中国国际货运航空股份有限公司
财务报表及审阅报告2024年1月1日至9月30日止期间
财务报表及审阅报告2024年1月1日至9月30日止期间
内容 页码
审阅报告 1
合并资产负债表 2 - 3
母公司资产负债表 4 - 5
合并利润表 6
母公司利润表 7
合并现金流量表 8
母公司现金流量表 9
合并所有者权益变动表 10 - 11
母公司所有者权益变动表 12 - 13
财务报表附注 14 - 48
- 15 -
一、 公司基本情况 - 续
2019年9月，中国航空资本、朗星公司和国泰货运签订《中国国际货运航空有限公司之增资及股权变更协议》，各方同意将国货航有限的注册资本增加到人民币7,375,773,772元，并由中国航空资本提供全部增加的出资。增资后各股东的持股比例变更为中国航空资本持有65.22%股权，朗星公司持有17.04%股权，国泰货运持有17.74%股权。中国航空资本认缴的增资额为人民币2,333,681,000元，包括以货币方式增资人民币2,010,419,100元(其中人民币1,843,980,038元增加国货航有限的实收资本，人民币166,439,062元增加国货航有限的资本公积)和以中国航空资本持有的子公司及联营合营公司股权方式增资人民币323,261,900元(其中人民币296,499,616元增加国货航有限的实收资本，人民币26,762,284元增加国货航有限的资本公积)。
2020年11月，浙江菜鸟供应链管理有限公司(以下简称“菜鸟供应链”)、深国际控股(深圳)有限公司(以下简称“深国际”)、杭州国改双百创新股权投资合伙企业(有限合伙) (以下简称“杭州双百”)和天津宇驰企业管理合伙企业(有限合伙) (以下简称“天津宇驰”) (以下合并简称“本轮投资者”)与中国航空资本、朗星公司和国泰货运签署《关于中国国际货运航空有限公司之增资协议》，各方同意本轮投资者向国货航有限增资合计人民币4,851,997,777元，其中人民币3,313,753,433元计入实收资本，人民币1,538,244,344元计入资本公积。上述增资于2021年12月完成后，中国航空资本、朗星公司、国泰货运、菜鸟供应链、深国际、杭州双百及天津宇驰持有国货航有限的股权比例分别为45.0018%、11.7542%、12.2440%、
15.0000%、10.0000%、5.0000%及1.0000%。
2022年6月，国货航有限召开股东会，决议以2022年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司。基准日经审计净资产人民币16,123,765,027元，扣除股本人民币10,689,527,205元，剩余金额人民币5,434,237,822元计入资本公积。整体变更后，本公司股本与原实收资本一致，为人民币10,689,527,205元，各股东持股比例不变。
本公司注册地为北京市顺义区天竺空港工业区A区。本公司及本公司之子公司(以下简称“本集团”)主要从事提供中国内地、港澳台地区及国际航空货运服务、综合物流解决方案服务以及航空货站服务。
本财务报表经本公司董事会于2024年11月15日批准报出。
本公司的母公司为中国航空资本，中国航空资本现持有本公司45.0018%股权；最终控股公司为中国航空资本的母公司中国航空集团有限公司(以下简称“中航集团”)。
二、 财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。本集团按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》编制本财务报表。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本财务报表应与本集团及本公司2023年度、2022年度及2021年度财务报表一并阅读。
- 16 -
三、 重要会计政策
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年9月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1月1日至9月30日止期间的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
本财务报表所采用的重要会计政策及重要性标准确定方法和选择依据与编制本集团及本公司2023年度、2022年度及2021年度财务报表所采用的重要会计政策及重要性标准确定方法和选择依据一致。
四、 税项
1. 本集团于2024年1月1日至2024年9月30日止期间适用的与提供服务相关的税费有增值
税、关税等
税种 计缴标准
增值税 本公司及本公司之子公司按税法规定计算的应税劳务收入为基础按照一
定税率计算销项税额，其中运输收入适用的税率为9%，航空货站服务收入、货运代理及仓储服务收入适用的税率为6%。销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税(注1)。
本公司之子公司民航快递有限责任公司(以下简称“民航快递”)从事综合
物流解决方案的应税劳务收入依据6%及9%的税率计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 (注2)。
民航发展基金 按《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，根据航线类别、飞机最大
起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。本公司将交纳的民航发展基金在运输成本中列支。根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)，2019年7月1日起，财政部将民航基础建设基金缴纳标准下调50%。2021年3月19日，财政部发布《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》(财政部公告2021年第8号)，自2021年4月1日起，将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准，在按照《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)降低50%的基础上，再降低20%。
关税 本公司租赁飞机及进口的飞机整机，按照《关于调整若干商品进出口关
税税率的通知》(税委会 [1999] 1号)规定，属于45吨以上飞机机载设备、机舱设备及零部件，适用1%的暂定关税税率(注3)。
注1： 根据国家税务总局公告2014年第11号发布《适用增值税零税率应税服务退(免)税管
理办法》，自2014年1月1日起，国际及港澳台地区运输服务收入适用增值税零税率。
- 17 -
四、 税项 - 续
1. 本集团于2024年1月1日至2024年9月30日止期间适用的与提供服务相关的税费有增值
税、关税等 - 续
注2： 根据财税[2016]36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点
的通知》第一条第(十八)款文件，民航快递、凤凰(天津)货运服务有限公司(以下简称“凤凰天津”)和北京国凤航空旅游服务有限公司(以下简称“北京国凤”)享受国际货物运输代理服务免征增值税优惠。
注3： 根据财关税 [2021] 15号《财政部、海关总署、国家税务局关于2021-2030年支持民
用航空维修用航空器材进口税收政策的通知》，经国务院批准，自2021年1月1日起至2030年12月31日，在中国民航局、海关总署印发的免税进口的维修用航空器材清单中，民用飞机整机涉及制造企业、国内航空公司、维修单位、航空器材分销商进口国内不能生产或性能不能满足需求的维修用航空器材，免征进口关税。
2. 所得税
报告期内，本公司的法定税率为25%。
本公司之境外子公司ACT货运(美国)有限公司(以下简称“ACT公司”)主要经营地及注册地为美国，根据美国税法的相关规定，需要同时缴纳联邦所得税及州所得税。于报告期内，所适用的联邦所得税税率为21%，经营所在地各州所得税税率范围为0%至9.5%不等。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)及《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020第23号)，本公司之子公司成都中航货站有限公司(以下简称“成都中航货站”)符合西部大开发减免条件，于报告期内享受企业所得税减按15%征收的优惠政策。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税2019年13号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)的规定，本公司之子公司凤凰天津、上海国际航空服务有限公司(以下简称“上海航服”)在2024年度预计符合小型微利企业减免条件，对年应纳税所得额不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国航空快递(香港)有限公司(以下简称“香港快递”)于中国香港注册成立，按中国香港法定的所得税税率16.5%计算缴纳企业所得税。
- 18 -
五、 合并财务报表范围
于2024年9月30日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司包括ACT公司、民航快递、成都中航货站、凤凰天津、北京国凤和上海航服和香港快递。其中，民航快递、成都中航货站、凤凰天津、北京国凤和上海航服系本公司于2019年度通过同一控制下企业合并取得的子公司，ACT公司系本公司于2016年以非同一控制下企业合并方式取得的子公司。香港快递系本公司之子公司民航快递于2023年通过同一控制下企业合并方式取得的子公司(注1)。
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 本集团持股比例(%) | |
| 2024年 9月30日 | 2023年 12月31日 | ||||
| ACT公司 | 美国 | 美国 | 货运代理 | 75 | 75 |
| 民航快递 | 北京 | 北京 | 物流运输 | 100 | 100 |
| 成都中航货站 | 四川 | 成都 | 航空货站业务 | 100 | 100 |
| 凤凰天津 | 天津 | 天津 | 货运代理 | 100 | 100 |
| 北京国凤 | 北京 | 北京 | 货运代理 | 100 | 100 |
| 上海航服 | 上海 | 上海 | 代理服务 | 100 | 100 |
| 香港快递(注1) | 香港 | 香港 | 货运代理 | 100 | 100 |
注1： 于2023年7月，民航快递与中国航空(集团)有限公司(以下简称“中航有限”)、中国航
空资本签署协议，约定民航快递以合计对价人民币152,367,721元收购中航有限及中国航空资本各自持有的香港快递50%的股权。由于中航集团于企业合并前及合并后，对本公司及香港快递拥有最终控制权且该控制并非暂时性的，本集团对香港快递的收购作为同一控制下企业合并进行会计处理。
六、 合并财务报表项目附注
1. 货币资金
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 现金 | 53,563 | 44,328 |
| 银行存款 | 4,511,859,494 | 5,600,702,802 |
| 其中：存放中国航空集团财务有限责任公司 (以下简称“财务公司”)款项(附注八、4(5)) | 3,920,327,106 | 5,093,036,099 |
| 其他货币资金 | 3,565,036 | 9,940,422 |
| 合计 | 4,515,478,093 | 5,610,687,552 |
于2024年9月30日，本集团受限制的货币资金主要为三个月以上定期存款及保证金，金额为人民币61,796,530元(未经审计) (2023年12月31日：人民币9,940,422元)。
- 19 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
2. 应收账款
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 2,685,918,651 | 2,669,135,908 |
| 1到2年 | 172,587,622 | 29,400,107 |
| 2到3年 | 4,906,752 | 2,138,871 |
| 3年以上 | 35,063,606 | 34,834,869 |
| 小计 | 2,898,476,631 | 2,735,509,755 |
| 减：信用损失准备 | 65,435,207 | 50,708,804 |
| 应收账款账面价值 | 2,833,041,424 | 2,684,800,951 |
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 应收关联公司(附注八、4(3)) | 763,410,654 | 593,655,603 |
| 其他客户 | 2,135,065,977 | 2,141,854,152 |
| 小计 | 2,898,476,631 | 2,735,509,755 |
| 减：信用损失准备 | 65,435,207 | 50,708,804 |
| 合计 | 2,833,041,424 | 2,684,800,951 |
(2) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下：
2024年9月30日(未经审计)：
人民币元
| 种类 | 应收账款 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提信用损失 | 43,946,487 | 1.52 | 42,304,347 | 96.26 | 1,642,140 |
| 按组合计提信用损失 | 2,854,530,144 | 98.48 | 23,130,860 | 0.81 | 2,831,399,284 |
| 合计 | 2,898,476,631 | 100.00 | 65,435,207 | 2,833,041,424 | |
2023年12月31日：
人民币元
| 种类 | 应收账款 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提信用损失 | 41,538,360 | 1.52 | 39,843,172 | 95.92 | 1,695,188 |
| 按组合计提信用损失 | 2,693,971,395 | 98.48 | 10,865,632 | 0.40 | 2,683,105,763 |
| 合计 | 2,735,509,755 | 100.00 | 50,708,804 | 2,684,800,951 | |
按照本集团信用风险管理的要求，本集团对于已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他未发生信用减值损失的应收账款按照共同的信用风险特征划分组合，按组合基础采用减值矩阵确定相关应收账款的信用损失，具体见附注七、2。
- 20 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
2. 应收账款 - 续
(3) 信用损失准备变动如下：
人民币元
| 项目 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 |
| 2024年1月1日 | 10,865,632 | 39,843,172 | 50,708,804 |
| 转入已发生信用减值 | (275,827) | 275,827 | - |
| 本期预期信用损失计提 | 12,541,055 | 2,371,473 | 14,912,528 |
| 本期预期信用损失转回 | - | (103,000) | (103,000) |
| 外币财务报表折算差额 | - | (83,125) | (83,125) |
| 2024年9月30日(未经审计) | 23,130,860 | 42,304,347 | 65,435,207 |
(4) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况
2024年9月30日(未经审计)：
人民币元
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的 比例(%) | 信用损失准备 期末余额 |
| 中航集团(注) | 583,817,804 | 20 | 2,071,920 |
| APPLE INC. | 539,643,629 | 19 | 15,608,581 |
| 杭州菜鸟供应链管理有限公司 (“杭州菜鸟”) | 175,699,101 | 6 | 402,350 |
| 敦豪全球货运物流有限公司 (“敦豪物流”) | 87,943,511 | 3 | 175,887 |
| 华为投资控股有限公司(“华为控股”) | 76,997,939 | 3 | 384,990 |
| 合计 | 1,464,101,984 | 51 | 18,643,728 |
2023年12月31日：
人民币元
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末 余额合计数的 比例(%) | 信用损失准备 年末余额 |
| APPLE INC. | 621,286,945 | 23 | 1,242,576 |
| 中航集团(注) | 526,432,034 | 19 | 526,432 |
| 华为控股 | 119,068,183 | 4 | 238,137 |
| 中外运跨境电商物流有限公司 (“中外运”) | 96,300,395 | 4 | 192,601 |
| 敦豪物流 | 62,448,879 | 2 | 124,898 |
| 合计 | 1,425,536,436 | 52 | 2,324,644 |
注： 本集团应收中航集团款项包括应收中航集团及其下属子公司(但不包括本公司合并范
围内公司)的合并数据，具体明细请参见附注“八、关联方及关联交易”。
- 21 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
3. 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
| 项目 | 飞机及发动机 | 房屋及建筑物 | 机器设备及 办公设备 | 运输设备 | 高价周转件 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 2024年1月1日 | 15,093,444,522 | 1,025,684,860 | 599,873,562 | 528,898,017 | 150,108,586 | 17,398,009,547 |
| 本期增加 | - | - | 17,936,006 | 5,706,837 | - | 23,642,843 |
| 在建工程转入 | 3,221,467,533 | - | 8,279,853 | - | 34,928,455 | 3,264,675,841 |
| 本期减少 | (24,420,990) | - | (7,372,485) | (39,582,870) | - | (71,376,345) |
| 外币报表折算差额 | - | - | (15,326) | - | - | (15,326) |
| 2024年9月30日(未经审计) | 18,290,491,065 | 1,025,684,860 | 618,701,610 | 495,021,984 | 185,037,041 | 20,614,936,560 |
| 减：累计折旧 | ||||||
| 2024年1月1日 | 6,671,087,143 | 339,999,944 | 408,806,030 | 386,195,033 | 114,733,805 | 7,920,821,955 |
| 本期计提 | 653,325,432 | 24,379,479 | 37,256,065 | 27,029,021 | 6,003,156 | 747,993,153 |
| 本期减少 | (24,420,990) | - | (4,691,161) | (37,498,867) | - | (66,611,018) |
| 外币报表折算差额 | - | - | (15,111) | - | - | (15,111) |
| 2024年9月30日(未经审计) | 7,299,991,585 | 364,379,423 | 441,355,823 | 375,725,187 | 120,736,961 | 8,602,188,979 |
| 减：减值准备 | ||||||
| 2024年1月1日及2024年 9月30日(未经审计) | 72,069,119 | - | - | - | 3,572,697 | 75,641,816 |
| 账面价值 | ||||||
| 2024年1月1日 | 8,350,288,260 | 685,684,916 | 191,067,532 | 142,702,984 | 31,802,084 | 9,401,545,776 |
| 2024年9月30日(未经审计) | 10,918,430,361 | 661,305,437 | 177,345,787 | 119,296,797 | 60,727,383 | 11,937,105,765 |
(2) 于2024年9月30日，本集团无用于银行借款抵押的固定资产(2023年12月31日：无)。
(3) 于2024年9月30日，本集团正在为账面价值总计为人民币23,493,618元(未经审计) (2023
年12月31日：人民币24,762,910元)的若干固定资产申请权属证明。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述固定资产，且上述事项不会对本集团于2024年9月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
(4) 于2024年9月30日和2023年12月31日，本集团经营性租出的固定资产的账面价值情况
如下：
人民币元
| 固定资产类别 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 房屋及建筑物 | 46,215,575 | 49,098,081 |
- 22 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
4. 在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 飞机及发动机预付款 | 1,354,736,526 | - | 1,354,736,526 | 2,485,731,226 | - | 2,485,731,226 |
| 发动机替换件 | 619,778,821 | - | 619,778,821 | 515,764,561 | - | 515,764,561 |
| 客机改造 | 457,155,203 | - | 457,155,203 | 316,634,710 | - | 316,634,710 |
| 其他 | 29,826,449 | - | 29,826,449 | 24,013,731 | - | 24,013,731 |
| 合计 | 2,461,496,999 | - | 2,461,496,999 | 3,342,144,228 | - | 3,342,144,228 |
(2) 在建工程项目变动情况
人民币元
| 项目名称 | 预算数 | 2024年 1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期转入 使用权资产 | 2024年 9月30日 (未经审计) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 本期利息 利息资本化 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 飞机及发动机 预付款 | 4,864,200,000 | 2,485,731,226 | 1,681,263,366 | (2,812,258,066) | - | 1,354,736,526 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 |
| 发动机替换件 | 749,730,000 | 515,764,561 | 197,672,673 | (89,494,722) | (4,163,691) | 619,778,821 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 |
| 客机改造 | 1,228,400,000 | 316,634,710 | 460,235,238 | (319,714,745) | - | 457,155,203 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 |
| 其他 | 不适用 | 24,013,731 | 49,021,026 | (43,208,308) | - | 29,826,449 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 3,342,144,228 | 2,388,192,303 | (3,264,675,841) | (4,163,691) | 2,461,496,999 | - | - |
- 23 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
5. 使用权资产
人民币元
| 项目 | 飞机及发动机 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 2024年1月1日 | 84,864,716 | 610,561,748 | 1,614,738 | 697,041,202 |
| 本期增加 | - | 54,166,214 | - | 54,166,214 |
| 在建工程转入 | 4,163,691 | - | - | 4,163,691 |
| 本期减少 | - | (55,990,200) | - | (55,990,200) |
| 外币报表折算差额 | - | (12,768) | - | (12,768) |
| 2024年9月30日(未经审计) | 89,028,407 | 608,724,994 | 1,614,738 | 699,368,139 |
| 减：累计折旧 | ||||
| 2024年1月1日 | 47,317,869 | 208,780,291 | 336,404 | 256,434,564 |
| 本期计提 | 15,400,813 | 135,780,650 | 302,763 | 151,484,226 |
| 本期减少 | - | (45,691,164) | - | (45,691,164) |
| 外币报表折算差额 | - | (8,805) | - | (8,805) |
| 2024年9月30日(未经审计) | 62,718,682 | 298,860,972 | 639,167 | 362,218,821 |
| 账面价值 | ||||
| 2024年1月1日 | 37,546,847 | 401,781,457 | 1,278,334 | 440,606,638 |
| 2024年9月30日(未经审计) | 26,309,725 | 309,864,022 | 975,571 | 337,149,318 |
于2024年1月1日至9月30日止期间，计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币6,500,081元(未经审计) (2023年1月1日至9月30日止期间：人民币5,284,407元(未经审计))，低价值资产租赁费用为人民币780,228元(未经审计) (2023年1月1日至9月30日止期间：人民币919,604元(未经审计))。
于2024年1月1日至9月30日止期间，本集团不存在重大的与出租人已签订但租赁期尚未开始的不可撤销租赁合同。
于2024年1月1日至9月30日止期间，租赁相关的总现金流出为人民币148,171,939元(未经审计) (2023年1月1日至9月30日止期间：人民币146,794,277元(未经审计))。
6. 无形资产
人民币元
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 2024年1月1日及2024年9月30日(未经审计) | 504,995,508 | 57,844,237 | 562,839,745 |
| 减：累计摊销 | |||
| 2024年1月1日 | 91,882,920 | 40,300,001 | 132,182,921 |
| 本期增加 | 7,617,985 | 2,137,827 | 9,755,812 |
| 2024年9月30日(未经审计) | 99,500,905 | 42,437,828 | 141,938,733 |
| 账面价值 | |||
| 2024年1月1日 | 413,112,588 | 17,544,236 | 430,656,824 |
| 2024年9月30日(未经审计) | 405,494,603 | 15,406,409 | 420,901,012 |
于2024年9月30日本集团无尚未获得产权证明的土地使用权(2023年12月31日：无)。
- 24 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
7. 应付账款
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 客机货运运输服务价款 | 487,048,509 | 260,989,711 |
| 外采物流服务价款 | 184,460,733 | 347,464,429 |
| 飞机发动机及周转件修理费 | 161,891,695 | 172,493,457 |
| 起降费 | 254,251,403 | 205,013,139 |
| 飞行员转让费 | - | 189,610,000 |
| 航油款 | 184,551,295 | 245,894,946 |
| 代飞替飞费用 | 13,158,632 | 142,586,862 |
| 飞行学员养成费 | 71,577,143 | 68,893,334 |
| 工程款 | 15,128,569 | 27,530,426 |
| 劳务费 | 44,018,954 | 26,311,940 |
| 销售代理手续费 | 4,834,879 | 12,171,463 |
| 发动机航材租赁费 | 27,865,112 | 6,992,099 |
| 其他 | 142,256,717 | 131,143,079 |
| 合计 | 1,591,043,641 | 1,837,094,885 |
于2024年9月30日，账龄超过1年的应付账款为人民币72,614,071元(未经审计) (2023年12月31日：人民币98,284,606元)，主要为应付飞行学员养成费、工程款等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。
8. 其他应付款
其他应付款按款项性质分类如下：
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 押金及保证金 | 197,417,972 | 182,439,813 |
| 维修折扣 | 54,808,760 | 64,251,099 |
| 应付关联方(附注八、4(3)) | 46,662,788 | 117,369,632 |
| 社保及年金 | 49,978,307 | 50,832,928 |
| 预提日常费用 | 6,525,753 | 19,231,253 |
| 其他 | 63,652,400 | 71,994,894 |
| 合计 | 419,045,980 | 506,119,619 |
于2024年9月30日，账龄超过1年的其他应付款约人民币221,621,417元(未经审计) (2023年12月31日：人民币213,901,550元)，主要为押金及保证金、维修折扣等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。
- 25 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
9. 租赁负债
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 租赁负债 | 312,605,061 | 398,753,201 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 187,541,415 | 173,466,730 |
| 合计 | 125,063,646 | 225,286,471 |
本集团租赁负债的到期期限分析如下：
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 1年以内(含1年) | 198,097,685 | 187,135,741 |
| 1年至2年(含2年) | 70,765,889 | 172,245,684 |
| 2年至5年(含5年) | 62,313,005 | 60,831,273 |
| 5年以上 | 2,197,573 | 7,331,193 |
| 小计 | 333,374,152 | 427,543,891 |
| 减：未确认融资费用 | 20,769,091 | 28,790,690 |
| 账面价值 | 312,605,061 | 398,753,201 |
10. 营业收入和营业成本
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至9月30日止期间 (未经审计) | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,151,463,051 | 12,328,975,366 | 9,761,828,531 | 8,724,632,251 |
| 其他业务 | 77,156,769 | 9,332,960 | 63,584,285 | 12,474,904 |
| 合计 | 14,228,619,820 | 12,338,308,326 | 9,825,412,816 | 8,737,107,155 |
(1) 与客户之间的合同产生的收入按业务类型分析如下
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 航空货运 | 10,498,092,442 | 6,591,425,729 |
| 其中：货机 | 5,599,974,468 | 4,540,555,336 |
| 客机货运 | 4,898,117,974 | 2,050,870,393 |
| 综合物流解决方案 | 2,674,280,881 | 2,333,737,741 |
| 航空货站服务 | 979,089,728 | 836,665,061 |
| 合计 | 14,151,463,051 | 9,761,828,531 |
(2) 其他业务收入按类型列示如下
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 租赁 | 75,676,540 | 62,673,652 |
| 其他 | 1,480,229 | 910,633 |
| 合计 | 77,156,769 | 63,584,285 |
- 26 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
10. 营业收入和营业成本 - 续
(3) 营业收入按地区分析如下
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至9月30日止期间 (未经审计) | ||
| 主营业务 | 其他业务 | 主营业务 | 其他业务 | |
| 中国内地 | 2,682,904,206 | 77,156,769 | 2,000,329,832 | 63,584,285 |
| 中国香港、澳门 及台湾 | 270,778,097 | - | 276,990,785 | - |
| 国际 | 11,197,780,748 | - | 7,484,507,914 | - |
| 合计 | 14,151,463,051 | 77,156,769 | 9,761,828,531 | 63,584,285 |
根据本集团内部组织结构、管理要求和内部报告制度，本集团的经营及策略均以一个整体运行，管理层认为本集团仅有一个经营分部。
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中国注册。由于本集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将非流动资产在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区来披露非流动资产。除飞机以外，本集团大部分非流动资产(不含金融工具)均位于中国。
于2024年1月1日至9月30日止期间，本集团来自某一主要客户的收入为人民币1,626,486,628元(未经审计)，占本集团营业收入的11.43%(未经审计) (2023年1月1日至9月30日止期间：6.54%(未经审计))。
(4) 履约义务
对于航空货运收入，在服务完成前收到的客户预付款项在合并财务报表中确认为票证结算；对于综合物流解决方案收入和航空货站服务收入，在服务完成前收到的客户预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。与客户之间的合同不存在重大融资成分和退货权。
本集团为客户提供航空货运代理服务时，按照向客户收取的代理手续费金额确认收入，不包括货运服务部分的金额。
11. 所得税费用
(1) 所得税费用表
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 当期所得税费用 | 351,185,188 | 237,560,302 |
| 递延所得税费用 | 6,928,150 | 7,273,678 |
| 合计 | 358,113,338 | 244,833,980 |
- 27 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
11. 所得税费用 - 续
(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下：
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 利润总额 | 1,462,878,279 | 889,777,550 |
| 按适用税率计算的预期所得税(25%) | 365,719,570 | 222,444,388 |
| 合联营企业的投资收益的影响 | (33,504) | (546,287) |
| 集团内子公司及分支机构使用不同税率的影响 | (6,968,379) | (5,718,388) |
| 不可抵扣费用的纳税影响 | 10,378,263 | 11,242,400 |
| 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异和可抵扣亏损的影响 | 78,701 | 17,411,867 |
| 使用以前年度未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | (11,061,313) | - |
| 本期所得税费用 | 358,113,338 | 244,833,980 |
12. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 净利润 | 1,104,764,941 | 644,943,570 |
| 加：信用减值损失 | 17,498,871 | 4,608,789 |
| 固定资产折旧 | 747,993,153 | 674,219,812 |
| 使用权资产折旧 | 151,484,226 | 130,472,441 |
| 投资性房地产折旧及摊销 | 5,503,717 | 8,291,456 |
| 无形资产摊销 | 9,755,812 | 10,388,830 |
| 长期待摊费用摊销 | 36,118,966 | 19,147,313 |
| 资产处置收益 | (1,146,889) | (608,243) |
| 非流动资产报废损失 | 267,446 | 1,380,713 |
| 财务费用 | 27,498,446 | 29,075,623 |
| 投资收益 | (134,015) | (2,185,146) |
| 递延所得税资产减少 | 6,928,150 | 7,273,678 |
| 存货的增加 | (9,396,119) | (11,066,406) |
| 递延收益的减少 | (1,566,759) | (6,015,518) |
| 经营性应收项目的增加 | (299,740,856) | (155,635,073) |
| 经营性应付项目的(减少)增加 | (33,022,098) | 525,808,145 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,762,806,992 | 1,880,099,984 |
- 28 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
12. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 现金的期末余额 | 4,453,681,563 | 5,487,604,252 |
| 减：现金的期初余额 | 5,600,747,130 | 5,883,687,413 |
| 现金及现金等价物净减少额 | (1,147,065,567) | (396,083,161) |
(3) 本集团持有的现金和现金等价物分析如下：
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 现金 | ||
| 库存现金 | 53,563 | 44,328 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,453,628,000 | 5,600,702,802 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 4,453,681,563 | 5,600,747,130 |
13. 外币货币性项目
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 折算汇率 | 2024年9月30日 (未经审计) |
| 外币 | 人民币元 | ||
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 16,058,080 | 7.0074 | 112,525,387 |
| 欧元 | 8,697,140 | 7.8267 | 68,069,906 |
| 其他 | 37,029,005 | ||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 85,296,518 | 7.0074 | 597,706,822 |
| 欧元 | 4,954,442 | 7.8267 | 38,776,932 |
| 其他 | 51,045,046 | ||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 150,349 | 7.0074 | 1,053,557 |
| 欧元 | 111,182 | 7.8267 | 870,188 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 23,173,648 | 7.0074 | 162,387,017 |
| 欧元 | 14,076,290 | 7.8267 | 110,170,901 |
| 其他 | 6,931,747 | ||
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 194 | 7.0074 | 1,362 |
| 欧元 | 246,015 | 7.8267 | 1,925,482 |
| 其他 | 49,077 |
- 29 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
13. 外币货币性项目 - 续
| 项目 | 2023年12月31日 | 折算汇率 | 2023年12月31日 |
| 外币 | 人民币元 | ||
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 21,819,467 | 7.0827 | 154,540,737 |
| 欧元 | 4,466,482 | 7.8592 | 35,102,973 |
| 其他 | 23,569,655 | ||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 98,530,178 | 7.0827 | 697,859,689 |
| 欧元 | 16,516,018 | 7.8592 | 129,802,691 |
| 其他 | 22,816,381 | ||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 151,600 | 7.0827 | 1,073,739 |
| 欧元 | 123,677 | 7.8592 | 972,005 |
| 其他 | 259,015 | ||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 22,742,528 | 7.0827 | 161,078,506 |
| 欧元 | 8,988,671 | 7.8592 | 70,643,765 |
| 其他 | 7,637,576 | ||
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 64,897 | 7.0827 | 459,647 |
| 欧元 | 82,207 | 7.8592 | 646,084 |
| 其他 | 99,213 |
14. 政府补助
计入当期损益的政府补助的基本情况
2024年1月1日至9月30日止期间(未经审计)：
人民币元
| 项目 | 列示于其他 收益的金额 | 列示于营业外 收入的金额 | 小计 |
| 政府航线补贴 | 117,004,000 | - | 117,004,000 |
| 物流及货量补贴 | 20,185,104 | - | 20,185,104 |
| 国际货物补贴 | 16,898,684 | - | 16,898,684 |
| 飞机改造补贴 | 77,143 | - | 77,143 |
| 总部企业奖励资金 | - | 4,811,000 | 4,811,000 |
| 稳岗补贴 | 335,230 | - | 335,230 |
| 其他政府补助 | 1,489,616 | 4,000 | 1,493,616 |
| 合计 | 155,989,777 | 4,815,000 | 160,804,777 |
- 30 -
六、 合并财务报表项目附注 - 续
14. 政府补助 - 续
计入当期损益的政府补助的基本情况 - 续
2023年1月1日至9月30日止期间(未经审计)：
人民币元
| 项目 | 列示于其他 收益的金额 | 列示于营业外 收入的金额 | 小计 |
| 政府航线补贴 | 178,700,000 | - | 178,700,000 |
| 物流及货量补贴 | 41,126,958 | - | 41,126,958 |
| 国际货物补贴 | 54,998,856 | - | 54,998,856 |
| 政府专项补贴或奖励 | 8,558,500 | - | 8,558,500 |
| 飞机改造补贴 | 4,525,901 | - | 4,525,901 |
| 总部企业奖励资金 | - | 9,200,000 | 9,200,000 |
| 稳岗补贴 | 595,191 | - | 595,191 |
| 其他政府补助 | 2,313,257 | 2,816,691 | 5,129,948 |
| 合计 | 290,818,663 | 12,016,691 | 302,835,354 |
七、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 金融资产 | ||
| 以摊余成本计量 | ||
| 货币资金 | 4,515,478,093 | 5,610,687,552 |
| 应收票据 | 352,827 | - |
| 应收账款 | 2,833,041,424 | 2,684,800,951 |
| 其他应收款 | 225,583,081 | 130,308,477 |
| 金融负债 | ||
| 以摊余成本计量 | ||
| 应付账款 | 1,591,043,641 | 1,837,094,885 |
| 其他应付款 | 419,045,980 | 506,119,619 |
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
- 31 -
七、 金融工具及风险管理 - 续
1. 市场风险
(1) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司及部分子公司以外币等进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。本集团于2024年9月30日，各外币资产、负债项目汇率风险敞口详见附注六、13，除此之外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2024年9月30日人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币升值1%将导致本集团所有者权益和年度净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
人民币元
| 项目 | 所有者权益 | 净利润 |
| 2024年9月30日(未经审计) | ||
| 美元项目 | (4,116,730) | (4,116,730) |
| 欧元项目 | 32,845 | 32,845 |
人民币元
| 项目 | 所有者权益 | 净利润 |
| 2023年12月31日 | ||
| 美元项目 | (5,189,520) | (5,189,520) |
| 欧元项目 | (709,409) | (709,409) |
于2024年9月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币贬值1%将导致本集团所有者权益和年度净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一期的分析基于同样的假设和方法。
(2) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具及租赁负债分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团于报告期末持有的计息金融工具及租赁负债如下：
- 32 -
七、 金融工具及风险管理 - 续
1. 市场风险 - 续
(2) 利率风险 - 续
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日(未经审计) | 2023年12月31日 | ||
| 实际利率(%) | 金额 | 实际利率(%) | 金额 | |
| 固定利率： | ||||
| 金融资产 | ||||
| 货币资金 | 0.70 - 4.60 | 3,917,200,703 | 0.80 - 4.60 | 5,035,557,226 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2.50 - 3.85 | (187,541,415) | 2.50 - 3.85 | (173,466,730) |
| 租赁负债 | 2.50 - 3.85 | (125,063,646) | 2.50 - 3.85 | (225,286,471) |
| 固定利率合计 | 3,604,595,642 | 4,636,804,025 | ||
| 浮动利率： | ||||
| 金融资产 | ||||
| 货币资金 | 0.15 - 0.50 | 598,223,827 | 0.20 - 0.50 | 575,085,998 |
| 浮动利率合计 | 598,223,827 | 575,085,998 | ||
利率风险敏感性分析基于下述假设：
在其他变量不变的情况下，假定利率增加25个基点将会导致本集团年度净利润和股东权益的变动情况如下：
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 所有者权益 | 1,121,670 | 1,078,286 |
| 净利润 | 1,121,670 | 1,078,286 |
在其他变量不变的情况下，假定利率减少25个基点将会导致本集团年度净利润和股东权益的变动与上表列示的金额相同但方向相反。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一期的分析基于同样的假设和方法。
2. 信用风险
于2024年9月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款。管理层会持续监控信用风险的敞口。
本集团货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，本集团的信用风险管理政策要求将货币资金主要存放于具有高信用等级的国有与非国有银行。于2024年9月30日，本集团管理层认为货币资金面临的信用风险为低风险且具备较强的流动性，预计在未来12个月内的预期信用损失极小，因此未对其计提预期信用损失。
- 33 -
七、 金融工具及风险管理 - 续
2. 信用风险 - 续
于2024年9月30日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币1,464,101,984元(未经审计)，占本集团应收账款余额的51%(未经审计) (2023年12月31日：人民币1,425,536,436元，占本集团应收账款余额的52%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。
应收账款为本集团依据收入准则而产生的无条件的收款权利，本集团对于已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他未发生信用减值损失的应收账款按照共同的信用风险特征划分组合，按组合基础采用减值矩阵确定相关应收账款的信用损失，主要利用应收账款账龄分别评估航空货运业务、综合物流解决方案业务和除以上两类业务之外的其他业务形成的应收账款的预期信用损失。
于2024年9月30日和2023年12月31日，已经发生信用减值的应收账款情况如下：
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 账面原值 | 信用 损失准备 | 计提比例(%) | 计提原因 |
| 金宇保灵生物药品有限公司 | 3,701,621 | 2,591,135 | 70 | 通过诉讼程序催收 |
| 全球快运物流(广州)有限公司 | 2,838,510 | 2,838,510 | 100 | 通过诉讼程序催收 |
| 上海丰鹏国际物流有限公司 | 2,658,270 | 2,126,616 | 80 | 通过诉讼程序催收 |
| ECO INTERNATIONAL LOGISTICS & TRADING LTD | 3,174,884 | 3,174,884 | 100 | 长账龄无法追回 |
| DE TOPMOST INTERNATIONAL CO | 3,055,298 | 3,055,298 | 100 | 长账龄无法追回 |
| GV EXPRESS LIMITED | 2,067,892 | 2,067,892 | 100 | 公司进入破产清算 |
| GUANG ZHOU HAOPENG INT'L FREIGHT AGENCY LTD | 1,710,420 | 1,710,420 | 100 | 长账龄无法追回 |
| Y & Y TRADING COMPANY | 1,501,576 | 1,501,576 | 100 | 长账龄无法追回 |
| AOL GLOBAL INTERNATIONAL LIMITED | 1,144,762 | 1,144,762 | 100 | 长账龄无法追回 |
| 美国飞洋快递公司 | 1,044,277 | 1,044,277 | 100 | 未执行判决 |
| 俄罗斯洲际航空公司 | 1,031,052 | 1,031,052 | 100 | 公司进入破产清算 |
| 其他 | 20,017,925 | 20,017,925 | 100 | 长账龄无法追回 |
| 合计 | 43,946,487 | 42,304,347 |
- 34 -
七、 金融工具及风险管理 - 续
2. 信用风险 - 续
于2024年9月30日和2023年12月31日，已经发生信用减值的应收账款情况如下： - 续
人民币元
| 2023年12月31日 | 账面原值 | 信用 损失准备 | 计提比例(%) | 计提原因 |
| 金宇保灵生物药品有限公司 | 3,701,621 | 2,591,135 | 70 | 通过诉讼程序催收 |
| 全球快运物流(广州)有限公司 | 2,923,510 | 2,338,808 | 80 | 通过诉讼程序催收 |
| ECO INTERNATIONAL LOGISTICS & TRADING LTD | 3,190,481 | 3,190,481 | 100 | 长账龄无法追回 |
| DE TOPMOST INTERNATIONAL CO | 3,070,307 | 3,070,307 | 100 | 长账龄无法追回 |
| GV EXPRESS LIMITED | 2,078,051 | 2,078,051 | 100 | 公司进入破产清算 |
| GUANG ZHOU HAOPENG INT'L FREIGHT AGENCY LTD | 1,718,822 | 1,718,822 | 100 | 长账龄无法追回 |
| Y&Y TRADING COMPANY LIMITED | 1,508,952 | 1,508,952 | 100 | 长账龄无法追回 |
| AOL GLOBAL INTERNATIONAL LIMITED | 1,150,386 | 1,150,386 | 100 | 长账龄无法追回 |
| 美国飞洋快递公司 | 1,044,277 | 1,044,277 | 100 | 未执行判决 |
| 俄罗斯洲际航空公司 | 1,031,052 | 1,031,052 | 100 | 公司进入破产清算 |
| 其他 | 20,120,901 | 20,120,901 | 100 | 长账龄无法追回 |
| 合计 | 41,538,360 | 39,843,172 |
于2024年9月30日和2023年12月31日，尚未发生信用减值但按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款如下：
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日(未经审计) | 2023年12月31日 | ||||
| 预期平均 损失率 | 账面原值 | 信用损失 准备 | 预期平均 损失率 | 账面原值 | 信用损失 准备 | |
| % | % | |||||
| 航空货运 | ≤0.3 | 1,223,341,846 | 2,869,810 | ≤0.3 | 1,120,901,867 | 2,873,870 |
| 综合物流解决方案 | ≤1.8 | 1,028,558,365 | 18,224,178 | ≤0.6 | 1,149,536,777 | 6,860,360 |
| 其他 | ≤0.4 | 602,629,933 | 2,036,872 | ≤0.3 | 423,532,751 | 1,131,402 |
| 合计 | 2,854,530,144 | 23,130,860 | 2,693,971,395 | 10,865,632 | ||
上述预期平均损失率基于历史实际信用损失率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。于2024年1月1日至9月30日止期间，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。
本集团对于资产负债表日的信用风险相比初始确认日并未显著增加的其他金融资产(包括应收票据、其他应收款)按照单项估计其未来12个月内的预期信用损失计提信用损失准备；在信用风险已显著增加时，对于上述金融资产按照其整个存续期内估计的信用损失计提信用损失准备。
3. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层定期编制资金预算并及时监控其执行情况，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
- 35 -
七、 金融工具及风险管理 - 续
3. 流动性风险 - 续
本集团于资产负债表日的金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如为浮动利率则按2024年9月30日和2023年12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限以及被要求支付的最早日期如下：
人民币元
| 2024年9月30日未折现的合同现金流量(未经审计) | ||||||
| 1年内或 实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表 账面 | |
| 应付账款 | 1,591,043,641 | - | - | - | 1,591,043,641 | 1,591,043,641 |
| 其他应付款 | 419,045,980 | - | - | - | 419,045,980 | 419,045,980 |
| 租赁负债(含一年内到期) | 198,097,685 | 70,765,889 | 62,313,005 | 2,197,573 | 333,374,152 | 312,605,061 |
| 合计 | 2,208,187,306 | 70,765,889 | 62,313,005 | 2,197,573 | 2,343,463,773 | 2,322,694,682 |
人民币元
| 2023年12月31日未折现的合同现金流量 | ||||||
| 1年内或 实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表 账面 | |
| 应付账款 | 1,837,094,885 | - | - | - | 1,837,094,885 | 1,837,094,885 |
| 其他应付款 | 506,119,619 | - | - | - | 506,119,619 | 506,119,619 |
| 租赁负债(含一年内到期) | 187,135,741 | 172,245,684 | 60,831,273 | 7,331,193 | 427,543,891 | 398,753,201 |
| 合计 | 2,530,350,245 | 172,245,684 | 60,831,273 | 7,331,193 | 2,770,758,395 | 2,741,967,705 |
4. 公允价值的披露
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值接近该等金融资产和金融负债的公允价值。
八、 关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 截至2024年 9月30日对 本公司的 持股比例 | 截至2024年 9月30日对 本公司的 表决权比例 |
| 中国航空资本 | 中国北京 | 投资与资产管理 | 人民币5,568,285,600元 | 45.0018% | 45.0018% |
本公司的最终控制方为中航集团。
于2024年9月30日，本公司之子公司情况详见附注五。
2. 本集团的合营或联营企业情况
| 公司名称 | 与本公司关系 |
| 北京凤凰大昌航空设备维修有限公司(“凤凰大昌”) | 合营企业 |
| 北京空港出口拼装区服务有限公司(“北京拼装”) | 联营企业 |
| 广州白云国际快件中心有限公司(“广州白云”) | 本公司之子公司的联营企业 |
| 大连民航快递有限公司(“大连民航快递”) | 本公司之子公司的联营企业 |
- 36 -
八、 关联方及关联交易 - 续
3. 其他关联方情况
| 公司名称 | 与本公司关系 |
| 国泰货运 | 对本公司有重大影响的股东 |
| 国泰航空 | 对本公司有重大影响的股东的母公司 |
| 港龙航空有限公司(“港龙航空”) | 对本公司有重大影响的股东的母公司的子公司 |
| 菜鸟供应链 | 对本公司有重大影响的股东 |
| 杭州菜鸟 | 对本公司有重大影响的股东的子公司 |
| 浙江信天翁国际货运有限公司(“浙江信天翁”) | 对本公司有重大影响的股东的子公司 |
| 国航股份 | 最终控股公司的子公司 |
| 财务公司 | 最终控股公司的子公司 |
| 国航进出口有限公司(“国航进出口”) | 最终控股公司的子公司 |
| 深圳航空有限责任公司(“深圳航空”) | 最终控股公司的子公司 |
| 大连航空有限责任公司(“大连航空”) | 最终控股公司的子公司 |
| 中国国际航空内蒙古有限公司(“内蒙航空”) | 最终控股公司的子公司 |
| 北京金凤凰人力资源服务有限公司(“金凤凰”) | 最终控股公司的子公司 |
| 浙江航空服务有限公司(“浙江航服”) | 最终控股公司的子公司 |
| 北京飞机维修工程有限公司(“北京飞机维修”) | 最终控股公司的子公司 |
| 北京航空有限责任公司(“北京航空”) | 最终控股公司的子公司 |
| 成都富凯飞机工程服务有限公司(“成都富凯”) | 最终控股公司的子公司 |
| 北京凤凰航空实业有限公司(“凤凰实业”) | 最终控股公司的子公司 |
| 中国航空集团建设开发有限公司(“中航建开”) | 最终控股公司的子公司 |
| 四川中航建开物业管理有限责任公司(“四川建开”) | 最终控股公司的子公司 |
| 国航投资控股有限公司 | 最终控股公司的子公司 |
| 深圳市深航货运有限公司(“深航货运”) | 最终控股公司的子公司 |
| 澳门航空股份有限公司(“澳门航空”) | 最终控股公司的子公司 |
| 北京航空货运公司(“北京货运”) | 最终控股公司的子公司 |
| 昆明航空有限公司(“昆明航空”) | 最终控股公司的子公司 |
| 四川金凤凰人才咨询服务有限公司(“四川金凤凰”) | 最终控股公司的子公司 |
| 上海国航航空服务有限公司(“上海国航航服”) | 最终控股公司的子公司 |
| 北京中航二号租赁有限公司(“中航租赁”) | 最终控股公司的子公司 |
| 中国航空传媒有限责任公司(“中航传媒”) | 最终控股公司的子公司 |
| 中航有限 | 最终控股公司的子公司 |
| 中航(北京)融资租赁有限公司(“北京租赁”) | 最终控股公司的子公司 |
| 上海浦东国际机场佳美航空食品配餐有限公司 (“上海佳美航食”) | 最终控股公司的子公司 |
| 中国国际航空汕头实业发展公司(“汕头实业”) | 最终控股公司的子公司 |
| 国航香港发展有限公司(“香港发展”) | 最终控股公司的子公司 |
| 西南航空食品有限公司(“西南航食”) | 最终控股公司的子公司 |
| 山东航空股份有限公司(“山航股份”) | 最终控股公司的子公司(注) |
| 中翼航空投资有限公司(“中翼投资”) | 最终控股公司的子公司 |
| 四川国际航空发动机维修有限公司(“四川发动机维修”) | 最终控股公司的合营企业 |
| 上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司 (“浦东西区货站”) | 最终控股公司的合营企业 |
| 西藏航空有限公司(“西藏航空”) | 最终控股公司的联营企业 |
| 中国航空器材有限责任公司(“中航材”) | 最终控股公司的联营企业 |
注： 于2023年3月20日国航股份取得对山航股份的控制权，山航股份与本集团的关联
方关系由本公司之最终控股公司的联营公司变为本公司之最终控股股东的子公司。
- 37 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本集团向关联方出售商品或提供劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。
提供航空货运代理服务收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 深圳航空 | 589,178 | 2,065,900 |
| 西藏航空 | 507,051 | 595,201 |
| 山航股份 | 7,742 | 94,606 |
| 合计 | 1,103,971 | 2,755,707 |
提供航空货运服务收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 杭州菜鸟 | 1,548,613,588 | 635,589,491 |
| 北京飞机维修 | 10,000,000 | 6,000,000 |
| 大连民航快递 | 1,653,968 | 1,102,832 |
| 合计 | 1,560,267,556 | 642,692,323 |
提供航空货运联运服务收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 山航股份 | 6,355,087 | 7,549,348 |
| 国泰航空 | 5,999 | 435,778 |
| 合计 | 6,361,086 | 7,985,126 |
- 38 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
提供航空货站服务收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 545,331,551 | 451,497,525 |
| 北京拼装 | 13,447,915 | 23,854,334 |
| 国泰航空 | 10,869,744 | 10,188,154 |
| 山航股份 | 4,960,054 | 3,380,385 |
| 深圳航空 | 4,331,900 | 4,409,001 |
| 内蒙航空 | 1,913,844 | 1,690,420 |
| 大连航空 | 1,556,513 | 1,806,158 |
| 西藏航空 | 688,574 | 534,218 |
| 其他关联方 | 1,725,120 | 1,446,507 |
| 合计 | 584,825,215 | 498,806,702 |
提供综合物流解决方案服务收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 杭州菜鸟 | 77,873,040 | 6,786,998 |
| 北京飞机维修 | 38,876,564 | 29,799,633 |
| 国航进出口 | 9,418,315 | 1,027,486 |
| 国航股份 | 4,228,913 | 3,130,251 |
| 四川发动机维修 | 1,269,821 | 1,011,341 |
| 其他关联方 | 1,126,153 | 1,069,798 |
| 合计 | 132,792,806 | 42,825,507 |
提供其他服务收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 13,069,857 | 8,054,264 |
- 39 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
租赁收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 18,477,953 | 3,130,716 |
| 北京飞机维修 | 3,414,180 | 3,874,083 |
| 中翼投资 | 2,568,647 | - |
| 国泰航空 | 295,459 | 312,586 |
| 深圳航空 | 195,861 | 1,352,614 |
| 北京拼装 | 23,894 | - |
| 合计 | 24,975,994 | 8,669,999 |
利息收入
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 财务公司 | 33,147,139 | 21,415,577 |
本集团采购关联方产品或接受关联方提供的劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。
客机货运经营支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 4,460,718,439 | 1,928,623,983 |
| 深圳航空 | 239,230,221 | - |
| 大连航空 | 9,508,949 | 9,592,053 |
| 内蒙航空 | 7,465,239 | 8,112,762 |
| 北京航空 | 457,389 | 120,733 |
| 合计 | 4,717,380,237 | 1,946,449,531 |
- 40 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
接受航空货运代理服务支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 香港发展 | 6,973,110 | 5,685,506 |
| 深圳航空 | 5,218,405 | 2,520,317 |
| 合计 | 12,191,515 | 8,205,823 |
接受地面服务支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 浦东西区货站 | 62,534,515 | 82,513,401 |
| 国航股份 | 14,273,859 | 15,153,961 |
| 浙江航服 | 8,427,775 | 7,212,413 |
| 北京飞机维修 | 437,570 | 79,245 |
| 深圳航空 | 281,178 | - |
| 合计 | 85,954,897 | 104,959,020 |
飞行员转让支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 49,220,000 | - |
接受劳务服务支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 北京飞机维修 | 397,995,874 | 255,689,203 |
| 国航股份 | 20,668,668 | 101,424,708 |
| 凤凰大昌 | 10,277,621 | 11,309,876 |
| 成都富凯 | 3,042,872 | 1,475,985 |
| 金凤凰 | 221,281 | 428,088 |
| 其他关联方 | 3,015,930 | 1,577,882 |
| 合计 | 435,222,246 | 371,905,742 |
- 41 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
购置资产
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 41,108,400 | 289,724,178 |
接受其他服务支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国泰航空 | 162,865,553 | 171,547,511 |
| 国航股份 | 98,656,862 | 98,185,472 |
| 深圳航空 | 13,935,912 | 3,194,029 |
| 四川建开 | 8,527,124 | 8,808,803 |
| 山航股份 | 4,228,311 | 4,602,456 |
| 其他关联方 | 10,447,524 | 5,317,679 |
| 合计 | 298,661,286 | 291,655,950 |
(2) 本集团作为承租人的关联方租赁情况
本集团与关联方之间的租赁交易由双方参照市场价格后协商确定。
短期租赁支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 内蒙航空 | 108,320 | 108,024 |
支付房屋及土地使用权租金
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 89,633,903 | 89,060,247 |
| 浦东西区货站 | 1,533,600 | 1,533,600 |
| 合计 | 91,167,503 | 90,593,847 |
- 42 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(2) 本集团作为承租人的关联方租赁情况 - 续
支付其他使用权资产租金
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 中航租赁 | 6,526,184 | 6,526,184 |
| 北京租赁 | 434,483 | 434,483 |
| 合计 | 6,960,667 | 6,960,667 |
使用权资产中关联方租赁资产账面价值
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 国航股份 | 213,714,602 | 310,440,108 |
| 中航租赁 | 26,309,726 | 37,546,848 |
| 北京租赁 | 975,571 | 1,278,334 |
| 浦东西区货站 | 373,165 | 1,488,291 |
| 合计 | 241,373,064 | 350,753,581 |
租赁利息支出
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份 | 5,277,625 | 9,150,795 |
| 中航租赁 | 2,193,011 | 3,554,503 |
| 浦东西区货站 | 36,574 | 71,699 |
| 北京租赁 | 31,960 | 32,371 |
| 合计 | 7,539,170 | 12,809,368 |
- 43 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(3) 关联方应收应付款项
应收账款
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 中航集团 | 583,817,804 | 526,432,034 |
| 其中： | ||
| 国航股份 | 497,453,601 | 327,331,390 |
| 北京飞机维修 | 41,714,520 | 35,039,333 |
| 深圳航空 | 14,969,128 | 136,718,999 |
| 山航股份 | 1,851,844 | 4,760,041 |
| 大连航空 | 948,587 | 1,407,364 |
| 内蒙航空 | 767,496 | 1,050,092 |
| 其他 | 26,112,628 | 20,124,815 |
| 杭州菜鸟 | 175,699,101 | 59,150,782 |
| 国泰航空 | 3,098,515 | 5,376,680 |
| 西藏航空 | 329,023 | 155,618 |
| 四川发动机维修 | 300,250 | 252,457 |
| 北京拼装 | 44,800 | 2,223,584 |
| 其他关联方 | 121,161 | 64,448 |
| 合计 | 763,410,654 | 593,655,603 |
其他应收款
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 中航集团 | 12,840,058 | 12,440,984 |
| 其中： | ||
| 国航进出口 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 国航股份 | 92,531 | 209,814 |
| 北京租赁 | 70,000 | - |
| 北京飞机维修 | 6,750 | 6,700 |
| 其他 | 670,777 | 224,470 |
| 其他关联方 | - | 286,063 |
| 合计 | 12,840,058 | 12,727,047 |
应收利息
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 财务公司 | 10,841,639 | - |
- 44 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(3) 关联方应收应付款项 - 续
应收股利
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 大连民航快递 | - | 36,000 |
应付账款
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 国航股份 | 552,115,959 | 654,819,560 |
| 深圳航空 | 50,836,512 | 8,653,066 |
| 北京飞机维修 | 38,516,094 | 22,427,736 |
| 国泰航空 | 25,054,685 | 20,599,540 |
| 浦东西区货站 | 18,363,425 | 14,569,409 |
| 国航进出口 | 16,910,745 | 23,460,353 |
| 四川建开 | 7,783,050 | 50,180 |
| 香港发展 | 6,230,537 | 992,405 |
| 凤凰大昌 | 1,525,117 | - |
| 大连航空 | 1,134,011 | 1,034,040 |
| 内蒙航空 | 1,045,174 | 1,180,158 |
| 西藏航空 | 217,957 | 3,438,558 |
| 北京航空 | 53,344 | 43,312 |
| 山航股份 | 37,491 | 255,614 |
| 其他关联方 | 4,735,057 | 4,848,850 |
| 合计 | 724,559,158 | 756,372,781 |
合同负债
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 北京飞机维修 | 2,000,000 | - |
其他应付款
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 杭州菜鸟 | 33,000,000 | 33,000,000 |
| 国航股份 | 8,732,188 | 5,764,500 |
| 深圳航空 | 2,329,613 | - |
| 西南航食 | 1,504,961 | 1,215,064 |
| 凤凰大昌 | 20,000 | 20,000 |
| 浙江航服 | 3,355 | 808,361 |
| 中航有限(注) | - | 76,183,860 |
| 其他关联方 | 1,072,671 | 377,847 |
| 合计 | 46,662,788 | 117,369,632 |
- 45 -
八、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联方交易情况 - 续
(3) 关联方应收应付款项 - 续
注： 于2023年12月31日，应付中航有限款项系本公司之子公司民航快递收购香港快递
股权应付的股权收购款，截至2024年9月30日已完成支付。
(4) 租赁负债
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 国航股份 | 165,501,313 | 248,696,236 |
| 中航租赁 | 54,709,768 | 58,620,820 |
| 北京租赁 | 687,495 | 1,225,052 |
| 浦东西区货站 | - | 1,497,026 |
| 合计 | 220,898,576 | 310,039,134 |
(5) 存放财务公司货币资金
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 财务公司 | 3,920,327,106 | 5,093,036,099 |
(6) 关联方代收代付款项
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 国航股份代收货运销售款 | 583,108,311 | 691,113,044 |
| 国航股份代付货运业务成本相关款项 | 112,642,337 | 114,416,054 |
(7) 关键管理人员薪酬
人民币元
| 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | |
| 关键管理人员薪酬 | 10,490,304 | 12,074,124 |
九、 承诺事项
1. 资本承诺
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的飞机购建及改造承诺 | 2,537,962,766 | 4,107,465,553 |
- 46 -
十、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 1年以内 | 2,178,956,282 | 2,029,883,112 |
| 1到2年 | 155,382,310 | - |
| 2到3年 | - | 54,756 |
| 3年以上 | 1,183,264 | 1,128,508 |
| 小计 | 2,335,521,856 | 2,031,066,376 |
| 减：信用损失准备 | 5,501,759 | 4,574,551 |
| 应收账款账面价值 | 2,330,020,097 | 2,026,491,825 |
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 应收关联公司 | 1,232,339,300 | 1,096,634,771 |
| 其他客户 | 1,103,182,556 | 934,431,605 |
| 小计 | 2,335,521,856 | 2,031,066,376 |
| 减：信用损失准备 | 5,501,759 | 4,574,551 |
| 合计 | 2,330,020,097 | 2,026,491,825 |
(2) 应收关联公司明细如下：
人民币元
| 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 | |
| 民航快递 | 612,092,574 | 595,302,972 |
| 北京国凤 | 26,379,552 | 1,920,583 |
| 上海航服 | - | 312,378 |
| 中航集团 | 431,609,940 | 434,553,637 |
| 其中： | ||
| 国航股份 | 402,333,717 | 290,624,382 |
| 深圳航空 | 14,891,928 | 136,605,808 |
| 其他 | 14,384,295 | 7,323,447 |
| 杭州菜鸟 | 158,715,147 | 56,884,531 |
| 其他关联方 | 3,542,087 | 7,660,670 |
| 合计 | 1,232,339,300 | 1,096,634,771 |
(3) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下：
2024年9月30日(未经审计)：
人民币元
| 种类 | 应收账款 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提信用损失 | 1,183,264 | 0.05 | 1,183,264 | 100.00 | - |
| 按组合计提信用损失 | 2,334,338,592 | 99.95 | 4,318,495 | 0.18 | 2,330,020,097 |
| 合计 | 2,335,521,856 | 100.00 | 5,501,759 | 2,330,020,097 | |
- 47 -
十、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
1. 应收账款 - 续
(3) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下： - 续
2023年12月31日：
人民币元
| 种类 | 应收账款 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提信用损失 | 1,183,264 | 0.06 | 1,183,264 | 100.00 | - |
| 按组合计提信用损失 | 2,029,883,112 | 99.94 | 3,391,287 | 0.17 | 2,026,491,825 |
| 合计 | 2,031,066,376 | 100.00 | 4,574,551 | 2,026,491,825 | |
(4) 信用损失准备变动如下：
人民币元
| 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | |
| 2024年1月1日 | 3,391,287 | 1,183,264 | 4,574,551 |
| 本期预期信用损失计提 | 927,208 | - | 927,208 |
| 2024年9月30日(未经审计) | 4,318,495 | 1,183,264 | 5,501,759 |
(5) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况
2024年9月30日(未经审计)：
人民币元
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款 期末余额合计数的 比例(%) | 信用损失准备 期末余额 |
| 民航快递 | 612,092,574 | 26 | - |
| 中航集团 | 431,609,940 | 18 | 1,916,379 |
| 杭州菜鸟 | 158,715,147 | 7 | 317,430 |
| 敦豪物流 | 86,277,258 | 4 | 172,555 |
| 中外运 | 67,592,615 | 3 | 135,186 |
| 合计 | 1,356,287,534 | 58 | 2,541,550 |
2023年12月31日：
人民币元
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款 年末余额合计数的 比例(%) | 信用损失准备 年末余额 |
| 民航快递 | 595,302,972 | 29 | - |
| 中航集团 | 434,553,637 | 21 | 434,554 |
| 中外运 | 95,448,602 | 5 | 190,897 |
| 敦豪物流 | 62,227,594 | 3 | 124,455 |
| 全球货运 | 59,849,750 | 3 | 119,700 |
| 合计 | 1,247,382,555 | 61 | 869,606 |
- 48 -
十、 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 长期股权投资
人民币元
| 项目 | 2024年9月30日 (未经审计) | 2023年12月31日 |
| 对子公司的投资 | 1,279,339,365 | 1,279,339,365 |
| 对合营企业的投资(凤凰大昌) | 10,356,930 | 9,738,553 |
| 对联营企业的投资(北京拼装) | 2,543,810 | 2,059,732 |
| 合计 | 1,292,240,105 | 1,291,137,650 |
3. 营业收入
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 主营业务收入 | ||
| 航空货运 | 10,527,622,216 | 7,094,845,572 |
| 其中：货机 | 5,626,241,482 | 4,891,379,796 |
| 客机货运 | 4,901,380,734 | 2,203,465,776 |
| 综合物流解决方案 | 852,830,135 | 585,863,716 |
| 航空货站服务 | 785,531,881 | 763,743,137 |
| 小计 | 12,165,984,232 | 8,444,452,425 |
| 其他业务收入 | ||
| 租赁 | 64,629,902 | 49,867,438 |
| 其他 | 347,601 | 424,519 |
| 小计 | 64,977,503 | 50,291,957 |
| 合计 | 12,230,961,735 | 8,494,744,382 |
主营业务收入分地区信息如下：
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 中国内地 | 1,703,823,083 | 1,257,732,820 |
| 中国香港、澳门及台湾 | 134,499,319 | 113,629,635 |
| 国际 | 10,327,661,830 | 7,073,089,970 |
| 合计 | 12,165,984,232 | 8,444,452,425 |
4. 投资收益
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,102,455 | 1,247,426 |
| 子公司利润分配(注) | 10,655,850 | - |
| 其他 | - | 96,672 |
| 合计 | 11,758,305 | 1,344,098 |
注： 于2024年1月，本公司之子公司ACT公司向本公司分红150万美元，折合人民币
10,655,850元。
补充资料
1. 非经常性损益表
人民币元
| 项目 | 2024年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) | 2023年1月1日至 9月30日止期间 (未经审计) |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 | 879,443 | (772,470) |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,593,888 | 66,418,940 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 103,000 | 35,121 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,755,208 | 828,018 |
| 所得税影响额 | (2,760,255) | (16,627,402) |
| 同一控制下企业合并产生的子公司净损益影响额 (注) | - | 12,124,220 |
| 归属少数股东非经常性损益的影响额 | (300) | (515) |
| 归属于母公司股东的非经常性损益影响净额 | 11,570,984 | 62,005,912 |
注： 于2023年7月，本公司之子公司民航快递通过同一控制下企业合并收购香港快递，
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益属于非经常性损益，因此香港快递2023年年初至合并日的净损益计入非经常性损益。
2. 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
2024年1月1日至9月30日止期间(未经审计)：
人民币元
| 项目 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益(注) | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.46 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 5.41 | 0.10 | 0.10 |
2023年1月1日至9月30日止期间(未经审计)：
人民币元
| 项目 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.41 | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 3.10 | 0.05 | 0.05 |
注： 于报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股。