湖北武昌鱼股份有限公司
审计报告
勤信审字【2013】第 219 号
目 录
内 容 页 次
审计报告 1-2
已审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表
财务报表附注 11-59
中勤万信会计师事务所
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审 计 报 告
勤信审字【2013】第 219 号
湖北武昌鱼股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北武昌鱼股份有限公司（以下简称“武昌鱼公司”）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
1
效性 发表 意见 。审计 工 作 还包 括评 价管理层选用会计政策 的恰 当性和 作 出会计估
计 的合理性 ,以 及评 价财务报表 的总体 列报 。
我们相信 ,我 们 获取 的审计证 据是充分 、适 当 的 ,为 发表 审计 意见提供 了基
础 。
三、审计意见
我们认为 ,武 昌鱼公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制 ,公 允反映了武昌鱼公司 ⒛ 12年 12月 31日 的合并及母公司财务状况 以及 ⒛ 12
年度的合并及母公司经营成果和现金流量 。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注 :如 财务报表附注十 一 、“持续经营情况说明”
所述 ,截 止审计报告 日,武 昌鱼公司 目前主营业务收入较少 ,经 常性业务持续亏
损 ,持 续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响 己发表的审计意见 。
中 国
中国注册会计师 : 晔l嗵 }
卜「
中 国注 册会计 师 :
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合并资产负债表
2012年 12月 31日
款及同业存放
交易性金融负债
∵保账款
∵呆合 同准备金 应付手续 费及佣金
应伺职 工薪酬
三害金融资产
应付分保账款
i ∷fˉ 合训
代理承销证券款
一年 内到期的非流动负债
其他流动 负债
流动负债合计
延所得税 负债
其他非流动负债
非流动负债合计
所有者权益 (或 股东杈益 )
外 币报表折算差额
归属 于母 公司所有者杈益合计
少数股东杈益
所有者杈益合 讠
三i 主管 ‖工作负责人
肀
和所有者权益总计
制表儿
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合并利涧表
⒛ 12年 度
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湘 J· 武 昌钰 盱份 肴 限 公 司 : ∷∷ i| 币牙屮
:
l‘ 颠目 ∷ 钅 附注 本期金额 上期金 额
一、营业总收入 ∵∷’ l
13,101,569,68 13、 537,591.0C
13,101,569.68 537,591.0C
其中:营 业收入 F△ (2g) 13、
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,489)233,73 49,103,809.39
7,427,418.02 6,299,525,94
其中:营 业成本 五 (29)
利息支 出
手续费及佣金支 出
退保金
赔付支 出净额
提取保险合 同准备金诤额
保单红利支 出
分保费用
384,311,86 756,891.92
营业税金及 附加 五 (3ω
45、 63042 55,198.70
销售费用 五 (31)
21,449,90387 24,276,739.26
管理费用 五 (32)
4:564,87966 16,172,506,17
财务费用 五 (33)
五 (36) 617,089,90 1、 542,947,4C
资产减值损失
“ ˉ960.0C
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 -” 号填列 ) 玉 (3● )
“— ” 26,720,360,80 1,196,323.2C
股资收益 (损 失以 号填列 ) 五 (35)
其中:对 联营企业和合营企业 的投资收益
“
汇兑收益 (损 失以 -” 号填列 )
“ ” ˉ34,370,855.19
三 、菅业利润 (亏 损 以 — 号填列 ) 5,332,696,75
637,2392C 5,822,1I9,30
加 :营 业外收入 厅(37)
722,710,02 l,699,914.71
减 :营 业外支 出
其中:非 流动资产处置损失 422,710,02
“— ” 5,247,225,93 ˉ30,248,650,60
四 、利润总额 (亏 损总额 以 号填列 〉
诫 :所 得税 费用 五 (39) 82,286,6~ 80,86510
“ ”
五、净利润 (狰 亏损 以 — 号填列 ) 329,515.70
-30、
5,164,939,2ε
5,117,053.41 ˉ29,578,786.00
归属 于母公司所有者的诤利润
47,885.8t ˉ750,729.70
少数股东损益
六 、每股 收益 :
0,0101 ˉ0,0581
(一 )基 本每股收益 五 (4Φ
0.0I01 -0.0581
(二 )稀 释每股收益 五 (4())
七 、其他综合收益 五 (4Ι ) 112,319,00
5,052,62028 ¨30,329,515.70
八、综合收益总额
5,004,734.41 ˉ29,578,786,00
归属于母公司所有者的综合收益总额
47,885,87 ˉ750,729,70
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同-控 制下企业合并的 ,被 合 并方 在合 并前 实现 的挣 利润 为 :~
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公司法定代表 :' ′ 主 管会 计工作 负责 人 黻 儿
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合 并现 金流量表
编制单位 :湖 北武 昌赢 祛 歉 啬 飞 ⒛12年 度 单位 :
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濒 t∴ Ⅱ ∵ 目 IⅡ 舛 彳亍汐 本期金额 上 期金额
、 绨 翩 产钠 诫 I
睡 辩 ∷ Ij∫ 1「
5,391,172.66
销售商品、提供劳务收钿 1的 现釜￠ / 2 8,007,171.89
\′ ”蕊 珈,扌 Ⅱ
/扩
收到自勺税费返还
1,623,827,85 36,620,440.84
收到的其他与经菅活动有关的现金
9,630,999.74 42,011,613.50
经营活动现金流入小计
6 4,600,926.63 951,700.53
购买商品、接受劳务支付 的现金
5,082,229.37 7,634,144.89
支付给职工以及为职工支付的现金
8 392,877,98 575,132,12
支付的各项税费
18,847,348,07 45,075,191,53
支付的其他与经营活动有关的现金
28,923,382.05 54,236,169,07
经营活动现金流 出小计
-19,292,382.31 ˉ12,224,555.57
经营活动产生的现金流量净额 lI
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 15 800,000,00
16 103,911,996,78 10,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金狰额
收到的其他与投资活动有关的现金
17 699,148.10
105,411,144.88 10,000,000,00
投资活动现金流入小计
169,382,00 30,733.00
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支 l的 现金净额
f·
21 313,400,00
支制的其他与投资活动有关的现金
23 70,482,782.00 30,733,00
投资活动现金流出小计
34,928,362,88 9,969,26700
投资活动产 生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还偾务支fNl的 现金
分配股利 、利润或偿付利息支制的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小训
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影 响
15,635,980,57 ˉ2,255,288,57
五、现金及现金等价物诤增加额
3,970,565,29 6,225,853,86
加 :年 初现金及现金等价物余额
19,606,545,86 3,970,565.29
制揪:饣/'丿
年末现金及现金等价物余额
企业负责人 1
财务负责人:∥ 夕
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| 湖北武昌鱼股份有限公司2012年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-03-29 |
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| 附件：公告原文 |
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