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创维数字：2024年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2025-03-25

审计报告创维数字股份有限公司容诚审字[2025]518Z0563号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录
序号内 容页码
1审计报告1-6
2合并资产负债表7
3合并利润表8
4合并现金流量表9
5合并所有者权益变动表10-11
6母公司资产负债表12
7母公司利润表13
8母公司现金流量表14
9母公司所有者权益变动表15-16
10财务报表附注17-161

审 计 报 告

容诚审字[2025]518Z0563号

创维数字股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了创维数字股份有限公司（以下简称创维数字公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创维数字公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创维数字公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 应收账款坏账准备

1、事项描述

创维数字公司与应收账款坏账准备相关的会计政策及账面金额信息请参阅合

并财务报表附注三、11“金融工具”所述的会计政策及合并财务报表附注五、3应收账款。创维数字公司2024年应收账款余额为29.91亿元，期末余额占本期收入比重为34.41%，期末余额占期末资产总额比重为28.06%，应收账款余额较上年有所减少。应收账款坏账准备余额为3.53亿元，2024年计提、收回或转回的坏账准备金额为0.81亿元。由于应收账款可收回性的确定需要管理层获取客观证据，在评估应收账款的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备实施的相关程序主要包括：

（1）对客户授信管理、赊销额度控制、应收账款对账与回收管理等内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解，并在了解的基础上对内部控制主要环节及其控制点进行控制测试；

（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（3）对于管理层认定为信用记录良好的客户计提坏账准备的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并对计提的坏账准备准确性进行测试，按照管理层认定的预期信用损失率重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（4）对于管理层认定为信用风险等级较高的客户计提坏账准备的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并检查相关外部补充证据是否满足管理层认定计提的坏账准备金额；

（5）对重要应收账款执行独立函证程序，对于最终未回函的客户实施替代审计程序，包括实施期后收款测试等。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备的判断及估计。

（二） 收入确认

1、事项描述

创维数字公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、29“收入确认原则和计量方法”所述的会计政策及合并财务报表附注五、43营业收入和营业成本，创维数字公司2024年营业收入为86.93亿元，主要为机顶盒、液晶器件及汽车电子等业务收入，本期营业收入较上期下降18.20%。

由于营业收入为公司关键经营指标，其确认涉及重要的会计估计和判断，且本期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

（2）选取样本检查销售合同，并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键条款进行分析，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与历史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，识别异常的客户与交易；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等，确认交易是否真实；

（5）向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断及估计。

四、其他信息

创维数字公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创维数字公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

创维数字公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创维数字公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创维数字公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创维数字公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创维数字公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创维数字公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就创维数字公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页为创维数字股份有限公司容诚审字[2025]518Z0563号审计报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）中国注册会计师： 刘泽涵（项目合伙人） 中国注册会计师： 熊能
中国·北京中国注册会计师： 童彦
2025年3月21日
编制单位：创维数字股份有限公司
项 目附注2024年12月31日2023年12月31日项 目附注2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金五、13,322,249,094.51 3,673,208,125.26 短期借款五、22847,988,079.30 725,113,803.65
交易性金融资产- - 交易性金融负债- -
衍生金融资产- - 衍生金融负债五、23- 26,876.84
应收票据五、2327,825,278.24 208,547,923.42 应付票据五、24461,543,454.01 579,312,159.08
应收账款五、32,637,689,257.44 3,125,950,572.47 应付账款五、251,752,463,454.25 2,681,269,542.49
应收款项融资- - 预收款项五、26254,254.20 887,462.54
预付款项五、496,952,698.26 181,898,059.20 合同负债五、2748,633,032.17 120,148,810.36
其他应收款五、5119,512,128.08 121,390,570.33 应付职工薪酬五、28168,582,044.14 224,598,476.74
其中：应收利息- - 应交税费五、2951,634,352.35 41,575,868.01
应收股利- - 其他应付款五、30578,696,891.29 455,789,814.68
存货五、61,520,708,145.91 1,865,179,415.41 其中：应付利息- -
其中：数据资源- - 应付股利- -
合同资产- - 持有待售负债- -
持有待售资产- - 一年内到期的非流动负债五、314,738,743.35 12,175,661.91
一年内到期的非流动资产五、716,234,007.91 - 其他流动负债五、3273,798,134.97 71,790,090.06
其他流动资产五、8191,232,144.72 227,073,291.91 流动负债合计3,988,332,440.03 4,912,688,566.36
流动资产合计8,232,402,755.07 9,403,247,958.00 非流动负债：
非流动资产： 长期借款- -
债权投资- - 应付债券- -
其他债权投资- - 其中：优先股- -
长期应收款五、917,110,163.76 - 永续债- -
长期股权投资五、10167,685,902.21 172,571,543.73 租赁负债五、33 20,817,290.50 21,766,057.34
其他权益工具投资五、1135,941,959.39 - 长期应付款- -
其他非流动金融资产五、1254,416,735.37 54,366,345.50 长期应付职工薪酬- -
投资性房地产- - 预计负债五、3435,350,419.02 21,813,718.96
固定资产五、131,212,898,177.91 623,618,616.38 递延收益五、35177,961,324.28 101,700,637.67
在建工程五、14230,200,000.96 503,680,004.83 递延所得税负债五、1989,173.37 10,056,940.04
生产性生物资产- - 其他非流动负债五、3610,138,815.39 10,049,147.67
油气资产- - 非流动负债合计244,357,022.56 165,386,501.68
使用权资产五、1523,432,941.38 30,247,190.28 负债合计4,232,689,462.59 5,078,075,068.04
无形资产五、16306,895,475.86 315,563,089.05 所有者权益：
其中：数据资源- - 股本五、371,150,216,072.00 1,150,216,072.00
开发支出- - 其他权益工具- -
其中：数据资源- - 其中：优先股- -

商誉五、1778,179,759.18 91,648,800.54 永续债- -

长期待摊费用五、1814,832,171.47 23,377,143.41 资本公积五、381,472,642,482.42 1,472,642,482.42

递延所得税资产五、19267,642,388.87 208,078,345.91 减：库存股五、39125,230,622.21 125,230,622.21
其他非流动资产五、2016,123,855.22 20,714,208.84 其他综合收益五、40-42,866,437.04 -37,776,952.32
非流动资产合计2,425,359,531.58 2,043,865,288.47 专项储备- -
盈余公积五、41419,282,418.87 381,028,057.48
未分配利润五、423,568,020,187.06 3,526,996,604.05
归属于母公司所有者权益合计6,442,064,101.10 6,367,875,641.42
少数股东权益 -16,991,277.04 1,162,537.01
所有者权益合计 6,425,072,824.06 6,369,038,178.43
资产总计10,657,762,286.65 11,447,113,246.47 负债和所有者权益总计10,657,762,286.65 11,447,113,246.47
法定代表人：

合并资产负债表

合并资产负债表
2024年12月31日

主管会计工作负责人：

主管会计工作负责人：会计机构负责人：

单位：元 币种：人民币

单位：元 币种：人民币

编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 　　目附注2024年度2023年度
一、营业总收入8,693,269,232.49 10,627,451,359.55
其中：营业收入五、438,693,269,232.49 10,627,451,359.55
二、营业总成本8,540,948,882.65 10,042,064,264.79
其中：营业成本五、437,427,646,029.36 8,893,799,684.84
税金及附加五、4427,170,673.48 35,249,309.59
销售费用五、45466,902,417.36 468,497,398.14
管理费用五、46166,728,610.12 178,012,911.79
研发费用五、47512,548,445.55 601,844,248.70
财务费用五、48-60,047,293.22 -135,339,288.27
其中:利息费用36,961,176.16 14,653,099.64
利息收入105,833,266.50 126,702,623.01
加：其他收益五、49135,319,614.80 136,158,657.44
投资收益（损失以“-”号填列）五、50-19,103,322.38 -25,204,895.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7,808,608.71 -2,772,481.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-15,011,104.70 -12,267,747.77
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、51-717,550.66 -3,852,178.55
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5278,266,490.86 -15,034,986.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、53-123,073,048.12 -66,318,687.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、54-727,712.29 6,489,135.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）222,284,822.05 617,624,139.60
加：营业外收入五、5516,142,179.94 10,172,722.94
减：营业外支出五、562,030,849.67 1,214,882.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）236,396,152.32 626,581,980.40
减：所得税费用五、57972,709.50 35,394,997.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列）235,423,442.82 591,186,982.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）235,423,442.82 591,186,982.89
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- -
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）250,798,101.30 602,067,660.21
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-15,374,658.48 -10,880,677.32
六、其他综合收益的税后净额-5,032,357.48 2,470,716.94
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5,089,484.72 2,682,297.27
1. 不能重分类进损益的其他综合收益- -
（1）重新计量设定受益计划变动额- -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益- -
（3）其他权益工具投资公允价值变动- -
（4）企业自身信用风险公允价值变动- -
2. 将重分类进损益的其他综合收益-5,089,484.72 2,682,297.27
（1）权益法下可转损益的其他综合收益- -
（2）其他债权投资公允价值变动- -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -
（4）其他债权投资信用减值准备- -
（5）现金流量套期储备- -

（6）外币财务报表折算差额-5,089,484.72 2,682,297.27

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额57,127.24 -211,580.33
七、综合收益总额230,391,085.34 593,657,699.83
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额245,708,616.58 604,749,957.48
（二）归属于少数股东的综合收益总额-15,317,531.24 -11,092,257.65
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）0.2197 0.5274
（二）稀释每股收益（元/股）0.2197 0.5274
法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

合并利润表
2024年度
单位：元 币种：人民币
项　　 目附注2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 10,527,944,713.29 12,717,407,932.12
收到的税费返还 462,562,147.06 447,457,897.20
收到其他与经营活动有关的现金五、59324,149,332.29 240,201,813.32
经营活动现金流入小计 11,314,656,192.64 13,405,067,642.64
购买商品、接受劳务支付的现金 9,111,341,811.79 10,815,472,930.44
支付给职工以及为职工支付的现金 1,002,413,013.03 1,136,081,228.17
支付的各项税费 234,271,030.62 272,471,657.33
支付其他与经营活动有关的现金五、59632,988,049.62 705,789,903.18
经营活动现金流出小计 10,981,013,905.06 12,929,815,719.12
经营活动产生的现金流量净额 333,642,287.58 475,251,923.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 300,760,000.00 -
取得投资收益收到的现金 6,672,265.44 14,364,941.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,914,913.19 16,956,089.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,989,881.24 17,644,874.88
收到其他与投资活动有关的现金五、5954,677,702.78 6,960,592.49
投资活动现金流入小计375,014,762.65 55,926,498.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 447,649,185.68 483,641,576.15
投资支付的现金 346,396,575.96 110,373,062.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金五、5956,848,681.76 21,568,347.95
投资活动现金流出小计 850,894,443.40 615,582,986.93
投资活动产生的现金流量净额 -475,879,680.75 -559,656,488.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 800,000.00 6,310,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 800,000.00 6,310,000.00
取得借款收到的现金 1,715,332,685.52 1,021,033,359.73
收到其他与筹资活动有关的现金五、5978,158,600.22 73,031,425.94
　　筹资活动现金流入小计 1,794,291,285.74 1,100,374,785.67
偿还债务支付的现金 1,742,961,679.05 1,010,262,557.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,430,761.41 264,650,113.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,595,520.00 12,357,458.27
支付其他与筹资活动有关的现金五、5920,435,268.50 165,861,378.29
　　筹资活动现金流出小计 1,973,827,708.96 1,440,774,049.13
筹资活动产生的现金流量净额 -179,536,423.22 -340,399,263.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,262,955.48 8,234,069.40
五、现金及现金等价物净增加额 -325,036,771.87 -416,569,759.18
加：期初现金及现金等价物余额 3,471,306,353.71 3,887,876,112.89
六、期末现金及现金等价物余额 3,146,269,581.84 3,471,306,353.71
会计机构负责人：

合并现金流量表

合并现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人：

编制单位：创维数字股份有限公司

编制单位：创维数字股份有限公司2024年度

2024年度

编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他

优先股永续债其他
一、上年年末余额1,150,216,072.00 - - - 1,472,642,482.42 125,230,622.21 -37,776,952.32 - 381,028,057.48 3,526,996,604.05 6,367,875,641.42 1,162,537.01 6,369,038,178.43
加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - -
前期差错更正- - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - -
其他- - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额1,150,216,072.00 - - - 1,472,642,482.42 125,230,622.21 -37,776,952.32 - 381,028,057.48 3,526,996,604.05 6,367,875,641.42 1,162,537.01 6,369,038,178.43
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)- - - - - - -5,089,484.72 - 38,254,361.39 41,023,583.01 74,188,459.68 -18,153,814.05 56,034,645.63
（一）综合收益总额- - - - - - -5,089,484.72 - - 250,798,101.30 245,708,616.58 -15,317,531.24 230,391,085.34
（二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - 759,237.19 759,237.19
1. 所有者投入的普通股- - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - -
4．其他- - - - - - - - - - - -40,762.81 -40,762.81
（三）利润分配- - - - - - - - 38,254,361.39 -209,774,518.29 -171,520,156.90 -3,595,520.00 -175,115,676.90
1．提取盈余公积- - - - - - - - 38,254,361.39 -38,254,361.39 - - -
2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -171,520,156.90 -171,520,156.90 -3,595,520.00 -175,115,676.90
3．其他- - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - -
6. 其他- - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备- - - - - - - - - - - - -
1．本年提取- - - - - - - - - - - - -
2．本年使用- - - - - - - - - - - - -
（六）其他- - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额1,150,216,072.00 - - - 1,472,642,482.42 125,230,622.21 -42,866,437.04 - 419,282,418.87 3,568,020,187.06 6,442,064,101.10 -16,991,277.04 6,425,072,824.06
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表项 目

项 目2024年度
少数股东权益

2024年度

2024年度所有者权益合计

所有者权益合计专项储备

专项储备盈余公积未分配利润小计

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益

编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他

优先股永续债其他
一、上年年末余额1,150,216,072.00 - - - 1,481,036,845.28 125,230,622.21 -40,459,249.59 - 323,504,115.54 3,210,565,086.06 5,999,632,247.08 14,256,319.86 6,013,888,566.94
加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - -
前期差错更正- - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - -
其他- - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额1,150,216,072.00 - - - 1,481,036,845.28 125,230,622.21 -40,459,249.59 - 323,504,115.54 3,210,565,086.06 5,999,632,247.08 14,256,319.86 6,013,888,566.94
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)- - - - -8,394,362.86 - 2,682,297.27 - 57,523,941.94 316,431,517.99 368,243,394.34 -13,093,782.85 355,149,611.49
（一）综合收益总额- - - - - - 2,682,297.27 - - 602,067,660.21 604,749,957.48 -11,092,257.65 593,657,699.83
（二）所有者投入和减少资本- - - - -63,189,943.44 - - - - - -63,189,943.44 10,355,933.07 -52,834,010.37
1. 所有者投入的普通股- - - - - - - - - - - 6,310,000.00 6,310,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - -
4．其他- - - - -63,189,943.44 - - - - - -63,189,943.44 4,045,933.07 -59,144,010.37
（三）利润分配- - - - - - - - 57,523,941.94 -285,636,142.22 -228,112,200.28 -12,357,458.27 -240,469,658.55
1．提取盈余公积- - - - - - - - 57,523,941.94 -57,523,941.94 - - -
2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -228,112,200.28 -228,112,200.28 -12,357,458.27 -240,469,658.55
3．其他- - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - -
6. 其他- - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备- - - - - - - - - - - - -
1．本年提取- - - - - - - - - - - - -
2．本年使用- - - - - - - - - - - - -
（六）其他- - - - 54,795,580.58 - - - - - 54,795,580.58 - 54,795,580.58
四、本年年末余额1,150,216,072.00 - - - 1,472,642,482.42 125,230,622.21 -37,776,952.32 - 381,028,057.48 3,526,996,604.05 6,367,875,641.42 1,162,537.01 6,369,038,178.43
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

少数股东权益

少数股东权益

减：库存股

减：库存股其他综合收益

所有者权益合计

所有者权益合计

其他权益工具

其他权益工具2024年度

2024年度

合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

盈余公积

资本公积盈余公积未分配利润

项 目

项 目股本

股本专项储备

2023年度

2023年度小计

小计

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

编制单位：创维数字股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产附注2024年12月31日2023年12月31日负债和所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金229,602.63 128,836.83 短期借款 - -
交易性金融资产- - 交易性金融负债 - -
衍生金融资产- - 衍生金融负债 - -
应收票据- - 应付票据 - -
应收账款- - 应付账款 - -
应收款项融资- - 预收款项 - -
预付款项- - 合同负债 - -
其他应收款十六、1180,055,052.19 209,295,052.19 应付职工薪酬 90,000.00 90,000.00

其中：应收利息- - 应交税费114,986.60 176,776.38

应收股利145,600,000.00 173,000,000.00 其他应付款 - 2,851.68
存货- - 其中：应付利息 - -
其中：数据资源- - 应付股利 - -
合同资产- - 持有待售负债 - -
持有待售资产- - 一年内到期的非流动负债 - -
一年内到期的非流动资产- - 其他流动负债 -
其他流动资产403,449.24 283,561.95 流动负债合计 204,986.60 269,628.06
流动资产合计180,688,104.06 209,707,450.97 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 - -
债权投资- - 应付债券 - -
其他债权投资- - 其中：优先股 - -
长期应收款- - 永续债 - -
长期股权投资十六、25,119,660,343.94 5,117,044,483.67 租赁负债 - -
其他权益工具投资- - 长期应付款 - -
其他非流动金融资产- - 长期应付职工薪酬 - -
投资性房地产- - 预计负债 - -
固定资产11,144.65 11,463.23 递延收益 - -
在建工程- - 递延所得税负债 - -
生产性生物资产- - 其他非流动负债 - -
油气资产- - 非流动负债合计 - -
使用权资产- - 负债合计 204,986.60 269,628.06
无形资产- - 所有者权益：
其中：数据资源- - 股本1,150,216,072.00 1,150,216,072.00
开发支出- - 其他权益工具 - -
其中：数据资源- - 其中：优先股 - -

商誉- - 永续债 - -

长期待摊费用- - 资本公积 4,075,289,925.82 4,075,289,925.82
递延所得税资产- - 减：库存股125,230,622.21 125,230,622.21
其他非流动资产- - 其他综合收益 - -
非流动资产合计5,119,671,488.59 5,117,055,946.90 专项储备 - -
盈余公积 52,787,555.07 52,787,555.07
未分配利润 147,091,675.37 173,430,839.13
所有者权益合计 5,300,154,606.05 5,326,493,769.81
资产总计5,300,359,592.65 5,326,763,397.87 负债和所有者权益总计5,300,359,592.65 5,326,763,397.87
法定代表人：

母公司资产负债表

母公司资产负债表
2024年12月31日

主管会计工作负责人：

主管会计工作负责人：会计机构负责人：
编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目附注2024年度2023年度
一、营业收入- -
减：营业成本- -
税金及附加130.89 315.06
销售费用- -
管理费用3,171,665.61 3,226,824.18
研发费用- -
财务费用3,302.43 2,381.57
其中：利息费用- -
利息收入666.31 1,588.56
加：其他收益137,698.70 51,938.94
投资收益（损失以“-”号填列）十六、3148,215,860.27 174,622,336.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,615,860.27 1,622,336.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- -
信用减值损失（损失以“-”号填列）- -
资产减值损失（损失以“-”号填列）- -

资产处置收益（损失以“-”号填列）2,453.10 2,028.76

二、营业利润（亏损以“-”号填列）145,180,913.14 171,446,783.87
加：营业外收入80.00 -
减：营业外支出- -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）145,180,993.14 171,446,783.87
减：所得税费用- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）145,180,993.14 171,446,783.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）145,180,993.14 171,446,783.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- -
五、其他综合收益的税后净额- -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益- -
1.重新计量设定受益计划变动额- -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益- -
3.其他权益工具投资公允价值变动- -
4.企业自身信用风险公允价值变动- -

（二）将重分类进损益的其他综合收益- -

1.权益法下可转损益的其他综合收益- -
2.其他债权投资公允价值变动- -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -
4.其他债权投资信用减值准备- -
5.现金流量套期储备- -
6.外币财务报表折算差额- -
六、综合收益总额145,180,993.14 171,446,783.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表

母公司利润表
2024年度
编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目附注2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金- -
收到的税费返还- -
收到其他与经营活动有关的现金13,841,645.77 21,773,018.79
经营活动现金流入小计13,841,645.77 21,773,018.79
购买商品、接受劳务支付的现金- -
支付给职工以及为职工支付的现金1,464,683.30 1,072,918.30
支付的各项税费- 315.06
支付其他与经营活动有关的现金13,756,039.77 12,406,786.88
　　经营活动现金流出小计15,220,723.07 13,480,020.24
经营活动产生的现金流量净额-1,379,077.30 8,292,998.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金- -
取得投资收益收到的现金173,000,000.00 219,640,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -
收到其他与投资活动有关的现金- -
　　投资活动现金流入小计173,000,000.00 219,640,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金- -
投资支付的现金- -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -
支付其他与投资活动有关的现金- -
　　投资活动现金流出小计- -
投资活动产生的现金流量净额173,000,000.00 219,640,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金- -
取得借款收到的现金- -
收到其他与筹资活动有关的现金- -
　　筹资活动现金流入小计- -
偿还债务支付的现金- -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金171,520,156.90 228,112,200.28
支付其他与筹资活动有关的现金- -
　　筹资活动现金流出小计171,520,156.90 228,112,200.28
筹资活动产生的现金流量净额-171,520,156.90 -228,112,200.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- -
五、现金及现金等价物净增加额100,765.80 -179,201.73
加：期初现金及现金等价物余额128,836.83 308,038.56
六、期末现金及现金等价物余额229,602.63 128,836.83

母公司现金流量表

母公司现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2024年度

2024年度

编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他

优先股永续债其他
一、上年年末余额1,150,216,072.00 - - - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 173,430,839.13 5,326,493,769.81
加： 会计政策变更- - - - - - - - - - -
前期差错更正- - - - - - - - - - -
其他- - - - - - - - - - -
二、本年年初余额1,150,216,072.00 - - - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 173,430,839.13 5,326,493,769.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)- - - - - - - - - -26,339,163.76 -26,339,163.76
（一）综合收益总额- - - - - - - - - 145,180,993.14 145,180,993.14
（二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - -
1. 所有者投入的普通股- - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - -
4．其他- - - - - - - - - - -
（三）利润分配- - - - - - - - - -171,520,156.90 -171,520,156.90
1．提取盈余公积- - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -171,520,156.90 -171,520,156.90
3．其他- - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -
6. 其他- - - - - - - - - - -
（五）专项储备- - - - - - - - - - -
1．本年提取- - - - - - - - - - -
2．本年使用- - - - - - - - - - -
（六）其他- - - - - - - - - - -
四、本年年末余额1,150,216,072.00 - - - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 147,091,675.37 5,300,154,606.05
法定代表人：

母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表项目

项目盈余公积

盈余公积

2024年度

2024年度未分配利润

未分配利润所有者权益合计

2024年度

2024年度
其他综合收益专项储备

主管会计工作负责人：

主管会计工作负责人：

股本

股本其他权益工具资本公积减：库存股

会计机构负责人：

会计机构负责人：

编制单位：创维数字股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他

优先股永续债其他
一、上年年末余额1,150,216,072.00 - - - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 230,096,255.54 5,383,159,186.22
加： 会计政策变更- - - - - - - - - - -
前期差错更正- - - - - - - - - - -
其他- - - - - - - - - - -
二、本年年初余额1,150,216,072.00 - - - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 230,096,255.54 5,383,159,186.22
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)- - - - - - - - - -56,665,416.41 -56,665,416.41
（一）综合收益总额- - - - - - - - - 171,446,783.87 171,446,783.87
（二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - -
1. 所有者投入的普通股- - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - -
4．其他- - - - - - - - - - -
（三）利润分配- - - - - - - - - -228,112,200.28 -228,112,200.28
1．提取盈余公积- - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -228,112,200.28 -228,112,200.28
3．其他- - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -
6. 其他- - - - - - - - - - -
（五）专项储备- - - - - - - - - - -
1．本年提取- - - - - - - - - - -
2．本年使用- - - - - - - - - - -
（六）其他- - - - - - - - - - -
四、本年年末余额1,150,216,072.00 - - - 4,075,289,925.82 125,230,622.21 - - 52,787,555.07 173,430,839.13 5,326,493,769.81
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2023年度

项目2023年度

2024年度

2024年度所有者权益合计

盈余公积所有者权益合计

母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

股本

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备未分配利润

创维数字股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

创维数字股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华润锦华股份有限公司（以下简称“华润锦华”），系于1988年经四川省遂宁市人民政府遂府函（1988）018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业。公司的企业法人营业执照注册号：510000400002304，并于同年经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第41号文批准向社会公开发行股票。1993年经国家体改委体改生（1993）字第199号文批准继续进行股份制试点。1998年2月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易所上市交易。现持有统一社会信用代码为91510900708989141U的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数1,150,216,072股，注册资本为1,150,216,072.00 元，注册地址：

四川省遂宁市经济技术开发区西宁片区台商工业园内，总部地址：深圳市南山区科技园高新南一道创维大厦 A座16楼，母公司为深圳创维-RGB电子有限公司，公司最终法人控股股东为创维集团有限公司，最终实际控制人为黄宏生、林卫平、林劲（简称“黄宏生家族”）。

公司主要的经营活动为国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。开发、研究、生产经营数字视频广播系统系列产品；研发、生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务；软件研发、生产、销售及服务；集成电路研发、销售及服务;电信终端设备、通讯终端设备接入设备及传输系统的研发、生产和销售；数码电子产品、汽车电子产品、计算机、平板电脑、移动通讯产品的研发、生产和销售；软件及电子技术信息咨询(不含限制项目)；技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

公司为计算机、通信及其他电子设备制造业。公司的主营业务为数字智能终端及前端系统的研究、开发、生产、销售与运营及服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

项 目重要性标准
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
重要的应收款项核销金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
账龄超过1年且金额重要的预付款项金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
账龄超过1年或逾期的重要预收款项金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
账龄超过1年的重要合同负债金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
重要的在建工程预算金额≥上市公司最近一期经审计净资产10%
重要的投资活动项目金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动金额≥相对应现金流入或流出总额的10%
重要的非全资子公司非全资子公司净利润≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的投资收益≥上市公司最近一期经审计净利润的10%
重要承诺事项金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%
重要或有事项金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%
重要资产负债表日后事项金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列规定进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收股利应收关联方股利
应收利息应收银行存款利息和其他利息
应收票据应收银行承兑汇票和商业承兑汇票
合并范围内公司及其他关联方组合应收合并范围内公司及其他关联方款项
信用记录良好的企业信用记录良好的客户及信用保险在偿付比例之内的客户
信用风险等级较高的企业特别坏账风险的客户及信用保险逾期报损的客户
无风险组合应收退税款等政府部门的款项
其他款项组合除应收股利、应收利息、应收票据、合并范围内公司及其他关联方组合、信用记录良好的企业、信用风险等级较高的企业及无风险组合以外的其他款项

对于划分为组合的应收款项，本公司根据客户的信用状况、客户与公司的业务合作历史、客户历史还款速度、客户的规模等评估每个客户的信用风险等级，估计每个等级对应的违约率和可回收率，与该客户的应收款项金额相乘，从而得出预期信用损失的计提金额。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16. 持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后

的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在

终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、23。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

19. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物直线法20-300-53.17-5
机器设备直线法5-100-59.5-20
运输工具直线法4-50-519-25
办公及电子设备直线法3-50-519-33.33
其他设备直线法3-50-519-33.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21.

借款费用

（

）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（

）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.

无形资产

（

）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（

）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
项 目预计使用寿命依据
自创软件及专利5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
外购软件及专利3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权5-10年商标权证

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、专业服务费、行政办公费、物料制作及耗用、交通差旅费、仓储及物流费、特许权使用费、物业类支出、折旧及摊销、业务招待费等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.

长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目摊销年限
装修费5年
平台维护费及其他按合同受益期限

25.

职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（

）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（

）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负

债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估

计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28. 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

29. 收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）销售商品收入

一般模式：①境内销售：公司将产品运送至合同约定交货地点并经客户签收，商品的控制权已转移，确认销售收入的实现。②境外销售：通常在产品报关出口并取得提单或根据贸易条款达到销售合同约定的交付条件，商品的控制权已转移，确认销售收入的实现。寄售模式：公司根据客户订单需求将产品运送至客户仓库，待客户实际领用后，公司根据客户领用结算单实际领用产品的数量，确认销售收入的实现。需安装调试模式：公司将产品运送至合同约定交货地点，安装调试完毕且经客户验收合格，商品的控制权已转移，确认销售收入的实现。

（2）专业服务收入

技术服务收入：属于在某一时段履行的履约义务，按履约进度确认收入。属于在某一时点履行的履约义务，在项目验收或根据合同约定的其他条件达到时确认收入。

加工服务收入：在完工交付客户并取得客户签收单据时确认收入。

30. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31.

递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

⑥分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32. 租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、29的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

② 本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

33. 回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

34. 债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

35. 限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36. 重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

37. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。

A.关于流动负债和非流动负债的划分执行“关于流动负债和非流动负债的划分”对本公司报告期内财务报表无重大影响。B.关于供应商融资安排的披露本公司财务报表附注五、60之“（5）供应商融资安排”已按解释17号的要求披露2024年度与供应商融资安排的相关信息。C.关于售后租回交易的会计处理执行“关于售后租回交易的会计处理”对本公司报告期内财务报表无重大影响。保证类质保费用重分类财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并比较财务报表相关项目调整如下：

受影响的报表项目2023年度（合并）
调整前调整后
销售费用514,599,446.89468,497,398.14
营业成本8,847,697,636.098,893,799,684.84

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

本公司流转税包括增值税（出口享受免抵退优惠,退税率为9%、13%等，软件产品税负超过3%部分即征即退）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。税率明细如下（不含国外子公司）：

税 种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产5%、6%、9%、13%(软件产品实际税负超过3%的部分即征即退)
城市维护建设税实缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、16.5%、20%、25%等
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育附加实缴流转税税额2%

国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率
本公司25%
深圳市创维软件有限公司（注1）10%
深圳创维数字技术有限公司（注2）15%
深圳创维汽车智能有限公司（注3）15%
创维液晶器件（深圳）有限公司（注4）15%
深圳创维新世界科技有限公司（注5）15%
北京创维海通数字技术有限公司（注6）15%
才智商店有限公司（注7）16.50%
香港维昂科技有限公司（注7）16.50%
香港创维储能国际有限公司（注7）16.50%
Caldero Holdings Limited（注8）19%
Caldero Limited（注8）19%
深圳蜂驰信息服务有限公司（注9）20%
遂宁创维光电科技有限公司（注9）20%
广州创维汽车智能有限公司（注9）20%
深圳创维储能技术有限公司（注9）20%
纳税主体名称所得税税率
Strong Energy USA Limited（注10）21%
KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED（注11）22%
IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.（注12）24%
深圳蜂驰电子科技有限公司25%
惠州创维数字技术有限公司25%
惠州创维智显科技有限公司25%
徐州维创电子科技有限公司25%
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD（注13）27%
SKYWORTH GREEN ENERGY SA (PTY) LTD（注13）27%
Vionn Technology Limited（注10）29.84%
SKW Digital Technology MX（注14）30%
(株)创维智能汽车韩国研究院（注15）在9%基础上适用累进税制
Strong Media Group Limited（注16）适用于其注册地的税率

2. 税收优惠

注1 本公司的子公司深圳市创维软件有限公司（以下简称创维软件）2024年符合《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号）、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的规定享受所得税税率10%优惠，创维软件2024年继续享受所得税率10%优惠。注2 本公司的子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称深圳创维数字）2023年通过高新技术企业复审，证书编号：GR202344204246，有效期三年，2024年享受优惠税率15%。

注3 本公司的子公司深圳创维汽车智能有限公司（以下简称汽车智能）2024年通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR202444202558，有效期三年，2024年享受优惠税率15%。

注4 本公司的子公司创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称创维液晶）2024年通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR202444201011，有效期三年，2024年享受优惠税率15%。

注5 本公司的子公司深圳创维新世界科技有限公司，2023年通过高新技术企业复审，证书编号GR202344203207，有效期三年，2024年享受优惠税率15%。

注6 本公司的子公司北京创维海通数字技术有限公司（以下简称创维海通）2022年通过高新技术企业复审，证书编号：GR202211004338，有效期三年，2024年度继续享受优惠税率15%。

注7 本公司的子公司才智商店有限公司、香港维昂科技有限公司、香港创维储能国际有限公司，依据香港当地税收政策规定，2024年度所得税税率为16.5%。

注8 本公司的子公司Caldero Holdings Limited、Caldero Limited注册地为英国，依据英国当地税收政策规定，从2023年4月1日起，英国不再实行单一的企业所得税税率。如果企业的利润超过25万(不含)英镑，适用一般税率，税率提高至25%；如果企业的利润所得小于等于5万英镑，适用小企业税率19%；如果企业的利润所得在5万英镑至25万英镑之间，将按一般税率纳税并减去边际减免额。Caldero Holdings Limited、Caldero Limited 2024年度利润低于5万英镑，因此适用19%税率。

注9 本公司的子公司深圳蜂驰信息服务有限公司、遂宁创维光电科技有限公司、广州创维汽车智能有限公司、深圳创维储能技术有限公司，截至2024年12月31日，符合小型微利企业所得税优惠政策，应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，均按20%的税率缴纳企业所得税。

注10 本公司的子公司Vionn Technology Limited注册地为美国加州，Strong Energy USA Limited注册地为美国特拉华州，依据美国当地税收政策规定，2024年度两家子公司联邦层面企业所得税税率为21%，Vionn Technology Limited州层面企业所得税税率8.84%，Strong Energy USA Limited州层面无企业所得税。

注11 本公司的子公司KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED（以下简称印度子公司）所在地为印度，2023-2024财年适用的企业所得税税率为22%。

注12 本公司的子公司IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.所在地为马来西亚，执行当地所得税税率，若公司及直接持有其50%以上股份的关联公司实收资本均不超过250万令吉，则可享受中小微企业优惠，对于应纳税所得额低于60万令吉的部分，所得税率为17%，超过部分所得税率为24%；若公司或直接持有其50%以上股份的关联公司实收资本大于250万令吉，则不可享受中小微企业优惠，适用的所得税率为24%。IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.实收资本未超过250万令吉，但因其母公司深圳蜂驰电子科技有限公司实收资本超过250万令吉且100%控股该子公司，故2024年度适用24%的所得税税率。

注13 本公司的子公司SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD、SKYWORTH GREEN ENERGYSA (PTY) LTD注册地为南非，依据南非当地税收政策规定，2024年度所得税税率为27%。

注14 本公司的子公司SKW Digital Technology MX注册地为墨西哥，依据墨西哥当地税收政策规定，2024年度所得税税率为30%。

注15 本公司的子公司(株)创维智能汽车韩国研究院，适用韩国累进税制：应税利润不超过2亿韩元，所得税率为9%；应税利润超过2亿韩元，不超过200亿韩元，所得税率为19%；应税利润超过200亿韩元，不超过3000亿韩元,所得税率为21%；应税利润超过3000亿韩元，所得税率为24%。注16 本公司的子公司 Strong Media Group Limited（以下简称 Strong 集团）为在英属维京群岛注册的公司，本身并不进行实体经营，而是通过其下的各子公司进行经营活动。各子公司按照所在地税法之要求适用所得税税率。

其他子公司报告期内均系按法定税率纳税。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目2024年12月31日2023年12月31日
库存现金417.011,079.67
银行存款1,718,714,447.402,639,970,554.55
其他货币资金20,611,730.0476,547,908.24
存放财务公司款项1,426,555,721.51831,325,575.27
未到期应收利息156,366,778.55125,363,007.53
合计3,322,249,094.513,673,208,125.26
其中：存放在境外的款项总额189,455,799.49258,578,045.08

截至2024年12月31日，未到期应收利息余额为156,366,778.55元，其中包含存放财务公司款项的未到期应收利息56,141,226.68元，未到期应收利息不属于现金及现金等价物。本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2. 应收票据

（1）分类列示

种 类2024年12月31日2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票120,945,434.22-120,945,434.22108,991,546.16-108,991,546.16
商业承兑汇票140,434,807.6340,445.21140,394,362.4261,111,303.7918,048.4261,093,255.37
财务公司承兑汇票66,485,481.60-66,485,481.6038,463,121.89-38,463,121.89
合计327,865,723.4540,445.21327,825,278.24208,565,971.8418,048.42208,547,923.42

（2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书但尚未到期的应收票据

项 目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票97,701,338.60-
商业承兑汇票-5,959,750.37
合计97,701,338.605,959,750.37

（4）期末已贴现但尚未到期的应收票据

项 目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票477,207,071.71-
商业承兑汇票-33,880,645.84
财务公司承兑汇票171,552,708.39-
合计648,759,780.1033,880,645.84

用于贴现的银行承兑汇票和财务公司承兑汇票是由信用等级较高的银行或财务公司承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行或财务公司，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（5）按坏账计提方法分类披露

类 别2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备327,865,723.45100.0040,445.210.01327,825,278.24
其中：银行承兑汇票120,945,434.2236.89--120,945,434.22
商业承兑汇票140,434,807.6342.8340,445.210.03140,394,362.42
财务公司承兑汇票66,485,481.6020.28--66,485,481.60
合计327,865,723.45100.0040,445.210.01327,825,278.24

（续上表）

类 别2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备208,565,971.84100.0018,048.420.01208,547,923.42
类 别2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中：银行承兑汇票108,991,546.1652.26--108,991,546.16
商业承兑汇票61,111,303.7929.3018,048.420.0361,093,255.37
财务公司承兑汇票38,463,121.8918.44--38,463,121.89
合计208,565,971.84100.0018,048.420.01208,547,923.42

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票和财务公司承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（6）坏账准备的变动情况

类 别2023年 12月31日本期变动金额2024年 12月31日
计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票18,048.4263,170.3540,773.56--40,445.21
合计18,048.4263,170.3540,773.56--40,445.21

本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。

（7）本期无实际核销的应收票据情况。

3. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄2024年12月31日2023年12月31日
半年以内（含半年）2,178,563,781.542,861,014,567.14
半年至1年（含1年）309,594,905.90161,982,870.11
1至2年（含2年）148,291,377.28100,594,527.92
2至3年（含3年）13,856,479.6120,463,788.47
3至4年（含4年）5,772,012.8913,769,375.28
4至5年（含5年）4,059,843.8617,602,631.98
5年以上330,801,146.45432,598,426.36
小计2,990,939,547.533,608,026,187.26
减：坏账准备353,250,290.09482,075,614.79
合计2,637,689,257.443,125,950,572.47

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2,990,939,547.53100.00353,250,290.0911.812,637,689,257.44
其中：信用风险良好的企业2,606,829,190.4287.168,463,061.720.322,598,366,128.70
信用风险等级较高的企业348,729,670.4311.66344,753,647.0698.863,976,023.37
关联方组合35,380,686.681.1833,581.310.0935,347,105.37
合计2,990,939,547.53100.00353,250,290.0911.812,637,689,257.44

（续上表）

类 别2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3,608,026,187.26100.00482,075,614.7913.363,125,950,572.47
其中：信用风险良好的企业2,942,354,185.1381.5510,125,977.660.342,932,228,207.47
信用风险等级较高的企业621,114,003.1917.21471,949,637.1375.98149,164,366.06
关联方组合44,557,998.941.24--44,557,998.94
合计3,608,026,187.26100.00482,075,614.7913.363,125,950,572.47

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

类 别2023年 12月31日本期变动金额2024年 12月31日
计提收回或转回转销或核销其他变动
信用风险良好的企业10,125,977.662,522,616.114,927,264.2355,058.84796,791.028,463,061.72
信用风险等471,949,637.1331,727,885.95109,929,210.5148,104,614.64-890,050.87344,753,647.06
类 别2023年 12月31日本期变动金额2024年 12月31日
计提收回或转回转销或核销其他变动
级较高的企业
关联方组合-33,581.31---33,581.31
合计482,075,614.7934,284,083.37114,856,474.7448,159,673.48-93,259.85353,250,290.09

其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
北京国安广视网络有限公司65,790,000.00公司通过诉讼和解，从中信国安信息产业股份有限公司（北京国安广视网络有限公司的母公司，原票据开具单位）收回逾期商业承兑汇票款6,579.00万元银行存款中信国安信息产业股份有限公司公告其子公司北京国安广视网络有限公司被其他债权人青岛海信宽带多媒体技术有限公司申请破产清算，公司基于对北京国安广视应收账款的风险评估，根据《企业会计准则》及公司会计政策，按照信用风险等级较高的企业组合对该应收账款全额计提坏账准备
吉视传媒股份有限公司30,438,864.00公司通过民事调解及执行和解，分期收回款项银行存款吉视传媒股份有限公司（以下简称“吉视传媒”）逾期未付款项4000万元，公司2023年根据法院民事调解书、《企业会计准则》及公司会计政策，按照信用风险等级较高的企业组合对该应收账款计提了26.45%的坏账准备。2024年吉视传媒未能按照原民事调解书的支付时间计划按时还款，公司针对剩余2700万元向法院申请了强制执行，并对剩余2700万元款项全额计提了坏账准备
合计96,228,864.00——

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目核销金额
实际核销的应收账款48,159,673.48

其中，本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款 期末余额合同资产 期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位一308,632,827.00-308,632,827.0010.32308,632,827.00
单位二159,677,161.66-159,677,161.665.3445,987.03
单位三157,301,771.82-157,301,771.825.263,096,170.79
单位四129,684,807.83-129,684,807.834.342,552,586.07
单位五84,212,300.45-84,212,300.452.8224,253.15
合计839,508,868.76-839,508,868.7628.08314,351,824.04

4. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄2024年12月31日2023年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内95,277,445.4098.27175,026,219.8896.22
1至2年974,779.251.015,037,087.922.77
2至3年600,957.300.621,708,950.010.94
3年以上99,516.310.10125,801.390.07
合计96,952,698.26100.00181,898,059.20100.00

期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称2024年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一20,801,201.9021.46
单位二9,189,000.729.48
单位三6,154,999.206.35
单位四4,158,429.484.29
单位五3,960,409.024.08
合计44,264,040.3245.66

5. 其他应收款

（1）分类列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款119,512,128.08121,390,570.33
合计119,512,128.08121,390,570.33

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄2024年12月31日2023年12月31日
半年以内（含半年）66,190,110.2367,667,664.73
半年至1年（含1年）5,192,188.4718,086,849.05
1至2年（含2年）30,821,919.3119,934,914.53
2至3年（含3年）7,274,579.733,036,586.99
3至4年（含4年）1,872,204.8811,247,617.94
4至5年（含5年）8,619,042.081,357,993.30
5年以上2,698,111.063,287,411.74
小计122,668,155.76124,619,038.28
减：坏账准备3,156,027.683,228,467.95
合计119,512,128.08121,390,570.33

②按款项性质分类情况

款项性质2024年12月31日2023年12月31日
押金及保证金71,251,655.0991,793,559.07
员工借款10,332,970.838,420,585.75
往来款及其他23,313,357.5324,404,893.46
应收出口退税款17,770,172.31-
小计122,668,155.76124,619,038.28
减：坏账准备3,156,027.683,228,467.95
合计119,512,128.08121,390,570.33

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段64,356,227.8833,728.1264,322,499.76
第二阶段45,467,880.03894,944.3444,572,935.69
第三阶段12,844,047.852,227,355.2210,616,692.63
合计122,668,155.763,156,027.68119,512,128.08

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备64,356,227.880.0533,728.1264,322,499.76—
其中：预期信用风险组合30,808,546.840.1133,728.1230,774,818.72—
无风险组合33,547,681.04--33,547,681.04应收关联方款项及出口退税款，风险较低
合计64,356,227.880.0533,728.1264,322,499.76—

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备45,467,880.031.97894,944.3444,572,935.69—
其中：预期信用风险组合45,467,880.031.97894,944.3444,572,935.69—
合计45,467,880.031.97894,944.3444,572,935.69—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备12,844,047.8517.342,227,355.2210,616,692.63—
其中：预期信用风险组合12,844,047.8517.342,227,355.2210,616,692.63—
合计12,844,047.8517.342,227,355.2210,616,692.63—

B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段71,102,076.5862,329.6871,039,746.90
第二阶段50,586,737.671,089,061.7649,497,675.91
第三阶段2,930,224.032,077,076.51853,147.52
合计124,619,038.283,228,467.95121,390,570.33

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备71,102,076.580.0962,329.6871,039,746.90—
其中：预期信用风险组合47,960,695.070.1362,329.6847,898,365.39—
无风险组合23,141,381.51--23,141,381.51应收关联方款项，风险较低
合计71,102,076.580.0962,329.6871,039,746.90—

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备50,586,737.672.151,089,061.7649,497,675.91—
其中：预期信用风险组合50,586,737.672.151,089,061.7649,497,675.91—
合计50,586,737.672.151,089,061.7649,497,675.91—

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备2,930,224.0370.882,077,076.51853,147.52—
其中：预期信用风险组合2,930,224.0370.882,077,076.51853,147.52—
合计2,930,224.0370.882,077,076.51853,147.52—

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

④坏账准备的变动情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年12月31日余额62,329.681,089,061.762,077,076.513,228,467.95
2023年12月31日余额在本期————
--转入第二阶段----
--转入第三阶段-2,491.97-176,152.26178,644.23-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提14,666.47449,879.522,288,634.062,753,180.05
本期转回40,734.24331,390.73300,277.78672,402.75
本期转销----
本期核销-61,610.751,975,148.842,036,759.59
出售子公司减少28.8070,719.60-70,748.40
汇率变动-13.02-4,123.60-41,572.96-45,709.58
2024年12月31日余额33,728.12894,944.342,227,355.223,156,027.68

本期无收回或转回金额重要的坏账准备情况。

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项 目核销金额
实际核销的其他应收款2,036,759.59
合计2,036,759.59

本期无重要的其他应收款核销情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质2024年 12月31日 余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
单位一应收出口退税款17,770,172.31半年以内14.49-
单位二关联方往来款15,457,603.731至2年12.60-
单位三押金及保证金11,736,000.00半年以内9.57230,999.69
单位四往来款及其他8,111,885.324至5年6.612,102,600.67
单位名称款项的性质2024年 12月31日 余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
单位五押金及保证金6,472,820.20半年以内、半年至1年、1至2年5.281,864.18
合计59,548,481.5648.552,335,464.54

⑦期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

⑧期末无涉及政府补助的其他应收款。

6. 存货

（1）存货分类

项 目2024年12月31日2023年12月31日
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料453,215,368.7939,035,671.07414,179,697.72546,593,013.3535,789,426.24510,803,587.11
在产品127,934,232.633,291,658.85124,642,573.78201,170,705.943,276,869.22197,893,836.72
库存商品498,373,073.9326,856,634.21471,516,439.72524,458,248.6426,137,739.62498,320,509.02
发出商品511,789,837.563,261,338.49508,528,499.07656,080,613.55-656,080,613.55
合同履约成本1,840,935.62-1,840,935.622,080,869.01-2,080,869.01
合计1,593,153,448.5372,445,302.621,520,708,145.911,930,383,450.4965,204,035.081,865,179,415.41

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

项 目2023年 12月31日本期增加金额本期减少金额2024年 12月31日
计提其他汇兑影响转回或转销处置子公司减少
原材料35,789,426.2427,570,047.46--23,821,858.75501,943.8839,035,671.07
在产品3,276,869.224,551,523.83--4,536,734.20-3,291,658.85
库存商品26,137,739.6231,787,711.70-55,750.2829,973,245.321,039,821.5126,856,634.21
发出商品-3,261,338.49----3,261,338.49
合计65,204,035.0867,170,621.48-55,750.2858,331,838.271,541,765.3972,445,302.62

7. 一年内到期的非流动资产

项 目2024年12月31日2023年12月31日
一年内到期的长期应收款16,330,437.49-
减：减值准备96,429.58-
合计16,234,007.91-

8. 其他流动资产

项 目2024年12月31日2023年12月31日
增值税借方余额重分类187,360,829.87223,440,996.23
企业所得税预缴税额3,871,314.853,632,295.68
合计191,232,144.72227,073,291.91

9. 长期应收款

（1）长期应收款情况

项 目2024年12月31日2023年12月31日折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面 余额坏账 准备账面 价值
分期收款销售商品33,542,235.22198,063.5533,344,171.67---8%
减：一年内到期的长期应收款16,330,437.4996,429.5816,234,007.91----
合计17,211,797.73101,633.9717,110,163.76---—

（2）按坏账计提方法分类披露

①截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段---
第二阶段17,211,797.73101,633.9717,110,163.76
第三阶段---
合计17,211,797.73101,633.9717,110,163.76

2024年12月31日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备17,211,797.730.59101,633.9717,110,163.76—
类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
其中：预期信用风险组合17,211,797.730.59101,633.9717,110,163.76—
合计17,211,797.730.59101,633.9717,110,163.76—

（3）坏账准备的变动情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年12月31日余额----
2023年12月31日余额在本期————
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-202,726.42-202,726.42
本期转回----
本期转销----
本期核销----
汇率变动--4,662.87--4,662.87
转入一年内到期的非流动资产--96,429.58--96,429.58
2024年12月31日余额-101,633.97-101,633.97

本期无收回或转回金额重要的坏账准备情况。

（4）本期无实际核销的长期应收款情况。

10. 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

被投资单位2023年 12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
Idigital Electronics Private Limited2,238,434.91--143,609.59--
被投资单位2023年 12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
小计2,238,434.91--143,609.59--
二、联营企业
江西电广科技有限公司5,989,589.97---267,473.81--
创维集团财务有限公司100,498,761.16--2,615,860.27--
广东博华超高清创新中心有限公司5,920,856.96---896,078.66--
惠州创维建设发展有限公司57,894,436.37---7,968,404.58--
威尔空间元宇宙产业园发展（哈尔滨）有限公司29,464.36---29,464.36--
广东创益能源有限公司-1,800,000.00--283,689.97--
小计170,333,108.821,800,000.00--6,829,251.11--
合计172,571,543.731,800,000.00--6,685,641.52--

（续上表）

被投资单位本期增减变动2024年 12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
Idigital Electronics Private Limited---2,382,044.50-
小计---2,382,044.50-
二、联营企业
江西电广科技有限公司---5,722,116.16-
创维集团财务有限公司---103,114,621.43-
广东博华超高清创新中心有限公司---5,024,778.30-
惠州创维建设发展有限公司---49,926,031.79-
威尔空间元宇宙产业园发展（哈尔滨）有限公司-----
被投资单位本期增减变动2024年 12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
广东创益能源有限公司---1,516,310.03-
小计---165,303,857.71-
合计---167,685,902.21-

11. 其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项 目2023年 12月31日本期增减变动2024年 12月31日
追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
Nex Team Inc-35,941,959.39----35,941,959.39
合计-35,941,959.39----35,941,959.39

（续上表）

项 目本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
Nex Team Inc---非交易性权益工具投资
合计---

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

12. 其他非流动金融资产

项 目2024年12月31日2023年12月31日
珠海横琴创维强科一号股权投资合伙企业（有限合伙）54,416,735.3754,366,345.50
合计54,416,735.3754,366,345.50

2021年11月22日公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称“深圳创维数字”）与深圳创维创业投资有限公司（以下简称“创维创业投资”）签署了《财产份额转让协议书》。深圳创维数字受让创维创业投资持有的珠海横琴创维强科一号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海创维强科”或“标的基金”）认缴的人民币 5,000万元出资额（以下简称“标的份额”），标的基金其余有限合伙人已放弃优先受让权。在受让该标的份额后，公司全资子公司深圳创维数字将持有珠海创维强科份额人民币

5,000万元，占标的基金认缴总规模 13.89%，并按照同日签署的珠海创维强科《合伙协议》的约定对珠海创维强科以自有资金人民币 5,000 万元进行投资，占标的基金实际总规模和实缴出资总额的 15.97%。截至2024年12月31日公司依据标的基金公允价值份额确认公允价值变动收益4,416,735.37元。

13. 固定资产

（1）分类列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
固定资产1,212,898,177.91623,618,616.38
固定资产清理--
合计1,212,898,177.91623,618,616.38

创维数字股份有限公司 财务报表附注

（2）固定资产

①固定资产情况

项 目房屋建筑物运输工具机器设备办公及电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2023年12月31日349,358,795.1612,810,021.28689,367,661.48139,291,154.01164,228,505.661,355,056,137.59
2.本期增加金额682,159,665.55879,043.8454,027,148.2013,042,317.3216,900,409.15767,008,584.06
（1）购置74,334.63879,043.8453,860,284.8012,720,440.078,457,473.0875,991,576.42
（2）在建工程转入682,085,330.92----682,085,330.92
（3）从其他类资产转入--166,863.40321,877.258,442,936.078,931,676.72
3.本期减少金额563,501.152,543,298.0557,206,077.0513,634,128.232,424,467.9676,371,472.44
（1）处置或报废-2,326,231.2118,588,235.424,469,089.462,424,467.9627,808,024.05
（2）转出至其他类资产-166,863.40321,877.258,442,936.07-8,931,676.72
（3）出售子公司减少-39,655.1738,408,682.69512,350.84-38,960,688.70
（4）汇兑影响563,501.1510,548.27-112,718.31209,751.86-671,082.97
4.2024年12月31日1,030,954,959.5611,145,767.07686,188,732.63138,699,343.10178,704,446.852,045,693,249.21
二、累计折旧
1.2023年12月31日126,237,619.318,226,927.96366,977,720.99106,846,007.34123,149,245.61731,437,521.21
2.本期增加金额9,978,489.321,363,154.9760,557,558.8611,093,453.0615,501,810.2098,494,466.41
（1）计提9,978,489.321,363,154.9760,401,545.3411,093,453.0615,270,464.6798,107,107.36
（2）从其他类资产转入--156,013.52-231,345.53387,359.05
3.本期减少金额187,982.062,080,706.0725,152,917.414,245,120.022,117,155.3633,783,880.92

创维数字股份有限公司 财务报表附注

项 目房屋建筑物运输工具机器设备办公及电子设备其他设备合计
（1）处置或报废-1,883,883.5312,002,191.933,420,111.782,117,155.3619,423,342.60
（2）转出至其他类资产-156,013.52-231,345.53-387,359.05
（3）出售子公司减少-37,672.4113,122,116.72432,710.89-13,592,500.02
（4）汇兑影响187,982.063,136.6128,608.76160,951.82-380,679.25
4.2024年12月31日136,028,126.577,509,376.86402,382,362.44113,694,340.38136,533,900.45796,148,106.70
三、减值准备
1.2023年12月31日------
2.本期增加金额--36,445,949.2067,180.12133,835.2836,646,964.60
（1）计提--36,445,949.2067,180.12133,835.2836,646,964.60
3.本期减少金额------
4.2024年12月31日--36,445,949.2067,180.12133,835.2836,646,964.60
四、固定资产账面价值
1.2024年12月31日账面价值894,926,832.993,636,390.21247,360,420.9924,937,822.6042,036,711.121,212,898,177.91
2.2023年12月31日账面价值223,121,175.854,583,093.32322,389,940.4932,445,146.6741,079,260.05623,618,616.38

②期末暂时闲置的固定资产情况

项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
创维液晶器件待处置固定资产101,918,561.9442,603,371.6036,646,964.6022,668,225.74—
合计101,918,561.9442,603,371.6036,646,964.6022,668,225.74—

③期末无通过经营租赁租出的固定资产。

④未办妥产权证书的固定资产情况

项 目2024年12月31日 账面价值未办妥产权证书的原因
惠州创维数字产业园一期项目407,162,176.62本期惠州创维数字产业园一期项目A区和C区均已于2024年底通过联合验收并转固，其中C区已取得产权证书，A区工程产权证书正在办理中
合计407,162,176.62

⑤固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项 目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
创维液晶器件待处置固定资产59,575,332.3122,928,367.7136,646,964.60市场报价市场报价市场报价
合计59,575,332.3122,928,367.7136,646,964.60———

14. 在建工程

（1）分类列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
在建工程230,200,000.96503,680,004.83
工程物资--
合计230,200,000.96503,680,004.83

（2）在建工程

①在建工程情况

项 目2024年12月31日2023年12月31日
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值准备账面价值
惠州创维数字产业园一期项目195,195,569.50-195,195,569.50503,680,004.83-503,680,004.83
惠州创维数字产业园二期项目32,002,215.05-32,002,215.05---
深圳储能自持电站3,002,216.41-3,002,216.41---
合计230,200,000.96-230,200,000.96503,680,004.83-503,680,004.83

②重要在建工程项目变动情况

项目名称预算数2023年 12月31日本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2024年 12月31日
惠州创维数字产业园一期项目115,906.09万元503,680,004.83373,600,895.59682,085,330.92-195,195,569.50
惠州创维数字产业园二期项目93,200.00万元-32,002,215.05--32,002,215.05
合计-503,680,004.83405,603,110.64682,085,330.92-227,197,784.55

（续上表）

项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
惠州创维数字产业园一期项目75.6975.69---自有资金以及募集资金
惠州创维数字产业园二期项目3.433.43---自有资金

15. 使用权资产

（1）使用权资产情况

项 目房屋建筑物运输设备机器设备办公及电子 设备合计
一、账面原值：
1.2023年12月31日50,038,992.552,203,438.706,775,041.15397,899.6059,415,372.00
2.本期增加金额5,589,610.26---5,589,610.26
（1）租赁5,589,610.26---5,589,610.26
3.本期减少金额10,760,990.111,024,008.53--11,784,998.64
（1）租赁到期或处置10,861,965.45956,302.82--11,818,268.27
（2）汇兑影响-100,975.3467,705.71---33,269.63
4.2024年12月31日44,867,612.701,179,430.176,775,041.15397,899.6053,219,983.62
二、累计折旧
1.2023年12月31日20,576,783.931,810,266.316,467,084.74314,046.7429,168,181.72
2.本期增加金额8,320,333.53228,302.05307,956.4141,861.868,898,453.85
（1）计提8,320,333.53228,302.05307,956.4141,861.868,898,453.85
3.本期减少金额7,266,227.201,013,366.13--8,279,593.33
（1）租赁到期或处置7,251,069.43956,302.82--8,207,372.25
（2）汇兑影响15,157.7757,063.31--72,221.08
4.2024年12月31日21,630,890.261,025,202.236,775,041.15355,908.6029,787,042.24
三、减值准备
1.2023年12月31日-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.2024年12月31日-----
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值23,236,722.44154,227.94-41,991.0023,432,941.38
2.2023年12月31日账面价值29,462,208.62393,172.39307,956.4183,852.8630,247,190.28

16. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目土地使用权自创软件 及专利外购软件 及专利商标权合计
一、账面原值
1.2023年12月31日216,931,672.8180,859,972.89132,297,286.1591,104,250.16521,193,182.01
2.本期增加金额--7,248,565.148,820.757,257,385.89
（1）购置--7,248,565.148,820.757,257,385.89
（2）内部研发-----
3.本期减少金额--311,088.06-311,088.06
（1）处置-----
（2）出售子公司减少--253,103.22-253,103.22
（3）汇兑影响--57,984.84-57,984.84
4.2024年12月31日216,931,672.8180,859,972.89139,234,763.2391,113,070.91528,139,479.84
二、累计摊销
1.2023年12月31日18,042,997.0770,493,196.00116,780,144.53313,755.36205,630,092.96
2.本期增加金额4,403,616.935,158,873.176,174,944.73111,113.7615,848,548.59
（1）计提4,403,616.935,158,873.176,174,944.73111,113.7615,848,548.59
3.本期减少金额-2,169.62232,467.95-234,637.57
（1）处置-----
（2）出售子公司减少--189,205.32-189,205.32
（3）汇兑影响-2,169.6243,262.63-45,432.25
4.2024年12月31日22,446,614.0075,649,899.55122,722,621.31424,869.12221,244,003.98
三、减值准备
1.2023年12月31日-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.2024年12月31日-----
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值194,485,058.815,210,073.3416,512,141.9290,688,201.79306,895,475.86
2.2023年12月31日账面价值198,888,675.7410,366,776.8915,517,141.6290,790,494.80315,563,089.05

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

17. 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
企业合并形成的其他处置其他
收购Strong集团78,179,759.18----78,179,759.18
收购Caldero Limited13,469,041.36----13,469,041.36
合计91,648,800.54----91,648,800.54

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
计提其他处置其他
收购Strong集团------
收购Caldero Limited-13,469,041.36---13,469,041.36
合计-13,469,041.36---13,469,041.36

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

名 称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
Strong集团合并口径下固定资产、无形资产（含商标专利等仅在上市公司合并报表层面反映的）、商誉（折算为被合并方全部商誉）智能终端分部，主要从事机顶盒及其他智能产品的销售工作是
Caldero Limited固定资产、商誉（折算为被合并方全部商誉）智能终端分部，主要从事高端机顶盒产品的技术研发工作是

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项 目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数关键参数的确定依据
Strong集团196,382,951.67225,771,000.00-5年预计Strong集团2025年至2029年收入复合增长率为7.23%折现率15.40%注

本公司聘请深圳市鹏信资产土地房地产估价有限公司对Strong集团认定的商誉所在资产组进行估值。采用收益法估算的Strong集团资产组于评估咨询基准日2024年12月31日的可收回金额为3,000万欧元（按2024年12月31日人民币汇率中间价折算为225,771,000.00元）。

注、关于STRONG集团估值使用的折现率

Strong集团业务主要由各子公司负责经营，销售收入主要来源Strong奥地利、Strong丹麦、Strong德国、Strong法国、Strong匈牙利和Strong意大利、Strong土耳其等7家子公司，该等7家子公司的销售收入占合并收入90%以上。因此，本次商誉减值测试所依据估值折现率计算过程中，无风险利率、市场风险溢价参数选取时需同时考虑上述7个国家地区的相关风险。

本次评估咨询确定无风险利率时，选取上述7家子公司所在国家的10年期长期国债收益率，并根据各自的收入占比权重（参考2021年至2024年平均数据），加权平均计算得出综合无风险利率。市场风险溢价与市场所在的国家或地区的市场完善程度相关，假定美国的国家风险溢价为零并以此为基础，综合考虑其他国家或地区的市场完善程度、历史风险数据的完备情况及其可靠性、主权债务评级等因素而对其他国家或地区市场相对于美国市场的风险进行估计。本次评估咨询选取上述Strong集团7家子公司所在国家的市场风险溢价水平，并根据各自的收入占比权重（参考2021年至2024年平均数据），加权平均计算得出综合市场风险溢价数值。本次评估咨询通过网站查询获取同行业欧洲上市公司的贝塔值，并通过各上市公司最新的资本结构换算为无财务杠杆的贝塔值，以该等上市公司无财务杠杆贝塔值作为Strong集团的贝塔值。考虑到资产组相关的经济体在业务规模、市场竞争、资本流动性、经营风险等方面相比参照公司所具有的特有风险，对资产组的特有风险进行考虑调整，并综合考虑其他相关因素后计算确定本次估值折现率为15.40%。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

相关收购本报告期内不存在业绩承诺情况。本公司全资子公司Caldero Limited本期因经营策略调整正在办理注销清算，因此公司对原收购形成的商誉13,469,041.36元全额计提商誉减值准备。

18. 长期待摊费用

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
本期摊销其他减少出售子公司减少汇兑影响
装修费22,473,189.043,348,822.3910,401,517.86379,657.40181,246.9127,417.7914,832,171.47
平台维护费及其他903,954.37-903,954.37----
合计23,377,143.413,348,822.3911,305,472.23379,657.40181,246.9127,417.7914,832,171.47

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目2024年12月31日2023年12月31日
可抵扣暂时性 差异递延所得税资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产
坏账准备350,124,506.1252,725,325.55463,237,271.6169,483,566.18
存货跌价准备42,348,321.416,406,545.5740,918,409.966,167,671.49
预提费用55,150,370.098,324,118.6848,999,403.097,439,663.35
固定资产折旧4,507,460.59878,508.522,790,918.48497,543.15
无形资产摊销711,167.0089,877.201,132,531.58149,806.58
产品质量保证69,181,515.1810,457,227.8877,144,584.4211,547,500.41
应付职工薪酬118,454,230.5016,329,991.20167,379,322.3922,667,181.58
可弥补亏损965,278,897.70149,864,839.73430,896,933.1367,153,720.15
政府补助112,537,714.1022,925,557.6059,758,427.6910,254,776.32
未实现内部交易损益16,255,040.544,418,539.0418,960,687.985,153,576.44
长期租赁25,087,764.556,342,613.5830,025,885.127,563,340.26
合计1,759,636,987.78278,763,144.551,341,244,375.45208,078,345.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
长期租赁23,359,972.705,856,977.5826,679,508.466,988,971.41
固定资产财税差异6,175,611.791,650,878.067,974,602.812,206,983.84
公允价值变动及境外子公司财税差异16,773,632.893,702,073.413,443,939.16860,984.79
合计46,309,217.3811,209,929.0538,098,050.4310,056,940.04

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目递延所得税资产和负债于2024年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2024年12月31日余额递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额
递延所得税资产11,120,755.68267,642,388.87-208,078,345.91
递延所得税负债11,120,755.6889,173.37-10,056,940.04

（4）未确认递延所得税资产明细

项 目2024年12月31日2023年12月31日
坏账准备6,520,320.4122,084,859.55
固定资产减值准备36,646,964.60-
其他非流动资产减值准备5,786,420.68-
存货跌价准备30,096,981.2124,285,625.12
应付职工薪酬47,157,292.3655,260,702.55
预计负债-产品质量保证24,012,547.6916,459,224.60
预计负债-未决诉讼、其他12,250,737.79-
可弥补亏损710,697,751.78601,997,730.26
未实现内部损益2,386,071.408,760,157.17
政府补助17,641,737.8818,709,084.12
长期租赁468,269.303,915,834.13
衍生金融负债公允价值变动-26,876.84
合计893,665,095.10751,500,094.34

未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为母公司及部分子公司亏损的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份2024年12月31日2023年12月31日
2024年-6,796,024.43
2025年7,898,593.3910,987,253.66
2026年8,390,052.618,624,309.04
2027年15,231,275.7822,183,419.56
2028年66,497,629.5369,694,815.81
2029年136,507,763.1363,209,394.75
2030年68,481,251.2873,353,598.79
2031年54,005,225.1154,005,225.11
2032年109,865,278.01121,190,203.70
2033年87,727,777.4674,443,473.73
2034年83,558,806.77-
无期限（注1）72,534,098.7197,510,011.68
合计710,697,751.78601,997,730.26

注1：部分海外子公司可弥补亏损没有期限，2025-2034年不含该部分海外子公司数据。

20. 其他非流动资产

项 目2024年12月31日2023年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款等8,388,524.52-8,388,524.5219,977,783.15-19,977,783.15
合同履约成本146,815.49-146,815.49736,425.69-736,425.69
待处理非流动资产13,374,935.895,786,420.687,588,515.21---
合计21,910,275.905,786,420.6816,123,855.2220,714,208.84-20,714,208.84

21. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目2024年12月31日
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金19,612,734.1219,612,734.12其他保函保证金、贷款保证金、保理保证金等
应收票据39,840,396.2139,828,922.18其他已背书及已贴现未终止确认应收商业承兑汇票
应收账款9,793,749.269,793,467.20抵押境外子公司用于短期借款抵押
固定资产82,494,119.0941,012,689.95查封本公司子公司因诉讼案件被债权人向法院申请房产及土地使用权查封，该诉讼案件双方已达成和解，本公司已向债权人支付了银行承兑汇票，根据和解协议在银行承兑汇票到期承兑后解封
无形资产13,027,559.609,097,877.72查封
合计164,768,558.28119,345,691.17——

（续上表）

项 目2023年12月31日
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金76,538,764.0276,538,764.02其他银行承兑汇票保证金、保函保证金、贷款保证金、保理保证金以及受限的财政专户资金等
应收票据11,183,481.9811,179,455.93其他已背书未终止确认应收商业承兑汇票
应收账款4,561,850.984,561,686.75抵押境外子公司用于短期借款抵押
合计92,284,096.9892,279,906.70——

22. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目2024年12月31日2023年12月31日
信用借款743,946,902.68719,196,397.10
票据贴现借款（注1）33,650,869.15-
抵押借款（注2）9,793,749.264,561,850.98
保证借款（注3）59,200,000.00-
未到期应付利息1,396,558.211,355,555.57
合计847,988,079.30725,113,803.65

注

票据贴现借款为商业承兑汇票贴现借款，详见附注十、

、（

）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额。

注

抵押借款为海外子公司应收账款保理借款，详见附注十、

、（

）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额。

注

保证借款为公司子公司深圳创维储能技术有限公司（以下简称“深圳创维储能”）的借款，包括：①从创维集团财务有限公司取得的保证借款4,920万元，由本公司提供保证，并由深圳创维储能的股东深圳创维数字技术有限公司（本公司全资子公司，以下简称“深圳创维数字”）、滁州创维光伏科技有限公司、滁州明创股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳汇明创兴储能合伙企业（有限合伙）、深圳市鹏腾储能科技合伙企业（有限合伙）提供反担保。②从中国光大银行股份有限公司深圳分行取得的保证借款1,000万元，由本公司全资子公司深圳创维数字提供保证。

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

23. 衍生金融负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
远期外汇-26,876.84
合计-26,876.84

24. 应付票据

种 类2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票383,998,980.42389,039,471.79
商业承兑汇票13,647,102.77-
财务公司承兑汇票63,897,370.82190,272,687.29
合计461,543,454.01579,312,159.08

25. 应付账款

（1）按性质列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
应付货款1,752,463,454.252,681,269,542.49
合计1,752,463,454.252,681,269,542.49

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

26. 预收款项

（1）预收款项列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
预收租金254,254.20887,462.54
合计254,254.20887,462.54

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。

27. 合同负债

（1）合同负债情况

项 目2024年12月31日2023年12月31日
预收货款48,633,032.17120,148,810.36
合计48,633,032.17120,148,810.36

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

28. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少出售子公司减少汇兑影响2024年 12月31日
一、短期薪酬223,887,536.01868,436,155.37922,235,038.562,121,495.51-753,549.96167,213,607.35
二、离职后福利-设定提存计划648,849.5378,830,697.6278,220,510.72--18,080.641,240,955.79
项 目2023年 12月31日本期增加本期减少出售子公司减少汇兑影响2024年 12月31日
三、辞退福利62,091.2018,215,124.5418,149,734.74-127,481.00
合计224,598,476.74965,481,977.531,018,605,284.022,121,495.51-771,630.60168,582,044.14

（2）短期薪酬列示

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少出售子公司 减少汇兑影响2024年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴222,640,024.94797,398,148.16851,562,798.282,121,495.51-742,356.45165,611,522.86
二、职工福利费566,350.9917,025,391.4816,658,007.87--761.60932,973.00
三、社会保险费111,863.7624,647,631.9124,588,005.61--9,149.44162,340.62
其中：医疗保险费111,076.1321,219,745.9521,159,332.02--9,149.44162,340.62
工伤保险费787.631,388,152.011,388,939.64---
生育保险费-2,039,733.952,039,733.95---
四、住房公积金41,837.0122,237,851.5922,255,565.47--1,282.4722,840.66
五、工会经费和职工教育经费527,354.156,513,456.046,556,880.07--483,930.12
六、补充商业保险105.16613,676.19613,781.26--0.09
合计223,887,536.01868,436,155.37922,235,038.562,121,495.51-753,549.96167,213,607.35

（3）设定提存计划列示

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少出售子公司减少汇兑影响2024年 12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险647,536.7875,947,266.8275,338,973.11--18,048.421,237,782.07
2.失业保险费1,312.752,883,430.802,881,537.61--32.223,173.72
合计648,849.5378,830,697.6278,220,510.72--18,080.641,240,955.79

29. 应交税费

项 目2024年12月31日2023年12月31日
增值税5,425,255.559,235,222.57
城市维护建设税513,423.16604,039.94
项 目2024年12月31日2023年12月31日
教育费附加220,038.52311,091.11
地方教育附加146,692.35120,366.04
企业所得税29,751,689.6922,562,304.15
个人所得税12,887,413.335,322,549.89
印花税及其他2,689,839.753,420,294.31
合计51,634,352.3541,575,868.01

30. 其他应付款

（1）分类列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款578,696,891.29455,789,814.68
合计578,696,891.29455,789,814.68

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目2024年12月31日2023年12月31日
押金及保证金124,889,726.5873,149,847.72
长期资产款项197,805,694.50146,528,232.05
往来款及其他41,278,449.4155,589,898.66
预提费用214,723,020.80180,521,836.25
合计578,696,891.29455,789,814.68

②期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

31. 一年内到期的非流动负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
一年内到期的租赁负债4,738,743.3512,175,661.91
合计4,738,743.3512,175,661.91

32. 其他流动负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
预计负债-产品质量保证57,843,643.8571,790,090.06
项 目2024年12月31日2023年12月31日
预计负债-未决诉讼12,191,795.89-
预计负债-其他58,941.90-
待转销项税额3,703,753.33-
合计73,798,134.9771,790,090.06

33. 租赁负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
租赁付款额31,302,305.3141,240,852.30
减：未确认融资费用5,746,271.467,299,133.05
小计25,556,033.8533,941,719.25
减：一年内到期的租赁负债4,738,743.3512,175,661.91
合计20,817,290.5021,766,057.34

34. 预计负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
产品质量保证35,350,419.0221,813,718.96
合计35,350,419.0221,813,718.96

35. 递延收益

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日形成原因
与资产相关政府补助59,360,186.8167,566,177.6714,254,237.50112,672,126.98详见附注九、2&3
与收益相关政府补助19,107,325.00-1,600,000.0017,507,325.00
增值税加计抵减23,233,125.8631,036,386.986,487,640.5447,781,872.30—
合计101,700,637.6798,602,564.6522,341,878.04177,961,324.28—

36. 其他非流动负债

项 目2024年12月31日2023年12月31日
合同负债10,138,815.3910,049,147.67
合计10,138,815.3910,049,147.67

37. 股本

项 目2023年 12月31日本次增减变动（+、一）2024年 12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,150,216,072.00-----1,150,216,072.00

38. 资本公积

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
股本溢价1,472,642,482.42--1,472,642,482.42
其他资本公积----
合计1,472,642,482.42--1,472,642,482.42

39. 库存股

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
库存股125,230,622.21--125,230,622.21

2022年3月18日公司召开第十一届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司以集中竞价方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份用于股权激励或员工持股计划，本次回购的资金总额不低于人民币1亿元且不超过人民币2亿元，回购价格不超过人民币16元/股，回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内，具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。截至2024年12月31日，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购8,620,493股，已使用的资金总额为125,230,622.21元，因回购股份支付资金计入公司库存股125,230,622.21元。

40. 其他综合收益

项 目2023年 12月31日本期发生金额2024年 12月31日
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-37,776,952.32-5,089,484.72----5,089,484.7257,127.24-42,866,437.04
合计-37,776,952.32-5,089,484.72----5,089,484.7257,127.24-42,866,437.04

41. 盈余公积

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
法定盈余公积381,028,057.4838,254,361.39-419,282,418.87
合计381,028,057.4838,254,361.39-419,282,418.87

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

42. 未分配利润

项 目2024年度2023年度
调整前上期末未分配利润3,526,996,604.053,210,565,086.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--
调整后期初未分配利润3,526,996,604.053,210,565,086.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润250,798,101.30602,067,660.21
减：提取法定盈余公积38,254,361.3957,523,941.94
应付普通股股利171,520,156.90228,112,200.28
期末未分配利润3,568,020,187.063,526,996,604.05

43. 营业收入和营业成本

项 目2024年度2023年度
收入成本收入成本
主营业务8,664,829,486.677,401,634,733.8110,594,151,167.398,867,543,438.73
其他业务28,439,745.8226,011,295.5533,300,192.1626,256,246.11
合计8,693,269,232.497,427,646,029.3610,627,451,359.558,893,799,684.84

创维数字股份有限公司 财务报表附注

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

项 目2024年度
智能终端分部液晶显示分部汽车电子分部收入合计成本合计
收入成本收入成本收入成本
按经营地区分类
境外销售3,563,911,326.782,900,640,974.8241,623,383.6239,401,143.14269,004.4385,487.943,605,803,714.832,940,127,605.90
境内销售3,362,107,578.342,890,160,803.69442,849,398.27472,706,970.581,254,068,795.231,098,639,353.645,059,025,771.844,461,507,127.91
合计6,926,018,905.125,790,801,778.51484,472,781.89512,108,113.721,254,337,799.661,098,724,841.588,664,829,486.677,401,634,733.81
按产品类型分类
智能终端6,545,149,714.615,491,295,619.22--12,999,674.2410,614,626.766,558,149,388.855,501,910,245.98
专业显示3,672,277.282,550,429.82484,245,376.97511,966,317.321,226,972,341.501,078,070,890.091,714,889,995.751,592,587,637.23
运营服务377,196,913.23296,955,729.47227,404.92141,796.4014,365,783.9210,039,324.73391,790,102.07307,136,850.60
合计6,926,018,905.125,790,801,778.51484,472,781.89512,108,113.721,254,337,799.661,098,724,841.588,664,829,486.677,401,634,733.81

（续上表）

项 目2023年度
智能终端分部液晶显示分部汽车电子分部收入合计成本合计
收入成本收入成本收入成本
按经营地区分类
境外销售4,148,074,208.313,191,759,972.96191,650,507.26190,757,399.54--4,339,724,715.573,382,517,372.50
境内销售4,142,161,296.163,402,431,737.581,129,665,745.321,183,865,009.70982,599,410.34898,729,318.956,254,426,451.825,485,026,066.23
合计8,290,235,504.476,594,191,710.541,321,316,252.581,374,622,409.24982,599,410.34898,729,318.9510,594,151,167.398,867,543,438.73

创维数字股份有限公司 财务报表附注

项 目2023年度
智能终端分部液晶显示分部汽车电子分部收入合计成本合计
收入成本收入成本收入成本
按产品类型分类
智能终端7,862,669,521.656,263,804,037.39----7,862,669,521.656,263,804,037.39
专业显示103,718,302.7588,163,366.821,321,267,314.531,374,622,409.24982,389,410.34898,368,644.422,407,375,027.622,361,154,420.48
运营服务323,847,680.07242,224,306.3348,938.05-210,000.00360,674.53324,106,618.12242,584,980.86
合计8,290,235,504.476,594,191,710.541,321,316,252.581,374,622,409.24982,599,410.34898,729,318.9510,594,151,167.398,867,543,438.73

（2）本期主营业务收入前五名

项 目本期发生额占比
单位一415,286,075.594.78%
单位二270,171,202.203.11%
单位三220,508,294.692.54%
单位四208,406,144.752.40%
单位五202,438,555.832.33%
合计1,316,810,273.0615.16%

44. 税金及附加

项 目2024年度2023年度
城市维护建设税9,581,235.2412,430,251.93
教育费附加4,054,026.865,327,225.60
地方教育附加2,789,712.533,551,483.66
车船税4,500.005,504.88
城镇土地使用税927,243.75900,900.75
印花税5,796,147.988,591,042.35
房产税3,081,679.723,081,847.72
境外子公司当地税种936,127.401,361,052.70
合计27,170,673.4835,249,309.59

45. 销售费用

项 目2024年度2023年度
职工薪酬193,444,137.56198,324,072.45
专业服务费34,067,415.1227,890,435.62
行政办公费26,412,950.6625,001,432.76
物料制作及耗用8,573,194.6711,655,541.07
交通差旅费31,382,130.8632,277,883.61
仓储及物流费22,696,110.0918,245,762.50
市场营销费22,029,363.4123,111,289.02
特许权使用费86,734.19135,763.16
物业类支出6,937,134.149,691,844.82
折旧及摊销3,473,800.902,916,360.68
佣金及手续费91,906,184.8192,375,791.83
项 目2024年度2023年度
业务招待费25,893,260.9526,871,220.62
合计466,902,417.36468,497,398.14

46. 管理费用

项 目2024年度2023年度
职工薪酬116,820,708.05129,678,551.37
专业服务费16,132,001.6313,711,104.58
行政办公费6,902,825.187,739,483.98
物料制作及耗用982,510.762,337,157.60
交通差旅费2,428,011.591,913,948.71
仓储及物流费1,720,021.601,468,974.36
特许权使用费2,340,137.301,663,881.05
物业类支出7,896,086.628,478,674.22
折旧及摊销6,857,219.217,267,060.31
业务招待费4,262,181.453,754,075.61
税费损失386,906.73-
合计166,728,610.12178,012,911.79

47. 研发费用

项 目2024年度2023年度
职工薪酬391,489,255.88458,728,513.11
专业服务费23,413,552.3031,775,662.69
行政办公费11,393,016.3814,173,045.48
物料制作及耗用22,645,144.1928,937,942.72
交通差旅费6,245,754.858,654,184.71
仓储及物流费198,385.95246,895.80
特许权使用费1,029,646.731,012,095.42
物业类支出18,115,859.0718,402,124.89
折旧及摊销38,010,610.0538,583,845.86
业务招待费7,220.151,329,938.02
合计512,548,445.55601,844,248.70

48. 财务费用

项 目2024年度2023年度
利息支出36,961,176.1614,653,099.64
其中：租赁负债利息支出2,549,766.561,172,326.18
减：利息收入105,833,266.50126,702,623.01
汇兑损益3,442,969.51-27,685,038.89
银行手续费及其他5,381,827.614,395,273.99
合计-60,047,293.22-135,339,288.27

49. 其他收益

项 目2024年度2023年度
增值税返还68,092,135.7473,399,145.28
增值税加计抵减5,278,452.5010,953,548.56
代扣代缴手续费返还1,383,874.721,044,032.68
其他政府补助60,565,151.8450,761,930.92
合计135,319,614.80136,158,657.44

本公司政府补助详见附注九、3计入当期损益的政府补助。

50. 投资收益

项 目2024年度2023年度
权益法核算的长期股权投资收益（注）-7,808,608.71-2,772,481.72
远期外汇交割损益-2,016,234.24-22,556,373.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-15,011,104.70-12,267,747.77
处置长期股权投资产生的投资收益4,414,724.4912,391,707.73
理财产品取得的投资收益1,317,900.78-
合计-19,103,322.38-25,204,895.20

注：本公司联营公司惠州创维建设发展有限公司承接公司惠州创维数字产业园项目的代建工程，2024年度该项逆流交易产生的未实现内部交易损益1,122,967.19元在合并层面抵消，冲减权益法核算的长期股权投资收益1,122,967.19元。

51. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度
远期外汇公允价值变动-767,940.53-8,218,524.05
其他非流动金融资产公允价值变动50,389.874,366,345.50
合计-717,550.66-3,852,178.55

52. 信用减值损失

项 目2024年度2023年度
应收票据坏账损失-22,396.79-4,797.17
应收账款坏账损失80,572,391.37-14,575,460.06
其他应收款坏账损失-2,080,777.30-454,729.21
长期应收款坏账损失-202,726.42-
合计78,266,490.86-15,034,986.44

53. 资产减值损失

项 目2024年度2023年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-67,170,621.48-66,318,687.57
固定资产减值损失-36,646,964.60-
其他非流动资产减值损失-5,786,420.68-
商誉减值损失-13,469,041.36-
合计-123,073,048.12-66,318,687.57

54. 资产处置收益

项 目2024年度2023年度
处置未划分为持有待售的固定资产、使用权资产的处置利得或损失
其中：固定资产-2,542,630.735,618,150.28
使用权资产1,814,918.44870,984.88
合计-727,712.296,489,135.16

55. 营业外收入

项 目2024年度2023年度计入当期非经常性 损益的金额
违约金及罚没收入11,373,814.633,340,527.2711,373,814.63
不再支付款项4,768,365.316,826,019.754,768,365.31
其他-6,175.92-
合计16,142,179.9410,172,722.9416,142,179.94

56. 营业外支出

项 目2024年度2023年度计入当期非经常性 损益的金额
违约金及赔偿款支出1,269,716.26245,774.291,269,716.26
项 目2024年度2023年度计入当期非经常性 损益的金额
捐赠支出584,929.45582,332.30584,929.45
非流动资产毁损报废损失14,870.68109,260.6814,870.68
其他161,333.28277,514.87161,333.28
合计2,030,849.671,214,882.142,030,849.67

57. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目2024年度2023年度
当期所得税费用70,802,069.7970,506,034.25
递延所得税费用-69,829,360.29-35,111,036.74
合计972,709.5035,394,997.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目2024年度2023年度
利润总额236,396,152.32626,581,980.40
按法定/适用税率计算的所得税费用59,099,038.08156,645,495.10
子公司适用不同税率的影响-56,118,908.87-82,968,792.89
调整以前期间所得税的影响249,543.341,814,199.35
非应税收入的影响655,863.95-176,510.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13,499,338.40-906,490.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15,570,918.08-10,114,720.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响53,157,027.0430,536,189.84
研发费用加计扣除-53,998,274.36-59,434,373.45
所得税费用972,709.5035,394,997.51

58. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、40其他综合收益。

59. 现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项 目2024年度2023年度
收到的补贴收入款(除税收返还款)114,771,492.0162,516,136.95
收到的押金保证金116,934,004.2195,921,545.89
收到的往来款11,751,027.5047,940,619.71
利息收入73,650,769.7431,944,911.98
其他7,042,038.831,878,598.79
合计324,149,332.29240,201,813.32

②支付的其他与经营活动有关的现金

项 目2024年度2023年度
支付的制造费用53,521,798.7662,495,799.90
支付的其他销售费用301,183,154.14364,210,908.74
支付的其他管理费用70,943,199.6466,403,394.57
支付的其他研发费用45,781,621.8255,677,606.80
支付的往来款11,461,393.6316,209,573.58
支付的押金保证金77,315,773.6443,890,706.94
支付的与短期租赁有关的现金55,296,872.0377,277,990.04
其他17,484,235.9619,623,922.61
合计632,988,049.62705,789,903.18

（2）与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金

项 目2024年度2023年度
收回定期存款及利息30,277,500.00-
收回长期资产的押金及保证金24,140,000.005,710,000.00
解冻投资资金260,202.78930,446.73
购买子公司收到的现金净额-320,145.76
合计54,677,702.786,960,592.49

②支付的其他与投资活动有关的现金

项 目2024年度2023年度
存出定期存款30,000,000.00-
支付的长期资产押金及保证金26,619,030.006,309,000.00
冻结投资资金229,651.76960,997.75
处置子公司支付的现金净额-14,298,350.20
合计56,848,681.7621,568,347.95

（3）与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目2024年度2023年度
收回的筹资保证金78,158,600.2273,031,425.94
合计78,158,600.2273,031,425.94

②支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目2024年度2023年度
支付的筹资保证金10,642,838.1789,754,342.54
支付收购Strong Media Group Limited 20%股权款项-54,795,580.58
支付收购STRONG SCANDINAVIA AS 15%股权款项-4,526,364.00
支付收购深圳创维智慧科技有限公司30%股权款项-1.00
向少数股东退还股本14.29-
支付的与长期租赁有关的现金9,792,416.0416,785,090.17
合计20,435,268.50165,861,378.29

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目2023年 12月31日本期增加本期减少2024年 12月31日
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款725,113,803.651,715,332,685.53278,174,497.401,778,276,763.5792,356,143.71847,988,079.30
应付股利--175,115,676.90175,115,676.90--
租赁负债（含1年内到期）33,941,719.25-5,897,477.449,792,416.044,490,746.8025,556,033.85
合计759,055,522.901,715,332,685.53459,187,651.741,963,184,856.5196,846,890.51873,544,113.15

（4）本公司无以净额列报现金流量的情况。

60. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润235,423,442.82591,186,982.89
加：资产减值准备123,073,048.1266,318,687.57
信用减值准备-78,266,490.8615,034,986.44
固定资产折旧98,107,107.36106,317,048.84
使用权资产折旧8,898,453.8515,039,270.85
无形资产摊销13,345,863.5916,589,268.32
长期待摊费用摊销11,305,472.2322,033,101.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）727,712.29-6,489,135.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14,870.68109,046.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）717,550.663,852,178.55
财务费用（收益以“－”号填列）39,528,216.20-13,031,939.25
投资损失（收益以“－”号填列）4,092,217.6812,931,185.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-71,015,697.01-37,084,752.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1,186,336.721,973,715.80
存货的减少（增加以“－”号填列）240,798,219.40-185,257,858.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）332,664,654.22-286,595,673.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-626,958,690.37152,325,808.45
经营活动产生的现金流量净额333,642,287.58475,251,923.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
新增使用权资产--
不涉及现金收支的供应商融资安排243,931,913.67-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3,146,269,581.843,471,306,353.71
减：现金的期初余额3,471,306,353.713,887,876,112.89
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-325,036,771.87-416,569,759.18

公司不涉及当期现金收支、但影响财务状况的重大活动为本期背书转让银行承兑汇票、财务公司承兑汇票、商业承兑汇票（已到期）合计199,890,031.85元，见附注十、4。

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物15,000,000.00
其中：深圳创维光学科技有限公司15,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物7,010,118.76
其中：深圳创维光学科技有限公司7,010,118.76
处置子公司收到的现金净额7,989,881.24

（3）现金和现金等价物构成情况

项 目2024年12月31日2023年12月31日
一、现金3,146,269,581.843,471,306,353.71
其中：库存现金417.011,079.67
可随时用于支付的银行存款3,145,270,168.913,471,296,129.82
可随时用于支付的其他货币资金998,995.929,144.22
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额3,146,269,581.843,471,306,353.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

本公司期末无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目2024年度2023年度理由
未到期应收利息156,366,778.55125,363,007.53尚未到期收取
受限货币资金19,612,734.1276,538,764.02无法随时支取
合计175,979,512.67201,901,771.55

（5）供应商融资安排

①供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排1：委托银行代公司支付供应商货款。公司通过与银行签订《授信

额度合同》或《借款合同》，由银行给予公司一定综合授信额度，在授信额度最高限额内，银行根据公司的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的公司交易对象，代付到期后公司归还银行代付融资本息及费用。与原付款到期日相比，该项供应商融资安排延长了公司的付款期。供应商融资安排2：公司向银行融资后通过公司贷款专户支付供应商货款。公司通过与银行签订《借款合同》，向银行申请办理基于进口贸易（采购业务）的融资业务，银行根据公司的提款申请将贷款资金发放至公司贷款专户，由公司提交境外汇款申请书向银行申请将公司贷款专户资金支付给对应交易对象，贷款到期后归还融资款项。与原付款到期日相比，该项供应商融资安排延长了公司的付款期。

②属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项

列报项目2024年12月31日2024年1月1日
短期借款847,988,079.30725,113,803.65
其中：供应商已收到的款项300,882,782.36—

③属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间

项 目2024年12月31日
属于供应商融资安排的金融负债自收到发票后的210-435天
不属于供应商融资安排的可比应付账款自收到发票后的30-90天

④属于供应商融资安排的金融负债中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响

本公司因供应商融资安排，2024年度终止确认应付账款同时确认短期借款的金额为243,931,913.67元，属于不涉及现金收支的变动。

61. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目2024年12月31日 外币余额折算汇率2024年12月31日 折算人民币余额
货币资金
其中：美元8,587,749.087.1884061,732,182.31
欧元1,125,481.687.525708,470,037.77
匈牙利福林39,443,571.320.01830721,817.36
项 目2024年12月31日 外币余额折算汇率2024年12月31日 折算人民币余额
波兰兹罗提92,223.561.75973162,288.56
挪威克朗117,704.170.6386575,171.77
港币55,250.250.9260451,163.94
英镑43.349.07650393.38
应收账款
其中：美元126,283,661.197.18840907,777,570.66
欧元946,186.937.525707,120,719.20
瑞典克朗1,153,810.870.65647757,442.20
长期应收款（含1年内到期）
其中：美元4,666,160.977.188433,542,235.22
其他应收款
其中：美元16,326.347.18840117,360.26
欧元10,000.007.5257075,257.00
港币24,500.000.9260422,687.98
短期借款
其中：美元41,862,127.197.18840300,921,748.46
欧元10,012,138.547.5257075,348,353.70
应付账款
其中：美元58,560,463.227.18840420,956,080.46
欧元896,948.137.525706,750,162.80
其他应付款
其中：美元2,220,138.157.1884015,959,242.87
港币21,994.630.9260420,367.91

（2）境外经营实体说明

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED印度印度卢比经营地通用货币
Strong Media Group Limited奥地利、法国、德国等欧元等经营地通用货币
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD南非南非兰特经营地通用货币
SKW Digital Technology MX墨西哥墨西哥比索经营地通用货币
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED印度印度卢比经营地通用货币
CALDERO HOLDINGS LTD英国英镑经营地通用货币
IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.马来西亚马来西亚令吉/林吉特经营地通用货币
Vionn Technology LTD美国美元经营地通用货币
SKY GREEN ENERGY SA LTD南非南非兰特经营地通用货币
Strong Energy USA Limited美国美元经营地通用货币

注、Strong Media Group Limited旗下包含位于欧洲多国的11家全资子公司，上表列示部分主要经营地。

62. 租赁

（1）本公司作为承租人

与租赁相关的当期损益及现金流

项 目2024年度金额2023年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用51,182,965.0355,775,321.27
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）--
租赁负债的利息费用2,549,766.561,172,326.18
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--
转租使用权资产取得的收入--
与租赁相关的总现金流出65,089,288.0794,063,080.21
售后租回交易产生的相关损益--

（2）本公司作为出租人

①经营租赁

A.租赁收入

项 目2024年度金额
租赁收入31,718,922.96
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额

年 度期末金额期初金额
第一年20,735,251.2525,373,542.63
第二年6,813,692.0017,431,937.36
第三年2,040,089.507,705,610.00
第四年555,906.002,680,386.50
第五年59,215.001,307,535.00
五年后未折现租赁收款额总额--

②融资租赁

本公司本期无融资租赁活动。

六、研发支出

1.按费用性质列示

项 目2024年度2023年度
职工薪酬391,489,255.88458,728,513.11
专业服务费23,413,552.3031,775,662.69
行政办公费11,393,016.3814,173,045.48
物料制作及耗用22,645,144.1928,937,942.72
交通差旅费6,245,754.858,654,184.71
仓储及物流费198,385.95246,895.80
特许权使用费1,029,646.731,012,095.42
物业类支出18,115,859.0718,402,124.89
折旧及摊销38,010,610.0538,583,845.86
业务招待费7,220.151,329,938.02
专利支出-834,366.36
合计512,548,445.55602,678,615.06
其中：费用化研发支出512,548,445.55601,844,248.70
资本化研发支出-834,366.36

2.开发支出

本公司本期无符合资本化条件的研发项目开发支出。

3.重要的外购在研项目情况

本公司期末无重要外购在研项目。

七、合并范围的变更

1. 本期未发生非同一控制下企业合并。

2. 本期未发生同一控制下企业合并。

3. 本期未发生反向购买。

4. 处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例（%）丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
深圳创维光学科技有限公司15,000,000.00100出售2024年 4月30日已按股权转让协议约定收到股权转让款4,414,724.49

（续上表）

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例（%）丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
深圳创维光学科技有限公司------

2024年4月23日，公司召开第十一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于出售全资子公司100%股权暨关联交易的议案》。公司全资子公司创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称“创维液晶器件”）与深圳创维商用科技有限公司（以下简称“深圳创维商用”）签订了《股份转让协议》，创维液晶器件将其持有的深圳创维光学科技有限公

司（以下简称“深圳创维光学”“目标公司”）100%股权转让给深圳创维商用，交易对价以深圳创维光学截至2023年12月31日的股东全部权益价值评估值为依据，经双方协商确定深圳创维光学100%股权的交易价格为人民币1,500万元。本次交易完成后，公司不再持有深圳创维光学的股权，深圳创维光学不再纳入公司合并报表范围。

5. 其他原因的合并范围变动

2024年1月，本公司全资子公司Strong Ges.m.b.H.新设成立Strong Turkey TeknolojiLimited ?irketi，注册资本1,390万土耳其里拉。2024年2月，本公司全资子公司香港创维储能国际有限公司新设成立Strong EnergyUSA Limited，注册资本7万美元。

2024年4月，本公司子公司Strong Energy USA Limited新设成立Strong TechnologyLLC，注册资本10万美元。因经营策略调整于2024年6月注销。

2024年12月，本公司全资子公司徐州维创电子科技有限公司因经营策略调整予以注销清算。

2024年12月，本公司全资子公司惠州创维数字技术有限公司新设成立惠州创维产业园管理有限公司，注册资本500万元。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
深圳创维数字技术有限公司2,027,034,113.53 人民币深圳深圳商品制造与销售100-反向购买
深圳市创维软件有限公司50,000,000 人民币深圳深圳软件开发-100设立
北京创维海通数字技术有限公司10,000,000 人民币北京北京商品销售-100设立
才智商店有限公司290,000,000人民币+10,000港币香港香港商品销售-100设立
子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
SKYBLU TECHNOLOGIES (PTY) LTD1,000南非兰特南非南非商品制造与销售-51收购
Strong Media Group Limited100美元欧洲英属维京群岛商品销售-100收购
深圳创维汽车智能有限公司140,000,000 人民币深圳深圳商品制造与销售-100收购
深圳蜂驰电子科技有限公司10,000,000 人民币深圳深圳运营服务-84设立
深圳蜂驰信息服务有限公司10,000,000 人民币深圳深圳运营服务-100设立
KAIRVAM ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED5,000,000 印度卢比印度印度商品销售-100设立
创维液晶器件（深圳）有限公司200,000,000 人民币深圳深圳商品制造与销售4951收购
SKW Digital Technology MX1,700,000 墨西哥比索墨西哥墨西哥商品销售-100设立
Caldero Holdings Limited100英镑英国英国商品销售-100设立
Caldero Limited4,094,602英镑英国英国商品销售-100收购
IDIGITAL ELECTRONICS SDN. BHD.83,068马来西亚令吉/林吉特马来西亚马来西亚商品销售-100设立
遂宁创维光电科技有限公司10,000,000 人民币遂宁遂宁商品制造与销售-100设立
（株）创维智能汽车韩国研究院1,000,000,000 韩元韩国韩国商品销售-70设立
广州创维汽车智能有限公司1,000,000,000 人民币广州广州暂未投入运营-100设立
子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
深圳创维新世界科技有限公司15,000,000 人民币深圳深圳商品制造与销售-66收购
惠州创维智显科技有限公司50,000,000 人民币惠州惠州商品制造与销售-100设立
惠州创维数字技术有限公司1,000,000,000 人民币惠州惠州商品制造与销售-100设立
深圳创维储能技术有限公司50,000,000 人民币深圳深圳商品制造与销售-66设立
香港创维储能国际有限公司571,000美元香港香港商品销售-100设立
SKYWORTH GREEN ENERGY SA (PTY) LTD9,500,000南非兰特南非南非商品销售-100设立
香港维昂科技有限公司357,030人民币香港香港商品销售-100设立
Vionn Technology Limited50,000美元美国美国商品销售-100设立
Strong Energy USA Limited70,000美元美国美国商品销售-100设立
惠州创维产业园管理有限公司5,000,000人民币惠州惠州运营服务-100设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳蜂驰电子科技有限公司16%4,251,620.523,595,520.0010,212,408.96
深圳创维储能技术有限公司34%-15,821,069.42--10,813,604.91

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称2024年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳蜂驰电子科技有限公司99,626,080.424,339,053.80103,965,134.2239,868,770.98268,807.2740,137,578.25
深圳创维储能技术有限公司42,959,955.9927,558,690.2170,518,646.20101,266,653.12105,536.94101,372,190.06

（续上表）

子公司名称2023年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳蜂驰电子科技有限公司102,420,559.233,975,574.70106,396,133.9351,733,441.8569,894.7851,803,336.63
深圳创维储能技术有限公司20,607,323.418,336,015.3828,943,338.7913,265,512.36-13,265,512.36

（续上表）

子公司名称2024年度
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳蜂驰电子科技有限公司434,288,370.9126,572,628.2626,706,758.64-1,729,713.76
深圳创维储能技术有限公司16,529,032.92-46,532,557.12-46,531,370.27-56,372,279.60

（续上表）

子公司名称2023年度
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳蜂驰电子科技有限公司350,133,817.9720,737,823.9020,670,248.6213,541,561.69
深圳创维储能技术有限公司33,900,112.92-3,830,498.03-3,832,173.572,143,662.54

2. 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目2024年12月31日/ 2024年度2023年12月31日/ 2023年度
合营企业：
Idigital Electronics Private Limited2,382,044.502,238,434.91
投资账面价值合计2,382,044.502,238,434.91
下列各项按持股比例计算的合计数143,609.59344,725.13
——净利润143,609.59344,725.13
——其他综合收益--
——综合收益总额143,609.59344,725.13
联营企业：
创维集团财务有限公司103,114,621.43100,498,761.16
惠州创维建设发展有限公司49,926,031.7957,894,436.37
江西电广科技有限公司5,722,116.165,989,589.97
广东博华超高清创新中心有限公司5,024,778.305,920,856.96
威尔空间元宇宙产业园发展（哈尔滨）有限公司-29,464.36
广东创益能源有限公司1,516,310.03-
投资账面价值合计165,303,857.71170,333,108.82
下列各项按持股比例计算的合计数-6,829,251.11-368,782.01
——净利润-6,829,251.11-368,782.01
——其他综合收益--
——综合收益总额-6,829,251.11-368,782.01

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称2023年12月31日 累积未确认的损失本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）2024年12月31日 累积未确认的损失
威尔空间元宇宙产业园发展（哈尔滨）有限公司-63,555.2663,555.26

九、政府补助

1. 期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，本公司无应收政府补助款项。

2. 涉及政府补助的负债项目

资产负债表列报项目2023年12月31日余额本期新增补助金额本期转入其他收益本期其他变动2024年12月31日余额与资产/收益相关
递延收益59,360,186.8167,566,177.6714,254,237.50-112,672,126.98与资产相关
递延收益19,107,325.00---1,600,000.0017,507,325.00与收益相关
合计78,467,511.8167,566,177.6714,254,237.50-1,600,000.00130,179,451.98

本期计入当期损益金额中，计入其他收益金额为14,254,237.50元，计入营业外收入或冲减营业成本金额为零。本期其他变动为处置子公司减少。

3. 计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关
其他收益14,254,237.5017,486,718.98与资产相关
其他收益46,310,914.3433,275,211.94与收益相关
合计60,565,151.8450,761,930.92

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于国有控股银行、其他大中型商业银行和非银行金融机构创维集团财务有限公司等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，

存在较低的信用风险。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.08%（比较期：29.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的48.55%（比较：54.71%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项 目2024年12月31日
1个月以内1-3个月4-12个月1-5年5年以上合计
短期借款7,549,835.39114,681,720.02725,756,523.89--847,988,079.30
短期借款未来应付利息1,757,151.773,623,061.072,808,941.91--8,189,154.75
应付票据88,685,935.95148,672,382.19224,185,135.87--461,543,454.01
应付账款270,562,796.63580,726,591.98883,263,621.4117,910,444.23-1,752,463,454.25
其他应付款46,969,753.8428,480,417.88483,231,047.4419,806,479.00209,193.13578,696,891.29
租赁负债（含1年内到期）790,161.47892,000.773,056,581.1120,419,350.74397,939.7625,556,033.85
合计416,315,635.05877,076,173.912,322,301,851.6358,136,273.97607,132.893,674,437,067.45

（续上表）

项 目2023年12月31日
1个月以内1-3个月4-12个月1-5年5年以上合计
短期借款132,816,182.754,432,134.88587,865,486.02--725,113,803.65
短期借款未来应付利息593,927.021,016,104.063,537,374.59--5,147,405.67
应付票据136,272,733.57211,707,804.43231,331,621.08--579,312,159.08
应付账款608,859,055.201,061,688,013.121,007,605,750.852,073,313.051,043,410.272,681,269,542.49
其他应付款49,091,114.2417,433,394.28340,899,025.7648,360,307.415,972.99455,789,814.68
租赁负债（含1年内到期）4,321,198.172,091,910.908,232,129.5226,595,613.81-41,240,852.40
衍生金融负债26,876.84----26,876.84
合计931,981,087.791,298,369,361.672,179,471,387.8277,029,234.271,049,383.264,487,900,454.81

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要包括以美元、欧元等计价结算的已确认外币资产和负债及未来的外币交易。

①截至2024年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项 目2024年12月31日
美元欧元其他币种合计
外币金融资产：
货币资金61,732,182.318,470,037.771,010,835.0171,213,055.09
应收账款907,777,570.667,120,719.20757,442.20915,655,732.06
其他应收款117,360.2675,257.0022,687.98215,305.24
长期应收款33,542,235.22--33,542,235.22
小计1,003,169,348.4515,666,013.971,790,965.181,020,626,327.60
外币金融负债：-
短期借款300,921,748.4675,348,353.70-376,270,102.16
应付账款420,956,080.466,750,162.80-427,706,243.26
其他应付款15,959,242.87-20,367.9115,979,610.78
小计737,837,071.7982,098,516.5020,367.91819,955,956.20

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

②敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日美元、欧元和其他币种对人民币升值或贬值5%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1,003.35万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款和长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来降低利率风险。

截止2024年12月31日，本公司长期带息债务余额为零，以浮动利率计价的短期借款为3,979.87万元。在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加9.95万元。

4. 金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示

金融资产转移的方式已转移金融资产的性质已转移金融资产的金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
应收账款债权凭证转让经营性质33,208,442.86终止确认应收账款应收账款所有权上的主要风险和报酬已经转移
应收账款保理经营性质80,860,074.35不附追索权的保理终止确认应收账款；附追索权的保理到期前未终止确认，同时列报于应收账款和短期借款，到期时终止确认不附追索权的保理，应收账款所有权上的主要风险和报酬已经转移；附追索权的保理，到期前应收账款所有权上的主要风险和报酬继续保留，到期时应收账款所有权上的主要风险和报酬已经转移
银行承兑汇票/财务公司承兑汇票贴现经营性质1,833,874,161.00终止确认应收银行承兑汇票和财务公司承兑汇票银行承兑汇票和财务公司承兑汇票所有权上的主要风险和报酬已经转移
银行承兑汇票/财务公司承兑汇票背书转让经营性质185,679,134.04
商业承兑汇票贴现经营性质67,280,660.28终止确认已到期商业承兑汇票；未到期商业承兑汇票未终止确认，同时列报于应收票据、短期借款、应付账款已到期商业承兑汇票所有权上的主要风险和报酬已转移，未到期商业承兑汇票所有权上的主要风险和报酬继续保留
商业承兑汇票背书转让经营性质20,170,648.18
合计—2,221,073,120.71——

（2）转移而终止确认的金融资产情况

项 目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款应收账款债权凭证转让33,208,442.86-985,580.58
应收账款应收账款附追索权保理（已到期）59,238,004.29-572,401.59
应收账款应收账款不附追索权保理11,828,320.80-376,732.02
应收票据银行承兑汇票/财务公司承兑汇票贴现1,833,874,161.00-9,017,903.48
应收票据银行承兑汇票/财务公司承兑汇票背书转让185,679,134.04-
应收票据商业承兑汇票贴现（已到期）33,400,014.44-93,572.54
应收票据商业承兑汇票背书转让（已到期）14,210,897.81-
合计—2,171,438,975.24-11,046,190.21

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额

项 目资产转移的方式继续涉入形成的 资产金额继续涉入形成的 负债金额
应收账款应收账款附追索权保理（未到期）9,793,749.269,793,749.26
应收票据商业承兑汇票贴现（未到期）33,880,645.8433,650,869.15
应收票据商业承兑汇票背书转让（未到期）5,959,750.375,959,750.37
合计—49,634,145.4749,404,368.78

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1. 2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目2024年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资--35,941,959.3935,941,959.39
项 目2024年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
其他非流动金融资产--54,416,735.3754,416,735.37
持续以公允价值计量的资产总额--90,358,694.7690,358,694.76

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内 容2024年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）
非上市股权投资35,941,959.39市场法初始投资时间为2024年8月，投资时间短，故报告日公允价值按照初始投资成本确定不适用
私募股权基金投资54,416,735.37净资产价值不适用不适用

3. 持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

4. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本 （万元）母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
深圳创维-RGB电子有限公司深圳彩色电视机/激光视盘机/手机，与彩电配套的接插件、注塑件、包装材料、五金配件等185,000.0050.8350.83

本公司最终控制方：黄宏生、林卫平、林劲。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司本期无重要的合营或联营企业。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

合营或联营企业名称与本公司关系
Idigital Electronics Private Limited合营企业
创维集团财务有限公司联营企业
惠州创维建设发展有限公司联营企业
广东创益能源有限公司联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
创维集团有限公司同一控制下企业
创维集团智能装备有限公司同一控制下企业
创维集团科技园管理有限公司同一控制下企业
创维集团智能科技有限公司同一控制下企业
创维集团智能电器有限公司同一控制下企业
南京创维平面显示科技有限公司同一控制下企业
创维光电科技（深圳）有限公司同一控制下企业
Winform Inc.同一控制下企业
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
深圳市酷开网络科技股份有限公司同一控制下企业
深圳市创维电器科技有限公司同一控制下企业
深圳创维照明电器有限公司同一控制下企业
深圳创维无线技术有限公司同一控制下企业
创维电器股份有限公司同一控制下企业
南京维恒置业有限公司同一控制下企业
遂宁创维电子有限公司同一控制下企业
深圳创维创客发展有限公司同一控制下企业
深圳安时达技术服务有限公司同一控制下企业
PT SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA同一控制下企业
深圳创维国际贸易有限公司同一控制下企业
滁州创维建设发展有限公司同一控制下企业
宁波创维建设发展有限公司同一控制下企业
深圳创维智能系统技术有限公司同一控制下企业
创维空调科技（安徽）有限公司同一控制下企业
深圳创维商用科技有限公司同一控制下企业
深圳神彩物流有限公司同一控制下企业
创维视芯电子（宜春）有限公司同一控制下企业
广州创维精勤科技有限公司同一控制下企业
江苏迅维电子科技有限公司同一控制下企业
宁波创维智能科技有限公司同一控制下企业
深圳创维光伏科技有限公司同一控制下企业
深圳创维投资管理企业（有限合伙）同一控制下企业
深圳市凤梨科技有限公司同一控制下企业
武汉创维建设发展有限公司同一控制下企业
宜春创维置业有限公司同一控制下企业
Metz Consumer Electronics GmbH同一控制下企业
滁州起明光伏科技有限公司同一控制下企业
呼和浩特市创维建设发展有限公司同一控制下企业
江门创维显示科技有限公司同一控制下企业
江苏创维新能源科技有限公司同一控制下企业
内蒙古创维智能科技有限公司同一控制下企业
深圳安时达电商有限公司同一控制下企业
深圳博能光伏科技有限公司同一控制下企业
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
深圳创维联铖科技有限公司同一控制下企业
深圳市酷开网络发展有限公司同一控制下企业
深圳市酷开智能系统科技有限公司同一控制下企业
武汉创维平面科技有限公司同一控制下企业
深圳创维显示技术有限公司同一控制下企业
深圳创维智慧科技有限公司同一控制下企业
山东创维智慧科技有限公司同一控制下企业
南京金龙客车制造有限公司同一控制下企业
江苏开沃汽车有限公司同一控制下企业
SKY Overseas Sales LTD同一控制下企业
SKY TV Holdings LTD同一控制下企业
SKY Wireless Hong Kong LTD同一控制下企业
创维云科技（福建）有限公司同一控制下企业
陕西创维新能源科技有限公司同一控制下企业
深圳宝龙群欣科技有限公司同一控制下企业
深圳创维光伏技术服务有限公司同一控制下企业
深圳创维光学科技有限公司同一控制下企业
深圳创维海外销售服务有限公司同一控制下企业
深圳创维智能厨电有限公司同一控制下企业
深圳神彩国际货运代理有限公司同一控制下企业
深圳小湃科技有限公司本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
深圳玑之智能科技有限公司本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
深圳佳电屋电器有限公司本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
南京创源天地动力科技有限公司本公司的董监高及其家庭成员控制的公司
陕西秦深电子科技有限公司本公司的董监高及其家庭成员控制的公司

5. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关 联 方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额
深圳创维-RGB电子有限公司购买商品、原材料15,453,508.652,714,660.80
江苏迅维电子科技有限公司购买商品、原材料14,779,032.472,312,088.23
关 联 方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额
惠州创维建设发展有限公司接受劳务10,741,773.8212,348,511.74
Metz Consumer Electronics GmbH购买商品、原材料10,645,128.448,312,427.25
深圳创维商用科技有限公司购买商品、原材料8,486,188.512,678,949.12
Idigital Electronics Private Limited接受劳务3,997,542.264,259,205.56
陕西秦深电子科技有限公司购买商品、原材料2,765,250.60-
深圳神彩物流有限公司接受劳务1,017,402.06204,967.62
深圳博能光伏科技有限公司购买商品、原材料1,333,915.861,205,273.93
深圳创维光伏科技有限公司购买商品、原材料1,305,595.933,521,697.61
深圳创维商用科技有限公司接受劳务777,881.68-
创维集团有限公司接受劳务266,463.56298,369.06
深圳创维智慧科技有限公司接受劳务224,511.97-
SKY TV Holdings LTD接受劳务166,848.27184,525.06
深圳创维光伏科技有限公司接受劳务150,943.38867,924.52
深圳宝龙群欣科技有限公司购买商品、原材料95,401.68-
深圳安时达技术服务有限公司接受劳务94,723.8654,603.77
深圳创维智慧科技有限公司购买商品、原材料69,857.13-
深圳市创维电器科技有限公司购买商品、原材料68,971.7860,406.39
创维集团科技园管理有限公司接受劳务68,307.85189,682.34
滁州起明光伏科技有限公司购买商品、原材料44,269.471,246,731.17
深圳创维无线技术有限公司接受劳务31,597.58471,698.11
深圳创维-RGB电子有限公司接受劳务30,840.09-
深圳创维智能厨电有限公司购买商品、原材料22,300.81-
SKY Overseas Sales LTD购买商品、原材料9,347.06-
深圳神彩国际货运代理有限公司接受劳务9,286.51-
深圳创维光伏技术服务有限公司购买商品、原材料6,193.81-
深圳创维智能系统技术有限公司购买商品、原材料4,640.7218,247.79
深圳创维智能系统技术有限公司接受劳务2,049.56-
深圳创维光学科技有限公司购买商品、原材料-690,977.37
深圳创维无线技术有限公司购买商品、原材料-9,526,247.20
深圳创维联铖科技有限公司购买商品、原材料-38,053.10
创维光电科技（深圳）有限公司购买商品、原材料-16,029.40
深圳市凤梨科技有限公司接受劳务-10,377.36
合计71,978,798.0050,540,677.13

出售商品、提供劳务情况

关 联 方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额
深圳小湃科技有限公司销售商品88,456,277.2089,772,409.89
深圳创维光伏科技有限公司提供劳务75,722,959.2367,359,573.88
陕西创维新能源科技有限公司提供劳务23,094,997.35-
创维电器股份有限公司销售商品17,702,947.1416,614,977.33
深圳创维-RGB电子有限公司销售商品14,809,534.1338,222,803.62
南京创维平面显示科技有限公司销售商品13,373,006.2949,144,281.86
南京金龙客车制造有限公司销售商品6,068,915.468,990,902.37
Idigital Electronics Private Limited销售原材料3,444,073.351,341,123.53
广州创维精勤科技有限公司销售商品2,708,343.4512,491,178.43
创维视芯电子（宜春）有限公司销售商品2,165,898.8042,446.70
创维云科技（福建）有限公司销售商品1,599,484.12-
深圳创维光伏科技有限公司销售商品1,329,336.29544,469.03
创维集团智能科技有限公司销售商品1,275,469.821,055,138.80
深圳创维商用科技有限公司销售商品1,188,838.1339,840,144.12
武汉创维平面科技有限公司销售商品913,682.66559,186.32
内蒙古创维智能科技有限公司销售商品868,233.882,279,422.49
创维集团科技园管理有限公司销售商品795,808.85433,962.26
深圳市创维电器科技有限公司销售商品481,332.852,066,469.05
Idigital Electronics Private Limited提供劳务281,353.45-
南京创源天地动力科技有限公司销售商品280,530.97-
深圳市创维电器科技有限公司提供劳务63,673.93199,133.14
创维云科技（福建）有限公司提供劳务37,405.66-
深圳创维光学科技有限公司提供劳务28,004.87-
深圳安时达技术服务有限公司销售商品17,274.3333,194.71
深圳创维光伏技术服务有限公司提供劳务14,417.45-
创维集团有限公司销售商品13,476.101,274.34
深圳小湃科技有限公司提供劳务7,487.2632,222.70
SKY Wireless Hong Kong LTD销售商品2,828.99-
创维集团智能装备有限公司销售商品2,123.891,699.12
创维光电科技（深圳）有限公司销售商品1,837.541,742,983.77
深圳安时达电商有限公司销售商品1,336.26296.47
江门创维显示科技有限公司销售商品1,274.343,185.85
关 联 方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额
深圳创维投资管理企业（有限合伙）销售商品1,274.341,061.95
深圳创维创客发展有限公司销售商品212.391,061.95
深圳创维光学科技有限公司销售商品-254.52-
深圳市酷开智能系统科技有限公司提供劳务-9,433,962.26
PT SKYWORTH INDUSTRY INDONESIA销售商品-3,810,998.40
宁波创维智能科技有限公司提供劳务-3,691,483.32
滁州创维建设发展有限公司提供劳务-3,113,217.51
武汉创维平面科技有限公司提供劳务-2,874,862.68
江苏创维新能源科技有限公司销售商品-1,085,145.49
创维集团有限公司提供劳务-852,852.32
创维集团智能科技有限公司提供劳务-814,337.22
江苏迅维电子科技有限公司提供劳务-653,097.34
宜春创维置业有限公司提供劳务-573,749.43
武汉创维建设发展有限公司提供劳务-435,390.71
宁波创维建设发展有限公司提供劳务-404,587.16
呼和浩特市创维建设发展有限公司提供劳务-382,950.90
深圳创维创客发展有限公司提供劳务-373,338.71
江苏开沃汽车有限公司销售商品-284,477.82
创维集团科技园管理有限公司提供劳务-166,016.22
广州创维精勤科技有限公司提供劳务-87,300.01
创维电器股份有限公司提供劳务-48,938.05
南京金龙客车制造有限公司提供劳务-34,905.66
深圳创维无线技术有限公司销售商品-13,933.62
深圳创维-RGB电子有限公司提供劳务-7,691.00
深圳创维无线技术有限公司提供劳务-4,495.41
深圳市酷开网络发展有限公司销售商品-392.91
南京维恒置业有限公司销售商品--8,512.10
合计256,753,396.25361,914,215.73

（2）本公司无关联托管、承包情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2024年度确认的租赁收入2023年度确认的租赁收入
创维集团有限公司办公场地租赁及水电费收入3,120,971.903,017,944.97
深圳创维-RGB电子有限公司办公场地租赁及水电费收入2,393,959.712,352,263.08
深圳创维海外销售服务有限公司办公场地租赁及水电费收入915,050.83-
深圳玑之智能科技有限公司办公场地租赁及水电费收入680,968.91562,954.21
山东创维智慧科技有限公司办公场地租赁及水电费收入38,761.06-
深圳创维国际贸易有限公司办公场地租赁及水电费收入-899,332.68
深圳佳电屋电器有限公司办公场地租赁及水电费收入-251,285.84
深圳小湃科技有限公司办公场地租赁及水电费收入-142,189.14
合计7,149,712.417,225,969.92

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类2024年度
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
创维集团科技园管理有限公司厂房租赁23,606,480.01-24,048,503.52--
创维集团有限公司办公场地租赁19,895,735.81-23,012,836.96--
遂宁创维电子有限公司设备、厂房及办公场地租赁1,174,031.62-833,800.00--
深圳神彩物流有限公司仓库租赁864,000.00839,520.00
Winform Inc.仓库租赁519,757.88-519,757.88--
合计46,060,005.32-49,254,418.36--

（续上表）

出租方名称租赁资产种类2023年度
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
创维集团科厂房租赁26,634,565.05-28,660,005.31--
出租方名称租赁资产种类2023年度
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
技园管理有限公司
创维集团有限公司办公场地租赁21,777,659.27-26,459,504.13--
深圳神彩物流有限公司仓库租赁1,447,656.54-1,486,341.69--
遂宁创维电子有限公司办公场地租赁764,954.09-798,407.55--
Winform Inc.仓库租赁510,211.02-510,211.02--
合计51,135,045.97-57,914,469.70

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经 履行完毕
创维集团财务有限公司（注1）60,000,000.002024年 10月13日2025年 10月13日否
滁州创维光伏科技有限公司（注2）7,380,000.002024年 1月2日2026年度股东大会之日止否

注1本公司子公司深圳创维数字技术有限公司（以下简称“深圳创维数字”）因货物进口关税缴纳需要，由创维集团财务有限公司为深圳创维数字出具以中华人民共和国深圳海关、南京海关、广州海关、黄埔海关、长沙海关（均为直属海关）为受益人、保证方式为连带责任的海关税款担保保函。

注2 本公司子公司深圳创维储能技术有限公司从创维集团财务有限公司取得保证借款4,920万元，由本公司提供保证，并由深圳创维储能的股东深圳创维数字技术有限公司（本公司全资子公司）、滁州创维光伏科技有限公司、滁州明创股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳汇明创兴储能合伙企业（有限合伙）、深圳市鹏腾储能科技合伙企业（有限合伙）提供反担保。

（5）关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
创维集团财务有限公司13,000,000.002024/02/012025/02/01—
创维集团财务有限公司3,000,000.002024/04/292025/04/29—
创维集团财务有限公司6,000,000.002024/05/302025/05/30—
创维集团财务有限公司5,000,000.002024/06/272025/06/27—
创维集团财务有限公司1,800,000.002024/08/272025/08/27—
创维集团财务有限公司40,000,000.002024/09/202025/09/20本期提前还款
创维集团财务有限公司2,800,000.002024/09/262025/09/26—
创维集团财务有限公司80,000,000.002024/10/142025/10/14本期提前还款
创维集团财务有限公司3,500,000.002024/10/302025/10/30—
创维集团财务有限公司5,600,000.002024/11/272025/11/27—
创维集团财务有限公司8,500,000.002024/12/272025/12/27—

（6）关联方资产转让、债务重组情况

关 联 方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额
深圳创维商用科技有限公司处置子公司股权（注）15,000,000.00-
深圳市酷开网络科技股份有限公司处置子公司股权-20,000,000.00
深圳市酷开网络发展有限公司转让固定资产-62,124.42
创维光电科技（深圳）有限公司购买固定资产17,699.11
深圳创维商用科技有限公司转让固定资产-5,713.24

注：本公司本期向关联方深圳创维商用科技有限公司出售原持有的深圳创维光学科技有限公司100%股权，具体处置事项详见附注七、4.处置子公司部分所述。

（7）关键管理人员报酬

项 目2024年度发生额2023年度发生额
关键管理人员报酬22,758,785.3326,711,004.55

（8）其他关联交易

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
银行存款利息收入创维集团财务有限公司45,144,659.6128,729,221.52
银行借款利息支出创维集团财务有限公司917,788.241,510,763.85
水电费支出创维集团科技园管理有限公司15,642,770.9021,387,845.94
交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
水电费支出创维集团有限公司2,384,997.322,301,157.50
水电费支出遂宁创维电子有限公司1,102,842.331,093,097.04
开票及报关保函手续费创维集团财务有限公司191,036.51270,654.95
票据贴现手续费创维集团财务有限公司80,005.20-
电费收入深圳创维无线技术有限公司5,508.04-

6. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日
账面余额坏账 准备账面余额坏账 准备
银行存款（含未到期应收利息）
创维集团财务有限公司1,482,696,948.19-873,544,324.29-
应收票据
创维电器股份有限公司5,516,433.57-6,829,821.00-
广州创维精勤科技有限公司--4,095,624.00-
深圳创维-RGB电子有限公司--4,072,179.63-
南京创维平面显示科技有限公司--2,529,631.88-
内蒙古创维智能科技有限公司--550,764.27-
武汉创维平面科技有限公司--464,595.82-
应收账款
深圳小湃科技有限公司14,981,035.2130,246.723,493,767.11-
深圳创维-RGB电子有限公司6,480,678.45-19,333,774.45-
创维电器股份有限公司5,665,496.21---
创维视芯电子（宜春）有限公司2,311,992.89-47,964.78-
南京金龙客车制造有限公司2,094,865.17603.326,443,706.28-
深圳创维光伏科技有限公司1,370,032.95---
陕西创维新能源科技有限公司733,105.66---
创维集团智能科技有限公司552,016.21-1,192,306.83-
创维云科技（福建）有限公司488,223.96---
创维集团科技园管理有限公司266,479.31---
项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日
账面余额坏账 准备账面余额坏账 准备
南京创维平面显示科技有限公司172,471.29-9,963,354.45-
Idigital Electronics Private Limited138,531.032,726.71559,121.72-
深圳市创维电器科技有限公司47,421.26---
内蒙古创维智能科技有限公司47,054.58-579,119.92-
南京创源天地动力科技有限公司15,850.004.56--
深圳创维光伏技术服务有限公司15,282.50---
深圳安时达电商有限公司150.00---
广州创维精勤科技有限公司--1,255,080.65-
深圳创维商用科技有限公司--823,125.00-
南京维恒置业有限公司--279,536.09-
江苏开沃汽车有限公司--254,950.98-
武汉创维平面科技有限公司--167,284.72-
创维集团智能电器有限公司--160,005.96-
深圳创维无线技术有限公司--4,900.00-
预付款项
深圳创维光伏科技有限公司950,096.71-131,712.29-
深圳安时达技术服务有限公司343,958.00---
深圳创维-RGB电子有限公司4,948.12---
深圳创维无线技术有限公司--15,154.50-
其他应收款
深圳创维光伏科技有限公司15,457,603.73-23,041,381.51-
陕西创维新能源科技有限公司300,000.00---
创维集团有限公司12,000.00---
创维集团科技园管理有限公司7,905.00---
创维电器股份有限公司--100,000.00-
其他非流动资产
创维空调科技（安徽）有限公司365,603.28---
深圳创维无线技术有限公司179,785.00---

（2）应付项目

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日
短期借款
创维集团财务有限公司49,242,486.11-
应付账款
深圳创维商用科技有限公司5,591,181.989,187,830.82
METZ CONSUMER ELECTRONICS GmbH5,026,264.485,423,249.86
江苏迅维电子科技有限公司2,945,830.63-
深圳创维-RGB电子有限公司73,600.001,133,493.51
深圳创维智慧科技有限公司72,500.005,074,367.33
深圳创维智能厨电有限公司25,200.00-
创维集团科技园管理有限公司24,110.7818,136.76
深圳博能光伏科技有限公司-156,183.99
合同负债
广东创益能源有限公司1,153,989.56-
深圳创维光伏科技有限公司-648,034.84
创维电器股份有限公司-513,356.40
深圳创维智慧科技有限公司-7,788.89
其他应付款
惠州创维建设发展有限公司4,993,866.101,826,683.60
创维集团科技园管理有限公司2,056,222.942,151,386.14
遂宁创维电子有限公司547,772.21152,799.67
深圳创维无线技术有限公司500,000.00500,000.00
深圳创维-RGB电子有限公司466,117.54337,009.00
创维集团有限公司440,601.98205,375.58
SKY TV Holdings LTD200,494.98208,312.42
深圳市酷开智能系统科技有限公司200,000.00-
深圳神彩物流有限公司176,110.8012,754.90
创维光电科技（深圳）有限公司100,000.00-
深圳创维海外销售服务有限公司98,800.00-
深圳玑之智能科技有限公司68,323.0068,323.00
深圳创维照明电器有限公司9,341.949,341.94
深圳创维智慧科技有限公司-125,142.49
项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日
深圳创维显示技术有限公司-98,800.00
深圳安时达技术服务有限公司-7,000.00
山东创维智慧科技有限公司-6,971.13
其他流动负债
南京金龙客车制造有限公司22,756.67-
广东创益能源有限公司172,435.22-
南京创维平面显示科技有限公司345,132.74-
其他非流动负债
南京创维平面显示科技有限公司2,654,867.26-
创维空调科技（安徽）有限公司-15,737.50

7. 本公司无关联方承诺情况。

十三、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2. 或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

2024年度实现合并报表归属于上市公司股东的净利润250,798,101.30元。董事会拟定的2024年度利润分配预案为：以截至本报告披露之日公司总股本1,150,216,072股扣除回购专户已回购股份后（截至本报告披露之日，公司已累计回购公司股份8,620,493股）的股本总额1,141,595,579股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

上述利润分配预案尚须本公司2024年度股东大会审议通过。

2. 其他资产负债表日后事项说明

截至2025年3月21日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1. 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。本公司报告分部包括：

①智能终端分部主要负责生产及销售数字智能机顶盒、融合终端、宽带网络连接设备、XR解决方案及终端、云电脑及网络摄像机等并提供技术服务。

②液晶显示分部主要负责生产及销售工控模组与IOT物联网业务以及提供加工服务。

③汽车电子分部主要负责生产及销售汽车电子产品。

（3）分部利润或亏损、资产及负债

项 目2024年12月31日/2024年度
智能终端分部液晶显示分部汽车电子分部分部间抵消合计
一、营业收入6,949,526,680.97715,150,881.821,261,576,888.26-232,985,218.568,693,269,232.49
其中：对外主营业务收入6,926,018,905.12484,472,781.891,254,337,799.66-8,664,829,486.67
分部间主营业务收入1,797,492.70217,288,977.08--219,086,469.78-
其他业务收入21,710,283.1513,389,122.857,239,088.60-13,898,748.7828,439,745.82
二、营业成本5,809,781,823.34742,181,190.201,106,379,922.88-230,696,907.067,427,646,029.36
对联营和合营企业的投资收益-7,808,608.71----7,808,608.71
资产减值损失-44,881,069.93-58,355,340.49-19,836,637.70--123,073,048.12
信用减值损失80,155,336.55-1,936,692.5147,846.82-78,266,490.86
折旧费和摊销费65,807,932.5557,665,058.828,183,905.64-131,656,897.01
利息费用36,902,404.6058,771.56--36,961,176.16
利息收入99,967,365.685,738,753.72127,147.10-105,833,266.50
三、利润总额（亏损）328,600,532.38-134,531,313.0142,326,932.95-236,396,152.32
四、所得税费用-1,242,946.102,560,202.89-344,547.29-972,709.50
五、净利润（亏损）329,843,478.49-137,091,515.9142,671,480.24-235,423,442.82
六、资产总额9,519,399,573.82760,957,319.541,122,494,486.15-745,089,092.8610,657,762,286.65
七、负债总额3,550,891,237.67328,044,956.321,098,842,361.46-745,089,092.864,232,689,462.59
八、其他重要的非现金项目
1.联营企业和合营企业的长期股权投资167,685,902.21---167,685,902.21
项 目2024年12月31日/2024年度
智能终端分部液晶显示分部汽车电子分部分部间抵消合计
2.其他权益工具投资35,941,959.39---35,941,959.39
3.其他非流动金融资产54,416,735.37---54,416,735.37
4.长期股权投资、金融资产及递延所得税资产以外非流动资产变动额460,319,840.0827,705,304.338,177,223.98-496,202,368.39

十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

（1）分类列示

项 目2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
应收股利145,600,000.00173,000,000.00
其他应收款34,455,052.1936,295,052.19
合计180,055,052.19209,295,052.19

（2）应收股利

被投资单位2024年12月31日2023年12月31日
深圳创维数字技术有限公司145,600,000.00173,000,000.00
小计145,600,000.00173,000,000.00
减：坏账准备--
合计145,600,000.00173,000,000.00

（3）其他应收款

①按账龄披露

账 龄2024年12月31日2023年12月31日
半年以内（含半年）1,185,000.0033,895,052.19
半年至1年（含1年）-2,400,000.00
1至2年（含2年）33,270,052.19-
小计34,455,052.1936,295,052.19
减：坏账准备--
合计34,455,052.1936,295,052.19

②按款项性质分类情况

款项性质2024年12月31日2023年12月31日
往来款及其他34,455,052.1936,295,052.19
小计34,455,052.1936,295,052.19
减：坏账准备--
合计34,455,052.1936,295,052.19

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段34,455,052.19-34,455,052.19
第二阶段---
第三阶段---
合计34,455,052.19-34,455,052.19

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备34,455,052.19--34,455,052.19—
其中：关联方组合34,455,052.19--34,455,052.19关联方款项，风险较低
合计34,455,052.19--34,455,052.19—

B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段36,295,052.19-36,295,052.19
第二阶段---
第三阶段---
合计36,295,052.19-36,295,052.19

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备36,295,052.19--36,295,052.19—
其中：关联方组合36,295,052.19--36,295,052.19关联方款项，风险较低
合计36,295,052.19--36,295,052.19—

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

④本期无实际核销的其他应收款情况。

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质2024年 12月31日 余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
单位一关联方往来34,455,052.19半年以内、 1至2年100.00-
合计34,455,052.19100.00-

⑥期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

2. 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

项 目2024年12月31日2023年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,967,916,113.534,967,916,113.534,967,916,113.53-4,967,916,113.53
对联营、合营企业投资103,114,621.43103,114,621.43100,498,761.16-100,498,761.16
其他48,629,608.98-48,629,608.9848,629,608.98-48,629,608.98
合计5,119,660,343.945,119,660,343.945,117,044,483.67-5,117,044,483.67

（2）对子公司投资

被投资单位2023年 12月31日本期 增加本期 减少2024年 12月31日本期计提减值准备2024年 12月31日 减值准备余额
深圳创维数字技术有限公司4,527,504,113.53--4,527,504,113.53--
创维液晶器件 （深圳）有限公司440,412,000.00--440,412,000.00--
合计4,967,916,113.53--4,967,916,113.53--

（3）对联营、合营企业投资

投资单位2023年 12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
联营企业
创维集团财务有限公司100,498,761.16--2,615,860.27--
合计100,498,761.16--2,615,860.27--

（续上表）

投资单位本期增减变动2024年 12月31日2024年 12月31日 减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
创维集团财务有限公司---103,114,621.43-
合计---103,114,621.43-

（4）其他长期股权投资的说明

本公司前期实施员工股权激励计划，根据《企业会计准则解释第4号》的相关规定，结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。作为集团内发生的股份支付交易，本公司累计确认长期股权投资和资本公积48,629,608.98元。

3. 投资收益

项 目2024年度2023年度
权益法核算的长期股权投资收益2,615,860.271,622,336.98
子公司分派股利145,600,000.00173,000,000.00
合计148,215,860.27174,622,336.98

十七、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目2024年度2023年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3,672,141.5218,771,796.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外46,310,914.3433,275,211.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-2,733,784.90-26,408,551.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
委托他人投资或管理资产的损益1,317,900.78-
对外委托贷款取得的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-5,961.79
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
非货币性资产交换损益--
债务重组损益-4,772,685.02-1,570,015.13
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等--
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
交易价格显失公允的交易产生的收益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出14,126,200.319,060,925.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
项 目2024年度2023年度
非经常性损益总额57,920,687.0333,135,328.56
减：非经常性损益的所得税影响数8,639,501.13-10,598,329.34
非经常性损益净额49,281,185.9043,733,657.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净额369,200.12151,718.39
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额48,911,985.7843,581,939.51

本公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

2. 净资产收益率及每股收益

①2024年度

报告期利润加权平均净资产 收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.92%0.21970.2197
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.15%0.17680.1768

②2023年度

报告期利润加权平均净资产 收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.73%0.52740.5274
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.03%0.48920.4892

公司名称：创维数字股份有限公司

日期：2025年3月21日
  附件：公告原文
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