西藏矿业：《金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(中企华评报字(2024)第1866号)

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

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目 录

声 明 ...... 1

资产评估报告摘要 ...... 3

资产评估报告正文 ...... 5

一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ........ 5二、 评估目的 ...... 17

三、 评估对象和评估范围 ...... 17

四、 价值类型 ...... 36

五、 评估基准日 ...... 36

六、 评估依据 ...... 36

七、 评估方法 ...... 41

八、 评估程序实施过程和情况 ...... 51

九、 评估假设 ...... 54

十、 评估结论 ...... 55

十一、 特别事项说明 ...... 56

十二、 资产评估报告使用限制说明 ...... 63

十三、 资产评估报告日 ...... 65

资产评估报告附件 ...... 66

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声 明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

四、评估对象涉及的资产、负债清单及企业经营预测资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

五、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

六、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

八、资产评估师对房屋建(构)筑物、设备类资产等实物资产的勘察按常规仅限于观察，了解使用状况、保养状况，未触及内部被遮盖、

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隐蔽及难于接触到的部位，我们不具备专业鉴定资质也未接受委托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托人和其他相关当事人提供的资料为基础，如果这些评估对象的内在质量有瑕疵，评估结论可能会受到不同程度的影响。

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资产评估报告摘要

金川集团股份有限公司：

北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对金川集团股份有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：

评估目的：金川集团股份有限公司拟进行减资，为此需要对评估基准日时金川集团股份有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。

评估对象：金川集团股份有限公司的股东全部权益价值

评估范围：金川集团股份有限公司的全部资产及负债。包括流动资产、债权投资、长期股权投资、其他权益工具投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、递延所得税资产等和负债。

评估基准日：2023年12月31日

价值类型：市场价值

评估方法：收益法、市场法

评估结论：本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下：

金川集团股份有限公司评估基准日合并口径总资产账面价值为15,456,904.17万元；合并口径总负债账面价值为8,083,889.46万元；归母净资产账面价值为6,279,696.43万元，收益法评估后的股东全部权

重要提示本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细

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益价值为9,280,853.57万元，较归母净资产相比增值额为3,001,157.14万元，增值率为47.79%。金川集团股份有限公司评估基准日母公司口径总资产账面价值为10,865,320.90万元；母公司口径总负债账面价值为4,141,790.81万元；净资产账面价值为6,723,530.09万元，收益法评估后的股东全部权益价值为9,280,853.57万元，较净资产相比增值额为2,557,323.48万元，增值率为38.04%。本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有效期限自评估基准日起一年有效。

资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况并正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

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金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的

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资产评估报告正文

金川集团股份有限公司：

北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用收益法和市场法，按照必要的评估程序，对金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益在2023年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

本次评估的委托人及被评估单位均为金川集团股份有限公司，资产评估委托合同未约定其他资产评估报告使用人。

(一) 委托人暨被评估单位简介

名称：金川集团股份有限公司(以下简称：“金川集团”)

住所：甘肃省金昌市金川区北京路

法定代表人：阮英

注册资本：2294654.4651万人民币

类型：股份有限公司(非上市、国有控股)

统一社会信用代码：91620300224690952T

成立日期：2001年9月28日

营业期限：2001年9月28日至2071年9月27日

经营范围：许可项目：非煤矿山矿产资源开采；矿产资源勘查；金属与非金属矿产资源地质勘探；危险化学品生产；危险化学

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品经营；危险化学品仓储；移动式压力容器/气瓶充装；道路货物运输(不含危险货物)；公共铁路运输；特种设备制造；特种设备检验检测；特种设备安装改造修理；特种设备设计；建设工程设计；建设工程施工；期货业务；互联网信息服务；雷电防护装置检测；认证服务；检验检测服务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；发电业务、输电业务、供(配)电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；自来水生产与供应；营利性民办技工院校；营利性民办自学考试助学教育机构；从事科技培训的营利性民办培训机构(除面向中小学生、学龄前儿童开展的学科类、语言类文化教育培训)；民用爆炸物品销售；住宿服务；餐饮服务；动物饲养；牲畜饲养；药品生产；出版物零售；道路危险货物运输；高危险性体育运动(游泳)；食品销售；烟草制品零售；离岸贸易经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)***一般项目：选矿；常用有色金属冶炼；贵金属冶炼；金属材料制造；金属材料销售；金属矿石销售；有色金属合金制造；有色金属压延加工；有色金属合金销售；金属制品销售；金银制品销售；电线、电缆经营；石灰和石膏制造；石灰和石膏销售；化工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；炼油、化工生产专用设备制造；炼油、化工生产专用设备销售；特种设备销售；矿山机械制造；冶金专用设备制造；冶金专用设备销售；建筑工程用机械。

2.历史沿革

金川集团股份有限公司位于甘肃省金昌市，前身为 1961 年成立的金川有色金属公司。金川集团先后隶属于中国冶金工业部、中国有色金属工业公司和中国铜铅锌集团公司，2000 年 7 月移交甘肃省人民政府管理。

2000 年 4-7 月间，金川有色金属公司与国开金融有限责任公司、中国信达资产管理公司、中国铜铅锌集团公司及甘肃省工业交通投资公司共同签订了《债权转股权合同》及《债权转股权补充协议》，约定中国铜铅锌集团公司和甘肃省工业交通投资公司以金川集团公司

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2000年 3 月 31 日为基准日剥离非经营性资产并扣除公益金后的资产负债表所反映的全部账面净资产作为出资，国开金融有限责任公司和信达资产管理公司分别以对金川集团公司的债权作为出资，共同设立“金川有色金属有限责任公司”。2000 年 11 月，国家经贸委以国经贸产业[2000]1085 号文批准了上述债转股协议及补充协议。甘肃省政府以甘政函[2000]131 号文同意金川集团公司整体改组设立“金川集团有限公司”。

截至 2004 年 12 月 31 日金川集团实收资本为 4,152,284,381.03元，其中甘肃省政府2,426,515,202.78 元，占 58.44%；国开金融有限责任公司 936,511,053.76 元，占 22.56%；上海宝钢集团公司336,852,110.56 元，占 8.11%；太原钢铁(集团)有限公司 336,852,110.56元，占 8.11%；甘肃省工业交通投资公司 115,553,903.37 元，占 2.78%。2005 年 3 月，经甘肃省财政厅、甘肃省国土资源厅甘财建[2005]12 号文批准，金川集团将龙首矿、二矿区、露天矿石英石和露天矿砂石场采矿权共 1,258,869,800.00 元增加了甘肃省政府持有的国家资本金。2005 年 10 月，金川集团将评估确认的土地 296,042,778.44 元计入实收资本，增加甘肃省政府持有的国家资本金。2005 年 12 月，根据公司利润分配预案，用未分配利润转增资本金，甘肃省政府持有的国家资本金增加 348,763,237.90 元、甘肃省工业交通投资公司增加11,286,833.60元、国开金融有限责任公司增加 91,474,576.99 元；上海宝钢集团公司增加 32,902,339.16 元；太原钢铁(集团)有限公司增加32,902,339.16 元。

2009 年 5 月，甘肃省国有资产监督管理委员会根据甘肃省人民政府常务会议的有关会议精神和《甘肃省人民政府办公厅关于部分省属企业国有股权划转问题的通知》(甘政办发[2009]80 号)，下发《省政府国资委关于将部分省属企业国有股权划转至甘肃省国有资产投资集团有限公司的通知》(甘国资产权[2009]135 号)，将所持有的金川集团公司 4,330,191,019.12元的国有股权划转至甘肃省国有资产投资集团有限公司。

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根据金川集团 2010 年第一次股东会临时会议决议，甘肃省政府将其对兰州科技园投资转增为对金川集团公司的投资，增加实收资本68,016.00 万元；同时，甘肃省政府将财政委托贷款转增实收资本13,449.00 万元，按照上述股东会决议，金川集团其他股东应相同比例增资，分别收到太原钢铁(集团)有限公司与上海宝钢集团公司货币出资 69,563,123.48 元，国开金融有限公司货币出资 193,398,325.35 元，甘肃省工业交通投资公司货币出资 23,862,965.96 元,上述出资已进行验资。完成上述验资后，公司实收资本为 7,395,566,934.94 元，其中甘肃省国有资产投资集团有限公司 4,330,191,019.12 元，占 58.55%；甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会814,653,110.39 元，占

11.02%；国开金融有限责任公司 1,221,383,956.10 元，占 16.51%；甘肃省工业交通投资公司 150,703,702.93 元，占 2.04%，太原钢铁(集团)有限公司 439,317,573.20 元，占 5.94%；上海宝钢集团公司439,317,573.20 元，占 5.94%。

根据金川集团 2011 年股东会决议，金川集团有限公司整体改制为金川集团股份有限公司，金川集团原股东以金川集团公司 2011 年6 月 30 日为基准日经审计的母公司净资产作为出资。截至 2011 年12 月 31 日，金川集团股本总额为人民币 18,800,000,000.00 元，其中甘肃省国有资产投资集团有限公司 11,007,620,088.00 元，占

58.55%；甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会2,070,899,853.00元，占 11.02%；国开金融有限责任公司 3,104,835,448.00 元，占

16.51%；甘肃省工业交通投资公司 383,098,367.00 元，占 2.04%，太原钢铁(集团)有限公司 1,116,773,122.00 元，占 5.94%；上海宝钢集团公司 1,116,773,122.00 元，占 5.94%。上述股本变更已经国富浩华会计师事务所验证并出具了国浩验字[2011]704A223 号验资报告。

根据金川集团 2012 年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第二次会议决议、甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会“2012 年6 月 14 日金川集团改制上市工作领导小组会议记要”的规定，金川集团申请增加注册资本人民币 4,146,544,651.00 元，由甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会以其持有的金川镍都实业有限公司 100%

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股权及酒泉钢铁(集团)有限责任公司、甘肃省电力投资集团公司、深圳市平安创新资本投资有限公司、中非发展基金有限公司、润渤(天津)股权投资基金合伙企业、浙江海亮股份有限公司、上海上汽环开投资管理有限公司、中国东方资产管理公司、靖远煤业集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、北京宏达信资产经营有限公司、光大金控(兰州)金臬投资有限公司、国家开发投资公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、中国高新投资集团公司、金城资本管理有限公司、西藏矿业发展股份有限公司等十七家特定投资者以货币资金认购。完成上述增资后，公司股本为22,946,544,651.00 元，其中甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 2,957,627,874.00 元，占12.89%；甘肃省国有资产投资集团有限公司 11,007,620,088.00 元，占 47.97%；国开金融有限责任公司 3,104,835,448.00 元，占 13.53%；宝钢集团有限公司 1,116,773,122.00 元，占 4.87%；太原钢铁(集团)有限公司1,116,773,122.00 元，占 4.87%；甘肃省工业交通投资公司383,098,367.00元，占 1.67%；酒泉钢铁(集团)有限责任公司321,543,408.00 元，占 1.40%；甘肃省电力投资集团公司 321,543,408.00元，占 1.40%；深圳市平安创新资本投资有限公司 321,543,408.00 元,占1.40%；中非发展基金有限公司 321,543,408.00 元，占 1.40%；润渤(天津)股权投资基金合伙企业 284,565,916.00 元，占 1.24%；浙江海亮股份有限公司 257,234,726.00 元，占 1.12%；上海上汽环开投资管理有限公司 257,220,000.00 元，占 1.12%；中国东方资产管理公司160,780,000.00元，占 0.70%；靖远煤业集团有限责任公司160,771,700.00 元，占 0.70%；中国信达资产管理股份有限公司160,771,700.00 元，占 0.70%；北京宏达信资产经营有限公司160,771,700.00 元，占0.70%；光大金控(兰州)金臬投资有限公司156,401,211.00 元，占 0.68%；国家开发投资公司128,617,363.00 元，占 0.56%；甘肃稀土新材料股份有限公司 100,000,000.00 元，占

0.44%；中国高新投资集团公司 64,308,682.00 元，占 0.28%；金城资本管理有限公司 50,000,000.00 元，占0.22%；西藏矿业发展股份有限公司 32,200,000.00 元，占 0.14%，上述股本变更已经国富浩华会计师

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事务所(特殊普通合伙)验证并出具了国浩验字[2012]704B91 号验资报告。

根据甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会关于《甘肃省政府国资委关于划转甘肃省工业交通投资公司持有金川集团股份有限公司部分股权的批复》(甘国资产权[2013]3 号)、(甘国资产权[2013]4 号)及 2013 年第一届董事会第五次会议、临时股东大会决议，将甘肃省工业交通投资公司持有的金川集团 60,661,172.00 股份无偿划转给甘肃省电力投资集团公司持有，完成上述变更后，甘肃省工业交通投资公司持有 322,437,195.00 元，占总股本 1.41%，甘肃省电力投资集团公司持有 382,204,580.00 元，占总股本 1.66%。

根据金川集团 2015 年第一次临时股东大会会议决议，北京宏达信资产经营有限公司将其持有的金川集团 160,771,700 股股份转让给甘肃省国有资产投资集团有限公司，完成上述变更后，甘肃省国有资产投资集团有限公司持有 11,168,391,788.00 元，占总股本 48.67%。

根据金川集团 2017 年 6 月“2016 年度股东大会会议决议”，股东国家开发投资公司将其持有的公司 0.56%股权转让给中国国投高新产业投资公司，转让后中国国投高新产业投资公司持股比例变更为 0.84%。本次变更后，公司股本为 22,946,544,651.00 元，其中甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会持股比例为 12.89%；甘肃省国有资产投资集团有限公司持股比例为48.67%；国开金融有限责任公司持股比例为 13.53%；中国宝武钢铁集团有限公司、太原钢铁(集团)有限公司、甘肃省工业交通投资公司、酒泉钢铁(集团)有限责任公司、甘肃省电力投资集团公司、深圳市平安创新资本投资有限公司、中非发展基金有限公司、润渤(天津)股权投资基金合伙企业、浙江海亮股份有限公司、上海上汽环开投资管理有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、靖远煤业集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、北京宏达信资产经营有限公司、光大金控(兰州)金臬投资有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、中国高新投资集团公司、金城资本管理有限公司和西藏矿业发展股份有限公司合计持股比例为

24.91%。

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根据金川集团 2018 年 9 月“2018 年第二次临时股东大会决议”，甘肃省国有资产投资集团将其持有的公司 160,771,700.00 元无偿划转给其全资子公司甘肃兴陇资本管理公司，甘肃兴陇资本管理有限公司为金川集团股东，持有金川集团 160,771,700.00 元，持股比例为 0.70%。甘肃省国有资产投资集团有限公司持股减至11,007,620,088.00 元，持股比例由 48.67%变为 47.97%。根据金川集团 2019 年 1 月“2019 年第一次临时股东大会决议”，中国国投高新产业投资有限公司拟将其持有的股份全部无偿转让给国投资产管理有限公司，国投资产管理有限公司为金川集团的股东，持有金川集团 192,926,045.00 元，持股比例为 0.84%，中国国投高新产业投资有限公司不再是金川集团股东。根据金川集团 2020 年 6 月“2019 年度股东大会决议”，股东金城资本管理有限公司将其持有的全部股权转让给华龙金城投资有限公司，华龙金城投资有限公司成为公司股东，持有50,000,000.00 元，持股比例 0.22%。股东甘肃省工业交通投资公司更名为甘肃省工业交通投资有限公司，公司同步调整了股东名册。根据金川集团 2021 年 6 月 30 日“2020 年度股东大会”的决议及《甘肃省财政厅、甘肃省人力资源社会保障厅、甘肃省政府国资委关于划转国有股权的通知》，公司股东甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会将其直接持有的金川集团股份有限公司 12.89%股份中的 10%无偿划转至甘肃省财政厅。2022 年度，润渤(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)将其持有的金川集团284,565,916 股股份(占金川集团总股本的 1.24%)分别转让给海南青泓投资合伙企业(有限合伙)、广东尚熙投资合伙企业(有限合伙)、天津厚林企业管理合伙企业(有限合伙)和甘肃长城兴陇丝路基金(有限合伙)。

3.公司股东及持股比例情况

截至评估基准日，被评估单位股东及持股比如下表：

金额单位：人民币万元

股东名称 持股数量 持股比例 认缴资本 实收资本甘肃省国有资产投资集团有限公司1,100,762.01 47.9707% 1,100,762.01 1,100,762.01

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股东名称 持股数量 持股比例 认缴资本 实收资本国开金融有限责任公司310,483.54 13.5307% 310,483.54 310,483.54甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会266,186.51 11.6003% 266,186.51 266,186.51太原钢铁(集团)有限公司111,677.31 4.8668% 111,677.31 111,677.31中国宝武钢铁集团有限公司111,677.31 4.8668% 111,677.31 111,677.31甘肃省电力投资集团有限责任公司38,220.46 1.6656% 38,220.46 38,220.46甘肃省工业交通投资有限公司32,243.72 1.4052% 32,243.72 32,243.72中非发展基金有限公司32,154.34 1.4013% 32,154.34 32,154.34酒泉钢铁(集团)有限责任公司32,154.34 1.4013% 32,154.34 32,154.34深圳市平安创新资本投资有限公司32,154.34 1.4013% 32,154.34 32,154.34甘肃省财政厅29,576.28 1.2889% 29,576.28 29,576.28上海上汽环开投资管理有限公司25,722.00 1.121% 25,722.00 25,722.00浙江海亮股份有限公司25,723.47 1.121% 25,723.47 25,723.47国投资产管理有限公司19,292.60 0.8408% 19,292.60 19,292.60中国东方资产管理股份有限公司16,078.00 0.7007% 16,078.00 16,078.00中国信达资产管理股份有限公司16,077.17 0.7006% 16,077.17 16,077.17靖远煤业集团有限责任公司16,077.17 0.7006% 16,077.17 16,077.17甘肃兴陇资本管理有限公司16,077.17 0.7006% 16,077.17 16,077.17光大金控(兰州)金臬投资有限公司15,640.12 0.6816% 15,640.12 15,640.12海南青泓投资合伙企业(有限合伙)12,379.42 0.5395% 12,379.42 12,379.42甘肃稀土新材料股份有限公司10,000.00 0.4358% 10,000.00 10,000.00广东尚熙投资合伙企业(有限合伙)9,646.30 0.4204% 9,646.30 9,646.30华龙金城投资有限公司5,000.00 0.2179% 5,000.00 5,000.00西藏矿业发展股份有限公司3,220.00 0.1403% 3,220.00 3,220.00天津厚林企业管理合伙企业(有限合伙)3,215.43 0.1401% 3,215.43 3,215.43甘肃长城兴陇丝路基金(有限合伙)3,215.43 0.1401% 3,215.43 3,215.43合计2,294,654.47 100% 2,294,654.47 2,294,654.47

4.公司经营管理结构

金川集团严格按照《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》以及国家有关法律、法规的要求，构建和完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，形成了较为完善的股东大会、董事会、监事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，以规范公司运作。集团层面内设集团总部，集团总部设集团办公室、战略规划部、市场部、财务部、人力资源部、资源资本国际部、科技与信息化部、工程管理部、审计风控法务部、安全保障部、党委工作部、党委组织部、纪委监察专员办公室、公司工会等 多 个职能部门。组织结构图如下：

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

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5.近三年的资产、财务和经营状况

被评估单位近三年的财务状况如下表(合并口径)：

金额单位：人民币万元

项目

2021年12月31日

2022年12月31日

2023年12月31日流动资产4,976,914.29

6,907,302.39 6,082,497.47

债权投资 6,364.02 0.00

0.00

长期应收款1,241.00 1,746.01 1,490.08

长期股权投资425,925.12 432,578.72 465,195.79

其他权益工具投资53,604.52 49,029.08 255,666.09

投资性房地产226,282.16 38,010.40 59,794.71

固定资产4,544,013.70 4,434,724.67 5,110,123.59

在建工程848,148.58 1,206,991.72 1,776,312.75

生产性生物资产5,404.75 7,752.04 7,152.63

使用权资产17,021.53 18,593.37 14,705.73

无形资产804,448.21 894,011.99 1,005,492.60

开发支出

566.92 384.02 124.34

商誉15,890.36 15,890.36 301,375.84

长期待摊费用2,041.66 4,319.60 13,390.94

递延所得税资产75,589.06 80,089.13 78,260.58

其他非流动资产71,359.95 300,561.49 285,321.03

资产总计12,074,815.83

14,391,984.98 15,456,904.17

流动负债4,496,816.65

5,057,172.24 3,791,765.02

非流动负债2,436,285.08

3,314,735.67 4,292,124.45

负债总计6,933,101.74

8,371,907.92 8,083,889.46

实收资本2,294,654.47 2,294,654.47 2,294,654.47

资本公积1,748,783.46 1,743,562.17 1,795,196.49

其他综合收益-22,868.97 124,499.74 199,373.71

专项储备10,924.56 8,227.17 7,311.02

盈余公积189,722.00 264,954.71 441,765.36

一般风险准备金8,816.13 10,463.74 10,840.40

未分配利润109,044.94 744,515.34 1,530,554.99

所有者权益5,141,714.09

6,020,077.06 7,373,014.71

其中：归属于母公司所有者权益4,339,076.59

5,190,877.34 6,279,696.43

被评估单位近三年的财务状况如下表(母公司口径)：

金额单位：人民币万元

项目 2021年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日流动资产2,519,077.34 3,524,479.29 3,487,385.60

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

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项目 2021年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日债权投资136,907.88 147,013.38 485,569.03

长期股权投资4,127,752.78 4,604,542.36 6,532,406.19

其他权益工具投资23,074.30 25,143.65 233,826.94

投资性房地产

507.36 490.02 472.68

固定资产1,289,485.75 1,241,580.93 60,471.74

在建工程112,719.87 163,880.46 13,640.22

使用权资产12,606.83 11,167.13 81.77

无形资产86,456.57 77,557.44 14,213.05

长期待摊费用

124.83

递延所得税资产105,169.40 103,089.60 37,253.67

其他非流动资产

145,988.48

资产总计8,413,882.90 10,044,932.75 10,865,320.90

流动负债2,561,233.66 2,616,862.07 1,650,467.68

非流动负债904,673.97 1,735,127.70 2,491,323.13

负债总计3,465,907.64 4,351,989.77 4,141,790.81

实收资本2,294,654.47 2,294,654.47 2,294,654.47

资本公积1,676,470.52 1,679,854.32 1,688,608.00

其他综合收益70,466.32 94,892.03 101,010.03

专项储备

213.38 69.29 5.22

盈余公积189,722.00 264,954.71 441,765.36

未分配利润716,448.57 1,358,518.18 2,197,487.03

所有者权益4,947,975.27 5,692,942.98 6,723,530.09

被评估单位近三年的经营状况如下表(合并口径)：

金额单位：人民币万元

项目 2021年度 2022年度 2023年度

一、营业总收入 26,419,154.44 33,275,082.52 35,325,909.48其中：营业成本 24,803,873.19 31,378,686.60 33,262,587.14

税金及附加 124,173.62 149,390.17 145,241.33销售费用 32,222.63 46,247.58 48,131.02管理费用 274,611.83 225,587.69 275,871.92研发费用 124,238.73 167,191.89 152,681.01财务费用 141,365.75 116,255.12 105,286.80加：其他收益 27,750.71 31,501.62 42,370.93投资收益 15,154.50 59,391.12 -25,809.20

汇兑收益 459.48 0.86 0.17公允价值变动收益 8,410.71 -14,843.60 22,911.03信用减值损失 -106,668.24 -27,471.32 -204,782.54资产减值损失 -64,448.48 -150,583.57 -87,642.44资产处置收益 543.24 5,374.26 4,152.79

三、营业利润

799,870.62 1,095,092.86 1,087,311.00加：营业外收入 5,339.91 4,761.69 11,931.25减：营业外支出 29,939.69 33,949.38 16,263.95

四、利润总额

775,270.83 1,065,905.18 1,082,978.31减：所得税费用 164,506.16 301,256.84 166,553.23

五、净利润 610,764.67 764,648.34 916,425.07其中：归属于母公司所有者的净利润

622,408.29 748,292.98 962,399.23

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被评估单位近三年的经营状况如下表(母公司口径)：

金额单位：人民币万元

项目 2021年度 2022年度 2023年度

一、营业总收入

16,067,577.32 9,228,124.18 5,802,849.16

其中：营业成本15,071,070.00 7,876,609.56 4,356,339.96

税金及附加82,044.88 94,270.23 81,190.19

销售费用3,436.47 5,286.16 4,103.69

管理费用88,458.28 94,441.90 95,585.09

研发费用42,572.23 45,733.88 60,923.73

财务费用94,237.73 51,625.26 45,979.14

加：其他收益15,220.26 8,608.12 8,377.09

投资收益19,502.08 10,446.99 8,953.02

公允价值变动收益2,584.62 -12,801.57 12,125.44

信用减值损失-13,157.39 -1,145.72 6,259.77

资产减值损失-33,764.51 -15,532.45 -2,317.44

资产处置收益-261.56 3,306.08 538.21

三、营业利润

675,881.24 1,053,038.65 1,192,663.44

加：营业外收入

344.21 565.92 2,837.78

减：营业外支出5,144.07 24,393.66 6,689.25

四、利润总额

671,081.38 1,029,210.90 1,188,811.98

减：所得税费用98,503.88 276,883.87 173,860.21

五、净利润

572,577.50 752,327.03 1,014,951.77

被评估单位评估基准日、2022年度、2021年度的会计报表均经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并发表了标准无保留审计意见。

6.主要业务情况介绍

金川集团股份有限公司核心业务为镍系列产品、铜系列产品、钴系列产品、海外板块及其他。具体情况如下：

镍系列产品：生产镍系列产品的子公司主要为金川集团镍钴有限公司、金川集团镍盐有限公司、金川集团镍合金有限公司。金川集团是中国最大、世界领先的镍钴生产基地，业务遍布全球30多个国家和地区。拥有世界第三大硫化镍铜矿床，目前已具备镍产品含镍量33万吨，其中电镍19万吨、羰基镍1万吨，在全球同行业中具有较强影响力；

钴系统产品：生产钴系列产品的子公司主要为兰州金川新材料股份有限公司。金川集团通过自有矿山，已具备钴产品含钴量1.7万吨的年综合生产能力；

铜系列产品：生产铜系列产品的子公司主要为金川集团铜贵有限公司、广西金川有色金属有限公司、包头华鼎铜业发展有限公司。金

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川集团已构建矿产资源开发、铜冶炼及贵金属新材料二次资源回收利用的循环产业链，矿产铂族金属产量亚洲第一，阴极铜产量全国第四。目前已形成多种不同工艺处理不同原料的高效冶炼生产模式和生产格局，原料适应性、自动化水平、劳动生产率持续提升，能耗指标、加工成本持续降低，铜及贵金属冶炼工艺技术及装备水平处于行业领先地位，已具备962万吨阴极铜的生产能力；

海外板块：以金川香港集团(香港)资源控股有限公司为海外持股平台，设立多层级子公司在海外开展矿产品开采加工、贸易业务。矿产品开展业务主要由金川集团国际资源有限公司、WP公司、印尼考拉海冶炼有限公司开展，其中金川集团国际资源有限公司拥有5座境外矿权；WP公司持有一宗镍矿；印尼考拉海冶炼有限公司拥有4条60,000KVA火法RKEF生产线，设计年产能55,000吨镍铁。

其他板块：其他板块主要包括化工产品销售、新能源发电、生产线服务业等。金川集团化工产业是金昌市氯碱化工循环经济产业链的重要成员，建立了“电石——乙炔——PVC——电石渣——干法水泥——矿山井下充填”的循环产业链。化工产业主要包括硫化工、氯碱化工、氨碱化工三大板块，具备700万吨硫酸、40万吨烧碱、50万吨PVC树脂、1万吨PVDF树脂、18万吨盐酸、10万吨硫酸钾、8万吨液氯、20万吨纯碱、20万吨氯化铵的年生产能力。所属化工有限公司是甘肃省离子膜烧碱及PVC产能最大的企业，PVC省内市场占有率达到80%。

金川集团积极践行国家“双碳”战略，加快集中式新能源电站建设，推进40万千瓦源网荷储一体化试点，探索新能源直供电解生产工艺，谋划氢能开发利用，加快优化调整能源结构，提高绿色能源占比和能源效率，力争到2026年，新能源装机规模达到200万千瓦，新能源发电量达到32亿千瓦时，占总用电量的50%以上。

金川集团生产性服务业以服务保障采、选、冶、化、深加工等主业发展为出发点，加快推动工程施工、数据信息、自动化工程、设备维检修、理化检测、咨询设计、动力能源、物流仓储、机械制造、职

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业培训等“专精特新”业务走出去，形成新的经济增长点。金川集团所属生产性服务业营业收入已达160亿元。

(二) 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依赖。

二、 评估目的

金川集团股份有限公司拟进行减资，为此需要对评估基准日时金川集团股份有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。本次减资项目经省政府国资委批复，并出具了《省政府国资委关于金川集团股份有限公司启动小股东股权退出前期工作的函》(甘国资资本函[2024]226号)。

三、 评估对象和评估范围

(一) 评估对象

评估对象是金川集团股份有限公司的股东全部权益价值。

(二) 评估范围

评估范围是金川集团股份有限公司的全部资产及负债。评估基准日，评估范围内的资产包括流动资产、债权投资、长期股权投资、其他权益工具投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、递延所得税资产等，合并口径总资产账面价值为15,456,904.17万元；负债包括流动负债和非流动负债，合并口径总负债账面价值为8,083,889.46万元；归母净资产账面价值6,279,696.43万元。

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。评估基准日，评估范围内的资产、负债账面价值已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并发表了标准无保留审计意见。

(三) 评估范围内的股权投资情况

1.长期股权投资

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金川集团下属子公司共228家，其中长期股权投资202家，其他权益工具投资26家。长期股权投资单位具体情况详见《评估说明》，公司明细如下表：

序号

代码+简称 公司名称 级次

持股比例

状态

1 100000金川集团 金川集团股份有限公司

母公

司

存续2 200000金川镍钴 金川集团镍钴有限公司

一级子公

司

%

存续

3 201000金川物流 金川集团物流有限公司

二级子公

司

%

存续

4 201100智慧物流 甘肃金川智慧物流有限公司

三级子公

司

%

存续

5 200200金川热电 金川集团热电有限公司

二级子公司

%

存续

6 203000新材料股份

兰州金川新材料科技股份有限公

司

二级子公司

99.

%

存续

7 204000黄河矿业 青海黄河矿业有限责任公司

二级子公

司

20.

%

存续

8 205000金顶汇

甘肃金川金顶汇新材料科技有限

公司

二级子公司

45.

%

存续

9 300000金川铜业 金川集团铜贵有限公司

一级子公司

%

存续

301000六族新材料

甘肃金川六族新材料应用科技有

限公司

二级子公

%

存续

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司

302000鑫洋新材料

甘肃金川鑫洋新材料科技有限公

司

二级子公

司

%

存续

303000百德金贵金属 甘肃金川百德金贵金属有限公司

二级子公

司

%

存续

304000电线电缆 金川集团电线电缆有限公司

二级子公

司

%

存续

304100金川艾克

甘肃金川艾克矿物绝缘电缆有限

公司

三级子公司

51.

%

存续

305000包头华鼎 包头华鼎铜业发展有限公司

二级子公

司

49.

%

存续

包头九昆高和贸易有限公司

305200上海腾誉 上海腾誉贸易有限公司

三级子公司

.00%

存续

305300包头震雄 包头震雄铜业有限公司

三级子公司

51.

%

存续

306000广西有色 广西金川有色金属有限公司

二级子公

司

%

存续

306100广西新锐气体 广西金川新锐气体有限公司

三级子公

司

65.

%

存续

306200广西金达矿业 广西金川金达矿业有限公司

三级子公

司

51.

%

存续

306300广西金川能源 广西金川能源有限公司

三级子公

.00

存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 20

司 %

307000甘肃正宇 甘肃正宇高能环保科技有限公司

二级子公

司

35.

%

存续

400000镍盐公司 金川集团镍盐有限公司

一级子公

司

%

存续

401000金通储能

兰州金通储能动力新材料有限公

司

二级子公

司

%

存续

401010金通储能

南通金通储能动力新材料有限公

司

三级子公

司

%

存续

402000金川新能源

金川集团新能源材料技术有限公

司

二级子公司

60.

%

存续

500000镍都实业 金川镍都实业有限公司

一级子公司

%

存续

501000矿山实业 金昌镍都矿山实业有限公司

二级子公司

%

存续

501100奥威金属 金昌奥威金属有限公司

三级子公

司

.00%

拟注销

502000万方实业 金昌金川万方实业有限责任公司

二级子公

司

%

存续

503000机械制造 金川集团机械制造有限公司

二级子公

司

%

存续

503200金泰电力 甘肃金泰电力有限责任公司

三级子公

司

52.

%

存续3504000金刚公司 金刚（刚果（金）股份有限公司 二级 拟注销

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 21

4 子公

司

505000兰新科技 甘肃金川兰新电子科技有限公司

二级子公

司

94.

%

存续

507000章鼓流体 甘肃金川章鼓流体技术有限公司

二级子公司

40.

%

存续

600000精密铜材 金川集团精密铜材有限公司

一级子公

司

%

存续

601000和宏新材料 甘肃和宏新材料有限公司

二级子公

司

51.

%

存续

700000工程建设 金川集团工程建设有限公司

一级子公

司

89.

%

存续

701000房地产公司

甘肃金川集团房地产开发有限公

司

二级子公司

%

存续

701100众诚房地产

金昌市金建众诚房地产开发有限

公司

三级子公司

.00%

存续

701200众翔房地产

兰州市金建众翔房地产开发有限

公司

三级子公司

80.

%

壳公司

702000聚金物业 甘肃金川聚金物业管理有限公司

二级子公

司

%

存续

704000众晟建筑

金昌市金建众昇建筑劳务有限公

司

二级子公

司

%

存续

705000广西实业 广西金川实业有限公司

二级子公

司

%

存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 22

706000经济技术合作

甘肃金川国际经济技术合作有限

责任公司

二级子公司

%

存续

707000印尼建设 印尼金川建设工程有限公司

二级子公

司

存续

708000刚果金公司

康克瑞斯刚果（金）股份有限公

司

二级子公

司

存续

709000南非矿山 金川南非矿山工程建设有限公司

二级子公

司

74.

%

壳公司

7012000传奇公司

传奇（刚果（金））股份有限公

司

二级子公司

%

壳公司

800000金泥集团 金川集团金昌水泥有限责任公司

一级子公

司

51.

%

存续

801000干法乙炔 甘肃金泥干法乙炔有限责任公司

二级子公

司

%

存续

802000红泉膨润土 金昌红泉膨润土有限责任公司

二级子公

司

%

存续

803000恒荣添加剂 永昌恒荣添加剂有限责任公司

二级子公

司

%

存续

804000金泥商砼 金昌金泥商砼有限责任公司

二级子公

司

%

存续

804100金泥物流 金昌金泥物流有限责任公司

三级子公

司

.00%

存续

805000盛丰建材 金昌盛丰绿色建材有限责任公司

二级子公

%2024年3月20日已

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 23

司 注销

806000东大服务 永昌东大山综合服务有限公司

二级子公

司

%

存续

807000金泥营销 金昌金泥营销有限责任公司

二级子公

司

%

存续

808000金泥化工 甘肃金泥化工有限责任公司

二级子公

司

%

存续

808100烨坤矿业 金昌烨坤矿业有限责任公司

三级子公司

.00%

存续

809000氨碱源化工 金昌氨碱源化工有限公司

二级子公司

%

存续

810000西藏嘉旭 西藏嘉旭物资贸易有限公司

二级子公司

57.

%

拟注销

900000金川化工 金川集团化工有限责任公司

一级子公

司

%

存续

901000化工新材料

金川集团化工新材料有限责任公

司

二级子公司

84.

%

存续

902000新融化工 甘肃金川新融化工有限公司

二级子公

司

51.

%

存续

903000武威柏柠化工 武威柏柠化工有限公司

二级子公

司

%

拟注销

904000金瑞霖化 甘肃金川金瑞霖化工有限公司

二级子公

司

%

存续61000000自动化公司 金川集团信息与自动化工程有限一级88.存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 24

9 公司 子公

司

%

1100000诚信监理

金昌市诚信工程建设监理有限公

司

一级子公

司

%

存续

1101000工程造价

金川集团金昌工程造价咨询有限

公司

二级子公

司

.00%

存续

1101100泓瑞造价 甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司

三级子公

司

.00%

存续

1300000镍钴新材料

甘肃金川镍钴新材料技术创新中

心有限公司

一级子公

司

%

存续

1400000镍钴研究设计

院

金川镍钴研究设计院有限责任公

司

一级子公司

%

存续

1410000智慧测控 甘肃金川智慧测控技术有限公司

二级子公

司

30.

%

存续

1420000金川金弘 甘肃金川金弘科技有限公司

二级子公

司

20.

%

存续

1500000居佳农业 金昌居佳生态农业有限公司

一级子公

司

%

存续

1501000永登酒店 永登居佳大酒店有限责任公司

二级子公

司

97.

%

存续

1502000金昌金川宾馆 金昌金川宾馆有限责任公司

二级子公

司

%

存续

1502100聚金旅行社 金昌聚金旅行社有限公司

三级子公

司

.00%

2024年2月7日已

注销

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 25

1503000立昇实业 金川集团金昌立昇实业有限公司

二级子公

司

%

存续

1600000金川镍合金 金川集团镍合金有限公司

一级子公司

%

存续

1700000金川节能 甘肃金川节能技术有限责任公司

一级子公

司

%

存续

1800000金川科技园 兰州金川科技园有限公司

一级子公

司

%

存续

1801000贵金属材料

兰州金川贵金属材料股份有限公

司

二级子公司

86.

%

存续

1802000精普检测 甘肃精普检测科技有限公司

二级子公

司

%

存续

1803000金科资源

兰州金川金科资源循环科技有限

公司

二级子公

司

%

存续

甘肃金麟锂电新材料有限公司

二级子公

司

81.

%

存续

金川新研（甘肃）科技产业发展

有限公司

二级子公

司

%

存续

兰州金川科力远电池有限公司

二级子公

司

49.

%

存续

1806000湖南瑞翔 湖南瑞翔新材料股份有限公司

二级子公

司

34.

%

存续

1806100湖南新瑞

湖南兴瑞新材料研究发展有限公

司

三级子公

%

已注销

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 26

司

浙江金鹰瑞翔新材料有限公司

40.

%

拟注销

1806200南通瑞翔 南通瑞翔新材料股份有限公司

三级子公司

68.99%

存续

1806300永州瑞翔 永州零陵瑞翔新材料有限公司

三级子公

司

.00%

拟破产清

算

1806400江苏瑞翔 江苏瑞翔新材料有限公司

三级子公司

2024年1月16日已注销

南通库博新材料有限公司

三级子公

司

基准日后

已注销

南通奥克赛德新材料有限公司

三级子公司

基准日后已注销

1806700瑞翔香港 瑞翔（香港）实业有限公司

三级子公司

拟注销

1200000建衡工程检测

金昌市建衡工程质量检测有限责

任公司

二级子公司

40.

%

存续

1900000财务公司 金川集团财务有限公司

一级子公

司

92.

%

存续

2000000金辉矿业 甘肃金辉矿业有限公司

一级子公

司

%

拟注销

2001000酒泉金辉 酒泉金辉矿业有限公司

二级子公

司

.00%

基准日后

已注销12100000金和矿业 甘肃金和矿业有限公司 一级75拟注销

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 27

子公

司

%

2200000西藏矿业 西藏金川矿业投资有限公司

一级子公司

%

壳公司

2201000西藏鑫牛矿产 西藏鑫牛矿产开发有限公司

二级子公

司

55.

%

拟退出

2300000金川控股 中国金川投资控股有限公司

一级子公

司

%

存续

2301000镍都私募基金 甘肃镍都私募基金管理有限公司

二级子公司

%

存续

甘肃镍都乡村发展投资基金（有

限合伙）

二级子公司

39.

%

存续

甘肃能化股份有限公司

二级子公司

1.9

6%

存续

甘肃镍都产业投资基金（有限合

伙）

二级子公司

存续

2302000北京金都 北京金都物资贸易有限公司

二级子公

司

%

拟注销

2400000北京金川宾馆 北京金川宾馆有限公司

一级子公司

%

存续

2500000中港金邦

中港金邦（北京）国际文化咨询

有限公司

一级子公

司

.00%

存续

2600000金川国际贸易 金川集团国际贸易有限公司

一级子公

司

%

存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 28

2601000金川迈科 金川迈科金属资源有限公司

二级子公

司

70.

%

拟注销

2601100金恒租赁 金恒（上海）融资租赁有限公司

三级子公司

70.

%

拟注销

SKY HERO(HONG KONG) Limited

（金迈香港）

三级子公

司

.00%

拟注销

Globe Hero (Singapore) Pte

Ltd.（金迈新加坡）

三级子公司

.00%

拟注销

世源（新加坡）有限公司

三级子公司

天恒（香港）有限公司

三级子公司

2700000金川贸易 金川集团贸易有限公司

一级子公

司

.00%

存续

2701000金川启润

金川启润（甘肃）供应链有限公

司

二级子公司

51.

%

存续

2701010金川启润国际

金川启润（上海）国际贸易发展

有限公司

三级子公

司

%

2800000金川金属 金川集团上海金属资源有限公司

一级子公司

%

存续

2900000镍都饭店 上海镍都饭店有限公司

一级子公

司

%

存续

3000000江苏金柯 金柯有色金属有限公司

一级子公

%

拟注销

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 29

7 司

3100000广东金汇 广东金汇金属有限公司

一级子公

司

%

拟注销

3300000文德酒店

防城港市港口区文德酒店管理有

限公司

一级子公

司

%

壳公司

3301000顶秀房地产 广西顶秀房地产开发有限公司

二级子公

司

.00%

存续

4500000金川香港

金川集团(香港)资源控股有限公

司

一级子公司

.00%

存续

4501000BVI 金川（BVI）有限公司（壳）

二级子公司

.00%

存续

4501000BVI1 金川（BVI1）有限公司（壳）

三级子公

司

.00%

存续

4501000BVI2 金川（BVI2）有限公司（壳）

三级子公

司

.00%

存续

4501000BVI3 金川（BVI3）有限公司（壳）

三级子公

司

.00%

存续

4501310金川国际 金川集团国际资源有限公司

四级子公司

60.

%

存续

金瑞矿业投资有限公司

五级子公

司

梅特瑞斯控股公司（南非）

六级子公

司

1 梅特瑞斯公司 七级

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 30

子公

司

如瓦西公司（刚果金

八级子公司

如瓦西矿业公司

九级子公司

铜资源公司（刚果金）（壳）

八级子公

司

金森达铜业公司

九级子公

司

奇布卢马矿业公司（赞比亚）

八级子公

司

梅特瑞斯铜业公司

八级子公司

马兰达矿业公司

八级子公司

壳公司

Metorex Share IncentiveScheme (Pty) Ltd.

八级子公司

金昌盛投资有限公司（BVI）

五级子公

司

已注销

金港源国际贸易有限公司

六级子公司

存续

金河矿业投资有限公司

五级子公司

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 31

金河矿业有限公司

金河矿业管理有限公司

4502000金海资本 金川金海资本有限公司

二级子公司

.00%

壳公司

4503000金鹰矿业 金鹰矿业有限公司（香港）（壳）

二级子公

司

#N/

A

壳公司

4503010大中华 大中华公司

三级子公司

.00%

壳公司

4503020高原矿业 高原矿业投资公司（开曼）（壳）

三级子公

司

.00%

壳公司

45030201西藏天圆

西藏天圆矿业资源投资开发有限

公司

四级子公司

#N/A

壳公司

4503020101西藏天普 西藏天普矿业开发有限公司

五级子公

司

.00%

壳公司

4504000中非金川 中非金川投资有限公司

二级子公

司

55.

%

壳公司

上市公司，保有资源量7900万吨，含铂族金

属412吨

思维铂业有限公司

三级子公司

45.

%

瓦维斯肯公司

四级子公司

壳公司

非洲广袤矿物勘探公司

四级子公

壳公司

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 32

2 司

哈博内威房产公司

四级子公司

壳公司

思威资产公司

四级子公司

壳公司

4505000矿冶公司 矿冶有限公司（香港）（壳）

二级子公

司

.00%

存续

印尼wp WP公司

#N/

A

60.

%

存续

RKA公司（参股) #N/A

#N/

A

存续

4506000澳大利亚阿比

顿

澳大利亚阿比顿有限公司

二级子公

司

#N/

A

存续

4506010阿比顿赞比亚

阿比顿赞比亚有限公司 ALBIDON

ZAMBIA LIMITED穆纳利镍矿

三级子公司

#N/A

存续

金川澳大利亚控股公司

二级子公司

.00%基准日后已注销

4507000菲律宾矿业 菲律宾金川矿业有限公司

二级子公

司

99.

%

拟注销

4508000新加坡公司 金川（新加坡）资源有限公司

二级子公司

.00%

存续

4509000金鸿源

（GOLDENWEALTHINTERNATIONALTRADINGLIMITED）金鸿源国际贸易

有限公司-HKD

二级子公

司

.00%

存续14600000金陇香港 金陇（香港）投资有限公司 一级40.存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 33

子公

司

%

4601000金陇联盟 金陇联盟（香港）有限公司

二级子公

司

80.

%

存续

4602000金陇商贸 甘肃金陇港经贸有限公司

二级子公

司

.00%

存续

4602010金陇跨境

甘肃金陇港跨境电子商务有限公

司

三级子公司

.00%

存续

4700000中金镍业 中金镍业有限公司

一级子公司

60.

%

存续

4800000金田镍业 金田镍业有限公司

一级子公

司

98.

%

拟注销

4900000南非金川 南非金川资源有限公司

一级子公

司

.00%

拟注销

5000000加拿大金川 加拿大金川资源有限公司

一级子公

司

.00%

存续

5010000墨泰公司

墨西哥泰勒资源公司(巴霍拉齐

铜矿)

二级子公

司

#N/

A

存续

45100000金永控股 香港金永控股有限公司

二级子公

司

.00%

存续

45100100考拉海 考拉海冶炼有限公司

三级子公

司

50.

%

存续

45110000金邦投资 香港金邦投资控股有限公司

二级子公

司

50.

%

存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 34

45110100金程国际 香港金程国际控股有限公司

三级子公

司

.00%

存续

45110200印尼寰宇 印尼寰宇冶炼金属工业有限公司

三级子公

司

99.9%

存续

甘肃金远煤业有限公司

一级子公

司

51.

%

壳公司

甘肃德通国钛金属有限公司

一级子公

司

30.

%

存续

中国黄金集团阳山金矿有限公司

一级子公

司

24.

%

存续

甘肃银行股份有限公司

一级子公司

8.4

2%

存续

中冶金吉矿业开发有限公司

联营企业

6.9

8%

存续

中国恩菲工程技术有限公司

一级子公

司

5.0

0%

存续

先进储能材料国家工程研究中心

有限责任公司

一级子公

司

6.2

5%

存续

哈尔滨东轻特种材料有限责任公

司

一级子公

司

10.

%

存续

山西太钢不锈钢精密带钢科技有

限公司

一级子公

司

1.1

4%

存续

敦煌文博投资有限公司

一级子公

10.

存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 35

7 司 %

甘肃金川恒信高分子科技有限公

司

联营企业

30.

%

存续

金昌首途新材料发展有限公司

联营企业

%

存续

蓝天众成（金昌）环保科技有限

责任公司

联营企业

25.

%

存续

浙江新锐空分设备有限公司

联营企业

20.

%

存续

广西丰联铜业有限公司

二级子公

司

25.

%

存续

广西汇金新能源有限公司

二级子公司

34.

%

存续

2.其他权益工具投资

纳入评估范围内的其他权益工具投资共26项，公司明细如下表：

序号 公司名称 持有单位 持股比例 状态

甘肃金川优洛斯动力科技有限公司

15.00%

镍钴设计院 存续

甘肃兴陇有色金属新材料创业投资基金有限公司

12.00%

金川控股 存续

西藏银行股份有限公司

1.59%

集团 存续

中色国际矿业股份有限公司

1.51%

集团 存续

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

0.08%

集团 存续

内蒙古雅布赖盐化集团有限公司

1.12%

集团 存续

甘肃电投陇原电力有限公司

30.00%

金泥 存续

北方矿业资源（香港）有限公司

集团 存续

敦煌国际酒店有限责任公司

2.96%

集团 存续

金昌市丝路情餐饮管理有限公司

20.06%

金泥 存续

甘肃省融资担保集团金昌有限公司

5.00%

金泥 存续

金昌宇恒镍网股份有限公司

15.98%

金泥 存续

海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）

14.87%

金川控股 存续

润渤（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）

10.96%

集团 存续

江西金陇原新材料科技有限公司

10.96%

金川贸易 存续

甘肃电力交易中心有限公司

5.00%

集团 存续

甘肃省国企信用保障基金合伙企业（有限合伙）

24.00%

集团 存续

澳大利亚金属 X 有限公司

4.85%

集团 存续

澳大利亚 fox 公司

3.88%

集团 存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 36

新西兰亚洲矿物资源公司

0.09%

集团 存续

Belvedere 公司

15.40%

集团 存续

红石资源有限公司

0.14%

集团 存续

中国黄金国际资源有限公司

0.43%

金川香港 存续

武汉君成投资股份有限公司

镍钴设计院 存续

MaseveLtd金川香港 存续

内蒙古银行股份有限公司

包头震雄

四、 价值类型

根据本次评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，确定评估对象的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方，在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、 评估基准日

本报告评估基准日是2023年12月31日。

评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑经济行为的实现、会计期末因素。资产评估是对某一时点的资产提供价值参考，选择会计期末作为评估基准日，能够全面反映评估对象资产的整体情况；同时本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，准确划定评估范围，准确高效地清查核实资产，合理选取日期作为评估基准日。

六、 评估依据

(一) 经济行为依据

《省政府国资委关于金川集团股份有限公司启动小股东股权退出前期工作的函》(甘国资资本函[2024]226号)

(二) 法律法规依据

1.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过)；

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 37

2.《中华人民共和国公司法》(2023年12月29日第十四届全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修订)；

3.《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过)；

4.《中华人民共和国城市房地产管理法》(2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议第三次修正)；

5.《中华人民共和国土地管理法》(2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议第三次修正)；

6.《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修正)；

7.《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过)；

8.《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号，2019年3月2日第二次修订)；

9.《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第17号，2019年3月2日第四次修订)；

10.《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第134号，2017年11月19日第二次修订)；

11.《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号，财政部令第97号修订)；

12.《国有资产评估管理办法》(国务院令第91号，2020年11月29日修订)；

13.《企业国有资产评估管理暂行办法》(国资委令第12号)；

14.《中央企业境外国有产权管理暂行办法》(国资委令第27号)；

15.《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委、财政部令第32号)；

16.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权〔2006〕274号)；

17.《关于印发<国有资产评估管理办法施行细则>的通知》(国资办发〔1992〕36号)；

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 38

18.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权〔2009〕941号)；

19.《关于进一步加强中央企业境外国有产权管理有关事项的通知》(国资发产权规〔2020〕70号)；

20.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)；

21.《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)；

22.《企业国有资产评估项目备案工作指引》(国资发产权〔2013〕64号)；

23.《省政府国资委关于进一步规范省属企业国有资产评估管理工作有关事项的通知》（甘国资发产权〔2020〕139号）；

24.《甘肃省属企业境外国有产权管理办法（试行）》的通知》（甘

国资发产权〔2021〕255号）；

25.《省政府国资委关于印发《甘肃省省属企业参股管理办法（试行）》的通知》(甘国资发产权〔2022〕158号)；

26.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第65号)；

27.《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局海关总署公告2019年第39号)；

28.《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)；

29.《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)；

30.《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)；

31.《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号)、《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》(财政部令第76号)。

(三) 评估准则依据

1.《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号)；

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资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 39

2.《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号)；

3.《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协〔2018〕35号)；

4.《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协〔2018〕36号)；

5.《资产评估执业准则—资产评估方法》(中评协〔2019〕35号)；

6.《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号)；

7.《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协〔2018〕37号)；

8.《资产评估执业准则—利用专家工作及相关报告》(中评协〔2017〕35号)；

9.《资产评估执业准则—企业价值》(中评协〔2018〕38号)；

10.《资产评估执业准则—无形资产》(中评协〔2017〕37号)；

11.《资产评估执业准则—不动产》(中评协〔2017〕38号)；

12.《资产评估执业准则—机器设备》(中评协〔2017〕39号)；

13.《资产评估执业准则——知识产权》(中评协〔2023〕14 号)；

14.《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号)；

15.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号)；

16.《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号)；

17.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号)；

18.《专利资产评估指导意见》(中评协〔2017〕49号)；

19.《著作权资产评估指导意见》(中评协〔2017〕50号)；

20.《商标资产评估指导意见》(中评协〔2017〕51号)；

21.《投资性房地产评估指导意见》(中评协〔2017〕53号)。

(四) 权属依据

1.国有资产产权登记证；

2.出资证明；

3.国有土地使用证；

4.房屋所有权证或者不动产权证书；

5.采矿许可证；

6.勘查许可证；

7.专利证书；

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资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 40

8.商标注册证；

9.著作权(版权)相关权属证明；

10.机动车行驶证；

11.有关产权转让合同；

12.其他有关产权证明。

(五) 取价依据

1.评估基准日外汇汇率及贷款市场报价利率LPR；

2.2016版《西藏自治区建筑与装饰工程预算定额》；

3.《西藏自治区通用安装工程预算定额》；

4.房屋建筑物所在地有关政府收取的前期和其他费用标准；

5.国家有关部门公布的建设前期和其他费用标准；

6.行业及地方工程造价信息；

7.《机电产品价格信息查询系统(2024年)》；

8.企业提供的项目可行性研究报告、项目投资概算、设计概算等资料；

9.企业提供的相关工程预决算资料；

10.企业与相关单位签订的工程承发包合同；

11.企业提供的在建工程付款进度统计资料及相关付款凭证；

12.企业提供的以前年度的财务报表、审计报告；

13.企业有关部门提供的未来年度经营计划；

14.企业提供的主要产品目前及未来年度市场预测资料；

15.企业与相关单位签订的原材料购买合同；

16.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料；

17.《基本建设项目建设成本管理规定》(财建〔2016〕504号)；

18.《国家发展改革委关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》(发改价格〔2015〕299号)；

19.甘肃省金昌市白家嘴子镍铜矿采矿权(证号：

C1000002015043220138153)；

20.与此次资产评估有关的其他资料。

(六) 其他参考依据

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资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 41

1.《资产评估准则术语2020》(中评协〔2020〕31号)；

2.《资产评估专家指引第8号—资产评估中的核查验证》(中评协〔2019〕39号)；

3.《资产评估专家指引第12号—收益法评估企业价值中折现率的测算》(中评协〔2020〕38号)；

4.《资产评估专家指引第16号——计算机软件著作权资产评估》(中评协〔2023〕23号)

5.《城镇土地估价规程》(GB/T 18508-2014)；

6.《城镇土地分等定级规程》(GB/T 18507-2014)；

7.《土地利用现状分类》(GB/T 21010-2017)；

8.《标定地价规程》(TD/T 1052-2017)；

9.《城市地价动态监测技术规范》(TD/T 1009-2007)；

10.《国有建设用地使用权出让地价评估技术规范》(国土资厅发〔2018〕4号)；

11.《房地产估价规范》(GB/T 50291-2015)；

12.企业提供的资产清单和评估申报表；

13.大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告；

14.北京中企华资产评估有限责任公司信息库。

七、 评估方法

收益法，是指将评估对象的预期收益资本化或者折现，以确定其价值的各种评估方法的总称。本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估来间接获得股东全部权益价值。

市场法，是指通过将评估对象与可比参照物进行比较，以可比参照物的市场价格为基础确定评估对象价值的评估方法的总称。本次采用市场法中的上市公司比较法。上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算价值比率，在与被评估企业比较分析的基础上，确定被评估企业价值的评估方法。

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资产评估报告

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资产基础法，是指以被评估单位或经营体评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及表外可识别的各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。本次评估选用的评估方法为：收益法、市场法。评估方法选择理由如下：

由于可以找到足够数量的与被评估单位可比的上市公司或交易案例的市场数据，具备采用市场法评估的条件；被评估单位提供了评估范围内资产和负债的有关历史资料、历史年度的经营和财务资料以及未来经营收益预测的有关数据和资料，评估人员通过分析被评估单位提供的相关资料并结合对宏观经济形势、被评估单位所处行业的发展前景以及被评估单位自身的经营现状的初步分析，被评估单位可持续经营且运用收益法和市场法评估的前提和条件均具备，因此本次采用收益法和市场法进行评估，并通过对两种方法的初步评估结果进行分析，在综合考虑不同评估方法和初步评估结果的合理性及所使用数据的质量的基础上，形成合理评估结论。

对于资产基础法，金川集团整体均是处于有色金属行业，覆盖采选、冶炼、销售，为产业链中的上下游关系，协调效应较强。且集团上下采用统一的销售模式和采购模式，涉及的行业单一、固定，内部差异性不大。若采用资产基础法评估，则难以体现产业协同带来的效益。因此，对于产业高度集中、生产环节紧密的金川集团，采用收益法和市场法评估更合理。

(一)收益法

1.合并收益法

金川集团股份有限公司下属202家子公司，有色金属产品板块经营品种丰富，涵盖镍、铜、钴、贵金属及铂族金属。经多年的建设与发展，公司已形成集采、选、冶、化、深加工及贸易为一体的完整产业链体系，同时设有为金川集团内部提供信息服务、后勤保障、能源保障的子公司。且金川集团股份有限公司实行统一的内部管理制度，集团对下属子公司集中管理，管理程度及水平较高。考虑到更能真实

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 43

体现金川集团股份有限公司的业务完整性和经营收益情况，本次以合并口径对金川集团股份有限公司进行评估。金川集团下属子公司共202家子公司，纳入盈利预测合并范围内的公司共75家(母公司1+74子公司)，作为长期股权投资/其他权益工具加回的共154家；在154家公司中，在长期股权投资加回中列示的共83家，含在上级公司股权价值中加回有71家。

纳入盈利预测合并范围内的公司共75家(母公司1+74子公司)，合并范围内公司明细如下：

序号

代码+简称 公司名称 级次

持股比例

状态

100000金川集团 金川集团股份有限公司 母公司 存续

200000金川镍钴 金川集团镍钴有限公司

一级子公司

100% 存续

201000金川物流 金川集团物流有限公司

二级子公司

100% 存续

200200金川热电 金川集团热电有限公司

二级子公司

100% 存续

203000新材料股

份

兰州金川新材料科技股份有限公司

二级子公司

99.77

%

存续

300000金川铜业 金川集团铜贵有限公司

一级子公司

100% 存续

301000六族新材

料

甘肃金川六族新材料应用科技有限公司

二级子

公司

51% 存续

303000百德金贵

金属

甘肃金川百德金贵金属有限公司

二级子

公司

46% 存续

304000电线电缆 金川集团电线电缆有限公司

二级子公司

100% 存续

305000包头华鼎 包头华鼎铜业发展有限公司

二级子

公司

49.74

%

存续

305200上海腾誉 上海腾誉贸易有限公司

三级子公司

100.00

%

存续

305300包头震雄 包头震雄铜业有限公司

三级子公司

51.00

%

存续

306000广西有色 广西金川有色金属有限公司 二级子70% 存续

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 44

序号

代码+简称 公司名称 级次

持股比

例

状态公司

306100广西新锐气体

广西金川新锐气体有限公司

三级子

公司

65.00

%

存续

306300广西金川能源

广西金川能源有限公司

三级子公司

100.00

%

存续

400000镍盐公司 金川集团镍盐有限公司

一级子

公司

100% 存续

401000金通储能

兰州金通储能动力新材料有限公司

二级子公司

100% 存续

401010金通储能

南通金通储能动力新材料有限公

司

三级子

公司

100% 存续

500000镍都实业 金川镍都实业有限公司

一级子公司

100% 存续

501000矿山实业 金昌镍都矿山实业有限公司

二级子公司

100% 存续

501100奥威金属 金昌奥威金属有限公司

三级子

公司

100.00

%

拟注销

502000万方实业 金昌金川万方实业有限责任公司

二级子公司

100% 存续

503000机械制造 金川集团机械制造有限公司

二级子公司

100% 存续

503200金泰电力 甘肃金泰电力有限责任公司

三级子公司

52.00

%

存续

504000金刚公司 金刚（刚果（金）股份有限公司

二级子公司

拟注

销

505000兰新科技 甘肃金川兰新电子科技有限公司

二级子公司

94.59

%

存续

600000精密铜材 金川集团精密铜材有限公司

一级子公司

100% 存续

601000和宏新材料

甘肃和宏新材料有限公司

二级子

公司

51.00

%

存续

700000工程建设 金川集团工程建设有限公司

一级子

公司

89.42

%

存续

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资产评估报告

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序号

代码+简称 公司名称 级次

持股比例

状态

702000聚金物业 甘肃金川聚金物业管理有限公司

二级子

公司

100% 存续

704000众晟建筑

金昌市金建众昇建筑劳务有限公司

二级子

公司

100% 存续

706000经济技术合作

甘肃金川国际经济技术合作有限责任公司

二级子公司

100% 存续

707000印尼建设 印尼金川建设工程有限公司

二级子

公司

存续

708000刚果金公司

康克瑞斯刚果（金）股份有限公司

二级子公司

存续

7012000传奇公司

传奇（刚果（金））股份有限公司

二级子公司

49%

壳公司

800000金泥集团 金川集团金昌水泥有限责任公司

一级子公司

51.83

%

存续

801000干法乙炔 甘肃金泥干法乙炔有限责任公司

二级子

公司

100% 存续

802000红泉膨润土

金昌红泉膨润土有限责任公司

二级子

公司

100% 存续

803000恒荣添加剂

永昌恒荣添加剂有限责任公司

二级子

公司

100% 存续

804000金泥商砼 金昌金泥商砼有限责任公司

二级子

公司

100% 存续

804100金泥物流 金昌金泥物流有限责任公司

三级子公司

100.00

%

存续

806000东大服务 永昌东大山综合服务有限公司

二级子

公司

100% 存续

807000金泥营销 金昌金泥营销有限责任公司

二级子公司

100% 存续

808000金泥化工 甘肃金泥化工有限责任公司

二级子公司

70% 存续

808100烨坤矿业 金昌烨坤矿业有限责任公司

三级子公司

100.00

%

存续

809000氨碱源化金昌氨碱源化工有限公司 二级子51% 存续

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资产评估报告

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序号

代码+简称 公司名称 级次

持股比例

状态工 公司

900000金川化工 金川集团化工有限责任公司

一级子

公司

100% 存续

901000化工新材料

金川集团化工新材料有限责任公司

二级子公司

84.01

%

存续

902000新融化工 甘肃金川新融化工有限公司

二级子

公司

51.00

%

存续

1000000自动化公司

金川集团信息与自动化工程有限公司

一级子

公司

88.48

%

存续

1100000诚信监理

金昌市诚信工程建设监理有限公司

一级子公司

100% 存续

1101000工程造价

金川集团金昌工程造价咨询有限公司

二级子公司

100.00

%

存续

1101100泓瑞造价 甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司

三级子公司

100.00

%

存续

1300000镍钴新材料

甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司

一级子

公司

100% 存续

1400000镍钴研究设计院

金川镍钴研究设计院有限责任公司

一级子

公司

100% 存续

1500000居佳农业 金昌居佳生态农业有限公司

一级子公司

100% 存续

1501000永登酒店 永登居佳大酒店有限责任公司

二级子公司

97.00

%

存续

1502000金昌金川宾馆

金昌金川宾馆有限责任公司

二级子

公司

100% 存续

1503000立昇实业 金川集团金昌立昇实业有限公司

二级子

公司

100% 存续

1600000金川镍合金

金川集团镍合金有限公司

一级子

公司

100% 存续

1700000金川节能 甘肃金川节能技术有限责任公司

一级子

公司

100% 存续

1800000金川科技园

兰州金川科技园有限公司

一级子

公司

100% 存续

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资产评估报告

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序号

代码+简称 公司名称 级次

持股比

例

状态

1801000贵金属材料

兰州金川贵金属材料股份有限公司

二级子

公司

86.22

%

存续

1802000精普检测 甘肃精普检测科技有限公司

二级子

公司

100% 存续

1803000金科资源

兰州金川金科资源循环科技有限公司

二级子公司

75% 存续

1806000湖南瑞翔 湖南瑞翔新材料股份有限公司

二级子公司

34.04

%

存续

1806200南通瑞翔 南通瑞翔新材料股份有限公司

三级子

公司

68.99% 存续

1200000建衡工程检测

金昌市建衡工程质量检测有限责任公司

二级子公司

40.00

%

存续

2400000北京金川宾馆

北京金川宾馆有限公司

一级子公司

100% 存续

2500000中港金邦

中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司

一级子

公司

100% 存续

2700000金川贸易 金川集团贸易有限公司

一级子公司

100% 存续

2701000金川启润

金川启润（甘肃）供应链有限公司

二级子公司

51.00

%

存续

2701010金川启润国际

金川启润（上海）国际贸易发展有限公司

三级子

公司

100.00

%

2800000金川金属 金川集团上海金属资源有限公司

一级子公司

100% 存续

2900000镍都饭店 上海镍都饭店有限公司

一级子

公司

100% 存续

2.收益法计算模型

本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估来间接获得股东全部权益价值，企业整体价值由正常经营活动中产生的经营性资产价值和与正常经营活动无关的非经营性资产价值构成，对于经营性资产价值的确定选用企业自由现金流折现模型，即以未来若干

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资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 48

年度内的企业自由现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出。计算模型如下：

股东全部权益价值=企业整体价值-付息债务价值-少数股东权益价值

(1)企业整体价值

企业整体价值是指股东全部权益价值和付息债务价值之和。根据被评估单位的资产配置和使用情况，企业整体价值的计算公式如下：

企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产价值-非经营性负债价值+未纳入合并范围内的长期投资价值

①经营性资产价值

经营性资产是指与被评估单位生产经营相关的，评估基准日后企业自由现金流量预测所涉及的资产与负债。

被评估单位预测收益期限为永续期，经营性资产价值的计算公式如下：

其中：P：评估基准日的企业经营性资产价值；

Fi：评估基准日后第i年预期的企业自由现金流量；Fn：详细预测期末年预期的企业自由现金流量；r：折现率(此处为加权平均资本成本,WACC)；n：详细预测期；i：详细预测期第i年；g：永续期增长率。

其中，企业自由现金流量计算公式如下：

企业自由现金流量=净利润+折旧与摊销-资本性支出-营运资金增加额+利息支出×(1-企业所得税率)

其中，折现率(加权平均资本成本,WACC)计算公式如下：

nnn1i

ii

r)(1g)(rg)(1Fr)(1FP

+??+?++=?=DEDt)(1KDEEKWACC

de

+???++?=

其中：ke：权益资本成本；

kd：付息债务资本成本；

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资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 49

E： 权益的市场价值；D： 付息债务的市场价值；t： 所得税率。其中，权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算。计算公式如下：

其中：rf：无风险利率；MRP：市场风险溢价；β：权益的系统风险系数；rc：企业特定风险调整系数。

②溢余资产价值

溢余资产是指评估基准日超过企业生产经营所需，评估基准日后企业自由现金流量预测不涉及的资产。被评估单位无溢余资产。

③非经营性资产、非经营性负债价值

非经营性资产净值是指与企业正常经营无关的，企业自由现金流量预测未涉及的资产和负债的净值。本次评估根据资产、负债的性质和特点，分别采用适当的方法进行评估。

④未纳入合并范围内的长期投资价值

被评估单位的股权投资在长期股权投资科目中核算，本次已将其单独加回。

(2)付息债务价值

付息债务是指评估基准日被评估单位需要支付利息的负债。付息债务以核实后的账面值作为评估值。

(3)少数股东权益价值

对于纳入收益法合并预测范围的长期股权投资，根据对其收益法整体评估结果乘以少数股东持股比例计算确定少数股东权益价值。

(二)市场法

1.市场法的定义和原理

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 50

企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算价值比率，在与被评估单位比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。交易案例比较法是指获取并分析可比企业的买卖、收购及合并案例资料，计算价值比率，在与被评估单位比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。

2.市场法具体方法的选择和原因

运用市场法，是将评估对象置于一个完整、现实的经营过程和市场环境中，评估基础是要有产权交易、证券交易市场，因此运用市场法评估整体资产必须具备以下前提条件：

(1)产权交易市场、证券交易市场成熟、活跃，相关交易资料公开、完整；

(2)可以找到适当数量的案例与评估对象在交易对象性质、处置方式、市场条件等方面相似的参照案例；

(3)评估对象与参照物在资产评估的要素方面、技术方面可分解为因素差异，并且这些差异可以量化。

有色行业中上市公司较多，公开资料获得较为容易，故本次评估采用上市公司比较法。

3.市场法运用的假设条件

(1)基本假设前提是政治、经济保持稳定，国家税收和金融政策无大的变化。

(2)评估人员所依据的可比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠。

(3)被评估单位提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整。

4.上市公司比较法评估模型

上市公司比较法一般是根据评估对象所处市场的情况，选取某些公共指标如市净率(P/B)、市盈率(P/E)等与可比公司进行比较，通过对

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估值对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到估值对象的市净率(P/B)、市盈率(P/E)等指标，据此计算目标公司股权价值。市场法常用的价值比率有市盈率(P/E)、市净率(P/B)、市销率(P/S)和企业倍数(EV/EBITDA)，被评估单位主营业务是矿山开采及冶炼，属于重资产行业，其盈利水平受金属市场基准价影响较大，因此市净率(P/B)指标更能反映该行业的价值。本次评估采用的价值比率指标为市净率(P/B)。基本评估思路如下：

(1)分析被评估单位的基本状况。主要包括其所在的行业、经营资质、经营范围、规模、财务状况等。

(2)选择与被评估单位进行比较分析的上市公司。对上市公司进行筛选，以确定合适的上市公司。对上市公司的具体情况进行详细的研究分析，包括主要经营业务范围、主要目标市场、收入构成、公司规模、盈利能力等方面。通过对这些上市公司的业务情况和财务情况的分析比较，以选取具有可比性的交易案例。

(3)分析、比较被评估单位和可比公司的主要财务指标。主要包括涉及资产规模、资产结构、剩余寿命等多方面的财务指标。

(4)选择、计算、调整价值比率。对可比公司选择适当的价值乘数，并采用适当的方法对其进行修正、调整，进而估算出被评估单位的价值乘数。

(5)运用价值比率得出评估结果。在计算并调整上市公司的价值比率后，与评估对象相应的财务数据或指标相乘，计算得到需要的权益价值或企业价值。

八、 评估程序实施过程和情况

评估人员于2024年8月12日至2024年11月10日对评估对象涉及的资产实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下：

(一) 接受委托

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2024年8月12日，我公司与委托人就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本事项，以及各方的权利、义务等达成一致，并与委托人协商拟定了相应的评估计划。

(二) 前期准备

接受委托后，项目组根据评估目的、评估对象特点以及时间计划，拟定了具体的评估工作方案，组建评估团队。同时，根据项目的实际需要拟定评估所需资料清单及申报表格。

(三) 现场调查

评估人员于2024年8月15日至2024年9月30日对评估对象涉及的资产和负债进行了必要的清查核实，对被评估单位的经营管理状况等进行了必要的调查。

1.资产核实

(1)指导被评估单位填表和准备应向资产评估机构提供的资料

评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清查的基础上，按照资产评估机构提供的“资产评估明细表”及其填写要求、资料清单等，对纳入评估范围的资产进行细致准确地填报，同时收集准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的文件资料等。

(2)初步审查和完善被评估单位填报的资产评估明细表

评估人员通过查阅有关资料，了解纳入评估范围的具体资产的详细状况，然后仔细审查各类“资产评估明细表”，检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况，并根据经验及掌握的有关资料，检查“资产评估明细表”有无漏项等，同时反馈给被评估单位对“资产评估明细表”进行完善。

(3)现场实地勘查

根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况，评估人员在被评估单位相关人员的配合下，按照资产评估准则的相关规定，对各项资产进行了现场勘查，并针对不同的资产性质及特点，采取了不同的勘查方法。

(4)补充、修改和完善资产评估明细表

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评估人员根据现场实地勘查结果，并和被评估单位相关人员充分沟通，进一步完善“资产评估明细表”，以做到：账、表、实相符。

(5)查验产权证明文件资料

评估人员对纳入评估范围的房屋建筑物、土地使用权等资产的产权证明文件资料进行查验，对权属资料不完善、权属不清晰的情况提请企业核实或出具相关产权说明文件。

2.尽职调查

评估人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的风险，进行了必要的调查。调查的主要内容如下：

(1)被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构；

(2)被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况；

(3)被评估单位的经营计划、发展规划和财务预测信息；

(4)评估对象、被评估单位以往的评估及交易情况；

(5)影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素；

(6)被评估单位所在行业的发展状况与前景；

(7)其他相关信息资料。

(四) 资料收集

评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集，包括直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人等相关当事人获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料，并对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。

(五) 评定估算

评估人员针对各类资产的具体情况，根据选用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成了初步评估结论。项目负责人对各类资产评估初步结论进行汇总，撰写并形成初步资产评估报告。

(六) 内部审核

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根据我公司评估业务流程管理办法规定，项目负责人在完成初步资产评估报告后提交公司内部审核。完成内部审核后，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通。完成上述资产评估程序后，出具并提交正式资产评估报告。

九、 评估假设

本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下：

(一) 假设所有评估标的已经处在交易过程中，评估专业人员根据被评估资产的交易条件等模拟市场进行估价；

(二) 假设在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，交易行为都是自愿的、理智的，都能对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断；

(三) 假设被评估资产按照目前的用途和使用方式等持续使用；

(四) 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

(五) 针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；

(六) 假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；

(七) 假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；

(八) 除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；

(九) 假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响；

(十) 假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；

(十一) 假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；

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(十二) 假设西部大开发税收优惠政策于2030年到期后不再延续，即2031年起企业所得税率由15%变更为25%；

(十三) 本次企业价值收益法评估中，假设自有矿山按照1200万吨/年进行开采，其中龙首矿预测期年均开采量为332万吨，二矿区预测期年均开采量为365万吨，三矿区预测期年均开采量为275万吨，四矿预测期年均开采量为228万吨；

(十四) 假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立，当上述假设条件发生较大变化时，签名资产评估师及本资产评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。

十、 评估结论

(一) 收益法评估结果

金川集团股份有限公司评估基准日合并口径总资产账面价值为15,456,904.17万元；合并口径总负债账面价值为8,083,889.46万元；归母净资产账面价值为6,279,696.43万元。

收益法评估后的股东全部权益价值为9,280,853.57万元，较归母净资产相比增值额为3,001,157.14万元，增值率为47.79%。

金川集团股份有限公司评估基准日母公司口径总资产账面价值为10,865,320.90万元；母公司口径总负债账面价值为4,141,790.81万元；净资产账面价值为6,723,530.09万元。

收益法评估后的股东全部权益价值为9,280,853.57万元，较净资产相比增值额为2,557,323.48万元，增值率为38.04%。

(二) 市场法评估结果

金川集团股份有限公司评估基准日合并口径总资产账面价值为15,456,904.17万元；合并口径总负债账面价值为8,083,889.46万元；归母净资产账面价值为6,279,696.43万元。

市场法评估后的股东全部权益价值为9,554,100.00万元，较归母净资产相比增值额为3,274,403.57万元，增值率为52.14%。

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金川集团股份有限公司评估基准日母公司口径总资产账面价值为10,865,320.90万元；母公司口径总负债账面价值为4,141,790.81万元；净资产账面价值为6,723,530.09万元。市场法评估后的股东全部权益价值为9,554,100.00万元，较净资产相比增值额为2,830,569.91万元，增值率为42.10%。

(三) 评估结论

收益法评估后的股东全部权益价值为9,280,853.57万元，市场法评估后的股东全部权益价值为9,554,100.00万元，两者相差 273,246.43万元，差异率为2.94%。

金川集团股份有限公司是一家采矿、有色金属冶炼企业，拥有成熟固定资产投资成果和稳定的现金流。企业所面临的行业前景良好，未来预测的收益具有可实现性。而市场法评估结果以市场上的参照物来评价评估对象的价值，评估人员对评估对象、可比公司进行了必要的分析调整，但在金属种类、矿权类型及地域、销售价格、运营模式等方面的差异性仍存在难以充分调整的因素。收益法评估的途径能够客观、合理地反映评估对象的价值，因此本次选取收益法的评估结果作为被评估单位股东全部权益价值的评估结论。根据上述分析，本资产评估报告评估结论采用收益法评估结果，即：金川集团股份有限公司的股东全部权益价值评估结果为9,280,853.57万元。

由于客观条件限制，本次评估收益法没有考虑由于具有控制权或者缺乏控制权可能产生的溢价或者折价、没有考虑流动性对评估对象价值的影响；市场法中没有考虑由于具有控制权或者缺乏控制权可能产生的溢价或者折价，但考虑了流动性对评估对象价值的影响。

十一、 特别事项说明

以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和专业能力所能评定估算的有关事项：

(一)本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。

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(二)本次评估利用了大信会计师事务所(特殊普通合伙)于2024年4月23日出具的大信审字[2024]第9-00130号审计报告。我们通过合法途径获得了审计报告，在按照资产评估准则的相关规定对所利用的审计报告进行了分析和判断后，审慎利用了审计报告的相关内容。我们所利用的审计报告中经审计的财务数据是资产评估的基础，如果该财务数据发生变化，本次评估结论可能失效。根据《资产评估执业准则—企业价值》第12条规定：资产评估专业人员根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析和判断，但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和当期经营成果、现金流量发表专业意见并非资产评估专业人员的责任。我们只对利用审计报告过程中可能存在的引用不当承担相关引用责任。

(三)根据《资产评估法》和《资产评估对象法律权属指导意见》，委托人和相关当事人委托资产评估业务，应当对其提供的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实性、完整性和合法性负责。执行资产评估业务的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见，对资产评估对象法律权属确认或者发表意见超出资产评估专业人员的执业范围。资产评估专业人员不对资产评估对象的法律权属提供保证。

(四)根据《金川集团股份有限公司2023年第二十九次党委常委会会议纪要》(2023年第29期)、《金川集团股份有限公司第三届董事会第十九(临时)会议决议》，以金川集团全资子公司金川集团粉体材料有限公司为镍钴板块重组主体，承接划转业务、资产、人员，更名为金川集团镍钴有限公司（以下简称金川镍钴）。将龙首矿、二矿区、三矿区、选矿厂、镍冶炼厂（除铜熔炼车间）、动力厂、检测中心、热电公司、物流公司、兰州金川新材料科技股份有限公司、青海黄河矿业公司划入（包括甘肃省金昌市白家嘴子镍铜矿等 6 宗矿权）。更名完成后，成立金川镍钴新产品分公司，承继现金川集团粉体材料公司整体业务、资产、人员，按分厂制进行管理，独立核算，代为履行甘肃金川金顶汇材料有限公司股东职责金川集团股份有限公司于2023年；

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以金川集团全资子公司金川集团铜业有限公司为铜贵板块重组主体，更名为金川集团铜贵有限公司（以下简称金川铜贵），承接划转相关业务、资产、人员。将广西金川有色金属有限公司、金川集团电线电缆公司和中国金川投资控股有限公司持有包头华鼎铜业发展有限公司股权划入，将镍冶炼厂铜熔炼车间成建制划入；以金川集团全资子公司金川集团镍盐有限公司为新材板块重组主体，承接划转相关业务、资产、人员。将金川集团新能源材料技术有限公司、兰州金通储能有限公司划入。镍盐公司暂不更名。截至评估报告日，上述内部重组事项均已完成。评估人员根据重组后的公司主体进行评估。

(五)金川镍都实业有限公司特别事项：

1.2022年4月21日，金川镍都实业有限公司与中国农业发展银行金昌市分行签订《62039901-2022 年(金营)字0004 号》固定资产借款合同，借款金额3亿元，借款期限为2022年4月21日至2042年4月18日，同时签订了《62039901-2022 年全营(质)字0006 号》权利质押合同，以电费收费权进行质押，权利有效期20年，质押物价值96021万元。评估人员未考虑股权质押事项对评估值的影响。

2.2024年1月，镍都实业增加注册资本6,174.8736万元，增资后的股权结构如下表：

金额单位：人民币万元股东名称 出资额(单位：万元) 股权比例(单位：%)金川集团股份有限公司 148,813.9936 100.00合 计148,813.9936 100.00

本次评估未考虑期后增加注册资本对评估值的影响。

(六)金川集团金昌水泥有限责任公司特别事项：

1.2020年5月21日，金昌氨碱源化工有限公司与中国农业发展银行永昌县支行签署了编号为62032101-2020年（永昌）字0011号《固定资产借款合同》，双方约定贷款金额为人民币50,000.00万元，贷款期限为14年，自2020年5月20日起至2034年5月19日止，贷款利率为4.75%，贷款用途为金昌氨碱源化工有限公司合成氨联碱装置搬迁升级改造项目用款。

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2020年5月21日，金昌水泥(集团)有限责任公司（现更名为金川集团金昌水泥有限责任公司）与中国农业发展银行永昌县支行签署了编号62032101-2020年永昌（保）字0002号《保证合同》，双方约定金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）为上述伍亿元贷款进行担保。

本次评估未考虑上述担保事项对评估值的影响。

2.金泥集团长期股权投资有一项为对金昌氨碱源化工有限公司的投资，金昌氨碱源化工有限公司是由金川集团金昌水泥有限责任公司和金昌市人民政府国有资产监督管理委员会联合出资组建的有限公司，注册资本为20,000.00万元，其中：金川集团金昌水泥有限责任公司认缴出资额10,200.00万元，占注册资本比例51%，金昌市人民政府国有资产监督管理委员会认缴出资额9,800.00万元，占注册资本比例49%。截至本次评估基准日，金昌市人民政府国有资产监督管理委员会实际出资1,180.00万元，剩余8,620.00万元尚未出资。

金泥集团长期股权投资有一项为对金昌金泥商砼有限责任公司的投资，注册资本为800万元，占注册资本的100%。截至本次评估基准日，金川集团金昌水泥有限责任公司实际出资700万元，剩余100万元尚未出资。

本次按照实际出资额进行评估，已对未出资部分进行调整。

3.金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）与兰州宏胜天和商贸有限公司借款一案，依据2021年7月30日，甘肃省金昌市中级人民法院（2021）甘03民初5号《民事判决书》，判决如下：“一、被告兰州宏胜天和商贸有限公司向原告金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）偿还借款本金55,914,381.43元，支付截至2020年12月20日的利息65,169,501.51元，支付自2020年12月21日至本金清偿之日按年利率

15.4%计算的逾期利息，限于本判决生效后三十日内付清；”由于被告拒不执行生效的法律文书，金泥集团于2022年1月26日向金昌市中级人民法院申请了强制执行，金昌市中级人民法院已立案并出具了立案通知书。

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经调查，兰州宏胜天和商贸有限公司持有甘肃金谷大地生态农业新技术发展有限公司9,800万元本金及相应利息的债权（有抵押物）但宏胜天和怠于行使权利，一直未要求甘肃金谷大地生态农业新技术发展有限公司还款。为此，金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）代位起诉甘肃金谷大地生态农业新技术发展有限公司，要求其代宏胜天和直接偿还金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）的欠款，同时金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）已申请金昌市中级人民法院对甘肃金谷大地生态农业新技术发展有限公司位于马鞍山市雨山区商业步行街11-5A，雨山区商业步行街11-4A，花山区花山路2266号1-301不动产叁处进行了查封。目前代位权诉讼一审兰州市中级人民院以宏胜天和对金谷大地的债权已过诉讼时效驳回了金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）的诉讼请求，金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）已上诉至甘肃省高级人民法院，甘肃省高级人民法院已受理该案，截止评估基准日判决结果尚未出来。金昌水泥（集团）有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）委托甘肃榆中农村合作银行向兰州宏胜天和商贸有限公司贷款一案：依据2020年11月20日，中华人民共和国最高人民法院（2019）最高法民终957号《民事判决书》，判决如下：“一、撤销甘肃省高级人民法院(2018)甘民初52号民事判决；二、甘肃榆中农村合作银行于本判决生效之日起十五日内给付金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）本金629,854,557.20元及利息；三、甘肃榆中农村合作银行承担上述给付责任后，有权向兰州宏胜天和商贸有限公司追偿；四、驳回金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）的其他诉讼请求。一审案件受理费4,115,150.00元，由兰州宏胜天和商贸有限公司承担4,093,837.00元，由金昌水泥(集团)有限责任公司（现金川集团金昌水泥有限责任公司）承担21,313.00元。二审案件受理费4,115,150元，由兰州宏胜天和商贸有限公司承担4,093,837元，由金昌水泥(集团)有限责任公司（现金

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川集团金昌水泥有限责任公司）承担21,313.00元。”截止评估基准日，该案件尚未启动执行程序。

上述该笔委托贷款本金在债权投资挂账698,371,268.34元，利息未挂账，评估基准日已全额计提坏账准备。由于该事项尚处于执行过程中，且被评估企业催要多次未果，回款金额具有不确定性，评估人员无法合理估计实际可回收金额，故本次评估以经审计后的账面值列示并作为非经营性资产加回。

3.金昌盛丰绿色建材有限责任公司于2024年3月被金昌金泥商砼有限责任公司合并吸收。

本次评估对金昌盛丰绿色建材有限责任公司采用资产基础法进行评估。

(七)兰州金川科技园有限公司特别事项：

1.兰州金川科技园有限公司注册资本为120,000.00万元，实收资本为162,647.00万元，本次评估按实际出资情况进行评估。

2.南通瑞翔新材料有限公司的股东南通贞元投资管理合伙企业（有限合伙）（被评估单位员工持股平台）于2022年10月24日对南通瑞翔新材料有限公司增资11,168万元，出资款按照20%、30%、50%两年内三次实缴到位。截至评估基准日，5,584万元尚未出资到位。本次评估按实际出资情况进行评估。

(八)金川集团化工有限责任公司特别事项：

1. 2021年10月14日，甘肃金川新融化工有限公司与甘肃银行股份有限公司金昌支行签订了合同编号为：20210308000091DY-002的《最高额抵押合同》，被担保债权以为20,000万元为限，担保期限自2021年10月14日至2026年10月14日，抵押财产为甘肃金川新融化工有限公司不动产，产权证号：甘(2020)金昌市不动产权第0006874号，宗地使用面积646,800平方米、房屋建筑面积67,287.79 平方米，在评估基准日时所担保的主合同为：甘肃金川新融化工有限公司与甘肃银行股份有限公司金昌支行签订的合同编号为：20230306000071和20230202000084的流动资金借款合同，借款金额分别为3,000万元人民币和2,000万元人民币，借款期间分别为2023年3月6日至2024

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年3月6日和2023年2月2日至2024年2月2日，借款方式为抵质押借款。

2.子公司武威柏柠化工有限公司处于停产状态，目前正在准备注销手续。

(九)金川集团信息与自动化工程有限公司特别事项：

2024年4月18日，股东上海宝信软件股份有限公司在上海联合产权交易所签订产权交易合同，将持有的金川集团信息与自动化工程有限公司的5.761%股权转让给甘肃丝路智谱科技有限公司，股权转让后的股权结构如下表：

金额单位：人民币万元股东 注册资本

约定出资比例

(%)

实收资本

实际出资比例(%)金川集团股份有限公司 6,568.08 88.478 6,568.08 88.478甘肃三联自控成套设备有限责任公司

427.68 5.761 427.68 5.761甘肃丝路智谱科技有限公司 427.68 5.761 427.68 5.761

合计 7,423.44 100.00 7,423.44 100.00

(十)金昌市诚信工程建设监理有限公司特别事项：

2024年4月19日，金昌市诚信工程建设监理有限公司法人代表由巴连海变更为侍爱国。

(十一)金昌居佳生态农业有限公司特别事项：

1. 2020年6月1日，金昌居佳生态农业有限公司与中国农业发展银行金昌市分行营业部签订了《固定资产借款合同》(编号：

62039901-2020年(金营)字0006号)，借款金额6,800万元，用于金昌居佳生态农业有限公司羊产业项目建设。借款期限为120个月，自2020年6月1日起至2030年5月24日止。

为了确保上述借款合同的履行，金昌居佳生态农业有限公司与中国农业发展银行金昌市分行营业部于2020年6月1日签订了《抵押合同》(编号：62039901-2020年金营(抵)字0006号)。该合同所担保的主债权为债务人在抵押权人处办理主合同项下约定业务所形成的债权，主合同项下约定的业务种类为“产业化龙头企业固定资产贷款”，本金数额为人民币(大写)柒佰陆拾捌万元整。债务人履行债务期限为120个月，自2020年6月1日起至2030年5月24日止。

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抵押清单如下：

抵押物名称 处所 产权人 权证 面积土地使用权

永昌县工业园区奋

进路以东

金昌居佳生态农业有限公司

甘(2019)永昌县不动

产权第0001057号

33,066m

屠宰分割车间、综合楼、待宰圈、废品站、污水处理房、门房1、

门房2

永昌县工业园区奋进路以东

金昌居佳生态农业有限公司

11,157.3m

为了确保上述借款合同的履行，金昌居佳生态农业有限公司与中国农业发展银行金昌市分行营业部于2020年6月1日签订了《保证合同》(编号：62039901-2020年金营(保)字0007号)。该合同所担保的主债权为债务人在债权人处办理主合同项下约定业务所形成的债权，主合同项下约定的业务种类为“产业化龙头企业固定资产贷款”，本金数额为人民币(大写)叁仟万元整。债务人履行债务期限为120个月，自2020年6月1日起至2030年5月24日止。采用连带责任保证方式。

本次评估未考虑上述事项对评估值的影响。

资产评估报告使用人应注意以上特别事项对评估结论产生的影响。

十二、 资产评估报告使用限制说明

(一) 资产评估报告使用范围

1.资产评估报告的使用人为：委托人和国家法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。

2.资产评估报告所揭示的评估结论仅对本项目对应的经济行为有效。

3.资产评估报告的评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。委托人或者其他资产评估报告使用人应当在载明的评估结论使用有效期内使用资产评估报告。

4.未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 64

5.未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。

(二) 委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

(三) 除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估报告包含若干附件及评估明细表，所有附件及评估明细表亦构成本报告的重要组成部分，但应与本报告正文同时使用才有效。

(四) 对被用于使用范围以外的用途，如被出示或是通过其他途径掌握本报告的非资产评估报告使用人，本资产评估机构及资产评估师不对此承担任何义务或责任，不因本报告而提供进一步的咨询，亦不提供证词、出席法庭或其他法律诉讼过程中的聆讯，并保留向非资产评估报告使用人追究由此造成损失的权利。

(五) 资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(六) 资产评估报告是指资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则要求，根据委托履行必要的评估程序后，由资产评估机构对评估对象在评估基准日特定目的下的价值出具的专业报告。本报告经承办该评估业务的资产评估师签名并加盖资产评估机构公章，经国有资产监督管理机构或所出资企业备案后方可正式使用。

金川集团股份有限公司拟进行减资项目涉及的金川集团股份有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

北京中企华资产评估有限责任公司 65

十三、 资产评估报告日

本资产评估报告日为2024年11月10日。

法定代表人：权忠光

资产评估师：康志刚

资产评估师：陶梦蝶

北京中企华资产评估有限责任公司

二〇二四年十一月十日

资产评估报告附件

附件一、与评估目的相对应的经济行为文件；附件二、被评估单位年度审计报告；附件三、委托人暨被评估单位营业执照；附件四、评估对象涉及的主要权属证明资料(单独成册)；附件五、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明；附件六、委托人暨被评估单位的承诺函；附件七、签名资产评估师的承诺函；附件八、北京中企华资产评估有限责任公司资产评估资格证及备案公告；

附件九、从事证券服务业务资产评估机构名录；附件十、北京中企华资产评估有限责任公司营业执照副本复印件；附件十一、资产评估师职业资格证书登记卡复印件。

资产评估报告附件

附件一、与评估目的相对应的经济行为文件；附件二、被评估单位年度审计报告；附件三、委托人暨被评估单位营业执照；附件四、评估对象涉及的主要权属证明资料(单独成册)；附件五、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明；附件六、委托人暨被评估单位的承诺函；附件七、签名资产评估师的承诺函；附件八、北京中企华资产评估有限责任公司资产评估资格证及备案公告；附件九、从事证券服务业务资产评估机构名录；附件十、北京中企华资产评估有限责任公司营业执照副本复印件；

附件十一、资产评估师职业资格证书登记卡复印件。

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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金川集团股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

金川集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“金川集团公司”）位于甘肃省金昌市，前身为1961年成立的金川有色金属公司。本公司先后隶属于中国冶金工业部、中国有色金属工业公司和中国铜铅锌集团公司，2000年7月移交甘肃省人民政府管理。

2000年4-7月间，金川有色金属公司与国开金融有限责任公司、中国信达资产管理公司、中国铜铅锌集团公司及甘肃省工业交通投资公司共同签订了《债权转股权合同》及《债权转股权补充协议》，约定中国铜铅锌集团公司和甘肃省工业交通投资公司以金川集团公司2000年3月31日为基准日剥离非经营性资产并扣除公益金后的资产负债表所反映的全部账面净资产作为出资，国开金融有限责任公司和信达资产管理公司分别以对金川集团公司的债权作为出资，共同设立“金川有色金属有限责任公司”。2000年11月，国家经贸委以国经贸产业[2000]1085号文批准了上述债转股协议及补充协议。甘肃省政府以甘政函[2000]131号文同意金川集团公司整体改组设立“金川集团有限公司”。

截至2004年12月31日本公司实收资本为4,152,284,381.03元，其中甘肃省政府2,426,515,202.78元，占58.44%；国开金融有限责任公司936,511,053.76元，占22.56%；上海宝钢集团公司336,852,110.56元，占8.11%；太原钢铁(集团)有限公司336,852,110.56元，占8.11%；甘肃省工业交通投资公司115,553,903.37元，占2.78%。

2005年3月，经甘肃省财政厅、甘肃省国土资源厅甘财建[2005]12号文批准，本公司将龙首矿、二矿区、露天矿石英石和露天矿砂石场采矿权共1,258,869,800.00元增加了甘肃省政府持有的国家资本金。

2005年10月，本公司将评估确认的土地296,042,778.44元计入实收资本，增加甘肃省政府持有的国家资本金。2005年12月，根据公司利润分配预案，用未分配利润转增资本金，甘肃省政府持有的国家资本金增加348,763,237.90元、甘肃省工业交通投资公司增加11,286,833.60元、国开金融有限责任公司增加91,474,576.99元；上海宝钢集团公司增加32,902,339.16元；太原钢铁(集团)有限公司增加32,902,339.16元。

2009年5月，甘肃省国有资产监督管理委员会根据甘肃省人民政府常务会议的有关会议精神和《甘肃省人民政府办公厅关于部分省属企业国有股权划转问题的通知》（甘政办发[2009]80号），下发《省政府国资委关于将部分省属企业国有股权划转至甘肃省国有资产投资集团有限公司的通知》（甘国资产权[2009]135号），将所持有的金川集团公司4,330,191,019.12

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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元的国有股权划转至甘肃省国有资产投资集团有限公司。

根据本公司2010年第一次股东会临时会议决议，甘肃省政府将其对兰州科技园投资转增为对金川集团公司的投资，增加实收资本68,016.00万元；同时，甘肃省政府将财政委托贷款转增实收资本13,449.00万元，按照上述股东会决议，本公司其他股东应相同比例增资，分别收到太原钢铁(集团)有限公司与上海宝钢集团公司货币出资69,563,123.48元，国开金融有限公司货币出资193,398,325.35元，甘肃省工业交通投资公司货币出资23,862,965.96元,上述出资已进行验资。完成上述验资后，公司实收资本为7,395,566,934.94元，其中甘肃省国有资产投资集团有限公司4,330,191,019.12元，占58.55%；甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会814,653,110.39元，占11.02%；国开金融有限责任公司1,221,383,956.10元，占16.51%；甘肃省工业交通投资公司150,703,702.93元，占2.04%，太原钢铁（集团）有限公司439,317,573.20元，占5.94%；上海宝钢集团公司439,317,573.20元，占5.94%。根据本公司2011年股东会决议，金川集团有限公司整体改制为金川集团股份有限公司，本公司原股东以金川集团公司2011年6月30日为基准日经审计的母公司净资产作为出资。截至2011年12月31日，本公司股本总额为人民币18,800,000,000.00元，其中甘肃省国有资产投资集团有限公司11,007,620,088.00元，占58.55%；甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会2,070,899,853.00元，占11.02%；国开金融有限责任公司3,104,835,448.00元，占16.51%；甘肃省工业交通投资公司383,098,367.00元，占2.04%，太原钢铁（集团）有限公司1,116,773,122.00元，占5.94%；上海宝钢集团公司1,116,773,122.00元，占5.94%。上述股本变更已经国富浩华会计师事务所验证并出具了国浩验字[2011]704A223号验资报告。

根据本公司2012年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第二次会议决议、甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会“2012年6月14日金川集团改制上市工作领导小组会议记要”的规定，本公司申请增加注册资本人民币4,146,544,651.00元，由甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会以其持有的金川镍都实业有限公司100%股权及酒泉钢铁（集团）有限责任公司、甘肃省电力投资集团公司、深圳市平安创新资本投资有限公司、中非发展基金有限公司、润渤（天津）股权投资基金合伙企业、浙江海亮股份有限公司、上海上汽环开投资管理有限公司、中国东方资产管理公司、靖远煤业集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、北京宏达信资产经营有限公司、光大金控(兰州)金臬投资有限公司、国家开发投资公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、中国高新投资集团公司、金城资本管理有限公司、西藏矿业发展股份有限公司等十七家特定投资者以货币资金认购。完成上述增资后，公司股本为22,946,544,651.00元，其中甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会2,957,627,874.00元，占

12.89%；甘肃省国有资产投资集团有限公司11,007,620,088.00元，占47.97%；国开金融有限责

任公司3,104,835,448.00元，占13.53%；宝钢集团有限公司1,116,773,122.00元，占4.87%；太原钢铁（集团）有限公司1,116,773,122.00元，占4.87%；甘肃省工业交通投资公司383,098,367.00元，占1.67%；酒泉钢铁（集团）有限责任公司321,543,408.00元，占1.40%；甘肃省电力投资

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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集团公司321,543,408.00元，占1.40%；深圳市平安创新资本投资有限公司321,543,408.00元,占

1.40%；中非发展基金有限公司321,543,408.00元，占1.40%；润渤（天津）股权投资基金合伙

企业284,565,916.00元，占1.24%；浙江海亮股份有限公司257,234,726.00元，占1.12%；上海上汽环开投资管理有限公司257,220,000.00元，占1.12%；中国东方资产管理公司160,780,000.00元，占0.70%；靖远煤业集团有限责任公司160,771,700.00元，占0.70%；中国信达资产管理股份有限公司160,771,700.00元，占0.70%；北京宏达信资产经营有限公司160,771,700.00元，占

0.70%；光大金控(兰州)金臬投资有限公司156,401,211.00元，占0.68%；国家开发投资公司

128,617,363.00元，占0.56%；甘肃稀土新材料股份有限公司100,000,000.00元，占0.44%；中国高新投资集团公司64,308,682.00元，占0.28%；金城资本管理有限公司50,000,000.00元，占

0.22%；西藏矿业发展股份有限公司32,200,000.00元，占0.14%，上述股本变更已经国富浩华

会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了国浩验字[2012]704B91号验资报告。

根据甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会关于《甘肃省政府国资委关于划转甘肃省工业交通投资公司持有金川集团股份有限公司部分股权的批复》（甘国资产权[2013]3号）、（甘国资产权[2013]4号）及2013年第一届董事会第五次会议、临时股东大会决议，将甘肃省工业交通投资公司持有的本公司60,661,172.00股份无偿划转给甘肃省电力投资集团公司持有，完成上述变更后，甘肃省工业交通投资公司持有322,437,195.00元，占总股本1.41%，甘肃省电力投资集团公司持有382,204,580.00元，占总股本1.66%。

根据本公司2015年第一次临时股东大会会议决议，北京宏达信资产经营有限公司将其持有的本公司160,771,700股股份转让给甘肃省国有资产投资集团有限公司，完成上述变更后，甘肃省国有资产投资集团有限公司持有11,168,391,788.00元，占总股本48.67%。

根据本公司2017年6月“2016年度股东大会会议决议”，股东国家开发投资公司将其持有的公司0.56%股权转让给中国国投高新产业投资公司，转让后中国国投高新产业投资公司持股比例变更为0.84%。本次变更后，公司股本为22,946,544,651.00元，其中甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会持股比例为12.89%；甘肃省国有资产投资集团有限公司持股比例为

48.67%；国开金融有限责任公司持股比例为13.53%；中国宝武钢铁集团有限公司、太原钢铁

（集团）有限公司、甘肃省工业交通投资公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司、甘肃省电力投资集团公司、深圳市平安创新资本投资有限公司、中非发展基金有限公司、润渤（天津）股权投资基金合伙企业、浙江海亮股份有限公司、上海上汽环开投资管理有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、靖远煤业集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、北京宏达信资产经营有限公司、光大金控（兰州）金臬投资有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、中国高新投资集团公司、金城资本管理有限公司和西藏矿业发展股份有限公司合计持股比例为24.91%。

根据本公司2018年9月“2018年第二次临时股东大会决议”，甘肃省国有资产投资集团将其持有的公司160,771,700.00元无偿划转给其全资子公司甘肃兴陇资本管理公司，甘肃兴陇

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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资本管理有限公司为本公司股东，持有本公司160,771,700.00元，持股比例为0.70%。甘肃省国有资产投资集团有限公司持股减至11,007,620,088.00元，持股比例由48.67%变为47.97%。

根据本公司2019年1月“2019年第一次临时股东大会决议”，中国国投高新产业投资有限公司拟将其持有的股份全部无偿转让给国投资产管理有限公司，国投资产管理有限公司为本公司的股东，持有本公司192,926,045.00元，持股比例为0.84%，中国国投高新产业投资有限公司不再是本公司股东。

根据本公司2020年6月“2019年度股东大会决议”，股东金城资本管理有限公司将其持有的全部股权转让给华龙金城投资有限公司，华龙金城投资有限公司成为公司股东，持有50,000,000.00元，持股比例0.22%。股东甘肃省工业交通投资公司更名为甘肃省工业交通投资有限公司，公司同步调整了股东名册。

根据本公司2021年6月30日“2020年度股东大会”的决议及《甘肃省财政厅、甘肃省人力资源社会保障厅、甘肃省政府国资委关于划转国有股权的通知》，公司股东甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会将其直接持有的金川集团股份有限公司12.89%股份中的10%无偿划转至甘肃省财政厅。

2022年度，润渤（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有的金川集团284,565,916股股份（占金川集团总股本的1.24%）分别转让给海南青泓投资合伙企业（有限合伙）、广东尚熙投资合伙企业（有限合伙）、天津厚林企业管理合伙企业（有限合伙）和甘肃长城兴陇丝路基金（有限合伙）。

本公司现持有金昌市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，营业期限：2001年9月28日至2071年9月27日；统一社会信用代码：91620300224690952T；注册资本：

22,946,544,651.00元；法定代表人：阮英；公司住所：金昌市金川区北京路；公司的经营范围：

许可项目：非煤矿山矿产资源开采；矿产资源勘查；金属与非金属矿产资源地质勘探；危险化学品生产；危险化学品经营；危险化学品仓储；移动式压力容器/气瓶充装；道路货物运输（不含危险货物）；公共铁路运输；特种设备制造；特种设备检验检测；特种设备安装改造修理；特种设备设计；建设工程设计；建设工程施工；期货业务；互联网信息服务；雷电防护装置检测；认证服务；检验检测服务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；自来水生产与供应；营利性民办技工院校；营利性民办自学考试助学教育机构；从事科技培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生、学龄前儿童开展的学科类、语言类文化教育培训）；民用爆炸物品销售；住宿服务；餐饮服务；动物饲养；牲畜饲养；药品生产；出版物零售；道路危险货物运输；高危险性体育运动（游泳）；食品销售；烟草制品零售；离岸贸易经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）***一般项目：选矿；常用有色金属冶炼；贵金属冶炼；金属材料制造；金属材料销售；金属矿石销售；有色金属合金制造；有色金属压延加工；有色金属合金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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销售；金属制品销售；金银制品销售；电线、电缆经营；石灰和石膏制造；石灰和石膏销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；炼油、化工生产专用设备制造；炼油、化工生产专用设备销售；特种设备销售；矿山机械制造；冶金专用设备制造；冶金专用设备销售；建筑工程用机械销售；机械设备研发；机械设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；矿山机械销售；货物进出口；建筑材料销售；危险化学品应急救援服务；矿产资源储量估算和报告编制服务（须在中国矿业权评估师协会完成登记备案后方可从事经营活动）；基础地质勘查；地质勘查技术服务；矿产资源储量评估服务（须在中国矿业权评估师协会完成登记备案后方可从事经营活动）；矿业权评估服务；非居住房地产租赁；建筑工程用机械制造；设备监理服务；工程和技术研究和试验发展；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；电气设备修理；计量技术服务；环境保护监测；标准化服务；热力生产和供应；污水处理及其再生利用；特种作业人员安全技术培训；劳务服务（不含劳务派遣）；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；金属废料和碎屑加工处理；非金属废料和碎屑加工处理；生产性废旧金属回收；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源销售；蔬菜种植；水果种植；园艺产品种植；园艺产品销售；牲畜销售；会议及展览服务；停车场服务；日用百货销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的母公司为甘肃省国有资产投资集团有限公司，最终控制方为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经本公司第三届董事会第二十五次会议决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一) 会计期间

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(二) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计价原则

本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

(五) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

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间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(八) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

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项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

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除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产

（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

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认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

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4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

②按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

(十一) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、在建开发产品（开发成本）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司领用和发出时采用一次加权平均法。若以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

(十二) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

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2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

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资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、(五)2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

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有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

4.长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2.固定资产分类和折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-45 5 2.11-9.50机器设备8-22 5 4.32-11.88运输工具9 5 10.56电子设备 4-7 5 13.57-23.75

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

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定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

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度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 生物资产

1.消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

2.生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

本公司生产性生物资产后续计量方法为使用寿命有限的生产性生物资产按进行直线法摊销。本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入

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当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

1.短期薪酬

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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

3.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三) 应付债券

本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。

(二十四) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 收入

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含设计服务、招投标服务、工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

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质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新

增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

2.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未

转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

3.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未

转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(二十六) 合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助的确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九) 租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2.出租资产的会计处理

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实

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现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十) 套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，采用套期会计方法进行处理。套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作现金流量套期/公允价值套期处理。

1.公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

2.现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

3.境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

(一) 主要会计政策变更说明

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 46 -

1.财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对

于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

2.会计政策变更的影响

本公司执行《企业会计准则解释第16号》对比较期间合并资产负债表、合并利润表影响如下：

项目

会计政策变更前2022年12月31日余额/2022年

度

会计政策变更影响

会计政策变更后2022年12月31日余额/2022年

度

资产及负债：

递延所得税资产 768,673,193.66 32,218,064.34 800,891,258.00递延所得税负债2,887,766,891.89 33,962,069.04 2,921,728,960.93股东权益：

一般风险准备 104,645,363.45 -7,977.16 104,637,386.29未分配利润7,446,796,657.39 -1,643,271.89 7,445,153,385.50少数股东权益 8,292,090,036.21 -92,755.65 8,291,997,280.56利润：

所得税费用3,011,351,384.03 1,217,026.54 3,012,568,410.57

(二) 会计估计变更

本公司本年度无会计估计变更。

(三) 前期会计差错更正

本公司本年度无前期会计差错更正。

六、税项

(一) 主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

13%、9%、6%、

5%、3%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 5%、7%教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 3%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 2%资源税 按精矿含镍、含铜销售额计征，低品位减征50%。 3%、4%企业所得税 按应纳税所得额计缴。 3%、15%、16.5%、

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 47 -

税种 计税依据 税率

20%、22%、25%、28%、29%、30%、

33%不同纳税主体企业所得税税率情况表

纳税主体名称 所得税税率金川集团镍钴有限公司 15%金川集团物流有限公司25%甘肃金川智慧物流有限公司 25%金川集团热电有限公司15%兰州金川新材料科技股份有限公司 15%金川集团铜贵有限公司15%甘肃金川六族新材料应用科技有限公司 20%甘肃金川鑫洋新材料科技有限公司15%甘肃金川百德金贵金属有限公司 15%金川集团电线电缆有限公司25%甘肃金川艾克矿物绝缘电缆有限公司 25%包头华鼎铜业发展有限公司15%包头九昆高和贸易有限公司 25%上海腾誉贸易有限公司25%包头震雄铜业有限公司 15%广西金川有色金属有限公司15%广西金川新锐气体有限公司 15%广西金川金达矿业有限公司25%广西金川能源有限公司 20%金川集团镍盐有限公司25%兰州金通储能动力新材料有限公司 15%南通金通储能动力新材料有限公司15%金川集团新能源材料技术有限公司 25%金川镍都实业有限公司25%金昌镍都矿山实业有限公司 15%金昌奥威金属有限公司20%金昌金川万方实业有限责任公司 15%金川集团机械制造有限公司15%甘肃金泰电力有限责任公司 15%金刚(刚果(金))股份有限公司3%甘肃金川兰新电子科技有限公司 25%金川集团精密铜材有限公司15%甘肃和宏新材料有限公司 15%金川集团工程建设有限公司25%

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 48 -

纳税主体名称 所得税税率甘肃金川集团房地产开发有限公司25%金昌市金建众诚房地产有限公司 25%甘肃金川聚金物业管理有限公司20%金昌市金建众昇建筑劳务有限公司 25%广西金川实业有限公司25%甘肃金川国际经济技术合作有限公司 25%印尼金川建设有限公司22%康克瑞斯刚果金公司 33%金昌水泥集团有限公司

15%金昌红泉膨润土有限责任公司

25%甘肃金泥化工有限责任公司

15%金昌烨坤矿业有限责任公司

25%金昌金泥商砼有限责任公司

20%金昌金泥物流有限责任公司

20%甘肃金泥干法乙炔有限责任公司

25%永昌恒荣添加剂有限责任公司

20%西藏嘉旭物资贸易有限公司

25%永昌东大山综合服务有限公司

20%金昌盛丰绿色建材有限责任公司

20%金昌氨碱源化工有限公司

25%金昌金泥营销有限责任公司

25%金川集团化工有限责任公司 25%金川集团化工新材料有限责任公司15%甘肃金川新融化工有限公司 25%武威柏柠化工有限公司25%甘肃金川金瑞霖化工有限公司 25%金川集团信息与自动化工程有限公司15%金昌市诚信工程建设监理有限公司 15%金川集团金昌工程造价咨询有限公司20%甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司 20%金昌市建衡工程质量检测有限责任公司20%甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司 15%金川镍钴研究设计院有限责任公司15%金昌居佳生态农业有限公司 25%永登居佳大酒店有限责任公司25%金昌金川宾馆有限责任公司 20%金昌聚金旅行社有限公司20%金川集团金昌立昇实业有限公司 25%金川集团镍合金有限公司15%

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 49 -

纳税主体名称 所得税税率甘肃金川节能技术有限责任公司20%兰州金川科技园有限公司 15%兰州金川贵金属材料股份有限公司15%甘肃精普检测科技有限公司 20%兰州金川金科资源循环科技有限公司15%湖南瑞翔新材料股份有限公司 25%金川集团财务有限公司25%甘肃金辉矿业有限公司 25%酒泉金辉矿业有限公司25%甘肃金和矿业有限公司 25%西藏金川矿业投资有限公司25%西藏鑫牛矿产开发有限公司 25%中国金川投资控股有限公司25%甘肃镍都私募基金管理有限公司 20%北京金都物资贸易有限公司25%北京金川宾馆有限公司 20%中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司20%金川集团国际贸易有限公司 25%金川迈科金属资源有限公司25%金恒（上海）融资租赁有限公司 25%SKYHERO(HONGKONG)Limited25%金川迈科金属资源新加坡有限公司 25%金川集团贸易有限公司25%金川启润（甘肃）供应链有限公司 25%金川启润（上海）国际贸易发展有限公司25%金川集团上海金属资源有限公司 25%上海镍都饭店有限公司20%金柯有色金属有限公司 25%广东金汇金属有限公司25%金陇（香港）投资有限公司 16.50%金川集团(香港)资源控股有限公司

16.50%

中金镍业有限公司 30%金川吉田镍业有限公司30%南非金川资源有限公司 28%加拿大金川资源有限公司30%墨西哥泰勒资源公司(巴霍拉齐铜矿) 29%

(二) 税收优惠及批文

1.增值税税收优惠及批文如下

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 50 -

（1）本公司及子公司根据财税[2003]86号文的规定，自2003年5月1日起自产自销的铂

金实行增值税即征即退政策。

（2）本公司及子公司根据财税[2002]142号文的规定，黄金生产和经营单位销售黄金和黄

金矿砂免缴增值税。

（3）本公司的子公司兰州金川新材料科技股份有限公司根据《2015年海关商品编码&进

出口税则》，公司的产品“四氧化三钴”享受出口退税，海关商品码为：28220010，征税税率为13%，退税率为13%。

（4）本公司的子公司金昌金川万方实业有限责任公司、金昌水泥（集团）有限责任公司，

根据财政部、国家税务局印发文件《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）、《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》（2019年第90号）“技术标准和相关条件”、《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号），享受资源综合利用产品和劳务增值税即征即退的政策。

（5）本公司的子公司甘肃金川节能技术有限责任公司根据《关于促进节能服务产业发展

增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110号）规定，本公司从事的48万吨硫酸系统余热回收技术改造项目自2015年7月1日起至2022年7月31日免缴增值税。本公司从事的70万吨硫酸系统余热回收技术改造项目自2018年1月1日起至2027年8月31日免缴增值税。本公司从事的照明技术改造项目自2019年3月1日起至2024年3月31日免缴增值税。

2.所得税税收优惠及批文如下

（1）本公司及子公司金川集团镍钴有限公司、金川集团铜贵有限公司、甘肃金川鑫洋新

材料科技有限公司、甘肃金川百德金贵金属有限公司、金川集团热电有限公司、金昌镍都矿山实业有限公司、金昌金川万方实业有限责任公司、甘肃金泰电力有限责任公司、金昌市诚信工程建设监理有限公司、兰州金川金科资源循环科技有限公司、兰州金川新材料科技股份有限公司、兰州金通储能动力新材料有限公司、金昌水泥集团有限公司、甘肃金泥化工有限责任公司，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），第一条自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的

通知》（国科发火〔2016〕32号，以下简称《认定办法》）及《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2016〕195号）以及相关税收规定，本公司的子公司金川集团机械制造有限公司、金川集团精密铜材有限公司、甘肃和宏新材料有限公司、金川集团镍合金有限公司、甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司、金川集团镍钴有限公司、金川集团化工新材料有限责任公司、金川集团信息与自动化工程有限公司、金川镍钴研究设计院有限责任公司、兰州金川科技园有限公司、兰州金川

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 51 -

贵金属材料股份有限公司、南通金通储能动力新材料有限公司、包头华鼎铜业发展有限公司、包头震雄铜业有限公司、广西金川有色金属有限公司、广西金川新锐气体有限公司被认定为高新技术企业，减按15%缴纳企业所得税。

（3）本公司购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，经税务机关批准

可按投资额的10%抵免企业所得税。

（4）本公司的子公司甘肃金川节能技术有限责任公司根据《国家税务总局国家发展改革

委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》公司从事的48万吨硫酸系统余热回收技术改造项目所得自2015年7月1日起至2022年7月31日免缴企业所得税；公司从事的70万吨硫酸系统余热回收技术改造项目所得自2018年1月1日起至2027年8月31日免缴企业所得税。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、（财政部税务总局公告

2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税【2023】12号）的规定。本公司的子公司金昌奥威金属有限公司、甘肃镍都私募基金管理有限公司、甘肃金川六族新材料应用科技有限公司、甘肃金川聚金物业管理有限公司、金川集团金昌工程造价咨询有限公司、甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司、金昌市建衡工程质量检测有限责任公司、金昌金川宾馆有限责任公司、金昌聚金旅行社有限公司、甘肃金川节能技术有限责任公司、甘肃精普检测科技有限公司、北京金川宾馆有限公司、中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司、上海镍都饭店有限公司、广西金川能源有限公司，金昌金泥商砼有限责任公司、金昌金泥物流有限责任公司、永昌恒荣添加剂有限责任公司、永昌东大山综合服务有限公司、金昌盛丰绿色建材有限责任公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、企业合并及合并财务报表

(一) 子企业情况

序号 单位名称 级次 性质 注册地 经营地 主要业务

金川集团镍钴有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

有色金属选矿冶炼、销

售

金川集团物流有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

普通货物运输、道路危

险货物运输

甘肃金川智慧物流有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 道路运输业

金川集团热电有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

电力、热力的生产、销

售

兰州金川新材料科技股份有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 钴产品的生产、销售

金川集团铜贵有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 有色金属冶炼及销售

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 52 -

序号 单位名称 级次 性质 注册地 经营地 主要业务

甘肃金川六族新材料应用科技有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

非金属矿物制品制造销

售

甘肃金川鑫洋新材料科技有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌市

甘肃省金昌市

电子专用材料的生产销

售

甘肃金川百德金贵金属有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

有色金属冶炼和压延加

工

金川集团电线电缆有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌市

甘肃省金昌市 电线电缆销售

甘肃金川艾克矿物绝缘电缆有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌市

甘肃省金昌市 电线电缆开发及销售

包头华鼎铜业发展有限公司

三级

境内非金融子企业

内蒙古包头 内蒙古包头

铜矿冶炼及其附属产品的冶炼加工和产成品的

销售

包头九昆高和贸易有限公司

四级

境内非金融子企业

内蒙古包头 内蒙古包头

铜矿冶炼及其附属产品的冶炼加工和产成品的

销售

上海腾誉贸易有限公司

四级

境内非金融子企业

上海市嘉定区

上海市嘉定区 有色金属、矿产品购销

包头震雄铜业有限公司

四级

境内非金融子企业

内蒙古包头 内蒙古包头 金属丝生产与销售

广西金川有色金属有限公司

三级

境内非金融子企业

广西防城港

市

广西防城港市 有色金属冶炼及销售

广西金川新锐气体有限公司

四级

境内非金融子企业

广西防城港

市

广西防城港市 气体生产及销售

广西金川金达矿业有限公司

四级

境内非金融子企业

广西上思县 广西上思县

矿产开采技术开发咨

询、服务

广西金川能源有限公司

四级

境内非金融子企业

广西防城港

市

广西防城港市

电力供应、热力生产及

销售

金川集团镍盐有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 镍盐产品加工销售

兰州金通储能动力新材料有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

锂电池二元、三元前驱体新材料的研发及销售

南通金通储能动力新材料有限公司

四级

境内非金融子企业

江苏省南通

市

江苏省南通市

锂电池二元、三元前驱体新材料的研发及销售

金川集团新能源材料技术有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 新型金属的生产销售

金川镍都实业有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 太阳能热利用产品销售

金昌镍都矿山实业有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

有色金属铸造、销售及

加工

金昌奥威金属有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

凿岩钎具、采矿机具、

金属件制品、包装制品、粉末冶金制品、有色金属深加工生产、销

售

金昌金川万方实业有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

包装材料及制品的加工

生产

金川集团机械制造有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

铸锻件、通用零部件的

等的加工生产

甘肃金泰电力有限责任公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

光伏发电及相关产品销

售

金刚（刚果（金））股份有限公司

三级

境外子企

业

刚果金卢本

巴希市

刚果金卢本巴希

市

矿企维保业务

甘肃金川兰新电子科技有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

计算机、通信和其他电子设备制造业

金川集团精密铜材有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

铜及铜合金管、棒、线、排、型、铸锭、管

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 53 -

序号 单位名称 级次 性质 注册地 经营地 主要业务

件、镍及镍合金管、棒加工、销售

甘肃和宏新材料有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

有色金属压延加工、销

售

金川集团工程建设有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

建筑施工、建筑用品生

产与销售

甘肃金川集团房地产开发有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州市

甘肃省兰州市 房地产开发

金昌市金建众诚房地产有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 房地产开发

甘肃金川聚金物业管理有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 物业管理

金昌市金建众昇建筑劳务有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 建筑工程劳务分包

广西金川实业有限公司

三级

境内非金融子企业

广西防城港

市

广西防城港市 房地产开发

甘肃金川国际经济技术合作有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 工程物资销售、出口

印度尼西亚金川建设有限公司

三级

境外子企

业

印度尼西亚

雅加达北

印度尼西亚北马

鲁古省噢比岛

矿企维保业务42 康克瑞斯刚果金公司 三级

境外子企

业

刚果金卢本

巴希市

刚果金卢本巴希

市

矿企维保业务

金昌水泥集团有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 水泥产品生产及销售

金昌红泉膨润土有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 膨润土加工

甘肃金泥化工有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 电石的生产及销售

金昌烨坤矿业有限责任公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 非金属矿物加工

金昌金泥商砼有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 混凝土的生产与销售

金昌金泥物流有限责任公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 物流运输服务

甘肃金泥干法乙炔有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 乙炔的生产与销售

永昌恒荣添加剂有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 水泥添加剂生产、销售

西藏嘉旭物资贸易有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 矿产品贸易

永昌东大山综合服务有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

批发、零售、餐饮、住

宿服务

金昌盛丰绿色建材有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

水泥助磨剂、混凝土外

加剂的生产与销售

金昌氨碱源化工有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

联碱、氯化铵的生产与

销售

金昌金泥营销有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 水泥、化工产品的销售

金川集团化工有限责任公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

化学原料和化学制品制

造及销售

金川集团化工新材料有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

化学原料和化学制品制

造及销售

甘肃金川新融化工有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

化学原料和化学制品制

造销售

武威柏柠化工有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省武威

市

甘肃省武威市

矿产资源（非煤矿山）

开采

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 54 -

序号 单位名称 级次 性质 注册地 经营地 主要业务

甘肃金川金瑞霖化工有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

化学原料和化学制品制

造及销售

金川集团信息与自动化工程有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 自动化产品研发与设计

金昌市诚信工程建设监理有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 工程监理

金川集团金昌工程造价咨询有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 工程造价监控

甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 专业技术服务

金昌市建衡工程质量检测有限责任公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 工程检测

甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 新材料产品研发

金川镍钴研究设计院有限责任公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 设计

金昌居佳生态农业有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

食品、乳制品、种畜禽

等的生产销售

永登居佳大酒店有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 住宿、餐饮服务

金昌金川宾馆有限责任公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 餐饮、住宿服务

金昌聚金旅行社有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

旅游产品销售及咨询服

务

金川集团金昌立昇实业有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市

印刷品印刷及销售、住

宅室内装饰装修服务

金川集团镍合金有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

有色金属及合金材料加

工

甘肃金川节能技术有限责任公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 能源管理

兰州金川科技园有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

常用有色金属冶炼、专用化学产品制造及销售

兰州金川贵金属材料股份有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

专用化学产品制造及销

售

甘肃精普检测科技有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 质检技术服务

兰州金川金科资源循环科技有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

废旧动力蓄电池回收及

梯次利用、电池销售

湖南瑞翔新材料股份有限公司

三级

境内非金融子企业

湖南省长沙

市

湖南省长沙市

锂离子电池材料的研制、生产、销售及技术

服务

南通瑞翔新材料有限公司

四级

境内非金融子企业

江苏省南通

市

江苏省南通市

生产、研发及销售锂离子电池材料、锰系列产

品

永州零陵瑞翔新材料有限公司

四级

境内非金融子企业

湖南省永州

市

湖南省永州市

生产、研发及销售锂离子电池材料、锰系列产

品

江苏瑞翔新材料有限公司

四级

境内非金融子企业

江苏省南通

市

江苏省南通市

新材料技术研发服务、咨询；电子专用材料研

发、制造及销售

瑞翔（香港）实业有限公司

四级

境外子企

业

中国香港 中国香港

其他化学产品制造及销

售

金川集团财务有限公司

二级

境内金融

子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 财务融资

甘肃金辉矿业有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

矿产品、有色金属销售；矿产资源研究和咨

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 55 -

序号 单位名称 级次 性质 注册地 经营地 主要业务

询服务

酒泉金辉矿业有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省酒泉

市

甘肃省酒泉市

矿产品、有色金属销售；矿产资源研究和咨

询服务

甘肃金和矿业有限公司

二级

境内非金融子企业

甘肃省兰州市

甘肃省兰州市 矿产品销售

西藏金川矿业投资有限公司

二级

境内非金融子企业

西藏拉萨 西藏拉萨 矿业投资、矿产品销售

西藏鑫牛矿产开发有限公司

三级

境内非金融子企业

西藏拉萨 西藏拉萨 矿产品开采

中国金川投资控股有限公司

二级

境内非金融子企业

北京市 北京市 投资管理

甘肃镍都私募基金管理有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌市

甘肃省金昌市 投资管理

北京金都物资贸易有限公司

三级

境内非金融子企业

北京市 北京市 有色金属贸易

北京金川宾馆有限公司

二级

境内非金融子企业

北京市 北京市 餐饮住宿服务

中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司

二级

境内非金融子企业

北京市 北京市 文化艺术咨询服务

金川集团国际贸易有限公司

二级

境内非金融子企业

上海市 上海市 有色金属贸易

金川迈科金属资源有限公司

三级

境内非金融子企业

上海市 上海市 有色金属贸易

金恒（上海）融资租赁有限公司

四级

境内非金融子企业

上海市 上海市 融资租赁、租赁业务

SKYHERO(HONGKONG)Limited

四级

境外子企

业

中国香港 中国香港 有色金属贸易

GlobeHero(Singapore)PteLtd.

四级

境外子企

业

新加坡 新加坡 有色金属贸易

金川集团贸易有限公司

二级

境内非金融子企业

上海市 上海市 有色金属合金销售

金川启润（甘肃）供应链有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省金昌

市

甘肃省金昌市 金属制品销售

金川启润（上海）国际贸易发展有限公司

四级

境内非金融子企业

上海市 上海市 金属制品销售

金川集团上海金属资源有限公司

二级

境内非金融子企业

上海市 上海市 有色金属贸易

上海镍都饭店有限公司

二级

境内非金融子企业

上海市 上海市 餐饮住宿服务

金柯有色金属有限公司

二级

境内非金融子企业

江苏省昆山

市

江苏省昆山市

硫酸镍、氯化镍生产销

售

广东金汇金属有限公司

二级

境内非金融子企业

广东省广州

市

广东省广州市 有色金属贸易

防城港市港口区文德酒店管理有限公司

二级

境内非金融子企业

广西防城港

市

广西防城港市 酒店管理、住宿服务

广西顶秀房地产开发有限公司

三级

境内非金融子企业

广西防城港

市

广西防城港市 房地产开发

金川集团(香港)资源控股有限公司

二级

境外子企

业

中国香港 中国香港

矿产品开发、销售、有

色金属产品贸易

金陇（香港）投资有限公司

二级

境外子企

业

中国香港 中国香港 投资、食品批发零售

甘肃金陇港经贸有限公司

三级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市

酒类、食品、日用品的

批发、零售

甘肃金陇港跨境电子商务有限公司

四级

境内非金融子企业

甘肃省兰州

市

甘肃省兰州市 跨境贸易代理及服务

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 56 -

序号 单位名称 级次 性质 注册地 经营地 主要业务

金陇联盟（香港）有限公司

三级

境外子企

业

中国香港 中国香港 投资、食品批发零售

中金镍业有限公司 二级

境外子企

业

澳大利亚悉

尼

澳大利亚悉尼 矿产品销售

金川吉田镍业有限公司

二级

境外子企

业

澳大利亚佩

斯

澳大利亚佩斯 矿产品销售

南非金川资源有限公司

二级

境外子企

业

南非约翰内

斯堡

南非约翰内斯堡 矿产品销售

加拿大金川资源有限公司

二级

境外子企

业

加拿大多伦

多

加拿大多伦多 矿产品开发

墨西哥泰勒资源公司 三级

境外子企

业

墨西哥 墨西哥 矿产品开发

（续表）

序号

子公司全称

实收资本（万元）

持股比例

（%）

表决权比例（%）

投资额（万元）

取得方式1 金川集团镍钴有限公司 13,244.16 100.00 100.00 1,109,820.41 投资设立2 金川集团物流有限公司 53,621.27 100.00 100.00 53,621.27 投资设立3 甘肃金川智慧物流有限公司 500.00 100.00 100.00 500.00 投资设立4 金川集团热电有限公司 113,362.78 100.00 100.00 113,362.78 投资设立

兰州金川新材料科技股份有限公司

169,326.65 99.77 99.77 331,155.50 投资设立

金川集团铜贵有限公司400,804.45 100.00 100.00 925,271.61投资设立

甘肃金川六族新材料应用科技有限公司

1,500.00 51.00 51.00 765.00 投资设立

甘肃金川鑫洋新材料科技有限公司

4,200.00 100.00 100.00 4,200.00 投资设立

甘肃金川百德金贵金属有限公司5,000.00 55.00 55.00 2,750.00投资设立10 金川集团电线电缆有限公司 106,172.63 100.00 100.00 156,089.03 投资设立

甘肃金川艾克矿物绝缘电缆有限公司

2,500.00 51.00 51.00 1,275.00投资设立

包头华鼎铜业发展有限公司38,000.00 49.74 49.74 31,300.00

非同一控制下企业合并13 包头九昆高和贸易有限公司 2,000.00 100.00 100.00 2,000.00

非同一控制下企业合并14 上海腾誉贸易有限公司 1,000.00 100.00 100.00 1,000.00

非同一控制下企业合并15 包头震雄铜业有限公司 20,000.00 51.00 51.00 10,200,00

非同一控制下企业合并

广西金川有色金属有限公司300,000.00 70.00 70.00 210,000.00投资设立17 广西金川新锐气体有限公司 17,653.85 65.00 65.00 11,475.00 投资设立

广西金川金达矿业有限公司

600.00 51.00 51.00 306.00投资设立19 广西金川能源有限公司 2,000.00 100.00 100.00 2,000.00 投资设立

金川集团镍盐有限公司30,650.06 100.00 100.00 108,287.14投资设立

兰州金通储能动力新材料有限公司

190,000.00 100.00 100.00 190,000.00 投资设立

南通金通储能动力新材料有限公司

62,990.00 100.00 100.00 62,990.00 投资设立

金川集团新能源材料技术有限公司

25,000.00 60.00 60.00 15,000.00投资设立24 金川镍都实业有限公司 188,814.00 100.00 100.00 257,361.15 非同一控制

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 57 -

序号

子公司全称

实收资本（万元）

持股比例

（%）

表决权比例（%）

投资额（万元）

取得方式下企业合并25 金昌镍都矿山实业有限公司 26,667.35 100.00 100.00 30,651.49 投资设立26 金昌奥威金属有限公司 393.38 100.00 100.00 307.25 投资设立27 金昌金川万方实业有限责任公司 10,785.64 100.00 100.00 12,653.96 投资设立28 金川集团机械制造有限公司 57,293.06 100.00 100.00 57,307.15 投资设立29 甘肃金泰电力有限责任公司 40,000.00 52.00 52.00 22,174.87 投资设立30 金刚（刚果（金））股份有限公司 134.40 100.00 100.00 134.40 投资设立31 甘肃金川兰新电子科技有限公司 36,765.00 95.20 95.20 35,000.00 投资设立32 金川集团精密铜材有限公司 40,527.00 100.00 100.00 134,599.43 投资设立33 甘肃和宏新材料有限公司 6,000.00 51.00 51.00 3,060.00 投资设立34 金川集团工程建设有限公司 54,308.61 100.00 100.00 70,724.70 投资设立

甘肃金川集团房地产开发有限公司

5,000.00 100.00 100.00 5,000.00投资设立36 金昌市金建众诚房地产有限公司 2,000.00 100.00 100.00 2,000.00 投资设立

甘肃金川聚金物业管理有限公司

500.00 100.00 100.00 500.00投资设立

金昌市金建众昇建筑劳务有限公司

600.00 100.00 100.00 600.00 投资设立39 广西金川实业有限公司 10,000.00 100.00 100.00 10,000.00 投资设立

甘肃金川国际经济技术合作有限责任公司

7,551.77 100.00 100.00 7,586.58投资设立41 印度尼西亚金川建设有限公司 638.45 100.00 100.00 638.45 投资设立

康克瑞斯刚果金公司

32.50 100.00 100.00 32.50投资设立43 金昌水泥（集团）有限公司 10,809.72 51.83 51.83 145,200.00

非同一控制下企业合并44 金昌红泉膨润土有限责任公司 430.00 100.00 100.00

非同一控制下企业合并45 甘肃金泥化工有限责任公司 40,000.00 100.00 100.00 40,000.00

非同一控制下企业合并

金昌烨坤矿业有限责任公司1,500.00 100.00 100.00 1,500.00

非同一控制下企业合并47 金昌金泥商砼有限责任公司 700.00 100.00 100.00 1,238.51

非同一控制下企业合并48 金昌金泥物流有限责任公司 300.00 100.00 100.00 300.00

非同一控制下企业合并49 甘肃金泥干法乙炔有限责任公司 5,000.00 100.00 100.00 5,000.00

非同一控制下企业合并

永昌恒荣添加剂有限责任公司

700.00 100.00 100.00 700.00

非同一控制下企业合并

西藏嘉旭物资贸易有限公司3,500.00 100.00 100.00 3,500.00

非同一控制下企业合并52 永昌东大山综合服务有限公司 1,000.00 100.00 100.00 1,000.00

非同一控制下企业合并53 金昌盛丰绿色建材有限责任公司 100.00 100.00 100.00 483.59

非同一控制下企业合并54 金昌氨碱源化工有限公司 11,380.00 89.63 89.63 10,200.00

非同一控制下企业合并

金昌金泥营销有限责任公司3,000.00 100.00 100.00 3,000.00

非同一控制下企业合并

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 58 -

序号

子公司全称

实收资本（万元）

持股比例

（%）

表决权比例（%）

投资额（万元）

取得方式56 金川集团化工有限责任公司 205,098.29 100.00 100.00 205,098.29 投资设立

金川集团化工新材料有限责任公司

75,066.15 100.00 100.00 75,066.15投资设立58 甘肃金川新融化工有限公司 60,000.00 51.00 51.00 30,600.00 投资设立

武威柏柠化工有限公司

100.00 100.00投资设立60 甘肃金川金瑞霖化工有限公司 7,958.89 100.00 100.00 7,958.89 投资设立

金川集团信息与自动化工程有限公司

7,423.44 88.48 88.48 5,710.64投资设立

金昌市诚信工程建设监理有限公司

400.00 100.00 100.00 400.00投资设立

金川集团金昌工程造价咨询有限公司

200.00 100.00 100.00 239.43 投资设立64 甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司 100.00 100.00 100.00 300.78

非同一控制下企业合并

金昌市建衡工程质量检测有限责任公司

100.00 100.00 100.00 120.43 投资设立

甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司

1,000.00 100.00 100.00 1,000.00投资设立

金川镍钴研究设计院有限责任公司

4,781.04 100.00 100.00 8,532.74 投资设立68 金昌居佳生态农业有限公司 54,096.08 100.00 100.00 57,986.25 投资设立

永登居佳大酒店有限责任公司9,719.64 97.00 97.00 9,428.05投资设立70 金昌金川宾馆有限责任公司 2,355.95 100.00 100.00 1,796.54 投资设立

金川聚金旅行社有限公司

30.00 100.00 100.00 30.00投资设立72 金川集团金昌立昇实业有限公司 2,470.48 100.00 100.00 5,090.09 投资设立

金川集团镍合金有限公司115,052.38 100.00 100.00 202,736.22投资设立74 甘肃金川节能技术有限责任公司 500.00 100.00 100.00 500.00 投资设立

兰州金川科技园有限公司162,647.00 100.00 100.00 165,093.57投资设立

兰州金川贵金属材料股份有限公司

2,406.51 87.78 87.78 4,413.05 投资设立77 甘肃精普检测科技有限公司 1,706.78 100.00 100.00 1,706.78 投资设立

兰州金川金科资源循环科技有限公司

4,000.00 75.00 75.00 3,000.00 投资设立79 湖南瑞翔新材料股份有限公司 69,486.90 67.62 67.62 46,984.50

非同一控制下企业合并80 南通瑞翔新材料有限公司 45,180.51 76.72 76.72 34,660.37

非同一控制下企业合并

永州零陵瑞翔新材料有限公司10,000.00 100.00 100.00 10,000.00

非同一控制下企业合并

江苏瑞翔新材料有限公司4,500.00 100.00 100.00 4,500.00

非同一控制下企业合并83 瑞翔（香港）实业有限公司 8,529.95 100.00 100.00 8,529.95

非同一控制下企业合并84 金川集团财务有限公司 100,000.00 95.00 95.00 95,000.00 投资设立85 甘肃金辉矿业有限公司 1,000.00 55.00 55.00 550.00 投资设立86 酒泉金辉矿业有限公司 123.23 100.00 100.00 123.23 投资设立87 甘肃金和矿业有限公司 6,667.00 75.00 75.00 5,000.25 投资设立88 西藏金川矿业投资有限公司 25,000.00 100.00 100.00 25,000.00 投资设立

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 59 -

序号

子公司全称

实收资本（万元）

持股比例（%）

表决权比例（%）

投资额（万元）

取得方式89 西藏鑫牛矿产开发有限公司 11,111.00 55.00 55.00 6,111.00 投资设立90 中国金川投资控股有限公司 76,830.00 100.00 100.00 83,243.35 投资设立91 甘肃镍都私募基金管理有限公司 1,000.00 45.00 45.00 450.00 投资设立92 北京金都物资贸易有限公司 2,100.00 90.00 90.00 11,025.30 投资设立93 北京金川宾馆有限公司 71.38 100.00 100.00 71.38 投资设立

中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司

500.00 100.00 100.00 500.00投资设立95 金川集团国际贸易有限公司 100,000.00 99.75 99.75 99,750.00 投资设立

金川迈科金属资源有限公司100,000.00 70.00 70.00 70,000.00投资设立97 金恒（上海）融资租赁有限公司 100.00 100.00 投资设立

SKYHERO(HONGKONG)Limited3,050.35 100.00 100.00 3,050.35投资设立

金川迈科金属资源新加坡有限公司

18,930.83 100.00 100.00 18,930.83 投资设立100 金川集团贸易有限公司 110,200.00 100.00 100.00 110,200.00 投资设立

金川启润（甘肃）供应链有限公司

20,000.00 51.00 51.00 10,200.00投资设立

金川启润（上海）国际贸易发展有限公司

100.00 100.00 投资设立103 金川集团上海金属资源有限公司 100,000.00 100.00 100.00 100,000.00 投资设立104 上海镍都饭店有限公司 1,500.00 100.00 100.00 2,623.58 投资设立105 金柯有色金属有限公司 5,357.20 100.00 100.00 9,984.56 投资设立106 广东金汇金属有限公司 1,500.00 100.00 100.00 1,500.00 投资设立

防城港市港口区文德酒店管理有限公司

100.00 100.00 其他

广西顶秀房地产开发有限公司5,000.00 100.00 100.00其他

金川集团(香港)资源控股有限公司

1,984,477.56 100.00 100.00 1,984,477.56 投资设立110 金陇（香港）投资有限公司 17,398.92 40.74 40.74 7,026.93 投资设立

甘肃金陇港经贸有限公司1,707.42 100.00 100.00 1,707.42投资设立

甘肃金陇港跨境电子商务有限公司

100.00 100.00 投资设立

金陇联盟（香港）有限公司

454.09 92.00 92.00 411.68投资设立114 中金镍业有限公司 581.50 60.00 60.00 348.90 投资设立

金川吉田镍业有限公司6,456.25 98.75 98.75 6,375.54投资设立116 南非金川资源有限公司 0.11 100.00 100.00 3,519.61 投资设立

加拿大金川资源有限公司173,399.32 100.00 100.00 173,399.32投资设立118 墨西哥泰勒资源公司 13,625.61 100.00 100.00 106,047.22 投资设立

(二) 母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权但未能对其形成

控制的原因

序号 企业名称

持股比例

(%)

享有的表

决权（%）

注册资本 投资额 级次

未纳入合并

范围原因1 甘肃金远煤业有限公司 51.00 51.00 10亿元 7.14亿元 二级 注1

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 60 -

序号 企业名称

持股比例

(%)

享有的表

决权（%）

注册资本 投资额 级次

未纳入合并

范围原因

广西顶秀房地产开发有

限公司

100.00 100.00

5,000.00

万元

三级 注2

甘肃镍都产业投资基金

（有限合伙）

60.00 60.00 10亿元

15,399.00万元

注3注1：根据甘肃金远煤业有限公司章程规定，鉴于靖远煤业集团有限责任公司将发挥自身的行业优势，负责项目开发运营，靖远煤业集团有限责任公司合并甘肃金远煤业有限公司报表，故本公司未将其纳入合并范围。

注2：广西顶秀房地产开发有限公司股权为2022年抵账取得，抵账价值尚未确定，故本公司未将其纳入合并范围。注3：根据甘肃镍都产业投资基金（有限合伙）合伙协议中约定，在投资决策委员会表决权尚未达到控制，故不予纳入合并范围。

(三) 重要的非全资子企业情况

1.少数股东

序号

企业名称

少数股东持

股比例(%)

当期归属于少数股东

的损益

当期向少数股东支

付的股利

期末累计少数股东

权益

金昌水泥集团有限公司

48.17 -340,802,566.12

902,410,972.48

广西金川有色金属有限公司

30.00 230,597,324.06 105,396,215.14 1,634,200,557.46

包头华鼎铜业发展有限公司

50.26 69,958,936.52 52,127,097.26 585,550,187.26

2.主要财务信息

项目

本年数金昌水泥集团有限公司 广西金川有色金属有限公司 包头华鼎铜业发展有限公司流动资产1,465,878,055.81 5,313,731,443.79 2,930,980,218.28非流动资产 2,030,103,470.40 6,336,638,926.02 1,166,043,234.71资产合计3,495,981,526.21 11,650,370,369.81 4,097,023,452.99流动负债 1,290,898,572.32 5,360,374,127.76 2,545,558,213.94非流动负债304,770,891.52 1,084,423,493.70 514,510,066.55负债合计 1,595,669,463.84 6,444,797,621.46 3,060,068,280.49营业收入1,996,509,687.25 36,074,532,697.65 11,305,100,267.41净利润 -807,870,981.88 743,630,172.93 135,054,042.78综合收益总额-801,061,844.29 818,803,508.94 135,054,042.78经营活动现金流量 -134,047,851.49 3,745,306,570.76 697,986.68

（续）

项目

上年数金昌水泥集团有限公司 广西金川有色金属有限公司 包头华鼎铜业发展有限公司流动资产 2,115,610,380.03 6,913,371,280.21 2,093,524,153.41

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 61 -

项目

上年数金昌水泥集团有限公司 广西金川有色金属有限公司 包头华鼎铜业发展有限公司非流动资产 2,808,595,265.98 6,258,488,751.87 609,536,506.37资产合计4,924,205,646.01 13,171,860,032.08 2,703,060,659.78流动负债 1,838,868,571.08 6,658,942,533.42 1,839,761,549.95非流动负债376,811,873.66 1,863,937,815.53负债合计 2,215,680,444.74 8,522,880,348.95 1,839,761,549.95营业收入2,428,457,827.36 33,801,292,361.57 6,855,770,143.16净利润 7,039,932.09 739,225,181.04 189,327,467.74综合收益总额7,039,932.09 684,183,256.74 189,327,467.74经营活动现金流量 246,046,012.28 1,294,885,548.24 -27,571,665.42

(四) 本期不再纳入合并范围的原子公司或结构化主体

名称

注册

地

业务性质

持股比例

(%)

表决权比例(%)

不纳入合并范围的

原因

处置日资产 处置日负债

处置日净资

产美国钴产品

美国

钴产品销

售

100.00 100.00

注销880,273.62 79,940,784.08 -79,060,510.46甘肃金川九鼎复合材料有限公司

金昌

市

生产销售建材产品

51.00 51.00 注销 40,082,478.71 575,450.45 39,507,028.26甘肃金川纳通医疗科技有限责任公司

金昌

市

科技推广和应用服

务业

51.00 51.00

注销25,542,334.17 25,542,334.17甘肃金川太阳能有限公司

金昌

市

电气机械和器材制

造业

98.57 98.57

注销

南通库博新材料有限公司

南通

市

生产加工 100.00 100.00 破产清算 821,556.33 77,978,176.42 -77,156,620.09南通奥克赛德新材料有限公司

南通

市

生产加工

100.00 100.00

破产清算38,553,187.96 -38,553,187.96永昌凹凸棒科技开发有限公司

金昌

市

生产销售

建材产品

100.00 100.00

注销18,174.39 64,571.62 -46,397.23甘肃诺远环保咨询有限责任公司

金昌

市

生产销售

建材产品

100.00 100.00 注销 71,929.49 71,929.49湖南兴瑞新材料研究发展有限公司

长沙

市

汽车动力电池材料生产及销

售

100.00 100.00 注销 91,224,613.94 45,010,627.98 46,213,985.96

（续）名称

上一会计期间资产负债表日

资产

上一会计期间资产负债表日

负债

上一会计期间资产负债表日净资产

本期期初至处置日的收

入

本期期初至处置日的费

用

本期期初至处置日的净

利润

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 62 -

名称

上一会计期间资产负债表日资产

上一会计期间资产负债表日

负债

上一会计期间资产负债表日净资产

本期期初至处置日的收入

本期期初至处置日的费用

本期期初至处置日的净利润美国钴产品 880,273.62 79,940,784.08 -79,060,510.46 2,010.88 79,745,021.96甘肃金川九鼎复合材料

有限公司

41,624,263.58 2,114,320.99 39,509,942.59 4,158,101.45 4,017,357.13 1,111,002.96甘肃金川纳通医疗科技有限责任公

司

25,500,000.00 25,500,000.00 -42,334.17 42,334.17甘肃金川太阳能有限公司

500,831.76 500,831.76 500,831.76 -500,831.76南通库博新材料有限公

司

204,873.17 77,424,485.16 -77,219,611.99 -20,215.52 62,991.90南通奥克赛德新材料有

限公司

38,553,187.96 -38,553,187.96永昌凹凸棒科技开发有

限公司

21,049.23 64,571.62 -43,522.39 2,874.84 -2,874.84甘肃诺远环保咨询有限

责任公司

71,853.76 71,853.76 -75.73 75.73湖南兴瑞新材料研究发展有限公司

91,236,320.37 44,960,311.63 46,276,008.74 62,030.05 -62,022.78

注：本报告期减少9个子公司，其中7个为注销、2个为破产清算。

(五) 本期新纳入合并范围的主体

单位：人民币元名称 期末净资产 本期净利润金昌水泥集团有限公司1,900,312,062.37 -807,870,981.88金昌红泉膨润土有限责任公司 -1,692,991.59 1,550,168.24甘肃金泥化工有限责任公司160,066,909.33 -169,853,496.21金昌烨坤矿业有限责任公司 14,601,538.74 1,322,937.20金昌金泥商砼有限责任公司21,372,811.74 3,740,041.53金昌金泥物流有限责任公司 6,198,910.65 646,018.89甘肃金泥干法乙炔有限责任公司141,944,717.17 893,306.47永昌恒荣添加剂有限责任公司 75,761,085.36 9,266,975.08西藏嘉旭物资贸易有限公司-114,153,100.54 -149,153,100.54永昌东大山综合服务有限公司 9,061,378.17 569,029.86金昌盛丰绿色建材有限责任公司7,517,282.26 1,457,923.42金昌氨碱源化工有限公司 187,600,719.71 34,754,437.36金昌金泥营销有限责任公司30,681,899.20 14,159,605.63甘肃金川金瑞霖化工有限公司 79,588,940.00甘肃金川智慧物流有限公司4,699,416.62 -300,583.38

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 63 -

名称 期末净资产 本期净利润金川启润（甘肃）供应链有限公司200,180,245.11 180,245.11金川启润（上海）国际贸易发展有限公司 -45,264.91 -45,264.91包头震雄铜业有限公司264,134,797.12 8,537,351.86香港金永控股有限公司 1,071,172,422.02 231,702,985.15香港金邦投资控股有限公司 3,130,063,809.98 -7,401,411.21本报告期增加20个子公司，情况如下：

金昌水泥集团有限公司系金川集团股份有限公司收购的持股51.83%的子公司。金昌红泉膨润土有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股100%子公司。

甘肃金泥化工有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股70%子公司。金昌烨坤矿业有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的甘肃金泥化工有限责任公司持股100%子公司。金昌金泥商砼有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股100%子公司。金昌金泥物流有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌金泥商砼有限责任公司持股100%子公司。甘肃金泥干法乙炔有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股100%子公司。永昌恒荣添加剂有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股100%子公司。

西藏嘉旭物资贸易有限公司系金川集团股份有限公司合并金泥集团导致直接和间接持股100%子公司。

永昌东大山综合服务有限公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股100%子公司。

金昌盛丰绿色建材有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股100%子公司。

金昌氨碱源化工有限公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股

89.63%子公司。

金昌金泥营销有限责任公司系金川集团股份有限公司收购的金昌水泥集团有限公司持股

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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100%子公司。

甘肃金川金瑞霖化工有限公司系金川集团化工有限责任公司出资设立的全资子公司。甘肃金川智慧物流有限公司系金川集团物流有限公司出资设立的全资子公司。金川启润（甘肃）供应链有限公司系金川集团贸易有限公司出资设立的持股51.00%子公司。

金川启润（上海）国际贸易发展有限公司系金川启润（甘肃）供应链有限公司出资设立的全资子公司。

包头震雄铜业有限公司系包头华鼎铜业发展有限公司收购的持股51.00%子公司。

香港金永控股有限公司系金川集团(香港)资源控股有限公司收购的持股100%子公司。

香港金邦投资控股有限公司系金川集团(香港)资源控股有限公司收购的持股50.10%子公司。

八、合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 2,668,790.13 1,193,997.52银行存款 12,734,688,164.48 11,316,169,133.95其他货币资金1,322,170,130.88 1,208,551,121.44应收利息 10,171,787.17

合计 14,069,698,872.66 12,525,914,252.91其中：存放在境外的款项总额4,152,071,634.31 2,295,035,089.15

受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 442,450,659.64 558,079,688.40信用证保证金137,655,076.06 60,999,890.26保函保证金 26,518,366.71 23,076,159.02存放中央银行准备金 708,782,497.54 558,837,565.24其他24,236,924.22 7,796,362.07

合计 1,339,643,524.17 1,208,789,664.99

(二) 交易性金融资产

项目 期末公允价值 期初公允价值分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

320,024,089.55 3,720,573.52其中：权益工具投资 320,024,089.55

衍生金融产品 3,720,573.52指定为以公允价值计量且其变动计20,415,174.48 19,145,685.40

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 期末公允价值 期初公允价值入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资20,415,174.48 19,145,685.40

合计 340,439,264.03 22,866,258.92

(三) 衍生金融资产

项目 期末余额 期初余额利率掉期1,309,261.18 9,521,618.07

合计 1,309,261.18 9,521,618.07

(四) 应收票据

1.应收票据分类

种类

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票

1,738,597,844.63 1,738,597,844.63 355,729,155.30 355,729,155.30商业承兑汇票

91,396,739.72 1,830,368.94 89,566,370.78 489,015,521.10 24,435,776.06 464,579,745.04信用证 9,111,388.25 9,111,388.25 1,984,911.00 1,984,911.00

合计 1,839,105,972.60 1,830,368.94 1,837,275,603.66 846,729,587.40 24,435,776.06 822,293,811.34

2.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 12,009,733,510.92 778,661,996.57商业承兑汇票 5,996,172.50

合计12,009,733,510.92 784,658,169.07

(五) 应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备1年以内（含1年） 5,064,127,031.92 191,868,192.96 8,369,536,206.52 248,443,555.041至2年 358,954,762.34 35,895,476.24 392,660,096.46 43,312,139.652至3年 312,519,615.33 93,755,884.60 162,608,818.44 59,215,854.403至4年49,236,362.58 24,618,181.3048,508,096.30 25,743,533.404至5年3,939,344.34 3,126,626.238,140,533.53 6,170,168.595年以上 678,422,184.03 678,422,184.03 1,350,562,418.44 1,350,562,418.44

合计 6,467,199,300.54 1,027,686,545.36 10,332,016,169.69 1,733,447,669.52

2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款

种类

期末数账面余额 坏账准备 账面价值

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 66 -

金额

比例(%)

金额

预期信用损失率/计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款

112,719,356.11 1.74 112,719,356.11 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

6,354,479,944.43 98.26 914,967,189.25 14.40 5,439,512,755.18合计 6,467,199,300.54 —— 1,027,686,545.36 —— 5,439,512,755.18

（续）

种类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失率/计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款

281,561,062.85

2.73 281,561,062.85 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

10,050,455,106.84

97.27 1,451,886,606.67 14.45 8,598,568,500.17

合计 10,332,016,169.69 —— 1,733,447,669.52 —— 8,598,568,500.17

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由北京龙源冷却技术有限公司 2,792,150.47 2,792,150.47 100.00 预计收回的可能性小徽县鸿远矿业有限责任公司 10,783.98 10,783.98 100.00 业主单位破产德昌士达炭素有限公司 17,513,130.00 17,513,130.00 100.00 已涉诉无力偿还眉山市达新材料有限公司 23,673,650.93 23,673,650.93 100.00 已涉诉无力偿还上海吉田投资集团有限公司68,729,640.73 68,729,640.73 100.00预计收回的可能性很小合计112,719,356.11 112,719,356.11 ——

——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%)

金额 比例(%)

1年以内 5,022,940,250.99 79.05 150,681,412.03 8,369,536,206.52 83.28 248,443,555.041至2年 358,954,762.34 5.65 35,895,476.24 388,164,396.46 3.86 38,816,439.652至3年312,519,615.33 4.92 93,755,884.60 147,704,234.34 1.47 44,311,270.303至4年 49,236,362.58 0.77 24,618,181.30 45,529,125.82 0.45 22,764,562.924至5年 2,709,060.36 0.04 1,896,342.25 6,567,883.06 0.07 4,597,518.125年以上608,119,892.83 9.57 608,119,892.83 1,092,953,260.64 10.87 1,092,953,260.64合计 6,354,479,944.43 —— 914,967,189.25 10,050,455,106.84 —— 1,451,886,606.67

3.收回或转回的坏账准备情况

债务人名称 转回或收回金额

转回或收回前累计已

计提坏账准备金额

转回或收回原因、方式金川神雾资源综合利用技术有限公司

1,606.84 1,606.84 以前计提本期收回宁夏科捷锂电池股份有限公司204,979.66 3,295,760.27以前核销本期收回

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 67 -

债务人名称 转回或收回金额

转回或收回前累计已

计提坏账准备金额

转回或收回原因、方式龙能科技(苏州）有限责任公司127,747.84 271,164.55以前核销本期收回宁夏科捷锂电池股份有限公司 1,793.65 1,985,525.00 以前核销本期收回

合计 336,127.99 5,554,056.66 ——

4.本报告期实际核销的应收账款情况

债务人名称

应收账款性

质

核销金额 核销原因

履行的核销

程序

是否因关联交易产

生上海吉田投资集团有限公司 业务款 34,319,196.71

欠款公司无力偿

还或失联

董事会决议 否杭州富云工贸有限公司 业务款154,460,920.36

欠款公司无力偿还或失联

董事会决议 否金昌开发区国有资产经营公司 蒸汽费 1,003,840.23

诉讼事项，无法

收回

总经理办公

会

否金川神雾资源综合利用技术有限公司

蒸汽费297,078.36

诉讼事项，无法

收回

总经理办公

会

是西藏汇利投资有限公司 货款 284,281,853.65

诉讼事项，无法

收回

董事会决议 否邯郸市煜琦盛钎具有限公司 货款 512,000.00

诉讼事项，无法

收回

董事会决议 否金川神雾资源综合利用技术有限公司

货款144,950.56

诉讼事项，无法

收回

董事会决议 是永昌汇泽水电开发有限公司 货款 72,622.00

诉讼事项，无法

收回

董事会决议 否陕西特变电工新能源有限公司 货款455,455.74公司已注销 公司已注销 否新疆新元亨复合材料有限公司 货款 130,957.00 公司已注销 公司已注销 否金昌奔马复合肥有限责任公司 往来款 524,000.00 对方公司已破产

股东会议决

议

否中兴高能技术有限责任公司 货款 14,392,584.10 账龄长无法收回 董事会决议 否上海腾航金属材料有限公司 业务款 3,442,391.36

欠款公司无力偿

还或失联

董事会决议 否江苏皇润能源有限公司 业务款 28,265,658.17

欠款公司无力偿还或失联

董事会决议 否上海鑫可矿产品股份有限公司 业务款9,380,396.32

欠款公司无力偿

还或失联

董事会决议 否INKEMININGGROUPCO.,LIMITED 业务款 14,373,767.32

欠款公司无力偿还或失联

董事会决议 否MCCNon-FerrousTradingInc 业务款947,727.73

欠款公司无力偿

还或失联

子公司董事

会决议

否合计 —— 547,005,399.61 —— —— ——

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款账面余额共计3,284,677,132.20元，占应收账款合计的比例为50.79%，计提的坏账准备共计339,885,374.52元。

(六) 应收款项融资

项目 期末余额 期初余额应收票据 1,376,809,616.74 1,285,170,352.58应收账款

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 68 -

项目 期末余额 期初余额合计

1,376,809,616.74 1,285,170,352.58

(七) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

期末数 期初数账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,007,139,127.09 93.80 6,954,489,444.79 98.791至2年78,678,037.59 3.6833,048,861.35 0.47

2至3年 8,152,653.89 0.38 5,107,006.78 0.073年以上 45,912,848.66 2.14 29,627,335.47 46,741,774.51 0.67 27,431,276.00

合计2,139,882,667.23 100.00 29,627,335.477,039,387,087.43 100.00 27,431,276.00

2.账龄超过1年的大额预付款项情况

债务单位 期末余额 账龄 未结算原因阿特拉斯·科普柯(上海)工艺设备有限公司

26,958,000.001-2年 未到结算期SOUTHWIRECOMPANY 20,287,933.94 1-2年 未到结算期CONGOINTERNATIONALMININGCOR 18,902,700.00 5年以上 时间过长无法收回杭州德玛仕气体设备工程有限公司18,520,000.001-2年 未到结算期CITICHICAustraliaPtyLTD(中信重工澳洲公司）

11,435,515.19 1-2年 未到结算期合计96,104,149.13 —— ——

3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名预付款项账面余额共计1,237,696,108.80元，占预付款项合计的比例为57.84%。

(八) 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款项4,516,694,816.30 5,271,724,852.70合计4,516,694,816.30 5,271,724,852.70

1.其他应收款项

（1）按账龄披露其他应收款项

账龄

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备1年以内（含1年） 3,095,865,367.84 217,425,575.10 3,131,170,840.65 246,885,512.151至2年 658,012,416.10 65,031,219.94 51,505,059.54 5,150,505.98

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 69 -

2至3年 27,368,783.41 8,210,635.02 76,939,417.45 23,186,825.243至4年 52,687,352.67 26,418,676.34 169,824,487.34 150,453,646.684至5年 32,031,378.09 22,746,806.47 2,747,286,285.97 664,803,927.815年以上3,553,258,606.45 2,562,696,175.391,626,333,897.13 1,440,854,717.52合计

7,419,223,904.56 2,902,529,088.26 7,803,059,988.08 2,531,335,135.38

（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项

种类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

预期信用损

失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项

3,430,950,472.37

46.24 2,440,009,132.28 71.12 990,941,340.09

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

3,988,273,432.19 53.76 462,519,955.98 11.60 3,525,753,476.21合计 7,419,223,904.56 —— 2,902,529,088.26 —— 4,516,694,816.30（续）种类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项

4,959,422,461.27 63.56 2,078,254,295.05 41.912,881,168,166.22按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

2,843,637,526.81 36.44 453,080,840.33 15.932,390,556,686.48合计 7,803,059,988.08 —— 2,531,335,135.38 —— 5,271,724,852.70

①期末单项计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称 账面余额 坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由甘肃金远煤业集团有限公司 451,197,436.58 451,197,436.58 100.00 预计无法收回韩文朝 264,909,593.00 264,909,593.00 100.00 预计无法收回中国黄金集团阳山金矿有限公司

159,632,187.17 159,632,187.17 100.00预计无法收回沈阳艾克电缆科技有限公司463,926.37债务人存在股权质押金川集团工程建设有限公司巴基斯坦代表处

1,073,895.62 1,073,895.62 100.00 欠款时间长，未回收古浪鑫淼精细化工（集团）有限公司

17,112,688.35 17,112,688.35 100.00预计无法收回南通奥克赛德新材料有限公司

36,982,060.61 36,982,060.61 100.00 预计无法收回南通库博新材料有限公司 75,668,805.07 75,668,805.07 100.00 预计无法收回湖南国昱锂能实业有限公司 126,771,987.45 126,771,987.45 100.00 预计无法收回湖南国源基础设施有限公司27,475,000.00 27,475,000.00 100.00预计无法收回长沙市长沙经济技术开发区1,087,946.28 1,087,946.28 100.00预计无法收回

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 70 -

债务人名称 账面余额 坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由税务局江苏丰逸置业有限公司255,653.21 255,653.21 100.00预计无法收回唐顺国 513,000.00 513,000.00 100.00 预计无法收回南通市经济技术开发区财政局

37,896.00 37,896.00 100.00 预计无法收回AMERICAGUOYULLC1,996,188.20 1,996,188.20 100.00预计无法收回永州市零陵区锰资源综合开发有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00 100.00预计无法收回唐斌峰 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回零陵工业园萍洲建设投资有限公司

4,178,700.00 4,178,700.00 100.00 预计无法收回永州市零陵区税务局1,736,339.85 1,736,339.85 100.00预计无法收回米卡伯809有限公司 188,624,384.09 经评估预期损失甘肃省新业资产经营有限公司

1,039,914,000.39 637,139,102.89 61.27 经评估预期损失甘肃省经济合作有限公司 1,021,288,784.13 622,210,652.00 60.92 经评估预期损失

合计

3,430,950,472.37 2,440,009,132.28

——

——

②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末数 期初数账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额 比例(%) 金额

比例(%)1年以内（含1年）

2,965,637,887.47 74.36 87,662,021.10 2,283,729,428.15 80.31 66,502,372.151至2年 658,012,416.10 16.50 65,031,219.94 51,505,059.54 1.81 5,150,505.982至3年 27,368,783.41 0.69 8,210,635.02 76,789,417.45 2.70 23,036,825.243至4年52,537,352.67 1.32 26,268,676.34 38,741,681.34 1.36 19,370,840.684至5年 30,948,572.09 0.78 21,664,000.47 187,430,309.44 6.59 133,578,665.395年以上 253,768,420.45 6.36 253,683,403.11 205,441,630.89 7.22 205,441,630.89

合计3,988,273,432.19 —— 462,519,955.98 2,843,637,526.81 —— 453,080,840.33

（3）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额 66,497,546.13 169,663,915.65 2,295,173,673.60 2,531,335,135.38期初余额在本期66,497,546.13 169,663,915.65 2,295,173,673.60 2,531,335,135.38--转入第二阶段

--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 19,977,753.92 -51,279,443.67 1,125,096,442.34 1,093,794,752.59

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 71 -

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转回-379,639.59 -379,639.59本期核销 904,603,673.08 904,603,673.08其他变动 1,186,721.05 2,790,059.79 177,646,452.94 181,623,233.78期末余额 87,662,021.10 121,174,531.77 2,693,692,535.39 2,902,529,088.26

（4）本报告期实际核销的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 核销金额 核销原因

履行的核销

程序

是否因关联交易产生

上海金川国际贸易有限公司

内部贷款 577,161,450.00 已达到核销条件 董事会决议 否澳大利亚阿比顿有限公司

往来款89,339,000.00已达到核销条件 董事会决议 否甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

往来款 166,161,045.70 已达到核销条件 董事会决议 否墨西哥泰勒资源公司(巴霍拉齐铜矿)

往来款 50,518,943.49 已达到核销条件 董事会决议 否甘肃金宇物资有限公司

内部贷款 19,792,975.56 已达到核销条件 董事会决议 否印尼金圣矿业 往来款 63,377.86 已达到核销条件 董事会决议 否MujingaMutondo 押金 31,872.15 诉讼事项，无法收回 董事会决议 否甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

投资款 1,535,008.32

欠款公司无力偿还或

失联

总经理办公

会

否合计 —— 904,603,673.08 —— —— ——

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款账面余额共计3,784,229,208.42元，占其他应收款合计的比例为51.01%，计提的坏账准备共计1,311,040,547.61元。

(九) 存货

1.存货的分类

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值在途物资/材料采购 4,339,685,360.06 73,266,690.84 4,266,418,669.22原材料 6,623,115,256.61 44,479,225.02 6,578,636,031.59在产品854,985,028.82 60,035,107.48 794,949,921.34自制半成品 9,368,044,607.62 75,896,323.86 9,292,148,283.76库存商品 6,711,321,556.43 608,404,096.87 6,102,917,459.56周转材料（包装物及低值易耗品）395,904,926.70 11,641.93 395,893,284.77委托加工物资 776,699,832.58 2,102,931.21 774,596,901.37发出商品 291,535,115.57 4,690,188.97 286,844,926.60在建开发产品及已开发完工产品32,811,904.57 32,811,904.57

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 72 -

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值合同履约成本4,909,440.00 4,909,440.00消耗性生物资产 44,898,426.81 651,182.84 44,247,243.97

合计 29,443,911,455.77 869,537,389.02 28,574,374,066.75（续）

项目

期初余额账面余额 跌价准备 账面价值在途物资/材料采购 6,282,395,296.59 56,452,694.98 6,225,942,601.61原材料8,134,866,756.33 131,931,838.24 8,002,934,918.09在产品 659,216,059.96 49,840,602.04 609,375,457.92自制半成品 10,665,703,730.49 109,780,470.93 10,555,923,259.56库存商品5,233,922,193.36 430,691,366.51 4,803,230,826.85周转材料（包装物及低值易耗品） 373,291,977.77 1,010,080.97 372,281,896.80发出商品 920,878,149.07 5,864,472.69 915,013,676.38在建开发产品783,909,827.12 783,909,827.12合同履约成本 24,694,898.07 24,694,898.07消耗性生物资产 14,606,163.73 14,606,163.73

合计33,093,485,052.49 785,571,526.36 32,307,913,526.13

(十) 合同资产

1.合同资产情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一年以内的合同质保金

15,332,692.96 91,058.32 15,241,634.64 1,027,977.96 8,670.00 1,019,307.96合同结算 727,980,241.69 727,980,241.69 28,738,327.23 600,919.32 28,137,407.91

合计 743,312,934.65 91,058.32 743,221,876.33 29,766,305.19 609,589.32 29,156,715.87

2.合同资产减值准备

项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因一年以内的合同质保金

8,670.00 82,388.3291,058.32合同结算600,919.32 -600,919.32

合计609,589.32 -518,531.00

91,058.32 ——

(十一) 一年内到期的非流动资产

项目

期末余额 期初余额香港上市固定利息债务证券 40,577,427.21

合计40,577,427.21

(十二) 其他流动资产

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 73 -

项目

期末余额 期初余额待抵扣进项税 1,569,353,551.26 1,048,241,884.10预缴税金245,951,824.13 97,888,341.68待摊费用 405,162.44 1,230,514.98

小计 1,815,710,537.83 1,147,360,740.76减：坏账准备327,277.75合计 1,815,383,260.08 1,147,360,740.76

(十三) 债权投资

1.债权投资情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值甘肃大河种植业有限责任公司委托贷款

427,104.71 427,104.71兰州宏胜天和有限公司委托贷款

685,768,938.63 685,768,938.63甘肃固安金盛房地产公司委托贷款

12,175,225.00 12,175,225.00合计 698,371,268.34 698,371,268.34

(十四) 长期应收款

项目

期末余额 期初余额

期末折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁659,369.44 659,369.44其中：未实现融资收益

-108,418.16 -108,418.16保证金 15,685,000.00 784,250.00 14,900,750.00 17,685,000.00 884,250.00 16,800,750.00合计15,685,000.00 784,250.00 14,900,750.00 18,344,369.44 884,250.00 17,460,119.44 —

(十五) 长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额对联营企业投资 4,695,860,569.61 311,170,744.83 102,321,617.62 4,904,709,696.82

小计 4,695,860,569.61 311,170,744.83 102,321,617.62 4,904,709,696.82减：长期股权投资减值准备370,073,395.13 117,321,617.62 252,751,777.51

合计 4,325,787,174.48 —— —— 4,651,957,919.31

2.长期股权投资明细

被投资单位 投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 74 -

被投资单位 投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整合计4,256,490,583.46 4,695,860,569.61 190,090,000.00 102,321,617.62 145,299,389.95 -2,442,954.99联营企业 4,256,490,583.46 4,695,860,569.61 190,090,000.00 102,321,617.62 145,299,389.95 -2,442,954.99中国黄金集团阳山金矿有限公司

360,000,000.00 252,202,737.19中冶金吉矿业开发有限公司

216,060,000.00陕西煎茶岭镍业有限公司

35,000,000.00甘肃电投陇原电力有限公司

6,000,000.00 9,153,765.33 -5,620,498.26甘肃德通国钛金属有限公司

300,000,000.00 307,812,323.55 -3,329,613.05中国恩菲工程技术有限公司

101,752,266.67 152,801,555.98 10,397,121.55 196,313.91山西太钢不锈钢科技有限公司

5,700,000.00 9,026,269.85 -187,699.12哈尔滨东轻特种材料有限责任公司

56,298,812.11 56,811,225.11 2,140,385.92 5,511.70先进储能材料国家工程研究中心有限责任公司

10,000,000.00 13,061,935.48 -734,706.67甘肃银行股份有限公司

1,175,388,779.00 2,117,546,331.95 14,432,671.30 -2,644,780.60青海黄河矿业有限责任公司

306,392,400.00 301,992,236.75 122,557,623.49甘肃金远煤业有限公司

714,000,000.00 682,573,887.17 -6,540,590.49敦煌文博投资有限公司

123,170,000.00 128,229,744.77 -65,285,415.31甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司

12,150,000.00 10,787,843.01 5,068.46广西汇金新能源有限公司

30,600,000.00 30,600,000.00 -2,951,211.68广西丰联铜业有限公司

7,500,000.00 7,654,344.73 633,053.87甘肃正宇高能环保科技有限公司

30,200,000.00 37,134,414.98 1,073,613.19甘肃金川章鼓流体技术有限公司

10,400,000.00 8,506,796.87 539,965.97甘肃金川恒信高分子科技有限公司

14,400,000.00 23,634,339.63 2,305,312.39金昌首途新材料发展有限公司

2,873,900.00 -635,847.09

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 75 -

被投资单位 投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整蓝天众成（金昌）环保科技有限责任公司

1,529,700.00甘肃金川智慧测控技术有限公司

1,500,000.00 1,804,066.97 78,662.00兰州金川科力远电池有限公司

249,900,000.00 245,355,570.40 7,946,165.22浙江新锐空分设备有限公司

11,770,000.00 29,934,457.68 9,936,395.19甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

52,500,000.00 102,321,617.62 102,321,617.62甘肃镍都产业投资基金（有限合伙）

153,990,000.00 153,990,000.00甘肃镍都乡村发展投资基金（有限合伙）

5,500,000.00 5,500,000.00PTRimbaKurniaAlam

126,914,725.68 111,062,505.85 9,991,531.81甘肃金泥化工有限责任公司

120,000,000.00 71,452,598.74 48,547,401.26西藏嘉旭物资贸易有限公司

15,000,000.00 15,000,000.00

（续）

被投资单位

本年增减变动

期末余额

减值准备年末

余额其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他合计

115,138,209.87 -6,317,500.00 -102,321,617.62 -130,596,400.00 4,904,709,696.82 252,751,777.51联营企业 115,138,209.87 -6,317,500.00 -102,321,617.62 -130,596,400.00 4,904,709,696.82 252,751,777.51中国黄金集团阳山金矿有限公司

252,202,737.19 252,202,737.19中冶金吉矿业开发有限公司

陕西煎茶岭镍业有限公司

甘肃电投陇原电力有限公司

36,022,783.50 39,556,050.57甘肃德通国钛金属有限公司

31,612.22 304,514,322.72中国恩菲工程技术有限公司

-129,024.05 163,265,967.39山西太钢不锈钢科技有限公司

24,537.82 8,863,108.55哈尔滨东轻特种材料有限责任公司

-27,880.00 58,929,242.73先进储能材料国家工程研究中心有限责任公司

26,385,205.55 38,712,434.36

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 76 -

被投资单位

本年增减变动

期末余额

减值准备年末

余额其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他甘肃银行股份有限公司25,442,643.10 2,154,776,865.75青海黄河矿业有限责任公司

4,642,252.27 429,192,112.51甘肃金远煤业有限公司 676,033,296.68敦煌文博投资有限公司835,551.24 63,779,880.70甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司

10,792,911.47广西汇金新能源有限公司

27,648,788.32广西丰联铜业有限公司-212,500.00 8,074,898.60甘肃正宇高能环保科技有限公司

-3,955,000.00 34,253,028.17甘肃金川章鼓流体技术有限公司

9,046,762.84 549,040.32甘肃金川恒信高分子科技有限公司

25,939,652.02金昌首途新材料发展有限公司

2,873,900.00 2,238,052.91蓝天众成（金昌）环保科技有限责任公司

1,529,700.00 1,529,700.00甘肃金川智慧测控技术有限公司

-150,000.00 1,732,728.97兰州金川科力远电池有限公司

253,301,735.62浙江新锐空分设备有限公司

-2,000,000.00 37,870,852.87甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

-102,321,617.62甘肃镍都产业投资基金（有限合伙）

153,990,000.00甘肃镍都乡村发展投资基金（有限合伙）

5,500,000.00PTRimbaKurniaAlam21,910,528.22 142,964,565.88甘肃金泥化工有限责任公司

-120,000,000.00西藏嘉旭物资贸易有限公司

-15,000,000.00

(十六) 其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目 期末余额 期初余额润渤（天津）股权投资基金合伙企业100,000,000.00金昌市丝路情餐饮管理有限公司 1,772,165.63甘肃省融资担保集团金昌有限公司 5,481,098.52甘肃电投陇原电力有限公司2,637,070.04金昌宇恒镍网股份有限公司 34,101,534.64甘肃兴陇有色金属新材料创业投资基金有限公司 20,547,478.32 10,942,846.30

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 77 -

项目 期末余额 期初余额海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）

64,527,751.28 68,196,214.57甘肃金川优洛斯动力科技有限公司 540,000.00 540,000.00武汉君成投资股份有限公司 32,610.00 32,610.00甘肃省国企信用保障基金合伙企业（有限合伙）2,200,000,000.00Belvedere公司 3,364,444.67 1,610,511.70中色国际矿业股份有限公司 -中盐雅布赖盐化集团有限公司189,784.85 563,921.33西藏银行股份有限公司 56,082,855.03 74,289,354.53甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 7,856,364.72 8,700,001.20甘肃电力交易中心有限公司6,857,655.00 6,857,655.00戈壁矿业有限公司 75,117,162.25红石资源有限公司 16,193.66 25,190.55澳大利亚金属X有限公司61,865,584.00 79,851,772.00澳大利亚fox公司 319,024.72 310,168.04新西兰亚洲矿物资源公司 1,717,536.00 4,110,800.00内蒙古银行股份有限公司32,200,312.00中国黄金国际资源有限公司 52,874,027.85 35,700,917.12MaseveLtd 3,677,369.73 23,441,692.52

合计2,556,660,860.66 490,290,817.11

2.期末其他权益工具投资情况

项目名称

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因澳大利亚金属X公司

80,882,256.18

非交易性权益工具

澳大利亚Fox公司

128,157,806.48

非交易性权益工

具

戈壁矿业公司

9,461,428.66 14,715,049.41

非交易性权益工

具

处置戈壁矿

业新西兰亚洲矿物资源公司

45,932,164.00

非交易性权益工

具

西藏银行股份有限公司

1,056,000.00 11,082,855.03

非交易性权益工

具

Belvedere公司

34,288,766.44

非交易性权益工

具

甘肃酒钢宏兴钢铁股份有限公司

4,006,364.72

非交易性权益工具

红石资源有限公司

997,053.43

非交易性权益工具

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 78 -

中盐雅布赖盐化集团有限公司

370,215.15

非交易性权益工

具

甘肃省国企信用保障基金合伙企业（有限合伙）

12,360,984.40 12,360,984.40

非交易性权益工

具

甘肃兴陇有色金属新材料创业投资基金有限公司

9,452,521.68

非交易性权益工

具

MaseveLtd

663,392,630.27

非交易性权益工

具

合 计13,416,984.40 36,911,632.81 963,473,413.63 14,715,049.41

(十七) 投资性房地产

1.以成本计量

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、账面原值合计 494,767,010.33 286,366,244.99 7,970,074.00 773,163,181.32其中：房屋、建筑物 476,707,084.74 286,366,244.99 7,970,074.00 755,103,255.73土地使用权18,059,925.59 18,059,925.59

二、累计折旧和累计摊销合计 114,663,050.12 25,632,925.88 499,973.76 139,796,002.24其中：房屋、建筑物 110,164,935.36 25,271,727.33 499,973.76 134,936,688.93土地使用权4,498,114.76 361,198.55 4,859,313.31

三、投资性房地产账面净值合计 380,103,960.21 —— —— 633,367,179.08其中：房屋、建筑物 366,542,149.38 —— —— 620,166,566.80土地使用权13,561,810.83 —— —— 13,200,612.28

四、投资性房地产减值准备累计合计 35,420,122.35 35,420,122.35其中：房屋、建筑物 35,420,122.35 35,420,122.35土地使用权

五、投资性房地产账面价值合计 380,103,960.21 —— —— 597,947,056.73其中：房屋、建筑物 366,542,149.38 —— —— 584,746,444.45土地使用权13,561,810.83 —— —— 13,200,612.28

(十八) 固定资产

项目 期末账面价值 期初账面价值

固定资产 51,101,235,888.23 44,347,246,690.12固定资产清理

合计 51,101,235,888.23 44,347,246,690.12

1.固定资产情况

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、账面原值合计 80,427,804,460.53 13,702,691,342.28 2,519,597,794.41 91,610,898,008.40其中：房屋及建筑物46,979,870,279.46 4,984,952,062.96 1,873,886,534.82 50,090,935,807.60机器设备 32,633,126,827.73 8,432,949,527.33 595,777,006.67 40,470,299,348.39运输工具 511,018,843.44 156,087,929.62 27,210,142.49 639,896,630.57电子设备23,579,165.88 19,074,706.85 873,661.02 41,780,211.71办公设备 333,247.27 1,258,379.41 67,755.37 1,523,871.31土地资产 46,743,003.44 1,717,898.03 48,460,901.47在建工程暂估转入199,018,697.92 97,347,842.37 20,967,608.75 275,398,931.54其他设备 34,114,395.39 9,302,995.71 815,085.29 42,602,305.81

二、累计折旧合计 35,550,436,793.99 5,243,677,920.32 808,546,852.25 39,985,567,862.06其中：房屋及建筑物17,290,141,434.74 2,266,314,020.28 260,337,445.09 19,296,118,009.93机器设备 17,883,703,510.04 2,892,605,982.22 517,589,144.30 20,258,720,347.96运输工具 354,586,972.25 75,359,508.26 25,856,604.65 404,089,875.86电子设备9,818,178.21 6,587,503.41 818,374.38 15,587,307.24办公设备 282,624.51 992,860.86 67,755.37 1,207,730.00土地资产在建工程暂估转入3,187,076.53 30,317.99 3,187,076.53 30,317.99其他设备 8,716,997.71 1,787,727.30 690,451.93 9,814,273.08

三、固定资产账面净值合计 44,877,367,666.54 —— —— 51,625,330,146.34其中：房屋及建筑物29,689,728,844.72 —— —— 30,794,817,797.67机器设备 14,749,423,317.69 —— —— 20,211,579,000.43运输工具 156,431,871.19 —— —— 235,806,754.71电子设备13,760,987.67 —— —— 26,192,904.47办公设备 50,622.76 —— —— 316,141.31土地资产 46,743,003.44 —— —— 48,460,901.47在建工程暂估转入195,831,621.39 —— —— 275,368,613.55其他设备 25,397,397.68 —— —— 32,788,032.73

四、减值准备合计 530,120,976.42 164,748.75 6,191,467.06 524,094,258.11其中：房屋及建筑物113,362,384.65 164,345.24 113,526,729.89机器设备 412,780,576.29 403.51 6,191,467.06 406,589,512.74运输工具 3,965,793.32 3,965,793.32电子设备12,222.16 12,222.16办公设备土地资产在建工程暂估转入

其他设备

五、固定资产账面价值合计 44,347,246,690.12 —— —— 51,101,235,888.23其中：房屋及建筑物29,576,366,460.07 —— —— 30,681,291,067.78

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 80 -

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额机器设备 14,336,642,741.40 —— —— 19,804,989,487.69运输工具152,466,077.87 —— —— 231,840,961.39电子设备 13,748,765.51 —— —— 26,180,682.31办公设备 50,622.76 —— —— 316,141.31土地资产46,743,003.44 —— —— 48,460,901.47在建工程暂估转入 195,831,621.39 —— —— 275,368,613.55其他设备 25,397,397.68 —— —— 32,788,032.73

注：所有权受到限制的固定资产情况详见附注八、（七十）所有权和使用权受到限制的资产。

(十九) 在建工程

1. 在建工程情况

项目 年末账面价值 年初账面价值在建工程17,811,180,863.66 12,809,988,066.40工程物资 796,212,542.43 247,741,598.69

减：减值准备 844,265,899.70 987,812,507.10

合计17,763,127,506.39 12,069,917,157.99

（1）在建工程明细

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值金川民营经济产业园一般设施配套

5,596,330.28 5,596,330.28 1,853,211.01 1,853,211.01金川集团数字中心项目

3,490,566.05 3,490,566.05 2,792,452.84 2,792,452.84金川集团人才公寓

41,998,469.63 41,998,469.63龙首矿西部贫矿开采工程

18,413,032.34 18,413,032.34龙首矿东部矿石堆场新建6m3卸载系统技术改造

8,137,528.13 8,137,528.13 330,188.68 330,188.68龙首矿混合井850中段新增车场工程

2,705,716.64 2,705,716.64 1,237,826.73 1,237,826.73龙首矿食堂危房改造项目

5,058,930.98 5,058,930.98甘肃省金昌市白家嘴子镍铜矿龙首矿

6,693,935.79 6,693,935.79 4,036,697.25 4,036,697.25

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 81 -

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值综合治理项目龙首矿东采区工程项目

129,083,527.41 129,083,527.41 75,467,812.61 75,467,812.61龙首矿西二采区工程项目

205,924,087.42 205,924,087.42 99,606,145.05 99,606,145.05二矿区深部开采工程

731,694,010.64 731,694,010.64 560,008,161.88 560,008,161.88三矿区F17以东矿山1090副中段工程

19,670,477.77 19,670,477.77 13,980,958.98 13,980,958.98三矿区A3组、A4组充填钻孔工程

21,517,548.03 21,517,548.03 18,577,981.65 18,577,981.65三矿区1400m副中段工程

11,681,297.62 11,681,297.62 3,883,132.48 3,883,132.48三矿区1300m副中段工程

14,406,219.72 14,406,219.72 3,855,761.01 3,855,761.01三矿区井下混凝土湿喷搅拌站

10,943,971.75 10,943,971.75金川IV矿区贫矿资源综合开发利用项目

2,702,830.19 2,702,830.19三矿区F17以西井下矿石转运系统优化工程

2,752,293.58 2,752,293.58三矿区河东砂石矿工艺循环沉淀池防渗及周边生态修复工程（一期）

11,952,570.55 11,952,570.55选矿厂第三尾矿库接续工程

2,860,377.35 2,860,377.35 1,897,169.80 1,897,169.80选矿厂升级改造项目

76,188,812.42 76,188,812.42 7,156,785.25 7,156,785.25选矿厂设备大修项目

5,845,639.08 5,845,639.08顶吹炉提升改造项目

161,321,459.85 161,321,459.85镍电解二车间碱库

2,430,103.84 2,430,103.84

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 82 -

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值溶碱系统改造液氯充装站安全性能提升续建项目

5,391,575.92 5,391,575.92镍火法系统集成创新改造闪速炉提升改造

184,667,296.78 184,667,296.78羰基镍及铂族金属原料制备技术改造项目二期工程

111,797,081.57 111,797,081.57铜熔炼系统安全环保优化提升改造项目

12,560,305.33 12,560,305.33镍冶炼厂物料堆场优化提升治理项目子项中转料场提升改造项目

8,875,542.12 8,875,542.12镍精炼加压系统优化提升技术改造

67,427,892.31 67,427,892.31镍冶炼厂酸性废水中和处理项目

65,658,242.08 65,658,242.08镍电解二车间过滤系统“三化”改造

26,250,436.30 26,250,436.30镍冶炼厂低浓度冶炼烟气综合治理改造项目

33,119,419.16 33,119,419.16熔铸45m2反射炉阳极板自动起模改造

2,836,745.30 2,836,745.30复杂难处理镍原料火法处理生产线建设项目

64,788,550.72 64,788,550.72 415,004.70 415,004.70镍冶炼厂料场粉尘治理项目（二标段）

2,458,823.25 2,458,823.25镍冶炼厂3,965,192.72 3,965,192.72

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值料场粉尘治理项目（一标段）镍电解一车间始极片准备机组国产化改造项目

4,813,695.79 4,813,695.79闪速炉生产系统智能化冶炼研究及应用项目精矿配上料系统智能化

1,887,610.62 1,887,610.62高锍磨浮车间一次合金提取技术改造

1,093,539.82 1,093,539.82制酸环集系统收尘设施优化提升改造项目

3,109,888.46 3,109,888.46镍冶炼厂物料仓建设项目

2,122,193.09 2,122,193.09镍电解系统优化改造项目

6,082,215.14 6,082,215.14羰化冶金产线设备设施技术改造项目

13,587,999.88 13,587,999.88 94,339.62 94,339.62冶金炉窑循环水泵房可靠性提升和集中监控

10,002,427.73 10,002,427.73 4,832,884.47 4,832,884.47三厂区配套供电系统建设项目

34,415,215.55 34,415,215.55 452,830.19 452,830.19集团公司电力管控系统建设（一期）

27,241,623.51 27,241,623.51 1,508,719.32 1,508,719.32循环水节能及系统优化项目

3,260,110.83 3,260,110.83供氧系统应急调峰技术改造项目

52,051,839.71 52,051,839.71电机变压器维检修基地建设

3,809,772.84 3,809,772.84二厂区压缩风系统

5,411,047.45 5,411,047.45

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值扩能改造动力厂生活水管网优化技术改造

3,863,773.43 3,863,773.43动力厂6#配电所电气技术改造

5,542,247.33 5,542,247.33外购原料火试金实验室建设

7,818,824.42 7,818,824.42 807,339.45 807,339.45金川专用线车站信号联锁系统技术改造

5,448,258.83 5,448,258.83新建河西堡金川铜冶炼技术提升项目配套铁路专用线

2,431,486.10 2,431,486.10 828,679.25 828,679.25热电二分厂2×150MW机组供热及灵活性改造项目

3,793,973.94 3,793,973.945KtCo/a钴盐溶液生产线扩能改造项目

88,331,565.89 88,331,565.89电积钴系统工艺优化改造项目（二期）

5,220,934.21 5,220,934.21高电压四氧化三钴工艺优化项目

7,777,694.53 7,777,694.53材料二厂碳酸系废水回收再利用项目

42,280,539.35 42,280,539.35 3,141,167.93 3,141,167.934000T萃取自控系统升级改造项目

5,047,957.87 5,047,957.87 1,061,915.33 1,061,915.332ktCo/a钴盐晶体生产线建设项目

6,670,405.46 6,670,405.46 225,377.36 225,377.36金川铜冶炼工艺技术提升项目

557,599,472.50 557,599,472.50 85,330,482.50 85,330,482.50铜业有限公司铜阳极炉环保

2,712,017.33 2,712,017.33

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值系统优化改造金川集团40万吨/年智能铜电解项目

50,254,827.88 50,254,827.88铜业公司工业硫酸铜节能降耗技术改造

12,487,003.65 12,487,003.65铜业公司熔炼制酸烟气管网优化改造

5,782,076.97 5,782,076.97铜业公司郴州分公司金银二次资源回收项目

3,486,285.73 3,486,285.73250kt/a铜材深加工项目

15,806,253.78 15,806,253.7810万吨铜电解工程

63,210,642.59 63,210,642.59 438,053.42 438,053.4230kt/a新能源电子材料铜箔项目

134,113,125.88 134,113,125.88动力空压4,307,318.83 4,307,318.83脱硫电除雾器

3,606,315.92 3,606,315.92广西金川公司铜系统工艺及数字化升级项目

505,947,306.54 505,947,306.54 95,443,330.81 95,443,330.81广西金川园区工业余热梯级循环再利用节能项目

8,420,662.02 8,420,662.02 748,673.69 748,673.69广西金川有色金属加工项目—围海造地工程

29,309,568.00 29,309,568.00 29,309,568.00 29,309,568.00广西金川公司阳极板及阴极铜基于5G+智慧物流系统的开发

15,998,023.30 15,998,023.30 5,777,953.04 5,777,953.04广西金川码头项目

3,415,258.49 3,415,258.49 3,415,258.49 3,415,258.49100kt/a动力锂离子电池用三元前驱体

245,948,984.75 245,948,984.75 100,801,685.15 100,801,685.15

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值项目后7万吨工程28万吨/年动力电池用硫酸镍产品提升项目

8,909,690.18 8,909,690.18 9,005,414.74 9,005,414.74金川集团东大滩300MW光伏发电项目（实业）

7,148,834.83 7,148,834.83 544,416,708.49 544,416,708.4920kt/a高精电子铜带项目（高精铜带）

26,391,229.18 26,391,229.18 14,249,168.33 14,249,168.33镍都实业有限公司铸造技术升级及产能提升改造项目（铸造厂）

11,627,493.14 11,627,493.14 8,278,848.91 8,278,848.91电子引线框架异型铜带扩能项目（半导体）

7,946,539.30 7,946,539.30 1,923,298.89 1,923,298.89K648高温合金旋流器成型工艺研究及产业化生产（铸造）

4,740,857.16 4,740,857.16 2,016,814.15 2,016,814.1510万吨/年动力电池用硫酸镍溶液提升项目

88,020,893.87 88,020,893.87镍都实业有限公司矿山毛石资源二次综合利用项目（矿机）

4,126,497.98 4,126,497.98高端电镀用镍球工业技术研发及装备的产业化项目（电子新材料）

23,372,602.09 23,372,602.09 235,398.23 235,398.23风电堆厂项目

10,251,684.28 10,251,684.28 10,251,684.28 10,251,684.28太阳能真空镀膜生

40,720,159.32 40,720,159.32

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值产线安装工程半导体封装新材料（兰州）生产线建设项目（一期）（兰新）

107,405,836.24 107,405,836.24 1,375,542.46 1,375,542.464000吨铜生产项目

4,422,419.09 4,422,419.09 3,057,562.36 3,057,562.36矿山工程分公司搬迁设施维修

9,312,973.70 9,312,973.70复合肥项目

24,560,038.27 24,560,038.27合成炉余热回收利用项目

21,208,455.42 21,208,455.42 16,806,531.40 16,806,531.40一期脱硝装置优化项目

2,506,896.46 2,506,896.46 76,716.86 76,716.862万吨/年高端PVDF树脂产业链项目（一期）

49,318,262.69 49,318,262.69信息与自动化公司视觉产线建设项目

2,391,667.58 2,391,667.58金川选矿药剂生产线建设

2,657,354.63 2,657,354.63 2,452,024.45 2,452,024.45金川食品配送中心项目

2,720,277.48 2,720,277.48 911,556.88 911,556.88北京光与金属展馆建设项目

15,254,582.62 15,254,582.62 9,829,708.12 9,829,708.12金昌居佳生态农业有限公司羊产业项目

15,576,829.20 15,576,829.20金川宾馆一招东楼改造项目

3,266,055.05 3,266,055.05镍合金有限公司镍基合金生产技术提升填平补齐项目

30,231,889.00 30,231,889.00 26,740,864.91 26,740,864.91镍合金有限公司高端镍合金生产系统升级改造项目

23,822,811.20 23,822,811.20 6,304,846.80 6,304,846.80

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新建高COD、氨氮废水处理站项目

3,706,463.39 3,706,463.39200Kt/a磷酸铁锂生产线建设项目

3,531,729.53 3,531,729.53 377,358.49 377,358.4912000T项目

377,360,948.54 377,360,948.54 59,200,754.74 59,200,754.7430000T项目

295,720,300.67 295,720,300.67 298,504,823.01 298,504,823.01非项目112,420,876.05 112,420,876.05 11,955,817.44 11,955,817.444600T项目N3后处理

19,194,524.00 19,194,524.00 9,734,816.19 9,734,816.19MES系统工程项目

6,853,435.39 6,853,435.39 5,213,784.70 5,213,784.708000T项目2,328,326.71 2,328,326.71 7,678,739.32 7,678,739.326000T项目138,722,145.34 138,722,145.34 170,872.36 170,872.36窑炉新增配套设备工程

3,796,999.28 3,796,999.28厂南区过路综合管架与地埋工程

2,135,779.82 2,135,779.82厂前区主干道北侧室外总体工程

2,031,192.66 2,031,192.66室外道路给排水消防工程

2,722,708.62 2,722,708.62 2,722,708.62 2,722,708.62宿舍工程6,160,055.36 6,160,055.36 6,160,055.36 6,160,055.36厂房2#、3#工程

21,990,220.10 21,990,220.10 21,990,220.10 21,990,220.10雄村铜矿项目

429,878,140.98 429,878,140.98 381,022,330.19 381,022,330.19梅特瑞斯项目

2,874,236,406.13 2,874,236,406.13 1,308,083,245.94 1,308,083,245.94思威铂项目

8,305,246,650.73 799,725,972.85 7,505,520,677.88 7,256,874,908.50 902,552,420.93 6,354,322,487.57寰宇项目1,441,400,854.60 1,441,400,854.60巴霍拉齐铜矿国际银行级可研

169,219,964.82 169,219,964.82 149,665,647.24 149,665,647.24其他工程项目

10,787,482.05 10,787,482.05 428,815,748.37 428,815,748.37合计17,811,180,863.66 844,265,899.70 16,966,914,963.96 12,809,988,066.40 987,812,507.10 11,822,175,559.30

2.重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额金川民营经济产业园一般设

14,950,000.00 1,853,211.01 3,743,119.27 5,596,330.28

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额施配套金川集团数字中心项目

695,000,000.00 2,792,452.84 698,113.21 3,490,566.05金川集团人才公寓

467,301,600.00 41,998,469.63 41,998,469.63龙首矿西部贫矿开采工程

1,039,300,000.00 18,413,032.34 11,904,905.24 30,317,937.58龙首矿东部矿石堆场新建6m3卸载系统技术改造

15,190,000.00 330,188.68 7,807,339.45 8,137,528.13龙首矿混合井850中段新增车场工程

25,480,000.00 1,237,826.73 1,467,889.91 2,705,716.64龙首矿食堂危房改造项目

8,930,000.00 5,058,930.98 5,058,930.98甘肃省金昌市白家嘴子镍铜矿龙首矿综合治理项目

5,531,050.00 4,036,697.25 2,657,238.54 6,693,935.79龙首矿东采区工程项目

395,798,700.00 75,467,812.61 53,615,714.80 129,083,527.41龙首矿西二采区工程项目

450,740,000.00 99,606,145.05 106,317,942.37 205,924,087.42二矿区深部开采工程

2,722,590,000.00 560,008,161.88 171,685,848.76 731,694,010.64金川东部贫矿开采工程-锅炉房

1,856,715.83 1,856,715.83 1,856,715.83三矿区F17以东矿山1090副中段工程

85,570,000.00 13,980,958.98 5,689,518.79 19,670,477.77三矿区A3组、A4组充填钻孔工程

33,350,000.00 18,577,981.65 2,939,566.38 21,517,548.03三矿区1400m副中段工程

99,560,000.00 3,883,132.48 7,798,165.14 11,681,297.62三矿区1300m副中段工程

61,400,000.00 3,855,761.01 10,550,458.71 14,406,219.72三矿区井下混凝土湿喷搅拌站

16,850,000.00 10,943,971.75 10,943,971.75金川IV矿区贫矿资源综合开发利用项目

2,370,925,400.00 2,702,830.19 2,702,830.19三矿区F17以西井下矿石转运系统优化工程

47,490,000.00 2,752,293.58 2,752,293.58三矿区河东砂石矿工艺循环沉淀池防渗及周边生态修复工程（一期）

19,265,300.00 11,952,570.55 11,952,570.55选矿厂第三尾矿库接续工程

1,897,169.80 963,207.55 2,860,377.35

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 90 -

项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额选矿厂升级改造项目

158,400,000.00 7,156,785.25 69,032,027.17 76,188,812.42选矿厂设备大修项目

8,504,500.00 5,845,639.08 5,845,639.08顶吹炉提升改造项目

341,290,000.00 161,321,459.85 92,236,370.55 253,557,830.40镍电解二车间碱库溶碱系统改造

3,660,000.00 2,430,103.84 542,806.81 2,972,910.65液氯充装站安全性能提升续建项目

8,810,000.00 5,391,575.92 466,743.35 5,858,319.27镍火法系统集成创新改造-闪速炉提升改造

357,195,100.00 184,667,296.78 73,635,666.19 258,302,962.97羰基镍及铂族金属原料制备技术改造项目二期工程

153,280,000.00 111,797,081.57 3,450,470.83 115,247,552.40铜熔炼系统安全环保优化提升改造项目

16,018,100.00 12,560,305.33 526,792.82 13,087,098.15镍冶炼厂物料堆场优化提升治理项目子项-中转料场提升改造项目

27,520,000.00 8,875,542.12 14,224,293.25 23,099,835.37镍精炼加压系统优化提升技术改造

382,060,000.00 67,427,892.31 163,601,835.62 231,029,727.93镍冶炼厂酸性废水中和处理项目

74,350,000.00 65,658,242.08 1,422,166.24 67,080,408.32镍电解二车间过滤系统“三化”改造

99,790,000.00 26,250,436.30 43,610,707.49 69,861,143.79镍冶炼厂低浓度冶炼烟气综合治理改造项目

44,300,000.00 33,119,419.16 8,695,579.80 41,814,998.96熔铸45m2反射炉阳极板自动起模改造

3,351,000.00 2,836,745.30 2,836,745.30复杂难处理镍原料火法处理生产线建设项目

416,174,100.00 415,004.70 64,373,546.02 64,788,550.72镍熔铸系统综合技术改造项目

405,172,800.00 69,979,403.83 69,979,403.83镍精炼电解系统装备自动化提升改造—镍电解一车间净化系统扩能改

193,500,000.00 11,488,014.81 11,488,014.81

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 91 -

项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额镍精炼电镍节能降耗扩能改造项目

141,528,100.00 17,518,738.51 17,518,738.51镍冶炼厂料场粉尘治理项目（二标段）

5,091,400.00 2,458,823.25 2,458,823.25镍冶炼厂料场粉尘治理项目（一标段）

9,761,400.00 3,965,192.72 3,965,192.72镍电解一车间始极片准备机组国产化改造项目

9,400,000.00 4,813,695.79 4,813,695.79闪速炉生产系统智能化冶炼研究及应用项目-精矿配上料系统智能化

11,950,000.00 1,887,610.62 1,887,610.62高锍磨浮车间一次合金提取技术改造

10,860,000.00 1,093,539.82 1,093,539.82制酸环集系统收尘设施优化提升改造项目

90,443,400.00 3,109,888.46 3,109,888.46镍冶炼厂70万吨硫酸系统节能降耗升级改造

49,400,000.00 26,935,548.90 26,935,548.90镍冶炼厂物料仓建设项目

15,064,300.00 2,122,193.09 2,122,193.09镍电解系统优化改造项目

48,600,000.00 6,082,215.14 6,082,215.14羰化冶金产线设备设施技术改造项目

27,100,000.00 94,339.62 13,493,660.26 13,587,999.88冶金炉窑循环水泵房可靠性提升和集中监控

16,906,900.00 4,832,884.47 5,169,543.26 10,002,427.73三厂区配套供电系统建设项目

85,740,000.00 452,830.19 33,962,385.36 34,415,215.55集团公司电力管控系统建设（一期）

59,290,000.00 1,508,719.32 25,732,904.19 27,241,623.51循环水节能及系统优化项目

3,980,000.00 3,260,110.83 3,260,110.83供氧系统应急调峰技术改造项目

75,657,400.00 52,051,839.71 52,051,839.71电机变压器维检修基地建设

4,414,850.00 3,809,772.84 3,809,772.84二厂区压缩风系统扩能改造

33,880,000.00 5,411,047.45 5,411,047.45动力厂生活水管网优化技术

16,900,000.00 3,863,773.43 3,863,773.43

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 92 -

项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额改造动力厂6#配电所电气技术改造

8,171,000.00 5,542,247.33 5,542,247.33外购原料火试金实验室建设

20,695,000.00 807,339.45 15,901,838.99 8,890,354.02 7,818,824.42金川专用线车站信号联锁系统技术改造

8,810,000.00 5,448,258.83 1,641,947.50 7,090,206.33新建河西堡金川铜冶炼技术提升项目配套铁路专用线

469,000,000.00 828,679.25 1,602,806.85 2,431,486.10热电二分厂2×150MW机组供热及灵活性改造项目

74,050,000.00 3,793,973.94 3,793,973.945KtCo/a钴盐溶液生产线扩能改造项目

122,000,000.00 88,331,565.89 23,709,705.43 112,041,271.32电积钴系统工艺优化改造项目（二期）

9,700,000.00 5,220,934.21 5,220,934.21高电压四氧化三钴工艺优化项目

15,830,000.00 7,777,694.53 3,984,757.47 11,762,452.00材料二厂碳酸系废水回收再利用项目

49,200,000.00 3,141,167.93 39,139,371.42 42,280,539.354000T萃取自控系统升级改造项目

17,343,000.00 1,061,915.33 3,986,042.54 5,047,957.872ktCo/a钴盐晶体生产线建设项目

23,870,000.00 225,377.36 6,445,028.10 6,670,405.465KT新能源电子材料铜箔项目-高档电解铜箔项目

250,000,000.00 63,317,831.78 63,317,831.781000t/a铂族贵金属二次资源火法预处理系统建设

17,440,000.00 10,685,821.39 10,685,821.39金川铜冶炼工艺技术提升项目

5,521,297,200.00 85,330,482.50 472,268,990.00 557,599,472.5030kt/a新能源电子材料铜箔项目

2,545,950,000.00 134,113,125.88 328,007,937.01 462,121,062.89铜业有限公司铜阳极炉环保系统优化改造

4,600,000.00 2,712,017.33 2,712,017.33金川集团40万吨/年智能铜电解项目

1,014,000,000.00 50,254,827.88 50,254,827.88

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 93 -

项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少额

期末余额铜业公司工业硫酸铜节能降耗技术改造

29,900,000.00 12,487,003.65 12,487,003.65铜业公司熔炼制酸烟气管网优化改造

12,060,000.00 5,782,076.97 5,782,076.97铜业公司郴州分公司金银二次资源回收项目

18,130,000.00 3,486,285.73 3,486,285.73250kt/a铜材深加工项目

717,651,900.00 15,806,253.78 15,806,253.7810万吨铜电解工程

110,000,000.00 438,053.42 62,772,589.17 63,210,642.59动力空压25,000,000.00 4,307,318.83 4,307,318.83脱硫电除雾器 12,000,000.00 3,606,315.92 3,606,315.92广西金川公司铜系统工艺及数字化升级项目

2,253,110,000.00 95,443,330.81 410,503,975.73 505,947,306.54广西金川园区工业余热梯级循环再利用节能项目

23,723,000.00 748,673.69 7,671,988.33 8,420,662.02广西金川有色金属加工项目—围海造地工程

29,309,568.00 29,309,568.00 29,309,568.00广西金川公司阳极板及阴极铜基于5G+智慧物流系统的开发

28,420,000.00 5,777,953.04 10,220,070.26 15,998,023.30广西金川码头项目

3,415,258.49 3,415,258.4910万吨/年动力电池用硫酸镍溶液提升项目

889,666,200.00 88,020,893.87 611,477,254.91 699,498,148.78100kt/a动力锂离子电池用三元前驱体项目后7万吨工程

1,743,068,600.00 100,801,685.15 270,368,751.02 125,221,451.42 245,948,984.7528万吨/年动力电池用硫酸镍产品提升项目

2,497,496,900.00 9,005,414.74 -95,724.56 8,909,690.18金川集团东大滩300MW光伏发电项目（实业）

1,700,000,000.00 544,416,708.49 747,651,280.66 1,284,919,154.32 7,148,834.8320kt/a高精电子铜带项目（高精铜带）

103,420,000.00 14,249,168.33 12,142,060.85 26,391,229.18

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少额

期末余额镍都实业有限公司铸造技术升级及产能提升改造项目（铸造厂）

16,820,000.00 8,278,848.91 3,348,644.23 11,627,493.14电子引线框架异型铜带扩能项目（半导体）

19,970,000.00 1,923,298.89 6,023,240.41 7,946,539.30K648高温合金旋流器成型工艺研究及产业化生产（铸造）

9,525,500.00 2,016,814.15 2,724,043.01 4,740,857.16镍都实业有限公司矿山毛石资源二次综合利用项目（矿机）

35,000,000.00 4,126,497.98 4,126,497.98高端电镀用镍球工业技术研发及装备的产业化项目（电子新材料）

30,000,000.00 235,398.23 23,137,203.86 23,372,602.09风电堆厂项目 15,000,000.00 10,251,684.28 10,251,684.28太阳能真空镀膜生产线安装工程

40,720,159.32 40,720,159.32半导体封装新材料（兰州）生产线建设项目（一期）（兰新）

400,000,000.00 1,375,542.46 106,030,293.78 107,405,836.244000吨铜生产项目

10,000,000.00 3,057,562.36 1,364,856.73 4,422,419.09矿山工程分公司搬迁设施维修

26,000,000.00 9,312,973.70 9,312,973.70复合肥项目 90,000,000.00 24,560,038.27 24,560,038.27化工有限责任公司2000吨/年氯化氢有机溶液工业化试验配套装置项目

22,500,000.00 18,051,197.54 18,051,197.54合成炉余热回收利用项目

20,000,000.00 16,806,531.40 4,401,924.02 21,208,455.42一期脱硝装置优化项目

8,000,000.00 76,716.86 2,430,179.60 2,506,896.462万吨/年高端PVDF树脂产业链项目（一期）

1,098,790,000.00 49,318,262.69 49,318,262.69信息与自动化公司视觉产线

26,030,000.00 2,391,667.58 2,391,667.58

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额建设项目金川选矿药剂生产线建设

27,829,600.00 2,452,024.45 205,330.18 2,657,354.63金川食品配送中心项目

3,000,000.00 911,556.88 1,808,720.60 2,720,277.48北京光与金属展馆建设项目

19,686,900.00 9,829,708.12 5,424,874.50 15,254,582.62金昌居佳生态农业有限公司羊产业项目

18,200,000.00 15,576,829.20 15,576,829.20金川宾馆一招东楼改造项目

11,863,900.00 3,266,055.05 3,266,055.05镍合金有限公司镍基合金生产技术提升填平补齐项目

57,000,000.00 26,740,864.91 3,491,024.09 30,231,889.00镍合金有限公司高端镍合金生产系统升级改造项目

65,204,000.00 6,304,846.80 17,517,964.40 23,822,811.20新建高COD、氨氮废水处理站项目

18,353,500.00 3,706,463.39 3,706,463.39200Kt/a磷酸铁锂生产线建设项目

3,142,978,800.00 377,358.49 3,154,371.04 3,531,729.5312000T项目670,158,100.00 59,200,754.74 318,519,596.45 359,402.65 377,360,948.5430000T项目 1,214,227,800.00 298,504,823.01 287,439,104.77 290,223,627.11 295,720,300.67非项目 11,955,817.44 131,334,330.27 30,459,153.11 410,118.55 112,420,876.054600T项目-N3后处理

28,500,000.00 9,734,816.19 9,595,487.62 135,779.81 19,194,524.00MES系统工程项目

7,500,000.00 5,213,784.70 1,639,650.69 6,853,435.398000T项目 228,000,000.00 7,678,739.32 5,350,412.61 2,328,326.716000T项目 261,706,100.00 170,872.36 138,551,272.98 138,722,145.34窑炉新增配套设备工程

4,800,000.00 3,796,999.28 3,796,999.28厂南区过路综合管架与地埋工程

4,800,000.00 2,135,779.82 2,135,779.82厂前区主干道北侧室外总体工程

4,266,000.00 2,031,192.66 2,031,192.66室外道路给排水消防工程

2,722,708.62 2,722,708.62宿舍工程 6,160,055.36 6,160,055.36厂房2#、3#工程

21,990,220.10 21,990,220.10雄村铜矿项目 381,022,330.19 48,855,810.79 429,878,140.98梅特瑞斯项目 6,076,956,600.00 1,308,083,245.94 1,655,934,058.42 89,780,898.23 2,874,236,406.13思威铂项目7,256,874,908.50 1,048,371,742.23 8,305,246,650.73

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称 预算数 期初余额 本期增加额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少额

期末余额寰宇项目1,441,400,854.60 1,441,400,854.60巴霍拉齐铜矿国际银行级可研

149,665,647.24 26,140,716.68 6,586,399.10 169,219,964.82其他工程项目 6,194,447,220.14 428,815,748.37 1,037,526,603.65 1,449,601,884.71 5,952,985.26 10,787,482.05合计 52,238,448,503.97 12,809,988,066.40 10,976,623,628.89 5,913,449,542.81 61,981,288.82 17,811,180,863.66

重要在建工程项目本期变动情况（续）项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源金川民营经济产业园一般设施配套

37.43 40.18 自筹资金金川集团数字中心项目

0.50 1.00自筹资金金川集团人才公寓

8.99 10.00 自筹资金龙首矿西部贫矿开采工程

112.21 100.00 自筹资金龙首矿东部矿石堆场新建6m3卸载系统技术改造

53.57 62.22 自筹资金龙首矿混合井850中段新增车场工程

10.62 83.98自筹资金龙首矿食堂危房改造项目

56.65 60.00 自筹资金甘肃省金昌市白家嘴子镍铜矿龙首矿综合治理项目

121.02 95.00 自筹资金龙首矿东采区工程项目

28.20 30.00 自筹资金龙首矿西二采区工程项目

56.03 60.00自筹资金二矿区深部开采工程

26.42 59.43 自筹资金金川东部贫矿开采工程锅炉房

100.00 100.00自筹资金三矿区F17以东矿山1090副中段工程

22.99 75.00自筹资金三矿区A3组、A4组充填钻孔工程

64.52 90.00 自筹资金三矿区1400m副中段工程

11.73 50.00 自筹资金三矿区1300m副中段工程

23.46 55.00 自筹资金三矿区井下混凝土湿喷搅拌

64.95 90.00 自筹资金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 97 -

项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源站金川IV矿区贫矿资源综合开发利用项目

0.11 自筹资金三矿区F17以西井下矿石转运系统优化工程

5.80 50.00自筹资金三矿区河东砂石矿工艺循环沉淀池防渗及周边生态修复工程（一期）

62.04 70.00 自筹资金选矿厂第三尾矿库接续工程

自筹资金选矿厂升级改造项目

45.30 70.00 自筹资金选矿厂设备大修项目

77.44 50.00 自筹资金顶吹炉提升改造项目

74.29 100.00自筹资金镍电解二车间碱库溶碱系统改造

81.23 100.00 自筹资金液氯充装站安全性能提升续建项目

66.50 100.00 自筹资金镍火法系统集成创新改造闪速炉提升改造

72.31 75.00 自筹资金羰基镍及铂族金属原料制备技术改造项目二期工程

75.19 100.00 自筹资金铜熔炼系统安全环保优化提升改造项目

81.70 100.00自筹资金镍冶炼厂物料堆场优化提升治理项目子项中转料场提升改造项目

83.94 100.00 自筹资金镍精炼加压系统优化提升技术改造

60.47 63.00自筹资金镍冶炼厂酸性废水中和处理项目

90.22 100.00 自筹资金镍电解二车间过滤系统“三化”改造

70.01 72.00 自筹资金镍冶炼厂低浓度冶炼烟气综合治理改造项目

94.39 100.00自筹资金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 98 -

项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源熔铸45m2反射炉阳极板自动起模改造

84.65 100.00自筹资金复杂难处理镍原料火法处理生产线建设项目

15.57 17.00 自筹资金镍熔铸系统综合技术改造项目

17.27 20.00 自筹资金镍精炼电解系统装备自动化提升改造—镍电解一车间净化系统扩能改

5.94 6.00自筹资金镍精炼电镍节能降耗扩能改造项目

12.38 15.00 自筹资金镍冶炼厂料场粉尘治理项目（二标段）

48.29 自筹资金镍冶炼厂料场粉尘治理项目（一标段）

40.62 自筹资金镍电解一车间始极片准备机组国产化改造项目

51.21 54.00 自筹资金闪速炉生产系统智能化冶炼研究及应用项目精矿配上料系统智能化

15.80自筹资金高锍磨浮车间一次合金提取技术改造

10.07 11.00 自筹资金制酸环集系统收尘设施优化提升改造项目

3.44 4.00 自筹资金镍冶炼厂70万吨硫酸系统节能降耗升级改造

54.53 55.00 自筹资金镍冶炼厂物料仓建设项目

14.09 16.00 自筹资金镍电解系统优化改造项目

12.51 13.00自筹资金羰化冶金产线设备设施技术改造项目

50.14 65.00 自筹资金冶金炉窑循环水泵房可靠性提升和集中监控

59.16 76.00自筹资金三厂区配套供电系统建设项

40.14 89.00 自筹资金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源目集团公司电力管控系统建设（一期）

45.95 51.00 自筹资金循环水节能及系统优化项目

81.91 82.00 自筹资金供氧系统应急调峰技术改造项目

68.80 79.00自筹资金电机变压器维检修基地建设

86.29 89.00 自筹资金二厂区压缩风系统扩能改造

15.97 20.00自筹资金动力厂生活水管网优化技术改造

22.86 23.00 自筹资金动力厂6#配电所电气技术改造

67.83 70.00 自筹资金外购原料火试金实验室建设

80.74 97.00 上级拨款金川专用线车站信号联锁系统技术改造

89.65 100.00自筹资金新建河西堡金川铜冶炼技术提升项目配套铁路专用线

0.52 自筹资金热电二分厂2×150MW机组供热及灵活性改造项目

5.12 5.00 自筹资金5KtCo/a钴盐溶液生产线扩能改造项目

89.43 100.00自筹资金电积钴系统工艺优化改造项目（二期）

53.82 95.00 自筹资金高电压四氧化三钴工艺优化项目

74.30 100.00 自筹资金材料二厂碳酸系废水回收再利用项目

85.94 95.00 自筹资金4000T萃取自控系统升级改造项目

29.11 30.00 自筹资金2ktCo/a钴盐晶体生产线建设项目

27.94 90.00 自筹资金5KT新能源电子材料铜箔项目高档电解铜箔项目

83.22 100.00 4,217,273.27 1,953,448.99 2.88

金融机构借款+

自筹资金1000t/a铂族贵金属二次资源

93.61 100.00 自筹资金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 100 -

项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源火法预处理系统建设金川铜冶炼工艺技术提升项目

10.10 54.13 3,947,358.46 3,947,358.46 3.05

金融机构借款+

自筹资金30kt/a新能源电子材料铜箔项目

23.06 35.00 5,915,456.42 5,366,639.75 3.24

金融机构借款+

自筹资金铜业有限公司铜阳极炉环保系统优化改造

96.74 100.00 自筹资金金川集团40万吨/年智能铜电解项目

4.96 33.90 自筹资金铜业公司工业硫酸铜节能降耗技术改造

41.76 80.00自筹资金铜业公司熔炼制酸烟气管网优化改造

59.28 54.50自筹资金铜业公司郴州分公司金银二次资源回收项目

19.23 19.00 自筹资金250kt/a铜材深加工项目

20.00 60.00 自筹资金10万吨铜电解工程

57.46 60.00 464,753.86 464,753.86 0.42

金融机构借款+自筹资金动力空压

17.23 30.00自筹资金脱硫电除雾器 30.05 50.00 自筹资金广西金川公司铜系统工艺及数字化升级项目

22.46 30.00 15,210.27 15,210.27 0.13自筹资金广西金川园区工业余热梯级循环再利用节能项目

35.50 80.00 自筹资金广西金川有色金属加工项目—围海造地工程

自筹资金广西金川公司阳极板及阴极铜基于5G+智慧物流系统的开发

56.29 90.00 自筹资金广西金川码头项目

10万吨/年动力电池用硫酸镍溶液提升项目

78.62 100.00 7,682,638.88 7,682,638.88 3.35

金融机构借款+自筹资金100kt/a动力锂离子电池用三元前驱体项目

21.29 21.29 8,068,694.43 5,208,592.83 2.83 金融机构借款

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源后7万吨工程28万吨/年动力电池用硫酸镍产品提升项目

0.36 1.00 自筹资金金川集团东大滩300MW光伏发电项目（实业）

76.00 95.00 13,810,055.11 11,987,497.33 3.20金融机构借款20kt/a高精电子铜带项目（高精铜带）

39.07 55.50镍都实业有限公司铸造技术升级及产能提升改造项目（铸造厂）

69.13 75.00 自筹资金电子引线框架异型铜带扩能项目（半导体）

39.79 40.33 自筹资金K648高温合金旋流器成型工艺研究及产业化生产（铸造）

49.77 55.00自筹资金镍都实业有限公司矿山毛石资源二次综合利用项目（矿机）

11.79 36.27自筹资金高端电镀用镍球工业技术研发及装备的产业化项目（电子新材料）

77.91 85.00自筹资金风电堆厂项目 68.34 自筹资金太阳能真空镀膜生产线安装工程

自筹资金半导体封装新材料（兰州）生产线建设项目（一期）（兰新）

26.85 44.49 自筹资金4000吨铜生产项目

102.43 97.50 自筹资金矿山工程分公司搬迁设施维修

35.82 70.00 自筹资金复合肥项目 27.29 50.00 自筹资金化工有限责任公司2000吨/年氯化氢有机溶液工业化试验配套装置项

80.23 100.00 自筹资金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源目合成炉余热回收利用项目

106.00 95.00 自筹资金一期脱硝装置优化项目

31.00 39.00自筹资金2万吨/年高端PVDF树脂产业链项目（一期）

4.49 7.00 自筹资金信息与自动化公司视觉产线建设项目

9.19 15.00自筹资金金川选矿药剂生产线建设

9.55 15.00 自筹资金金川食品配送中心项目

90.68 91.04自筹资金北京光与金属展馆建设项目

77.49 80.00 自筹资金金昌居佳生态农业有限公司羊产业项目

85.59 90.00自筹资金金川宾馆一招东楼改造项目

27.53 40.00 自筹资金镍合金有限公司镍基合金生产技术提升填平补齐项目

53.04 57.00 自筹资金镍合金有限公司高端镍合金生产系统升级改造项目

36.54 41.00自筹资金新建高COD、氨氮废水处理站项目

20.19 40.00 自筹资金200Kt/a磷酸铁锂生产线建设项目

0.11 3.00 自筹资金12000T项目

56.36 57.00自筹资金30000T项目 48.73 49.00 自筹资金非项目 自筹资金4600T项目N3后处理

70.11 71.00自筹资金MES系统工程项目

91.38 92.00 自筹资金8000T项目

75.87 76.00自筹资金6000T项目 53.01 54.00 自筹资金窑炉新增配套设备工程

79.10 80.00自筹资金厂南区过路综合管架与地埋工程

44.50 45.00 自筹资金厂前区主干道北侧室外总体

47.61 48.00 自筹资金

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源工程室外道路给排水消防工程

宿舍工程

厂房2#、3#工程

雄村铜矿项目

自筹资金梅特瑞斯项目 62.15 47.30 自筹资金思威铂项目 自筹资金寰宇项目

自筹资金巴霍拉齐铜矿国际银行级可研

其他工程项目 59.19 69.21 自筹资金

合计 44,121,440.70 36,626,140.37

注：所有权受到限制的在建工程情况详见附注八、（七十）所有权和使用权受到限制的资产。

(二十) 生产性生物资产

1. 以成本计量的生物资产

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、账面原值合计

92,305,155.14 111,505,210.63 109,165,353.33 94,645,012.44畜牧养殖业-成熟 63,845,094.98 74,427,110.43 74,797,926.27 63,474,279.14畜牧养殖业-未成熟 28,460,060.16 37,078,100.20 34,367,427.06 31,170,733.30

二、累计摊销合计

14,784,721.51 12,948,039.45 4,614,093.93 23,118,667.03畜牧养殖业-成熟 14,784,721.51 12,948,039.45 4,614,093.93 23,118,667.03畜牧养殖业-未成熟

三、减值准备合计

畜牧养殖业-成熟畜牧养殖业-未成熟

四、账面价值合计

77,520,433.63 111,505,210.63 117,499,298.85 71,526,345.41畜牧养殖业-成熟 49,060,373.47 74,427,110.43 83,131,871.79 40,355,612.11畜牧养殖业-未成熟 28,460,060.16 37,078,100.20 34,367,427.06 31,170,733.30

(二十一) 使用权资产

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、账面原值合计 268,853,291.11 5,050,223.31 18,082,368.83 255,821,145.59其中：房屋及建筑物 107,756,689.05 3,956,461.03 17,536,886.59 94,176,263.49机器设备6,576,499.15 1,093,762.28 545,482.24 7,124,779.19土地资产 154,520,102.91 154,520,102.91

二、累计折旧和累计摊销合计 82,919,562.42 41,489,286.44 15,645,046.52 108,763,802.34

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：房屋及建筑物 42,855,479.67 25,021,636.49 15,645,046.52 52,232,069.64

机器设备937,854.63 389,853.63 1,327,708.26土地资产 39,126,228.12 16,077,796.32 55,204,024.44

三、使用权资产账面净值合计 185,933,728.69 —— —— 147,057,343.25其中：房屋及建筑物64,901,209.38 —— —— 41,944,193.85机器设备 5,638,644.52 —— —— 5,797,070.93土地资产 115,393,874.79 —— —— 99,316,078.47

四、使用权资产减值准备累计合计

其中：房屋及建筑物

机器设备土地资产

五、使用权资产账面价值合计 185,933,728.69 —— —— 147,057,343.25其中：房屋及建筑物 64,901,209.38 —— —— 41,944,193.85

机器设备5,638,644.52 —— —— 5,797,070.93

土地资产 115,393,874.79 —— —— 99,316,078.47

(二十二) 无形资产

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、原价合计

14,064,147,867.15 1,775,257,897.89 64,585,536.39 15,774,820,228.65其中：土地使用权 2,301,260,003.83 428,305,211.45 39,541,467.91 2,690,023,747.37采矿及探矿权 11,596,923,254.60 1,324,041,332.54 22,379,207.19 12,898,585,379.95海域使用权84,638,490.00 84,638,490.00专有技术 53,386,992.89 11,876,378.85 2,000,000.00 63,263,371.74软件 20,939,125.43 9,034,975.05 664,861.29 29,309,239.19非专利技术7,000,000.40 2,000,000.00 9,000,000.40

二、累计摊销额合计 3,958,964,158.17 609,041,987.67 19,772,249.36 4,548,233,896.48其中：土地使用权 314,414,236.16 76,667,538.05 17,115,868.95 373,965,905.26采矿及探矿权3,569,771,026.71 523,055,774.25 4,092,826,800.96海域使用权 18,854,362.15 1,692,769.80 20,547,131.95专有技术 42,644,737.62 3,222,314.25 1,976,642.60 43,890,409.27软件6,279,795.13 4,282,757.99 679,737.81 9,882,815.31非专利技术 7,000,000.40 120,833.33 7,120,833.73

三、无形资产减值准备合计 1,165,063,819.50 6,596,471.86 1,171,660,291.36其中：土地使用权338,672,990.13 338,672,990.13采矿及探矿权 819,821,122.05 6,485,068.13 826,306,190.18海域使用权专有技术6,569,707.32 111,403.73 6,681,111.05软件非专利技术

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

四、无形资产账面价值合计 8,940,119,889.48 —— —— 10,054,926,040.81其中：土地使用权1,648,172,777.54 —— —— 1,977,384,851.98采矿及探矿权 7,207,331,105.84 —— —— 7,979,452,388.81海域使用权 65,784,127.85 —— —— 64,091,358.05专有技术4,172,547.95 —— —— 12,691,851.42软件 14,659,330.30 —— —— 19,426,423.88非专利技术 —— —— 1,879,166.67注：所有权受到限制的无形资产情况详见附注八、（七十）所有权和使用权受到限制的资产。

(二十三) 开发支出

项目 年初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支

出

其他

确认为无

形资产

转入当期损

益

其他钛种板智能清洗及一体式包边技术的研发

1,017,699.12 1,017,699.12铜业公司铜电解智能工厂样板工程

623,893.81 831,858.40 1,455,752.21高纯氧化铜生产制造技术的研究与开发

225,663.72 549,463.71 549,463.71 225,663.72酸水系统达标除钙研究

132,212.39 132,212.39脱铜终液酸盐分离技术研发

106,194.70 106,194.70增材制造用镍基高温合金粉末开发与产业化

1,734,513.20 11,999,256.40 5,061,203.60 8,672,566.00合计 3,840,176.94 13,380,578.51 7,304,826.61 8,672,566.00 1,243,362.84

(二十四) 商誉

1.商誉账面价值

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额非同一控制下合并香港金永控股有限公司

1,321,208,909.65 1,321,208,909.65非同一控制下合并香港金邦投資控股有限公司

1,531,400,563.85 1,531,400,563.85非同一控制下合并金川镍都实业有限公司

267,508,495.91 267,508,495.91非同一控制下合并湖南瑞翔新材料股份有限公司

158,903,631.21 158,903,631.21非同一控制下合并金昌水泥（集团）有限公司

109,399,800.15 109,399,800.15非同一控制下合并包头震雄铜业有限公司

2,245,302.92 2,245,302.92

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 106 -

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额合计

426,412,127.12 2,964,254,576.57 3,390,666,703.69

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额非同一控制下合并金川镍都实业有限公司

267,508,495.91 267,508,495.91非同一控制下合并金昌水泥（集团）有限公司

109,399,800.15 109,399,800.15合计

267,508,495.91 109,399,800.15 376,908,296.06注：公司期末对本年度收购金昌水泥（集团）有限公司形成的商誉进行减值测试，根据甘肃永诚资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的甘永诚报字【2024】第007号资产评估报告，期末包含商誉的资产组组合未来现金流量现值为139,726.67万元，包含商誉的资产组组合账面价值为160,837,68万元，因此本公司对收购金昌水泥（集团）有限公司形成的商誉10,939.98万元全额计提减值。

(二十五) 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

其他减少的原

因

装修费1,101,175.93 11,156,571.00 685,088.26 11,572,658.67触媒5,731,366.80 1,975,221.25 3,815,257.04 3,891,331.01矿权款 4,685,572.55 0.03 4,685,572.58机器设备及建筑物改造支出

31,677,904.89 79,325,891.29 16,630,111.00 198,956.73 94,174,728.45 处置报废设备其他 19,923,033.96 337,935.12 19,585,098.84合计 43,196,020.17 112,380,717.53 21,468,391.42 198,956.73 133,909,389.55 ——

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目

期末余额 期初余额递延所得税资产/

负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

一、递延所得税资产： 782,605,820.63 5,073,243,454.74 800,891,258.00 5,049,423,262.67各项资产减值准备 407,433,203.68 2,628,471,684.14 531,137,496.20 3,293,974,867.16计提的未发放的绩效工资309,025.32 2,060,168.78 6,979,367.10 46,529,114.00交易性金融资产公允价值变动 600,570.96 4,003,806.42 6,337,938.22 42,252,921.44期货浮动盈亏 1,026,585.37 4,522,533.61 32,210,668.44 201,433,052.41其他权益工具投资公允价值变动

54,809,508.20 359,049,012.41 59,630,656.43 394,704,748.73预计负债 31,584,187.53 210,561,250.17 31,014,256.39 206,761,709.30递延收益141,257,696.11 941,717,974.08 120,942,689.31 806,284,595.37

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 107 -

项 目

期末余额 期初余额递延所得税资产/

负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异合并抵消内销利润 16,792,016.30 67,168,065.19 8,088,635.94 32,354,543.75租赁负债 3,982,995.72 24,003,220.02 3,689,192.01 21,774,695.86可抵扣亏损124,695,690.53 831,304,603.54 727,399.01 2,909,596.02其他 114,340.91 381,136.38 132,958.95 443,418.63

二、递延所得税负债： 2,975,420,041.51 17,989,631,830.43 2,921,728,960.93 20,308,324,086.72交易性金融资产公允价值变动2,355,435.00 15,702,900.00 558,086.03 3,720,573.52其他权益工具投资公允价值变动

15,574,576.30 62,298,305.21期货浮动盈亏21,176,305.07 130,273,002.84固定资产折旧 42,558,248.61 283,721,657.42 54,882,582.04 365,883,880.32固定资产评估增值 73,455,600.07 429,054,388.56 3,248,183.82 17,243,949.32长期股权投资评估增值41,808,820.95 179,973,489.14 39,899,843.50 179,973,489.15其他 2,794,065,631.81 16,950,906,392.47 2,807,565,689.24 19,679,203,889.20

2.未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异6,623,080,853.38 5,172,051,217.98可抵扣亏损 7,067,407,303.12 6,198,731,695.34

合计 13,690,488,156.50 11,370,782,913.32

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年度 期末余额 期初余额 备注

2022 226,963,230.25

2023 321,539,936.83 435,154,935.99

2024 1,785,905,100.97 1,844,276,816.67

2025 227,985,632.19 248,892,315.52

2026 2,187,833,491.27 2,195,370,927.07

2027 1,200,999,950.41 1,248,073,469.84

2028 1,343,143,191.45

合计 7,067,407,303.12 6,198,731,695.34 ——

(二十七) 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额工程设备款 328,655,697.18 384,428,384.68合同质保金 30,919,362.50贴现资产1,729,949,158.87 1,002,045,235.84增值税退税 1,071,506,720.80勘探支出 53,300,438.93 103,610,106.11预付的权利金及投资款102,081,201.57 1,526,343,448.59

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 108 -

项目 期末余额 期初余额小计 3,285,493,217.35 3,047,346,537.72减：减值准备432,282,899.57 41,731,668.44合计 2,853,210,317.78 3,005,614,869.28

(二十八) 短期借款

1.短期借款分类

项目 期末余额 期初余额质押借款 15,000,000.00抵押借款50,000,000.00 50,000,000.00保证借款 1,368,194,891.68 1,146,573,304.28信用借款 5,032,506,315.57 9,790,486,237.83未终止确认的承兑汇票372,300,048.49 448,652,982.75未到期应付利息 10,867,204.44 68,907,730.76

合计 6,833,868,460.18 11,519,620,255.62

(二十九) 应付票据

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 2,081,658,299.93 5,033,596,174.91商业承兑汇票 91,000,000.00信用证323,000,000.00 219,749,208.18

合计 2,495,658,299.93 5,253,345,383.09

(三十) 应付账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年）11,231,212,538.12 14,342,568,069.091至2年（含2年） 762,446,353.03 1,141,590,932.522至3年（含3年） 161,665,491.37 143,285,945.183年以上242,186,566.91 307,948,653.08

合计 12,397,510,949.43 15,935,393,599.87

账龄超过1年的重要应付账款：

债权单位名称 期末余额 未偿还原因西藏瑞佳贸易有限责任公司91,756,723.49未到结算期吉林吉恩镍业股份有限公司 48,371,629.50 未达到付款条件中合镍业有限公司 27,661,408.25 未达到付款条件浙江环益资源利用股份有限公司24,367,011.57未达到付款条件安徽友进冠华新材料科技股份有限公司 24,347,711.19 未到结算期

合计 216,504,484.00 ——

(三十一) 预收款项

账龄 期末余额 期初余额

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 109 -

账龄 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 31,763,868.30 7,825,660.431年以上82,991,789.78 87,673,913.59合计 114,755,658.08 95,499,574.02

账龄超过1年的重要预收账款：

债权单位名称 期末余额 未结转原因湖南金丰有色金属有限公司24,785,933.93存在诉讼争议佛山聚德富钢业有限公司 17,450,000.00 存在诉讼争议临沂华能达贸易有限公司 12,304,165.12 存在诉讼争议无锡集盛金属材料有限公司10,000,000.00存在诉讼争议无锡达鑫利国际贸易有限公司 4,360,120.00 企业已被吊销

合计 68,900,219.05 ——

(三十二) 合同负债

账龄 期末余额 期初余额1年以内 1,949,787,865.38 3,116,995,613.311至2年 280,569,890.39 80,655,697.732至3年53,235,745.61 943,679.423年以上 3,459,508.60 1,214,379.61

合 计 2,287,053,009.98 3,199,809,370.07

(三十三) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

153,588,573.78 7,433,259,574.19 7,451,923,637.04 134,924,510.93

二、离职后福利-设定提存计划 18,143,576.43 940,114,823.77 947,186,006.30 11,072,393.90

三、辞退福利 1,144,118.44 3,181,498.53 3,038,284.20 1,287,332.77

四、一年内到期的其他福利

五、其他 2,987,724.86 2,987,724.86

合计 172,876,268.65 8,379,543,621.35 8,405,135,652.40 147,284,237.60

2.短期职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 149,388,103.02 5,481,830,938.59 5,506,367,369.98 124,851,671.63

二、职工福利费 502,736,948.93 502,736,948.93

三、社会保险费

2,281,376.97 419,283,976.07 418,735,815.34 2,829,537.70其中：医疗保险费 672,340.54 326,368,867.66 326,424,668.78 616,539.42

工伤保险费 461,411.97 75,920,795.02 75,538,666.63 843,540.36生育保险费15,230.64 8,960,236.57 8,975,467.14 0.07大病救助金 20,141.84 6,444,254.14 6,453,038.87 11,357.11

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 110 -

其他保险费1,112,251.98 1,589,822.68 1,343,973.92 1,358,100.74

四、住房公积金 1,141.00 447,650,090.98 445,377,391.75 2,273,840.23

五、工会经费和职工教育经费 637,174.46 111,702,754.31 107,605,109.96 4,734,818.81

六、非货币性福利

66,604.04 66,604.04

七、劳务费 174,569.32 452,223,613.70 452,398,183.02

八、短期带薪缺勤

九、短期利润分享计划

十、其他短期薪酬 1,106,209.01 17,764,647.57 18,636,214.02 234,642.56

合计 153,588,573.78 7,433,259,574.19 7,451,923,637.04 134,924,510.93

3.设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、基本养老保险 3,517,624.02 681,735,756.57 682,922,296.80 2,331,083.79

二、失业保险费 1,456,280.21 29,900,771.83 31,340,104.95 16,947.09

三、企业年金缴费 13,169,672.20 228,478,295.37 232,923,604.55 8,724,363.02

合计 18,143,576.43 940,114,823.77 947,186,006.30 11,072,393.90

(三十四) 应交税费

税种 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额增值税 172,954,491.11 2,287,609,271.59 2,296,294,545.91 164,269,216.79资源税及矿产资源补偿费 112,780,989.76 731,306,420.47 767,179,905.77 76,907,504.46企业所得税512,148,074.61 1,660,267,924.49 1,858,404,157.58 314,011,841.52房产税 612,498.17 149,764,790.25 149,133,922.83 1,243,365.59土地使用税 143,489.72 118,842,347.08 118,722,379.97 263,456.83个人所得税43,345,481.81 200,279,831.71 200,668,699.87 42,956,613.65城市维护建设税 21,566,160.95 140,601,744.44 150,912,681.92 11,255,223.47教育费附加（含地方教育费附加） 15,492,590.54 101,065,815.82 108,517,983.12 8,040,423.24其他税费198,924,883.93 960,923,977.35 939,857,720.75 219,991,140.53合计 1,077,968,660.60 6,350,662,123.20 6,589,691,997.72 838,938,786.08

(三十五) 其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利 626,024,201.14 591,460,956.57其他应付款项 4,622,250,568.36 3,966,426,369.42

合计5,248,274,769.50 4,557,887,325.99

1.应付股利情况

项目 期末余额 期初余额普通股股利 626,024,201.14 591,460,956.57

合计626,024,201.14 591,460,956.57

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 111 -

2.其他应付款项

（1）按款项性质列示其他应付款项

项目 期末余额 期初余额往来款3,314,777,308.92 2,930,636,936.93押金、保证金 383,173,020.10 430,080,093.50代垫款项 65,713,957.22 1,396,724.92其他858,586,282.12 604,312,614.07合计 4,622,250,568.36 3,966,426,369.42

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项

债权单位名称 期末金额 未偿还原因金宇(香港)国际矿业有限公司762,529,843.47股东借款尚未到期新希望化工投资有限公司 278,451,465.19 合同尚未执行完永登县爱萍大酒店有限责任公司 6,348,698.55 合同尚未执行完甘肃苍盛矿山工程有限公司5,244,377.00合同尚未执行完广西宙斯矿业有限公司 4,416,335.30 合同尚未执行完

合计 1,056,990,719.51 ——

(三十六) 一年内到期的非流动负债

类别 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 3,993,253,819.93 3,927,200,948.61一年内到期的应付债券 2,016,065,272.31一年内到期的长期应付款 75,855,162.23 108,534,003.44一年内到期的租赁负债 19,192,320.15 20,281,728.86

合计 6,104,366,574.62 4,056,016,680.91

(三十七) 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税 195,804,625.07 212,701,323.89短期拨备 32,885,677.57 46,613,474.97未终止确认的承兑汇票412,358,120.58 275,100,754.17应收账款保理 808,891,008.52 4,168,889,749.90

合计 1,449,939,431.74 4,703,305,302.93

(三十八) 长期借款

项目 期末余额 期初余额抵押借款 723,325,000.00 700,730,000.00保证借款 6,347,613,530.49 6,536,092,898.17信用借款27,577,952,285.64 17,360,625,304.00未到期应付利息 27,629,226.44 20,402,249.46

小计 34,676,520,042.57 24,617,850,451.63

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 112 -

项目 期末余额 期初余额减：一年内到期部分 3,993,253,819.93 3,927,200,948.61

合计30,683,266,222.64 20,690,649,503.02

(三十九) 应付债券

1.应付债券情况

项目 期末余额 期初余额中期票据 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00企业债 2,016,065,272.31 1,942,691,929.10企业债券利息58,538,888.89 58,344,444.44

小计 4,074,604,161.20 4,001,036,373.54减：一年内到期部分 2,016,065,272.31

合计2,058,538,888.89 4,001,036,373.54

2.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额22金川MTN001 1,000,000,000.00 2022/2/23 36个月 1,000,000,000.00 1,030,052,777.7722金川MTN0021,000,000,000.00 2022/3/1436个月1,000,000,000.00 1,028,291,666.67金川香港企业债 1,809,444,000.00 2021/2/1 36个月 1,809,444,000.00 1,942,691,929.10减：一年内到期部分年末余额

合计 3,809,444,000.00 —— —— 3,809,444,000.00 4,001,036,373.54（续）

债券名称 本期发行

按面值计提

利息

溢折价摊销 本期偿还 期末余额22金川MTN001 30,052,777.78 30,052,777.77 1,030,052,777.7822金川MTN002 28,486,111.11 28,291,666.67 1,028,486,111.11金川香港企业债32,909,272.31 40,464,070.90 2,016,065,272.31减：一年内到期部分年末余额

2,016,065,272.31合计

131,912,232.10 40,464,070.90 58,344,444.44 2,058,538,888.89

(四十) 租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁付款额44,656,790.97 72,084,804.63减：未确认的融资费用 2,658,876.47 8,621,618.11一年内到期的租赁负债 19,192,320.15 20,281,728.86

合计22,805,594.35 43,181,457.66

(四十一) 长期应付款

项目 期末余额 期初余额长期应付款项 2,817,651,806.64 1,341,086,916.86

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 113 -

项目 期末余额 期初余额专项应付款 7,797,516.11 76,171,741.35

合计

2,825,449,322.75 1,417,258,658.21

1.长期应付款项

项目

期末余额 期初余额其中：矿山治理恢复费用 172,562,514.05

投资款

股权回购款 1,134,007,334.31 1,084,037,378.27非金融机构借款 1,683,212,472.33 80,013,891.79其他432,000.00 4,473,132.75合计 2,817,651,806.64 1,341,086,916.86

2.专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额国有工矿棚户区12#住宅楼项目3,570,000.00

3,570,000.00保障性安居工程配套基础设施建 20,115,757.50 15,898,225.24 4,217,532.26退休职工医疗保险 52,485,983.85 52,476,000.00 9,983.85

合计76,171,741.35

68,374,225.24 7,797,516.11

(四十二) 长期应付职工薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

26,444,313.47 2,472,974.89 23,971,338.58

三、其他长期福利 2,900,467,497.25 67,750,000.00 258,358,672.50 2,709,858,824.75其中：离退休及遗属统筹外费用 2,214,157,826.70 67,750,000.00 146,798,841.26 2,135,108,985.44

中人过渡补偿资金686,309,670.55 111,559,831.24 574,749,839.31合计

2,926,911,810.72 67,750,000.00 260,831,647.39 2,733,830,163.33

(四十三) 预计负债

项目 期末余额 期初余额复垦费383,627,880.27 226,575,722.21未决诉讼18,217,682.42财务公司表外资产预计损失 83,384,411.40危险物填埋场退役费用 17,000,026.98 16,569,227.08

合计 502,230,001.07 243,144,949.29

(四十四) 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助899,279,191.31 341,386,293.76 125,201,522.17 1,115,463,962.90合计 899,279,191.31 341,386,293.76 125,201,522.17 1,115,463,962.90

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 114 -

政府补助项目情况

项目 年初余额

本期新增补

助金额

本期计入损益金额

本期返还金额

其他变动 期末余额

与资产、收益相关热电二车间锅炉脱销改造

14,550,000.00

970,000.00

13,580,000.00

与资产相关工业企业能源管理中心建设示范项目

7,500,000.00

500,000.00

7,000,000.00

与资产相关矿产资源节约与综合利用

12,000,000.00

2,000,000.00

10,000,000.00

与资产相

关

矿产资源综合利用示范基地建设资金（甘肃省金川铜镍多金属矿产资

379,200,000.00

30,500,000.00

348,700,000.00

与资产相

关龙首山矿山地质环境治理项目

22,500,000.00

1,500,000.00

21,000,000.00

与资产相

关二矿区850中段开采工程（2041002）

36,000,000.00

2,400,000.00

33,600,000.00

与资产相

关稀贵金属高效利用技术开发

12,525,000.00

835,000.00

11,690,000.00

与资产相

关

2013年中央财政重金属污染项目资金

11,250,000.00

750,000.00

10,500,000.00

与资产相

关2014年中央财政重金属污染防治专项资金

13,500,000.00

900,000.00

12,600,000.00

与资产相

关2014年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工

7,500,000.00

500,000.00

7,000,000.00

与资产相

关42kt/a镍阳极泥硫磺回收技术改造项目

6,750,000.00

450,000.00

6,300,000.00

与资产相

关

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 115 -

项目 年初余额

本期新增补

助金额

本期计入损

益金额

本期返还金额

其他变动 期末余额

与资产、收益相关热电一车间环保技术改造项目

6,750,000.00

450,000.00

6,300,000.00

与资产相关国家园区循环化改造示范试点剩余补助资金（第一批）（冶炼烟气综

7,125,000.00

475,000.00

6,650,000.00

与资产相

关高温合金专用镍金属品质提升关键技术研究及应用

10,000,000.00

1,297,584.23

900,000.00 7,802,415.77

与资产相

关二矿区深部开采工程（700米中段及以下）项目

16,170,000.00 30,040,000.00 646,800.00

45,563,200.00

与资产相

关收金昌市应急管理局2023年安全生产预防和应急救援能力建设补助金

33,250,000.00

33,250,000.00

与资产相

关侧吹（底吹）熔池熔炼处理镍原料生产工艺研究

28,579,245.28

2,598,113.21

25,981,132.07

与资产相

关镍冶炼顶吹炉区域环保集气达标治理

29,260,435.77

7,315,108.94

21,945,326.83

与资产相

关镍冶炼厂环集烟气脱硫系统性能提升改造项目

10,300,000.00

2,575,000.00

7,725,000.00

与资产相

关顶吹炉提升改造

10,000,000.00

10,000,000.00

与资产相

关

金川集团股份有限公司2×150MW机

11,040,000.00

480,000.00

10,560,000.00

与资产相

关

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 116 -

项目 年初余额

本期新增补

助金额

本期计入损

益金额

本期返还金额

其他变动 期末余额

与资产、收益相关组超低排放技术改造

甘肃省金昌市危险废物资源化处置

16,430,400.00

758,400.00

15,672,000.00

与资产相

关铜冶炼合成炉区域环保集气达标治理

8,800,000.00

440,000.00

8,360,000.00

与资产相

关贵金属一二次资源综合回收利用项目

18,850,800.00

819,600.00

18,031,200.00

与资产相

关金川铜冶炼工艺技术提升项目-火法熔炼

30,970,000.00

30,970,000.00

与资产相

关35kt/a高端电镀用镍盐项目

33,590,908.44

3,999,516.72

29,591,391.72

与资产相

关

100Kt/a动力锂离子电池用三元前驱体项目

8,750,000.08 766,800.00 833,333.28

8,683,466.80

与资产相

关16万吨/年乙炔生产装置循环化改造项目专项资金拨款

12,187,930.00 1,741,132.86

10,446,797.14

与资产相

关2019年中央预算内投资补助-4515项目

45,150,000.00 4,440,983.61

40,709,016.39

与资产相

关与资产相关的其他收益零星项目

161,750,146.38 86,973,373.77 26,541,020.55

5,335,000.00 216,847,499.60

与资产相

关与收益相关的其他收益零星项目

8,607,255.36 92,048,189.99 18,824,928.77

3,425,000.00 78,405,516.58

与收益相

关合计899,279,191.31341,386,293.76 115,541,522.17

9,660,000.00 1,115,463,962.90

(四十五) 其他非流动负债

项目

期末余额 期初余额长期职工福利负债 4,240,262.20 4,165,833.77

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 117 -

项目

期末余额 期初余额合计 4,240,262.20 4,165,833.77

(四十六) 股本

投资者名称

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额投资金额

所占比例(%)

投资金额

所占比例(%)合计22,946,544,651.00 100.00 22,946,544,651.00 100.00甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会

2,661,865,087.00 11.60 2,661,865,087.00 11.60甘肃省国有资产投资集团有限公司

11,007,620,088.00 47.97 11,007,620,088.00 47.97甘肃兴陇资本管理有限公司

160,771,700.00 0.70 160,771,700.00 0.70甘肃省工业交通投资有限公司

322,437,195.00 1.41 322,437,195.00 1.41国开金融有限责任公司

3,104,835,448.00 13.53 3,104,835,448.00 13.53太原钢铁(集团)有限公司

1,116,773,122.00 4.87 1,116,773,122.00 4.87西藏矿业发展股份有限公司

32,200,000.00 0.14 32,200,000.00 0.14浙江海亮股份有限公司

257,234,726.00 1.12 257,234,726.00 1.12中国信达资产管理股份有限公司

160,771,700.00 0.70 160,771,700.00 0.70甘肃省电力投资集团有限责任公司

382,204,580.00 1.67 382,204,580.00 1.67甘肃稀土新材料股份有限公司

100,000,000.00 0.44 100,000,000.00 0.44上海上汽环开投资管理有限公司

257,220,000.00 1.12 257,220,000.00 1.12酒泉钢铁（集团）有限责任公司

321,543,408.00 1.40 321,543,408.00 1.40靖远煤业集团有限责任公司

160,771,700.00 0.70 160,771,700.00 0.70海南青泓投资合伙企业（有限合伙）

123,794,211.00 0.54 123,794,211.00 0.54广东尚熙投资合伙企业（有限合伙）

96,463,023.00 0.42 96,463,023.00 0.42天津厚林企业管理合伙企业（有限合伙）

32,154,341.00 0.14 32,154,341.00 0.14甘肃长城兴陇丝路基金（有限合伙）

32,154,341.00 0.14 32,154,341.00 0.14深圳市平安创新资本投资有限公司

321,543,408.00 1.40 321,543,408.00 1.40光大金控（兰州）金臬投资有限公司

156,401,211.00 0.68 156,401,211.00 0.68中非发展基金有限公司

321,543,408.00 1.40 321,543,408.00 1.40中国宝武钢铁集团有限公司

1,116,773,122.00 4.86 1,116,773,122.00 4.86中国东方资产管理股份有限公司

160,780,000.00 0.70 160,780,000.00 0.70

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 118 -

投资者名称

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额投资金额

所占比例(%)

投资金额

所占比例(%)华龙金城投资有限公司

50,000,000.00 0.22 50,000,000.00 0.22国投资产管理有限公司

192,926,045.00 0.84 192,926,045.00 0.84甘肃省财政厅 295,762,787.00 1.29 295,762,787.00 1.29

(四十七) 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、资本（或股本）溢价

15,838,105,604.58 449,222,497.87 26,107,049.28 16,261,221,053.17

二、其他资本公积 1,597,516,136.28 93,227,681.65 1,690,743,817.93

合计 17,435,621,740.86 542,450,179.52 26,107,049.28 17,951,964,871.10其中：国有独享资本公积

注：1、收购包头震雄铜业有限公司、甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司股权，永昌凹凸棒科技开发有限公司注销影响资本公积减少26,107,049.28元；2、南通瑞翔新材料有限公司增资溢价影响资本公积增加449,222,497.87元；3、权益法核算长期股权投资影响资本公积增加93,227,681.65元。

(四十八) 专项储备

项目

年初余额

本年增加 本年减少

期末余额

备注其中：归属于母公司股东

其中：归属于少数股东

其中：归属于母公司股东

其中：归属于少数股东安全生产费

82,271,692.43 5,453,995.44 578,915,632.44 589,768,654.37 73,110,189.34 3,762,476.60

合计

82,271,692.43 5,453,995.44 578,915,632.44 589,768,654.37 73,110,189.34 3,762,476.60

(四十九) 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积1,779,806,110.78 1,015,779,503.43 2,795,585,614.21任意盈余公积 869,740,952.72 752,327,034.93 1,622,067,987.65

合计 2,649,547,063.50 1,768,106,538.36 4,417,653,601.86

(五十) 一般风险准备

项目 计提比例 期末余额 期初余额金融风险准备金 净利润10% 108,403,997.85 104,637,386.29

(五十一) 未分配利润

项目 本期金额 上期金额上年年末余额 7,445,153,385.50 1,081,273,972.30会计政策变更

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 119 -

项目 本期金额 上期金额前期差错更正本期期初余额7,445,153,385.50 1,081,273,972.30本期增加额 9,623,992,258.41 7,482,929,792.80其中：本期净利润转入 9,623,992,258.41 7,482,929,792.80

其他调整因素

本期减少额 1,763,595,783.51 1,119,050,379.60其中：本期提取盈余公积数 1,767,278,801.72 752,327,034.93本期提取一般风险准备3,766,611.56 16,476,062.14本期分配现金股利数 350,000,000.00转增资本其他减少-7,449,629.77 247,282.53本期期末余额 15,305,549,860.40 7,445,153,385.50注：本期未分配利润其他减少主要系本年度处置其他权益工具投资戈壁矿业有限公司股份，致未分配利润增加7,449,629.77元。

(五十二) 营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 351,893,608,492.95 331,562,452,601.02 331,422,616,410.21 312,829,964,688.30

二、其他业务小计

1,365,486,330.62 1,063,418,831.39 1,328,208,747.63 956,901,262.97合计 353,259,094,823.57 332,625,871,432.41 332,750,825,157.84 313,786,865,951.27

(五十三) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬115,727,708.24 110,349,538.64仓储、包装费 36,469,999.60 33,158,595.82化验、保险、商检等 19,993,978.51 23,598,710.07装卸费17,552,293.84 26,481,486.96包干费 179,954,901.43 192,032,500.13广告宣传展览费 3,777,300.08 1,545,381.43行政办公费等18,676,061.90 7,379,798.63摊销折旧 194,760.36 186,341.58服务费 24,173,460.29 14,269,087.94其他64,789,688.32 53,474,354.48合计 481,310,152.57 462,475,795.68

(五十四) 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬1,353,058,597.85 1,177,070,559.78

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 本年发生额 上年发生额折旧摊销、消耗 808,152,635.06 484,759,028.73信息系统费14,761,349.92 34,572,718.04服务费、审计、咨询费等 90,499,766.52 102,148,366.37行政费用 48,004,905.87 56,295,562.63取暖、租赁、仓库费等38,843,501.99 28,732,104.88绿化费 14,853,453.85 20,126,230.11修理费 57,948,645.54 166,205,254.99团体团委党务费14,195,855.99 12,467,909.48水电费 9,438,917.12 13,795,984.67机物料消耗 21,340,734.55 15,644,307.68保险费20,779,742.41 17,971,142.58劳动保护费 5,010,183.12 5,403,832.68差旅费 29,488,870.81 18,933,454.30试验检验费12,060,922.41 17,279,148.90其他 220,281,131.74 84,471,263.27

合计 2,758,719,214.75 2,255,876,869.09

(五十五) 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 243,274,399.45 294,963,520.58折旧及摊销 76,015,472.51 120,537,139.22物料消耗846,281,579.22 1,006,068,191.47其他 361,238,655.86 250,350,048.87

合计 1,526,810,107.04 1,671,918,900.14

(五十六) 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息费用 1,073,568,140.28 1,493,205,080.09减：利息收入 255,858,887.86 281,436,296.07汇兑损失248,131,213.78 32,221,047.36减：汇兑收益 179,928,084.93 170,495,524.34手续费支出 81,739,770.17 78,791,922.49未确认融资费用摊销4,929,542.56 3,304,833.83其他支出 80,286,278.86 6,960,115.24

合计 1,052,867,972.86 1,162,551,178.60

(五十七) 其他收益

项目 本年发生额

上年发生额

与资产/收益相关热电二车间锅炉脱销改造 970,000.00 970,000.00 与资产相关

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 本年发生额

上年发生额

与资产/收益相关

工业企业能源管理中心建设示范项目500,000.00 500,000.00与资产相关10kt/a基镍高技术产业化项目 250,000.00 250,000.00 与资产相关矿产资源节约与综合利用 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关矿产资源综合利用示范基地建设资金（甘肃省金川铜镍多金属矿产资源综合利用示范基地）

30,500,000.00 30,500,000.00 与资产相关龙首矿硫化铜镍矿产资源节约与综合利用奖励资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关龙首山矿山地质环境治理项目1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关项目建设三期用地 455,500.00 455,500.00 与资产相关热电二车间循环冷却水低温余热项目（2112044） 455,000.00 455,000.00 与资产相关二矿区850中段开采工程（2041002）2,400,000.00 2,400,000.00与资产相关稀贵金属高效利用技术开发 835,000.00 835,000.00 与资产相关园区循环化改造专项资金（40万吨离子膜烧碱二期）

200,000.00 200,000.00 与资产相关高压风机改造500,000.00 500,000.00与资产相关42kt/a镍阳极泥硫磺回收技术改造项目 450,000.00 450,000.00 与资产相关热电一车间环保技术改造项目 450,000.00 450,000.00 与资产相关国家园区循环化改造示范点剩余补助资金（第一批）1,315,000.00 1,315,000.00与资产相关铜镍矿伴生铂族金属高效回收与综合利用项目 2,150,694.44 与收益相关打造特色载体、带动大中小融通发展资金（政府专项）

798,720.00与资产相关省级军民融合专项-高性能镍钴高温合金及军工用精密铸造制品研发

542,368.75 198,566.37 与资产相关镍钴高温合金及高镍单晶三元正极材料关键技术研究及工程化应用

795,898.01 2,681,080.98与资产相关高温合金专用镍金属品质提升关键技术研究及应用 1,297,584.23 与资产相关复杂铜基多金属固废绿色协同冶炼技术与成套装备研究

127,911.83 1,028,427.36与资产相关5G镍铜智能选厂建设关键技术研究与应用 707,920.79 - 与资产相关医用3D打印镍钴合金粉末开发及应用151,157.26 120,353.98与资产相关有色冶金产业集聚区域网络协同制造集成平台开发及应用示范

667,470.80 与资产相关选矿过程关键设备故障诊断与产品质量在线管控技术 1,238,310.67 与资产相关镍冶炼厂治理、改造项目12,645,108.94 3,023,113.21与资产相关硫化氢高效除铜技术在镍电解混酸体系中的研发与应用（扩大试验）

1,318,679.24 与收益相关硫化氢高效除铜技术在镍电解混酸体系中的研发与应用（扩大试验）

3,094,528.30 与收益相关金川集团股份有限公司2×150MW机组超低排放技术改造

480,000.00 480,000.00 与资产相关金昌工信局省级2021入规奖励 150,000.00 610,000.00 与收益相关甘肃省金昌市危险废物资源化处置 758,400.00 758,400.00 与资产相关铜阳极泥贵金属综合回收项目160,000.00 160,000.00与资产相关铜冶炼合成炉区域环保集气达标治理 440,000.00 440,000.00 与资产相关贵金属一二次资源综合回收利用项目 819,600.00 819,600.00 与资产相关

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 本年发生额

上年发生额

与资产/收益相关

30kt/a新能源电子材料铜箔项目120,000.00与资产相关广西壮族自治区科学技术厅热态铜冶项目补助资金 1,217,794.78 与资产相关防城港市工业和信息化局2021年自治区工业节能项目补助资金

233,646.00 233,646.00与资产相关自治区工业节能项目补助资金 100,134.00 100,134.00 与资产相关防城港市生态环境局工业三废环保处理系统综合技术改造补助资金

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关防城港市工业和信息化局工业绿色发展示范节能技术改造项目补助资金

345,800.01 345,800.00 与资产相关2020年中央大气污染防治资金2,221,620.60 1,621,621.68与资产相关35kt/a高端电镀用镍盐项目 3,999,516.72 1,999,733.28 与资产相关10万吨/年动力电池用硫酸镍溶液提升项目 118,750.00 与资产相关100Kt/a动力锂离子电池用三元前驱体项目(兰州转金昌递延）

1,667,432.28 1,603,532.28与资产相关磷铜球生产线建设项目补助资金 730,833.35 1,556,984.82 与资产相关金昌市金川区商务局加工贸易转型升级项目中央经贸发展专项资金

1,000,000.00与收益相关医用防护生产线项目建设 276,923.08 与资产相关16万吨/年乙炔生产装置循环化改造项目专项资金拨款

1,741,132.86与资产相关40万吨电石项目 1,014,573.46 与收益相关2019年中央预算内投资补助-4515项目 4,440,983.61 与资产相关化工厂新建300kt/aPVC项目-预留子项137,600.00 3,037,600.00与资产相关化工厂400kt/a离子膜烧碱（二期）-预留子项 1,650,600.00 1,650,600.00 与资产相关医疗用钴铬钼合金棒材产品开发应用人才培养项目 500,000.00 与资产相关硫酸镍绿色冶炼关键共性技术和装备研究及产业化637,177.96 1,017,649.00与资产相关济南邦德激光股份有限公司 6,220,000.00 与收益相关基础设施建设资金 1,104,961.44 1,104,961.44 与资产相关镍钴高温合金及高镍单晶三元正极材料关键技术研究及工程化应用

889,166.67 与资产相关年产3600吨镍钴锰酸锂/锰酸锂锂电池正极材料技术改造项目

1,980,000.00 与收益相关年产8000吨镍钴锰酸锂/锰酸锂锂电池正极材料技术改造项目

10,000,000.00 与收益相关个人所得税及手续费返还1,646,288.07 907,106.19

社保局补助 525,012.56 1,242,692.82人力资源补助及返还 9,909,461.90 1,375,370.06稳岗补贴1,744,952.96 22,301,130.24

一次扩岗补助 168,160.85 100,247.63一次性留工补助 618,000.00培训补助1,457,165.75 1,161,324.97

税费返还、递减及加计扣除 112,673,529.29 79,043,424.87创新发展补助资金 2,406,119.51 7,049,426.14政府发放补助104,475,215.25 87,141,777.02

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 本年发生额

上年发生额

与资产/收益相关

与收益相关的其他收益零星项目81,521,786.54 34,896,401.25与收益相关与资产相关的其他收益零星项目 515,104.27 与资产相关

合计 423,709,281.17 315,016,221.45

(五十八) 投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 145,299,389.95 -4,374,777.85处置长期股权投资产生的投资收益 5,628,156.28 651,560,879.11处置交易性金融资产取得的投资收益1,789,235.95

债权投资持有期间的利息收益 4,638,883.71 3,534,188.35持有其他权益工具投资期间取得的股利收入 16,719,205.81 4,812,671.87委托贷款投资收益181,508.89

已平仓的商品期货合约 -276,961,340.96 664,888.92外汇锁汇合约结算汇兑损益 10,078,088.24 9,438,803.98其他-165,465,096.73 -71,725,415.13合计 -258,091,968.86 593,911,239.25

(五十九) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产52,426,975.85 -16,221,814.74交易性金融负债 -3,720,573.52 14,602,266.70期货浮动盈亏 183,436,667.00 -146,816,419.06嵌入衍生金融工具公允价值变动损益-3,650,377.37其他 617,656.37

合计 229,110,348.33 -148,435,967.10

(六十) 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -1,349,454,168.28 -274,713,179.17债权投资信用减值损失 -698,371,268.34

合计-2,047,825,436.62 -274,713,179.17

(六十一) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失 -766,630,999.03 -521,715,280.07合同资产减值损失518,531.00 -590,831.12长期股权投资减值损失 35,000,000.00 -640,262.84投资性房地产减值损失 -35,420,122.35固定资产减值损失-164,748.75 -52,573,739.13在建工程减值损失 -898,769,748.85

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 本期发生额 上期发生额无形资产减值损失 -31,545,791.80商誉减值损失-109,399,800.15其他减值损失 -327,277.75

合计 -876,424,417.03 -1,505,835,653.81

(六十二) 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得 41,335,694.94 51,702,567.54其中：固定资产处置利得 3,230,506.65 40,602,683.41无形资产处置利得38,105,188.29 11,099,884.13非货币性资产交换利得 2,040,000.00其他 192,172.29

合计41,527,867.23 53,742,567.54

(六十三) 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额

违约赔偿14,441,498.66 6,418,626.88 14,441,498.66其他 104,871,051.22 41,198,268.24 104,871,051.22

合计 119,312,549.88 47,616,895.12 119,312,549.88

(六十四) 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额

对外捐赠 12,908,397.30 2,691,243.35 12,908,397.30非流动资产损坏报废损失85,237,094.74 132,127,517.00 85,237,094.74罚款支出 21,347,128.37 20,040,250.66 21,347,128.37其他 43,146,921.40 184,634,746.55 43,146,921.40

合计 162,639,541.81 339,493,757.56 162,639,541.81

(六十五) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用1,712,392,315.91 3,079,290,189.43递延所得税调整 -46,859,982.32 -66,721,778.86

合计 1,665,532,333.59 3,012,568,410.57

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额 10,829,783,052.05按适定/适用税率计算的所得税费用 1,624,467,457.81子公司适用不同税率的影响20,562,883.13

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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项目 本期发生额调整以前期间所得税的影响 -1,530,165.54非应税收入的影响-37,020,745.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,496,459.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 27,095,099.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响618,574,885.89税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -106,245,514.28税法规定的额外可扣除费用 -506,868,026.34所得税费用1,665,532,333.59

(六十六) 归属母公司所有者的其他综合收益

项目

本期发生额 上期发生额税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额

一、以后不能重分类

进损益的其他综合收益

-33,342,451.33 -9,765,902.77 -23,576,548.56191,670,577.82 -73,834,114.95 265,504,692.77

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

66,400,000.00 66,400,000.00 232,840,000.00

232,840,000.00

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-2,442,954.99 -2,442,954.99 -1,504,555.31

-1,504,555.31

3.其他权益工具投资

公允价值变动

-97,299,496.34 -9,765,902.77 -87,533,593.57-39,664,866.87 -73,834,114.95 34,169,248.08

二、以后将重分类进

损益的其他综合收益

798,296,072.76 25,979,872.80 772,316,199.961,183,492,078.73 -24,690,326.04 1,208,182,404.77

1.现金流量套期储备

（现金流量套期损益的有效部分）

57,614,407.69 25,979,872.80 31,634,534.89-232,736,733.88 -24,690,326.04 -208,046,407.84减：转为被套期项目初始确认金额的调整额

前期计入其他综合收益当期转入损益

-168,912,112.25 -168,912,112.25 -59,464,705.73

-59,464,705.73小计226,526,519.94 25,979,872.80 200,546,647.14-173,272,028.15 -24,690,326.04 -148,581,702.11

2.外币财务报表折算

差额

571,769,552.82 571,769,552.82 1,356,764,106.88

1,356,764,106.88减：前期计入其他综合收益当期转入损益

小计 571,769,552.82 571,769,552.82 1,356,764,106.88

1,356,764,106.88

三、其他综合收益合

计

764,953,621.43 16,213,970.03 748,739,651.401,375,162,656.55 -98,524,440.99 1,473,687,097.54

(六十七) 借款费用

项目 资产类别 当期资本化借款费用

当期资本化

利率%5KT新能源电子材料铜箔项目-高档电解铜箔项目 在建工程1,953,448.99 2.88金川铜冶炼工艺技术提升项目 在建工程 3,947,358.46 3.0530kt/a新能源电子材料铜箔项目 在建工程 5,366,639.75 3.2410万吨铜电解工程 在建工程464,753.86 0.42广西金川公司铜系统工艺及数字化升级项目 在建工程 15,210.27 0.1310万吨/年动力电池用硫酸镍溶液提升项目 在建工程 7,682,638.88 3.35100kt/a动力锂离子电池用三元前驱体项目后7万吨工程 在建工程5,208,592.83 2.83

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

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金川集团东大滩300MW光伏发电项目（实业） 在建工程 11,987,497.33 3.20

合计 —— 36,626,140.37 ——

(六十八) 合并现金流量表

1.现金流量表补充资料

项目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

—— ——净利润 9,164,250,718.46 7,646,483,363.56加：资产减值损失 876,424,417.03 1,505,835,653.81

信用减值损失2,047,825,436.62 274,713,179.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧

3,898,782,166.59 3,467,075,196.55使用权资产折旧40,314,613.30 39,166,130.42无形资产摊销 384,487,331.04 246,739,966.71长期待摊费用摊销 21,468,391.42 12,234,135.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-41,527,867.23 -53,742,567.54固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,237,094.74 132,127,517.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-229,110,348.33 148,435,967.10财务费用（收益以“－”号填列） 1,151,630,354.25 1,358,235,436.94投资损失（收益以“－”号填列） 258,091,968.86 -676,506,649.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4,701,181.68 29,229,604.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -22,069,101.88 149,802,394.88存货的减少（增加以“－”号填列） 2,409,839,092.97 -5,576,568,254.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1,468,863,652.09 -7,327,908,943.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,777,894,134.10 5,926,313,829.47其他 -82,491,890.42 -7,321,564.84经营活动产生的现金流量净额12,658,823,077.09 7,294,344,396.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——现金的期末余额12,719,883,561.32 11,317,124,587.92减：现金的期初余额 11,317,124,587.92 8,405,165,810.49加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,402,758,973.40 2,911,958,777.43

2.现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 127 -

项目 期末余额 期初余额

一、现金 12,719,883,561.32 11,317,124,587.92其中：库存现金2,668,790.13 1,193,997.52可随时用于支付的银行存款 12,717,214,771.19 11,315,930,590.40可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 12,719,883,561.32 11,317,124,587.92其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(六十九) 外币货币性项目

项目 期末折算人民币余额货币资金4,778,827,551.85应收账款 1,019,896,819.90其他应收款 2,716,789,266.87应付账款1,730,713,284.16其他应付款 5,601,412,337.14短期借款 1,368,194,891.68长期借款6,347,613,530.48一年内到期的非流动负债 2,016,065,272.31

(七十) 所有权和使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值 受限原因货币资金1,339,643,524.17

银行承兑汇票保证金442,450,659.64元；专用存款账户473,393.29元；保函保证金26,518,366.71元；保证金存款40,600元；按揭贷款保证金5,380,043.56元；农名工工资保证金805,723.27元；公积金贷款保证金507,164.10元；法院冻结资金17,000,000.00元；信用证保证金137,655,076.06元；黄金租赁保证金30,000.00元；存放中央银行准备金708,782,497.54元。在建工程 524,044,634.83

将价值289.58万元的若干在建工程设备抵押给招银金融租赁有限公司取得长期应付款79,92.25万元；将价值96,021.00万元的金川集团东大滩300兆瓦光伏发电项目电费收费权抵押给中国农业发展银行金昌市分行营业部取得15,000.00万元的借款；将价值24,594.90万元的100kt/a动力锂离子电池用三元前驱体项目分别抵押给工商银行、农业发展银行和甘肃银行，取得了51,400.00万元的借款。

固定资产 1,753,025,049.47

将价值3,879.14万元的若干固定资产设备抵押给远东国际融资租赁有限公司取得长期应付款500.00万元;将价值21,314.17万元的若干固定资产设备抵押给招银金融租赁有限公司取得长期应付7,492.25万元；将价值96,021.00万元的金川集团东大滩300兆瓦光伏发电项目电费收费权抵押给中国农业发展银行金昌市分行营业部取得15,000.00万元的借款；将价值12,532.24万元的固定资产建筑物抵押给中国农业发展银行取得5,932.50万元借款；将价值11,077.43万元的房屋建筑物抵押给甘肃银行取得5,000.00万元借款。无形资产 46,378,040.81 将价值4,010.08万元的土地抵押给甘肃银行取得5,000.00万元借款；将价

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 128 -

项目

期末账面价值 受限原因

值627.72万元的土地使用权抵押给中国农业发展银行取得5,932.50万元借款。合计 3,663,091,249.28 ——

九、或有事项

截止2023年12月31日，本公司无需披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项

1、根据本公司第三届董事会第二十五次会议2023年利润分配预案，本公司拟提取任意

盈余公积金101,495万元，拟不对股东分配现金股利。该利润分配预案尚需股东大会审议批准。

2、截止本报告签发日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。

十一、关联方关系及其交易

(一) 本企业的母公司

母公司名称 注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业

的持股比例(%)

母公司对本企业的表决

权比例(%)甘肃省国有资产投资集团有限公司

甘肃兰州 投、融资管理 123.13亿元

47.97 47.97

(二) 本企业的子公司

详见附注七、企业合并及合并财务报表。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

详见附注八、(十五)长期股权投资。

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码甘肃省新业资产经营有限责任公司 股东控制的其他企业、子公司股东 916200007190339464江阴和宏精工科技有限公司 子公司股东913202817311568935甘肃省经济合作有限公司 股东控制的其他企业、子公司股东 91620000224334368KRiemannHoldingsPteLtd 子公司股东

(五) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称

关联交易类

型

关联交易内容

本期发生额金额

占同类销货的比例%

定价政策及决

策程序采购商品、接受劳务：

中国恩菲工程技术有限公司 采购商品 工程、材料 617,407,080.61 0.19 市场价格中国恩菲工程技术有限公司 接受劳务 工程、咨询27,721,413.80 0.01市场价格

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 129 -

关联方名称

关联交易类

型

关联交易内容

本期发生额金额

占同类销货的比例%

定价政策及决

策程序甘肃金川章鼓流体技术有限公司

采购商品 材料设备 1,255,520.35 0.00 市场价格甘肃金川恒信高分子科技有限公司

采购商品 材料420,353.98 0.00市场价格甘肃金川恒信高分子科技有限公司

接受劳务 技术服务 997,959.39 0.00 市场价格浙江新锐空分设备有限公司 采购商品 设备 3,484,955.76 0.00 市场价格浙江新锐空分设备有限公司 接受劳务 工程服务 36,528,318.40 0.01 市场价格甘肃电投陇原电力有限公司 接受劳务 咨询费84,339.62 0.00市场价格兰州金川科力远电池有限公司

接受劳务 服务费 9,433.96 0.00 市场价格甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司

采购商品 铜系列产品34,570.45 0.00市场价格甘肃正宇高能环保科技有限公司

采购商品 镍系列产品 34,540,967.75 0.01 市场价格广西丰联铜业有限公司 采购商品 材料款5,140,818.20 0.00市场价格销售商品、提供劳务：

中国恩菲工程技术有限公司 销售商品 电器、电缆 1,630,554.07 0.00 市场价格甘肃金川章鼓流体技术有限公司

销售商品

能源动力、维

修服务

5,806,975.36 0.00 市场价格甘肃金川恒信高分子科技有限公司

销售商品

化工产品、能源动力、备品

备件

23,347,475.55 0.01 市场价格甘肃金川恒信高分子科技有限公司

提供劳务 工程服务1,075,596.33 0.00市场价格甘肃正宇高能环保科技有限公司

销售商品

镍系列产品、

能源动力

34,893,336.92 0.01 市场价格甘肃德通国钛金属有限公司 销售商品

能源动力、维修检测、化工产品、备品备

件

203,132,167.45 0.06 市场价格甘肃德通国钛金属有限公司 提供劳务 维修费 2,230,020.00 0.00 市场价格兰州金川科力远电池有限公司

销售商品

镍系列产品、

能源动力

13,332,840.84 0.00市场价格兰州金川科力远电池有限公司

提供劳务

检测费、综合

服务

392,366.70 0.00 市场价格青海黄河矿业有限责任公司 销售商品 铜系列产品16,136,637.18 0.00市场价格甘肃金川章鼓流体技术有限公司

销售商品

能源动力、备

品备件

624,933.25 0.00 市场价格金昌首途新材料发展有限公司

销售商品 化工产品3,127,164.17 0.00市场价格甘肃正宇高能环保科技有限公司

销售商品 铜产品 9,987,003.30 0.00 市场价格甘肃正宇高能环保科技有限公司

提供劳务 酸水处理费 1,021,796.16 0.00 市场价格

2.关联租赁情况

出租方名称 承租方名称

租赁

资产情况

租赁费用

租赁

起始日

租赁终止日

租赁收益

租赁收益确定依据

租赁收益对

公司影响

甘肃金川金顶汇金川集团镍电解铜粉597,452.20 2021/1/1 2025/12/31

合同约定 收益减少

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 130 -

出租方名称 承租方名称

租赁

资产情况

租赁费用

租赁

起始日

租赁终止日

租赁收益

租赁收益确定依据

租赁收益对公司影响

材料有限公司 钴有限公司

新产品分公司

C、D生产线兰州金川科力远电池有限公司

甘肃精普检测科技有限公司

房屋租赁53,131.74 2023/1/10 2028/1/9

合同约定 收益减少兰州金川科力远电池有限公司

兰州金川金科资源循环科技有限公司

房屋租赁 14,600.00 2022/12/10 2023/12/10

合同约定 收益减少金川集团镍合金有限公司

兰州金川科力远电池有限公司

线棒材生产线

2022/10/1 2023/10/1 505,309.73 合同约定 收益增加金川集团股份有限公司采购供应中心

甘肃德通国钛金属有限公司

物资库6#库房

2023/6/15 2023/12/14 70,000.00 合同约定 收益增加

3.关联担保情况

担保方 被担保方

担保金额（万

元）

担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕

本公司

南非梅特瑞斯公司—金森达

4,957.89 2024/5/29 2026/5/29 否本公司

南非梅特瑞斯公司—穆松尼

148,028.43 2031/6/10 2034/6/10 否本公司 南非思威铂业公司 357,739.39 2029/1/5 2031/1/5 否本公司 印尼PT.WP公司141,600.00 2028/6/4 2030/6/4否本公司 印尼PT.WP公司 69,004.39 2028/6/4 2030/6/4 否本公司

金川金海资本有限公司

198,315.60 2024/2/10 2024/2/10否本公司

敦煌文博投资有限公司

20,000.00 2032/1/23 2034/1/23 否本公司

青海黄河矿业有限责任公司

71,000.00 2035/3/9 2038/3/9否兰州金川新材料科技股份有限公司

兰州金通储能动力新材料有限公司

26,800.00 2028/12/31 2031/12/31 否兰州金川新材料科技股份有限公司

兰州金通储能动力新材料有限公司

15,475.00 2028/12/31 2031/12/31 否兰州金川新材料科技股份有限公司

兰州金通储能动力新材料有限公司

9,125.00 2028/12/31 2031/12/31否包头华鼎铜业发展有限公司

包头震雄铜业有限公司

3,000.00 2024/9/15 2024/9/15 否金昌水泥（集团）有限责任公司

金昌氨碱源化工有限公司

9,750.00 2034/5/20 2036/5/20否金昌水泥（集团）有限责任公司

金昌氨碱源化工有限公司

3,800.00 2034/5/20 2036/5/20 否金昌水泥（集团）有限责任公司

金昌氨碱源化工有限公司

3,200.00 2034/5/20 2036/5/20 否

(六) 关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 131 -

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

甘肃德通国钛金属有限公司

16,768,722.41 503,061.67 50,458.94 1,513.77应收账款

中国恩菲工程技术有限公司

1,221,706.97 36,651.21 1,777,299.46 53,318.98应收账款

甘肃金川恒信高分子科技有限公司

57,535.97 1,726.08 1,172,400.00 351,720.00应收账款

甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

446,066.59 446,066.59应收账款

兰州金川科力远电池有限公司

68,825.40 2,064.76 97,436.83 4,076.00应收账款

甘肃金远煤业集团有限公司

1,150,935.00 1,150,935.00 1,150,935.00 1,150,935.00应收账款

甘肃正宇高能环保科技有限公司

10,106.91 1,010.69 910,660.43 27,319.81应收账款

青海黄河矿业有限责任公司

769,211.00 23,076.33应收账款

金昌首途新材料发展有限公司

2,666,985.03 80,009.55 1,968,342.54 110,202.09应收账款

甘肃金泥化工有限责任公司

370,476.00 11,114.28合计

22,714,028.69 1,798,535.29 5,975,733.25 2,046,064.43其他应收款

中国恩菲工程技术有

限公司

136,288.00 5,488.64 20,000.00 600.00其他应收款

甘肃德通国钛金属有限公司

2,467,991.70 74,039.75 58,200.00 1,746.00其他应收款

甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

252,044,996.04 252,044,996.04其他应收款

甘肃金川章鼓流体技术有限公司

265,964.51 7,978.94其他应收款

甘肃金川恒信高分子科技有限公司

10,697,650.00 9,356,826.17 13,592,900.00 11,414,742.00其他应收款

兰州金川科力远电池有限公司

67,667.40 2,030.02其他应收款

甘肃金远煤业集团有限公司

451,197,436.58 451,197,436.58 451,197,436.58 451,197,436.58其他应收款

中国黄金集团阳山金矿有限公司

159,632,187.17 159,632,187.17 159,632,187.17 159,632,187.17其他应收款

印尼金圣矿业有限公司

63,377.86 58,179.64其他应收款

青海黄河矿业有限责任公司

1,439,722.22 43,191.67其他应收款

甘肃省新业资产经营有限责任公司

1,208,843,726.81 806,068,829.31 1,192,438,355.84 168,929,726.42其他应收款

甘肃金泥化工有限责任公司

15,000.00 450.00合计

1,834,680,966.99 1,426,385,978.23 2,069,130,120.89 1,043,282,093.87预付账款

中国恩菲工程技术有限公司

316,000.00预付账款

浙江新锐空分设备有限公司

283,922.70合计

283,922.70 316,000.00其他非流动资产

中国恩菲工程技术有

限公司

10,393,571.41

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 132 -

2.应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 中国恩菲工程技术有限公司 35,016,350.57 3,028.30应付账款 甘肃金川章鼓流体技术有限公司 523,743.00 61,592.00应付账款 甘肃金川恒信高分子科技有限公司85,852.20应付账款 浙江新锐空分设备有限公司 33,000.00 33,000.00应付账款 兰州金川科力远电池有限公司 15,914.00应付账款 甘肃正宇高能环保科技有限公司12,176,162.72应付账款 甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司 297,035.89 297,035.89应付账款 江阴和宏精工科技有限公司 25,236.39 4,996,001.56应付账款 甘肃金泥化工有限责任公司268,868,687.80合计 35,997,132.05 286,435,508.27其他应付款 中国恩菲工程技术有限公司 2,965,900.00 168,900.00其他应付款 浙江新锐空分设备有限公司463,932.00 437,032.00其他应付款 甘肃金川章鼓流体技术有限公司 45,887.00其他应付款 金昌首途新材料发展有限公司 1,000.00其他应付款 甘肃正宇高能环保科技有限公司602,000.00 502,000.00合计 4,078,719.00 1,107,932.00长期应付款RiemannHoldingsPteLtd1,679,145,090.83

(七) 关联方合同负债和租赁负债

1.合同负债

关联方 期末余额 期初余额甘肃金川章鼓流体技术有限公司104,705.76 88,495.58甘肃金川恒信高分子科技有限公司 64,992.83 133,787.09甘肃德通国钛金属有限公司 329,050.38 150,883.27甘肃正宇高能环保科技有限公司3,165,225.72 10,753,312.70中国恩菲工程技术有限公司 175,221.24兰州金川科力远电池有限公司 1,699.12甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司32,685.44金昌首途新材料发展有限公司 53,298.70

合计 3,925,180.07 11,128,177.76

2.租赁负债

关联方 期末余额 期初余额甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司 915,486.08 1,792,808.63

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1.按账龄披露应收账款

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 133 -

账龄

期末数 期初数1年以内（含1年） 1,598,121,497.24 1,112,961,789.301至2年 2,617,504,366.772至3年1,157,457,852.55

3至4年

4至5年5年以上 65,090,407.00 557,428,729.89

小计 2,820,669,756.79 4,287,894,885.96减：坏账准备 661,202.12 288,225,038.29

合计2,820,008,554.67 3,999,669,847.67

2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款

种类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失

率/计提比例

(%)单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2,820,669,756.79

100.00 661,202.12 0.02 2,820,008,554.67合计 2,820,669,756.79 —— 661,202.12 —— 2,820,008,554.67（续）种类

期初数账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额

预期信用损失

率/计提比例

(%)

单项计提坏账准备的应收账款

136,575,823.95

3.19 136,575,823.95 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

4,151,319,062.01

96.81 151,649,214.34 3.65 3,999,669,847.67

合计 4,287,894,885.96 —— 288,225,038.29 —— 3,999,669,847.67

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额

坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内1,598,121,497.24 56.66 661,202.12 1,112,961,789.30

26.81 578,926.54

1至2年 2,617,504,366.77 63.052至3年 1,157,457,852.55 41.033至4年

4至5年5年以上 65,090,407.00 2.31 420,852,905.94 10.14 151,070,287.80

合计2,820,669,756.79 —— 661,202.12 4,151,319,062.01 —— 151,649,214.34

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 134 -

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款账面余额共计1,410,239,334.24元，占应收账款合计的比例为49.99%。

(二) 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息 19,342,719.40应收股利其他应收款项 21,320,470,545.09 6,051,284,537.88

合计 21,320,470,545.09 6,070,627,257.28

1.应收利息

（1）应收利息分类

项目 期末余额 期初余额定期存款 19,342,719.40其他

合计19,342,719.40

2.其他应收款项

（1）按账龄披露其他应收款

账龄

期末数 期初数1年以内（含1年）18,809,371,291.33 3,250,381,095.711至2年 296,982,110.59 1,124,028,634.912至3年 99,832,556.84 1,591,054,159.253至4年 995,047,043.36 10,470,046.904至5年 3,875,929.13 1,082,978,856.855年以上2,294,944,142.81 3,879,578,355.15

小计22,500,053,074.06 10,938,491,148.77减：坏账准备 1,179,582,528.97 4,887,206,610.89

合计 21,320,470,545.09 6,051,284,537.88

（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款

种类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

(%)

金额

预期信用损失率/计提比

例（%）单项计提坏账准备的其他应收款 875,739,216.75 3.89 875,739,216.75 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

21,624,313,857.31

96.11 303,843,312.22 1.41 21,320,470,545.09

合计 22,500,053,074.06 —— 1,179,582,528.97 —— 21,320,470,545.09

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 135 -

（续）

种类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

预期信用损失率/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款1,722,305,305.01

15.75 1,722,305,305.01 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

9,216,185,843.76

84.26 3,164,901,305.88 34.34 6,051,284,537.88

合计 10,938,491,148.77 —— 4,887,206,610.89 —— 6,051,284,537.88

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末数 期初数账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年）

18,809,371,291.33 86.98 71,014,207.50 3,250,381,095.71 35.27 156,252,533.281至2年296,982,110.59 1.37 4,357,538.54 1,124,028,634.91 12.20 44,267.542至3年99,832,556.84 0.46 13,933.60 1,591,054,159.25 17.26 98,312.943至4年995,047,043.36 4.60 10,470,046.90 0.11 5,233,115.354至5年3,875,929.13 0.02 2,713,150.39 22,850,024.47 0.255年以上1,419,204,926.06 6.56 225,744,482.19 3,217,401,882.52 34.91 3,003,273,076.77合计21,624,313,857.31——303,843,312.22 9,216,185,843.76——3,164,901,305.88

（3）期末单项计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称 账面余额 坏账准备

预期信用损失率（%）

计提理由甘肃金远煤业集团有限公司 451,197,436.58 451,197,436.58 100.00 预计收回的可能性小韩文朝 264,909,593.00 264,909,593.00

100.00

预计收回的可能性小中国黄金集团阳山金矿有限公司159,632,187.17159,632,187.17

100.00

预计收回的可能性小合计

875,739,216.75 875,739,216.75

——

——

（4）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初余额 156,252,533.28 5,375,695.83 4,725,578,381.78 4,887,206,610.89期初余额在本期 156,252,533.28 5,375,695.83 4,725,578,381.78 4,887,206,610.89--转入第二阶段

--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段

本期计提 -85,238,325.78 1,708,926.70 19,424,860.05 -64,104,539.03

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 136 -

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计本期转回本期核销

3,643,155,984.46

其他变动

363,558.43

期末余额 71,014,207.50 7,084,622.53 1,101,483,698.94 1,179,582,528.97

（5）本报告期实际核销的其他应收款情况

债务人名称

应收账款

性质

核销金额 核销原因

履行的核销

程序

是否因关联

交易产生北京金都物资贸易有限公司

内部贷款2,459,416,191.84已达到核销条件 董事会决议 是上海金川国际贸易有限公司

信用证借

款

577,161,450.00 已达到核销条件 董事会决议 否澳大利亚阿比顿有限公司

往来款370,042,000.00已达到核销条件 董事会决议 否甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司

往来款 166,161,045.70 已达到核销条件 董事会决议 是墨西哥泰勒资源公司(巴霍拉齐铜矿)

往来款 50,518,943.50 已达到核销条件 董事会决议 否甘肃金宇物资有限公司 内部贷款 19,792,975.56 已达到核销条件 董事会决议 否印尼金圣矿业 往来款63,377.86已达到核销条件 董事会决议 否合计 —— 3,643,155,984.46 —— —— ——

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款账面余额共计18,428,689,151.37元，占其他应收款合计的比例为81.90%，计提的坏账准备共计60,690,792.72元。

(三) 长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额对子公司投资 42,297,960,139.24 28,489,502,218.81 8,940,285,786.41 61,847,176,571.64对联营企业投资4,031,212,013.13 -270,578,106.49 3,760,633,906.64小计 46,329,172,152.37 28,218,924,112.32 8,940,285,786.41 65,607,810,478.28减：长期股权投资减值准备 283,748,528.99

283,748,528.99

合计46,045,423,623.38 —— —— 65,324,061,949.29

2.长期股权投资明细

被投资单

位

投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整合计64,950,546,429.42 46,329,172,152.37 28,489,502,218.81 8,940,285,786.41 -54,728,344.13 -2,442,954.99

一、子公

司

61,847,176,571.64 42,297,960,139.24 28,489,502,218.81 8,940,285,786.41

金川集团自动化工程有限公

57,106,400.00 57,106,400.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 137 -

被投资单

位

投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整司金川集团（香港）资源控股有限公司

19,844,775,583.83 13,748,353,379.83 6,096,422,204.00中非金川投资有限公司

659,884,950.00 659,884,950.00南非金川资源有限公司

35,196,105.00 35,196,105.00金川集团财务有限公司

923,000,000.00 923,000,000.00中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00

金川集团国际贸易有限公司

997,500,000.00 997,500,000.00

金陇（香港）投资有限公司

70,269,311.37 70,269,311.37

金川集团热电有限公司

1,091,973,191.62 41,654,578.38 1,133,627,770.00

金川集团物流有限公司

536,212,712.73 536,212,712.73

金川集团铜贵有限公司

9,252,716,098.87 4,008,044,537.76 5,244,671,561.11

金川集团化工有限责任公司

2,050,982,900.42 889,262,900.42 1,161,720,000.00

金川集团贸易有限公司

1,102,000,000.00 1,000,000,000.00 102,000,000.00

金川集团新能源材料技术有限公司

150,000,000.00 150,000,000.00

金川集团金昌水泥有限责任公司

1,452,000,000.00 1,452,000,000.00

金川集团工程建设有限公司

619,274,792.85 619,274,792.85

兰州金川科技园有限公司

1,650,935,653.08 1,224,465,653.08 426,470,000.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 138 -

被投资单位

投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整广西金川有色金属有限公司

- 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00西藏金川矿业投资有限公司

250,000,000.00 250,000,000.00金川镍钴研究设计院有限责任公司

85,327,429.74 85,327,429.74

金川集团镍盐有限公司

1,082,871,356.35 932,871,355.35 150,000,001.00

金川集团电线电缆有限公司

- 1,311,890,268.01 249,000,000.00 1,560,890,268.01

金川集团精密铜材有限公司

1,345,994,252.54 1,345,994,252.54

金川集团镍钴有限公司

11,098,204,131.54 251,352,506.92 10,846,851,624.62

金川集团镍合金有限公司

2,027,362,180.40 1,955,182,180.40 72,180,000.00

金川镍都实业有限公司

2,573,611,469.19 1,839,862,733.19 733,748,736.00

甘肃金川节能技术有限责任公司

5,000,000.00 5,000,000.00

金昌居佳生态农业有限公司

579,862,545.06 542,412,545.06 37,450,000.00

甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00

甘肃金辉矿业有限公司

5,500,000.00 5,500,000.00

中国金川投资控股有限公司

832,433,513.70 500,100,000.00 480,333,513.70 148,000,000.00

金柯有色金属有限公司

99,845,646.25 99,845,646.25

甘肃金和矿业有限公司

50,002,500.00 50,002,500.00

兰州金川新材料科

2,711,555,035.67 600,000,000.00 3,311,555,035.67

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 139 -

被投资单

位

投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整技股份有限公司加拿大金川资源有限公司

1,733,993,209.72 1,733,993,209.72

金田镍业有限公司

63,755,420.83 63,755,420.83中金镍业有限公司

3,489,028.43 3,489,028.43广东金汇金属有限公司

15,000,000.00 15,000,000.00

金川集团上海金属资源有限公司

1,000,000,000.00 205,000,000.00 795,000,000.00湖南瑞翔新材料股份有限公司

233,332,500.00 233,332,500.00金昌市诚信工程建设监理有限公司

4,000,000.00 4,000,000.00

北京金川宾馆有限公司

713,813.47 713,813.47

上海镍都饭店有限公司

26,235,779.00 26,235,779.00

二、联营

企业

3,103,369,857.78 4,031,212,013.13 -54,728,344.13 -2,442,954.99

中国黄金集团阳山金矿有限公司

360,000,000.00 252,202,737.19

中冶金吉矿业开发有限公司

216,060,000.00

陕西煎茶岭镍业有限公司

35,000,000.00

甘肃电投陇原电力有限公司

6,000,000.00 9,153,765.33

-5,620,498.26

甘肃德通国钛金属有限公司

300,000,000.00 307,812,323.55

-3,329,613.05

中国恩菲工程技术有限公司

101,752,266.67 152,801,555.98

10,397,121.55 196,313.91

山西太钢不锈钢科技有限公

5,700,000.00 9,026,269.85

-187,699.12

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 140 -

被投资单

位

投资成本 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整司哈尔滨东轻特种材料有限责任公司

56,298,812.11 56,811,225.11

2,140,385.92 5,511.70

先进储能材料国家工程研究中心有限责任公司

10,000,000.00 13,061,935.48

-734,706.67甘肃银行股份有限公司

1,175,388,779.00 2,117,546,331.95

14,432,671.30 -2,644,780.60青海黄河矿业有限责任公司

301,992,236.75

甘肃金远煤业有限公司

714,000,000.00 682,573,887.17

-6,540,590.49敦煌文博投资有限公司

123,170,000.00 128,229,744.77

-65,285,415.31

（续）被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额其他权益变

动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他合计65,607,810,478.28 283,748,528.99

一、子公司

61,847,176,571.64 31,545,791.80

金川集团自动化工程有限公司

57,106,400.00

金川集团（香港）资源控股有限公司

19,844,775,583.83

中非金川投资有限公司

659,884,950.00

南非金川资源有限公司35,196,105.00

金川集团财务有限公司923,000,000.00

中港金邦（北京）国际文化咨询有限公司

5,000,000.00

金川集团国际贸易有限公司

997,500,000.00

金陇（香港）投资有限公司

70,269,311.37

金川集团铜贵有限公司

金川集团化工有限责任公司

金川集团贸易有限公司9,252,716,098.87

金川集团金昌水泥有限责任公司

2,050,982,900.42

金川集团工程建设有限公司1,102,000,000.00

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 141 -

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额其他权益变

动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他兰州金川科技园有限公司

西藏金川矿业投资有限公司1,452,000,000.00金川镍钴研究设计院有限责任公司

619,274,792.85金川集团镍盐有限公司1,650,935,653.08金川集团精密铜材有限公司

金川集团镍钴有限公司250,000,000.00金川集团镍合金有限公司85,327,429.74金川镍都实业有限公司

1,082,871,356.35

甘肃金川节能技术有限责任公司

金昌居佳生态农业有限公司1,345,994,252.54

甘肃金川镍钴新材料技术创新中心有限公司

11,098,204,131.54甘肃金辉矿业有限公司2,027,362,180.40中国金川投资控股有限公司2,573,611,469.19金柯有色金属有限公司5,000,000.00

甘肃金和矿业有限公司579,862,545.06

加拿大金川资源有限公司

10,000,000.00

金田镍业有限公司

5,500,000.00

中金镍业有限公司832,433,513.70

广东金汇金属有限公司99,845,646.25

金川集团上海金属资源有限公司

50,002,500.00

湖南瑞翔新材料股份有限公司

金昌市诚信工程建设监理有限公司

1,733,993,209.72 31,545,791.80

北京金川宾馆有限公司63,755,420.83

上海镍都饭店有限公司

3,489,028.43

二、联营企业

88,585,429.38 -301,992,236.75 3,760,633,906.64 252,202,737.19中国黄金集团阳山金矿有限公司

252,202,737.19 252,202,737.19

中冶金吉矿业开发有限公司

陕西煎茶岭镍业有限公司

甘肃电投陇原电力有限公司36,022,783.5039,556,050.57

甘肃德通国钛金属有限公司31,612.22304,514,322.72

中国恩菲工程技术有限公司-129,024.05163,265,967.39

山西太钢不锈钢科技有限公司

24,537.828,863,108.55

哈尔滨东轻特种材料有限责-27,880.0058,929,242.73

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 142 -

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额其他权益变

动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他任公司先进储能材料国家工程研究中心有限责任公司

26,385,205.5538,712,434.36甘肃银行股份有限公司25,442,643.102,154,776,865.75青海黄河矿业有限责任公司

-301,992,236.75甘肃金远煤业有限公司

676,033,296.68敦煌文博投资有限公司835,551.2463,779,880.70

(四) 营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 57,740,209,725.20 43,312,764,597.40 92,102,352,231.75 78,633,337,296.56

二、其他业务小计 288,281,845.17 250,634,975.96 178,889,545.60 132,758,318.00

合计58,028,491,570.37 43,563,399,573.3692,281,241,777.35 78,766,095,614.56

(五) 投资收益

1.投资收益明细情况

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -54,728,344.13 8,463,850.90处置长期股权投资产生的投资收益 809,703.39持有其他权益工具投资期间取得的股利收入13,416,984.40 1,056,000.00子公司分红 277,000,000.00 186,569,280.00已平仓的商品期货合约 -134,496,923.52 -67,963,332.79票据贴现息-10,627,688.33 -24,265,609.46其他 -1,033,787.70 -200,000.00

合计 89,530,240.72 104,469,892.04

(六) 现金流量表补充资料

项目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 10,149,517,667.88 7,523,270,349.26加：资产减值损失23,174,418.00 155,324,476.07信用减值损失 -62,597,704.43 11,457,216.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 928,924,539.20 961,511,099.11使用权资产折旧13,791,146.26 14,795,042.30无形资产摊销 44,097,857.36 51,836,429.83长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-5,382,109.33 -33,060,768.73

财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日

- 143 -

项目 本期发生额 上期发生额固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,264.82 19,059,750.77公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-121,254,393.13 128,015,667.48财务费用（收益以“－”号填列） 658,376,102.10 752,085,830.42投资损失（收益以“－”号填列） -89,530,240.72 -128,735,501.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）586,835,201.57 71,719,369.04递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,876,926.87存货的减少（增加以“－”号填列） 410,996,010.81 -4,978,866,675.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）5,467,846,829.67 -4,834,630,504.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,188,730,265.37 7,923,332,654.23其他 48,727,102.77 -1,418,703.09经营活动产生的现金流量净额10,865,023,427.46 7,631,818,805.25

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3,818,288,156.05 7,889,797,090.63减：现金的期初余额 7,889,797,090.63 7,487,530,682.98加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -4,071,508,934.58 402,266,407.65

金川某团股份有限公司

财务报表附注2023年1月1日

—

2023年12月31日

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司第三届董事会第二十五次会议决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

第16页至第144页的财务报表附注由下列负责人签署企业负责入签名：

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会计机构负责人

签名：

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- 144

-

附件五、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明评估基准日，金川集团股份有限公司经收益法评估后的股东全部权益价值评估值为9,280,853.57万元，与归母净资产账面价值相比，增值额为3,001,157.15万元，增值率为47.79%。增值的主要原因为：

金川集团股份有限公司自有矿山，储量丰富，原料取得成本较低，且国内无同类型企业，竞争较小，未来可以获得较为稳定的现金流；因此，本次收益法评估后增值。

资产评估机构备案公告根据《财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知》（财资[2017]26号）第十四条的有关规定，我公司原取得的资产评估资格证书已交回，详见公告内容：

从事证券服务业务资产评估机构名录

11060031康志刚110228***********6北京中企华资产评估有限责任公司

通过（2024-04-27）资产评估师

(有效期至2025-04-30日止)

打印时间：2024年04月28日

11210160陶梦蝶130927***********5北京中企华资产评估有限责任公司

通过（2024-04-27）资产评估师

(有效期至2025-04-30日止)

打印时间：2024年04月28日