证券代码：002594 证券简称：比亚迪 公告编号：2025-003
比亚迪股份有限公司关于开展外汇衍生品套期保值交易业务的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。重要内容提示：
1、交易类型：比亚迪股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司拟开展外汇衍生品交易业务的衍生品交易类型包括：远期、掉期、期权及相关组合产品。
2、交易金额、交易保证金及权利金：公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度为等值50亿美元，额度使用期限自该事项获第八届董事会第十三次会议审议通过之日起12个月内（以下简称“期限内”）。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的投资余额不超过等值50亿美元；所涉及的外汇衍生品仅占用公司及控股子公司在合作金融机构的授信额度，不需要缴纳保证金，在授权期限内任一时点预计占用的授信额度不超过等值2.5亿美元。
3、风险提示：本交易无本金或收益保证，在交易过程中存在市场风险、流动性风险、履约风险等，敬请投资者注意投资风险。
一、外汇衍生品交易业务情况概述
1、交易目的：海外业务不断拓展，全球产业布局的稳步推进，外汇收支规模呈现出不断增长的态势。在此过程中，收支结算所涉及的币别增多，外币收支期限较难契合，双重因素引起外汇风险敞口不断扩大。加之国际政治、经济形势复杂多变，汇率与利率的波动幅度愈发加大，进一步使得公司面临的外汇风险显著增加。为规避汇率大幅波动对公司造成不良影响，合理优化财务费用，公司拟根据具体业务情况，通过外汇衍生品交易业务适度开展外汇套期保值。公司开展的外汇衍生品交易与日常经营需求紧密相关，是基于公司外币资产、负债状况以
及外汇收支业务情况进行，能够提高公司积极应对汇率风险、利率风险的能力，增强公司财务稳健性。
2、交易金额：公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度为等值50亿美元，额度使用期限自该事项获第八届董事会第十三次会议审议通过之日起12个月内。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的投资余额不超过等值50亿美元。
3、交易方式：公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于与生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，交易对手方为具有衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。进行的外汇衍生品交易业务品种具体包括远期、掉期、期权及相关组合产品。
4、合约期限：与基础交易期限相匹配，一般不超过三年。
5、资金来源：主要为自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
6、预计动用的交易保证金和权利金：所涉及的外汇衍生品仅占用公司及控股子公司在合作金融机构的授信额度，不需要缴纳保证金，在授权期限内任一时点预计占用的授信额度不超过等值2.5亿美元。
二、审议程序
2025年1月24日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》。
本次外汇衍生品交易事项属于公司董事会决策权限，无需提交股东会审议，不构成关联交易。
三、外汇衍生品交易业务风险分析及风控措施
（一）交易业务风险
1、市场风险：
外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与
其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
2、流动性风险：
不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求，规避流动性风险。
3、履约风险：
不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司及控股子公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司及控股子公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
4、其他风险：
因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）风控措施
1、公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易品种均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生品，且该类外汇衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则，不做投机性交易。
2、公司已制定严格的《外汇衍生品交易业务管理制度》以及相关操作细则，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易风险。
3、公司及控股子公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
4、公司内部审计部门负责定期对衍生品交易情况进行审查和评估。
四、外汇衍生品交易业务对公司的影响
本次外汇衍生品交易是公司及控股子公司为应对海外业务持续拓展，外汇收支规模不断增长的实际情况拟采取的主动管理策略，公司将根据相关法律法规及
公司制度的相关规定审慎开展相关工作。
公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和列报，并反映资产负债表及损益表相关项目。
五、备查文件
1、第八届董事会第十三次会议决议；
2、《关于开展外汇衍生品交易的可行性分析报告》；
3、《比亚迪股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度》。
特此公告。
比亚迪股份有限公司董事会2025年1月24日