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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
深圳市优优绿能股份有限公司(以下简称本公司或公司)，是一家在广东省注册的股份有限公司，于2022年4月20日经深圳市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码号为91440300350007413E。公司注册地址为深圳市光明区玉塘街道田寮社区同观路华力特工业园第1栋301。公司法定代表人：柏建国，注册资本3,150.00万元。本公司前身为深圳市优优绿能电气有限公司，成立于2015年8月，设立时的注册资本为500.00万元，全部为货币出资，由柏建国、邓礼宽共同出资。上述出资业经深圳日浩会计师事务所（普通合伙）于2019年4月24日出具深浩验字[2019]第010号《验资报告》予以验证。设立时公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 250.00 | 50.00 |
| 邓礼宽 | 250.00 | 50.00 |
| 合计 | 500.00 | 100.00 |
2018年3月27日，经公司股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司增加注册资本
140.00万元，由深圳市优电实业合伙企业（有限合伙）以200.00万元认缴。上述出资业经深圳日浩会计师事务所（普通合伙）于2019年4月24日出具深浩验字[2019]第010号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 250.00 | 39.06 |
| 邓礼宽 | 250.00 | 39.06 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 140.00 | 21.88 |
| 合计 | 640.00 | 100.00 |
2018年12月11日，经公司股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司增加注册资本
13.7283万元，由深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙）以157.50万元认缴。上述出资业经深圳日浩会计师事务所（普通合伙）于2019年4月24日出具深浩验字[2019]第010号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 250.0000 | 38.24 |
| 邓礼宽 | 250.0000 | 38.24 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 140.0000 | 21.42 |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 13.7283 | 2.10 |
| 合计 | 653.7283 | 100.00 |
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2018年12月19日，经公司股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司增加注册资本
72.6365万元，其中7.2636万元由何优以100.00万元认缴、7.2636万元由郑隽一以100.00万元认缴、58.1093万元由万帮新能源投资集团有限公司以800.00万元认缴。上述出资业经深圳日浩会计师事务所（普通合伙）于2019年4月24日出具深浩验字[2019]第010号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 250.0000 | 34.42 |
| 邓礼宽 | 250.0000 | 34.42 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 140.0000 | 19.27 |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 58.1093 | 8.00 |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 13.7283 | 1.89 |
| 何优 | 7.2636 | 1.00 |
| 郑隽一 | 7.2636 | 1.00 |
| 合计 | 726.3648 | 100.00 |
2019年8月6日，经公司股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司增加注册资本1,281.6352万元，其中由资本公积转增实收资本1,131.1352万元，由未分配利润转增实收资本150.50万元，各股东按原持股比例持有。上述增资业经深圳日浩会计师事务所（普通合伙）于2020年1月7日出具深浩验字[2019]第020号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 691.1536 | 34.42 |
| 邓礼宽 | 691.1536 | 34.42 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 386.9416 | 19.27 |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 160.6400 | 8.00 |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 37.9512 | 1.89 |
| 何优 | 20.0800 | 1.00 |
| 郑隽一 | 20.0800 | 1.00 |
| 合计 | 2,008.0000 | 100.00 |
2020年3月26日，经公司股东会决议和修改后的公司章程的规定，公司增加注册资本
273.8182万元，其中 95.8364万元由深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙)以954.00万元认缴、177.9818万元由ABB Switzerland Limited以1,773.00万元认缴。上述增资业经深圳日浩会计师事务所（普通合伙）于2020年6月3日出具深浩验字[2020]第003号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 691.1536 | 30.29 |
| 邓礼宽 | 691.1536 | 30.29 |
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| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 386.9416 | 16.96 |
| ABB Switzerland Limited | 177.9818 | 7.80 |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 160.6400 | 7.04 |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 95.8364 | 4.20 |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 37.9512 | 1.66 |
| 何优 | 20.0800 | 0.88 |
| 郑隽一 | 20.0800 | 0.88 |
| 合计 | 2,281.8182 | 100.00 |
2020年6月23日，经公司股东会决议批准和修改后的章程规定，万帮新能源投资集团有限公司将其持有的公司股份合计3.52%，其中1.39%转让给深圳前海天同创业投资管理合作企业（有限合伙），1.39%转让给深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙），0.74%转让给何优。本次股权转让后各股东出资额和出资比例情况如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 691.1536 | 30.29 |
| 邓礼宽 | 691.1536 | 30.29 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 386.9416 | 16.96 |
| ABB Switzerland Limited | 177.9818 | 7.80 |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 95.8364 | 4.20 |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 80.3200 | 3.52 |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 37.9512 | 1.66 |
| 何优 | 36.8134 | 1.62 |
| 深圳前海天同创业投资管理合作企业（有限合伙） | 31.7933 | 1.39 |
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 31.7933 | 1.39 |
| 郑隽一 | 20.0800 | 0.88 |
| 合计 | 2,281.8182 | 100.00 |
2021年8月2日，经公司股东会决议批准和修改后的章程规定，申请新增注册资本
228.1818万元，由各认缴股东以自有资金合计以7,000.00万元认购，占公司股权的9.09%。上述增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月17日出具致同验字(2021)第441C000581号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏建国 | 691.1536 | 27.54 |
| 邓礼宽 | 691.1536 | 27.54 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 386.9416 | 15.41 |
| ABB Switzerland Limited | 195.7800 | 7.80 |
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| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 118.6546 | 4.73 |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 80.3200 | 3.20 |
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 65.1948 | 2.60 |
| 中金浦成投资有限公司 | 48.8961 | 1.95 |
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 48.8961 | 1.95 |
| 深圳前海天同创业投资管理合伙企业（有限合伙) | 43.0394 | 1.71 |
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 43.0394 | 1.71 |
| 何优 | 38.8996 | 1.55 |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 37.9512 | 1.51 |
| 郑隽一 | 20.0800 | 0.80 |
| 合计 | 2,510.00 | 100.00 |
2021年11月12日，经公司股东会决议批准和修改后的章程规定，股东万帮新能源投资集团有限公司、郑隽一、柏建国及邓礼宽将其持有的公司股份合计2.22%，其中0.22%转让给嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙），2.00%转让给上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙)。本次股权转让后各股东出资额和出资比例情况如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | |
| 柏建国 | 678.3526 | 27.03 | |
| 邓礼宽 | 678.3526 | 27.03 | |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 386.9416 | 15.41 | |
| ABB Switzerland Limited | 195.7800 | 7.80 | |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 118.6546 | 4.73 | |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 70.2800 | 2.80 | |
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 65.1948 | 2.60 | |
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 50.2000 | 2.00 | |
| 中金浦成投资有限公司 | 48.8961 | 1.95 | |
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业 （有限合伙） | 48.8961 | 1.95 | |
| 深圳前海天同创业投资管理合伙企业（有限合伙) | 43.0394 | 1.71 | |
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 43.0394 | 1.71 | |
| 何优 | 38.8996 | 1.55 | |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 37.9512 | 1.51 | |
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙） | 5.5220 | 0.22 | |
| 合计 | 2,510.00 | 100.00 |
2022年2月18日，经公司股东会决议批准和修改后的章程规定，股东ABB SwitzerlandLimited将其持有公司 7.80%的股权转让给ABB E-mobility AG。
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2022年3月8日，经公司发起人协议及修改后公司章程的规定，本公司申请以净资产折股形式将深圳市优优绿能电气有限公司整体变更为深圳市优优绿能股份有限公司，变更后注册资本为3,000.00万元，由本公司以截至2021年11月30日止经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字（2022）第441B002301号《审计报告》审定的净资产195,535,593.90元折合股份总额3,000万股，每股面值1元，共计股本3,000.00万元，由原股东按原持股比例分别持有。本次净资产折股业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年3月25日出具的致同验字(2022)第441 C000167号《验资报告》验证。2022年4月20日公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记，并换领了编号91440300350007413E的统一社会信用证。上述整体变更完成后各股东出资及出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | |
| 柏建国 | 810.7800 | 27.03 | |
| 邓礼宽 | 810.7800 | 27.03 | |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 462.4800 | 15.41 | |
| ABB E-mobility AG | 234.0000 | 7.80 | |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 141.8182 | 4.73 | |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 84.0000 | 2.80 | |
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 77.9221 | 2.60 | |
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 60.0000 | 2.00 | |
| 中金浦成投资有限公司 | 58.4416 | 1.95 | |
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 58.4416 | 1.95 | |
| 深圳前海天同创业投资管理合伙企业（有限合伙) | 51.4415 | 1.71 | |
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 51.4415 | 1.71 | |
| 何优 | 46.4935 | 1.55 | |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 45.3600 | 1.51 | |
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙） | 6.6000 | 0.22 | |
| 合计 | 3,000.0000 | 100.00 |
根据2022年5月13日的股东会议决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本
150.00万元，由北京小米智造股权投资基金合伙企业（有限合伙）及ABB E-mobility AG以自有资金合计12,500.00万元认购。上述增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年6月9日出具致同验字（2022）第441C000322号《验资报告》予以验证。本次增资完成后公司各股东出资额和出资比例如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | |
| 柏建国 | 810.7800 | 25.74 | |
| 邓礼宽 | 810.7800 | 25.74 | |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 462.4800 | 14.68 | |
| ABB E-mobility AG | 245.7000 | 7.80 | |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 141.8182 | 4.50 |
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| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | |
| 北京小米智造股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 138.3000 | 4.39 | |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 84.0000 | 2.67 | |
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 77.9221 | 2.47 | |
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 60.0000 | 1.90 | |
| 中金浦成投资有限公司 | 58.4416 | 1.86 | |
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 58.4416 | 1.86 | |
| 深圳前海天同创业投资管理合伙企业（有限合伙)* | 51.4415 | 1.63 | |
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 51.4415 | 1.63 | |
| 何优 | 46.4935 | 1.48 | |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 45.3600 | 1.44 | |
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙） | 6.6000 | 0.21 | |
| 合计 | 3,150.0000 | 100.00 |
*深圳前海天同创业投资管理合伙企业（有限合伙)于2023年8月更名为宁波微禾天同创业投资合伙企业（有限合伙）。本公司业务性质和主要经营活动：公司主要从事充电桩充电模块、充电监控及整体解决方案的研发、生产及销售。主要产品为15KW、20KW、30KW和40KW充电模块，主要应用于直流充电桩、充电柜等新能源汽车直流充电设备。本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十五次会议于2024年10月10日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
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本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于200万元 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的预计负债 | 单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于5000万元 |
| 重要子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
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并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
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在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
3-2-1-34
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。现金流量表所有项目按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
3-2-1-37
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
3-2-1-39
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收合并范围内关联方? 应收账款组合2：应收其他客户C、合同资产? 合同组合1：产品销售对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3-2-1-40
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：押金、保证金? 其他应收款组合2：代扣代缴社保、公积金? 其他应收款组合3：供应链公司代收货款? 其他应收款组合4：出口退税? 其他应收款组合5：备用金及其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
3-2-1-41
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
3-2-1-42
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
3-2-1-43
本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
3-2-1-44
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
3-2-1-45
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
3-2-1-46
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
| 生产工器具 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
3-2-1-47
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产系软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 软件 | 5 | 受益期限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧摊销、物料消耗、办公费、测试费、技术服务费、差旅费等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：
公司将项目立项作为研究阶段，即研发部门根据市场调研情况，对计划开发的产品进行可行性论证，并经董事会或者相关管理层的批准。开发阶段是建立在研究阶段基础上，在满足上述条件的基础上形成成果的可能性非常大才进行资本化。20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
3-2-1-49
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
3-2-1-52
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
3-2-1-53
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于产品销售。境内产品销售：公司根据订单或合同，发出货物并将货物送达客户，经客户签收确认后确认销售收入。境外产品销售：公司根据订单或合同，结合贸易模式和约定条款，在客户指定物流公司提货或完成出口报关或运送至客户指定地点经客户确认后，确认销售收入。本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
3-2-1-54
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
3-2-1-55
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3-2-1-56
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、30。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
3-2-1-57
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁
3-2-1-58
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。存货跌价准备的计量本公司根据按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2022年度会计政策变更
① 企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。解释15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称 试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第14号-收入》和《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自2022年1月1日起施行，并追溯调整比较财务报表。解释15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称 亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自2022年1月1日起施行；累积影响数调整首次
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执行解释第15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2023年度会计政策变更解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 285,084.48 |
| 未分配利润 | 285,084.48 |
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| 合并利润表项目 （2023年度） | 影响金额 |
| 所得税费用 | -124,283.03 |
| 净利润 | 124,283.03 |
| 其中：归属于母公司股东权益 | 124,283.03 |
| 少数股东权益 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 7,624,314.88 | 160,801.45 | 7,785,116.33 |
| 盈余公积 | 20,201,526.98 | 16,080.14 | 20,217,607.12 |
| 未分配利润 | 177,732,838.70 | 144,721.31 | 177,877,560.01 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | 28,182,023.83 | -97,392.18 | 28,084,631.65 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 196,026,465.10 | 97,392.18 | 196,123,857.28 |
执行上述会计政策对2021年12月31日合并资产负债表和2021年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2021年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 3,589,012.07 | 63,409.27 | 3,652,421.34 |
| 盈余公积 | 8,344,384.09 | 6,340.92 | 8,350,725.01 |
| 未分配利润 | 73,151,004.75 | 57,068.35 | 73,208,073.10 |
| 合并利润表项目 （2021年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | 5,079,707.86 | -63,409.27 | 5,016,298.59 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 46,050,473.32 | 63,409.27 | 46,113,882.59 |
执行上述会计政策对2021年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2021年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 1,653,529.56 | 1,653,529.56 | |
| 盈余公积 | 3,732,616.55 | 3,732,616.55 | |
| 未分配利润 | 31,712,298.97 | 31,712,298.97 |
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报告期内会计政策的累积影响数
| 受影响的项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 期初净资产 | 160,801.45 | 63,409.27 | |
| 其中：留存收益 | 160,801.45 | 63,409.27 | |
| 净利润 | 124,283.03 | 97,392.18 | 63,409.27 |
| 期末净资产 | 285,084.48 | 160,801.45 | 63,409.27 |
| 其中：留存收益 | 285,084.48 | 160,801.45 | 63,409.27 |
（2）重要会计估计变更
报告期内本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 13.00、6.00 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7.00 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00、16.50、17.00、25.80、21.00 |
公司及子公司企业所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 深圳市优优绿能股份有限公司 | 15.00 |
| 深圳市优优绿能软件技术有限责任公司 | 25.00 |
| 优优绿能国际有限公司 | 16.50 |
| UUG POWER PTE. LTD. | 17.00 |
| UUGreenPower Europe B.V. | 25.80 |
| UUG POWER，LLC | 21.00 |
| UU Charger Inc. | 21.00 |
2、税收优惠及批文
（1）本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同批准确认，于2017年8月17日通过高新技术企业认证，证书编号为GR201744200619，税收优惠期三年；2020年12月11日通过高新复审，取得证书编号为GR202044200260的高新技术企业证书，税收优惠期三年。2023年11月15日再次通过高新复审，取得证书编号为GR202344206036的高新技术企业证书，税收优惠期三年。报告期各期，本公司企业所得税均按15%的优惠税率缴纳。
3-2-1-63
（2）本公司之子公司优优国际有限公司，根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)利得税两级制将适用于二零一八年四月一日或之后开始的课税年度。自2018课税年度起，公司营业利润未达到200万港币的，则可按照新实施的8.25%进行征税，而超过200万港币的，首个200万港币仍然以8.25%进行征收，超过的利润以16.5%进行征收。
（3）根据财政部、国家税务总局于 2023 年 9月 3日颁布的 《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43号），自2023年 1月 1日至 2027年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。本公司享受该项增值税加计抵减的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | ||||
| 银行存款 | 624,340,019.34 | 614,279,779.77 | 348,330,593.96 | 110,545,847.35 |
| 其他货币资金 | 20,840,902.97 | 18,891,372.27 | 25,146,892.47 | 4,145,934.63 |
| 合 计 | 645,180,922.31 | 633,171,152.04 | 373,477,486.43 | 114,691,781.98 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,341,959.26 | 9,029,196.72 |
2023年银行存款期末余额中存在5,000.00万元的3个月以内的定期存款，期末已计提利息152,083.33元；各报告期末，其他货币资金均为银行承兑汇票保证金及其产生的利息，受限情况详见本附注五、48；除此之外，各报告期末，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 交易性金融资产 | 10,519.07 | 40,341,225.73 | 22,186,336.26 | |
| 其中：银行理财产品 | 10,519.07 | 40,341,225.73 | 22,186,336.26 |
3、应收票据
| 票据种类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 76,201,625.74 | 76,201,625.74 | 66,873,996.53 | 66,873,996.53 | ||
| 商业承兑汇票 | 11,186,367.74 | 586,165.67 | 10,600,202.07 | 2,345,000.00 | 119,360.50 | 2,225,639.50 |
| 合 计 | 87,387,993.48 | 586,165.67 | 86,801,827.81 | 69,218,996.53 | 119,360.50 | 69,099,636.03 |
3-2-1-64
| 票据种类 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 20,820,702.96 | 20,820,702.96 | 35,208,698.54 | 35,208,698.54 | ||
| 商业承兑汇票 | 822,469.02 | 41,781.43 | 780,687.59 | |||
| 合 计 | 21,643,171.98 | 41,781.43 | 21,601,390.55 | 35,208,698.54 | 35,208,698.54 | |
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 81,531,854.80 | 75,527,182.01 | 47,371,708.73 | 64,944,586.53 |
| 商业承兑票据 | 10,818,000.00 | 2,345,000.00 | ||
| 合 计 | 81,531,854.80 | 86,345,182.01 | 47,371,708.73 | 67,289,586.53 |
| 种 类 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 43,141,610.93 | 20,220,702.96 | 16,051,812.76 | 34,858,698.54 |
| 商业承兑票据 | 822,469.02 | |||
| 合 计 | 43,141,610.93 | 21,043,171.98 | 16,051,812.76 | 34,858,698.54 |
各报告期末，已终止确认的银行承兑汇票是用于背书或贴现的银行承兑汇票，因信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；各报告期末未终止确认的银行承兑汇票，因承兑银行信用等级较低，故未终止确认。
（3）各报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3-2-1-65
（4）按坏账计提方法分类
| 类别 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 87,387,993.48 | 100.00 | 586,165.67 | 0.67 | 86,801,827.81 | 69,218,996.53 | 100.00 | 119,360.50 | 0.17 | 69,099,636.03 |
| 银行承兑汇票 | 76,201,625.74 | 87.20 | 76,201,625.74 | 66,873,996.53 | 96.61 | 66,873,996.53 | ||||
| 商业承兑汇票 | 11,186,367.74 | 12.80 | 586,165.67 | 5.24 | 10,600,202.07 | 2,345,000.00 | 3.39 | 119,360.50 | 5.09 | 2,225,639.50 |
| 合 计 | 87,387,993.48 | 100.00 | 586,165.67 | 0.67 | 86,801,827.81 | 69,218,996.53 | 100.00 | 119,360.50 | 0.17 | 69,099,636.03 |
（续上表）
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,643,171.98 | 100.00 | 41,781.43 | 0.19 | 21,601,390.55 | 35,208,698.54 | 100.00 | 35,208,698.54 | ||
| 银行承兑汇票 | 20,820,702.96 | 96.20 | 20,820,702.96 | 35,208,698.54 | 100.00 | 35,208,698.54 | ||||
| 商业承兑汇票 | 822,469.02 | 3.80 | 41,781.43 | 5.08 | 780,687.59 | |||||
| 合 计 | 21,643,171.98 | 100.00 | 41,781.43 | 0.19 | 21,601,390.55 | 35,208,698.54 | 100.00 | 35,208,698.54 | ||
3-2-1-66
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2024年1-6月计提坏账准备466,805.17元。2023年度计提坏账准备77,579.07元。
2022年度计提坏账准备41,781.43元。
2021年度计提坏账准备金额0.00元。
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据情况。
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 589,916,811.54 | 459,841,417.58 | 311,373,897.18 | 175,194,601.73 |
| 1至2年 | 295,745.00 | 1,468,656.62 | 54,000.00 | 506,460.45 |
| 2至3年 | 79,900.00 | 591,036.15 | ||
| 3年以上 | 828,250.61 | 834,970.60 | 755,070.60 | 164,034.45 |
| 小 计 | 591,040,807.15 | 462,145,044.80 | 312,262,867.78 | 176,456,132.78 |
| 减：坏账准备 | 31,788,439.11 | 24,401,860.00 | 16,666,306.39 | 9,705,939.65 |
| 合 计 | 559,252,368.04 | 437,743,184.80 | 295,596,561.39 | 166,750,193.13 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2024.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 838,878.67 | 0.14 | 838,878.67 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收客户组合 | 590,201,928.48 | 99.86 | 30,949,560.44 | 5.24 | 559,252,368.04 |
| 合 计 | 591,040,807.15 | 100.00 | 31,788,439.11 | 5.38 | 559,252,368.04 |
（续上表）
| 类 别 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 844,974.66 | 0.18 | 844,974.66 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收客户组合 | 461,300,070.14 | 99.82 | 23,556,885.34 | 5.11 | 437,743,184.80 |
| 合 计 | 462,145,044.80 | 100.00 | 24,401,860.00 | 5.28 | 437,743,184.80 |
3-2-1-67
（续上表）
| 类 别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 843,303.55 | 0.27 | 843,303.55 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收客户组合 | 311,419,564.23 | 99.73 | 15,823,002.84 | 5.08 | 295,596,561.39 |
| 合 计 | 312,262,867.78 | 100.00 | 16,666,306.39 | 5.34 | 295,596,561.39 |
（续上表）
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 807,570.61 | 0.46 | 807,570.61 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收客户组合 | 175,648,562.17 | 99.54 | 8,898,369.04 | 5.07 | 166,750,193.13 |
| 合 计 | 176,456,132.78 | 100.00 | 9,705,939.65 | 5.50 | 166,750,193.13 |
① 截至2024年6月30日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2024.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 221,814.22 | 221,814.22 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 838,878.67 | 838,878.67 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2024.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 589,906,183.48 | 30,911,084.01 | 5.24 |
| 1至2年 | 295,745.00 | 38,476.43 | 13.01 |
| 合 计 | 590,201,928.48 | 30,949,560.44 | 5.24 |
3-2-1-68
② 截至2023年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2023.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 227,910.21 | 227,910.21 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 844,974.66 | 844,974.66 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2023.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 459,831,413.52 | 23,401,159.26 | 5.09 |
| 1至2年 | 1,468,656.62 | 155,726.08 | 10.60 |
| 合 计 | 461,300,070.14 | 23,556,885.34 | 5.11 |
③ 截至2022年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 226,239.10 | 226,239.10 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 843,303.55 | 843,303.55 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户组合
3-2-1-69
| 账 龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 311,365,564.23 | 15,817,370.65 | 5.08 |
| 1至2年 | 54,000.00 | 5,632.19 | 10.43 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合 计 | 311,419,564.23 | 15,823,002.84 | 5.08 |
④ 截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 190,506.16 | 190,506.16 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 807,570.61 | 807,570.61 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 175,194,601.73 | 8,847,327.38 | 5.05 |
| 1至2年 | 426,560.45 | 44,191.66 | 10.36 |
| 2至3年 | 27,399.99 | 6,850.00 | 25.00 |
| 合 计 | 175,648,562.17 | 8,898,369.04 | 5.07 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2024年1-6月计提坏账准备金额7,386,579.11元。2023年度计提坏账准备金额7,735,553.61元。2022年度计提坏账准备金额6,960,366.74元。2021年度计提坏账准备金额5,566,185.89元。
（4）各报告期不存在实际核销的应收账款情况。
3-2-1-70
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2024年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 113,003,535.61 | 19.05 | 5,921,385.27 |
| 科大智能（合肥）科技有限公司 | 30,175,256.00 | 5.09 | 1,581,183.41 |
| 浙江超翔新能源有限公司 | 28,624,080.00 | 4.82 | 1,499,901.79 |
| 江西瑞华智能科技有限公司 | 24,585,300.00 | 4.14 | 1,288,269.72 |
| Broadband TelCom Power, Inc. | 22,572,713.64 | 3.80 | 1,182,810.19 |
| 合 计 | 218,960,885.25 | 36.90 | 11,473,550.39 |
截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 121,525,398.38 | 26.30 | 6,184,517.02 |
| 杭州加瓦新能源科技有限公司 | 32,027,747.00 | 6.93 | 1,629,915.63 |
| 深圳永泰数能科技有限公司 | 19,784,940.00 | 4.28 | 1,006,870.17 |
| 四川速电科技有限公司 | 19,039,480.00 | 4.12 | 968,933.16 |
| 迅捷能源（武汉）有限公司 | 15,563,850.00 | 3.37 | 792,055.79 |
| 合 计 | 207,941,415.38 | 44.99 | 10,582,291.77 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| ABB E-mobility S.p.A. | 80,906,811.01 | 25.91 | 4,110,066.00 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 70,713,895.38 | 22.65 | 3,592,265.89 |
| Broadband TelCom Power, Inc. | 22,814,204.87 | 7.31 | 1,158,961.61 |
| Flextronics International Poland Sp. z o.o. | 13,689,617.76 | 4.38 | 695,432.58 |
| 迅捷能源（武汉）有限公司 | 13,487,150.00 | 4.32 | 685,147.22 |
| 合 计 | 201,611,679.02 | 64.56 | 10,241,873.30 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 81,581,308.59 | 46.23 | 4,119,856.08 |
| ABB S.P.A. | 21,830,369.19 | 12.37 | 1,102,433.64 |
| 湖南中芯供应链有限公司 | 16,356,081.86 | 9.27 | 825,982.13 |
| 贵州玖行能源科技有限公司 | 12,115,800.00 | 6.87 | 611,847.90 |
3-2-1-71
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 浙江联桩新能源科技有限公司 | 5,783,505.04 | 3.28 | 292,067.00 |
| 合 计 | 137,667,064.68 | 78.02 | 6,952,186.75 |
5、应收款项融资
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收票据 | 5,772,195.78 | 6,811,276.00 | ||
| 小 计 | 5,772,195.78 | 6,811,276.00 | ||
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||||
| 合 计 | 5,772,195.78 | 6,811,276.00 |
（1）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。各报告期期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（2）各报告期期末本公司不存在已质押的应收票据。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,628,778.76 | 95.06 | 1,614,029.28 | 100.00 |
| 1至2年 | 84,559.09 | 4.94 | ||
| 合 计 | 1,713,337.85 | 100.00 | 1,614,029.28 | 100.00 |
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,279,371.64 | 100.00 | 364,305.43 | 100.00 |
| 合 计 | 1,279,371.64 | 100.00 | 364,305.43 | 100.00 |
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况截至2024年6月30日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,099,365.96元，占预付款项期末余额合计数的比例64.17%。截至2023年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额759,607.05元，占预付款项期末余额合计数的比例47.06%。截至2022年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额983,066.16元，占预付款项期末余额合计数的比例76.84%。
3-2-1-72
截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额281,569.00元，占预付款项期末余额合计数的比例77.29%。
7、其他应收款
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 17,320,938.79 | 4,103,628.17 | 1,611,560.35 | 1,534,107.49 |
| 合 计 | 17,320,938.79 | 4,103,628.17 | 1,611,560.35 | 1,534,107.49 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 16,686,583.88 | 3,278,772.99 | 1,109,703.46 | 1,528,702.55 |
| 1至2年 | 834,327.62 | 505,095.62 | 535,986.00 | 21,178.00 |
| 2至3年 | 539,008.00 | 478,768.00 | 11,400.00 | 9,310.00 |
| 3至4年 | 19,500.00 | 11,400.00 | 9,310.00 | 14,400.00 |
| 4至5年 | 3,600.00 | 9,310.00 | 14,400.00 | 2,700.00 |
| 5年以上 | 25,510.00 | 19,800.00 | 5,400.00 | 2,700.00 |
| 小 计 | 18,108,529.50 | 4,303,146.61 | 1,686,199.46 | 1,578,990.55 |
| 减：坏账准备 | 787,590.71 | 199,518.44 | 74,639.11 | 44,883.06 |
| 合 计 | 17,320,938.79 | 4,103,628.17 | 1,611,560.35 | 1,534,107.49 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 出口退税 | 1,808,504.62 | 1,808,504.62 | ||||
| 供应链公司代收货款 | ||||||
| 押金、保证金 | 2,849,930.20 | 142,496.51 | 2,707,433.69 | 3,075,265.93 | 153,763.30 | 2,921,502.63 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 548,210.62 | 548,210.62 | 312,777.98 | 312,777.98 | ||
| 备用金及其他 | 12,901,884.06 | 645,094.20 | 12,256,789.86 | 915,102.70 | 45,755.14 | 869,347.56 |
| 合 计 | 18,108,529.50 | 787,590.71 | 17,320,938.79 | 4,303,146.61 | 199,518.44 | 4,103,628.17 |
续上表：
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 供应链公司代收货款 | 576,898.37 | 576,898.37 | ||||
| 押金、保证金 | 1,492,782.18 | 74,639.11 | 1,418,143.07 | 745,710.09 | 37,285.50 | 708,424.59 |
3-2-1-73
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 代扣代缴社保、公积金 | 193,417.28 | 193,417.28 | 104,430.84 | 104,430.84 | ||
| 备用金及其他 | 151,951.25 | 7,597.56 | 144,353.69 | |||
| 合 计 | 1,686,199.46 | 74,639.11 | 1,611,560.35 | 1,578,990.55 | 44,883.06 | 1,534,107.49 |
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 出口退税 | 1,808,504.62 | 1,808,504.62 | ||
| 供应链公司代收货款 | ||||
| 押金、保证金 | 2,849,930.20 | 5.00 | 142,496.51 | 2,707,433.69 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 548,210.62 | 548,210.62 | ||
| 备用金及其他 | 12,901,884.06 | 5.00 | 645,094.20 | 12,256,789.86 |
| 合 计 | 18,108,529.50 | 4.35 | 787,590.71 | 17,320,938.79 |
截至2024年6月30日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 出口退税 | ||||
| 供应链公司代收货款 | ||||
| 押金、保证金 | 3,075,265.93 | 5.00 | 153,763.30 | 2,921,502.63 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 312,777.98 | 312,777.98 | ||
| 备用金及其他 | 915,102.70 | 5.00 | 45,755.14 | 869,347.56 |
| 合 计 | 4,303,146.61 | 4.64 | 199,518.44 | 4,103,628.17 |
截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 出口退税 |
3-2-1-74
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 供应链公司代收货款 | ||||
| 押金、保证金 | 1,492,782.18 | 5.00 | 74,639.11 | 1,418,143.07 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 193,417.28 | 193,417.28 | ||
| 备用金及其他 | ||||
| 合 计 | 1,686,199.46 | 4.43 | 74,639.11 | 1,611,560.35 |
截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 按组合计提坏账准备： | |||||
| 出口退税 | |||||
| 供应链公司代收货款 | 576,898.37 | 576,898.37 | |||
| 押金、保证金 | 745,710.09 | 5.00 | 37,285.50 | 708,424.59 | |
| 代扣代缴社保、公积金 | 104,430.84 | 104,430.84 | |||
| 备用金及其他 | 151,951.25 | 5.00 | 7,597.56 | 144,353.69 | |
| 合 计 | 1,578,990.55 | 2.84 | 44,883.06 | 1,534,107.49 | |
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年12月31日余额 | 199,518.44 | 199,518.44 | ||
| 2023年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 588,072.27 | 588,072.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 787,590.71 | 787,590.71 |
3-2-1-75
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年12月31日余额 | 74,639.11 | 74,639.11 | ||
| 2022年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 124,879.33 | 124,879.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 199,518.44 | 199,518.44 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 44,883.06 | 44,883.06 | ||
| 2021年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 29,756.05 | 29,756.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 74,639.11 | 74,639.11 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 23,121.05 | 23,121.05 | ||
| 2020年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 |
3-2-1-76
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,762.01 | 21,762.01 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 44,883.06 | 44,883.06 |
⑤报告期无实际核销的其他应收款。
⑥各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况截至2024年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 按净额法核算的采购额 | 12,858,586.53 | 1年以内 | 71.02 | 642,929.33 |
| 国家税务局 | 出口退税 | 1,808,504.62 | 1年以内 | 9.99 | |
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 房租押金 | 712,500.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 3.93 | 35,625.00 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 房租押金 | 620,210.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.42 | 31,010.50 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 履约保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 3.31 | 30,000.00 |
| 合 计 | 16,599,801.15 | 91.67 | 739,564.83 |
截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 净额法核算的采购款 | 910,927.96 | 1年以内 | 21.17 | 45,546.40 |
| 中华人民共和国威海海关 | 保证金 | 643,335.35 | 1年以内 | 14.95 | 32,166.77 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 押金 | 620,210.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 14.41 | 31,010.50 |
| 万帮数字能源股份有限 | 投标保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 13.94 | 30,000.00 |
3-2-1-77
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 公司 | |||||
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 押金 | 457,440.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 10.63 | 22,872.00 |
| 合 计 | 3,231,913.31 | 75.11 | 161,595.67 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 押金 | 522,568.00 | 1年以内、1-2年 | 30.99 | 26,128.40 |
| 中华人民共和国拱北海关 | 保证金 | 216,150.03 | 1年以内 | 12.82 | 10,807.50 |
| 北京大华无线电仪器有限责任公司 | 押金 | 221,235.62 | 1年以内 | 13.12 | 11,061.78 |
| 山东泛中物流有限公司 | 保证金 | 139,704.53 | 1年以内 | 8.29 | 6,985.23 |
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 押金 | 137,710.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 8.17 | 6,885.50 |
| 合 计 | 1,237,368.18 | 73.38 | 61,868.41 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市一达通供应链服务有限公司 | 代收货款、保证金 | 627,869.29 | 1年以内 | 39.76 | 2,548.55 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 押金 | 458,068.00 | 1年以内 | 29.01 | 22,903.40 |
| 中华人民共和国莲塘海关 | 保证金 | 85,099.17 | 1年以内 | 5.39 | 4,254.96 |
| 夏孟根 | 备用金 | 77,997.00 | 1年以内 | 4.94 | 3,899.85 |
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 押金 | 61,210.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 3.88 | 3,060.50 |
| 合 计 | 1,310,243.46 | 82.98 | 36,667.26 |
3-2-1-78
8、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 45,349,023.35 | 4,313,334.95 | 41,035,688.40 | 40,109,570.66 | 2,415,318.23 | 37,694,252.43 |
| 委托加工物资 | 30,602,196.20 | 590,260.76 | 30,011,935.44 | 22,363,410.87 | 325,618.97 | 22,037,791.90 |
| 半成品 | 76,802,288.80 | 1,578,372.31 | 75,223,916.49 | 59,655,524.49 | 1,035,814.21 | 58,619,710.28 |
| 发出商品 | 25,411,980.73 | 25,411,980.73 | 29,100,107.31 | 2,162,776.41 | 26,937,330.90 | |
| 库存商品 | 27,789,153.74 | 446,820.34 | 27,342,333.40 | 32,367,781.22 | 451,886.71 | 31,915,894.51 |
| 在产品 | 2,706,741.02 | 2,706,741.02 | 5,771,943.93 | 5,771,943.93 | ||
| 合 计 | 208,661,383.84 | 6,928,788.36 | 201,732,595.48 | 189,368,338.48 | 6,391,414.53 | 182,976,923.95 |
（续上表）
| 存货种类 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 47,101,505.10 | 472,207.00 | 46,629,298.10 | 30,501,197.63 | 603,487.58 | 29,897,710.05 |
| 委托加工物资 | 40,746,860.36 | 580,963.63 | 40,165,896.73 | 18,699,220.89 | 363,676.83 | 18,335,544.06 |
| 半成品 | 42,166,241.28 | 823,844.74 | 41,342,396.54 | 11,101,463.42 | 625,039.89 | 10,476,423.53 |
| 发出商品 | 39,188,368.97 | 39,188,368.97 | 17,418,681.92 | 17,418,681.92 | ||
| 库存商品 | 14,146,357.53 | 132,769.98 | 14,013,587.55 | 3,917,706.89 | 124,377.23 | 3,793,329.66 |
| 在产品 | 7,149,515.34 | 54,233.59 | 7,095,281.75 | 1,572,047.21 | 86,367.02 | 1,485,680.19 |
| 合 计 | 190,498,848.58 | 2,064,018.94 | 188,434,829.64 | 83,210,317.96 | 1,802,948.55 | 81,407,369.41 |
（2）各报告期期末存货跌价准备
| 存货种类 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,415,318.23 | 2,435,685.27 | 537,668.55 | 4,313,334.95 | ||
| 委托加工物资 | 325,618.97 | 318,768.55 | 54,126.76 | 590,260.76 | ||
| 半成品 | 1,035,814.21 | 705,505.48 | 162,947.38 | 1,578,372.31 | ||
| 发出商品 | 2,162,776.41 | 2,162,776.41 | ||||
| 库存商品 | 451,886.71 | 203,852.10 | 208,918.47 | 446,820.34 | ||
| 在产品 | ||||||
| 合 计 | 6,391,414.53 | 3,663,811.40 | 3,126,437.57 | 6,928,788.36 | ||
（续上表）
| 存货种类 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 472,207.00 | 2,116,567.36 | 173,456.13 | 2,415,318.23 | ||
| 委托加工物资 | 580,963.63 | 182,706.61 | 438,051.27 | 325,618.97 | ||
3-2-1-79
| 存货种类 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 半成品 | 823,844.74 | 488,908.99 | 276,939.52 | 1,035,814.21 | ||
| 发出商品 | 2,162,776.41 | 2,162,776.41 | ||||
| 库存商品 | 132,769.98 | 319,116.73 | 451,886.71 | |||
| 在产品 | 54,233.59 | 54,233.59 | ||||
| 合 计 | 2,064,018.94 | 5,270,076.10 | 942,680.51 | 6,391,414.53 | ||
（续上表）
| 存货种类 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 603,487.58 | 62,731.04 | 194,011.62 | 472,207.00 | ||
| 委托加工物资 | 363,676.83 | 418,627.55 | 201,340.75 | 580,963.63 | ||
| 半成品 | 625,039.89 | 501,899.78 | 303,094.93 | 823,844.74 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 库存商品 | 124,377.23 | 20,241.33 | 11,848.58 | 132,769.98 | ||
| 在产品 | 86,367.02 | 54,233.59 | 86,367.02 | 54,233.59 | ||
| 合 计 | 1,802,948.55 | 1,057,733.29 | 796,662.90 | 2,064,018.94 | ||
（续上表）
| 存货种类 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 654,870.93 | 196,770.59 | 248,153.94 | 603,487.58 | ||
| 委托加工物资 | 178,226.26 | 269,313.92 | 83,863.35 | 363,676.83 | ||
| 半成品 | 568,095.50 | 366,164.85 | 309,220.46 | 625,039.89 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 库存商品 | 10,043.06 | 119,173.12 | 4,838.95 | 124,377.23 | ||
| 在产品 | 90,916.37 | 4,549.35 | 86,367.02 | |||
| 合 计 | 1,502,152.12 | 951,422.48 | 650,626.05 | 1,802,948.55 | ||
存货跌价准备（续）
| 存货种类 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、委托加工物资、在产品、半成品 | 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 生产领用、研发领用、销售 |
| 库存商品、发出商品 | 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 已销售 |
3-2-1-80
9、合同资产
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 合同资产 | 2,293,026.72 | 1,794,833.60 | 1,470,780.60 | 3,688,569.95 |
| 减：合同资产减值准备 | 182,273.46 | 149,261.53 | 86,369.58 | 186,272.78 |
| 小 计 | 2,110,753.26 | 1,645,572.07 | 1,384,411.02 | 3,502,297.17 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 2,057,097.31 | 1,645,572.07 | 464,409.36 | 206,829.96 |
| 合 计 | 53,655.95 | 920,001.66 | 3,295,467.21 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类别 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,623.00 | 100.00 | 2,967.05 | 5.24 | 53,655.95 | |||||
| 产品销售 | 56,623.00 | 100.00 | 2,967.05 | 5.24 | 53,655.95 | |||||
| 合 计 | 56,623.00 | 100.00 | 2,967.05 | 5.24 | 53,655.95 | |||||
（续上表）
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 969,239.00 | 100.00 | 49,237.34 | 5.08 | 920,001.66 | 3,470,739.55 | 100.00 | 175,272.34 | 5.05 | 3,295,467.21 |
| 产品销售 | 969,239.00 | 100.00 | 49,237.34 | 5.08 | 920,001.66 | 3,470,739.55 | 100.00 | 175,272.34 | 5.05 | 3,295,467.21 |
| 合 计 | 969,239.00 | 100.00 | 49,237.34 | 5.08 | 920,001.66 | 3,470,739.55 | 100.00 | 175,272.34 | 5.05 | 3,295,467.21 |
3-2-1-81
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
2024年1-6月计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 2,967.05 |
2023年度计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 49,237.34 |
2022年度计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 126,035.00 |
2021年计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 153,299.55 |
10、其他流动资产
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待认证进项税 | 168,421.56 | 153,702.92 | 37,738,374.28 | 1,772,973.92 |
| IPO申报中介费 | 5,613,207.57 | 5,047,169.83 | 3,113,207.55 | |
| 应收退货成本 | 4,496,103.65 | 4,788,796.36 | ||
| 合 计 | 10,277,732.78 | 9,989,669.11 | 40,851,581.83 | 1,772,973.92 |
11、固定资产
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 38,736,910.63 | 28,700,427.42 | 15,311,202.70 | 5,734,880.15 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合 计 | 38,736,910.63 | 28,700,427.42 | 15,311,202.70 | 5,734,880.15 |
（1）固定资产情况
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1. 2023.12.31 | 34,319,179.64 | 2,113,628.32 | 696,208.69 | 6,957,966.06 | 44,086,982.71 |
| 2.本期增加金额 | 14,239,301.14 | 265,398.23 | 1,221,247.21 | 15,725,946.58 |
3-2-1-82
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| （1）购置 | 14,239,301.14 | 265,398.23 | 1,221,247.21 | 15,725,946.58 | |
| （2）在建工程 转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 61,964.83 | 15,043.32 | 77,008.15 | ||
| （1）处置或报废 | 61,964.83 | 15,043.32 | 77,008.15 | ||
| 4. 2024.6.30 | 48,496,515.95 | 2,379,026.55 | 696,208.69 | 8,164,169.95 | 59,735,921.14 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2023.12.31 | 11,464,901.75 | 812,041.74 | 370,139.63 | 2,739,472.17 | 15,386,555.29 |
| 2.本期增加金额 | 4,351,289.47 | 221,911.92 | 57,496.86 | 1,044,505.50 | 5,675,203.75 |
| （1）计提 | 4,351,289.47 | 221,911.92 | 57,496.86 | 1,044,505.50 | 5,675,203.75 |
| 3.本期减少金额 | 48,457.38 | 14,291.15 | 62,748.53 | ||
| （1）处置或报废 | 48,457.38 | 14,291.15 | 62,748.53 | ||
| 4. 2024.6.30 | 15,767,733.84 | 1,033,953.66 | 427,636.49 | 3,769,686.52 | 20,999,010.51 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2024.6.30账面价值 | 32,728,782.11 | 1,345,072.89 | 268,572.20 | 4,394,483.43 | 38,736,910.63 |
| 2. 2023.12.31账面价值 | 22,854,277.89 | 1,301,586.58 | 326,069.06 | 4,218,493.89 | 28,700,427.42 |
（续上表）
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1. 2022.12.31 | 17,925,469.50 | 1,092,743.36 | 617,850.44 | 3,250,153.89 | 22,886,217.19 |
| 2.本期增加金额 | 16,549,129.07 | 1,020,884.96 | 78,358.25 | 3,707,812.17 | 21,356,184.45 |
| （1）购置 | 16,549,129.07 | 1,020,884.96 | 78,358.25 | 3,707,812.17 | 21,356,184.45 |
| （2）在建工程 转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 155,418.93 | 155,418.93 | |||
| （1）处置或报废 | 155,418.93 | 155,418.93 | |||
| 4. 2023.12.31 | 34,319,179.64 | 2,113,628.32 | 696,208.69 | 6,957,966.06 | 44,086,982.71 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2022.12.31 | 5,441,078.96 | 498,497.78 | 262,981.01 | 1,372,456.74 | 7,575,014.49 |
| 2.本期增加金额 | 6,160,901.26 | 313,543.96 | 107,158.62 | 1,367,015.43 | 7,948,619.27 |
| （1）计提 | 6,160,901.26 | 313,543.96 | 107,158.62 | 1,367,015.43 | 7,948,619.27 |
| 3.本期减少金额 | 137,078.47 | 137,078.47 | |||
| （1）处置或报废 | 137,078.47 | 137,078.47 | |||
| 4. 2023.12.31 | 11,464,901.75 | 812,041.74 | 370,139.63 | 2,739,472.17 | 15,386,555.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 |
3-2-1-83
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 1. 2023.12.31账面价值 | 22,854,277.89 | 1,301,586.58 | 326,069.06 | 4,218,493.89 | 28,700,427.42 |
| 2. 2022.12.31账面价值 | 12,484,390.54 | 594,245.58 | 354,869.43 | 1,877,697.15 | 15,311,202.70 |
（续上表）
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1. 2021.12.31 | 7,436,333.78 | 786,725.66 | 354,218.47 | 1,420,477.47 | 9,997,755.38 |
| 2.本期增加金额 | 10,701,403.84 | 306,017.70 | 263,631.97 | 1,829,676.42 | 13,100,729.93 |
| （1）购置 | 10,701,403.84 | 306,017.70 | 263,631.97 | 1,829,676.42 | 13,100,729.93 |
| （2）在建工程 转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 212,268.12 | 212,268.12 | |||
| （1）处置或报废 | 212,268.12 | 212,268.12 | |||
| 4. 2022.12.31 | 17,925,469.50 | 1,092,743.36 | 617,850.44 | 3,250,153.89 | 22,886,217.19 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2021.12.31 | 3,038,397.17 | 299,537.24 | 165,429.53 | 759,511.29 | 4,262,875.23 |
| 2.本期增加金额 | 2,558,448.33 | 198,960.54 | 97,551.48 | 612,945.45 | 3,467,905.80 |
| （1）计提 | 2,558,448.33 | 198,960.54 | 97,551.48 | 612,945.45 | 3,467,905.80 |
| 3.本期减少金额 | 155,766.54 | 155,766.54 | |||
| （1）处置或报废 | 155,766.54 | 155,766.54 | |||
| 4. 2022.12.31 | 5,441,078.96 | 498,497.78 | 262,981.01 | 1,372,456.74 | 7,575,014.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2022.12.31账面价值 | 12,484,390.54 | 594,245.58 | 354,869.43 | 1,877,697.15 | 15,311,202.70 |
| 2. 2021.12.31账面价值 | 4,397,936.61 | 487,188.42 | 188,788.94 | 660,966.18 | 5,734,880.15 |
（续上表）
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1. 2020.12.31 | 4,103,897.04 | 786,725.66 | 201,169.51 | 1,017,591.13 | 6,109,383.34 |
| 2.本期增加金额 | 3,332,436.74 | 153,048.96 | 402,886.34 | 3,888,372.04 | |
| （1）购置 | 3,332,436.74 | 153,048.96 | 402,886.34 | 3,888,372.04 | |
| （2）在建工程 转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 |
3-2-1-84
| 项 目 | 生产工器具 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 4. 2021.12.31 | 7,436,333.78 | 786,725.66 | 354,218.47 | 1,420,477.47 | 9,997,755.38 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2020.12.31 | 1,741,244.21 | 112,689.90 | 115,864.60 | 465,214.02 | 2,435,012.73 |
| 2.本期增加金额 | 1,297,152.96 | 186,847.34 | 49,564.93 | 294,297.27 | 1,827,862.50 |
| （1）计提 | 1,297,152.96 | 186,847.34 | 49,564.93 | 294,297.27 | 1,827,862.50 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4. 2021.12.31 | 3,038,397.17 | 299,537.24 | 165,429.53 | 759,511.29 | 4,262,875.23 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2021.12.31账面价值 | 4,397,936.61 | 487,188.42 | 188,788.94 | 660,966.18 | 5,734,880.15 |
| 2. 2020.12.31账面价值 | 2,362,652.83 | 674,035.76 | 85,304.91 | 552,377.11 | 3,674,370.61 |
①本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。
②各报告期不存在暂时闲置的固定资产情况。
③期末，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。
12、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.2023.12.31 | 31,840,211.13 |
| 2.本期增加金额 | 8,905,369.60 |
| （1）租入 | 8,905,369.60 |
| （2）租赁负债调整 | |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2024.6.30 | 40,745,580.73 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2023.12.31 | 11,594,199.82 |
| 2.本期增加金额 | 3,997,127.25 |
| （1）计提 | 3,997,127.25 |
| （2）其他增加 | |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2024.6.30 | 15,591,327.07 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1. 2024.6.30账面价值 | 25,154,253.66 |
3-2-1-85
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 2. 2023.12.31账面价值 | 20,246,011.31 |
截至2024年6月30日，本公司不存在计入当期损益简化处理的短期租赁。
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.2022.12.31 | 23,492,022.95 |
| 2.本期增加金额 | 8,348,188.18 |
| （1）租入 | 8,348,188.18 |
| （2）租赁负债调整 | |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2023.12.31 | 31,840,211.13 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2022.12.31 | 5,404,717.59 |
| 2.本期增加金额 | 6,189,482.23 |
| （1）计提 | 6,189,482.23 |
| （2）其他增加 | |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2023.12.31 | 11,594,199.82 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1. 2023.12.31账面价值 | 20,246,011.31 |
| 2. 2022.12.31账面价值 | 18,087,305.36 |
截至2023年12月31日，本公司不存在计入当期损益简化处理的短期租赁。
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.2021.12.31 | 14,869,296.73 |
| 2.本期增加金额 | 8,622,726.22 |
| （1）租入 | 8,622,726.22 |
| （2）租赁负债调整 | |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2022.12.31 | 23,492,022.95 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2021.12.31 | 1,975,105.84 |
| 2.本期增加金额 | 3,429,611.75 |
| （1）计提 | 3,429,611.75 |
| （2）其他增加 | |
| 3.本期减少金额 |
3-2-1-86
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 4. 2022.12.31 | 5,404,717.59 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1. 2022.12.31账面价值 | 18,087,305.36 |
| 2. 2021.12.31账面价值 | 12,894,190.89 |
截至2022年12月31日，本公司不存在计入当期损益简化处理的短期租赁。
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 2020.12.31 | |
| 加：会计政策变更 | 9,412,837.06 |
| 1.2021.01.01 | 9,412,837.06 |
| 2.本期增加金额 | 5,456,459.67 |
| （1）租入 | 5,456,459.67 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2021.12.31 | 14,869,296.73 |
| 二、累计折旧 | |
| 2020.12.31 | |
| 加：会计政策变更 | |
| 1.2021.01.01 | |
| 2.本期增加金额 | 1,975,105.84 |
| （1）计提 | 1,975,105.84 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4. 2021.12.31 | 1,975,105.84 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1. 2021.12.31账面价值 | 12,894,190.89 |
| 2. 2021.01.01账面价值 | 9,412,837.06 |
截至2021年12月31日，本公司不存在计入当期损益简化处理的短期租赁。
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 软件 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2023.12.31 | 686,666.99 |
| 2.本期增加金额 | |
| （1）购置 | |
| 3.本期减少金额 |
3-2-1-87
| 项目 | 软件 |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2024.6.30 | 686,666.99 |
| 二、累计摊销 | |
| 1. 2023.12.31 | 78,728.93 |
| 2.本期增加金额 | 34,333.44 |
| （1）计提 | 34,333.44 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2024.6.30 | 113,062.37 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.2024.6.30账面价值 | 573,604.62 |
| 2.2023.12.31账面价值 | 607,938.06 |
（续上表）
| 项目 | 软件 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2022.12.31 | 91,976.71 |
| 2.本期增加金额 | 594,690.28 |
| （1）购置 | 594,690.28 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2023.12.31 | 686,666.99 |
| 二、累计摊销 | |
| 1. 2022.12.31 | 24,214.00 |
| 2.本期增加金额 | 54,514.93 |
| （1）计提 | 54,514.93 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2023.12.31 | 78,728.93 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.2023.12.31账面价值 | 607,938.06 |
| 2.2022.12.31账面价值 | 67,762.71 |
3-2-1-88
（续上表）
| 项目 | 软件 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2021.12.31 | 91,976.71 |
| 2.本期增加金额 | |
| （1）购置 | |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2022.12.31 | 91,976.71 |
| 二、累计摊销 | |
| 1. 2021.12.31 | 15,016.24 |
| 2.本期增加金额 | 9,197.76 |
| （1）计提 | 9,197.76 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2022.12.31 | 24,214.00 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.2022.12.31账面价值 | 67,762.71 |
| 2.2021.12.31账面价值 | 76,960.47 |
（续上表）
| 项目 | 软件 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2020.12.31 | 86,054.32 |
| 2.本期增加金额 | 5,922.39 |
| （1）购置 | 5,922.39 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2021.12.31 | 91,976.71 |
| 二、累计摊销 | |
| 1. 2020.12.31 | 6,133.08 |
| 2.本期增加金额 | 8,883.16 |
| （1）计提 | 8,883.16 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置或报废 | |
| 4.2021.12.31 | 15,016.24 |
3-2-1-89
| 项目 | 软件 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.2021.12.31账面价值 | 76,960.47 |
| 2.2020.12.31账面价值 | 79,921.24 |
①报告期内，不存在通过内部研发形成的无形资产。
②各报告期期末公司不存在无形资产抵押情况。
14、长期待摊费用
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 4,917,772.68 | 1,929,633.98 | 1,381,774.45 | 5,465,632.21 | |
| 合 计 | 4,917,772.68 | 1,929,633.98 | 1,381,774.45 | 5,465,632.21 | |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 2,011,560.83 | 4,703,965.29 | 1,797,753.44 | 4,917,772.68 | |
| 合 计 | 2,011,560.83 | 4,703,965.29 | 1,797,753.44 | 4,917,772.68 | |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 397,786.73 | 2,216,437.70 | 602,663.60 | 2,011,560.83 | |
| 合 计 | 397,786.73 | 2,216,437.70 | 602,663.60 | 2,011,560.83 | |
（续上表）
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 847,966.82 | 450,180.09 | 397,786.73 | ||
| 合 计 | 847,966.82 | 450,180.09 | 397,786.73 | ||
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
3-2-1-90
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 40,273,257.31 | 6,040,988.60 | 31,261,415.00 | 4,689,212.26 |
| 预计负债 | 59,163,276.85 | 8,874,491.53 | 54,115,147.53 | 8,117,272.13 |
| 租赁负债 | 27,564,136.09 | 4,134,620.42 | 22,146,574.53 | 3,321,986.18 |
| 小 计 | 127,000,655.25 | 19,050,100.55 | 107,523,137.06 | 16,128,470.57 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 交易性金融工具公允价变动 | ||||
| 固定资产-加速折旧 | 24,723,459.94 | 3,708,518.99 | 16,446,798.39 | 2,467,019.76 |
| 使用权资产 | 25,154,253.66 | 3,773,138.05 | 20,246,011.31 | 3,036,901.70 |
| 小 计 | 49,877,713.6 | 7,481,657.04 | 36,692,809.70 | 5,503,921.46 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 18,933,115.45 | 2,839,967.32 | 11,740,044.04 | 1,761,006.60 |
| 预计负债 | 31,895,650.38 | 4,784,347.56 | 12,186,703.13 | 1,828,005.47 |
| 租赁负债 | 19,159,315.02 | 2,873,897.25 | 13,316,919.38 | 1,997,537.90 |
| 小 计 | 69,988,080.85 | 10,498,212.13 | 37,243,666.55 | 5,586,549.97 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 交易性金融工具公允价变动 | 341,225.73 | 51,183.86 | 186,336.26 | 27,950.44 |
| 固定资产-加速折旧 | 6,670,127.94 | 1,000,519.19 | ||
| 使用权资产 | 18,087,305.36 | 2,713,095.80 | 12,894,190.89 | 1,934,128.63 |
| 小 计 | 25,098,659.03 | 3,764,798.85 | 13,080,527.15 | 1,962,079.07 |
（2）报告期末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | |
| 递延所得税资产 | 3,773,138.05 | 15,276,962.50 | 3,036,901.70 | 13,091,568.87 |
| 递延所得税负债 | 3,773,138.05 | 3,708,518.99 | 3,036,901.70 | 2,467,019.76 |
3-2-1-91
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,713,095.80 | 7,785,116.33 | 1,934,128.63 | 3,652,421.34 |
| 递延所得税负债 | 2,713,095.80 | 1,051,703.05 | 1,934,128.63 | 27,950.44 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 可抵扣亏损 | 151,651.68 | 92,983.71 | 67,942.98 | 67,202.04 |
由于子公司未来能够获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣亏损的递延所得税资产。
16、其他非流动资产
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 2,751,263.23 | 2,751,263.23 | 2,512,469.15 | 2,512,469.15 | ||
| 预付装修工程款 | 522,400.00 | 522,400.00 | 608,000.00 | 608,000.00 | ||
| 合同资产 | 2,236,403.72 | 179,306.41 | 2,057,097.31 | 1,794,833.60 | 149,261.53 | 1,645,572.07 |
| 合 计 | 5,510,066.95 | 179,306.41 | 5,330,760.54 | 4,915,302.75 | 149,261.53 | 4,766,041.22 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 2,818,045.40 | 2,818,045.40 | 1,462,737.00 | 1,462,737.00 | ||
| 预付装修工程款 | 1,075,444.38 | 1,075,444.38 | 684,134.65 | 684,134.65 | ||
| 合同资产 | 501,541.60 | 37,132.24 | 464,409.36 | 217,830.40 | 11,000.44 | 206,829.96 |
| 合 计 | 4,395,031.38 | 37,132.24 | 4,357,899.14 | 2,364,702.05 | 11,000.44 | 2,353,701.61 |
17、短期借款
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 保证借款 | 7,009,304.17 | |||
| 合 计 | 7,009,304.17 |
18、应付票据
| 种 类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 商业承兑汇票 | ||||
| 银行承兑汇票 | 169,010,000.00 | 131,500,000.00 | 119,074,150.38 | 13,810,000.00 |
| 合 计 | 169,010,000.00 | 131,500,000.00 | 119,074,150.38 | 13,810,000.00 |
各报告期末均不存在已到期未支付的应付票据。
3-2-1-92
19、应付账款
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 货款 | 286,300,208.00 | 262,369,071.89 | 213,756,630.34 | 147,733,238.53 |
| 设备款 | 573,815.00 | 410,687.00 | 1,892,048.92 | 692,805.00 |
| 工程款 | 99,350.00 | 7,350.00 | 18,648.50 | |
| 服务费及其他 | 2,248,504.96 | 2,382,440.94 | 1,016,871.53 | 279,852.00 |
| 合 计 | 289,221,877.96 | 265,169,549.83 | 216,684,199.29 | 148,705,895.53 |
各报告期期末不存在账龄超过1年的重要应付账款的情况。20、合同负债
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 货款 | 20,839,975.40 | 32,014,740.47 | 29,675,602.42 | 2,151,030.15 |
| 合 计 | 20,839,975.40 | 32,014,740.47 | 29,675,602.42 | 2,151,030.15 |
21、应付职工薪酬
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 短期薪酬 | 45,975,193.81 | 63,152,582.49 | 73,301,708.10 | 35,826,068.20 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 44,119.52 | 2,296,514.67 | 2,290,409.67 | 50,224.52 |
| 辞退福利 | 203,363.10 | 210,000.00 | 413,363.10 | |
| 合 计 | 46,222,676.43 | 65,659,097.16 | 76,005,480.87 | 35,876,292.72 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 短期薪酬 | 26,053,269.49 | 108,006,885.12 | 88,084,960.80 | 45,975,193.81 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 17,553.36 | 3,307,290.49 | 3,280,724.33 | 44,119.52 |
| 辞退福利 | 1,016,815.50 | 813,452.40 | 203,363.10 | |
| 合 计 | 27,087,638.35 | 111,314,175.61 | 92,179,137.53 | 46,222,676.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 短期薪酬 | 11,810,579.70 | 61,309,110.07 | 47,066,420.28 | 26,053,269.49 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,805,059.43 | 1,787,506.07 | 17,553.36 | |
| 辞退福利 | 1,814,400.00 | 797,584.50 | 1,016,815.50 | |
| 合 计 | 11,810,579.70 | 64,928,569.50 | 49,651,510.85 | 27,087,638.35 |
3-2-1-93
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 6,809,448.87 | 32,167,970.18 | 27,166,839.35 | 11,810,579.70 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 801,986.27 | 801,986.27 | ||
| 合 计 | 6,809,448.87 | 32,969,956.45 | 27,968,825.62 | 11,810,579.70 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 45,948,454.71 | 59,785,802.22 | 69,938,627.83 | 35,795,629.10 |
| 职工福利费 | 811,869.32 | 811,869.32 | ||
| 社会保险费 | 26,739.10 | 704,397.95 | 700,697.95 | 30,439.10 |
| 其中：1．医疗保险费 | 26,204.32 | 582,958.36 | 579,332.36 | 29,830.32 |
| 2．工伤保险费 | 534.78 | 34,790.71 | 34,716.71 | 608.78 |
| 3．生育保险费 | 86,648.88 | 86,648.88 | ||
| 住房公积金 | 1,850,513.00 | 1,850,513.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 45,975,193.81 | 63,152,582.49 | 73,301,708.10 | 35,826,068.20 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,042,631.09 | 104,529,186.86 | 84,623,363.24 | 45,948,454.71 |
| 职工福利费 | 1,068,484.90 | 1,068,484.90 | ||
| 社会保险费 | 10,638.40 | 1,120,157.36 | 1,104,056.66 | 26,739.10 |
| 其中：1．医疗保险费 | 10,378.68 | 979,512.10 | 963,686.46 | 26,204.32 |
| 2．工伤保险费 | 212.77 | 31,731.30 | 31,409.29 | 534.78 |
| 3．生育保险费 | 46.95 | 108,913.96 | 108,960.91 | |
| 住房公积金 | 1,289,056.00 | 1,289,056.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 26,053,269.49 | 108,006,885.12 | 88,084,960.80 | 45,975,193.81 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,810,579.70 | 59,000,144.45 | 44,768,093.06 | 26,042,631.09 |
| 职工福利费 | 1,159,470.46 | 1,159,470.46 | ||
| 社会保险费 | 516,899.16 | 506,260.76 | 10,638.40 | |
| 其中：1．医疗保险费 | 449,042.94 | 438,664.26 | 10,378.68 |
3-2-1-94
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 2．工伤保险费 | 13,838.79 | 13,626.02 | 212.77 | |
| 3．生育保险费 | 54,017.43 | 53,970.48 | 46.95 | |
| 住房公积金 | 632,596.00 | 632,596.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 |
合 计
| 合 计 | 11,810,579.70 | 61,309,110.07 | 47,066,420.28 | 26,053,269.49 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,809,448.87 | 31,191,790.93 | 26,190,660.10 | 11,810,579.70 |
| 职工福利费 | 460,684.18 | 460,684.18 | ||
| 社会保险费 | 244,845.07 | 244,845.07 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 216,236.16 | 216,236.16 | ||
| 2．工伤保险费 | 3,857.26 | 3,857.26 | ||
| 3．生育保险费 | 24,751.65 | 24,751.65 | ||
| 住房公积金 | 270,650.00 | 270,650.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 6,809,448.87 | 32,167,970.18 | 27,166,839.35 | 11,810,579.70 |
（2）设定提存计划
| 项目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 离职后福利 | 44,119.52 | 2,296,514.67 | 2,290,409.67 | 50,224.52 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 42,782.56 | 2,184,439.43 | 2,178,519.43 | 48,702.56 |
| 2．失业保险费 | 1,336.96 | 112,075.24 | 111,890.24 | 1,521.96 |
合计
| 合计 | 44,119.52 | 2,296,514.67 | 2,290,409.67 | 50,224.52 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 离职后福利 | 17,553.36 | 3,307,290.49 | 3,280,724.33 | 44,119.52 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 17,021.44 | 3,224,214.16 | 3,198,453.04 | 42,782.56 |
| 2．失业保险费 | 531.92 | 83,076.33 | 82,271.29 | 1,336.96 |
| 合计 | 17,553.36 | 3,307,290.49 | 3,280,724.33 | 44,119.52 |
（续上表）
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 离职后福利 | 1,805,059.43 | 1,787,506.07 | 17,553.36 | |
| 其中：1．基本养老保险费 | 1,758,049.84 | 1,741,028.40 | 17,021.44 |
3-2-1-95
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 2．失业保险费 | 47,009.59 | 46,477.67 | 531.92 | |
| 合计 | 1,805,059.43 | 1,787,506.07 | 17,553.36 |
（续上表）
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
离职后福利
| 离职后福利 | 801,986.27 | 801,986.27 | ||
| 其中：1．基本养老保险费 | 777,202.19 | 777,202.19 | ||
| 2．失业保险费 | 24,784.08 | 24,784.08 | ||
| 合计 | 801,986.27 | 801,986.27 |
（3）辞退福利
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 解除劳动关系 | 203,363.10 | 210,000.00 | 413,363.10 | |
| 合 计 | 203,363.10 | 210,000.00 | 413,363.10 |
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 解除劳动关系 | 1,016,815.50 | 813,452.40 | 203,363.10 | |
| 合 计 | 1,016,815.50 | 813,452.40 | 203,363.10 |
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 解除劳动关系 | 1,814,400.00 | 797,584.50 | 1,016,815.50 | |
| 合 计 | 1,814,400.00 | 797,584.50 | 1,016,815.50 |
22、应交税费
| 税 项 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 企业所得税 | 5,178,971.43 | 13,641,054.07 | 12,845,532.45 | 1,951,339.93 |
| 增值税 | 12,186,980.35 | 14,186,053.95 | 3,163,280.96 | 1,523,605.07 |
| 个人所得税 | 467,227.76 | 554,892.86 | 258,940.10 | 202,047.62 |
| 城市维护建设税 | 84,101.02 | 995,025.50 | 267,183.50 | 110,496.35 |
| 教育费附加 | 60,072.16 | 710,732.51 | 190,845.35 | 78,925.96 |
| 其他税金 | 202,079.22 | 969,515.31 | 121,362.39 | |
| 合 计 | 18,179,431.94 | 31,057,274.20 | 16,847,144.75 | 3,866,414.93 |
3-2-1-96
23、其他应付款
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 3,207,833.54 | 1,583,528.74 | 2,339,677.98 | 3,080,362.30 |
| 合 计 | 3,207,833.54 | 1,583,528.74 | 2,339,677.98 | 3,080,362.30 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 业务拓展费 | 1,101,826.34 | 1,085,303.25 | 2,038,326.03 | 1,936,485.42 |
| 押金及保证金 | 22,440.00 | 22,440.00 | 50,000.00 | 1,050,000.00 |
| 往来款及其他 | 2,083,567.20 | 475,785.49 | 251,351.95 | 93,876.88 |
| 合 计 | 3,207,833.54 | 1,583,528.74 | 2,339,677.98 | 3,080,362.30 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,404,626.39 | 6,538,991.55 | 4,594,570.42 | 2,392,159.59 |
| 合 计 | 8,404,626.39 | 6,538,991.55 | 4,594,570.42 | 2,392,159.59 |
25、其他流动负债
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待转销项税额 | 245,638.45 | 517,843.69 | 802,412.92 | 238,993.57 |
| 未终止确认的应收票据 | 86,345,182.01 | 67,289,586.53 | 21,043,171.98 | 34,858,698.54 |
| 合计 | 86,590,820.46 | 67,807,430.22 | 21,845,584.90 | 35,097,692.11 |
26、租赁负债
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付房屋租赁款 | 29,829,549.86 | 23,922,997.31 | 20,937,977.19 | 14,812,838.42 |
| 减：未确认融资费用 | 2,265,413.77 | 1,776,422.78 | 1,778,662.17 | 1,495,919.04 |
| 小 计 | 27,564,136.09 | 22,146,574.53 | 19,159,315.02 | 13,316,919.38 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 8,404,626.39 | 6,538,991.55 | 4,594,570.42 | 2,392,159.59 |
| 合 计 | 19,159,509.70 | 15,607,582.98 | 14,564,744.60 | 10,924,759.79 |
2024年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为658,272.00元，计入到财务费用-利息支出中。2023年度计提的租赁负债利息费用金额为1,078,674.51元，计入到财务费用-利息支出中。2022年度计提的租赁负债利息费用金额为692,903.12元，计入到财务费用-利息支出中。2021年度计提的租赁负债利息费用金额为461,143.46元，计入到财务费用-利息支出中。
3-2-1-97
27、预计负债
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 产品质量保证 | 59,163,276.85 | 54,115,147.53 | 31,895,650.38 | 12,186,703.13 |
| 合 计 | 59,163,276.85 | 54,115,147.53 | 31,895,650.38 | 12,186,703.13 |
28、股本
| 股东名称 | 2020.12.31 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2021.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 柏建国 | 6,911,536.00 | 30.29 | 128,010.00 | 6,783,526.00 | 27.03 | |
| 邓礼宽 | 6,911,536.00 | 30.29 | 128,010.00 | 6,783,526.00 | 27.03 | |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 3,869,416.00 | 16.96 | 3,869,416.00 | 15.41 | ||
| ABB Switzerland Limited | 1,779,818.00 | 7.80 | 177,982.00 | 1,957,800.00 | 7.80 | |
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 958,364.00 | 4.20 | 228,182.00 | 1,186,546.00 | 4.73 | |
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 803,200.00 | 3.52 | 100,400.00 | 702,800.00 | 2.80 | |
| 共青城追远二期创业投资合伙企业 （有限合伙） | 651,948.00 | 651,948.00 | 2.60 | |||
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 502,000.00 | 502,000.00 | 2.00 | |||
| 中金浦成投资有限公司 | 488,961.00 | 488,961.00 | 1.95 | |||
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 488,961.00 | 488,961.00 | 1.95 | |||
| 深圳前海天同创业投资管理合伙企业 （有限合伙) | 317,933.00 | 1.39 | 112,461.00 | 430,394.00 | 1.71 | |
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 317,933.00 | 1.39 | 112,461.00 | 430,394.00 | 1.71 | |
| 何优 | 368,134.00 | 1.62 | 20,862.00 | 388,996.00 | 1.55 | |
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 379,512.00 | 1.66 | 379,512.00 | 1.51 | ||
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业 （有限合伙） | 55,220.00 | 55,220.00 | 0.22 | |||
| 郑隽一 | 200,800.00 | 0.88 | 200,800.00 | |||
| 合 计 | 22,818,182.00 | 100.00 | 2,839,038.00 | 557,220.00 | 25,100,000.00 | 100.00 |
3-2-1-98
| 股东名称 | 2021.12.31 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2022.12.31 | |||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | ||||
| 柏建国 | 6,783,526.00 | 27.03 | 1,324,274.00 | 8,107,800.00 | 25.74 | ||
| 邓礼宽 | 6,783,526.00 | 27.03 | 1,324,274.00 | 8,107,800.00 | 25.74 | ||
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 3,869,416.00 | 15.41 | 755,384.00 | 4,624,800.00 | 14.68 | ||
| ABB Switzerland Limited | 1,957,800.00 | 7.80 | 1,957,800.00 | ||||
| ABB E-mobility AG | 2,457,000.00 | 2,457,000.00 | 7.80 | ||||
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 1,186,546.00 | 4.73 | 231,636.00 | 1,418,182.00 | 4.50 | ||
| 北京小米智造股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,383,000.00 | 1,383,000.00 | 4.39 | ||||
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 702,800.00 | 2.80 | 137,200.00 | 840,000.00 | 2.67 | ||
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 651,948.00 | 2.60 | 127,273.00 | 779,221.00 | 2.47 | ||
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 502,000.00 | 2.00 | 98,000.00 | 600,000.00 | 1.90 | ||
| 中金浦成投资有限公司 | 488,961.00 | 1.95 | 95,455.00 | 584,416.00 | 1.86 | ||
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 488,961.00 | 1.95 | 95,455.00 | 584,416.00 | 1.86 | ||
| 深圳前海天同创业投资管理合伙企业（有限合伙) | 430,394.00 | 1.71 | 84,021.00 | 514,415.00 | 1.63 | ||
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 430,394.00 | 1.71 | 84,021.00 | 514,415.00 | 1.63 | ||
| 何优 | 388,996.00 | 1.55 | 75,939.00 | 464,935.00 | 1.48 | ||
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 379,512.00 | 1.51 | 74,088.00 | 453,600.00 | 1.44 | ||
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙） | 55,220.00 | 0.22 | 10,780.00 | 66,000.00 | 0.21 | ||
| 合 计 | 25,100,000.00 | 100.00 | 8,357,800.00 | 1,957,800.00 | 31,500,000.00 | 100.00 | |
3-2-1-99
| 股东名称 | 2022.12.31 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2023.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 柏建国 | 8,107,800.00 | 25.74 | 8,107,800.00 | 25.74 | ||
| 邓礼宽 | 8,107,800.00 | 25.74 | 8,107,800.00 | 25.74 | ||
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 4,624,800.00 | 14.68 | 4,624,800.00 | 14.68 | ||
| ABB E-mobility AG | 2,457,000.00 | 7.80 | 2,457,000.00 | 7.80 | ||
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 1,418,182.00 | 4.50 | 1,418,182.00 | 4.50 | ||
| 北京小米智造股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,383,000.00 | 4.39 | 1,383,000.00 | 4.39 | ||
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 840,000.00 | 2.67 | 840,000.00 | 2.67 | ||
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 779,221.00 | 2.47 | 779,221.00 | 2.47 | ||
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 1.90 | 600,000.00 | 1.90 | ||
| 中金浦成投资有限公司 | 584,416.00 | 1.86 | 584,416.00 | 1.86 | ||
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 584,416.00 | 1.86 | 584,416.00 | 1.86 | ||
| 宁波微禾天同创业投资合伙企业（有限合伙） | 514,415.00 | 1.63 | 514,415.00 | 1.63 | ||
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 514,415.00 | 1.63 | 514,415.00 | 1.63 | ||
| 何优 | 464,935.00 | 1.48 | 464,935.00 | 1.48 | ||
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 453,600.00 | 1.44 | 453,600.00 | 1.44 | ||
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙） | 66,000.00 | 0.21 | 66,000.00 | 0.21 | ||
| 合 计 | 31,500,000.00 | 100.00 | 31,500,000.00 | 100.00 | ||
3-2-1-100
| 股东名称 | 2023.12.31 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2024.6.30 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 柏建国 | 8,107,800.00 | 25.74 | 8,107,800.00 | 25.74 | ||
| 邓礼宽 | 8,107,800.00 | 25.74 | 8,107,800.00 | 25.74 | ||
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 4,624,800.00 | 14.68 | 4,624,800.00 | 14.68 | ||
| ABB E-mobility AG | 2,457,000.00 | 7.80 | 2,457,000.00 | 7.80 | ||
| 深圳南山阿斯特创新股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 1,418,182.00 | 4.50 | 1,418,182.00 | 4.50 | ||
| 北京小米智造股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,383,000.00 | 4.39 | 1,383,000.00 | 4.39 | ||
| 万帮新能源投资集团有限公司 | 840,000.00 | 2.67 | 840,000.00 | 2.67 | ||
| 共青城追远二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 779,221.00 | 2.47 | 779,221.00 | 2.47 | ||
| 上海中电投融和股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 600,000.00 | 1.90 | 600,000.00 | 1.90 | ||
| 中金浦成投资有限公司 | 584,416.00 | 1.86 | 584,416.00 | 1.86 | ||
| 深圳市高新投正轩光明人才创业投资合伙企业（有限合伙） | 584,416.00 | 1.86 | 584,416.00 | 1.86 | ||
| 宁波微禾天同创业投资合伙企业（有限合伙） | 514,415.00 | 1.63 | 514,415.00 | 1.63 | ||
| 深圳微禾致远投资合伙企业（有限合伙） | 514,415.00 | 1.63 | 514,415.00 | 1.63 | ||
| 何优 | 464,935.00 | 1.48 | 464,935.00 | 1.48 | ||
| 深圳市星耀实业合伙企业（有限合伙） | 453,600.00 | 1.44 | 453,600.00 | 1.44 | ||
| 嘉兴融和海川股权投资合伙企业（有限合伙） | 66,000.00 | 0.21 | 66,000.00 | 0.21 | ||
| 合 计 | 31,500,000.00 | 100.00 | 31,500,000.00 | 100.00 | ||
报告期股本变动情况详见本附注一、1。
29、资本公积
| 项 目 | 股本溢价 |
| 2020.12.31 | 25,230,295.00 |
| 本期增加 | 69,369,229.61 |
| 本期减少 | |
| 2021.12.31 | 94,599,524.61 |
| 本期增加 | 201,879,498.03 |
| 本期减少 | |
| 2022.12.31 | 296,479,022.64 |
3-2-1-101
| 项 目 | 股本溢价 |
| 本期增加 | 7,089,752.49 |
| 本期减少 | |
| 2023.12.31 | 303,568,775.13 |
| 本期增加 | 2,382,612.17 |
| 本期减少 | |
| 2024.6.30 | 305,951,387.30 |
2021年资本公积增加系：①股东增资，其中溢价67,720,376.40元计入资本公积； ②股权激励分期确认股份支付费用导致资本公积增加1,648,853.21元。2022年度资本公积增加系：①股东增资，其中溢价123,482,181.36元计入资本公积；②净资产折股整体变更设立股份有限公司，超出股本部分74,687,488.26元计入资本公积。
③股权激励分期确认股份支付费用导致资本公积增加3,709,828.41元。2023年度资本公积增加系：股权激励分期确认股份支付费用导致资本公积增加7,089,752.49元。2024年1-6月资本公积增加系：股权激励分期确认股份支付费用导致资本公积增加2,382,612.17元。30、盈余公积
| 项 目 | 法定盈余公积 |
| 2020.12.31 | 3,732,616.55 |
| 本期增加 | 4,618,108.46 |
| 本期减少 | |
| 2021.12.31 | 8,350,725.01 |
| 本期增加 | 19,612,459.82 |
| 本期减少 | 7,745,577.71 |
| 2022.12.31 | 20,217,607.12 |
| 本期增加 | |
| 本期减少 | |
| 2023.12.31 | 20,217,607.12 |
| 本期增加 | |
| 本期减少 | |
| 2024.6.30 | 20,217,607.12 |
报告期盈余公积的增加系根据公司净利润的10%提取法定盈余公积，减少系公司以净资产折股整体变更设立股份有限公司。
3-2-1-102
31、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③ 提取任意盈余公积金；
④ 支付普通股股利。
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前 上年年末未分配利润 | 408,460,744.10 | 177,732,838.70 | 73,151,004.75 | 31,712,298.97 |
| 调整 年初未分配利润合计数 （调增+，调减-） | 144,721.31 | 57,068.35 | ||
| 调整后 年初未分配利润 | 408,460,744.10 | 177,877,560.01 | 73,208,073.10 | 31,712,298.97 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 139,140,995.31 | 268,383,184.09 | 196,123,857.28 | 46,113,882.59 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,612,459.82 | 4,618,108.46 | ||
| 现金分红 | 37,800,000.00 | |||
| 转增资本 | ||||
| 净资产折股 | 71,841,910.55 | |||
| 年末未分配利润 | 547,601,739.41 | 408,460,744.10 | 177,877,560.01 | 73,208,073.10 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 721,670,064.74 | 461,786,819.01 | 1,374,826,204.37 | 875,859,233.06 |
| 其他业务 | 380,426.78 | 415,899.35 | 781,834.60 | 1,087,128.84 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 986,565,094.23 | 643,924,238.74 | 429,955,568.26 | 316,961,484.24 |
| 其他业务 | 1,347,460.39 | 1,956,768.43 | 613,274.30 | 460,631.07 |
3-2-1-103
（2）报告期主营收入和成本按产品列示
| 产品类别 | 2024年1-6月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 15KW充电模块 | 333,630.73 | 181,926.47 | 332,604.28 | 168,671.97 |
| 20KW充电模块 | 39,173,249.70 | 28,810,769.03 | 210,952,364.98 | 148,850,882.39 |
| 30KW充电模块 | 339,822,308.30 | 208,494,366.05 | 827,941,477.71 | 509,335,238.22 |
| 40KW充电模块 | 298,441,433.44 | 197,696,059.27 | 291,002,124.76 | 194,216,180.67 |
| 线缆及其他 | 43,899,442.57 | 26,603,698.19 | 44,597,632.64 | 23,288,259.81 |
| 合 计 | 721,670,064.74 | 461,786,819.01 | 1,374,826,204.37 | 875,859,233.06 |
（续上表）
| 产品类别 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 15KW充电模块 | 1,279,167.70 | 689,602.23 | 2,484,875.76 | 1,393,190.18 |
| 20KW充电模块 | 119,328,395.90 | 88,748,364.83 | 89,934,841.10 | 70,692,035.51 |
| 30KW充电模块 | 762,269,727.66 | 492,262,342.16 | 304,921,487.98 | 222,800,964.31 |
| 40KW充电模块 | 34,278,886.77 | 23,964,888.75 | 4,504,072.68 | 3,255,143.95 |
| 线缆及其他 | 69,408,916.20 | 38,259,040.77 | 28,110,290.74 | 18,820,150.29 |
| 合 计 | 986,565,094.23 | 643,924,238.74 | 429,955,568.26 | 316,961,484.24 |
（3）报告期主营收入和成本按地区列示
| 地区名称 | 2024年1-6月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 477,892,477.46 | 346,156,968.99 | 760,251,818.04 | 562,910,451.11 |
| 华东 | 292,643,447.93 | 218,590,793.86 | 496,929,984.23 | 374,576,918.13 |
| 华南 | 96,968,031.23 | 65,624,670.28 | 128,762,482.33 | 91,115,216.85 |
| 西南 | 19,218,522.12 | 13,479,016.66 | 43,215,565.60 | 31,740,125.99 |
| 华中 | 35,950,960.71 | 25,757,764.92 | 56,259,570.60 | 41,647,857.90 |
| 华北 | 22,961,968.56 | 15,153,728.37 | 22,442,070.88 | 13,974,916.97 |
| 其他地区 | 10,149,546.91 | 7,550,994.90 | 12,642,144.40 | 9,855,415.27 |
| 外销 | 243,777,587.28 | 115,629,850.02 | 614,574,386.33 | 312,948,781.95 |
| 欧洲 | 144,038,320.74 | 70,121,415.02 | 371,450,480.28 | 193,916,895.26 |
| 亚洲 | 78,457,930.62 | 37,220,243.83 | 206,499,792.43 | 101,337,372.49 |
| 其他地区 | 21,281,335.92 | 8,288,191.17 | 36,624,113.62 | 17,694,514.20 |
| 合 计 | 721,670,064.74 | 461,786,819.01 | 1,374,826,204.37 | 875,859,233.06 |
3-2-1-104
（续上表）
| 地区名称 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 476,265,368.79 | 362,944,504.28 | 326,548,467.50 | 261,378,963.54 |
| 华东 | 301,808,318.04 | 234,689,989.79 | 222,801,811.42 | 179,329,738.69 |
| 华南 | 91,244,981.96 | 69,330,853.89 | 63,002,858.96 | 50,824,555.87 |
| 西南 | 23,753,266.37 | 18,335,239.65 | 18,391,289.90 | 14,571,536.77 |
| 华中 | 41,161,696.46 | 28,991,752.33 | 19,474,101.65 | 14,584,777.46 |
| 华北 | 16,863,663.48 | 10,531,966.63 | 2,477,952.46 | 1,809,029.07 |
| 其他地区 | 1,433,442.48 | 1,064,701.99 | 400,453.11 | 259,325.68 |
| 外销 | 510,299,725.44 | 280,979,734.46 | 103,407,100.76 | 55,582,520.70 |
| 欧洲 | 351,454,345.62 | 197,175,356.88 | 57,911,002.32 | 30,263,243.61 |
| 亚洲 | 147,646,133.35 | 77,665,726.38 | 44,608,478.53 | 25,047,297.06 |
| 其他地区 | 11,199,246.47 | 6,138,651.20 | 887,619.91 | 271,980.03 |
| 合 计 | 986,565,094.23 | 643,924,238.74 | 429,955,568.26 | 316,961,484.24 |
（4）营业收入分解信息
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 主营业务收入 | 721,670,064.74 | 1,374,826,204.37 |
| 其中：在某一时点确认 | 721,670,064.74 | 1,374,826,204.37 |
| 在某一时段确认 | ||
| 其他业务收入 | 380,426.78 | 781,834.60 |
| 合 计 | 722,050,491.52 | 1,375,608,038.97 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | 986,565,094.23 | 429,955,568.26 |
| 其中：在某一时点确认 | 986,565,094.23 | 429,955,568.26 |
| 在某一时段确认 | ||
| 其他业务收入 | 1,347,460.39 | 613,274.30 |
| 合 计 | 987,912,554.62 | 430,568,842.56 |
33、税金及附加
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 490,903.05 | 4,137,141.48 | 1,736,052.54 | 281,150.95 |
| 教育费附加 | 350,645.04 | 2,955,101.05 | 1,240,037.53 | 200,822.12 |
| 印花税及其他 | 238,988.35 | 1,379,021.44 | 413,801.30 | 223,885.70 |
| 合 计 | 1,080,536.44 | 8,471,263.97 | 3,389,891.37 | 705,858.77 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
3-2-1-105
34、销售费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 质保费 | 16,945,555.98 | 42,868,223.88 | 32,787,681.85 | 10,274,144.90 |
| 职工薪酬 | 14,920,176.62 | 28,670,951.00 | 16,358,870.42 | 7,568,206.49 |
| 差旅费 | 2,850,415.87 | 5,293,617.83 | 2,059,004.07 | 990,834.67 |
| 广告宣传费 | 2,863,918.25 | 3,277,113.19 | 1,109,640.98 | 706,959.32 |
| 样品费 | 1,397,225.17 | 2,644,483.36 | 349,199.38 | 600,501.44 |
| 招待费 | 1,268,329.81 | 2,395,500.30 | 1,222,103.15 | 732,087.13 |
| 折旧及摊销 | 1,031,739.02 | 1,207,130.96 | 824,646.74 | 331,491.47 |
| 业务拓展费 | 676,523.09 | 2,466,977.27 | 4,141,840.70 | 2,569,449.56 |
| 测试认证费 | 79,917.81 | 366,981.12 | 212,264.15 | 137,334.66 |
| 办公费及其他 | 681,250.51 | 1,060,367.88 | 564,870.24 | 599,820.78 |
| 合 计 | 42,715,052.13 | 90,251,346.79 | 59,630,121.68 | 24,510,830.42 |
35、管理费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 6,792,462.35 | 11,075,753.86 | 9,820,945.06 | 4,499,026.90 |
| 股份支付费用 | 2,382,612.17 | 7,089,752.49 | 3,709,828.41 | 1,648,853.21 |
| 折旧及摊销 | 1,105,963.10 | 1,729,791.41 | 579,858.94 | 480,184.77 |
| 保险费 | 870,812.23 | 902,217.33 | 1,150,674.80 | 555,094.97 |
| 办公费 | 867,938.90 | 1,787,670.43 | 1,677,380.28 | 627,279.40 |
| 业务招待费 | 472,660.96 | 1,238,319.28 | 815,547.40 | 275,356.13 |
| 中介机构费 | 238,777.98 | 1,026,669.90 | 2,545,955.26 | 857,075.64 |
| 其他 | 411,595.05 | 963,492.25 | 333,912.61 | 184,133.97 |
| 合 计 | 13,142,822.74 | 25,813,666.95 | 20,634,102.76 | 9,127,004.99 |
36、研发费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 34,086,666.20 | 55,310,214.68 | 27,890,483.31 | 15,251,497.25 |
| 折旧摊销 | 6,866,335.40 | 9,486,804.07 | 3,307,881.23 | 1,538,301.61 |
| 材料消耗 | 4,203,815.08 | 7,988,611.52 | 5,464,509.77 | 2,187,476.79 |
| 办公费 | 2,174,754.80 | 3,478,328.14 | 1,709,839.03 | 414,804.56 |
| 测试费 | 760,419.85 | 1,633,607.91 | 873,050.10 | 992,631.29 |
| 技术服务费 | 629,986.04 | 622,319.80 | 744,184.73 | 969,343.39 |
| 差旅费 | 418,571.09 | 572,802.56 | 192,631.90 | 135,911.99 |
| 合 计 | 49,140,548.46 | 79,092,688.68 | 40,182,580.07 | 21,489,966.88 |
3-2-1-106
37、财务费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息费用总额 | 658,272.00 | 1,078,674.51 | 713,444.78 | 1,247,975.09 |
| 减：利息资本化 | ||||
| 利息费用 | 658,272.00 | 1,078,674.51 | 713,444.78 | 1,247,975.09 |
| 减：利息收入 | 1,415,872.90 | 2,202,648.09 | 550,072.45 | 70,806.34 |
| 汇兑损益 | -1,437,081.14 | -6,712,102.87 | -6,836,052.24 | 944,142.64 |
| 手续费及其他 | 146,395.34 | 138,821.86 | 37,894.81 | -132,399.53 |
| 合 计 | -2,048,286.70 | -7,697,254.59 | -6,634,785.10 | 1,988,911.86 |
38、其他收益
| 补助项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
增值税加计抵减
| 增值税加计抵减 | 5,350,992.09 | 与收益相关 | |||
| 增效补助 | 1,766,000.00 | 5,773,000.00 | 2,641,243.00 | 与收益相关 | |
| 经营补助 | 170,000.00 | 689,692.64 | 596,552.00 | 257,519.00 | 与收益相关 |
| 用工补助 | 73,920.02 | 47,069.56 | 215,439.71 | 49,337.39 | 与收益相关 |
| 研发补助 | 375,000.00 | 与收益相关 | |||
| 个税手续费返还 | 230,918.31 | 89,682.90 | 123,611.67 | 22,818.37 |
合 计
| 合 计 | 7,591,830.42 | 6,599,445.10 | 3,576,846.38 | 704,674.76 |
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
39、投资收益
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 理财产品收益 | 5,060,661.78 | 8,129,664.24 | 3,611,566.76 | 1,615,561.87 |
| 合 计 | 5,060,661.78 | 8,129,664.24 | 3,611,566.76 | 1,615,561.87 |
40、公允价值变动收益
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 交易性金融资产 | 341,225.73 | 186,336.26 | ||
| 其中：银行理财产品 | 341,225.73 | 186,336.26 | ||
| 合 计 | 341,225.73 | 186,336.26 |
41、信用减值损失
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账损失 | -7,386,579.11 | -7,735,553.61 | -6,960,366.74 | -5,566,185.89 |
| 其他应收款坏账损失 | -588,072.27 | -124,879.33 | -29,756.05 | -21,762.01 |
3-2-1-107
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收票据坏账损失 | -466,805.17 | -77,579.07 | -41,781.43 | |
| 合 计 | -8,441,456.55 | -7,938,012.01 | -7,031,904.22 | -5,587,947.90 |
42、资产减值损失
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -3,663,811.40 | -5,270,076.10 | -1,057,733.29 | -951,422.48 |
| 合同资产损失 | -2,967.05 | 49,237.34 | 126,035.00 | -153,299.55 |
| 其他非流动资产损失 | -30,044.88 | -112,129.29 | -26,131.80 | -11,000.44 |
| 合 计 | -3,696,823.33 | -5,332,968.05 | -957,830.09 | -1,115,722.47 |
43、营业外收入
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 违约金 | 16,000.00 | 12,000.00 | ||
| 废品处理款及其他 | 45,284.98 | 30,628.47 | 9,671.91 | 4,082.06 |
| 合 计 | 61,284.98 | 42,628.47 | 9,671.91 | 4,082.06 |
营业外收入项目全部计入非经常性损益。
44、营业外支出
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 11,424.29 | 18,340.46 | 56,501.18 | |
| 滞纳金 | 188,903.73 | 4,813.69 | 77,835.52 | 340.21 |
| 其他 | 2.00 | 1,813.00 | 36,387.51 | 617.52 |
| 合 计 | 200,330.02 | 24,967.15 | 170,724.21 | 957.73 |
营业外支出项目全部计入非经常性损益。
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 17,995,166.46 | 39,713,707.61 | 31,193,574.03 | 6,987,239.93 |
| 递延所得税调整 | 943,894.40 | -3,891,135.83 | -3,108,942.38 | -1,970,941.34 |
| 合 计 | 17,051,272.06 | 35,822,571.78 | 28,084,631.65 | 5,016,298.59 |
3-2-1-108
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 156,192,267.37 | 304,205,755.87 | 224,208,488.93 | 51,130,181.18 |
| 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） | 23,428,840.11 | 45,630,863.38 | 33,631,273.34 | 7,669,527.18 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -57,447.02 | -107,804.24 | -74.09 | -6,720.21 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -2,444.60 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 491,367.81 | 1,303,109.67 | 954,260.70 | 332,771.78 |
| 新购置的设备、器具加计扣除部分的纳税影响 | -1,026,854.71 | |||
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | ||||
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 14,808.71 | 6,260.18 | 185.23 | 16,800.51 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -6,823,852.95 | -11,009,857.21 | -5,474,158.82 | -2,996,080.67 |
| 所得税费用 | 17,051,272.06 | 35,822,571.78 | 28,084,631.65 | 5,016,298.59 |
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息收入 | 1,415,872.90 | 2,050,564.76 | 550,072.45 | 70,806.34 |
| 补贴款 | 2,009,920.02 | 6,509,762.20 | 3,453,234.71 | 681,856.39 |
| 往来款及其他 | 1,260,175.44 | 607,325.93 | 435,463.34 | 1,072,818.37 |
| 合 计 | 4,685,968.36 | 9,167,652.89 | 4,438,770.50 | 1,825,481.10 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款 | 13,963,358.69 | 3,266,110.64 | 1,756,138.96 | 521,081.77 |
| 付现的费用 | 30,241,205.78 | 53,863,755.20 | 37,353,176.32 | 16,728,544.50 |
| 财务费用手续费及其他 | 146,395.34 | 138,821.86 | 37,894.81 | 43,430.78 |
| 合 计 | 44,350,959.81 | 57,268,687.70 | 39,147,210.09 | 17,293,057.05 |
（3）收回投资收到的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 银行理财产品 | 1,874,550,000.00 | 2,510,000,000.00 | 795,190,000.00 | 417,000,000.00 |
| 合 计 | 1,874,550,000.00 | 2,510,000,000.00 | 795,190,000.00 | 417,000,000.00 |
3-2-1-109
（4）投资支付的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 银行理财产品 | 1,874,550,000.00 | 2,470,000,000.00 | 813,190,000.00 | 439,000,000.00 |
| 合 计 | 1,874,550,000.00 | 2,470,000,000.00 | 813,190,000.00 | 439,000,000.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 银行承兑保证金 | 7,443,000.00 | 25,146,892.47 | ||
| 合 计 | 7,443,000.00 | 25,146,892.47 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 银行承兑保证金 | 9,392,530.70 | 18,891,372.27 | 21,000,957.84 | 4,145,934.63 |
| 中介机构费用 | 566,037.74 | 1,933,962.28 | 3,300,000.00 | |
| 房屋租赁款 | 3,987,275.26 | 5,557,079.22 | 3,469,935.65 | 2,013,520.81 |
| 合 计 | 13,945,843.70 | 26,382,413.77 | 27,770,893.49 | 6,159,455.44 |
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 139,140,995.31 | 268,383,184.09 | 196,123,857.28 | 46,113,882.59 |
| 加：信用减值损失 | 8,441,456.55 | 7,938,012.01 | 7,031,904.22 | 5,587,947.90 |
| 资产减值损失 | 3,696,823.33 | 5,332,968.05 | 957,830.09 | 1,115,722.47 |
| 固定资产折旧 | 5,675,203.74 | 7,948,619.27 | 3,467,905.80 | 1,827,862.50 |
| 使用权资产折旧 | 3,997,127.25 | 6,189,482.23 | 3,429,611.75 | 1,975,105.84 |
| 无形资产摊销 | 34,333.44 | 54,514.93 | 9,197.76 | 8,883.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,381,774.45 | 1,797,753.44 | 602,663.60 | 450,180.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 11,424.29 | 18,340.46 | 56,501.18 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -341,225.73 | -186,336.26 | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -588,833.42 | -315,019.85 | 1,728,290.08 | 1,400,924.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,060,661.78 | -8,129,664.24 | -3,611,566.76 | -1,615,561.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,185,393.63 | -5,306,452.54 | -4,132,694.99 | -1,998,891.78 |
3-2-1-110
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,241,499.23 | 1,415,316.71 | 1,023,752.61 | 27,950.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,419,482.93 | 187,829.59 | -108,085,193.52 | -46,345,617.60 |
| 经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填列） | -160,716,627.33 | -174,747,260.36 | -156,824,302.12 | -138,699,122.63 |
| 经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填列） | 52,052,387.30 | 168,470,832.55 | 235,570,442.49 | 148,481,877.32 |
| 其他（股份支付费用） | 2,382,612.17 | 7,089,752.49 | 3,709,828.41 | 1,648,853.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 27,084,637.97 | 286,328,208.83 | 180,716,802.15 | 19,793,660.22 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 当期新增的使用权资产 | 8,905,369.60 | 8,348,188.18 | 8,622,726.22 | 5,456,459.67 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 624,340,019.34 | 614,127,696.44 | 348,330,593.96 | 110,545,847.35 |
| 减：现金的期初余额 | 614,127,696.44 | 348,330,593.96 | 110,545,847.35 | 58,128,544.11 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,212,322.90 | 265,797,102.48 | 237,784,746.61 | 52,417,303.24 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一、现金 | 624,340,019.34 | 614,127,696.44 | 348,330,593.96 | 110,545,847.35 |
| 其中：库存现金 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 624,340,019.34 | 614,127,696.44 | 348,330,593.96 | 110,545,847.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 624,340,019.34 | 614,127,696.44 | 348,330,593.96 | 110,545,847.35 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月公司销售商品收到的汇票背书转让的金额分别为84,783,635.12元、127,174,412.80元、229,539,828.65元和226,383,224.91元。
3-2-1-111
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 20,840,902.97 | 18,891,372.27 | 25,146,892.47 | 4,145,934.63 | 银行承兑汇票保证金及利息 |
| 银行存款 | 152,083.33 | 定期存款利息 | |||
| 合 计 | 20,840,902.97 | 19,043,455.60 | 25,146,892.47 | 4,145,934.63 |
48、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2024.6.30 账面价值 | 2023.12.31 账面价值 | 2022.12.31 账面价值 | 2021.12.31 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,840,902.97 | 18,891,372.27 | 25,146,892.47 | 4,145,934.63 | 银行承兑汇票保证金 |
49、外币货币性项目
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 期末外 币余额 | 折算 汇率 | 期末折算 人民币余额 | 期末外 币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 101,058,166.10 | 26,426,242.21 | ||||
| 其中：美元 | 13,193,029.42 | 7.1268 | 94,024,082.07 | 3,308,359.39 | 7.0827 | 23,432,117.05 |
| 欧元 | 918,083.98 | 7.6617 | 7,034,084.03 | 380,970.73 | 7.8592 | 2,994,125.16 |
| 应收账款 | 85,040,581.39 | 55,556,120.54 | ||||
| 其中：美元 | 11,188,585.00 | 7.1268 | 79,738,807.58 | 7,366,665.06 | 7.0827 | 52,175,878.62 |
| 欧元 | 691,984.00 | 7.6617 | 5,301,773.81 | 430,100.00 | 7.8592 | 3,380,241.92 |
| 应付账款 | 28,860,614.45 | 13,654,377.54 | ||||
| 其中：美元 | 4,049,589.50 | 7.1268 | 28,860,614.45 | 1,927,849.20 | 7.0827 | 13,654,377.54 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 期末外 币余额 | 折算 汇率 | 期末折算 人民币余额 | 期末外 币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 81,277,042.91 | 125,588.80 | ||||
| 其中：美元 | 11,052,496.08 | 6.9646 | 76,976,214.20 | 19,698.04 | 6.3757 | 125,588.80 |
| 欧元 | 579,400.06 | 7.4229 | 4,300,828.71 | |||
| 应收账款 | 145,254,029.32 | 34,712,731.17 | ||||
| 其中：美元 | 20,011,142.00 | 6.9646 | 139,369,599.57 | 5,059,471.46 | 6.3757 | 32,257,672.18 |
| 欧元 | 792,740.00 | 7.4229 | 5,884,429.75 | 340,050.00 | 7.2197 | 2,455,058.99 |
| 应付账款 | 15,502,862.51 | 522,482.24 | ||||
| 其中：美元 | 2,225,951.60 | 6.9646 | 15,502,862.51 | 81,949.00 | 6.3757 | 522,482.24 |
3-2-1-112
六、研发支出
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 职工薪酬 | 34,086,666.20 | 55,310,214.68 | ||
| 折旧摊销 | 6,866,335.40 | 9,486,804.07 | ||
| 材料消耗 | 4,203,815.08 | 7,988,611.52 | ||
| 办公费 | 2,174,754.80 | 3,478,328.14 | ||
| 测试费 | 760,419.85 | 1,633,607.91 | ||
| 技术服务费 | 629,986.04 | 622,319.80 | ||
| 差旅费 | 418,571.09 | 572,802.56 | ||
| 合 计 | 49,140,548.46 | 79,092,688.68 | ||
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 职工薪酬 | 27,890,483.31 | 15,251,497.25 | ||
| 折旧摊销 | 3,307,881.23 | 1,538,301.61 | ||
| 材料消耗 | 5,464,509.77 | 2,187,476.79 | ||
| 办公费 | 1,709,839.03 | 414,804.56 | ||
| 测试费 | 873,050.10 | 992,631.29 | ||
| 技术服务费 | 744,184.73 | 969,343.39 | ||
| 差旅费 | 192,631.90 | 135,911.99 | ||
| 合 计 | 40,182,580.07 | 21,489,966.88 | ||
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市优优绿能软件技术有限责任公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 软件开发 | 100.00 | 新设 | |
| 优优绿能国际有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| UUG POWER PTE. LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| UUGreenPower Europe B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| UUG POWER，LLC | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| UU Charger Inc. | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
3-2-1-113
2、合并范围的变动
（1）本报告期通过新设方式取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 法人代表/董事 | 业务性质 | 注册资本 |
| 深圳市优优绿能软件技术有限责任公司 | 有限责任公司 | 深圳市 | 柏建国 | 软件开发 | 100.00万元 |
| 优优绿能国际有限公司 | 有限责任公司 | 香港 | 柏建国 | 贸易 | 10万美元 |
| UUG POWER PTE. LTD. | 有限责任公司 | 新加坡 | 蒋春 | 贸易 | 10万新加坡元 |
| UUGreenPower Europe B.V. | 有限责任公司 | 荷兰 | 蒋春 | 贸易 | 30万欧元 |
| UUG POWER，LLC | 有限责任公司 | 美国 | 蒋春 | 贸易 | 1万美元 |
| UU Charger Inc | 有限责任公司 | 美国 | 洪海丰 | 贸易 | 10美元 |
续1：
| 子公司全称 | 经营范围 | 持股比例% | 表决权比例% | 是否合并报表 |
| 深圳市优优绿能软件技术有限责任公司 | 电动汽车充电产品、自动化装备和相关软件的研发、设计、系统集成、销售、维修和维护、与技术服务及相关的咨询服务；充电站系统、整流电源模块及系统、操作电源模块及系统的设计；经营进出口业务；计算机软件及信息技术的技术开发、咨询和销售；软件产品的开发和销售。 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 优优绿能国际有限公司 | 产品销售、设备销售、软件技术服务、进出口业务、实业投资。 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| UUG POWER PTE. LTD. | 电动机、发电机、变压器、配电和控制设备的制造和修理。 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| UUGreenPower Europe B.V. | 汽车制造、电池和蓄电池的制造、电动机、发电机和变压器制造等 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| UUG POWER，LLC | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| UU Charger Inc | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 是 |
续2：
| 子公司全称 | 期末实际 出资额 | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 | 少数股东 权益（万元） | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 |
| 深圳市优优绿能软件技术有限责任公司 | ||||
| 优优绿能国际有限公司 | ||||
| UUG POWER PTE. LTD. | ||||
| UUGreenPower Europe B.V. | ||||
| UUG POWER，LLC | ||||
| UU Charger Inc. |
深圳市优优绿能软件技术有限责任公司于2021年1月26日成立。
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优优绿能国际有限公司于2023年1月17日成立。UUGreenPower Europe B.V.于2023年7月31日成立。UUG POWER，LLC 于2023年11月14日成立。UUG POWER PTE. LTD.于2023年11月24日成立。UU Charger Inc.于2024年3月7日成立。
八、政府补助
（1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2024年1-6月计入损益的 金额 | 2023年度计入损益的 金额 | 2022年度计入损益的 金额 | 2021年度计入损益的 金额 | 计入损益的列报 项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳增长政策资助款 | 财政拨款 | 1,766,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 工业企业增效贡献奖励 | 财政拨款 | 3,760,000.00 | 2,641,243.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | ||
| 工业、软件和信息技术服务业及互联网和相关服务业稳增长政策资助 | 财政拨款 | 2,013,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 国家专精特新“小巨人” | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 深圳市商务局外贸处保费资助 | 财政拨款 | 170,000.00 | 172,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |
| 高新技术培育资助 | 财政拨款 | 120,000.00 | 200,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |
| 对外投资合作扶持计划资助款（境外展览重点支持项目资助事项） | 财政拨款 | 97,692.64 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 深圳市光明区吸纳脱贫人口就业补贴 | 财政拨款 | 32,239.22 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | ||
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 8,830.34 | 31,968.64 | 5,120.72 | 其他收益 | 与收益 相关 | |
| 扩岗补贴 | 财政拨款 | 9,000.00 | 6,000.00 | 45,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |
| 深圳市民营及中小企业创新 | 财政拨款 | 200,000.00 | 7,019.00 | 其他收益 | 与收益 相关 |
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| 补助项目 | 种类 | 2024年1-6月计入损益的 金额 | 2023年度计入损益的 金额 | 2022年度计入损益的 金额 | 2021年度计入损益的 金额 | 计入损益的列报 项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 发展培育扶持计划补贴款 | |||||||
| 深圳市一次性留工培训补助资金 | 财政拨款 | 90,250.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 生育津贴款 | 财政拨款 | 51,575.31 | 25,424.77 | 7,186.67 | 其他收益 | 与收益 相关 | |
| 深圳市商务局关于深港跨境水路运输补贴 | 财政拨款 | 16,552.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 深圳市光明区吸纳脱贫人口社保和岗位补贴 | 财政拨款 | 13,344.71 | 12,796.30 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 市工业和信息化局关于工业企业防疫消杀补贴 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 研发资助 | 财政拨款 | 375,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 深圳市科技创新券补贴 | 财政拨款 | 100,500.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 光明区企业职工适岗培训配套补贴 | 财政拨款 | 26,030.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 高校毕业生招用补贴 | 财政拨款 | 11,000.00 | 其他收益 | 与收益 相关 | |||
| 合 计 | 2,009,920.02 | 6,509,762.20 | 3,453,234.71 | 681,856.39 |
九、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
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以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。截至2024年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.90%（2023年12月31日：44.99%；2022年12月31日：64.56%；2021年12月31日：78.02%）；截至2024年6月30日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的91.67%（2023年12月31日：75.11%；2022年12月31日：73.38%；2021年12月31日：82.98%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为63,099.00万元（2023年12月31日：76,850.00万元；2022年12月31日：12,640.00万元；2021年12月31日：0.00万元）。截至2024年6月30日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2024.6.30 | |||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 应付账款 | 28,922.19 | 28,922.19 | ||
| 应付票据 | 16,901.00 | 16,901.00 | ||
| 其他应付款 | 320.78 | 320.78 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 420.23 | 420.23 | 840.46 | |
| 其他流动负债 | 8,659.08 | 8,659.08 | ||
| 租赁负债 | 1,915.95 | 1,915.95 | ||
| 金融负债合计 | 55,223.28 | 420.23 | 1,915.95 | 57,559.47 |
截至2023年12月31日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2023.12.31 | |||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 应付账款 | 26,516.95 | 26,516.95 | ||
| 应付票据 | 13,150.00 | 13,150.00 | ||
| 其他应付款 | 158.35 | 158.35 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 326.95 | 326.95 | 653.90 | |
| 其他流动负债 | 6,780.74 | 6,780.74 | ||
| 租赁负债 | 1,560.76 | 1,560.76 | ||
| 金融负债合计 | 46,932.99 | 326.95 | 1,560.76 | 48,820.70 |
截至2022年12月31日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2022.12.31 | |||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 应付账款 | 21,668.42 | 21,668.42 | ||
| 应付票据 | 11,907.42 | 11,907.42 | ||
| 其他应付款 | 233.97 | 233.97 | ||
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| 项 目 | 2022.12.31 | |||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年以上 | 合 计 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 229.73 | 229.73 | 459.46 | |
| 其他流动负债 | 2,184.56 | 2,184.56 | ||
| 租赁负债 | 1,456.47 | 1,456.47 | ||
| 金融负债合计 | 36,224.10 | 229.73 | 1,456.47 | 37,910.30 |
截至2021年12月31日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2021.12.31 | |||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 700.93 | 700.93 | ||
| 应付账款 | 14,870.59 | 14,870.59 | ||
| 应付票据 | 1,381.00 | 1,381.00 | ||
| 其他应付款 | 308.04 | 308.04 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 119.61 | 119.61 | 239.22 | |
| 其他流动负债 | 3,509.77 | 3,509.77 | ||
| 租赁负债 | 1,092.48 | 1,092.48 | ||
| 金融负债合计 | 20,889.94 | 119.61 | 1,092.48 | 22,102.03 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于浮动利率计息的短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
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| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 固定利率金融工具 | ||||
| 金融负债 | 653.90 | 459.46 | 940.15 | |
| 其中：短期借款 | 700.93 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 653.90 | 459.46 | 239.22 | |
| 租赁负债 | 1,915.95 | 1,560.76 | 1,456.47 | 1,092.48 |
| 合 计 | 1,915.95 | 2,214.66 | 1,915.93 | 2,032.63 |
于 2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约0.14万元（2023年12月31日：0.23万元；2022年12月31日：0.15万元；2021年12 月31 日：0.27万元）。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。于各报告期间期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 外币负债 | |||
| 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 美元 | 2,886.06 | 1,365.44 | 1,550.29 | 52.25 |
| 合 计 | 2,886.06 | 1,365.44 | 1,550.29 | 52.25 |
（续上表）
| 项 目 | 外币资产 | |||
| 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 美元 | 17,376.29 | 7,560.80 | 21,634.58 | 3,238.33 |
| 欧元 | 1,233.59 | 637.44 | 1,018.53 | 245.51 |
| 合 计 | 18,609.87 | 8,198.24 | 22,653.11 | 3,483.84 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。于2024年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均减少或增加1,336.52万元（2023年12月31日：约580.79万元；2022年12月31日：约1,793.74万元；2021年12月31日：约291.69万元）。
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2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为44.07%（2023年12月31日：46.13%；2022年12月31日：48.00%；2021年12月31日：55.51%）。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、 以公允价值计量的项目和金额
于2024年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 10,519.07 | 10,519.07 | ||
| 理财产品 | 10,519.07 | 10,519.07 | ||
| （二）应收款项融资 | 5,772,195.78 | 5,772,195.78 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,772,195.78 | 5,772,195.78 |
于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 理财产品 | ||||
| （二）应收款项融资 | 6,811,276.00 | 6,811,276.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 6,811,276.00 | 6,811,276.00 |
于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
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| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 40,341,225.73 | 40,341,225.73 | ||
| 理财产品 | 40,341,225.73 | 40,341,225.73 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 40,341,225.73 | 40,341,225.73 |
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 22,186,336.26 | 22,186,336.26 | ||
| 理财产品 | 22,186,336.26 | 22,186,336.26 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 22,186,336.26 | 22,186,336.26 |
2、第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
| 内 容 | 2024.6.30 公允价值 | 2023.12.31 公允价值 | 2022.12.31 公允价值 | 2021.12.31 公允价值 | 估值 技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 理财产品 | 10,519.07 | 40,341,225.73 | 22,186,336.26 | 浮动利率 | |||
| 应收款项融资 | 5,772,195.78 | 6,811,276.00 | 票面金额 |
十一、关联方及关联交易
1、本公司的最终控制方
| 名称 | 与本公司关系 | 直接拥有本公司股份比例% | 间接拥有本公司股份比例% | 性质 |
| 柏建国 | 最终控股股东 | 25.74 | 2.61 | 自然人 |
| 邓礼宽 | 最终控股股东 | 25.74 | 2.61 | 自然人 |
柏建国、邓礼宽于2022年6月15日签署了《一致行动协议书》，柏建国、邓礼宽为一致行动人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
无。
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4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市优电实业合伙企业（有限合伙） | 员工持股平台 |
| ABB Ltd | 间接持股5%以上的股东 |
| ABB Asea Brown Boveri Ltd | 间接持股5%以上的股东 |
| ABB E-mobility Holding Ltd | 间接持股5%以上的股东 |
| ABB E-mobility AG | 直接持股5%以上的股东 |
| ABB Switzerland Limited | 曾经持股5%以上的股东 |
| ABB S.p.A. | ABB Ltd控制的企业 |
| 上海ABB联桩新能源技术有限公司 | ABB Ltd控制的企业 |
| 浙江联桩新能源科技有限公司 | ABB Ltd控制的企业 |
| 厦门ABB低压电器设备有限公司 | ABB Ltd控制的企业 |
| 深圳ABB电动交通科技有限公司 | ABB Ltd控制的企业 |
| ABB EVI S.p.A. | ABB Ltd控制的企业 |
| ABB E-mobility S.p.A. | ABB Ltd控制的企业 |
| ABB Sp. z o.o. | ABB Ltd控制的企业 |
| ABB E-Mobility Sp. z o.o. | ABB Ltd控制的企业 |
| 柏建国 | 董事长、总经理 |
| 邓礼宽 | 董事、副总经理 |
| 钟晓旭 | 董事 |
| 张媛媛 | 独立董事 |
| 曹松涛 | 独立董事 |
| 付财 | 监事会主席、职工代表监事 |
| 曹阳 | 监事 |
| 莫文祥 | 监事 |
| 蒋春 | 董事会秘书 |
| 陈乃亮 | 财务总监 |
| 陈玉龙 | 副总经理 |
| 李金辉 | 邓礼宽配偶的弟弟 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
1）出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| ABB E-mobility S.p.A. | 模块、线缆等 | 77,251,867.44 | 221,219,638.16 | 253,345,233.93 | |
| ABB S.p.A. | 模块、线缆等 | 18,178,957.55 | 18,173,533.06 |
3-2-1-123
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 浙江联桩新能源科技有限公司 | 模块、线缆等 | 1,500,203.74 | 7,622,639.66 | 3,398,653.59 | 5,319,951.03 |
| 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 模块、线缆等 | 44,185.96 | 96,374.19 | 140,973.30 | |
| ABB E-Mobility Sp. z o.o. | 配套端子带线缆 | 13,331.03 | |||
| 万帮数字能源股份有限公司 | 模块、线缆等 | 90,465,729.73 | |||
| ABB EVI S.p.A. | 模块、线缆等 | 21,839,696.13 | |||
| 厦门ABB低压电器设备有限公司 | 模块类 | 327,994.54 | |||
| ABB Sp. z o.o. | 模块、线缆等 | 16,719.26 |
①公司的关联销售以市场价作为关联交易定价。
②ABB于2020年5月入股，万帮数字能源股份有限公司其控股股东万帮新能源于2020 年8 月持有本公司股份比例降至5%以下，万帮数字能源股份有限公司2021年度的关联交易金额仅包括2021年1-8月的金额。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 柏建国、邓礼宽 | 10,000,000.00 | 2022/1/26 | 2025/1/25 | 是（债务已结清） |
| 2021/1/26 | 2025/1/25 | |||
| 柏建国、邓礼宽 | 5,000,000.00 | 2021/4/27 | 2023/4/26 | 是（债务已结清） |
| 柏建国、邓礼宽 | 10,000,000.00 | 2021年9月27日签订担保协议，合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年 | 是（债务已结清） | |
| 柏建国、邓礼宽 | 40,000,000.00 | 2022年4月2日签订担保协议，自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止 | 是（债务已结清） | |
| 柏建国、邓礼宽 | 55,000,000.00 | 自银行对外承付之次日起三年 | 是（债务已结清） | |
（3）关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 柏建国 | 1,198,389.00 | 2021/11/26 | 2021/12/14 | 转公司缴个税 |
3-2-1-124
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 邓礼宽 | 1,198,398.00 | 2021/11/26 | 2021/12/14 | 转公司缴个税 |
| 柏建国 | 210,000.00 | 2022/9/2 | 2022/9/14 | 转公司缴个税 |
| 邓礼宽 | 210,000.00 | 2022/9/2 | 2022/9/14 | 转公司缴个税 |
| 柏建国 | 250,002.65 | 2022/11/23 | 2022/11/30 | 转公司缴个税 |
| 邓礼宽 | 250,002.65 | 2022/11/23 | 2022/11/30 | 转公司缴个税 |
| 拆出： | ||||
| 柏建国 | 200,000.00 | 2021/9/15 | 2021/11/26 | 代缴个税 |
| 264,894.00 | 2022/5/12 | 2022/5/25 | ||
| 邓礼宽 | 200,000.00 | 2021/9/15 | 2021/11/26 | 代缴个税 |
| 264,894.00 | 2022/5/12 | 2022/5/24 | ||
| 星耀实业 | 14,798.00 | 2022/5/26 | 2022/6/30 | 代缴个税 |
| 优电实业 | 151,018.00 | 2022/5/26 | 2022/6/30 | 代缴个税 |
柏建国、邓礼宽于2022年11月23 日转入公司的税款在2022年12月1日退回多余款项，分别向柏建国、邓礼宽退款 62,033.41元。
（4）关键管理人员薪酬
本公司截至2024年6月30日关键管理人员11人，2023年12月31日关键管理人员11人，2022年12月31日关键管理人员11人，截至2021年12月31日关键管理人员6人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,303,061.59 | 8,868,239.67 | 7,795,994.61 | 5,178,588.08 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | ABB E- MOBILITY S.P.A. | ||||
| 应收账款 | ABB S.P.A. | ||||
| 应收账款 | 浙江联桩新能源科技有限公司 | 214,244.17 | 11,226.39 | 1,377,958.94 | 70,125.35 |
| 其他应收款 | 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 12,858,586.53 | 642,929.33 | 910,927.96 | 45,546.40 |
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | ABB E- MOBILITY S.P.A. | 80,906,811.01 | 4,110,066.00 | ||
| 应收账款 | ABB S.P.A. | 471,364.13 | 23,945.30 | 21,830,369.19 | 1,102,433.64 |
3-2-1-125
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 浙江联桩新能源科技有限公司 | 426,292.91 | 21,655.68 | 5,783,505.04 | 292,067.00 |
| 其他应收款 | 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 159,299.83 | 8,044.64 | ||
| 应收账款 | 万帮数字能源股份有限公司 | 81,581,308.59 | 4,119,856.08 | ||
| 其他应收款 | 李金辉 | 9,461.36 | 473.07 | ||
李金辉其他应收款为备用金。
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 合同负债 | ABB E-MOBILITY S.p.A. | 11,683,077.27 | 18,194,344.32 | ||
| 其他应付款 | 李金辉 | 4,000.00 | |||
| 其他应付款 | 蒋春 | 9,359.01 |
十二、股份支付
1、 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 以权益结算的股份支付确认的费用 | 2,382,612.17 | 7,089,752.49 | 3,709,828.41 | 1,648,853.21 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 15,450,855.58 | 13,068,243.41 | 5,978,490.92 | 2,268,662.51 |
十三、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至2024年10月10日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、 本公司参股股东及其关联公司情况
| 参股股东及关联公司 | 与本公司关系 |
| 深圳市欣恩科技有限公司 | 持股5%以下的股东星耀实业的合伙人控制的公司 |
| 深圳市恩泽智造科技有限公司 | 持股5%以下的股东星耀实业的合伙人控制的公司 |
3-2-1-126
| 参股股东及关联公司 | 与本公司关系 |
| 万帮新能源投资集团有限公司（以下简称万帮新能源） | 持股5%以下的股东（2020 年 8月前持股5%以上） |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 持股5%以下的股东万帮新能源控制的企业 |
| 国创移动能源创新中心（江苏）有限公司 | 持股5%以下的股东万帮新能源控制的企业 |
| 重庆万帮数字能源有限公司 | 持股5%以下的股东万帮新能源控制的企业 |
（1）本公司向参股股东及其关联公司交易情况如下：
| 客户名称 | 交易内容 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 销售模块、线缆等 | 99,113,137.72 | 209,043,752.52 | 193,021,068.48 | 71,396,263.85 |
| 深圳市欣恩科技有限公司 | 支付业务拓展费 | 676,523.09 | 2,466,977.27 | 4,141,840.70 | 2,569,449.56 |
| 深圳市欣恩科技有限公司 | 销售模块、维修费等 | 61,982.31 | 53,451.33 | 93,274.34 | 38,467.55 |
| 深圳市恩泽智造科技有限公司 | 销售模块等 | 2,825,132.74 | |||
| 国创移动能源创新中心（江苏）有限公司 | 销售模块、线缆等 | 3,951.33 | |||
| 重庆万帮数字能源有限公司 | 维修服务 | 9,381.13 |
万帮数字能源股份有限公司其控股股东万帮新能源于2020 年 8 月持有本公司股份比例降至5%以下，万帮数字能源股份有限公司2021年度交易金额仅包括2021年9-12月的金额。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 76,201,625.74 | 76,201,625.74 | 66,873,996.53 | 66,873,996.53 | ||
| 商业承兑汇票 | 11,186,367.74 | 586,165.67 | 10,600,202.07 | 2,345,000.00 | 119,360.50 | 2,225,639.50 |
| 合 计 | 87,387,993.48 | 586,165.67 | 86,801,827.81 | 69,218,996.53 | 119,360.50 | 69,099,636.03 |
| 票据种类 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 20,820,702.96 | 20,820,702.96 | 35,208,698.54 | 35,208,698.54 | ||
| 商业承兑汇票 | 822,469.02 | 41,781.43 | 780,687.59 | |||
| 合 计 | 21,643,171.98 | 41,781.43 | 21,601,390.55 | 35,208,698.54 | 35,208,698.54 | |
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据
3-2-1-127
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 81,531,854.80 | 75,527,182.01 | 47,371,708.73 | 64,944,586.53 |
| 商业承兑票据 | 10,818,000.00 | 2,345,000.00 | ||
| 合 计 | 81,531,854.80 | 86,345,182.01 | 47,371,708.73 | 67,289,586.53 |
| 种 类 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 43,141,610.93 | 20,220,702.96 | 16,051,812.76 | 34,858,698.54 |
| 商业承兑票据 | 822,469.02 | |||
| 合 计 | 43,141,610.93 | 21,043,171.98 | 16,051,812.76 | 34,858,698.54 |
各报告期末，已终止确认的银行承兑汇票是用于背书或贴现的银行承兑汇票，因信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；各报告期末未终止确认的银行承兑汇票，因承兑银行信用等级较低，故未终止确认。
（3）各报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3-2-1-128
（4）按坏账计提方法分类
| 类别 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 87,387,993.48 | 100.00 | 586,165.67 | 0.67 | 86,801,827.81 | 69,218,996.53 | 100.00 | 119,360.50 | 0.17 | 69,099,636.03 |
| 银行承兑汇票 | 76,201,625.74 | 87.20 | 76,201,625.74 | 66,873,996.53 | 96.61 | 66,873,996.53 | ||||
| 商业承兑汇票 | 11,186,367.74 | 12.80 | 586,165.67 | 5.24 | 10,600,202.07 | 2,345,000.00 | 3.39 | 119,360.50 | 5.09 | 2,225,639.50 |
| 合 计 | 87,387,993.48 | 100.00 | 586,165.67 | 0.67 | 86,801,827.81 | 69,218,996.53 | 100.00 | 119,360.50 | 0.17 | 69,099,636.03 |
（续上表）
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,643,171.98 | 100.00 | 41,781.43 | 0.19 | 21,601,390.55 | 35,208,698.54 | 100.00 | 35,208,698.54 | ||
| 银行承兑汇票 | 20,820,702.96 | 96.20 | 20,820,702.96 | 35,208,698.54 | 100.00 | 35,208,698.54 | ||||
| 商业承兑汇票 | 822,469.02 | 3.80 | 41,781.43 | 5.08 | 780,687.59 | |||||
| 合 计 | 21,643,171.98 | 100.00 | 41,781.43 | 0.19 | 21,601,390.55 | 35,208,698.54 | 100.00 | 35,208,698.54 | ||
3-2-1-129
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2024年1-6月计提坏账准备466,805.17元。2023年度计提坏账准备77,579.07元。
2022年度计提坏账准备41,781.43元。2021年度计提坏账准备金额0.00元。
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 597,859,448.41 | 467,140,678.22 | 311,373,897.18 | 175,194,601.73 |
| 1至2年 | 295,745.00 | 1,468,656.62 | 54,000.00 | 506,460.45 |
| 2至3年 | 79,900.00 | 591,036.15 | ||
| 3年以上 | 828,250.61 | 834,970.60 | 755,070.60 | 164,034.45 |
| 小 计 | 598,983,444.02 | 469,444,305.44 | 312,262,867.78 | 176,456,132.78 |
| 减：坏账准备 | 31,788,439.11 | 24,401,860.00 | 16,666,306.39 | 9,705,939.65 |
| 合 计 | 567,195,004.91 | 445,042,445.44 | 295,596,561.39 | 166,750,193.13 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2024.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 838,878.67 | 0.14 | 838,878.67 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：合并内关联方 | 7,942,636.87 | 1.33 | 7,942,636.87 | ||
| 应收客户组合 | 590,201,928.48 | 98.53 | 30,949,560.44 | 5.24 | 559,252,368.04 |
| 合 计 | 598,983,444.02 | 100.00 | 31,788,439.11 | 5.31 | 567,195,004.91 |
（续上表）
| 类 别 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 844,974.66 | 0.18 | 844,974.66 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
3-2-1-130
| 类 别 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 其中：合并内关联方 | 7,299,260.64 | 1.55 | 7,299,260.64 | ||
| 应收客户组合 | 461,300,070.14 | 98.27 | 23,556,885.34 | 5.11 | 437,743,184.80 |
| 合 计 | 469,444,305.44 | 100.00 | 24,401,860.00 | 5.28 | 445,042,445.44 |
（续上表）
| 类 别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 843,303.55 | 0.27 | 843,303.55 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收客户组合 | 311,419,564.23 | 99.73 | 15,823,002.84 | 5.08 | 295,596,561.39 |
| 合 计 | 312,262,867.78 | 100.00 | 16,666,306.39 | 5.34 | 295,596,561.39 |
（续上表）
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 807,570.61 | 0.46 | 807,570.61 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收客户组合 | 175,648,562.17 | 99.54 | 8,898,369.04 | 5.07 | 166,750,193.13 |
| 合 计 | 176,456,132.78 | 100.00 | 9,705,939.65 | 5.50 | 166,750,193.13 |
① 截至2024年6月30日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2024.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 221,814.22 | 221,814.22 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 838,878.67 | 838,878.67 | 100.00 | / |
3-2-1-131
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方
| 账 龄 | 2024.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 7,942,636.87 | ||
| 合 计 | 7,942,636.87 | ||
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2024.6.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 589,906,183.48 | 30,911,084.01 | 5.24 |
| 1至2年 | 295,745.00 | 38,476.43 | 13.01 |
| 合 计 | 590,201,928.48 | 30,949,560.44 | 5.24 |
② 截至2023年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2023.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 227,910.21 | 227,910.21 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 844,974.66 | 844,974.66 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方
| 账 龄 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 7,299,260.64 | ||
| 合 计 | 7,299,260.64 | ||
3-2-1-132
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2023.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 459,831,413.52 | 23,401,159.26 | 5.09 |
| 1至2年 | 1,468,656.62 | 155,726.08 | 10.60 |
| 合 计 | 461,300,070.14 | 23,556,885.34 | 5.11 |
②截至2022年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 其他零星客户 | 226,239.10 | 226,239.10 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 843,303.55 | 843,303.55 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 311,365,564.23 | 15,817,370.65 | 5.08 |
| 1至2年 | 54,000.00 | 5,632.19 | 10.43 |
| 合 计 | 311,419,564.23 | 15,823,002.84 | 5.08 |
③截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 180,690.00 | 180,690.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 深圳市中波新能源科技有限公司 | 168,534.45 | 168,534.45 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 安徽先能新能源科技股份有限公司 | 134,840.00 | 134,840.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 湖南力驰新能源科技有限公司 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
3-2-1-133
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 其他零星客户 | 190,506.16 | 190,506.16 | 100.00 | 客户信用情况恶化 |
| 合 计 | 807,570.61 | 807,570.61 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户组合
| 账 龄 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 175,194,601.73 | 8,847,327.38 | 5.05 |
| 1至2年 | 426,560.45 | 44,191.66 | 10.36 |
| 2至3年 | 27,399.99 | 6,850.00 | 25.00 |
| 合 计 | 175,648,562.17 | 8,898,369.04 | 5.07 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2024年1-6月计提坏账准备金额7,386,579.11元。2023年度计提坏账准备金额7,735,553.61元。2022年度计提坏账准备金额6,960,366.74元。2021年度计提坏账准备金额5,566,185.89元。
（4）各报告期不存在实际核销的应收账款情况
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况截至2024年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 113,003,535.61 | 18.87 | 5,921,385.27 |
| 科大智能（合肥）科技有限公司 | 30,175,256.00 | 5.04 | 1,581,183.41 |
| 浙江超翔新能源有限公司 | 28,624,080.00 | 4.78 | 1,499,901.79 |
| 江西瑞华智能科技有限公司 | 24,585,300.00 | 4.10 | 1,288,269.72 |
| Broadband TelCom Power, Inc. | 22,572,713.64 | 3.77 | 1,182,810.19 |
| 合 计 | 218,960,885.25 | 36.56 | 11,473,550.39 |
3-2-1-134
截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 121,525,398.38 | 25.89 | 6,184,517.02 |
| 杭州加瓦新能源科技有限公司 | 32,027,747.00 | 6.82 | 1,629,915.63 |
| 深圳永泰数能科技有限公司 | 19,784,940.00 | 4.21 | 1,006,870.17 |
| 四川速电科技有限公司 | 19,039,480.00 | 4.06 | 968,933.16 |
| 迅捷能源（武汉）有限公司 | 15,563,850.00 | 3.32 | 792,055.79 |
| 合 计 | 207,941,415.38 | 44.30 | 10,582,291.77 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| ABB E-mobility S.p.A. | 80,906,811.01 | 25.91 | 4,110,066.00 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 70,713,895.38 | 22.65 | 3,592,265.89 |
| Broadband TelCom Power, Inc. | 22,814,204.87 | 7.31 | 1,158,961.61 |
| Flextronics International Poland Sp. z o.o. | 13,689,617.76 | 4.38 | 695,432.58 |
| 迅捷能源（武汉）有限公司 | 13,487,150.00 | 4.32 | 685,147.22 |
| 合 计 | 201,611,679.02 | 64.56 | 10,241,873.30 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 81,581,308.59 | 46.23 | 4,119,856.08 |
| ABB S.P.A. | 21,830,369.19 | 12.37 | 1,102,433.64 |
| 湖南中芯供应链有限公司 | 16,356,081.86 | 9.27 | 825,982.13 |
| 贵州玖行能源科技有限公司 | 12,115,800.00 | 6.87 | 611,847.90 |
| 浙江联桩新能源科技有限公司 | 5,783,505.04 | 3.28 | 292,067.00 |
| 合 计 | 137,667,064.68 | 78.02 | 6,952,186.75 |
3、其他应收款
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 17,520,938.79 | 4,203,628.17 | 1,711,560.35 | 1,634,107.49 |
| 合 计 | 17,520,938.79 | 4,203,628.17 | 1,711,560.35 | 1,634,107.49 |
3-2-1-135
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 16,786,583.88 | 3,278,772.99 | 1,109,703.46 | 1,628,702.55 |
| 1至2年 | 834,327.62 | 505,095.62 | 635,986.00 | 21,178.00 |
| 2至3年 | 539,008.00 | 578,768.00 | 11,400.00 | 9,310.00 |
| 3至4年 | 119,500.00 | 11,400.00 | 9,310.00 | 14,400.00 |
| 4至5年 | 3,600.00 | 9,310.00 | 14,400.00 | 2,700.00 |
| 5年以上 | 25,510.00 | 19,800.00 | 5,400.00 | 2,700.00 |
| 小 计 | 18,308,529.50 | 4,403,146.61 | 1,786,199.46 | 1,678,990.55 |
| 减：坏账准备 | 787,590.71 | 199,518.44 | 74,639.11 | 44,883.06 |
| 合 计 | 17,520,938.79 | 4,203,628.17 | 1,711,560.35 | 1,634,107.49 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 出口退税 | 1,808,504.62 | 1,808,504.62 | ||||
| 供应链公司代收货款 | ||||||
| 押金、保证金 | 2,849,930.20 | 142,496.51 | 2,707,433.69 | 3,075,265.93 | 153,763.30 | 2,921,502.63 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 548,210.62 | 548,210.62 | 312,777.98 | 312,777.98 | ||
| 往来款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 备用金及其他 | 12,901,884.06 | 645,094.20 | 12,256,789.86 | 915,102.70 | 45,755.14 | 869,347.56 |
| 合 计 | 18,308,529.50 | 787,590.71 | 17,520,938.79 | 4,403,146.61 | 199,518.44 | 4,203,628.17 |
续上表：
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 出口退税 | ||||||
| 供应链公司代收货款 | 576,898.37 | 576,898.37 | ||||
| 押金、保证金 | 1,492,782.18 | 74,639.11 | 1,418,143.07 | 745,710.09 | 37,285.50 | 708,424.59 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 193,417.28 | 193,417.28 | 104,430.84 | 104,430.84 | ||
| 往来款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 备用金及其他 | 151,951.25 | 7,597.56 | 144,353.69 | |||
| 合 计 | 1,786,199.46 | 74,639.11 | 1,711,560.35 | 1,678,990.55 | 44,883.06 | 1,634,107.49 |
③各报告期期末坏账准备计提情况
3-2-1-136
截至2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 出口退税 | 1,808,504.62 | 1,808,504.62 | ||
| 供应链公司代收货款 | ||||
| 押金、保证金 | 2,849,930.20 | 5.00 | 142,496.51 | 2,707,433.69 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 548,210.62 | 548,210.62 | ||
| 往来款 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 备用金及其他 | 12,901,884.06 | 5.00 | 645,094.20 | 12,256,789.86 |
| 合 计 | 18,308,529.50 | 4.30 | 787,590.71 | 17,520,938.79 |
截至2024年6月30日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 供应链公司代收货款 | ||||
| 押金、保证金 | 3,075,265.93 | 5.00 | 153,763.30 | 2,921,502.63 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 312,777.98 | 312,777.98 | ||
| 往来款 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 备用金及其他 | 915102.70 | 5.00 | 45,755.14 | 869,347.56 |
| 合 计 | 4,403,146.61 | 4.53 | 199,518.44 | 4,203,628.17 |
截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 供应链公司代收货款 | ||||
| 押金、保证金 | 1,492,782.18 | 5.00 | 74,639.11 | 1,418,143.07 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 193,417.28 | 193,417.28 | ||
| 往来款 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 备用金及其他 | ||||
| 合 计 | 1,786,199.46 | 4.18 | 74,639.11 | 1,711,560.35 |
3-2-1-137
截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备： | ||||
| 供应链公司代收货款 | 576,898.37 | 576,898.37 | ||
| 押金、保证金 | 745,710.09 | 5.00 | 37,285.50 | 708,424.59 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 104,430.84 | 104,430.84 | ||
| 往来款 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 备用金及其他 | 151,951.25 | 5.00 | 7,597.56 | 144,353.69 |
| 合 计 | 1,678,990.55 | 2.67 | 44,883.06 | 1,634,107.49 |
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年12月31日余额 | 199,518.44 | 199,518.44 | ||
| 2023年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 588,072.27 | 588,072.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 787,590.71 | 787,590.71 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年12月31日余额 | 74,639.11 | 74,639.11 | ||
| 2022年12月31日 |
3-2-1-138
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 124,879.33 | 124,879.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 199,518.44 | 199,518.44 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 44,883.06 | 44,883.06 | ||
| 2021年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 29,756.05 | 29,756.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 74,639.11 | 74,639.11 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 23,121.05 | 23,121.05 | ||
| 2020年12月31日余额在本期 |
3-2-1-139
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,762.01 | 21,762.01 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 44,883.06 | 44,883.06 |
⑤报告期无实际核销的其他应收款。
⑥各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况截至2024年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 按净额法核算的采购额 | 12,858,586.53 | 1年以内 | 70.23 | 642,929.33 |
| 国家税务局 | 出口退税 | 1,808,504.62 | 9.88 | ||
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 房租押金 | 712,500.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 3.89 | 35,625.00 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 房租押金 | 620,210.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.39 | 31,010.50 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 履约保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 3.28 | 30,000.00 |
| 合 计 | 16,599,801.15 | 90.67 | 739,564.83 |
截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳ABB电动交通科技有限公司 | 净额法核算的采购款 | 910,927.96 | 1年以内 | 20.69 | 45,546.40 |
| 中华人民共和国威海海关 | 保证金 | 643,335.35 | 1年以内 | 14.61 | 32,166.77 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 押金 | 620,210.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 14.09 | 31,010.50 |
| 万帮数字能源股份有限公司 | 投标保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 13.63 | 30,000.00 |
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 押金 | 457,440.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 10.39 | 22,872.00 |
| 合 计 | 3,231,913.31 | 73.40 | 161,595.67 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 押金 | 522,568.00 | 1年以内、1-2年 | 29.26 | 26,128.40 |
| 中华人民共和国拱北海关 | 保证金 | 216,150.03 | 1年以内 | 12.10 | 10,807.50 |
| 北京大华无线电仪器有限责任公司 | 押金 | 221,235.62 | 1年以内 | 12.39 | 11,061.78 |
| 山东泛中物流有限公司 | 保证金 | 139,704.53 | 1年以内 | 7.82 | 6,985.23 |
| 森阳电子科技（深圳）有限公司 | 押金 | 137,710.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 7.71 | 6,885.50 |
| 合 计 | 1,237,368.18 | 69.27 | 61,868.41 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市一达通供应链服务有限 公司 | 代收货款、保证金 | 627,869.29 | 1年以内 | 37.40 | 2,548.55 |
| 深圳市华力特企业管理有限公司 | 押金 | 458,068.00 | 1年以内 | 27.28 | 22,903.40 |
| 深圳市优优绿能软件技术有限责任公司 | 往来款 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.96 | |
| 中华人民共和国莲塘海关 | 保证金 | 85,099.17 | 1年以内 | 5.07 | 4,254.96 |
| 夏孟根 | 备用金 | 77,997.00 | 1年以内 | 4.65 | 3,899.85 |
| 合 计 | 1,349,033.46 | 80.35 | 33,606.76 |
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4、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | 720,964,229.67 | 1,373,275,915.45 | 986,565,094.23 | 429,955,568.26 |
| 其他业务收入 | 353,497.44 | 719,088.57 | 1,347,460.39 | 613,274.30 |
| 营业成本 | 462,202,718.36 | 876,946,361.90 | 645,881,007.17 | 317,422,115.31 |
5、投资收益
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 理财产品收益 | 5,060,661.78 | 8,129,664.24 | 3,611,566.76 | 1,615,561.87 |
| 合 计 | 5,060,661.78 | 8,129,664.24 | 3,611,566.76 | 1,615,561.87 |
十七、补充资料
1、 非经常性损益明细表
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -11,424.29 | -18,340.46 | -56,501.18 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,009,920.02 | 6,509,762.20 | 3,453,234.71 | 704,674.76 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债或交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 5,060,661.78 | 8,129,664.24 | 3,952,792.49 | 1,801,898.13 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 103,297.56 | 125,684.68 | 19,060.55 | 3,124.33 |
| 因股份支付确认的费用 | ||||
| 非经常性损益总额 | 7,162,455.07 | 14,746,770.66 | 7,368,586.57 | 2,509,697.22 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,102,703.82 | 2,212,015.60 | 1,116,963.32 | 376,505.61 |
| 非经常性损益净额 | 6,059,751.25 | 12,534,755.06 | 6,251,623.25 | 2,133,191.61 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | ||||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 6,059,751.25 | 12,534,755.06 | 6,251,623.25 | 2,133,191.61 |
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2、加权平均净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | |||
| 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.67% | 42.03% | 52.42% | 35.24% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.95% | 40.06% | 50.75% | 33.61% |
3、每股收益
| 报告期利润 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 2024 年1-6月 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2021 年度 | 2024年1-6月 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2021 年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.42 | 8.52 | 6.35 | |||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.22 | 8.12 | 6.15 | |||||
4、公司主要财务报表项目变动情况说明
（1）货币资金2023年末余额为63,317.12万元，较2022年末增加25,969.37万元，主要是：公司经营规模持续扩大以及经营业绩持续向好，销售回款增加；②公司使用银行承兑汇票支付供应商货款增加；货币资金2022年末余额为37,347.75万元，较2021年末增加25,878.57万元，主要原因系：①报告期内，公司经营规模持续扩大以及经营业绩持续向好；②外部投资者增加资本投入，公司收到股权投资款；③公司使用银行承兑汇票支付供应商货款增加。
（2）交易性金融资产2024年6月末余额1.05万元，为未结清的理财利息，7月已赎回；2023年末无余额，已到期赎回，2022年末余额为4,034.12万元，较2021年末增加1,815.49万元，主要是公司利用闲置资金购买银行理财产品所致。
（3）应收票据+应收款项融资，2024年6月末账面价值9,257.40万元，较2023年末增加1,666.31万元；2023年末账面价值7,591.09万元，较2022年末增加5,430.95万元，本期收到客户的承兑汇票增加，为保持与客户的紧密业务关系，公司接受部分信誉优、资质好、发展佳的客户的银行承兑汇票或商业承兑汇票；2022年末账面价值为2,160.14万元，较2021年末减少1,360.73万元，主要是期末已背书给供应商支付货款。
（4）应收账款2024年6月末账面价值为55,925.24万元，较2023年末增加12,150.92元，2023年末账面价值为43,774.32万元，较2022年末增加14,214.66万元，2022年末账面价值为29,559.66万元，较2021年末增加12,884.64万元，主要原因系随着公司销售规模扩大，应收货款相应增加。
（5）存货2024年6月末账面价值为20,173.26万元，较2023年末增加 1,875.57万元；2023年末账面价值为18,297.69万元，较2022年末减少545.79万元，主要是本期公司加强了库存的管控及计提存货跌价准备增加；2022年末账面价值为18,843.48万元，较2021年
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末增加10,702.75万元，主要原因系一方面受材料紧缺影响，公司适当增加了备货；另一方面随着公司经营规模扩大，存货相应增加。
（6）固定资产2024年6月末账面价值为3,873.69元，较2023年末增加1,003.65万元；2023年末账面价值为2,870.04万元，较2022年末增加1,338.92万元，2022年末账面价值为1,531.12万元，较2021年末增加957.63万元，主要是随着销售规模的扩大，公司新购入测试设备增加所致。
（7）应付票据2024年6月末余额为16,901.00万元，较2023年末余额增加3,751.00万元；2023年末余额为13,150.00万元，较2022年末余额增加1,242.58万元，2022年末余额为11,907.42万元，较2021年末余额增加10,526.42万元，主要原因系公司利用银行承兑汇票支付货款增加。
（8）应付账款2024年6月末余额为28,922.19万元，较2023年末余额增加2,405.23万元；2023年末余额为26,516.95万元，较2022年末余额增加4,848.54万元；2022年末余额为21,668.42万元，较2021年末余额增加6,797.83万元，主要原因系随着公司收入增长、经营规模扩大，应付供应商货款相应增加。
（9）合同负债2024年末余额为2,084.00万元，较2023年末余额减少1,117.48万元，主要是境外客户的预收款项减少；2023年末余额为3,201.47万元，较2022年末余额增加
233.91万元，主要是增加境外客户的预收款项；2022年末余额为2,967.56万元，较2021年末余额增加2,752.46万元，主要原因系随着公司销售规模扩大，预收客户货款相应增加。
（10）其他流动负债2024年6月末余额为8,659.08万元，较2023年末余额增加1,878.34万元，本期不能终止确认的票据增加；2023年末余额为6,780.74万元，较2022年末余额增加4,596.18万元，本期不能终止确认的票据增加；2022年末余额为2,184.56万元，较2021年末余额减少1,325.21万元，主要是期末已背书未到期的票据信用等级比较高，不能终止确认的票据少。
（11）营业收入2023年度发生额为137,560.80万元，较2022年度发生额增加38,769.55万元；营业收入2022年度发生额为98,791.26万元，较2021年度发生额增加55,734.37万元，一方面受益于新能源汽车行业增长较快，公司客户需求旺盛；另一方面，公司增加研发投入，加快产品迭代更新，应对市场需求的变动。
（12）销售费用2023年度发生额为9,025.13万元，较2022年度发生额增加3,062.12万元；销售费用2022年度发生额为5,963.01万元，较2021年度发生额增加3,511.93万元，主要原因系随着销售额的增长，销售人员工资、产品的质保费用以及业务拓展费随之增加。
（13）管理费用2023年度发生额为2,581.37万元，较2022年度发生额增加517.96万元，主要系薪酬的增加及分摊的股份支付费用增加所致；管理费用2022年度发生额为2,063.41万元，较2021年度发生额增加1,150.71万元，主要系薪酬及股份支付费用的增加。
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（14）研发费用2023年度发生额为7,909.27万元，较2022年度发生额增加3,891.01万元，研发费用2022年度发生额为4,018.26万元，较2021年度发生额增加1,869.26万元，主要是随着公司业务规模的扩大，公司加大了研发投入，导致职工薪酬和材料消耗增加。
深圳市优优绿能股份有限公司 2024年10月10日