公司财务报表及审阅报告(2024年1月-12月)

目录

一、审阅报告……………………………………………………………第1页

二、财务报表…………………………………………………………第2—7页

（一）合并资产负债表……………………………………………第2页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第3页

（三）合并利润表…………………………………………………第4页

（四）母公司利润表………………………………………………第5页

（五）合并现金流量表……………………………………………第6页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第7页

三、财务报表附注…………………………………………………第8—20页

四、执业资质证书…………………………………………………第21—24页

审阅报告天健审〔2025〕1-8号

浙江华业塑料机械股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的浙江华业塑料机械股份有限公司（以下简称浙江华业）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是浙江华业管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问浙江华业有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映浙江华业合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年二月十二日

浙江华业塑料机械股份有限公司

财务报表附注2024年1-12月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙江华业塑料机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江华业塑料机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2020年12月29日在舟山市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省舟山市。公司现持有统一社会信用代码为91330901148752305X的营业执照，现有注册资本6,000.00万元，股份总数6,000万股（每股面值1元）。公司属通用设备制造业。主要经营活动为注塑机、挤出机核心部件之一的机筒螺杆和哥林柱的研发、生产和销售。

二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错本公司不存在重要的会计政策、会计估计变更和前期差错。

四、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。

五、合并财务报表范围的变更本报告期内不存在合并财务报表范围的变更。

六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2023年12月31日财务报表数，期末

数指2024年12月31日财务报表数，本年度指2024年度，上年度指2023年度。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
库存现金	9,025.66	9,750.79
银行存款	271,131,393.01	143,434,661.67
其他货币资金	64,000.00	764,347.85
合计	271,204,418.67	144,208,760.31

(2)其他货币资金明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金		764,347.85
ETC	64,000.00
小计	64,000.00	764,347.85

其他货币资金均为使用受限资金。

2.应收账款

(1)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	230,356,499.95	100.00	6,689,846.54	2.90	223,666,653.41
其中：境内客户组合	218,837,477.03	95.00	6,085,296.48	2.78	212,752,180.55
境外客户组合	11,519,022.92	5.00	604,550.06	5.25	10,914,472.86
合计	230,356,499.95	100.00	6,689,846.54	2.90	223,666,653.41

（续上表）

种类	上年年末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项计提坏账准备	1,454,117.99	0.77	727,059.00	50.00	727,058.99
按组合计提坏账准备	188,183,110.61	99.23	5,748,350.48	3.05	182,434,760.13
其中：境内客户组合	180,119,387.34	94.98	5,549,906.69	3.08	174,569,480.65
境外客户组合	8,063,723.27	4.25	198,443.79	2.46	7,865,279.48
合计	189,637,228.60	100.00	6,475,409.48	3.41	183,161,819.12

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

①境内客户组合

项目	期末数			上年年末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
未逾期和逾期0-30天	188,519,257.84	942,596.29	0.50	154,722,582.67	773,612.92	0.50
逾期30-180天	20,331,290.07	304,969.35	1.50	18,132,501.12	271,987.52	1.50
逾期180-360天	5,495,610.28	824,341.54	15.00	2,059,786.40	308,967.96	15.00
逾期360-720天	955,859.08	477,929.54	50.00	2,018,357.71	1,009,178.85	50.00
逾期720天以上	3,535,459.76	3,535,459.76	100.00	3,186,159.44	3,186,159.44	100.00
小计	218,837,477.03	6,085,296.48	2.78	180,119,387.34	5,549,906.69	3.08

②境外客户组合

项目	期末数			上年年末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
未逾期	8,282,409.00	41,412.04	0.50	6,399,247.79	31,996.24	0.50
逾期0-90天	2,637,922.34	263,792.23	10.00	1,664,475.48	166,447.55	10.00
逾期90-180天	598,691.58	299,345.79	50.00
小计	11,519,022.92	604,550.06	5.25	8,063,723.27	198,443.79	2.46

(2)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	727,059.00	651,297.32		1,378,356.32
按组合计提坏账准备	5,748,350.48	953,078.99		11,582.93		6,689,846.54
合计	6,475,409.48	1,604,376.31		1,389,939.25		6,689,846.54

(3)报告期实际核销的应收账款金额本期实际核销的应收账款金额为1,389,939.25元。

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
宁波海天塑化科技有限公司	35,672,831.93	15.49	178,364.16
富强鑫（宁波）机器制造有限公司	13,910,397.15	6.04	69,551.99
博创智能装备股份有限公司	6,995,598.77	3.04	67,254.29
广东伊之密精密注压科技有限公司	6,305,273.54	2.74	31,526.37
佛山市顺德区震德精密机械有限公司	5,768,976.09	2.50	35,355.68
小计	68,653,077.48	29.81	382,052.49

3.存货

(1)明细情况

项目	期末数			上年年末数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	86,722,997.01		86,722,997.01	74,642,813.55		74,642,813.55
在产品	75,732,977.62	2,489,890.57	73,243,087.05	66,317,443.50	1,860,276.41	64,457,167.09
库存商品	66,760,102.31	6,909,672.67	59,850,429.64	43,263,441.07	4,572,874.25	38,690,566.82
发出商品	35,763,022.30		35,763,022.30	27,653,421.48		27,653,421.48
委托加工物资	6,164,703.95		6,164,703.95	2,851,933.02		2,851,933.02
合计	271,143,803.19	9,399,563.24	261,744,239.95	214,729,052.62	6,433,150.66	208,295,901.96

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	1,860,276.41	1,765,077.24		1,135,463.08		2,489,890.57
库存商品	4,572,874.25	6,866,056.83		4,529,258.41		6,909,672.67
小计	6,433,150.66	8,631,134.07		5,664,721.49		9,399,563.24

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项目

确定可变现净值

转回存货跌价

转销存货跌价

	的具体依据	准备的原因	准备的原因
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出

4.固定资产

(1)明细情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
账面原值
期初数	230,998,967.11	573,153,442.47	15,281,207.75	12,083,349.25	831,516,966.58
本期增加金额	194,155.33	69,214,237.24	591,412.38	1,203,079.40	71,202,884.35
1)购置	194,155.33	49,018,721.95	591,412.38	1,203,079.40	51,007,369.06
2)在建工程转入		20,195,515.29			20,195,515.29
本期减少金额		15,051,620.67	237,941.00	80,566.13	15,370,127.80
1)处置或报废		5,446,558.98	237,941.00	80,566.13	5,765,066.11
2)转入在建工程		9,605,061.69			9,605,061.69
期末数	231,193,122.44	627,316,059.04	15,634,679.13	13,205,862.52	887,349,723.13
累计折旧
期初数	56,795,138.61	325,196,570.03	12,537,952.43	9,684,102.57	404,213,763.64
本期增加金额	7,150,665.30	36,616,875.97	1,016,764.28	966,399.44	45,750,704.99
1)计提	7,150,665.30	36,616,875.97	1,016,764.28	966,399.44	45,750,704.99
本期减少金额		10,683,265.05	226,043.95	76,537.16	10,985,846.16
1)处置或报废		4,986,825.19	226,043.95	76,537.16	5,289,406.30
2)转入在建工程		5,696,439.86			5,696,439.86
期末数	63,945,803.91	351,130,180.95	13,328,672.76	10,573,964.85	438,978,622.47
减值准备
期初数		362,125.38			362,125.38

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数		362,125.38			362,125.38
账面价值：
期末账面价值	167,247,318.53	275,823,752.71	2,306,006.37	2,631,897.67	448,008,975.28
期初账面价值	174,203,828.50	247,594,747.06	2,743,255.32	2,399,246.68	426,941,077.56

(2)公司无暂时闲置的固定资产。

5.其他非流动资产

项目	期末数	期初数
预付设备款	24,202,107.42	3,545,597.12
预付工程款	60,000.00
合计	24,262,107.42	3,545,597.12

6.应付账款

项目	期末数	期初数
应付材料款	146,174,523.12	104,441,008.19
应付工程、设备款	13,564,116.62	3,084,651.10
合计	159,738,639.74	107,525,659.29

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本年度	上年度
主营业务收入	877,611,446.79	723,280,994.39
其他业务收入	14,268,128.68	12,608,176.48

营业成本

662,972,526.66

547,987,038.74

(2)公司前5名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
伊之密集团	121,264,755.66	13.60
海天塑机集团	118,005,708.43	13.23
富强鑫集团	49,871,166.48	5.59
克劳斯玛菲集团	28,157,266.47	3.16
震德集团	27,437,034.47	3.08
小计	344,735,931.51	38.66

1)伊之密集团包括广东伊之密精密注压科技有限公司、伊之密精密机械（苏州）有限公司、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司、广东伊之密精密橡塑装备科技有限公司、广东伊之密高速包装系统有限公司、伊之密股份有限公司；

2)海天塑机集团包括海天塑机集团有限公司、无锡海天机械有限公司、宁波海天塑化科技有限公司、宁波北仑海涛机械有限公司；

3)富强鑫集团包括富强鑫（宁波）机器制造有限公司、东莞富强鑫塑胶机械制造有限公司、富强鑫（宁波）精密科技股份有限公司；

4)克劳斯玛菲集团包括克劳斯玛菲机械（中国）有限公司、上海克劳斯玛菲机械有限公司、KRAUSSMAFFEITECHNOLOGIESGMBH、KraussMaffeiTechnologies,spol.sr.o、KRAUSSMAFFEIEXTRUSIONGMBH；

5)震德集团包括佛山市顺德区震德精密机械有限公司、佛山市顺德区震德塑料机械有限公司。

2.研发费用

项目	本年度	上年度
职工薪酬	17,971,729.66	14,637,201.21
材料消耗	11,026,778.38	7,692,287.66
折旧与摊销	289,734.78	245,218.78
其他	759,307.76	410,247.09
合计	30,047,550.58	22,984,954.74

3.所得税费用

项目	本年度	上年度
当期所得税费用	39,481,595.04	10,278,165.77
递延所得税费用	-25,405,289.24	531,269.88
合计	14,076,305.80	10,809,435.65

七、关联方关系及其交易

(一)关联方情况

1.本公司控股股东及实际控制人为夏增富、沈春燕、夏瑜键。夏增富与沈春燕为夫妻关系，夏瑜键为二人之子。三人合计持有公司74.79%的有表决权股份。

2.本公司的子公司情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
浙江华鼎机械有限公司	舟山市	舟山市	制造业	100.00		设立
宁波华有液压机械有限公司	宁波市	宁波市	制造业	100.00		设立
宁波华业塑料机械有限公司	宁波市	宁波市	制造业	100.00		设立
宁波华帆金属材料科技有限公司	宁波市	宁波市	制造业	55.00		设立

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
夏增飞	夏增富的妹妹
郑国银	夏增飞的配偶
郑钧元	郑国银、夏增飞之子
郑国金	郑国银的哥哥
翁辉	夏增富的近亲属
舟山市金基物资有限公司	夏增飞实际控制的企业
浙江金欣贸易有限公司	翁辉、郑钧元实际控制的企业
何和智	公司独立董事
广州市普同实验分析仪器有限公司	何和智在报告期内曾担任董事的企业

(二)关联方交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本年度	上年度
浙江金欣贸易有限公司	采购钢材	33,132,112.75	36,108,669.17
小计		33,132,112.75	36,108,669.17

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本年度	上年度
郑国金	销售商品	7,013,675.65	6,567,073.34
广州市普同实验分析仪器有限公司	销售商品	350,243.36	123,451.33
小计		7,363,919.01	6,690,524.67

3.关联租赁情况公司作为承租方

关联方	租赁资产种类	本年度确认的租赁费	上年度确认的租赁费
舟山市金基物资有限公司	厂房租赁	1,405,364.94	1,485,459.61

4.关联担保情况

担保方	被担保方	担保本金	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
夏增富、沈春燕	本公司	90,000,000.00	2023/11/29	2026/11/28	否
夏增富、沈春燕	本公司	51,500,000.00	2022/1/14	2025/1/14	否

5.关键管理人员报酬

项目	本年度	上年度
关键管理人员报酬	6,921,947.57	6,610,625.73

6.比照关联方披露的其他交易

(1)与本公司的关系情况

关联方名称	与本公司关系
舟山海业新能源有限公司	本公司持股5%以上股东间接持有45%股权的企业

(2)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本年度

上年度

舟山海业新能源有限公司	电费	2,851,750.63	2,851,366.58
小计		2,851,750.63	2,851,366.58

(3)关联租赁情况公司作为出租方

关联方	关联交易内容	本年度	上年度
舟山海业新能源有限公司	租赁	457,142.86	457,142.86
小计		457,142.86	457,142.86

(二)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		上年年末数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	郑国金	1,580,216.10	7,901.08	918,795.90	4,593.98
小计		1,580,216.10	7,901.08	918,795.90	4,593.98

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	上年年末数
应付账款
	浙江金欣贸易有限公司	5,955,086.90	3,766,805.36
小计		5,955,086.90	3,766,805.36

八、其他重要事项

(一)资产负债表日后事项中的非调整事项截至审计报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

(三)承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(四)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：

资产名称	账面价值	受限原因
货币资金	64,000.00	保证金
固定资产	139,272,856.87	抵押借款
无形资产	43,928,840.84	抵押借款
合计	183,265,697.71

九、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目	本年度	上年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-89,354.99	-23,009.11
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	2,540,315.48	4,650,024.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	53,819.28	-12,145.66
小计	2,504,779.77	4,614,869.23
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	-245,862.25	531,202.48
少数股东权益影响额（税后）	-43,093.10	2,142.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	2,215,824.42	4,081,523.85

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)本年度

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.64	1.5490	1.5490
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.38	1.5120	1.5120

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	92,938,338.18	70,294,159.86

项目		序号	本年度	上年度
非经常性损益		B	2,215,824.42	4,081,523.85
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	90,722,513.76	66,212,636.01
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	827,352,289.45	755,249,507.76
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	股份支付增加资本公积	I	1,808,621.83	1,808,621.83
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6.00	6.00
报告期月份数		K	12.00	12.00
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	873,821,458.54	790,848,743.15
加权平均净资产收益率（%）		M=A/L	10.64	8.89
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%）		N=C/L	10.38	8.37

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	92,938,338.18	70,294,159.86
非经常性损益	B	2,215,824.42	4,081,523.85
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	90,722,513.76	66,212,636.01
期初股份总数	D	60,000,000.00	60,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I

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