道道全粮油股份有限公司2024年度财务决算报告
2024年在公司董事会的领导下，通过公司管理层以及全体员工的共同努力，公司取得了一定的经营业绩。现将公司2024年度财务决算情况报告如下：
一、2024年度财务报表审计情况
公司2024年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“XYZH/2025CSAA3B0075”标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：公允反映了道道全2024年12月31日合并及母公司的财务状况，2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和所有者权益情况
1、资产构成及变动情况
截止2024年12 月31 日，公司资产总额403,619.64万元，比上年末减少74,526.06万元，减幅为15.59%。主要资产构成及变动情况如下：
资产构成及变动情况表
单位：万元
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比 | ||
| 余额 | 占总资产比例 | 余额 | 占总资产比例 | 变动 | |
| 流动资产合计 | 177,607.46 | 44.00% | 237,699.82 | 49.71% | -25.28% |
| 货币资金 | 28,866.27 | 7.15% | 25,675.99 | 5.37% | 12.43% |
| 交易性金融资产 | 134.19 | 0.03% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
| 衍生金融资产 | 1,097.11 | 0.27% | 2,040.68 | 0.42% | -46.24% |
| 应收账款 | 7,497.30 | 1.86% | 8,272.61 | 1.73% | -9.37% |
| 预付款项 | 8,497.92 | 2.11% | 1,379.70 | 0.29% | 515.92% |
| 其他应收款 | 20,512.99 | 5.08% | 16,745.39 | 3.50% | 22.50% |
| 存货 | 107,473.46 | 26.63% | 178,391.00 | 37.31% | -39.75% |
| 其他流动资产 | 3,528.22 | 0.87% | 5,194.45 | 1.09% | -32.08% |
| 非流动资产合计 | 226,012.18 | 56.00% | 240,445.88 | 50.29% | -6.00% |
| 固定资产 | 175,291.66 | 43.44% | 186,707.43 | 39.05% | -6.11% |
| 在建工程 | 3,643.11 | 0.90% | 1,227.47 | 0.26% | 196.80% |
| 使用权资产 | 131.01 | 0.03% | 239.57 | 0.05% | -45.31% |
| 无形资产 | 32,372.80 | 8.02% | 33,003.91 | 6.90% | -1.91% |
| 递延所得税资产 | 14,300.68 | 3.54% | 18,845.80 | 3.94% | -24.12% |
| 其他非流动资产 | 272.92 | 0.07% | 421.70 | 0.09% | -35.28% |
| 资产总计 | 403,619.64 | 100.00% | 478,145.70 | 100.00% | -15.59% |
资产项目与上年同比变动幅度超过30%的原因说明：
（1）2024年末，交易性金融资产较上年末增加134.19万元，增幅100%，主要系本报告期金融工具公允价值变动损益增加。
（2）2024年末，衍生金融资产较上年末减少943.58万元，减幅46.24%，主要系本报告期衍生金融工具浮动盈利的减少。
（3）2024年末，预付款项较上年末增加7,118.22万元，增幅515.92%，主要系本报告期预付原料款增加。
（4）2024年末，存货较上年末减少70,917.54万元，减幅39.75%，主要系本报告期据原料行情适当减少备货。
（5）2024年末，其他流动资产较上年末减少1,666.23万元，减幅32.08%，主要系本报告期增值税留抵税额减少。
（6）2024年末，在建工程较上年末增加2,415.64万元，增幅196.80%，主要系本报告期公司总部基地工程项目建设进度增加。
（7）2024年末，使用权资产较上年末减少108.55万元，减幅45.31%，主要系本报告期租赁资产减少。
（8）2024年末，其他非流动资产较上年末减少148.79万元，减幅35.28%，主要系本报告期预付长期资产款转资。
2、负债构成及变动情况
截止2024年12 月31 日，公司负债总额186,206.14万元，比上年末减少87,229.83万元，减幅为31.90%。主要负债构成及变动情况如下：
负债构成及变动情况表
单位：万元
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比 | ||
| 余额 | 占总负债比例 | 余额 | 占总负债比例 | 变动 | |
| 流动负债合计 | 177,720.50 | 95.44% | 264,685.03 | 96.80% | -32.86% |
| 短期借款 | 100,693.02 | 54.06% | 160,850.48 | 58.82% | -37.40% |
| 交易性金融负债 | - | 0.00% | 121.55 | 0.04% | -100.00% |
| 衍生金融负债 | 23.25 | 0.01% | 105.82 | 0.04% | -78.03% |
| 应付账款 | 36,804.13 | 19.77% | 73,422.49 | 26.85% | -49.87% |
| 合同负债 | 24,962.85 | 13.41% | 18,580.31 | 6.80% | 34.35% |
| 应付职工薪酬 | 2,049.77 | 1.10% | 1,679.20 | 0.61% | 22.07% |
| 应交税费 | 4,126.35 | 2.22% | 3,196.82 | 1.17% | 29.08% |
| 其他应付款 | 7,749.71 | 4.16% | 5,323.63 | 1.95% | 45.57% |
| 一年内到期的非流动负债 | 85.95 | 0.05% | 132.66 | 0.05% | -35.21% |
| 其他流动负债 | 1,225.47 | 0.66% | 1,272.07 | 0.47% | -3.66% |
| 非流动负债合计 | 8,485.64 | 4.56% | 8,750.94 | 3.20% | -3.03% |
| 租赁负债 | 17.93 | 0.01% | 71.30 | 0.03% | -74.86% |
| 预计负债 | 28.89 | 0.02% | 39.08 | 0.01% | -26.07% |
| 递延收益 | 8,156.02 | 4.38% | 8,336.30 | 3.05% | -2.16% |
| 递延所得税负债 | 282.80 | 0.15% | 304.26 | 0.11% | -7.05% |
| 负 债 合 计 | 186,206.14 | 100.00% | 273,435.97 | 100.00% | -31.90% |
负债项目与上年同比变动幅度超过30%的原因说明：
（1）2024年末，短期借款较上年末减少60,157.46万元，减幅37.40%，主要系本报告期公司融资需求减少。
（2）2024年末，交易性金融负债较上年末减少121.55万元，减幅100%，主要系本报告期金融工具公允价值变动亏损减少。
（3）2024年末，衍生金融负债较上年末减少82.57万元，减幅78.03%，主要系本报告期衍生金融工具浮动亏损减少。
（4）2024年末，应付账款较上年末减少36,618.35万元，减幅49.87%，主要系本报告期应付采购原料款减少。
（5）2024年末，合同负债较上年末增加6,382.54万元，增幅34.35%，主要系本报告期预收货款增加。
（6）2024年末，其他应付款较上年末增加2,426.08万元，增幅45.57%，主要系本报告期保证金增加。
（7）2024年末，一年内到期的非流动负债较上年末减少46.71万元，减幅35.21%，主要系本报告期一年内到期的租赁负债减少。
（8）2024年末，租赁负债较上年末减少53.37万元，减幅74.86%，主要系本报告期租赁负债减少。
3、所有者权益变动情况
2024年末，归属于上市公司股东的所有者权益为212,050.47万元，较上年末增加12,674.48万元，增幅6.36%，主要原因系本报告期归属于上市公司股东盈利增加。
2024年末，母公司未分配利润8,896.82万元，合并未分配利润9,117.50万元。
（二）经营成果
2024年度，公司实现营业收入 594,253.44 万元，营业成本 537,411.00万元，营业收入毛利率为9.57%。其中主营业务收入587,259.44万元，主营业务成本534,164.42万元，主营业务毛利53,095.02万元，毛利率为9.04%。
利润情况表
单位：万元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变动 |
| 一、营业总收入 | 594,253.44 | 700,085.68 | -15.12% |
| 二、营业总成本 | 574,260.90 | 686,080.58 | -16.30% |
| 其中:营业成本 | 537,411.00 | 647,103.39 | -16.95% |
| 税金及附加 | 1,773.49 | 2,186.68 | -18.90% |
| 销售费用 | 15,361.80 | 14,554.00 | 5.55% |
| 管理费用 | 8,889.73 | 8,942.75 | -0.59% |
| 研发费用 | 640.80 | 493.20 | 29.93% |
| 财务费用 | 10,184.08 | 12,800.56 | -20.44% |
| 加：其他收益 | 1,447.88 | 2,230.45 | -35.09% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,118.79 | -6,544.00 | 193.50% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,510.85 | 3,586.80 | -142.12% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -683.40 | -281.37 | -142.88% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -2,105.54 | -5,015.12 | 58.02% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.76 | -361.89 | 100.21% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 23,260.18 | 7,619.97 | 205.25% |
| 加：营业外收入 | 186.63 | 150.92 | 23.66% |
| 减：营业外支出 | 72.68 | 198.68 | -63.42% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 23,374.13 | 7,572.22 | 208.68% |
| 减：所得税费用 | 5,464.44 | -834.41 | 754.89% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 17,909.69 | 8,406.63 | 113.04% |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 持续经营净利润 | 17,909.69 | 8,406.63 | 113.04% |
| 终止经营净利润 | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1、归属于母公司股东的净利润 | 17,691.40 | 7,576.75 | 133.50% |
| 2、少数股东损益 | 218.29 | 829.87 | -73.70% |
利润表项目与上年同比变动幅度超过30%的原因说明：
（1）2024年度，其他收益较上年同期减幅35.09%，主要系本报告期收到政府补助减少。
（2）2024年度，投资收益较上年同期增幅193.50%，主要系本报告期评价为非高度有效套保合约平仓盈利增加。
（3）2024年度，公允价值变动损益较上年同期减幅142.12%，主要系本报告期评价为非高度有效套保合约持仓盈利减少。
（4）2024年度，信用减值损失较上年同期减幅142.88%，主要系本报告期计提坏账准备增加。
（5）2024年度，资产减值损失较上年同期增幅58.02%，主要系本报告期计提存货跌价准备减少。
（6）2024年度，资产处置收益较上年同期增幅100.21%，主要系本报告期处置固定资产损失减少。
（7）2024年度，营业外支出较上年同期减幅63.42%，主要系本报告期资产处置损失减少。
（8）2024年度，所得税费用较上年同期增幅754.89%，主要系本报告期利润总额上升。
（三）现金流量情况
2024年现金流量简表如下：
现金流量情况表
单位：万元
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动 |
| 经营活动现金流入小计 | 723,930.77 | 769,449.44 | -5.92% |
| 经营活动现金流出小计 | 407,656.58 | 469,003.67 | -13.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 316,274.20 | 300,445.76 | 5.27% |
| 投资活动现金流入小计 | 40,697.75 | 12,481.20 | 226.07% |
| 投资活动现金流出小计 | 41,698.77 | 20,562.44 | 102.79% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,001.02 | -8,081.24 | 87.61% |
| 筹资活动现金流入小计 | 212,360.30 | 295,444.58 | -28.12% |
| 筹资活动现金流出小计 | 521,466.66 | 592,067.25 | -11.92% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -309,106.36 | -296,622.67 | -4.21% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,910.44 | -8,795.49 | 144.46% |
（1）2024年度，经营活动产生的现金流量净额：与上年同期相比增加15,828.43万元，增幅5.27%，主要系本报告期支付原料款减少。
（2）2024年度，投资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比增加7,080.22万元，增幅87.61%，主要系本报告期支付保证金减少。
（3）2024年度，筹资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比减少12,483.69
万元，减幅4.21%，主要系本报告期融资金额减少。
三、纳税情况
2024年公司上缴税费总额9,365.92万元，其中增值税6,426.94万元。
四、主要财务指标
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比变动 |
| 流动比率 | 1.00 | 0.90 | 11.28% |
| 速动比率 | 0.39 | 0.22 | 76.12% |
| 资产负债率（%） | 46.13% | 57.19% | -11.06% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.51 | 0.22 | 133.48% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 8.56% | 3.75% | 4.82% |
2024年末，公司流动比率较2023年末增长0.10，增幅11.28%；速动比率较2023年末增长0.17，增幅76.12%；资产负债率较2023年末降低11.06%。
道道全粮油股份有限公司
董事会2025年3月19日