| 周转材料 | 18,600.00 | 18,600.00 | ||||
| 合 计 | 48,546,861.37 | 49,385.66 | 48,596,247.03 | |||
7、 合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 智慧空间装饰 | 90,641,069.23 | 3,707,736.86 | 86,933,332.37 | |||
| 合 计 | 90,641,069.23 | 3,707,736.86 | 86,933,332.37 | |||
（2）账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 2024年变动金额 | 变动原因 |
| 智慧空间装饰 | 86,933,332.37 | 因项目履约进度的变化，对收入进行累积追加所致 |
| 合 计 | 86,933,332.37 | —— |
（3）按坏账计提方法分类披露
本报告书共119页第64页
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 90,641,069.23 | 100.00 | 3,707,736.86 | 4.09 | 86,933,332.37 |
| 其中： | |||||
| 按关联方信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 41,215,830.25 | 45.47 | 1,236,474.91 | 3.00 | 39,979,355.34 |
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 49,425,238.98 | 54.53 | 2,471,261.95 | 5.00 | 46,953,977.03 |
| 合 计 | 90,641,069.23 | —— | 3,707,736.86 | —— | 86,933,332.37 |
组合中，按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 49,425,238.98 | 2,471,261.95 | 5.00 |
| 合 计 | 49,425,238.98 | 2,471,261.95 | 5.00 |
（4）本年合同资产计提坏账准备情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销/核销 | 年末余额 | 原 因 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,707,736.86 | 3,707,736.86 | 预计信用减值损失 | |||
| 合 计 | 3,707,736.86 | 3,707,736.86 | —— |
8、 其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预交企业所得税 | 137,967.38 | |
| 待抵扣进项税 | 4,322,364.76 | 1,237,705.23 |
本报告书共119页第65页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待摊费用 | 289,854.35 | 833.30 |
| 预缴增值税款 | 312,459.98 | |
| 信托借款保证金 | 384,000.00 | |
| 合 计 | 5,062,646.47 | 1,622,538.53 |
9、 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 汉口银行股份有限公司 | 3,284,508.95 | -38,960.55 | 3,245,548.40 | ||||
| 合计 | 3,284,508.95 | -38,960.55 | 3,245,548.40 | ||||
（续）
| 项目 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 汉口银行股份有限公司 | 3,245,548.40 | 49,200.00 | 1,572,031.16 | 注1 | |
| 合计 | 3,245,548.40 | 49,200.00 | 1,572,031.16 |
注1：以上股权投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 31,538,408.26 | 1,443,803.16 |
| 合 计 | 31,538,408.26 | 1,443,803.16 |
（1） 固定资产
① 固定资产情况
本报告书共119页第66页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 1,170,000.00 | 7,422,376.41 | 2,236,096.94 | 4,049,793.94 | 14,878,267.29 |
| 2、本年增加金额 | 60,865,313.47 | 37,886.28 | 4,922,869.49 | 65,826,069.24 | |
| （1）购置 | 58,014.79 | 37,886.28 | 872,319.64 | 968,220.71 | |
| （2）合并范围增加 | 60,807,298.68 | 4,050,549.85 | 64,857,848.53 | ||
| 3、本年减少金额 | |||||
| 4、年末余额 | 1,170,000.00 | 68,287,689.88 | 2,273,983.22 | 8,972,663.43 | 80,704,336.53 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 1,111,500.00 | 6,466,678.49 | 2,041,415.83 | 3,814,869.81 | 13,434,464.13 |
| 2、本年增加金额 | 28,600,435.41 | 82,704.88 | 2,653,310.96 | 31,336,451.25 | |
| （1）计提 | 3,667,404.43 | 82,704.88 | 680,201.64 | 4,430,310.95 | |
| （2）合并范围增加 | 24,933,030.98 | - | 1,973,109.32 | 26,906,140.30 | |
| 3、本年减少金额 | |||||
| 4、年末余额 | 1,111,500.00 | 35,067,113.90 | 2,124,120.71 | 6,468,180.77 | 44,770,915.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | 4,382,691.82 | 12,321.07 | 4,395,012.89 | ||
| （1）合并范围增加 | 4,382,691.82 | 12,321.07 | 4,395,012.89 | ||
| 3、本年减少金额 | |||||
| 4、年末余额 | 4,382,691.82 | 12,321.07 | 4,395,012.89 |
本报告书共119页第67页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 及其他 | 合 计 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 58,500.00 | 28,837,884.16 | 149,862.51 | 2,492,161.59 | 31,538,408.26 |
| 2、年初账面价值 | 58,500.00 | 955,697.92 | 194,681.11 | 234,924.13 | 1,443,803.16 |
② 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 2,271,874.75 | 2,113,790.52 | 158,084.23 | ||
| 电子设备及其他 | 153,617.46 | 145,069.80 | 8,547.66 | ||
| 合 计 | 2,425,492.21 | 2,258,860.32 | 166,631.89 |
③ 通过经营租赁租出的固定资产
本年末无通过经营租赁租出的固定资产。
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
本年末无未办妥产权证书的固定资产情况。
11、 使用权资产
（1） 使用权资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 21,717,134.43 | 21,717,134.43 |
| 2、本年增加金额 | 185,377,056.84 | 185,377,056.84 |
| （1）新增租赁 | 77,493,064.12 | 77,493,064.12 |
| （2）合并范围变更增加 | 107,883,992.72 | 107,883,992.72 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 207,094,191.27 | 207,094,191.27 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 3,344,340.88 | 3,344,340.88 |
| 2、本年增加金额 | 36,174,604.32 | 36,174,604.32 |
本报告书共119页第68页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| （1）计提 | 9,179,664.86 | 9,179,664.86 |
| （2）合并范围变更增加 | 26,994,939.46 | 26,994,939.46 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 39,518,945.20 | 39,518,945.20 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 167,575,246.07 | 167,575,246.07 |
| 2、年初账面价值 | 18,372,793.55 | 18,372,793.55 |
12、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项目 | 专利权 | 软件使用权 | 装修资质 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 43,200.00 | 1,338,014.24 | 150,000.00 | 1,531,214.24 |
| 2、本年增加金额 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||
| （1）合并范围增加 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | 43,200.00 | 2,238,014.24 | 150,000.00 | 2,431,214.24 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 43,200.00 | 691,098.42 | 734,298.42 | |
| 2、本年增加金额 | 261,924.32 | 261,924.32 | ||
| （1）计提 | 171,924.32 | 171,924.32 |
本报告书共119页第69页
| 项目 | 专利权 | 软件使用权 | 装修资质 | 合计 |
| （2）合并范围增加 | 90,000.00 | 90,000.00 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | 43,200.00 | 953,022.74 | 996,222.74 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 1,284,991.50 | 150,000.00 | 1,434,991.50 | |
| 2、年初账面价值 | 646,915.82 | 150,000.00 | 796,915.82 |
注：本年末无通过本集团内部研究开发形成无形资产的情况。
13、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币报表折算差异 | 处置 | 合并范围变更 | |||
| 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司 | 31,729,664.88 | 31,729,664.88 | ||||
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 47,662,129.52 | 47,662,129.52 | ||||
| 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 181,763.66 | 181,763.66 | ||||
| 合 计 | 31,729,664.88 | 47,843,893.18 | 79,573,558.06 | |||
本报告书共119页第70页
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 外币报表折算差异 | 处置 | 合并范围变更 | |||
| 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司 | 14,241,696.85 | 11,087,140.43 | 25,328,837.28 | |||
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 47,662,129.52 | 47,662,129.52 | ||||
| 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 181,763.66 | 181,763.66 | ||||
| 合 计 | 14,241,696.85 | 58,931,033.61 | 73,172,730.46 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司 | 以公司长期资产和商誉，作为资产组；能独立产生现金流入 | 影视传媒报告分部 | 是 |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 以公司长期资产和商誉，作为资产组；能独立产生现金流入 | 影视传媒报告分部 | 是 |
| 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 以公司长期资产和商誉，作为资产组；能独立产生现金流入 | 影视传媒报告分部 | 是 |
注：本期末资产组或资产组组合无发生变化的情况。
（4） 可收回金额的具体确定方法
本集团将中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司（以下简称“中影嘉华”）、湖北嘉里传媒有限公司（以下简称“嘉里传媒”）及南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司（以下简称“南昌银兴”）分别作为一个独立资产组。
①可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
本报告书共119页第71页
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 归属于母公司的减值金额 | 预测期的年限 |
| 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司 | 32,128,837.28 | 6,800,000.00 | 25,328,837.28 | 25,328,837.28 | 2025年-2029年（后续为稳定期） |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 158,801,939.53 | 79,253,000.00 | 79,548,939.53 | 47,662,129.52 | 2025年-2029年（后续为稳定期） |
| 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 8,497,104.75 | 8,042,695.60 | 454,409.15 | 181,763.70 | 2025年-2029年（后续为稳定期） |
| 合 计 | 199,427,881.56 | 94,095,695.60 | 105,332,185.96 | 73,172,730.50 | —— |
（续）
| 项 目 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司 | 预测期内收入增长率区间为6%-8.95% | 基于该资产组历史业绩及管理层对市场预期估计 | 稳定期内收入增长率为0% | 基于相关行业并且不超过该行业的长期平均增长率预测 |
| 预测期内毛利率区间为26.55%-31.79% | 基于该资产组历史业绩及管理层对市场预期估计 | 稳定期内毛利率为25.84% | 基于相关行业并且不超过该行业的长期平均增长率预测 | |
| 税前折现率为14.56% | 基于资本资产定价模型 | 税前折现率14.56% | 基于资本资产定价模型 | |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 预测期内收入增长率区间为7.79%-9.76% | 基于该资产组历史业绩及管理层对市场预期估计 | 稳定期内收入增长率为0% | 基于相关行业并且不超过该行业的长期平均增长率预测 |
| 预测期内毛利率区间为9.33%-27.89% | 基于该资产组历史业绩及管理层对市场预期估计 | 稳定期内毛利率为28.82% | 基于相关行业并且不超过该行业的长期平均增长率预测 |
本报告书共119页第72页
| 项 目 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 税前折现率为14.49% | 基于资本资产定价模型 | 税前折现率14.49% | 基于资本资产定价模型 | |
| 合 计 | —— | —— | —— | —— |
14、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 合并范围变更增加 | 本年摊销 金额 | 合并范围变更减少金额 | 年末余额 |
| 装修费 | 716,781.57 | 2,520,690.70 | 73,730,259.96 | 5,613,492.36 | 71,354,239.87 | |
| 合 计 | 716,781.57 | 2,520,690.70 | 73,730,259.96 | 5,613,492.36 | 71,354,239.87 |
15、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,454,295.57 | 2,078,067.15 | 5,352,534.77 | 1,338,133.69 |
| 租赁负债 | 194,558,699.32 | 23,421,853.71 | 19,429,382.37 | 4,857,345.60 |
| 可抵扣亏损 | 13,036,890.97 | 3,217,433.07 | ||
| 合 计 | 216,049,885.86 | 28,717,353.93 | 24,781,917.14 | 6,195,479.29 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,109,028.41 | 527,257.10 | 2,147,988.95 | 536,997.24 |
本报告书共119页第73页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 167,575,246.07 | 23,176,193.19 | 18,372,793.55 | 4,593,198.39 |
| 合 计 | 169,684,274.48 | 23,703,450.29 | 20,520,782.50 | 5,130,195.63 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 70,577,081.24 | 58,005,633.80 |
| 可抵扣亏损 | 917,839,822.67 | 814,630,056.67 |
| 合 计 | 988,416,903.91 | 872,635,690.47 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2024年 | 209,011,922.93 | 194,049,857.88 | |
| 2025年 | 297,200,488.48 | 280,516,642.75 | |
| 2026年 | 6,949,540.72 | ||
| 2027年 | 73,817,325.58 | 62,469,049.70 | |
| 2028年 | 280,550,764.68 | 277,594,506.34 | |
| 2029年 | 50,309,780.28 | ||
| 合 计 | 917,839,822.67 | 814,630,056.67 |
16、 其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信托资产份额对应偿债资源 | 56,765,033.45 | 56,765,033.45 | 56,765,033.45 | 56,765,033.45 | ||
| 合 计 | 56,765,033.45 | 56,765,033.45 | 56,765,033.45 | 56,765,033.45 | ||
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17、 所有权或使用权受限资产
本公司子公司上海贵春文化传媒有限公司向上海闵行上银村镇银行股份有限公司借款2,500,000.00元，该项借款以湖北嘉里传媒有限公司对上海贵春文化传媒有限公司的100%股权作为质押。截至2024年12月31日，在合并报表中该子公司的净资产为2,461,536.96元。
18、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 担保借款 | 21,469,155.56 | |
| 合 计 | 21,469,155.56 |
担保借款：①本公司子公司湖北嘉里传媒有限公司向兴业银行股份有限公司武汉分行借款10,000,000.00元，由湖北省中小微企业融资担保有限公司提供保证担保；本公司子公司湖北联影创艺文化传媒有限公司向兴业银行股份有限公司武汉分行借款9,600,000.00元，由湖北省中小微企业融资担保有限公司提供保证担保。
②本公司子公司郑州快乐春天影城有限公司向中国建设银行股份有限公司新郑龙湖支行借款1,850,308.89元，由林丛提供保证担保。该项担保为本公司收购湖北嘉里传媒有限公司前股东提供，该项借款于2025年2月还清同时解除担保事项。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本年末无已逾期未偿还的短期借款。
19、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 161,032,073.66 | 47,344,952.09 |
| 1年至2年 | 26,959,802.19 | 814,582.18 |
| 2年至3年 | 69,293.13 | 25,368.76 |
| 3年以上 | 457,718.74 | 102,142.33 |
| 合 计 | 188,518,887.72 | 48,287,045.36 |
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（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 霍尔果斯明诚文化传媒有限公司 | 8,730,000.00 | 未付制片款 |
| 东阳当代时光文化传媒有限公司 | 11,300,000.00 | 未付制片款 |
| 合 计 | 20,030,000.00 | —— |
20、 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 30,013,126.97 | 25,827,660.66 |
| 1年以上 | 12,147.80 | |
| 合 计 | 30,013,126.97 | 25,839,808.46 |
（2） 账龄超过1年的重要合同负债
本年末无账龄超过1年的重要合同负债。
（3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 3,486,000.00 | 预收制片款 |
| 北京星光国韵文化科技集团有限公司 | 3,000,000.00 | 预收合同进度款 |
| 武汉沐石文化传媒有限公司 | 2,000,000.00 | 预收合同进度款 |
| 合 计 | 8,486,000.00 | —— |
21、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 合并范围变更增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 15,225,775.44 | 90,233,077.10 | 971,596.77 | 85,848,056.23 | 20,582,393.08 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,878.20 | 5,524,652.79 | 5,509,308.92 | 18,222.07 | |
| 三、辞退福利 | 759,299.68 | 759,299.68 | |||
| 合计 | 15,228,653.64 | 96,517,029.57 | 971,596.77 | 92,116,664.83 | 20,600,615.15 |
本报告书共119页第76页
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 合并范围变更增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,389,590.92 | 83,625,383.30 | 971,596.77 | 79,218,312.93 | 19,768,258.06 |
| 2、职工福利费 | 116,873.74 | 1,107,565.50 | 1,093,468.77 | 130,970.47 | |
| 3、社会保险费 | 4,280.73 | 2,984,436.81 | 2,979,281.20 | 9,436.34 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,278.12 | 2,749,531.17 | 2,744,515.89 | 9,293.40 | |
| 工伤保险费 | 2.61 | 102,997.05 | 102,856.72 | 142.94 | |
| 生育保险费 | - | 131,908.59 | 131,908.59 | 0 | |
| 4、住房公积金 | 1,760.00 | 1,759,600.30 | 1,758,281.74 | 3,078.56 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 713,270.05 | 756,091.19 | 798,711.59 | 670,649.65 | |
| 合 计 | 15,225,775.44 | 90,233,077.10 | 971,596.77 | 85,848,056.23 | 20,582,393.08 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 合并范围变更增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,754.40 | 5,301,921.56 | 5,286,973.22 | 16,702.74 | |
| 2、失业保险费 | 1,123.80 | 222,731.23 | 222,335.70 | 1,519.33 | |
| 合 计 | 2,878.20 | 5,524,652.79 | 5,509,308.92 | 18,222.07 |
22、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 10,760,858.03 | 2,683,678.98 |
| 企业所得税 | 6,036,397.79 | 6,591,044.76 |
| 个人所得税 | 1,886,208.13 | 1,970,136.65 |
| 城市维护建设税 | 472,536.54 | 462,209.27 |
| 教育费附加 | 201,827.13 | 198,610.42 |
| 地方教育费附加 | 134,694.69 | 131,819.53 |
| 印花税 | 862,946.29 | 838,189.14 |
本报告书共119页第77页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 地方水利建设基金 | 2,475.25 | |
| 合 计 | 20,355,468.60 | 12,878,164.00 |
23、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 28,196,479.62 | 9,758,979.62 |
| 其他应付款 | 98,841,167.84 | 111,042,070.47 |
| 合 计 | 127,037,647.46 | 120,801,050.09 |
（1） 应付股利
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 28,196,479.62 | 9,758,979.62 |
| 合 计 | 28,196,479.62 | 9,758,979.62 |
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联方资金往来余额 | 23,078,006.24 | 16,635,162.84 |
| 非关联方资金往来余额 | 49,902,763.62 | 26,241,613.63 |
| 破产费用及共益债务余额 | 9,013,631.72 | 63,527,794.00 |
| 资金拆借款 | 16,846,766.26 | 4,637,500.00 |
| 合 计 | 98,841,167.84 | 111,042,070.47 |
②账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 天津晟曌律师事务所 | 3,561,406.67 | 未支付共益债 |
| 宁波梅山保税港区晟业景丰投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,240,000.00 | 未支付共益债 |
| 合 计 | 5,801,406.67 | —— |
24、 一年内到期的非流动负债
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、26） | 2,800,917.18 | |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、27） | 15,260,069.59 | 2,515,397.07 |
| 合 计 | 18,060,986.77 | 2,515,397.07 |
25、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收制片款 | 11,400,000.00 | |
| 待转销项税 | 2,515,116.95 | 1,403,914.02 |
| 合 计 | 2,515,116.95 | 12,803,914.02 |
26、 长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 担保借款 | 1,300,917.18 | |
| 质押借款 | 2,500,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、24） | 2,800,917.18 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
担保借款：①本公司子公司上海贵春文化传媒有限公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款832,797.20元，由赵安平提供保证担保。②本公司子公司三明旺春影城有限公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款233,357.98元，由罗冬冬提供保证担保。③本公司子公司株洲春天影城有限公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款234,762.00元，由罗冬冬提供保证担保。上述担保为本公司收购湖北嘉里传媒有限公司前股东提供，该项借款于2025年2月还清同时解除担保事项。质押借款：①本公司子公司上海贵春文化传媒有限公司向上海闵行上银村镇银行股份有限公司借款2,500,000.00元，以湖北嘉里传媒有限公司对上海贵春文化传媒有限公司的100%股权作为质押。
（2） 已逾期未偿还的长期借款情况
本年末无已逾期未偿还的长期借款。
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27、 租赁负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||
| 新增租赁 | 本年利息 | 合并范围变更增加 | 减少租赁 | 支付租金 | 合并范围变更 | |||
| 房屋租赁 | 19,429,382.37 | 77,305,853.79 | 3,757,301.65 | 104,641,443.32 | 10,575,281.81 | 194,558,699.32 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、24） | 2,515,397.07 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 15,260,069.59 |
| 合计 | 16,913,985.30 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | 179,298,629.73 |
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十 、1、（3）“流动性风险”。
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28、 预计负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 罚款 | 7,600,000.00 | 注 | |
| 合 计 | 7,600,000.00 | —— |
注：公司于2024年2月23日收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚事先告知书》[鄂处罚字（2024）1号]，针对公司2020年和2021年存在重大遗漏、虚假记载事项和未按规定披露相关信息事项给予760万元罚款。
29、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,040,825,931.00 | 2,040,825,931.00 | |||||
30、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 3,184,363,013.97 | 53,972,901.00 | 3,130,390,112.97 | |
| 其他资本公积 | 6,487,474.23 | 6,487,474.23 | ||
| 合 计 | 3,190,850,488.20 | 53,972,901.00 | 3,136,877,587.20 |
注1：本年因同一控制下企业合并收购湖北清能碧桂园物业服务有限公司，公司从控股股东湖北联投城市运营有限公司购买股权的成本与其所享有的净资产的份额的差额确认资本公积-53,663,526.00元。
注2：本年因从武汉当代时光传媒有限公司取得分红与其本公司所享有的持股比份额的差额确认资本公积-309,375.00元。
31、 库存股
| 项 目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 年末余额 |
| 持有本公司股票 | 180,805,863.35 | 180,805,863.35 | ||
| 合 计 | 180,805,863.35 | 180,805,863.35 |
注：根据公司重整计划，普通债权以现金、信托份额和资本公积转增股本抵债清偿。债权人因获得资本公积转增股份抵偿债务而持有本公司股份845,689,111股，资本公积转增股本除权参考价格为2.23元/股。上述股票已提存至管理人指定证券账户，转增股份用于债务重整后的剩余股份作为库存股列报。
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32、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,610,991.71 | -38,960.55 | -38,960.55 | 1,572,031.16 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,610,991.71 | -38,960.55 | -38,960.55 | 1,572,031.16 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,610,991.71 | -38,960.55 | -38,960.55 | 1,572,031.16 | ||||
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33、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,658,604.09 | 14,658,604.09 | ||
| 合 计 | 14,658,604.09 | 14,658,604.09 |
34、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -4,694,897,921.02 | -7,392,631,281.61 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 27,061,432.00 | -71,576,762.36 |
| 调整后年初未分配利润 | -4,667,836,489.02 | -7,464,208,043.97 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -101,018,896.93 | 2,864,296,065.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作留存收益的其他综合收益 | 67,924,510.60 | |
| 年末未分配利润 | -4,768,855,385.95 | -4,667,836,489.02 |
注：本集团2024年度调整年初未分配利润共计27,061,432.00元，其中：因同一控制企业合并追溯调整金额为27,061,432.00元。本集团2023年度调整年初未分配利润共计-71,576,762.36元，其中：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-500,181.47元；由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-98,138,012.89元；因同一控制企业合并追溯调整金额为27,061,432.00元。
35、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 426,673,396.72 | 387,389,235.93 | 523,234,694.03 | 429,200,410.68 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 2,383,509.98 | 897,021.32 | 1,799,785.39 | 457,282.43 |
| 合 计 | 429,056,906.70 | 388,286,257.25 | 525,034,479.42 | 429,657,693.11 |
（2） 营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按商品类型分类： | ||
| 影视传媒业务收入 | 158,266,241.40 | 165,381,091.05 |
| 智慧空间业务收入 | 268,407,155.32 | 222,008,144.88 |
| 其他 | 2,383,509.98 | 897,021.32 |
| 合 计 | 429,056,906.70 | 388,286,257.25 |
| 按经营地区分类： | ||
| 中国大陆地区 | 429,056,906.70 | 388,286,257.25 |
| 中国大陆以外地区 | ||
| 合 计 | 429,056,906.70 | 388,286,257.25 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点转让 | 167,362,104.37 | 171,978,902.34 |
| 在某一时段内转让 | 261,694,802.33 | 216,307,354.91 |
| 合 计 | 429,056,906.70 | 388,286,257.25 |
36、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 561,276.69 | 397,836.12 |
| 教育费附加 | 246,956.52 | 177,726.15 |
| 地方教育费附加 | 165,804.53 | 116,955.54 |
| 车船使用税 | 4,783.75 | 5,419.97 |
| 印花税 | 89,889.32 | 1,091,096.94 |
| 地方水利建设基金 | 1,177.55 | 2,475.25 |
| 合 计 | 1,069,888.36 | 1,791,509.97 |
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注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 1,897,834.90 | 5,767,327.50 |
| 办公费 | 462,977.50 | 175,093.92 |
| 差旅费 | 97,937.62 | 312,737.09 |
| 交通费 | 6,136.22 | 140,865.50 |
| 业务招待费 | 43,888.48 | 615,977.59 |
| 业务宣传费 | 2,896,278.03 | 1,240,822.31 |
| 推广活动费 | 348,888.42 | 230,862.12 |
| 折旧摊销 | 7,514.65 | 3,454.48 |
| 专业服务费 | 420,521.27 | |
| 其他 | 261,748.16 | 485,451.74 |
| 合 计 | 6,023,203.98 | 9,393,113.52 |
38、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 52,622,562.40 | 71,132,307.75 |
| 折旧费 | 1,137,209.11 | 4,120,944.06 |
| 通讯及差旅费 | 1,295,640.44 | 3,483,275.05 |
| 业务招待费 | 904,881.57 | 1,704,545.86 |
| 办公费 | 2,303,462.59 | 2,659,671.55 |
| 租赁费 | 1,180,073.61 | 4,168,211.28 |
| 中介机构费用 | 11,251,204.98 | 15,240,053.26 |
| 长期待摊费用 | 126,158.45 | |
| 无形资产摊销 | 185,365.57 | |
| 服务制作费 | 2,950.00 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 344,925.32 | 1,758,983.04 |
| 合 计 | 71,039,960.02 | 104,582,465.87 |
39、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 5,347,424.73 | 337,617,074.14 |
| 减：利息收入 | 1,255,656.30 | 36,455,033.33 |
| 汇兑损益 | 244,996,693.90 | |
| 金融机构手续费 | 505,196.22 | 492,897.32 |
| 合 计 | 4,596,964.65 | 546,651,632.03 |
40、 其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 债务重组收益 | 7,250,596,249.78 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 14,761.75 | 122,746.35 | |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 2,969,495.47 | 17,446,672.17 | 2,969,495.47 |
| 增值税加计扣除 | 13,469.10 | 1,096,309.98 | |
| 退役军人扣减增值税 | 111,608.49 | 2,407.00 | 111,608.49 |
| 合 计 | 3,109,334.81 | 7,269,264,385.28 | 3,081,103.96 |
注1：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注九、“政府补助”。
41、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -12,098,543.15 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,414,338,747.35 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 49,200.00 | |
| 合 计 | 49,200.00 | -2,426,437,290.50 |
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42、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | -105,000.00 | |
| 应收账款减值损失 | -2,987,412.05 | -35,650,236.80 |
| 其他应收款坏账损失 | 679,300.65 | -1,049,119,964.71 |
| 应收利息减值损失 | -308,004,141.45 | |
| 财务担保合同相关减值损失 | 160,089,849.16 | |
| 合 计 | -2,413,111.40 | -1,232,684,493.80 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -49,385.66 | -87,994,902.10 |
| 合同资产减值损失 | -3,707,736.86 | |
| 商誉减值损失 | -58,931,033.61 | -7,874,382.62 |
| 合 计 | -62,688,156.13 | -95,869,284.72 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得 或损失 | 2,017,263.320 | ||
| 合 计 | 2,017,263.320 |
45、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 18,279.71 | 11,410.88 | 18,279.71 |
| 无需支付的款项 | 16,278.01 | 5,511,621.23 | 16,278.01 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 收到的赔偿款 | 1,542,883.27 | ||
| 其他 | 89,953.22 | 10,008.86 | 89,953.21 |
| 合 计 | 124,510.94 | 7,075,924.24 | 124,510.93 |
46、 营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 29,622.24 | ||
| 其中：固定资产 | 29,622.24 | ||
| 盘亏损失 | 2,781.69 | 117,106.37 | 2,781.69 |
| 罚款、滞纳金支出 | 7,608,956.62 | 3,678,793.67 | 7,608,956.62 |
| 诉讼费、律师费 （因已决诉讼产生的营业外支出） | 19,636.00 | ||
| 债务重组违约金及担保损失 | 82,301,362.53 | ||
| 赔偿款 | 54,287.25 | 108,632.50 | 54,287.25 |
| 其他 | 38.20 | 95,749.19 | 38.20 |
| 合 计 | 7,666,063.76 | 86,350,902.50 | 7,666,063.76 |
47、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,567,793.33 | 15,353,937.21 |
| 递延所得税费用 | -3,948,619.98 | -235,118.93 |
| 合 计 | 1,619,173.35 | 15,118,818.28 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -111,443,653.10 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -27,860,913.28 |
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| 项 目 | 本年发生额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,084,688.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 541,669.35 |
| 非应税收入的影响 | -1,996,675.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,057,134.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,051.13 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 25,794,320.44 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 1,619,173.35 |
48、 其他综合收益
详见附注六、32。
49、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行存款利息收入 | 1,255,656.30 | 437,439.87 |
| 政府补助及个税返还款 | 2,984,257.22 | 17,622,304.57 |
| 备用金及其他往来 | 13,366,207.86 | 9,903,632.66 |
| 保证金 | 427,982.18 | 3,890,173.91 |
| 收回受限资金 | 959,628.19 | |
| 合 计 | 18,993,731.75 | 31,853,551.01 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 付现的管理费用及销售费用 | 17,860,321.25 | 20,086,223.31 |
| 保证金 | 3,509,465.64 | 200,154.81 |
| 银行手续费 | 505,196.22 | 492,897.32 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 备用金及其他往来 | 19,108,352.22 | 7,159,930.15 |
| 合 计 | 40,983,335.33 | 27,939,205.59 |
（2） 与投资活动有关的现金
①收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到破产重整人投入款项 | 185,430,000.00 | 110,000,000.00 |
| 合 计 | 185,430,000.00 | 110,000,000.00 |
②支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置子公司对应处置的现金 | 63,546,583.58 | |
| 合 计 | 63,546,583.58 |
（3） 与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非金融机构借款 | 7,350,000.00 | 330,000.00 |
| 合 计 | 7,350,000.00 | 330,000.00 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非金融机构还款 | 30,000.00 | |
| 支付的租赁负债 | 10,575,281.81 | 6,695,592.59 |
| 支付融资手续费 | 196,000.00 | |
| 同一控制企业合并支付的款项 | 23,006,763.00 | |
| 合 计 | 33,778,044.81 | 6,725,592.59 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其他应付款 | 300,000.00 | 7,350,000.00 | 7,650,000.00 | |||
本报告书共119页第90页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 19,429,382.37 | 185,704,598.76 | 10,575,281.81 | 194,558,699.32 | ||
| 合 计 | 19,729,382.37 | 7,350,000.00 | 185,704,598.76 | 10,575,281.81 | 202,208,699.32 | |
50、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -113,062,826.45 | 2,854,854,847.96 |
| 加：资产减值准备 | 62,688,156.13 | 95,869,284.72 |
| 信用减值损失 | 2,413,111.40 | 1,232,684,493.80 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,430,310.95 | 4,706,353.36 |
| 使用权资产折旧 | 9,179,664.86 | 8,365,381.31 |
| 无形资产摊销 | 171,924.32 | 220,286.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,613,492.36 | 1,615,726.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,017,263.32 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 29,622.24 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,347,424.73 | 302,845,105.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -49,200.00 | -4,824,158,959.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -22,521,874.64 | 10,073,400.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 18,573,254.66 | -9,002,482.23 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -37,148,977.01 | 166,868,021.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -83,663,476.75 | 277,479,089.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 74,424,251.21 | -115,037,614.70 |
| 其他 | - |
本报告书共119页第91页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -73,604,764.23 | 5,395,293.97 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 245,003,882.31 | 220,142,285.58 |
| 减：现金的年初余额 | 220,142,285.58 | 174,518,079.03 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 24,861,596.73 | 45,624,206.55 |
（2） 本年支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 56,800,000.00 |
| 其中：南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 0.00 |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 56,800,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 556,951.72 |
| 其中：南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 352,581.82 |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 204,369.90 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 56,243,048.28 |
（3） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 245,003,882.31 | 220,142,285.58 |
| 其中：库存现金 | 35,667.89 | 5,079.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 244,338,873.84 | 219,998,379.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 629,340.58 | 138,826.66 |
| 二、现金等价物 |
本报告书共119页第92页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 245,003,882.31 | 220,142,285.58 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
51、 租赁
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 1,260,295.30 | |
| 简化处理的短期租赁费用 | 1,180,073.61 | 4,168,211.28 |
| 简化处理的低价值资产租赁费用 | ||
| 与租赁相关的现金流出总额 | 13,830,044.28 | 6,695,592.59 |
52、 外币货币性项目
本年末无外币货币性项目。
七、 合并范围的变更
武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司 财务报表附注
本报告书共119页第93页
1、 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并交易
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的现金流量 |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 2024年9月1日 | 68,733,800.55 | 60.00 | 现金收购 | 2024年9月1日 | 实际控制权取得日 | 14,468,149.85 | -8,800,817.43 | 782,035.04 |
| 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 2024年2月1日 | 4,000,000.00 | 40.00 | 现金收购 | 2024年2月1日 | 实际控制权取得日 | 9,639,348.49 | -3,240,802.91 | 291,378.70 |
本报告书共119页第94页
（2） 合并成本及商誉
| 项 目 | 湖北嘉里传媒有限公司（注1） | 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司（注2） |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 68,733,800.55 | 0.00 |
| —非现金资产的公允价值 | ||
| —发行或承担的债务的公允价值 | ||
| —发行的权益性证券的公允价值 | ||
| —或有对价的公允价值 | ||
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||
| —其他 | ||
| 合并成本合计 | 68,733,800.55 | 0.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 21,071,671.03 | -181,763.66 |
| 商誉金额 | 47,662,129.52 | 181,763.66 |
注1：根据《关于湖北嘉里传媒有限公司之股权转让协议》约定，湖北嘉里传媒有限公司过渡期损益由交易对手承担，构成合并成本的一部分。注2：本公司之子公司武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司与湖北长江电影集团有限责任公司（以下简称“长影集团”）、桢曦影业（上海）有限公司签订投资协议。南昌银兴于购买日仅有长影集团实缴出资，本公司尚未出资。本公司以0元对价购买南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司（以下简称“南昌银兴”）40%的出资份额，认缴出资额400万元，本公司按购买日可辨认净资产公允价值份额享有的比例确认商誉，并于购买日委派决策及管理人员。截至2024年6月公司实缴出资320万元。截至2024年12月31日本公司享有的净资产份额为1,840,841.54元。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 湖北嘉里传媒有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 204,369.90 | 204,369.90 |
| 应收款项 | 4,785,901.09 | 4,785,901.09 |
本报告书共119页第95页
| 项 目 | 湖北嘉里传媒有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 预付账款 | 1,574,770.80 | 1,574,770.80 |
| 存货 | 387,839.68 | 387,839.68 |
| 其他流动资产 | 454,375.42 | 454,375.42 |
| 固定资产 | 23,853,152.77 | 23,853,152.77 |
| 使用权资产 | 75,411,896.38 | 75,411,896.38 |
| 长期待摊费用 | 61,260,170.47 | 61,260,170.47 |
| 递延所得税资产 | 25,147.62 | 25,147.62 |
| 资产总计 | 167,957,624.13 | 167,957,624.13 |
| 负债： | ||
| 借款 | 14,584,916.26 | 14,584,916.26 |
| 应付款项 | 9,548,483.47 | 9,548,483.47 |
| 合同负债 | 3,930,755.06 | 3,930,755.06 |
| 应付职工薪酬 | 971,596.77 | 971,596.77 |
| 应交税费 | 971,403.84 | 971,403.84 |
| 其他应付款 | 1,195,245.79 | 1,195,245.79 |
| 租赁负债 | 101,458,304.92 | 101,458,304.92 |
| 负债总计 | 132,660,706.11 | 132,660,706.11 |
| 净资产 | 35,296,918.02 | 35,296,918.02 |
| 减：少数股东权益 | 14,225,246.99 | 14,225,246.99 |
| 取得的净资产 | 21,071,671.03 | 21,071,671.03 |
（续）
| 项 目 | 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 352,581.82 | 352,581.82 |
| 应收款项 | 2,311,291.04 | 2,311,291.04 |
| 存货 | 81,342.43 | 81,342.43 |
本报告书共119页第96页
| 项 目 | 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 其他流动资产 | 871,097.61 | 871,097.61 |
| 固定资产 | 9,703,436.51 | 9,703,436.51 |
| 长期待摊费用 | 12,470,089.49 | 12,470,089.49 |
| 资产总计 | 25,789,838.90 | 25,789,838.90 |
| 负债： | ||
| 应付款项 | 12,837,882.35 | 12,837,882.35 |
| 合同负债 | 67,803.00 | 67,803.00 |
| 应付职工薪酬 | 91,560.69 | 91,560.69 |
| 其他应付款 | 9,247,002.02 | 9,247,002.02 |
| 负债总计 | 22,244,248.06 | 22,244,248.06 |
| 净资产 | 3,545,590.84 | 3,545,590.84 |
| 减：少数股东权益 | 3,727,354.50 | 3,727,354.50 |
| 取得的净资产 | -181,763.66 | -181,763.66 |
2、 同一控制下企业合并
本报告书共119页第97页
（1） 本年发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例（%） | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当年年初至合并日被合并方的收入 | 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 51.00 | 合并前后同属一方控制 | 2024年10月1日 | 实际控制权取得日 | 96,943,204.63 | 13,346,023.57 | 125,162,993.00 | 19,096,908.84 |
本报告书共119页第98页
（2）合并成本
| 合并成本 | 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 |
| —现金 | 46,013,526.00 |
| —非现金资产的账面价值 | |
| —发行或承担的债务的账面价值 | |
| —发行的权益性证券的面值 | |
| —或有对价 |
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | |
| 合并日 | 年初 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 32,746,265.25 | 51,394,020.77 |
| 应收款项 | 92,106,866.08 | 64,897,487.67 |
| 预付账款 | 8,276,637.93 | 4,035,750.11 |
| 其他流动资产 | 68,425.14 | |
| 固定资产 | 726,665.30 | 471,330.89 |
| 使用权资产 | 3,173,610.71 | 1,297,901.48 |
| 长期待摊费用 | 911,196.28 | 521,141.96 |
| 递延所得税资产 | 1,323,058.89 | 701,600.54 |
| 资产总计 | 139,332,725.58 | 123,319,233.42 |
| 负债： | ||
| 应付款项 | 20,266,549.73 | 10,937,783.12 |
| 合同负债 | 17,471,218.86 | 24,997,241.63 |
| 应付职工薪酬 | 6,860,726.48 | 7,876,041.08 |
| 应交税费 | 6,701,211.85 | 6,087,330.37 |
| 其他应付款 | 34,074,735.52 | 20,064,175.05 |
| 一年内到期的非流动负债 | 910,050.24 | 386,372.51 |
| 其他流动负债 | 1,128,043.75 | 1,403,914.02 |
| 租赁负债 | 2,641,397.90 | 1,102,535.27 |
本报告书共119页第99页
| 项 目 | 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | |
| 合并日 | 年初 | |
| 递延所得税负债 | 793,402.68 | 324,475.37 |
| 负债总计 | 90,847,337.01 | 73,179,868.42 |
| 净资产 | 48,485,388.57 | 50,139,365.00 |
| 减：少数股东权益 | 23,757,840.40 | -- |
| 取得的净资产 | 24,727,548.17 | -- |
3、 其他原因的合并范围变动
（1）成立子公司
2024年2月28日，本公司成立湖北联影创艺文化传媒有限公司（以下简称“联影创艺术”），注册资本3,000万元人民币。联影创艺于2023年2月28日取得武汉东湖新技术开发区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码91420100MADDB5JE12《营业执照》。本公司持股比例为100%，认缴出资额为3,000万元人民币。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 武汉当代时光传媒有限公司 | 武汉 | 500.00 | 武汉 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 45 | 设立 | |
| 上海当代时光文化传媒有限公司 | 上海 | 300.00 | 上海 | 影视制作 | 100 | 设立 | |
| 霍尔果斯当代时光文化传媒有限公司 | 霍尔果斯 | 500.00 | 霍尔果斯 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 100 | 设立 | |
| 东阳明诚文化传媒有限公司 | 金华东阳 | 300.00 | 浙江 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 100 | 设立 | |
本报告书共119页第100页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 陕西领颂时光文化传媒有限公司 | 西咸新区 | 300.00 | 陕西 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 100 | 设立 | |
| 清涧县你好时光文化传媒有限公司 | 榆林市 | 100.00 | 陕西 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 100 | 设立 | |
| 武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司 | 武汉 | 5,000.00 | 武汉 | 影院投资、管理 | 80 | 设立 | |
| 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司 | 深圳 | 1,000.00 | 深圳 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 武汉明诚银兴影城有限公司 | 武汉 | 100.00 | 湖北 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 设立 | |
| 南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司 | 南昌 | 1,000.00 | 南昌 | 电影放映、餐饮服务 | 40（注1） | 非同一控制合并 | |
| 湖北联影创艺文化传媒有限公司 | 武汉 | 3,000.00 | 武汉 | 文化传媒、影视演艺 | 100 | 设立 | |
| 湖北吉兆建筑工程有限公司 | 武汉 | 1,500.00 | 武汉 | 建筑装饰、装修和其他建筑业 | 100 | 购买资产 | |
| 五指山城运酒店管理有限公司 | 五指山 | 200.00 | 五指山 | 酒店运营 | 100 | 设立 | |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 武汉 | 14,500.00 | 武汉 | 电影放映、餐饮服务 | 60 | 非同一控制合并 | |
| 福州亿春传媒有限公司 | 福州 | 1,000.00 | 福州 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 上海贵春文化传媒有限公司 | 上海 | 5,000.00 | 上海 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 上海春潮文化传媒有限公司 | 上海 | 1,000.00 | 上海 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 襄阳春天国际影城有限公司 | 襄阳 | 1,500.00 | 襄阳 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
本报告书共119页第101页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 西安春福文化传媒有限公司 | 西安 | 1,000.00 | 西安 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 广西春福传媒有限公司 | 南宁 | 1,000.00 | 南宁 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 南宁春天嘉汇传媒有限公司 | 南宁 | 1,000.00 | 南宁 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 厦门嘉达传媒有限公司 | 厦门 | 1,000.00 | 厦门 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 三明旺春影城有限公司 | 三明 | 1,500.00 | 三明 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 郑州快乐春天影城有限公司 | 郑州 | 2,000.00 | 郑州 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 株洲春天影城有限公司 | 株洲 | 1,000.00 | 株洲 | 电影放映、餐饮服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 武汉 | 1,000.00 | 武汉 | 物业管理服务 | 51 | 同一控制合并 | |
注1：2024年1月，武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司（以下简称“当代银兴”）与桢曦影业（上海）有限公司（以下简称“桢曦影业”）达成一致行动，在一致行动有效期间内，桢曦影业应与当代银兴采取一致行动。注2：2024年因本公司调整业务分部，将中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司持有的湖北吉兆建筑工程有限公司（以下简称“吉兆建筑”）和五指山城运酒店管理有限公司（以下简称“五指山”）100.00%股权直接划转至武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司持有。吉兆建筑和五指山于2023年均未开展业务。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 40 | -3,520,326.97 | 10,502,878.07 | |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 49 | 7,210,273.11 | 7,350,000.00 | 24,428,561.96 |
本报告书共119页第102页
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 8,589,908.87 | 162,435,692.01 | 171,025,600.88 | 41,328,087.63 | 103,440,318.07 | 144,768,405.70 |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 130,206,305.66 | 6,974,488.57 | 137,180,794.23 | 84,183,628.87 | 3,142,957.27 | 87,326,586.14 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 120,327,258.55 | 2,991,974.87 | 123,319,233.42 | 71,752,857.78 | 1,427,010.64 | 73,179,868.42 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 14,468,149.85 | -8,800,817.43 | -8,800,817.43 | 6,413,195.22 |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 135,369,403.67 | 14,714,843.09 | 14,714,843.09 | 14,549,322.63 |
（续）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 125,162,993.00 | 19,096,908.84 | 19,096,908.84 | 6,362,702.32 |
九、 政府补助
1、 年末按应收金额确认的政府补助
年末按应收金额确认的政府补助金额为0.00元。
2、 计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 121,295.47 | 235,059.12 | 与收益相关 |
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| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海文化发展基金会政府奖励扶持 | 1,768,000.00 | 与收益相关 | |
| 2024年中央级国家电影事业发展专项资金资助 | 479,900.00 | 与收益相关 | |
| 2024年中央补助福建省国家电影事业发展专项资金 | 40,300.00 | 与收益相关 | |
| 自治区补助市县电影事业发展专项资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 湖北省援疆工作前方指挥部精河工作队补助资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 中共榆林市委宣传部电视剧《人生之路》奖励款 | 4,950,495.05 | 与收益相关 | |
| 2022年二季度至四季度影视文化发展专项资金奖励 | 781,379.00 | 与收益相关 | |
| 浙江横店影视产业实验区奖励资金 | 218,739.00 | 与收益相关 | |
| 陕西省重大文化精品扶持项目 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海文化发展基金会政策扶持项目奖励 | 3,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022-2023年度上海文艺创作精品、优品、新品以及文艺家配套扶持奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 国产影片放映奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023年中央补助地方国家电影事业发展专项资金 | 18,000.00 | 与收益相关 | |
| 松江佘山镇财政补贴 | 4,633,000.00 | 与收益相关 | |
| 发展贡献标兵企业奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,969,495.47 | 17,446,672.17 |
十、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各
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种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、港币、英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2024年12月31日，本集团无外币货币性项目。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为25,270,072.74元（上年末：0.00元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币基准利率增加50个基准点 | -98,575.69 | 不适用 | 不适用 | |
| 人民币基准利率降低50个基准点 | 98,575.69 | 不适用 | 不适用 | |
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
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注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（3） 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
本公司持有的权益工具投资的其他价格风险并不重大，当权益工具的公允价值发生变动时，对净利润和股东权益产生的影响也不重大。
（二） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本附注六、7“合同资产”中披露的合同资产金额。
为降低信用风险，本集团对于不同类型的客户分别确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日对应收款的回收情况进行检查评价，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11。
本集团其他金融资产如银行存款、以及应收票据的交易对手为信用级别较高的商业银行，信用风险较小。本集团金融资产最大风险敞口等于这些工具的账面金额。截止报告期末，本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、3、附注六、5和附注六、7的披露。
（三）流动性风险
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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团2024年度以破产重整投资人投入资金及短期借款为主要资金来源。2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为1,000.00万元。
于2024年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 |
| 应付账款 | 188,518,887.72 | ||
| 其他应付款 | 98,841,167.84 | ||
| 短期借款（含利息） | 21,469,155.56 | ||
| 长期借款（含利息） | 2,800,917.180 | 1,043,750.00 | |
| 预计负债 | 7,600,000.00 | ||
| 租赁负债（含利息） | 15,260,069.59 | 75,526,278.96 | 103,772,350.77 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他权益工具投资 | 3,245,548.40 | 3,245,548.40 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,245,548.40 | 3,245,548.40 | ||
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对持有的非交易性权益投资，通常情况是长期持有，如无其他外部证据，一般认为被投资单位的净资产份额与公允价值相近。
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十二、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 湖北省联投城市运营有限公司 | 武汉 | 公共设施运营、管理 | 70,123.50 | 20.00 | 20.00 |
注：本公司母公司的控股股东为湖北省联合发展投资集团有限公司，湖北省联合发展投资集团有限公司的控股股东为湖北联投集团有限公司，最终控制方为湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 本公司母公司的控股股东及其下属子公司 |
| 湖北福汉木业（集团）发展有限责任公司及其子公司 | 本公司母公司的控股股东的关联方 |
| 湖北联恒房地产有限公司及其子公司 | 本公司母公司的控股股东的关联方 |
| 湖北数据集团有限公司及其子公司 | 本公司母公司的控股股东的关联方 |
| 武汉联博房地产有限公司及其子公司 | 本公司母公司的控股股东的关联方 |
4、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖北福汉木业（集团）发展有限责任公司及其子公司 | 传媒文化服务 | 10,377.36 | |
| 湖北联恒房地产有限公司及其子公司 | 传媒文化服务 | 583,192.66 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 传媒文化服务 | 23,536,319.81 | |
| 智慧空间服务 | 26,434,911.33 | 24,869,987.43 | |
| 智慧空间装饰 | 53,679,421.78 | ||
| 湖北数据集团有限公司及其子公司 | 传媒文化服务 | 235,849.06 | |
| 武汉联博房地产有限公司及其子公司 | 传媒文化服务 | 79,429.25 |
②采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖北福汉木业（集团）发展有限责任公司 及其子公司 | 装饰材料 | 947,082.26 | |
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 担保服务费 | 12,816.00 | |
| 装饰材料采购 | 4,145,967.42 | ||
| 平台服务费 | 262,668.40 | 6,000.00 | |
| 服务费 | 2,000,098.81 | 357,122.37 | |
| 广告设计服务费 | 745,903.56 |
（2） 关联租赁情况
①本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 房产 | 6,399,080.95 | 524,723.81 |
（续）
| 出租方名称 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 1,704,411.36 | 157,425.54 | 73,853,582.37 | 12,803,444.09 |
（3） 关联担保
本集团作为被担保方
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| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北省联合发展投资集团有限公司 及其子公司 | 10,000,000.00 | 2024-10-25 | 2025-10-24 | 否 |
| 湖北省联合发展投资集团有限公司 及其子公司 | 9,600,000.00 | 2024-11-27 | 2025-12-26 | 否 |
（4） 关键管理人员报酬 单位：万元
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 187.80 | 324.91 |
5、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 40,231,668.24 | 1,206,950.05 | 21,058,196.94 | 805,451.89 |
| 湖北联恒房地产有限公司及其子公司 | 635,680.00 | 19,070.40 | ||
| 湖北数据集团有限公司及其子公司 | 175,000.00 | 5,250.00 | ||
| 武汉联博房地产有限公司及其子公司 | 84,195.00 | 2,525.85 | ||
| 合 计 | 41,126,543.24 | 1,233,796.30 | 21,058,196.94 | 805,451.89 |
| 合同资产： | ||||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 41,215,830.25 | 1,236,474.90 | ||
| 合 计 | 41,215,830.25 | 1,236,474.90 | ||
| 预付款项： | ||||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 27,642.40 | 49,742.86 | ||
| 合 计 | 27,642.40 | 49,742.86 | ||
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 其他应收款： | ||||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 148,450.19 | 5,090.59 | 148,089.04 | 7,535.31 |
| 合 计 | 148,450.19 | 5,090.59 | 148,089.04 | 7,535.31 |
| 应收票据： | ||||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 2,100,000.00 | 105,000.00 | ||
| 合 计 | 2,100,000.00 | 105,000.00 | ||
（2） 应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 5,909,419.77 | 28,800.00 |
| 合 计 | 5,909,419.77 | 28,800.00 |
| 合同负债： | ||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 3,437,986.99 | |
| 合 计 | 3,437,986.99 | |
| 其他应付款： | ||
| 湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司 | 23,078,006.24 | 15,000.00 |
| 合 计 | 23,078,006.24 | 15,000.00 |
十三、 承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（二） 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）为武汉当代科技投资有限公司等向湖北省中经贸易有限公司借款提供担保案2018年12月，湖北省中经贸易有限公司（以下简称“中经公司”）通过国通信托向武
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汉雨石矿业有限公司（以下简称“雨石矿业”，武汉当代科技投资有限公司控股子公司）发放信托贷款120,000.00万元，武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称“当代集团”）为雨石矿业提供了不可撤销的差额补足承诺。2019年6月26日，本公司与中经公司签署《保证担保合同》，同意为自2018年12月26日至2020年6月26日期间，为当代集团的差额补足承诺提供担保。2020年，前述借款协议到期后，中经公司同意雨石矿业贷款展期一年，并与本公司再次签署《保证担保补充协议》。信托计划于2022年6月26日终止后，当代集团未履行差额补足义务。2024年7月3日，本公司收到武汉仲裁委员会（武汉国际仲裁中心）（以下简称“武汉仲裁委”）发来的《仲裁通知书》【（2024）武仲受字第000002096号】、《仲裁申请书》等法律文件。中经公司已对其与本公司的违规担保一案向武汉仲裁委提出仲裁申请。主要仲裁请求为要求本公司承担差额补足款 481,050,696.79元、违约金216,297,515.94元的连带保证担保责任。2025年2月27日本案进行了开庭审理，等待仲裁结果。
该案件与2024年7月二审判决的本公司为武汉当代科技投资有限公司等向湖北合作投资集团有限公司借款提供担保案性质一致，前述案件判决结果为《最高额保证合同》无效，本公司不承担赔偿责任，该事项预计不会对公司产生财务影响。
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
本年无重要的非调整事项。
2、 利润分配情况
于2025年3月27日，本公司第十届董事会召开第二十次会议，审议通过 2024年度不派送现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为影视传媒业务分部和智慧空间
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业务分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为影视产品制作销售、影院运营、演艺传媒活动策划及执行，智慧空间服务、智慧空间装饰与智慧空间运营。
A、影视传媒业务报告分部：公司的子公司武汉当代时光传媒有限公司及其子公司、武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司及其子公司、湖北联影创艺文化传媒有限公司和湖北嘉里传媒有限公司及其子公司，经营范围主要是影视产品制作销售、影院运营及演艺传媒活动策划及执行，属于本集团的影视传媒业务分部。
B、智慧空间业务报告分部：公司的子公司湖北吉兆建筑工程有限公司、五指山城运酒店管理有限公司和湖北清能碧桂园物业服务有限公司，经营范围主要是智慧空间服务、智慧空间装饰与智慧空间运营，属于本集团的智慧空间业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司 财务报表附注
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（2） 报告分部的财务信息
| 项 目 | 影视传媒业务 | 智慧空间业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外营业收入 | 159,808,970.04 | 270,147,019.23 | -899,082.57 | 429,056,906.70 | |
| 其中：对外营业收入 | 159,808,970.04 | 269,247,936.66 | 429,056,906.70 | ||
| 其中：分部间交易收入 | 899,082.57 | -899,082.57 | |||
| 营业成本 | 169,822,517.42 | 223,619,314.32 | - | -5,155,574.49 | 388,286,257.25 |
| 销售费用 | 4,573,231.84 | 1,449,972.14 | 6,023,203.98 | ||
| 利息收入 | 99,113.50 | 1,156,193.44 | 743,962.45 | -743,613.09 | 1,255,656.30 |
| 利息费用 | 4,316,661.81 | 1,774,376.01 | -743,613.09 | 5,347,424.73 | |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||||
| 信用减值损失 | -2,177,989.82 | -660,393.26 | 425,271.68 | -2,413,111.40 | |
| 资产减值损失 | -11,318,289.75 | -3,707,736.86 | -47,662,129.52 | -62,688,156.13 | |
| 折旧费和摊销费 | 12,820,215.63 | 6,394,477.98 | 180,698.88 | 19,395,392.49 | |
| 利润总额（亏损） | -55,405,646.06 | 16,541,642.80 | -22,630,656.87 | -49,948,992.97 | -111,443,653.10 |
| 资产总额 | 406,850,648.99 | 447,331,403.03 | 468,818,081.72 | -399,992,916.81 | 923,007,216.93 |
| 负债总额 | 365,566,878.40 | 380,652,949.05 | 79,634,259.92 | -185,681,002.17 | 640,173,085.20 |
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 180,421,034.91 | 69,846,776.57 | 304,780.12 | 250,572,591.60 |
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十六、 公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 743,613.09 | |
| 应收股利 | 2,250,000.00 | |
| 其他应收款 | 197,537,406.92 | 398,339,018.87 |
| 合 计 | 200,531,020.01 | 398,339,018.87 |
（1） 应收利息
① 应收利息分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 向子公司提供借款 | 743,613.09 | |
| 小 计 | 743,613.09 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 743,613.09 |
（2） 应收股利
① 应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 武汉当代时光传媒有限公司 | 2,250,000.00 | |
| 小 计 | 2,250,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 2,250,000.00 |
（3） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 154,273,636.67 | 369,791,092.15 |
| 1至2年 | 14,295,625.85 | 144,400.00 |
| 2至3年 | 139,400.00 | 11,224,000.00 |
| 3至4年 | 11,224,000.00 | 15,998,287.91 |
| 4至5年 | 15,998,287.91 | 1,618,785.00 |
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 5年以上 | 3,546,576.86 | 1,927,845.86 |
| 小 计 | 199,477,527.29 | 400,704,410.92 |
| 减：坏账准备 | 1,940,120.370 | 2,365,392.05 |
| 合 计 | 197,537,406.92 | 398,339,018.87 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 290,185.04 | 155,335.04 |
| 备用金借支 | 1,708,585.44 | 1,243,897.32 |
| 对非关联公司的应收款项 | 1,608,437.08 | 1,477,232.96 |
| 对并表关联方的应收款项 | 182,424,913.88 | 138,897,331.33 |
| 破产管理人账户款项 | 13,445,405.85 | 258,930,614.27 |
| 小 计 | 199,477,527.29 | 400,704,410.92 |
| 减：坏账准备 | 1,940,120.370 | 2,365,392.050 |
| 合 计 | 197,537,406.92 | 398,339,018.87 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 8,529.64 | 2,356,862.41 | 2,365,392.05 | |
| 2024年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 29,979.60 | -455,251.28 | -425,271.68 | |
| 本年转回 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 合并范围减少变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 38,509.24 | 1,901,611.13 | 1,940,120.37 |
④ 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并范围减少变动 | |||
| 其他应收款 | 2,365,392.05 | -425,271.68 | 1,940,120.37 | |||
| 合计 | 2,365,392.05 | -425,271.68 | 1,940,120.37 | |||
⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 |
| 湖北吉兆建筑工程有限公司 | 98,841,090.63 | 49.55 | 对并表关联方的应收款项 | 1年以内 | |
| 湖北联影创艺文化传媒有限公司 | 42,000,000.00 | 21.06 | 对并表关联方的应收款项 | 1年以内 | |
| 武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司 | 22,827,331.33 | 11.44 | 对并表关联方的应收款项 | 5年以内 | |
| 武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司管理人 | 13,445,405.85 | 6.74 | 破产管理人账户款项 | 1-2年 | |
| 东阳明诚文化传媒有限公司 | 9,500,000.00 | 4.76 | 对并表关联方的应收款项 | 3-4年 | |
| 合 计 | 186,613,827.81 | 93.55 | —— | —— |
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2、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 206,587,532.02 | 206,587,532.02 | 67,519,263.14 | 67,519,263.14 | ||
| 合 计 | 206,587,532.02 | 206,587,532.02 | 67,519,263.14 | 67,519,263.14 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司 | 67,519,263.14 | 67,519,263.14 | |||||
| 湖北联影创艺文化传媒有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 五指山城运酒店管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 湖北吉兆建筑工程有限公司 | 15,150,000.00 | 15,150,000.00 | |||||
| 湖北嘉里传媒有限公司 | 68,733,800.55 | 68,733,800.55 | |||||
| 湖北清能碧桂园物业服务有限公司 | 23,184,468.33 | 23,184,468.33 | |||||
| 合计 | 67,519,263.14 | 139,068,268.88 | 206,587,532.02 |
3、 投资收益
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 2,250,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -557,679.71 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 49,200.00 | |
| 合 计 | 2,299,200.00 | -557,679.71 |
十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,969,495.47 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 10,320,376.83 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
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| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,541,552.82 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 111,608.49 | |
| 小 计 | 5,859,927.97 | |
| 减：所得税影响额 | 557,690.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 6,231,738.45 | |
| 合 计 | -929,501.36 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -28.96 | -0.05 | -0.05 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -28.70 | -0.05 | -0.05 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：