德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

中国国际货运航空股份有限公司

财务报表及审计报告2024年1月1日至6月30日止期间2023年度、2022年度及2021年度

财务报表及审计报告2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度

内容 页码

审计报告 1 - 4

合并资产负债表 5 - 6

母公司资产负债表 7 - 8

合并利润表 9

母公司利润表 10

合并现金流量表 11

母公司现金流量表 12

合并所有者权益变动表 13 - 16

母公司所有者权益变动表 17

财务报表附注 18 - 123

第19页

一、 公司基本情况 - 续

2019年9月，中国航空资本、朗星公司和国泰货运签订《中国国际货运航空有限公司之增资及股权变更协议》，各方同意将国货航有限的注册资本增加到人民币7,375,773,772元，并由中国航空资本提供全部增加的出资。增资后各股东的持股比例变更为中国航空资本持有65.22%股权，朗星公司持有17.04%股权，国泰货运持有17.74%股权。中国航空资本认缴的增资额为人民币2,333,681,000元，包括以货币方式增资人民币2,010,419,100元(其中人民币1,843,980,038元增加国货航有限的实收资本，人民币166,439,062元增加国货航有限的资本公积)和以中国航空资本持有的子公司及联营合营公司股权方式增资人民币323,261,900元(其中人民币296,499,616元增加国货航有限的实收资本，人民币26,762,284元增加国货航有限的资本公积)。

2020年11月，浙江菜鸟供应链管理有限公司(以下简称“菜鸟供应链”)、深国际控股(深圳)有限公司(以下简称“深国际”)、杭州国改双百创新股权投资合伙企业(有限合伙) (以下简称“杭州双百”)和天津宇驰企业管理合伙企业(有限合伙) (以下简称“天津宇驰”) (以下合并简称“本轮投资者”)与中国航空资本、朗星公司和国泰货运签署《关于中国国际货运航空有限公司之增资协议》，各方同意本轮投资者向国货航有限增资合计人民币4,851,997,777元，其中人民币3,313,753,433元计入实收资本，人民币1,538,244,344元计入资本公积。上述增资于2021年12月完成后，中国航空资本、朗星公司、国泰货运、菜鸟供应链、深国际、杭州双百及天津宇驰持有国货航有限的股权比例分别为45.0018%、11.7542%、12.2440%、

15.0000%、10.0000%、5.0000%及1.0000%。

2022年6月，国货航有限召开股东会，决议以2022年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司。基准日经审计净资产人民币16,123,765,027元，扣除股本人民币10,689,527,205元，剩余金额人民币5,434,237,822元计入资本公积。整体变更后，本公司股本与原实收资本一致，为人民币10,689,527,205元，各股东持股比例不变。

本公司注册地为北京市顺义区天竺空港工业区A区。本公司及本公司之子公司(以下简称“本集团”)主要从事提供中国内地、港澳台地区及国际航空货运服务、综合物流解决方案服务以及航空货站服务。

本财务报表经本公司董事会于 2024年8月30日批准报出。

本公司的母公司为中国航空资本，中国航空资本现持有本公司45.0018%股权；最终控股公司为中国航空资本的母公司中国航空集团有限公司(以下简称“中航集团”)。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》披露有关财务信息。

第20页

二、 财务报表的编制基础 - 续

持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本集团以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

2. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3. 重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款 人民币1,000,000

重要的在建工程 人民币100,000,000

4. 企业合并及合并财务报表的编制方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

4.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

4.2 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

4.2.1

控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

4.2.2

合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

4. 企业合并及合并财务报表的编制方法 - 续

4.2 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 - 续

4.2.2

合并财务报表的编制方法- 续

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

5. 现金和现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6. 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认的未包含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

6. 金融工具 - 续

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

6.1 金融资产的分类、确认与计量

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、列示于其他流动资产的委托贷款等。

6.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

6.2 金融资产减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、应收经营租赁款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

6. 金融工具 - 续

6.2 金融资产减值 - 续

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款及应收票据，以及由《企业会计准则第 21号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融资产，除源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

6.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 金融资产外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是

否发生不利变化；

(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(5) 同一债务人发行的其他金融资产的信用风险是否显著增加；

(6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(7) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

(8) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

(9) 本集团对金融资产信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融资产被视为具有较低的信用风险。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

6. 金融工具 - 续

6.2 金融资产减值 - 续

6.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。

6.2.3

预期信用损失的确定

本集团对已发生信用减值的应收账款按照单项资产考虑预期信用损失，对于其他未发生信用减值损失的应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将按组合考虑的应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：账龄情况、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团对于货币资金及其他应收款项(包括应收票据、应收经营租赁款、其他应收款、列示于其他流动资产的委托贷款)按照单项资产考虑预期信用损失。

本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：

? 对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融资产预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

6.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

6. 金融工具 - 续

6.3 金融负债的分类及计量

本集团金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。

其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.4 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

6.5 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

7. 存货

本集团的存货主要包括航空油料、航材及消耗件等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时，采用先进先出法和加权平均法确定发出存货的实际成本。

周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货盘存制度为永续盘存制。

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8. 长期股权投资

8.1 共同控制、重大影响的依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

8.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

8.3 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团的合营安排全部为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 长期股权投资 - 续

8.4 后续计量及损益确认方法

8.4.1

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

8.4.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

8.5 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

9. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 - 30年

5%

3.17% - 4.75%

土地使用权 50年

-

2.00%

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

除发动机替换件按飞行小时数以工作量法计提折旧外，其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、预计净残值率及折旧率如下：

预计使用年限/预计飞行小时

预计净残值率

年折旧率/千小时折旧率飞机及发动机

其中：核心件 10 - 25年

5%

3.80% - 9.50%

飞机替换件 4.5 - 10年

-

10.00% - 22.22%

发动机替换件 3.5 - 31千小时

-

3.23% - 28.09%

房屋及建筑物 20 - 35年

5%

2.71% - 4.75%

机器设备及办公设备 2 - 20年

5%

4.75% - 47.50%

运输设备 5 - 8年

5%

11.88% - 19.00%

高价周转件

其中：周转件 10年

-

10.00%

发动机辅助动力装置 8 - 15年

-

6.67% - 12.50%

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

10. 固定资产 - 续

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益的，适用不同折旧率。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

11. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

12. 无形资产

无形资产包括土地使用权、电脑软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：

摊销年限土地使用权 50年电脑软件 10年

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

13. 长期待摊费用

长期待摊费用包括飞行员转让费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

14. 除商誉以外的非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

16. 职工薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

17. 收入确认

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(a) 航空货运

本集团在提供航空货运服务时，将所销售的运单作为单项履约义务，并于本集团提供运输服务时确认该项履约义务的收入。由本集团承运非本集团销售和由本集团销售非本集团承运的票款，需通过中国民用航空局清算中心、国际航空运输协会或与对方航空公司单独结算。

(b) 综合物流解决方案

本集团在提供综合物流解决方案服务时，将所销售的运单作为单项履约义务，并于本集团提供相关服务时确认该项履约义务的收入。

(c) 航空货站服务

本集团航空货站服务业务主要包括货站操作服务和仓储服务，于本集团提供相关服务时确认收入。

(d) 提供其他劳务收入

对于本集团提供的其他劳务，收入在客户取得相关服务的控制权时确认。

18. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

19. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

19.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

19.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

19. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

19.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

20. 外币业务和外币报表折算

20.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

20.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的列示。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

21. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

21.1 本集团作为承租人

21.1.1

租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

21.1.2

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

21.1.3

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团于租赁开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值确认和计量租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，如果租赁的内含利率不可确定，本集团使用该日的增量借款利率。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

21. 租赁 - 续

21.1 本集团作为承租人 - 续

21.1.3

租赁负债- 续

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

21.1.4

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

21.2 本集团作为出租人

21.2.1

租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

21. 租赁 - 续

21.2 本集团作为出租人 - 续

21.2.2

作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

21.2.3

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

(a) 应收款项的预期信用损失准备

于资产负债表日，本集团对应收款项的预期信用损失进行了评估，按照附注四、6所述的方法计提了信用损失准备。预期信用损失的确定涉及管理层的估计和判断，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项的账面价值。

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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

(b) 长期资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。由于管理层需就未来现金流量及折现率作出假设，因而涉及不确定性。

(c) 固定资产预计使用寿命和预计净残值

本集团对固定资产在考虑其预计净残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧费用进行调整。

(d) 递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

六、 会计政策变更

1. 《企业会计准则解释第14号》

财政部于2021年2月发布实施《企业会计准则解释第14号》(“解释第14号”)，规范了基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。

1.1 基准利率改革

对于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，当仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，参照浮动利率变动的处理方法，按照仅因基准利率改革导致变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。

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六、 会计政策变更 - 续

1. 《企业会计准则解释第14号》 - 续

1.1 基准利率改革 - 续

除上述变更外，采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债同时发生其他变更的，根据上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定评估其他变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债。

解释第14号自公布之日起施行，在解释施行日金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。于2021 年1月1日，本集团持有若干以美元计价，并基于伦敦银行间同业拆借利率计息的租赁负债，2021及2022年度上述合同所基于的参考基准利率未被替换，且截至2022年12月31日，上述合同相关的租赁负债已偿还，因此基准利率改革对本集团的财务状况和经营成果并无重大影响。

2. 《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月发布实施《企业会计准则解释第15号》(“解释第15号”)，规范了关于资金集中管理的相关列报、固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。

2.1 关于资金集中管理相关列报

解释第15号规范了如下几类情形的列报：(1)成员单位归集至集团母公司账户的资金；(2)成员单位从集团母公司账户拆借资金；(3)成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金；(4)成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金。解释第15号所称的财务公司，是指依法接受银保监会的监督管理，以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。资金集中管理涉及非流动项目的，解释第15 号要求企业按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》关于流动性列示的规定，分别在流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。同时，解释第15 号规定，在集团母公司、成员单位和财务公司的资产负债表中，除符合《企业会计准则第37 号——金融工具列报》中有关金融资产和金融负债抵销的规定外，资金集中管理相关金融资产和金融负债不得相互抵销。

解释第15号关于资金集中管理相关列报的规定自公布之日起施行，并要求对可比期间的财务报表数据进行相应调整。采用上述规定未对本集团及本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

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六、 会计政策变更 - 续

2. 《企业会计准则解释第15号》 - 续

2.2 关于固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售

的会计处理

解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。同时企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。该规定自 2022 年1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。

经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

2.3 关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

3. 《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》(“解释第 16 号”)，明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。解释 第16号对《企业会计准则第 18 号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023 年 1 月 1 日起施行，可以提前执行。本集团自2023年1月1日起施行该规定，经评估，本集团认为执行该规定对本集团财务报表并无重大影响，仅增加本集团抵销前递延所得税资产和递延所得税负债的披露金额，详见附注九、14。

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六、 会计政策变更 - 续

4. 《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月发布了《企业会计准则解释第17号》(简称“解释第17号”)，规范了关于流动负债与非流动负债的划分。解释第 17 号对《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》中流动负债和非流动负债的划分原则进行了修订完善：明确了若企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利，该负债应当归类为流动负债，企业是否行使上述权利的主观可能性，并不影响负债的流动性划分；明确了对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于契约条件时，应当区别企业在资产负债表日或之前和资产负债表日之后应遵循的契约条件，考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利；澄清了如果企业负债的交易对手方可以选择以企业自身权益工具进行清偿且该选择权分类为权益工具并单独确认，则相关清偿条款与该负债的流动性划分无关；以及明确了附有契约条件且归类为非流动负债的贷款安排相关信息披露要求。同时要求企业在首次执行本规定时，应当对可比期间信息进行调整。该规定自2024年1月1日起施行。

经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

七、 税项

1. 本集团适用的与提供服务相关的税费有增值税、关税等

税种 计缴标准

增值税 本公司及本公司之子公司按税法规定计算的应税劳务收入为基础按照一

定税率计算销项税额，其中运输收入适用的税率为9%，航空货站服务收入、货运代理及仓储服务收入适用的税率为6%。销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税(注1)。

本公司之子公司民航快递有限责任公司(以下简称“民航快递”)从事综合

物流解决方案的应税劳务收入依据6%及9%的税率计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。民航快递的子公司成都西南博达汽车维修有限公司(以下简称“西南博达”)适用增值税小规模纳税人的处理方式，即按照当期应纳税收入的3%计算缴纳增值税，进项税额不得抵扣(注2)。

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七、 税项 - 续

1. 本集团适用的与提供服务相关的税费有增值税、关税等 - 续

税种 计缴标准

民航发展基金 按《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，根据航线类别、飞机最大

起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。本公司将交纳的民航发展基金在运输成本中列支。根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)，2019年7月1日起，财政部将民航基础建设基金缴纳标准下调50%。2021年3月19日，财政部发布《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》(财政部公告2021年第8号)，自2021年4月1日起，将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准，在按照《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)降低50%的基础上，再降低20%。

关税 本公司租赁飞机及进口的飞机整机，按照《关于调整若干商品进出口关

税税率的通知》(税委会 [1999] 1号)规定，属于45吨以上飞机机载设备、机舱设备及零部件，适用1%的暂定关税税率(注3)。

注1： 根据国家税务总局公告2014年第11号发布《适用增值税零税率应税服务退(免)税管

理办法》，自2014年1月1日起，国际及港澳台地区运输服务收入适用增值税零税率。

注2： 根据财税[2016]36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点

的通知》第一条第(十八)款文件，民航快递、凤凰(天津)货运服务有限公司(以下简称“凤凰天津”)和北京国凤航空旅游服务有限公司(以下简称“北京国凤”)享受国际货物运输代理服务免征增值税优惠。

注3： 根据财关税 [2021] 15号《财政部、海关总署、国家税务局关于2021-2030年支持民

用航空维修用航空器材进口税收政策的通知》，经国务院批准，自2021年1月1日起至2030年12月31日，在中国民航局、海关总署印发的免税进口的维修用航空器材清单中，民用飞机整机涉及制造企业、国内航空公司、维修单位、航空器材分销商进口国内不能生产或性能不能满足需求的维修用航空器材，免征进口关税。

2. 所得税

报告期内，本公司的法定税率均为25%。

本公司之境外子公司ACT货运(美国)有限公司(以下简称“ACT公司”)主要经营地及注册地为美国，根据美国税法的相关规定，需要同时缴纳联邦所得税及州所得税。于报告期内，所适用的联邦所得税税率为21%，经营所在地各州所得税税率范围为0%至9.5%不等。

第43页

七、 税项 - 续

2. 所得税 - 续

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)及《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020第23号)，本公司之子公司成都中航货站有限公司(以下简称“成都中航货站”)和重庆中航航空货站有限公司(以下简称“重庆中航货站”)符合西部大开发减免条件，于报告期内享受企业所得税减按15%征收的优惠政策。

2021年度，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税2021年第12号)及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税2019年13号)的规定，凤凰天津符合小型微利企业减免条件，年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2022年度，根据财税2019年13号文、2021年第12号文及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税2022年第13号)的规定，凤凰天津符合小型微利企业减免条件，年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2023年度，根据财税2019年13号文、2021年第12号文、2022年第13号文及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税2023年第6号)的规定，凤凰天津、上海国际航空服务有限公司(以下简称“上海航服”)符合小型微利企业减免条件，年应纳税所得额不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2024年1月1日至6月30日止期间，根据财税2019年13号文、2021年第12号文、2022年第13号文及2023年第6号文的规定，凤凰天津、上海航服预计符合小型微利企业减免条件，年应纳税所得额不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司民航快递于2023年度通过同一控制下企业合并收购的子公司中国航空快递(香港)有限公司(以下简称“香港快递”)(详见附注九、44)于中国香港注册成立，报告期按中国香港法定的所得税税率16.5% 计算缴纳企业所得税。

第44页

八、 合并财务报表范围

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司包括ACT公司、民航快递、成都中航货站、重庆中航货站、凤凰天津、北京国凤、上海航服和香港快递。其中，民航快递、成都中航货站、重庆中航货站、凤凰天津、北京国凤和上海航服系本公司于2019年度通过同一控制下企业合并取得的子公司，ACT公司系本公司于2016年以非同一控制下企业合并方式取得的子公司，香港快递系本公司之子公司民航快递于2023年通过同一控制下企业合并方式取得的子公司(附注九、44)。

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

本集团持股比例(%)2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

ACT公司 美国 美国 货运代理

民航快递(注1) 北京 北京 物流运输 100

成都中航货站(注2) 四川 成都 航空货站业务

凤凰天津(注3) 天津 天津 货运代理 100

北京国凤(注4) 北京 北京 货运代理

上海航服(注5) 上海 上海 代理服务 100

重庆中航货站(注6) 重庆 重庆 航空货站业务

不适用

不适用

香港快递(附注九、44)

香港 香港 货运代理

不适用

不适用

注1： 民航快递成立于1996年11月8日。经营范围主要包括国内、国际快递；普通货运，

货物专用运输(冷藏保鲜)；小件包裹的国际、国内航空快件运输业务；国际、国内航空货运包机、租机业务；空运货物包装、保税仓储、国际、国内航空客运销售和货运代理业务等。

于2019年10月，中国航空资本将其持有的民航快递81.37%股权(不含其下属子公司

香港快递)以评估值人民币271,092,000元作为向本公司增资的一部分注入本公司，民航快递成为本公司之控股子公司。

于2020年9月25日，本公司与中国航空资本签署股权转让协议，协议约定中国航空资本通过协议转让方式将其持有的民航快递18.63%股权以现金对价人民币63,134,480元转让给本公司，交易价款与少数股东权益账面价值差额人民币25,440,845元冲减民航快递未分配利润。本次股权转让于2020年9月30日完成，交易完成后本公司持有民航快递100%股权。

民航快递于2021年12月31日持有非重大子公司西南博达100%股权，2022年1月

民航快递将其持有的西南博达100%股权转让，详见附注九、45。

第45页

八、 合并财务报表范围 - 续

注2： 成都中航货站成立于2006年4月13日。经营范围为国际、国内航空货站业务，主

要包括仓储、装卸、报关和海关监管仓库业务等。

于2019年10月，中国航空(集团)有限公司(以下简称“中航有限”)和中国航空资本通

过协议转让方式分别将其持有的成都中航货站的51%和49%股权以现金对价人民币189,331,800元和人民币181,907,100元转让给本公司，交易完成后，成都中航货站成为本公司之全资子公司。

本公司分别于2022年6月27日、2022年2月8日、2021年12月13日向子公司成都中航货站增资人民币101,500,000元、人民币300,000,000元和人民币150,000,000元。

注3： 凤凰天津成立于2017年6月22日。经营范围为普通货运；国际、国内航空货运代

理服务；装卸搬倒服务；计算机软硬件、计算机技术开发、转让、咨询、服务；港口物流信息咨询服务等。

于2019年10月，中国航空资本将其持有的凤凰天津的100%股权以评估值人民币

17,901,300元作为向本公司增资的一部分注入本公司，凤凰天津成为本公司之全资子公司。

注4： 北京国凤成立于1994年1月9日。经营范围主要包括航空国际货运代理业务；机票

代理；劳务服务；仓储；销售新鲜水果、新鲜蔬菜；道路货物运输。

于2019年10月，中航集团下属全资子公司北京凤凰航空实业有限公司(以下简称“凤

凰实业”)通过协议转让方式将其持有的北京国凤100%股权以现金对价人民币31,945,800元转让给本公司，交易完成后，北京国凤成为本公司之全资子公司。

注5： 上海航服成立于1993年3月3日。经营范围为海上国际货物运输代理业务，陆路国

际货物运输代理业务，航空国际货物运输代理业务，从事货物及技术的进出口业务，在上海海关的关区内从事报关业务，仓储(除危险化学品)。

于2019年10月，中国航空资本将其持有的上海航服的100%股权以评估值人民币

14,393,200元作为向本公司增资的一部分注入本公司，上海航服成为本公司之全资子公司。

注6： 重庆中航货站成立于2006年9月4日。经营范围为经营航空货站业务，包括：货

物仓储、装卸，以及其他与航空运输有关的地面辅助活动和地面设备维修服务。

于2019年10月，中航有限和中国航空资本通过协议转让方式分别将其持有的重庆中航货站的83.75%和16.25%股权以现金对价人民币33,194,600元和人民币6,440,700元转让给本公司，交易完成后，重庆中航货站成为本公司之全资子公司。

于2023年1月31日，本公司完成了对子公司重庆中航货站的吸收合并。于2023年8月4日，重庆中航货站的工商注销程序已完成。

第46页

九、 合并财务报表项目附注

1. 货币资金

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日

(已重述)现金 39,239

44,328

63,837

70,071

银行存款4,067,529,824

5,600,702,802

5,884,035,477

9,204,378,682

其中：存放中国航空集团财务有限责任公司

(以下简称“财务公司”)款项(附注十一、4(7))

3,675,316,313

5,093,036,099

5,484,631,427

8,748,957,109

其他货币资金 3,590,121

9,940,422

9,135,637

12,352,181

合计4,071,159,184

5,610,687,552

5,893,234,951

9,216,800,934

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团受限制的货币资金主要为保证金，金额分别为人民币3,590,121元、人民币9,940,422元、人民币9,135,637元及人民币12,352,181元。

2. 应收账款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日

(已重述)1年以内2,890,413,016

2,669,135,908

2,460,689,219

4,016,667,550

1到2年 39,575,923

29,400,107

4,571,336

9,612,837

2到3年 7,344,425

2,138,871

610,150

174,293

3年以上35,083,297

34,834,869

34,626,375

33,055,206

小计 2,972,416,661

2,735,509,755

2,500,497,080

4,059,509,886

减：信用损失准备51,084,815

50,708,804

42,099,950

42,840,413

应收账款账面价值 2,921,331,846

2,684,800,951

2,458,397,130

4,016,669,473

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)应收关联公司(附注十一、4(4)) 926,959,781

593,655,603

766,827,615

1,063,844,854

其他客户2,045,456,880

2,141,854,152

1,733,669,465

2,995,665,032

小计2,972,416,661

2,735,509,755

2,500,497,080

4,059,509,886

减：信用损失准备 51,084,815

50,708,804

42,099,950

42,840,413

合计2,921,331,846

2,684,800,951

2,458,397,130

4,016,669,473

第47页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

2. 应收账款 - 续

(2) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下：

2024年6月30日：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提信用损失 41,609,576

1.40

39,919,388

95.94

1,690,188

按组合计提信用损失 2,930,807,085

98.60

11,165,427

0.38

2,919,641,658

合计2,972,416,661

100.00

51,084,815

2,921,331,846

2023年12月31日：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提信用损失 41,538,360

1.52

39,843,172

95.92

1,695,188

按组合计提信用损失2,693,971,395

98.48

10,865,632

0.40

2,683,105,763

合计 2,735,509,755

100.00

50,708,804

2,684,800,951

2022年12月31日(已重述)：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提信用损失 34,704,734

1.39

34,704,734

100.00

-

按组合计提信用损失2,465,792,346

98.61

7,395,216

0.30

2,458,397,130

合计 2,500,497,080

100.00

42,099,950

2,458,397,130

2021年12月31日(已重述)：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提信用损失 33,229,499

0.82

33,229,499

100.00

-

按组合计提信用损失4,026,280,387

99.18

9,610,914

0.24

4,016,669,473

合计 4,059,509,886

100.00

42,840,413

4,016,669,473

按照本集团信用风险管理的要求，本集团对于已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他未发生信用减值损失的应收账款按照共同的信用风险特征划分组合，按组合基础采用减值矩阵确定相关应收账款的信用损失，具体见附注十、2。

第48页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

2. 应收账款 - 续

(3) 信用损失准备变动如下：

人民币元

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2021年1月1日(已重述) 2,081,586

33,533,591

35,615,177

本年预期信用损失计提 7,529,328

146,257

7,675,585

外币财务报表折算差额 -

(450,349)

(450,349)

2021年12月31日(已重述) 9,610,914

33,229,499

42,840,413

转入已发生信用减值 (225,471)

225,471

-

本年预期信用损失转回 (1,977,110)

(165,430)

(2,142,540)

本年预期信用损失核销 -

(5,284)

(5,284)

因处置子公司减少 (13,117)

-

(13,117)

外币财务报表折算差额 -

1,420,478

1,420,478

2022年12月31日(已重述) 7,395,216

34,704,734

42,099,950

转入已发生信用减值 (226,472)

226,472

-

本年预期信用损失计提 3,758,670

4,705,073

8,463,743

本年预期信用损失转回 (61,782)

(35,121)

(96,903)

外币财务报表折算差额 -

242,014

242,014

2023年12月31日 10,865,632

39,843,172

50,708,804

本期预期信用损失计提379,587

-

379,587

本期预期信用损失转回 (79,792)

(45,000)

(124,792)

外币财务报表折算差额 -

121,216

121,216

2024年6月30日 11,165,427

39,919,388

51,084,815

(4) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况

2024年6月30日：

人民币元

单位名称 期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

信用损失准备

期末余额中航集团(注) 733,243,638

1,027,524

APPLE INC.			470,230,144			16			940,462

菜鸟供应链 189,044,477

378,090

华为投资控股有限公司(“华为控股”)

82,005,786

164,011

敦豪全球货运物流有限公司(“敦豪物流”)

75,804,887

151,610

合计 1,550,328,932

2,661,697

第49页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

2. 应收账款 - 续

(4) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况 - 续

2023年12月31日：

人民币元

单位名称 年末余额

占应收账款年末余额

合计数的比例(%)

信用损失准备年末余额

APPLE INC.

APPLE INC.

621,286,945

23

1,242,576

中航集团(注)526,432,034

526,432

华为控股 119,068,183

238,137

中外运跨境电商物流有限公司(“中外运”)

96,300,395

192,601

敦豪物流 62,448,879

124,898

合计 1,425,536,436

2,324,644

2022年12月31日(已重述)：

人民币元

单位名称 年末余额

占应收账款年末余额

合计数的比例(%)

信用损失准备年末余额中航集团(注) 649,736,719

667,878

APPLE INC.			386,685,063			15			1,190,176

中国邮政速递物流股份有限公司(“中国邮政速递”)

145,696,197

291,392

菜鸟供应链 92,374,965

184,750

敦豪物流 65,454,453

130,909

合计 1,339,947,397

2,465,105

2021年12月31日(已重述)：

人民币元

单位名称 年末余额

占应收账款年末余额

合计数的比例(%)

信用损失准备

年末余额中航集团(注) 1,045,051,718

1,055,287

APPLE INC.			463,866,235			11			1,427,732

中国邮政速递 203,023,082

406,046

北京康捷空国际货运代理有限公司(“康捷空”)

127,936,840

255,874

宏远供应链管理有限公司(“宏远供应链”)

111,700,000

223,400

合计 1,951,577,875

3,368,339

注： 本公司应收中航集团款项包括应收中航集团及其下属子公司(但不包括本公司合并范

围内公司)的合并数据，具体明细请参见附注“十一、关联方及关联交易”。

第50页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

3. 预付款项

预付款项按账龄列示如下：

人民币元

账龄

2024年6月30日 2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日(已重述)金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内26,856,701

100.00

15,392,891

100.00

38,992,714

100.00

6,123,077

98.00

1到2年 -

-

-

-

-

-

124,966

2.00

小计 26,856,701

100.00

15,392,891

100.00

38,992,714

100.00

6,248,043

100.00

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司预付款项余额中的关联方往来余额情况请参见附注“十一、关联方及关联交易”。

4. 其他应收款

(1) 其他应收款汇总：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日

(已重述)应收股利 -

36,000

3,750,000

-

应收利息 12,198,750

6,829,640

13,316,166

20,373,419

其他应收款 199,787,886

138,504,051

133,953,836

102,971,911

合计 211,986,636

145,369,691

151,020,002

123,345,330

(2) 其他应收款按客户类别分类如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日(已重述)应收关联公司(附注十一、4(4)) 18,136,955

12,727,047

9,081,690

16,492,857

其他客户 190,784,725

133,218,021

132,150,644

94,390,464

小计 208,921,680

145,945,068

141,232,334

110,883,321

减：信用损失准备 9,133,794

7,441,017

7,278,498

7,911,410

其他应收款账面价值 199,787,886

138,504,051

133,953,836

102,971,911

(3) 其他应收款按款项性质分类如下：

人民币元

款项性质

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日

(已重述)补贴款 132,420,910

73,392,547

82,016,775

47,005,989

保证金及押金 45,305,946

42,179,015

41,648,364

50,400,475

代垫社保 6,337,077

6,529,614

1,294,539

3,946,267

其他 24,857,747

23,843,892

16,272,656

9,530,590

小计 208,921,680

145,945,068

141,232,334

110,883,321

减：信用损失准备 9,133,794

7,441,017

7,278,498

7,911,410

合计199,787,886

138,504,051

133,953,836

102,971,911

第51页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

4. 其他应收款 - 续

(4) 其他应收款账龄分析如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)1年以内 168,378,789

118,008,390

116,062,954

84,798,433

1年至2年 19,486,956

7,876,719

3,691,068

5,848,092

2年至3年 3,735,913

2,477,811

4,065,370

9,691,548

3年以上 17,320,022

17,582,148

17,412,942

10,545,248

小计 208,921,680

145,945,068

141,232,334

110,883,321

减：信用损失准备 9,133,794

7,441,017

7,278,498

7,911,410

合计 199,787,886

138,504,051

133,953,836

102,971,911

(5) 其他应收款信用损失准备变动如下：

人民币元

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2021年1月1日-

2,122,274

7,112,004

9,234,278

本年预期信用损失计提 -

699,107

-

699,107

本年预期信用损失转回 -

-

(2,021,975)

(2,021,975)

2021年12月31日 -

2,821,381

5,090,029

7,911,410

本年预期信用损失计提-

261,820

-

261,820

本年预期信用损失转回 -

-

(894,676)

(894,676)

因处置子公司减少 -

(56)

-

(56)

2022年12月31日 -

3,083,145

4,195,353

7,278,498

本年预期信用损失计提 -

162,519

-

162,519

2023年12月31日 -

3,245,664

4,195,353

7,441,017

本期预期信用损失计提 -

1,692,777

-

1,692,777

2024年6月30日 -

4,938,441

4,195,353

9,133,794

本集团确定上述其他应收款预期信用损失时考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息和/或各种外部实际与预期经济信息。于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

第52页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

4. 其他应收款 - 续

(6) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的其他应收款情况

2024年6月30日：

人民币元单位名称 款项性质 期末余额

占其他应收款

期末余额合计数的比例

(

(

%

)

账龄情况

信用损失准备

期末余额成都市口岸与物流办公室 补贴款125,208,710

1年以内2,504,174

中航集团(注) 保证金及押金

18,136,955

5年以内 18,137

International Air Transport

Association

(

“IATA”

保证金及押金

11,819,206

1年以内 -

重庆市政府口岸物流部 补贴款 7,212,200

1年以内 144,244

沈阳桃仙国际机场股份有限公司(“桃仙机场”)

保证金及押金

1,600,000

1年以内3,200

合计 163,977,071

2,669,755

2023年12月31日：

人民币元

单位名称 款项性质 年末余额

占其他应收款

年末余额合计数的比例

(

(

%

)

账龄情况

信用损失准备

年末余额成都市口岸与物流办公室 补贴款59,145,808

1年以内1,182,916

重庆市政府口岸物流部 补贴款 14,246,739

1年以内 284,935

中航集团(注) 保证金及押金

12,440,984

0 - 5年以内12,441

IATA 保证金及押金

11,735,549

1年以内 -

东莞莞创产业园运营有限公司 保证金及押金

1,623,960

1年以内52,947

合计 99,193,040

1,533,239

2022年12月31日(已重述)：

人民币元

单位名称 款项性质 年末余额

占其他应收款

年末余额合计数的比例

(

(

%

)

账龄情况

信用损失准备

年末余额成都市口岸与物流办公室 补贴款 69,717,513

1年以内 1,394,351

重庆市政府口岸物流部 补贴款11,988,000

1年以内239,760

IATA押金11,568,234

1年以内-

中航集团(注) 保证金 8,121,690

0 - 4年以内 8,122

深圳市华飞佳运物流有限公司(“华飞佳运”)

押金 2,455,560

3年以内 97,748

合计 103,850,997

1,739,981

第53页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

4. 其他应收款 - 续

(6) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的其他应收款情况 - 续

2021年12月31日(已重述)：

人民币元

单位名称 款项性质 年末余额

占其他应收款

年末余额合计数的比例

(

(

%

)

账龄情况

信用损失准备

年末余额成都市口岸与物流办公室 补贴款34,081,528

1年以内681,631

中航集团(注) 保证金 15,423,417

3年以内 15,423

重庆市政府口岸物流部 补贴款12,924,461

1年以内258,489

IATA 押金 6,941,424

1年以内 -

华飞佳运 押金2,529,720

2年以内92,243

合计 71,900,550

1,047,786

注： 本公司应收中航集团款项包括应收中航集团及其下属子公司(但不包括本公司合并范

围内公司)的合并数据，具体明细请参见附注“十一、关联方及关联交易”。

5. 存货

人民币元

项目

2024年6月30日账面余额 跌价准备 账面价值航材及消耗件 3,912,151

-

3,912,151

航空油料 3,238,096

-

3,238,096

其他 1,785,855

-

1,785,855

合计 8,936,102

-

8,936,102

人民币元项目

2023年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值航材及消耗件 3,912,151

-

3,912,151

其他 378,920

-

378,920

合计 4,291,071

-

4,291,071

人民币元

项目

2022年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值航材及消耗件 4,207,548

-

4,207,548

其他 608,103

-

608,103

合计 4,815,651

-

4,815,651

人民币元

项目

2021年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值航材及消耗件 3,395,159

-

3,395,159

其他 1,290,367

-

1,290,367

合计 4,685,526

-

4,685,526

第54页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

6. 其他流动资产

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日待抵扣增值税进项税 332,663,030

201,161,744

221,507,148

176,346,594

委托贷款(附注十一、4(9))-

-

-

704,294,532

其他 2,837,841

5,552,062

3,849,820

1,637,836

合计 335,500,871

206,713,806

225,356,968

882,278,962

7. 长期股权投资

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日对合营企业的投资 10,376,504

9,738,553

8,359,677

11,761,832

对联营企业的投资 16,682,095

16,938,273

18,820,388

25,683,848

合计 27,058,599

26,676,826

27,180,065

37,445,680

减：减值准备 -

-

-

-

长期股权投资账面价值 27,058,599

26,676,826

27,180,065

37,445,680

(1) 长期股权投资详细情况如下：

人民币元

被投资单位

2023年12月31日

权益法下确认的

投资收益

宣告发放现金

股利或利润

2024年6月30日

在被投资单位的

持股比例(%)合营企业

北京凤凰大昌航空设备维修有限公司(“凤凰大昌”)

9,738,553

637,951

-

10,376,504

50.00

联营企业

北京空港出口拼装区服务有限公司(“北京拼装”)

2,059,732

425,061

-

2,484,793

35.00

广州白云国际快件中心有限公司(“广州白云”)

10,888,741

(584,814)

-

10,303,927

27.00

其他3,989,800

(96,425)

-

3,893,375

小计 16,938,273

(256,178)

-

16,682,095

合计26,676,826

381,773

-

27,058,599

人民币元

被投资单位

2022年12月31日

权益法下确认的

投资收益

宣告发放现金

股利或利润

2023年12月31日

在被投资单位的

持股比例(%)合营企业

凤凰大昌 8,359,677

1,378,876

-

9,738,553

50.00

联营企业

北京拼装 4,450,478

319,414

(2,710,160)

2,059,732

35.00

广州白云10,431,990

996,751

(540,000)

10,888,741

27.00

其他3,937,920

87,880

(36,000)

3,989,800

小计 18,820,388

1,404,045

(3,286,160)

16,938,273

合计27,180,065

2,782,921

(3,286,160)

26,676,826

第55页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

7. 长期股权投资 - 续

(1) 长期股权投资详细情况如下： - 续

人民币元被投资单位

2021年12月31日

权益法下确认的

投资收益

宣告发放现金股利或利润

2022年12月31日

在被投资单位的

持股比例(%)合营企业

凤凰大昌11,761,832

347,845

(3,750,000)

8,359,677

50.00

联营企业

北京拼装11,906,076

2,767,970

(10,223,568)

4,450,478

35.00

广州白云9,916,992

1,324,998

(810,000)

10,431,990

27.00

其他 3,860,780

77,140

-

3,937,920

小计25,683,848

4,170,108

(11,033,568)

18,820,388

合计 37,445,680

4,517,953

(14,783,568)

27,180,065

人民币元

被投资单位

2021年1月1日

权益法下确认的

投资收益

宣告发放现金

股利或利润

2021年12月31日

在被投资单位的

持股比例(%)合营企业

凤凰大昌10,757,110

1,004,722

-

11,761,832

50.00

联营企业

北京拼装11,383,260

4,335,652

(3,812,836)

11,906,076

35.00

广州白云 8,297,775

1,619,217

-

9,916,992

27.00

其他4,061,089

(200,309)

-

3,860,780

小计23,742,124

5,754,560

(3,812,836)

25,683,848

合计 34,499,234

6,759,282

(3,812,836)

37,445,680

8. 投资性房地产

人民币元

金额账面原值

2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日及2021年1月1日

338,614,063

减：累计折旧及摊销

2021年1月1日 197,232,126

本年增加 11,055,274

2021年12月31日 208,287,400

本年增加11,055,275

2022年12月31日 219,342,675

本年增加 11,055,275

2023年12月31日 230,397,950

本期增加 3,669,145

2024年6月30日 234,067,095

账面价值

2021年1月1日 141,381,937

2021年12月31日 130,326,663

2022年12月31日 119,271,388

2023年12月31日 108,216,113

2024年6月30日 104,546,968

第56页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

9. 固定资产

(1) 固定资产情况

人民币元飞机及发动机 房屋及建筑物

机器设备及

办公设备

运输设备 高价周转件 合计账面原值

2021年1月1日(已重述)7,566,092,873

685,378,762

453,975,962

409,206,276

139,757,305

9,254,411,178

本年增加 -

-

30,787,820

79,271,053

-

110,058,873

在建工程转入 216,533,793

408,685,243

98,209,632

-

7,433,158

730,861,826

本年减少 (73,209,224)

(198,000)

(7,919,993)

(9,723,844)

(7,309,525)

(98,360,586)

外币报表折算差额-

-

(20,848)

-

-

(20,848)

2021年12月31日(已重述)7,709,417,442

1,093,866,005

575,032,573

478,753,485

139,880,938

9,996,950,443

本年增加 -

491,985

30,347,285

44,457,472

-

75,296,742

在建工程转入 285,871,794

-

15,442,683

258,900

7,713,729

309,287,106

使用权资产转入(注) 5,915,365,359

-

-

-

-

5,915,365,359

本年减少(125,709,355)

(55,987,699)

(3,865,575)

(7,836,441)

(701,344)

(194,100,414)

处置子公司而减少-

(7,091,208)

(128,900)

-

-

(7,220,108)

外币报表折算差额 -

-

198,078

89,689

-

287,767

2022年12月31日(已重述) 13,784,945,240

1,031,279,083

617,026,144

515,723,105

146,893,323

16,095,866,895

本年增加 -

-

21,313,357

21,884,236

-

43,197,593

在建工程转入 1,460,301,558

-

12,981,505

2,357,168

4,461,424

1,480,101,655

本年减少(151,802,276)

(5,594,223)

(51,462,415)

(11,081,800)

(1,246,161)

(221,186,875)

外币报表折算差额-

-

14,971

15,308

-

30,279

2023年12月31日 15,093,444,522

1,025,684,860

599,873,562

528,898,017

150,108,586

17,398,009,547

本期增加 -

-

11,494,978

4,070,380

-

15,565,358

在建工程转入 3,221,467,533

-

5,353,079

-

5,569,065

3,232,389,677

本期减少(24,420,990)

-

(3,621,607)

(34,753,506)

-

(62,796,103)

外币报表折算差额-

-

12,357

-

-

12,357

2024年6月30日 18,290,491,065

1,025,684,860

613,112,369

498,214,891

155,677,651

20,583,180,836

减：累计折旧

2021年1月1日(已重述) 3,451,879,517

267,544,616

364,724,965

315,783,985

98,038,170

4,497,971,253

本年计提 466,706,148

27,591,419

31,691,903

27,733,520

8,363,646

562,086,636

本年减少(71,905,780)

(125,400)

(7,007,478)

(8,712,049)

(6,329,709)

(94,080,416)

外币报表折算差额-

-

(18,465)

-

-

(18,465)

2021年12月31日(已重述) 3,846,679,885

29,5010,635

389,390,925

334,805,456

100,072,107

4,965,959,008

本年计提 563,557,787

34,150,626

37,783,171

33,168,809

8,242,389

676,902,782

使用权资产转入(注) 1,749,502,387

-

-

-

-

1,749,502,387

本年减少(125,709,355)

(22,351,316)

(3,768,808)

(7,514,408)

(507,852)

(159,851,739)

处置子公司减少-

(4,836,971)

(122,455)

-

-

(4,959,426)

外币报表折算差额 -

-

183,352

89,689

-

273,041

2022年12月31日(已重述) 6,034,030,704

301,972,974

423,466,185

360,549,546

107,806,644

7,227,826,053

本年计提 788,858,715

43,344,721

35,181,103

36,261,899

7,967,975

911,614,413

本年减少 (151,802,276)

(5,317,751)

(49,854,810)

(10,631,720)

(1,040,814)

(218,647,371)

外币报表折算差额-

-

13,552

15,308

-

28,860

2023年12月31日6,671,087,143

339,999,944

408,806,030

386,195,033

114,733,805

7,920,821,955

本期计提 402,761,361

16,253,379

24,675,241

18,083,850

3,768,256

465,542,087

本期减少 (24,420,990)

-

(3,493,000)

(32,979,473)

-

(60,893,463)

外币报表折算差额 -

-

12,094

-

-

12,094

2024年6月30日7,049,427,514

356,253,323

430,000,365

371,299,410

118,502,061

8,325,482,673

减：减值准备

2021年1月1日 73,372,563

-

-

-

3,824,563

77,197,126

本年减少 (1,303,444)

-

-

-

-

(1,303,444)

2021年12月31日 72,069,119

-

-

-

3,824,563

75,893,682

本年减少 -

-

-

-

(193,492)

(193,492)

2022年12月3172,069,119

-

-

-

3,631,071

75,700,190

本年减少-

-

-

-

(58,374)

(58,374)

2023年12月31日及2024年6月30日

72,069,119

-

-

-

3,572,697

75,641,816

账面价值

2021年1月1日(已重述)4,040,840,793

417,834,146

89,250,997

93,422,291

37,894,572

4,679,242,799

2021年12月31日(已重述) 3,790,668,438

798,855,370

185,641,648

143,948,029

35,984,268

4,955,097,753

2022年12月31日(已重述) 7,678,845,417

729,306,109

193,559,959

155,173,559

35,455,608

8,792,340,652

2023年12月31日 8,350,288,260

685,684,916

191,067,532

142,702,984

31,802,084

9,401,545,776

2024年6月30日 11,168,994,432

669,431,537

183,112,004

126,915,481

33,602,893

12,182,056,347

第57页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

9. 固定资产 - 续

(1) 固定资产情况 - 续

注： 于2022年度，根据租赁协议约定，本集团选择提前偿还部分飞机租赁负债，并通过

购买相关飞机产权将使用权资产转换为自有资产，相关使用权资产原值及累计折旧对应转入固定资产原值及累计折旧。

(2) 于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集

团无用于银行借款抵押的固定资产。

(3) 于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集

团正在为账面价值总计分别为人民币24,077,005 元、人民币24,762,910元、人民币26,455,299元及人民币616,845,184元的若干固定资产申请权属证明。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述固定资产，且上述事项不会对本集团于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。

(4) 于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集

团经营性租出的固定资产的账面价值情况如下：

人民币元

固定资产类别

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)房屋及建筑物 46,611,488

49,098,081

64,676,773

70,769,837

第58页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

10. 在建工程

(1) 在建工程情况

人民币元

项目

2024年6月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值飞机预付款 1,289,208,344

-

1,289,208,344

2,485,731,226

-

2,485,731,226

2,197,033,589

-

2,197,033,589

-

-

-

发动机替换件569,988,905

-

569,988,905

515,764,561

-

515,764,561

418,997,405

-

418,997,405

356,462,483

-

356,462,483

客机改造283,638,953

-

283,638,953

316,634,710

-

316,634,710

3,549,900

-

3,549,900

-

-

-

其他 32,515,410

-

32,515,410

24,013,731

-

24,013,731

29,293,615

-

29,293,615

22,897,568

-

22,897,568

合计2,175,351,612

-

2,175,351,612

3,342,144,228

-

3,342,144,228

2,648,874,509

-

2,648,874,509

379,360,051

-

379,360,051

(2) 在建工程项目变动情况

人民币元

项目名称 预算数

2023年12月31日

本期增加

本期转入固定资产

本期转入无形资产

本期转入使用权资产

2024年6月30日

工程进度(%)

利息资本化

累计金额

本期利息利息资本化

本期利息资本化率(%)

资金来源飞机预付款 4,251,930,000

2,485,731,226

1,615,735,184

(2,812,258,066)

-

-

1,289,208,344

不适用 -

-

-

自有资金发动机替换件 702,080,000

515,764,561

147,882,757

(89,494,722)

-

(4,163,691)

569,988,905

不适用 -

-

-

自有资金客机改造 1,205,260,000

316,634,710

286,718,988

(319,714,745)

-

-

283,638,953

不适用 -

-

-

自有资金其他 不适用

24,013,731

19,423,823

(10,922,144)

-

-

32,515,410

不适用 -

-

-

自有资金合计

3,342,144,228

2,069,760,752

(3,232,389,677)

-

(4,163,691)

2,175,351,612

-

-

人民币元

项目名称 预算数

2022年12月31日

本年增加

本年转入固定资产

本年转入无形资产

本年转入使用权资产

2023年12月31日

工程进度(%)

利息资本化

累计金额

本年利息利息资本化

本年利息资本化率(%)

资金来源飞机预付款 5,616,440,000

2,197,033,589

1,506,858,684

(1,218,161,047)

-

-

2,485,731,226

不适用 -

-

-

自有资金发动机替换件 740,200,000

418,997,405

377,907,667

(242,140,511)

-

(39,000,000)

515,764,561

不适用 -

-

-

自有资金客机改造 1,197,800,000

3,549,900

313,084,810

-

-

-

316,634,710

不适用 -

-

-

自有资金其他 不适用

29,293,615

16,859,836

(19,800,097)

(2,339,623)

-

24,013,731

不适用 -

-

-

自有资金合计

2,648,874,509

2,214,710,997

(1,480,101,655)

(2,339,623)

(39,000,000)

3,342,144,228

-

-

第59页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

10. 在建工程 - 续

(2) 在建工程项目变动情况 - 续

人民币元项目名称 预算数

2021年12月31日

本年增加

本年转入固定资产

本年转入无形资产

本年转入使用权资产

本年其他减少

2022年12月31日

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本年利息利息资本化

本年利息资本化率(%)

资金来源飞机预付款 6,300,000,000

-

2,197,033,589

-

-

-

-

2,197,033,589

不适用 -

-

-

自有资金发动机替换件 405,310,000

356,462,483

339,016,743

(262,239,401)

-

(14,242,420)

-

418,997,405

不适用 -

-

-

自有资金其他 不适用

22,897,568

59,141,440

(47,047,705)

(2,147,788)

-

-

32,843,515

不适用 -

-

-

自有资金合计

379,360,051

2,595,191,772

(309,287,106)

(2,147,788)

(14,242,420)

-

2,648,874,509

-

-

人民币元

项目名称 预算数

2021年1月1日

本年增加

本年转入固定资产

本年转入无形资产

本年转入使用权资产

本年其他

减少

2021年12月31日

工程进度(%)

利息资本化

累计金额

本年利息利息资本化

本年利息资本化率(%)

资金来源发动机替换件 400,112,000

231,641,902

291,286,454

(149,103,793)

-

(17,362,080)

-

356,462,483

不适用 -

-

-

自有资金成都新机场货运站

811,348,450

371,372,364

439,976,086

(494,614,250)

(316,734,200)

-

-

-

100 2,326,545

1,544,926

2.02

自筹及借款其他 不适用

23,072,983

93,371,704

(87,143,783)

(1,462,264)

-

(4,941,072)

22,897,568

不适用 -

-

-

自有资金合计

626,087,249

824,634,244

(730,861,826)

(318,196,464)

(17,362,080)

(4,941,072)

379,360,051

2,326,545

1,544,926

第60页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

11. 使用权资产

人民币元

飞机及发动机 房屋及建筑物 其他 合计账面原值

2021年1月1日 5,999,955,742

290,699,302

1,126,880

6,291,781,924

本年增加-

25,430,756

-

25,430,756

在建工程转入 17,362,080

-

-

17,362,080

本年减少(8,519,245)

(1,294,185)

-

(9,813,430)

2021年12月31日(已重述)6,008,798,577

314,835,873

1,126,880

6,324,761,330

本年增加 -

168,105,673

239,460

168,345,133

在建工程转入14,242,420

-

-

14,242,420

转至固定资产 (5,915,365,359)

-

-

(5,915,365,359)

本年减少(13,330,309)

(1,015,516)

-

(14,345,825)

外币报表折算差额 -

684,038

-

684,038

2022年12月31日(已重述)94,345,329

482,610,068

1,366,340

578,321,737

本年增加 -

404,341,140

1,614,738

405,955,878

在建工程转入 39,000,000

-

-

39,000,000

本年减少(48,480,613)

(276,473,267)

(1,366,340)

(326,320,220)

外币报表折算差额 -

83,807

-

83,807

2023年12月31日84,864,716

610,561,748

1,614,738

697,041,202

本期增加 -

53,193,165

-

53,193,165

在建工程转入4,163,691

-

-

4,163,691

本期减少 -

(49,760,772)

-

(49,760,772)

外币报表折算差额 -

18,493

-

18,493

2024年6月30日89,028,407

614,012,634

1,614,738

704,655,779

减：累计折旧

2021年1月1日1,449,287,172

-

-

1,449,287,172

本年计提 279,907,399

145,123,945

755,946

425,787,290

本年减少(8,519,245)

(304,785)

-

(8,824,030)

2021年12月31日(已重述) 1,720,675,326

144,819,160

755,946

1,866,250,432

本年计提131,214,366

163,411,996

610,394

295,236,756

转至固定资产(1,749,502,387)

-

-

(1,749,502,387)

本年减少 (13,330,309)

(1,007,997)

-

(14,338,306)

外币报表折算差额-

392,887

-

392,887

2022年12月31日(已重述) 89,056,996

307,616,046

1,366,340

398,039,382

本年计提6,741,486

176,362,207

336,404

183,440,097

本年减少 (48,480,613)

(275,248,554)

(1,366,340)

(325,095,507)

外币报表折算差额-

50,592

-

50,592

2023年12月31日47,317,869

208,780,291

336,404

256,434,564

本期计提 10,628,062

92,595,410

201,842

103,425,314

本期减少-

(39,420,633)

-

(39,420,633)

外币报表折算差额 -

12,743

-

12,743

2024年6月30日57,945,931

261,967,811

538,246

320,451,988

账面价值

2021年1月1日(已重述)4,550,668,570

290,699,302

1,126,880

4,842,494,752

2021年12月31日(已重述)4,288,123,251

170,016,713

370,934

4,458,510,898

2022年12月31日(已重述) 5,288,333

174,994,022

-

180,282,355

2023年12月31日37,546,847

401,781,457

1,278,334

440,606,638

2024年6月30日 31,082,476

352,044,823

1,076,492

384,203,791

于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用分别为人民币4,904,461元、人民币7,975,210元、人民币15,417,787元及人民币25,405,082元，低价值资产租赁费用分别为人民币587,183元、人民币985,199元、人民币654,163元及人民币348,179元。

第61页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

11. 使用权资产 - 续

于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度，本集团不存在重大的与出租人已签订但租赁期尚未开始的不可撤销租赁合同。

于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度与租赁相关的总现金流出分别为人民币97,282,612 元、人民币236,360,729元、人民币2,098,348,410元及人民币601,175,493元。

12. 无形资产

人民币元

土地使用权 电脑软件 合计账面原值

2021年1月1日 186,351,494

41,963,689

228,315,183

本年增加 2,550

-

2,550

在建工程转入 316,734,200

1,462,264

318,196,464

2021年12月31日 503,088,244

43,425,953

546,514,197

本年增加 2,804,889

-

2,804,889

在建工程转入 -

2,147,788

2,147,788

本年减少 (897,625)

-

(897,625)

2022年12月31日 504,995,508

45,573,741

550,569,249

本年增加 -

9,930,873

9,930,873

在建工程转入 -

2,339,623

2,339,623

2023年12月31日及2024年6月30日

504,995,508

57,844,237

562,839,745

减：累计摊销

2021年1月1日 63,782,158

30,252,179

94,034,337

本年增加 7,015,995

3,147,030

10,163,025

2021年12月31日 70,798,153

33,399,209

104,197,362

本年增加 11,184,162

3,125,439

14,309,601

本年减少 (256,709)

-

(256,709)

2022年12月31日81,725,606

36,524,648

118,250,254

本年增加 10,157,314

3,775,353

13,932,667

2023年12月31日 91,882,920

40,300,001

132,182,921

本期增加 5,078,657

1,428,190

6,506,847

2024年6月30日 96,961,577

41,728,191

138,689,768

账面价值

2021年1月1日 122,569,336

11,711,510

134,280,846

2021年12月31日 432,290,091

10,026,744

442,316,835

2022年12月31日 423,269,902

9,049,093

432,318,995

2023年12月31日 413,112,588

17,544,236

430,656,824

2024年6月30日 408,033,931

16,116,046

424,149,977

于2024年6月30日、2023年12月31日及2022年12月31日本集团无尚未获得产权证明的土地使用权。于2021年12月31日，本集团账面价值总计约人民币313,989,518元的土地使用权尚未获得产权证明，本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述土地，且认为上述事项不会对本集团于2021年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。

第62页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

13. 长期待摊费用

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日飞行员转让费(附注十一、4(1)) 341,647,400

49,220,000

(20,564,501)

370,302,899

其他待摊费用 6,966,227

4,621,820

(2,755,554)

8,832,493

合计 348,613,627

53,841,820

(23,320,055)

379,135,392

人民币元项目

2022年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2023年12月31日飞行员转让费(附注十一、4(1)) 172,051,000

189,610,000

(20,013,600)

341,647,400

其他待摊费用 4,710,607

6,977,554

(4,721,934)

6,966,227

合计 176,761,607

196,587,554

(24,735,534)

348,613,627

人民币元

项目

2021年12月31日

(已重述)

本年增加

因出售子公司

而减少

本年减少

2022年12月31日

(已重述)飞行员转让费(附注十一、4(1))

-

172,051,000

-

-

172,051,000

其他待摊费用3,016,093

4,593,394

(22,798)

(2,876,082)

4,710,607

合计 3,016,093

176,644,394

(22,798)

(2,876,082)

176,761,607

人民币元

项目

2021年1月1日(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日

(已重述)其他待摊费用 8,444,271

1,905,802

(7,333,980)

3,016,093

第63页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

14. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

人民币元项目

2024年6月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产信用损失准备 43,092,985

10,737,320

41,145,413

10,245,444

32,616,054

8,137,195

34,884,956

8,660,404

资产减值准备75,641,816

18,910,454

75,641,816

18,910,454

75,700,190

18,925,048

75,893,682

18,973,421

递延收益 6,727,296

1,435,367

7,720,374

1,646,436

15,131,542

3,424,828

23,152,889

5,355,765

租赁负债的影响253,115,906

63,278,978

288,802,876

72,200,720

104,270,465

26,067,616

126,993,676

31,748,419

未支付的预提费用等

43,745,358

10,936,339

105,135,973

26,283,993

226,233,070

56,558,267

393,581,838

98,395,459

合计 422,323,361

105,298,458

518,446,452

129,287,047

453,951,321

113,112,954

654,507,041

163,133,468

(2) 未经抵销的递延所得税负债

人民币元项目

2024年6月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日应纳税暂时性差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税

负债使用权资产的影响 236,676,851

59,169,214

288,119,822

72,029,956

75,743,742

18,935,935

124,862,518

31,215,629

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

人民币元项目

2024年6月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产 59,169,214

46,129,244

72,029,956

57,257,091

18,935,935

94,177,019

31,215,629

131,917,839

递延所得税负债59,169,214

-

72,029,956

-

18,935,935

-

31,215,629

-

第64页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

14. 递延所得税资产 - 续

(4) 未确认递延所得税资产明细

人民币元项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日

(已重述)可抵扣亏损(注) 181,488,676

208,450,791

124,506,132

-

可抵扣暂时性差异 18,036,315

17,938,934

19,541,703

16,666,880

合计 199,524,991

226,389,725

144,047,835

16,666,880

注： 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日2027年95,757,603

123,376,283

124,506,132

2028年 85,074,508

85,074,508

-

2029年 656,565

-

-

合计 181,488,676

208,450,791

124,506,132

15. 应付账款

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)客机货运运输服务价款 567,150,374

260,989,711

-

1,484,212,416

起降费 212,834,166

205,013,139

159,869,005

168,227,286

航油款 188,881,169

245,894,946

176,783,148

143,652,462

外采物流服务价款 186,503,045

347,464,429

151,737,188

185,703,916

飞机发动机及周转件修理费

165,302,089

172,493,457

197,514,979

215,506,649

飞行学员养成费 79,672,646

68,893,334

61,185,801

48,978,300

飞行员转让费 52,173,200

189,610,000

172,051,000

-

劳务费 30,245,521

26,311,940

41,107,402

35,163,102

代飞替飞费用 12,998,851

142,586,862

171,680,000

207,896,945

工程款15,336,370

27,530,426

35,338,200

131,751,224

销售代理手续费 17,766,086

12,171,463

42,203,882

52,110,191

发动机航材租赁费 19,201,568

6,992,099

44,637,971

40,373,902

机场资源使用费 -

-

71,189,434

65,504,400

其他127,312,194

131,143,079

177,236,762

183,336,148

合计 1,675,377,279

1,837,094,885

1,502,534,772

2,962,416,941

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，账龄超过1年的应付账款分别为人民币70,396,220元、人民币98,284,606元、人民币138,389,504元、人民币119,752,049元，主要为应付飞行学员养成费、工程款、销售代理手续费等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。

第65页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

16. 应付职工薪酬

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日短期薪酬 257,743,151

755,270,162

(636,741,500)

376,271,813

离职后福利 - 设定提存计划9,575,947

119,122,251

(113,872,577)

14,825,621

辞退福利90,855

1,825,826

(1,916,681)

-

合计 267,409,953

876,218,239

( 752,530,758)

391,097,434

人民币元

项目

2022年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2023年12月31日短期薪酬232,804,559

1,556,926,301

(1,531,987,709)

257,743,151

离职后福利 - 设定提存计划 76,543,471

235,956,840

(302,924,364)

9,575,947

辞退福利 -

6,466,027

(6,375,172)

90,855

合计309,348,030

1,799,349,168

(1,841,287,245)

267,409,953

人民币元

项目

2021年12月31日

(已重述)

本年增加

因出售子公司而减少

本年减少

2022年12月31日

(已重述)短期薪酬 191,297,991

1,595,947,924

(642)

(1,554,440,714)

232,804,559

离职后福利 - 设定提存计划2,575,276

218,182,418

-

(144,214,223)

76,543,471

辞退福利 -

8,490,057

-

(8,490,057)

-

合计 193,873,267

1,822,620,399

(642)

(1,707,144,994)

309,348,030

人民币元

项目

2021年1月1日(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日

(已重述)短期薪酬213,685,554

1,427,010,260

(1,449,397,823)

191,297,991

离职后福利 - 设定提存计划 1,958,633

192,513,566

(191,896,923)

2,575,276

辞退福利31,395

521,754

(553,149)

-

合计215,675,582

1,620,045,580

(1,641,847,895)

193,873,267

(1) 短期薪酬

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日

一、工资、奖金、津贴和补贴

101,195,173

612,881,756

(501,215,785)

212,861,144

二、职工福利费 1,448,688

9,663,102

(9,419,794)

1,691,996

三、社会保险费

8,431,159

60,319,017

(62,246,150)

6,504,026

其中：医疗保险费8,085,694

56,214,769

(58,165,397)

6,135,066

工伤保险费 290,828

3,400,619

(3,375,714)

315,733

其他54,637

703,629

(705,039)

53,227

四、住房公积金 233,507

53,797,062

(53,727,935)

302,634

五、工会经费和职工教育经费

76,691,126

18,550,039

(10,078,500)

85,162,665

六、职工奖励及福利基金(注) 69,450,508

-

-

69,450,508

七、其他短期薪酬

292,990

59,186

(53,336)

298,840

合计257,743,151

755,270,162

(636,741,500)

376,271,813

第66页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

16. 应付职工薪酬 - 续

(1) 短期薪酬 - 续

人民币元项目

2022年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2023年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴 58,253,107

1,280,546,803

(1,237,604,737)

101,195,173

二、职工福利费 1,571,068

29,454,851

(29,577,231)

1,448,688

三、社会保险费

26,304,468

109,037,063

(126,910,372)

8,431,159

其中：医疗保险费 20,592,982

91,392,898

(103,900,186)

8,085,694

工伤保险费5,662,200

8,329,804

(13,701,176)

290,828

其他 49,286

9,314,361

(9,309,010)

54,637

四、住房公积金

205,064

100,466,978

(100,438,535)

233,507

五、工会经费和职工教育经费 76,607,499

37,359,699

(37,276,072)

76,691,126

六、职工奖励及福利基金(注) 69,450,508

-

-

69,450,508

七、其他短期薪酬

412,845

60,907

(180,762)

292,990

合计 232,804,559

1,556,926,301

(1,531,987,709)

257,743,151

人民币元

项目

2021年12月31日

(已重述)

本年增加

因出售子公司而减少

本年减少

2022年12月31日(已重述)

一、工资、奖金、津贴和补贴

43,844,861

1,329,991,996

(642)

(1,315,583,108)

58,253,107

二、职工福利费 325,782

28,646,202

-

(27,400,916)

1,571,068

三、社会保险费 12,390,961

109,982,053

-

(96,068,546)

26,304,468

其中：医疗保险费12,346,116

94,905,590

-

(86,658,724)

20,592,982

工伤保险费 29,077

7,746,716

-

(2,113,593)

5,662,200

其他15,768

7,329,747

-

(7,296,229)

49,286

四、住房公积金 210,956

89,372,410

-

(89,378,302)

205,064

五、工会经费和职工教育经费

63,701,193

36,145,332

-

(23,239,026)

76,607,499

六、职工奖励及福利基金(注) 69,450,508

-

-

-

69,450,508

七、其他短期薪酬 1,373,730

1,809,931

-

(2,770,816)

412,845

合计191,297,991

1,595,947,924

(642)

(1,554,440,714)

232,804,559

人民币元

项目

2021年1月1日(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日

(已重述)

一、工资、奖金、津贴和补贴 77,260,011

1,186,763,758

(1,220,178,908)

43,844,861

二、职工福利费

1,327,114

34,367,527

(35,368,859)

325,782

三、社会保险费 11,554,174

94,647,606

(93,810,819)

12,390,961

其中：医疗保险费 8,629,237

80,220,315

(76,503,436)

12,346,116

工伤保险费31,445

4,638,465

(4,640,833)

29,077

其他 2,893,492

9,788,826

(12,666,550)

15,768

四、住房公积金

1,536,099

76,714,985

(78,040,128)

210,956

五、工会经费和职工教育经费 51,154,458

32,746,593

(20,199,858)

63,701,193

六、职工奖励及福利基金(注)

69,450,508

-

-

69,450,508

七、其他短期薪酬 1,403,190

1,769,791

(1,799,251)

1,373,730

合计 213,685,554

1,427,010,260

(1,449,397,823)

191,297,991

注： 上述职工奖励及福利基金余额主要为以前年度依据中外合资经营企业法计提的职工

奖励及福利基金。

第67页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

16. 应付职工薪酬 - 续

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

人民币元

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日基本养老保险费 7,019,750

74,185,342

(74,189,229)

7,015,863

失业保险费 233,131

2,522,725

(2,524,037)

231,819

企业年金缴费 2,323,066

42,414,184

(37,159,311)

7,577,939

合计 9,575,947

119,122,251

(113,872,577)

14,825,621

人民币元

2022年12月31日

本年增加 本年减少

2023年12月31日基本养老保险费 72,668,398

141,260,578

(206,909,226)

7,019,750

失业保险费 2,213,616

3,727,152

(5,707,637)

233,131

企业年金缴费 1,661,457

90,969,110

(90,307,501)

2,323,066

合计 76,543,471

235,956,840

(302,924,364)

9,575,947

人民币元

2021年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2022年12月31日基本养老保险费 1,035,549

132,412,931

(60,780,082)

72,668,398

失业保险费 19,953

3,950,201

(1,756,538)

2,213,616

企业年金缴费 1,519,774

81,819,286

(81,677,603)

1,661,457

合计 2,575,276

218,182,418

(144,214,223)

76,543,471

人民币元

2021年1月1日(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日

(已重述)基本养老保险费 567,067

109,016,211

(108,547,729)

1,035,549

失业保险费 59,964

3,693,779

(3,733,790)

19,953

企业年金缴费 1,331,602

79,803,576

(79,615,404)

1,519,774

合计 1,958,633

192,513,566

(191,896,923)

2,575,276

17. 应交税费

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

(已重述)企业所得税 5,174,519

37,786,548

18,157,428

338,262,864

城建税及教育费附加 20,187,473

17,891,036

15,047,969

59,572,107

代扣代缴个人所得税 3,745,804

19,181,570

14,138,574

20,251,582

增值税 1,838,384

2,234,874

4,420,543

2,448,709

房产税 572,380

459,785

506,555

397,349

土地使用税 289,976

263,819

255,136

263,389

其他 2,235,607

2,309,215

2,055,772

2,709,498

合计 34,044,143

80,126,847

54,581,977

423,905,498

第68页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

18. 其他应付款

(1) 其他应付款汇总：

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)应付股利 -

-

9,927,000

-

其他应付款 432,908,048

506,119,619

442,993,701

638,565,749

合计 432,908,048

506,119,619

452,920,701

638,565,749

(2) 应付股利：

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日(已重述)

2021年12月31日普通股股利(注) -

-

9,927,000

-

注： 于2022年12月31日应付股利系本公司之子公司民航快递2023年通过同一控制下

企业合并收购的子公司香港快递(详见附注九、44)应付原股东中国航空资本的股利(附注十一、4(4))，已于2023年支付。

(3) 其他应付款按款项性质分类如下：

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)押金及保证金 187,889,680

182,439,813

184,262,787

142,023,008

应付关联方(附注十一、4(4)) 45,085,019

117,369,632

24,715,821

11,762,830

维修折扣 58,712,154

64,251,099

74,787,416

79,089,845

社保及年金48,520,805

50,832,928

59,605,192

45,268,693

预提日常费用 18,934,380

19,231,253

29,742,764

46,704,126

应付土地款 -

-

-

256,277,784

其他 73,766,010

71,994,894

69,879,721

57,439,463

合计 432,908,048

506,119,619

442,993,701

638,565,749

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，账龄超过1年的其他应付款约人民币206,321,484元、人民币213,901,550元、人民币179,521,075元及人民币182,989,165元，主要为押金及保证金、维修折扣等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。

19. 一年内到期的非流动负债

人民币元项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)一年内到期的租赁负债(附注九、20)

189,542,297

173,466,730

81,244,300

554,276,487

第69页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

20. 租赁负债

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)租赁负债 357,315,025

398,753,201

200,261,257

2,396,610,964

减：一年内到期的租赁负债

(附注九、19)

189,542,297

173,466,730

81,244,300

554,276,487

合计 167,772,728

225,286,471

119,016,957

1,842,334,477

本集团租赁负债的到期期限分析如下：

人民币元

项目

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)1年以内(含1年) 203,718,546

187,135,741

89,894,527

574,083,573

1年至2年(含2年) 110,376,621

172,245,684

43,689,698

435,039,684

2年至5年(含5年) 63,783,756

60,831,273

71,680,889

1,263,384,851

5年以上 3,265,098

7,331,193

20,383,563

188,414,864

小计 381,144,021

427,543,891

225,648,677

2,460,922,972

减：未确认融资费用 23,828,996

28,790,690

25,387,420

64,312,008

账面价值 357,315,025

398,753,201

200,261,257

2,396,610,964

21. 递延收益

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日

形成原因政府补助8,903,230

-

(1,044,507)

7,858,723

政府拨款

人民币元

项目

2022年12月31日

本年增加 本年减少

2023年12月31日

形成原因政府补助 16,417,257

-

(7,514,027)

8,903,230

政府拨款

人民币元

项目

2021年12月31日

本年增加 本年减少

2022年12月31日

形成原因政府补助 24,541,460

-

(8,124,203)

16,417,257

政府拨款

人民币元

项目

2021年1月1日

本年增加 本年减少

2021年12月31日

形成原因政府补助 23,848,368

9,937,247

(9,244,155)

24,541,460

政府拨款

第70页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

21. 递延收益 - 续

涉及政府补助的项目：

人民币元

项目

2023年12月31日

本期新增

本期计入其他收益

2024年6月30日

与资产相关/与收益相关

设备改造补贴 2,168,000

-

(372,000)

1,796,000

资产天府机场货运设施专项补贴 1,851,429

-

(51,429)

1,800,000

资产安检设备补贴 4,883,801

-

(621,078)

4,262,723

资产合计 8,903,230

-

(1,044,507)

7,858,723

人民币元项目

2022年12月31日

本年新增

本年计入其他收益

2023年12月31日

与资产相关/与收益相关

设备改造补贴 2,912,000

-

(744,000)

2,168,000

资产飞机改造补贴 5,425,014

-

(5,425,014)

-

资产天府机场货运设施专项补贴 1,954,286

-

(102,857)

1,851,429

资产安检设备补贴 6,125,957

-

(1,242,156)

4,883,801

资产合计 16,417,257

-

(7,514,027)

8,903,230

人民币元

项目

2021年12月31日

本年新增

本年计入其他收益

2022年12月31日

与资产相关/与收益相关

设备改造补贴 3,656,000

-

(744,000)

2,912,000

资产飞机改造补贴 11,356,691

-

(5,931,677)

5,425,014

资产天府机场货运设施专项补贴 2,057,143

-

(102,857)

1,954,286

资产安检设备补贴 7,471,626

-

(1,345,669)

6,125,957

资产合计 24,541,460

-

(8,124,203)

16,417,257

人民币元

项目

2021年1月1日

本年新增

本年计入其他收益

2021年12月31日

与资产相关/与收益相关

设备改造补贴 4,400,000

-

(744,000)

3,656,000

资产飞机改造补贴 17,288,368

-

(5,931,677)

11,356,691

资产天府机场货运设施专项补贴 2,160,000

-

(102,857)

2,057,143

资产安检设备补贴 -

9,937,247

(2,465,621)

7,471,626

资产合计 23,848,368

9,937,247

(9,244,155)

24,541,460

第71页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

22. 股本/实收资本

人民币元投资方

2024年6月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元(注1)

%中国航空资本 4,810,479,654

45.0018

4,810,479,654

45.0018

4,810,479,654

45.0018

4,810,479,654

45.0018

朗星公司 1,256,470,588

11.7542

1,256,470,588

11.7542

1,256,470,588

11.7542

1,256,470,588

11.7542

国泰货运 1,308,823,530

12.2440

1,308,823,530

12.2440

1,308,823,530

12.2440

1,308,823,530

12.2440

菜鸟供应链 1,603,429,081

15.0000

1,603,429,081

15.0000

1,603,429,081

15.0000

1,603,429,081

15.0000

深国际 1,068,952,720

10.0000

1,068,952,720

10.0000

1,068,952,720

10.0000

1,068,952,720

10.0000

杭州双百 534,476,360

5.0000

534,476,360

5.0000

534,476,360

5.0000

534,476,360

5.0000

天津宇驰 106,895,272

1.0000

106,895,272

1.0000

106,895,272

1.0000

106,895,272

1.0000

合计 10,689,527,205

100.0000

10,689,527,205

100.0000

10,689,527,205

100.0000

10,689,527,205

100.0000

注1： 2021年菜鸟供应链、深国际、杭州双百、天津宇驰完成了对本公司增资，其中人民币3,313,753,433元计入本公司实收资本，人民币

1,538,244,344元计入本公司资本公积。本次增资已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2021]第ZB23087号验资报告验证。

注2： 如附注一所述，于2022年6月22日，本公司以2022年2月28日为基准日整体变更为股份有限公司。整体变更后，本公司股本与原实

收资本一致，为人民币10,689,527,205元，各股东持股比例不变。

第72页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

23. 资本公积

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日资本溢价 5,434,237,822

-

-

5,434,237,822

其他791,806

-

-

791,806

合计5,435,029,628

-

-

5,435,029,628

人民币元项目

2022年12月31日

(已重述)

本年增加

本年减少(注4)

2023年12月31日资本溢价 5,434,237,822

-

-

5,434,237,822

子公司同一控制下企业合并的影响10,651,500

-

(10,651,500)

-

其他 86,651

705,155

-

791,806

合计 5,444,975,973

705,155

(10,651,500)

5,435,029,628

人民币元

项目

2021年12月31日

(已重述)

本年增加

(注3)

本年减少

2022年12月31日

(已重述)资本溢价1,706,328,855

3,727,908,967

-

5,434,237,822

本公司同一控制下企业合并的影响 (168,084,511)

168,084,511

-

-

子公司同一控制下企业合并的影响10,651,500

-

-

10,651,500

其他 -

86,651

-

86,651

合计 1,548,895,844

3,896,080,129

-

5,444,975,973

人民币元

项目

2021年1月1日(已重述)

(注1)

本年增加

(注2)

本年减少

2021年12月31日

(已重述)资本溢价168,084,511

1,538,244,344

-

1,706,328,855

本公司同一控制下企业合并的影响 (168,084,511)

-

-

(168,084,511)

子公司同一控制下企业合并的影响10,651,500

-

-

10,651,500

合计 10,651,500

1,538,244,344

-

1,548,895,844

注1： 于2021年1月1日，资本公积余额包括：

(1) 所有者投入的资本溢价：如附注一所述，中国航空资本于2019年向本公司增资：

(i)现金增资人民币2,010,419,100元，其中人民币1,843,980,038元计入实收资本，其余人民币166,439,062元计入资本溢价；(ii)以所持有对合营企业凤凰大昌和联营企业北京拼装两家公司的股权向本公司增资，股权评估价值为人民币19,875,400元，其中人民币18,229,951元计入实收资本，人民币1,645,449元计入资本溢价。上述事项共计增加资本公积人民币168,084,511元。

(2) 本公司同一控制下企业合并的影响：本公司于2019年度通过同一控制下企业合并取得子公司民航快递、凤凰天津、上海航服、北京国凤、成都中航货站和重庆中航货站控制权时，本公司支付的合并对价高于取得的子公司的净资产账面价值之间的差额冲减资本公积人民币168,084,511元。

第73页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

23. 资本公积 - 续

注1： 于2021年1月1日，资本公积余额包括： - 续

(3) 子公司民航快递同一控制下企业合并的影响：如附注九、44所述，2023年度本

公司之子公司民航快递通过同一控制下企业合并收购香港快递100%股权，对报告期初权益的相关影响调增资本溢价人民币10,651,500元。

注2： 如附注一及附注九、22所述，2021年增加的资本公积系菜鸟供应链、深国际、杭州

双百、天津宇驰完成对本公司的增资所致。

注3： 如附注一所述，2022年度增加的资本公积主要系本公司股份改制所致。2022年6月

22日，本公司以2022年2月28日为股份公司整体变更基准日，整体变更为股份有限公司。基准日经审计净资产人民币16,123,765,027元，扣除股本人民币10,689,527,205元，剩余金额人民币5,434,237,822元计入资本公积。

注4： 如附注九、44所述， 2023年度本公司之子公司民航快递通过同一控制下企业合并

收购香港快递100%股权，收购对价为人民币152,367,721元，其中人民币10,651,500元将民航快递资本公积余额冲减至零后，剩余人民币141,716,221元冲减民航快递留存收益。

24. 盈余公积

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少

2024年6月30日法定盈余公积 357,049,336

-

-

357,049,336

人民币元项目

2022年12月31日

本年增加 本年减少

2023年12月31日法定盈余公积 236,338,563

120,710,773

-

357,049,336

人民币元

项目

2021年12月31日

本年增加 本年减少

2022年12月31日法定盈余公积 698,460,426

314,520,733

(776,642,596)

236,338,563

人民币元

项目

2021年1月1日

本年增加 本年减少

2021年12月31日法定盈余公积 280,560,379

417,900,047

-

698,460,426

第74页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

25. 其他综合收益

人民币元

2023年12月31日

本期所得税前发生额

税后归属于母公司所有者

税后归属于

少数股东

处置子公司

2024年6月30日将重分类进损益的其他综合收益：

外币报表折算差额4,463,022

2,193,379

1,884,367

309,012

-

6,347,389

人民币元

2022年12月31日(已重述)

本年所得税前

发生额

税后归属于母公司所有者

税后归属于少数股东

处置子公司

2023年12月31日将重分类进损益的 其他综合收益(损失)

：

：

外币报表折算差额2,894,447

1,511,149

1,568,575

(57,426)

-

4,463,022

人民币元

2021年12月31日(已重述)

本年所得税前发生额

税后归属于母公司所有者

税后归属于

少数股东

处置子公司

2022年12月31日(已重述)将重分类进损益的 其他综合收益(损失)

：

：

外币报表折算差额(7,840,779)

11,301,331

10,656,377

644,954

78,849

2,894,447

人民币元

2021年1月1日(已重述)

本年所得税前

发生额

税后归属于母公司所有者

税后归属于

少数股东

处置子公司

2021年12月31日

(已重述)将重分类进损益的其他综合损失：

外币报表折算差额(5,176,817)

(2,795,769)

(2,663,962)

(131,807)

-

(7,840,779)

26. 未分配利润

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)期/年初未分配利润 3,174,622,870

2,283,613,937

5,131,423,063

1,206,985,860

加：本期/年净利润666,227,402

1,153,435,927

3,108,357,541

4,342,337,250

减：同一控制下企业合并对价(附注九、23) -

141,716,221

-

-

减：处置子公司(附注九、45)-

-

1,046,118

-

减：同一控制下企业合并取得的子公司

合并日前对原所有者的分配(注3)

-

-

19,854,044

-

减：提取法定盈余公积(注1)-

120,710,773

314,520,733

417,900,047

可供股东分配利润 3,840,850,272

3,174,622,870

7,904,359,709

5,131,423,063

减：本期/年利润分配(注2)-

-

2,501,394,890

-

减：所有者权益内部结转-

-

3,119,350,882

-

期/年末未分配利润(注4) 3,840,850,272

3,174,622,870

2,283,613,937

5,131,423,063

第75页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

26. 未分配利润 - 续

注1： 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金

累计额达公司注册资本50%以上的，可不再提取。

注2： 根据本公司股东会于2022年1月21日通过的2021年第六次股东会临时会议决议，

本公司向股东中国航空资本、朗星公司及国泰货运按其截至2021年8月31日止的实缴出资比例分配人民币现金股利总额(含适用税项)人民币2,051,394,890元。

根据本公司股东会于2022年2月23日通过的2022年第三次股东会临时会议决议，本公司向股东中国航空资本、朗星公司、国泰货运、菜鸟供应链、深国际、杭州双百及天津宇驰按其截至2021年12月31日止的实缴出资比例分配人民币现金股利总额(含适用税项)人民币450,000,000元。

注3： 本公司之子公司民航快递于2023年度通过同一控制下企业合并收购子公司香港快递

(详见附注九、44)，其于2022年度经其原股东大会批准向原股东中航有限及中国航空资本按其持股比例分配现金股利合计人民币19,854,044元。

注4： 于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31

日，本集团未分配利润中包括子公司已提取的盈余公积分别为人民币32,931,893元、人民币32,931,893元、人民币52,865,806元及人民币47,374,982元。

第76页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

27. 营业收入和营业成本

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日止期间 2023年度 2022年度(已重述) 2021年度(已重述)收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 8,912,678,983

7,834,323,894

14,834,533,760

13,008,990,811

22,988,700,402

18,386,558,570

24,216,157,908

17,999,617,361

其他业务56,218,463

6,651,463

84,151,844

16,471,048

87,485,146

19,583,497

88,939,642

22,752,102

合计 8,968,897,446

7,840,975,357

14,918,685,604

13,025,461,859

23,076,185,548

18,406,142,067

24,305,097,550

18,022,369,463

(1) 与客户之间的合同产生的收入按业务类型分析如下

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度(已重述) 2021年度(已重述)航空货运 6,664,989,428

10,241,218,011

16,697,678,112

18,677,831,239

其中：货机 3,523,994,514

6,688,527,001

7,782,320,431

8,695,553,125

客机货运 3,140,994,914

3,552,691,010

8,915,357,681

9,982,278,114

综合物流解决方案 1,610,759,278

3,414,334,355

5,209,084,309

4,295,219,078

航空货站服务 636,930,277

1,178,981,394

1,081,937,981

1,243,107,591

合计 8,912,678,983

14,834,533,760

22,988,700,402

24,216,157,908

(2) 其他业务收入按类型列示如下

人民币元项目

2024年1月1日至

6月30日止期间

2023年度 2022年度(已重述) 2021年度(已重述)租赁 55,565,103

82,505,403

85,888,535

85,634,799

其他 653,360

1,646,441

1,596,611

3,304,843

合计 56,218,463

84,151,844

87,485,146

88,939,642

第77页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

27. 营业收入和营业成本 - 续

(3) 营业收入按地区分析如下

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日止期间 2023年度 2022年度(已重述) 2021年度(已重述)主营业务 其他业务 主营业务 其他业务 主营业务 其他业务 主营业务 其他业务中国内地1,722,512,597

56,218,463

2,804,917,441

84,151,844

3,048,264,923

87,485,146

4,308,894,450

88,939,642

中国香港、澳门及台湾

184,153,615

-

371,505,976

-

728,718,880

-

755,036,578

-

国际7,006,012,771

-

11,658,110,343

-

19,211,716,599

-

19,152,226,880

-

合计 8,912,678,983

56,218,463

14,834,533,760

84,151,844

22,988,700,402

87,485,146

24,216,157,908

88,939,642

根据本集团内部组织结构、管理要求和内部报告制度，本集团的经营及策略均以一个整体运行，管理层认为本集团仅有一个经营分部。

本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中国注册。由于本集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将非流动资产在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区来披露非流动资产。除飞机以外，本集团大部分非流动资产(不含金融工具)均位于中国。

于2024年1月1日至6月30日止期间，本集团来自某一主要客户的收入为人民币1,063,676,028元，占本集团营业收入的11.86% (2023年度：

7.29%，2022年度：2.55%，2021年度：1.74%)。

(4) 履约义务

对于航空货运收入，在服务完成前收到的客户预付款项在合并报表中确认为票证结算；对于综合物流解决方案收入和航空货站服务收入，在服务完成前收到的客户预付款项在合并报表中确认为合同负债。与客户的合同不存在重大融资成分和退货权。

本集团为客户提供航空货运代理服务时，按照向客户收取的代理手续费金额确认收入，不包括货运服务部分的金额。

第78页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

28. 税金及附加

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度城市维护建设税 13,083,798

15,893,740

20,084,143

42,639,045

房产税 9,003,482

14,478,118

19,397,539

15,918,808

印花税 3,663,435

7,040,612

14,649,274

15,280,246

教育费附加 5,608,787

10,270,398

7,532,484

18,980,792

地方教育附加 3,737,357

8,481,100

5,026,022

12,640,035

土地使用税1,882,791

1,898,412

2,795,384

2,794,859

车船使用税 80,221

417,187

403,005

533,067

其他税 17,029

22,020

17,453

25,210

合计 37,076,900

58,501,587

69,905,304

108,812,062

29. 销售费用

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)职工薪酬 142,968,910

245,237,888

230,811,685

199,934,352

销售代理手续费 14,108,062

26,049,495

72,334,434

47,794,941

结算手续费 11,106,513

7,620,685

7,950,672

9,403,542

折旧费 4,914,729

9,717,048

8,751,060

5,514,404

物业相关费用 2,927,812

5,575,417

3,932,071

4,727,977

系统使用维护费 901,689

2,353,874

1,685,408

3,077,754

差旅交通费 823,552

2,477,086

1,760,170

584,340

广告及宣传费 339,927

1,829,526

541,005

1,487,328

其他 2,753,575

8,587,355

10,784,617

8,031,049

合计 180,844,769

309,448,374

338,551,122

280,555,687

第79页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

30. 管理费用

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)职工薪酬 125,721,016

271,213,776

268,850,763

222,390,430

系统使用维护费 11,915,036

25,370,498

33,081,658

38,040,709

折旧费 9,607,939

19,493,178

17,643,408

18,501,096

办公及行政费用 6,356,753

13,194,437

11,993,252

16,512,907

物业相关费用 5,628,798

13,851,124

12,498,266

16,040,790

商标许可使用费4,660,000

9,320,000

-

-

无形资产摊销 2,805,611

6,666,675

7,292,802

6,313,569

中介机构费用 1,893,554

6,666,957

9,340,423

4,810,170

服务外包费 952,908

1,372,476

5,558,987

2,326,224

劳动保护费824,704

1,366,520

4,851,639

14,159,560

保险费 498,817

762,530

640,820

1,216,563

宣传及业务招待费 367,347

2,034,454

1,268,533

1,702,382

其他 7,433,877

24,247,178

20,299,226

21,768,473

合计 178,666,360

395,559,803

393,319,777

363,782,873

31. 财务费用

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)利息支出(注) 8,043,733

19,936,362

22,733,325

30,157,578

减：已资本化的利息费用 -

-

-

1,544,926

减：利息收入 53,421,477

120,270,123

117,677,053

81,913,940

净汇兑损失 11,528,115

22,026,804

39,134,239

6,061,839

其他 706,743

1,292,419

1,515,682

1,697,983

合计 (33,142,886)

(77,014,538)

(54,293,807)

(45,541,466)

注： 2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度，租赁负债

的利息费用分别为人民币8,043,733元、人民币19,936,362元、人民币20,578,457元及人民币27,712,950元。

32. 其他收益

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度政府补助 115,103,193

362,911,677

215,192,731

205,536,501

其他 939,426

3,164,505

5,579,531

4,630,493

合计 116,042,619

366,076,182

220,772,262

210,166,994

上述政府补助主要包括航线补助及政府专项补贴。

第80页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

33. 投资收益

人民币元项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度处置对子公司投资产生的损益(附注九、45)

-

-

12,824,626

-

权益法核算的长期股权投资收益(附注九、7)

381,773

2,782,921

4,517,953

6,759,282

其他 -

-

1,364,082

2,824,492

合计 381,773

2,782,921

18,706,661

9,583,774

34. 信用减值(损失)利得

人民币元项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度应收账款信用减值(损失)利得 (254,795)

(8,366,840)

2,142,540

(7,675,585)

其他应收款信用减值(损失)利得 (1,692,777)

(162,519)

632,856

1,322,868

合计 (1,947,572)

(8,529,359)

2,775,396

(6,352,717)

35. 资产处置收益

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度非流动资产处置收益 843,256

934,650

13,984,948

174,250

36. 营业外收入

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度

2021年度(已重述)政府补助 4,811,000

13,146,570

2,528,173

160,000

罚款收入 585,855

1,681,355

1,489,230

2,415,978

非流动资产报废利得 50,698

172,781

543,920

876,606

无法支付的长账龄款项 27,286

8,643

27,987

226,116

飞行员流动补偿 -

-

2,500,000

10,000,000

其他 1,465,892

1,158,465

1,260,591

2,410,910

合计 6,940,731

16,167,814

8,349,901

16,089,610

第81页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

37. 营业外支出

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度非流动资产报废损失 329,482

1,589,424

196,466

447,278

罚款支出 298,135

933,225

219,823

523,899

赔偿支出 229,802

288,932

378,145

-

其他 178,334

121,678

194,689

204,201

合计 1,035,753

2,933,259

989,123

1,175,378

38. 所得税费用

(1) 所得税费用表

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)当期所得税费用 206,588,003

386,903,894

1,034,890,475

1,524,067,437

递延所得税费用 11,127,847

36,919,928

37,733,212

(67,435,450)

合计 217,715,850

423,823,822

1,072,623,687

1,456,631,987

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)利润总额 883,602,237

1,578,379,996

4,183,310,510

5,801,644,232

按适用税率计算的预期所得税(25%)

220,900,559

394,594,999

1,045,827,628

1,450,411,058

合联营企业的投资收益的影响 (95,443)

(695,730)

(1,129,488)

(1,689,821)

集团内子公司及分支机构使用不同税率的影响

(4,078,222)

(8,247,631)

(16,690,561)

(5,113,406)

不可抵扣费用的纳税影响 7,705,139

17,647,215

13,361,266

17,124,092

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响

164,141

21,280,791

31,634,583

166,322

使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响

(6,880,324)

(755,822)

(144,464)

(3,409,744)

调整以前期间所得税的影响 -

-

(235,277)

(856,514)

本期/年所得税费用 217,715,850

423,823,822

1,072,623,687

1,456,631,987

第82页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

39. 每股收益

分子计算过程如下：

人民币元项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)归属于普通股股东的当年净利润 666,227,402

1,153,435,927

3,108,357,541

用于计算基本每股收益的分子 666,227,402

1,153,435,927

3,108,357,541

分母计算过程如下：

股项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度期初已发行的普通股股数 10,689,527,205

10,689,527,205

10,689,527,205

加：本期/年增发的普通股加权数 -

-

-

用于计算基本每股收益的分母 10,689,527,205

10,689,527,205

10,689,527,205

每股收益(注1)

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)基本每股收益 0.06

0.11

0.29

稀释每股收益(注2) 0.06

0.11

0.29

注1： 如附注一所述，本公司于2022年6月22日整体变更为股份有限公司。

注2： 于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度及2022年度，本公司不存在稀释

性潜在普通股。

40. 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金中大额的现金流量列示如下：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)押金及保证金 8,212,508

16,528,348

57,589,063

35,405,434

利息收入 53,421,477

120,270,123

117,677,053

81,913,940

政府补助 59,841,323

377,168,448

174,585,914

215,878,645

合计 121,475,308

513,966,919

349,852,030

333,198,019

第83页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

40. 现金流量表项目 - 续

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金中大额的现金流量列示如下：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)押金及保证金 5,889,572

23,882,830

11,526,640

27,738,906

日常费用 23,781,630

58,514,799

55,081,671

33,464,781

销售代理手续费8,513,439

56,081,914

82,240,743

35,204,339

物业相关费用 8,556,610

19,426,541

15,558,670

20,690,953

系统使用维护费 12,816,725

29,894,372

28,701,467

36,255,193

其他销售及管理费用 16,389,491

40,156,069

33,555,335

28,246,279

合计 75,947,467

227,956,525

226,664,526

181,600,451

(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金主要构成如下：

人民币元项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度同一控制下收购子公司支付的现金

76,183,860

76,183,861

-

-

(4) 筹资活动产生的各项负债变动情况：

人民币元

项目

2023年12月31日

本期增加 本期减少2024年6月30日现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动租赁负债(含一年内到期) 398,753,201

-

61,236,898

(91,790,968)

(10,884,106)

357,315,025

同一控制下收购子公司的对价款(列示于其他应付款)

76,183,860

-

-

(76,183,860)

-

-

应付股利(列示于其他应付款)

-

-

3,551,950

(3,551,950)

-

-

合计474,937,061

-

64,788,848

(171,526,778)

(10,884,106)

357,315,025

人民币元

项目

2022年12月31日

本年增加 本年减少2023年12月31日现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动租赁负债(含一年内到期) 200,261,257

-

425,892,264

(227,400,320)

-

398,753,201

应付股利(列示于其他应付款)

9,927,000

-

-

(9,927,000)

-

-

同一控制下收购子公司的对价款(列示于其他应付款)

-

-

152,367,721

(76,183,861)

-

76,183,860

合计210,188,257

-

578,259,985

(313,511,181)

-

474,937,061

第84页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

40. 现金流量表项目 - 续

(4) 筹资活动产生的各项负债变动情况： - 续

人民币元项目

2021年12月31日

本年增加 本年减少2022年12月31日现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动长期借款(含一年内到期)(附注九、41(1))

-

-

393,828,644

(393,828,644)

-

-

租赁负债(含一年内到期) 2,396,610,964

-

271,894,570

(2,082,276,460)

(385,967,817)

200,261,257

应付股利(列示于其他应付款)

-

-

2,522,237,813

(2,512,310,813)

-

9,927,000

合计 2,396,610,964

-

3,187,961,027

(4,988,415,917)

(385,967,817)

210,188,257

人民币元项目

2021年1月1日

本年增加 本年减少2021年

12月31日现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动长期借款(含一年内到期)76,600,000

-

2,444,628

(79,044,628)

-

-

租赁负债(含一年内到期)2,963,776,409

-

61,428,279

(575,422,232)

(53,171,492)

2,396,610,964

合计 3,040,376,409

-

63,872,907

(654,466,860)

(53,171,492)

2,396,610,964

41. 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)

1.将净利润调节成经营活动现金流量：

净利润665,886,387

1,154,556,174

3,110,686,823

4,345,012,245

加：信用减值损失(利得) 1,947,572

8,529,359

(2,775,396)

6,352,717

固定资产折旧 465,542,087

911,614,413

676,902,782

562,086,636

使用权资产折旧103,425,314

183,440,097

295,236,756

425,787,290

投资性房地产折旧及摊销 3,669,145

11,055,275

11,055,275

11,055,274

无形资产摊销6,506,847

13,932,667

14,309,601

10,163,025

长期待摊费用摊销 23,320,055

24,735,534

2,876,082

7,333,980

资产处置收益(843,256)

(934,650)

(13,984,948)

(174,250)

非流动资产报废损失(收益) 278,784

1,416,643

(347,454)

(429,328)

财务费用 19,571,848

41,963,166

61,867,564

34,674,491

投资收益(381,773)

(2,782,921)

(18,706,661)

(9,583,774)

递延所得税资产减少(增加) 11,127,847

36,919,928

37,733,212

(67,435,450)

存货的(增加)减少(4,645,031)

524,580

(130,125)

(548,615)

递延收益的减少 (1,044,507)

(7,514,027)

(8,124,203)

(9,244,155)

经营性应收项目的(增加)减少(295,402,070)

(224,745,008)

1,573,057,663

(1,633,635,960)

经营性应付项目的(减少)增加 (109,097,262)

223,966,562

(1,535,490,974)

465,832,254

经营活动产生的现金流量净额889,861,987

2,376,677,792

4,204,165,997

4,147,246,380

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

银行借款的增加及租赁负债的减少(注) -

-

385,967,817

-

第85页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

41. 现金流量表补充资料 - 续

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： - 续

注： 2022年度，本公司自中国工商银行股份有限公司北京顺义支行(“工商银行顺义支行”)

贷款用于支付本公司飞机融资协议项下飞机的回购价款，根据本公司与工商银行顺义支行签署的委托支付协议，由工商银行顺义支行直接支付飞机回购价款至本公司所签署的融资租赁协议的出租方，相应的本公司融资租赁负债因此减少58,323,559美元，折合为人民币385,967,817元。截至2022年12月31日，本公司已全部偿还该笔借款本金及利息。

(2) 现金及现金等价物净变动情况：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)现金的期/年末余额 4,067,569,063

5,600,747,130

5,884,099,314

9,204,448,753

减：现金的期/年初余额 5,600,747,130

5,884,099,314

9,204,448,753

2,399,710,446

现金及现金等价物净(减少)增加额

(1,533,178,067)

(283,352,184)

(3,320,349,439)

6,804,738,307

(3) 本集团持有的现金和现金等价物分析如下：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)货币资金

库存现金 39,239

44,328

63,837

70,071

可随时用于支付的银行存款 4,067,529,824

5,600,702,802

5,884,035,477

9,204,378,682

使用受限制的货币资金 3,590,121

9,940,422

9,135,637

12,352,181

期/年末货币资金余额 4,071,159,184

5,610,687,552

5,893,234,951

9,216,800,934

减：使用受限制的货币资金 3,590,121

9,940,422

9,135,637

12,352,181

期/年末现金及现金等价物余额 4,067,569,063

5,600,747,130

5,884,099,314

9,204,448,753

第86页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

42. 外币货币性项目

项目

2024年6月30日

折算汇率

2024年6月30日

外币

人民币元货币资金

其中：美元 18,267,639

7.1268

130,189,809

欧元 4,818,649

7.6617

36,919,044

其他

22,410,759

应收账款

其中：美元 72,366,050

7.1268

515,738,362

欧元 5,892,413

7.6617

45,145,897

其他

43,253,641

其他应收款

其中：美元 150,349

7.1268

1,071,509

欧元 92,632

7.6617

709,721

应付账款

其中：美元 21,604,078

7.1268

153,967,945

欧元 11,929,729

7.6617

91,402,006

其他

6,114,691

其他应付款

其中：欧元263,818

7.6617

2,021,298

第87页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

42. 外币货币性项目 - 续

项目

2023年12月31日

折算汇率

2023年12月31日

外币

人民币元货币资金

其中：美元 21,819,467

7.0827

154,540,737

欧元 4,466,482

7.8592

35,102,973

其他

23,569,655

应收账款

其中：美元 98,530,178

7.0827

697,859,689

欧元 16,516,018

7.8592

129,802,691

其他

22,816,381

其他应收款

其中：美元 151,600

7.0827

1,073,739

欧元 123,677

7.8592

972,005

其他

259,015

应付账款

其中：美元 22,742,528

7.0827

161,078,506

欧元 8,988,671

7.8592

70,643,765

其他

7,637,576

其他应付款

其中：美元 64,897

7.0827

459,647

欧元 82,207

7.8592

646,084

其他

99,213

第88页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

42. 外币货币性项目 - 续

项目

2022年12月31日

(已重述)

折算汇率

2022年12月31日

(已重述)外币 人民币元货币资金

其中：美元 188,262,711

6.9646

1,311,174,478

欧元 17,061,694

7.4229

126,647,249

其他

22,198,157

应收账款

其中：美元 74,640,934

6.9646

519,844,252

欧元 12,691,842

7.4229

94,210,273

其他

21,788,532

其他应收款

其中：美元 652,928

6.9646

4,547,382

欧元 24,986

7.4229

185,467

其他

832,994

应付账款

其中：美元 21,673,325

6.9646

150,946,037

欧元 2,849,852

7.4229

21,154,166

其他

8,958,732

其他应付款

其中：美元 9,619

6.9646

66,994

欧元 88,681

7.4229

658,270

其他

62,798

一年内到期的非流动负债

其中：美元 17,497

6.9646

121,858

第89页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

42. 外币货币性项目 - 续

项目

2021年12月31日

(已重述)

折算汇率

2021年12月31日

(已重述)外币 人民币元货币资金

其中：美元 136,014,522

6.3757

867,187,791

欧元 39,741,882

7.2197

286,924,465

其他

31,657,163

应收账款

其中：美元 90,085,894

6.3757

574,360,632

欧元 14,591,303

7.2197

105,344,828

其他

98,061,495

其他应收款

其中：美元 185,725

6.3757

1,184,128

欧元 111,382

7.2197

804,145

应付账款

其中：美元 19,137,975

6.3757

122,017,988

欧元 1,764,119

7.2197

12,736,408

其他

29,113,058

其他应付款

其中：美元 9,619

6.3757

61,329

欧元 99,598

7.2197

719,068

其他

137,880

租赁负债

其中：美元 275,634,469

6.3757

1,757,362,684

一年内到期的非流动负债

其中：美元 61,595,534

6.3757

392,714,648

第90页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

43. 政府补助

计入当期损益的政府补助的基本情况

2024年1月1日至6月30日止期间：

人民币元

项目

列示于其他收益的金额

列示于营业外

收入的金额

小计政府航线补贴 82,204,000

-

82,204,000

物流及货量补贴 20,185,104

-

20,185,104

国际货物补贴 11,433,094

-

11,433,094

总部企业奖励资金 -

4,811,000

4,811,000

稳岗补贴236,488

-

236,488

其他政府补助 1,044,507

-

1,044,507

合计 115,103,193

4,811,000

119,914,193

2023年度：

人民币元

项目

列示于其他收益的金额

列示于营业外收入的金额

小计政府航线补贴 223,896,000

-

223,896,000

物流及货量补贴 50,769,310

-

50,769,310

国际货物补贴 60,410,080

-

60,410,080

政府专项补贴或奖励 18,683,402

-

18,683,402

飞机改造补贴 5,425,013

-

5,425,013

总部企业奖励资金 -

9,200,000

9,200,000

稳岗补贴815,219

-

815,219

其他政府补助 2,912,653

3,946,570

6,859,223

合计 362,911,677

13,146,570

376,058,247

2022年度(已重述)：

人民币元项目

列示于其他收益的金额

列示于营业外

收入的金额

小计政府航线补贴 140,424,000

-

140,424,000

物流及货量补贴 34,297,346

-

34,297,346

国际货物补贴 25,870,189

-

25,870,189

飞机改造补贴 5,931,677

-

5,931,677

政府专项补贴或奖励 5,328,163

-

5,328,163

稳岗补贴 1,148,830

-

1,148,830

总部企业奖励资金-

1,680,000

1,680,000

其他政府补助 2,192,526

848,173

3,040,699

合计 215,192,731

2,528,173

217,720,904

第91页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

43. 政府补助 - 续

计入当期损益的政府补助的基本情况 - 续

2021年度：

人民币元

项目

列示于其他收益的金额

列示于营业外收入的金额

小计政府航线补贴 85,320,000

-

85,320,000

物流及货量补贴 47,746,199

-

47,746,199

政府专项补贴或奖励 31,387,177

-

31,387,177

国际货物补贴 23,452,609

-

23,452,609

稳岗补贴6,303,608

-

6,303,608

飞机改造补贴 5,931,677

-

5,931,677

安检设备补贴款 2,465,621

-

2,465,621

安检设备拆吊补贴 2,062,753

-

2,062,753

其他政府补助 866,857

160,000

1,026,857

合计 205,536,501

160,000

205,696,501

44. 企业合并

2023年度本集团发生的同一控制下企业合并：

于2023年7月，本公司之子公司民航快递与中航有限、中国航空资本签署《关于中国航空快递(香港)有限公司之股份转让协议》，约定民航快递分别以人民币76,183,860.50元和人民币76,183,860.50元收购中航有限及中国航空资本各自持有的香港快递50%的股权，即合计对价人民币152,367,721元收购香港快递100%股权。

同一控制下企业合并的判断依据：中航集团于企业合并前及合并后，对本公司及香港快递拥有最终控制权且该控制并非暂时性的。

合并日确定的依据：于2023年7月底，民航快递、中航有限及中国航空资本已完成股权移交相关文件的签署，民航快递对中国航空资本的股权收购对价款完成支付，并向香港快递派出了董事及高级管理人员，自此，民航快递取得了对香港快递的控制权。于2024年1月18日，民航快递对中航有限的股权收购对价款在完成了境外投资备案流程后已支付完毕。

第92页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

44. 企业合并 - 续

(1) 被合并方于合并日、2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况

人民币元合并日账面价值

2022年12月31日

账面价值

2021年12月31日

账面价值资产：

货币资金 97,246,224

75,058,426

43,607,537

应收账款 59,427,697

71,125,219

103,646,908

预付款项 186,899

375,443

-

其他应收款 16,011,650

18,894,673

21,144,962

其他流动资产 462,454

2,669,298

-

固定资产 47,351

80,472

134,400

使用权资产 1,152,796

2,585,333

3,920,848

长期待摊费用 -

-

31,057

资产小计 174,535,071

170,788,864

172,485,712

负债：

应付账款43,747,660

43,120,109

65,731,205

合同负债 -

474,436

148,615

应付职工薪酬 754,781

2,231,034

3,142,235

应交税费 -

-

2,134,628

其他应付款 2,182,220

10,546,044

532,767

一年内到期的非流动负债 884,209

1,829,828

2,991,530

租赁负债 276,925

804,889

956,255

负债小计 47,845,795

59,006,340

75,637,235

净资产合计 126,689,276

111,782,524

96,848,477

(2) 被合并方自合并当期期初至合并日、2022年度及2021年度的经营成果：

人民币元

合并当期期初

至合并日

2022年度 2021年度营业收入233,543,428

692,677,303

693,306,243

净利润 12,124,220

27,033,842

39,708,088

45. 处置子公司

(1) 如附注九、44所述，本公司之子公司民航快递于2023年7月通过同一控制下企业合并收购

香港快递。

2022年，香港快递依据中航集团《关于同意香港快递所持凯杨表壳100%股权无偿划转至中航有限实施方案的批复》(中航集团发[2022]197号)，以2021年12月31日为基准日，将香港快递持有的子公司凯杨表壳有限公司(以下简称“凯杨表壳”)全部股权无偿划转给中航有限。

凯杨表壳于处置日的净资产为人民币967,269元。

第93页

九、 合并财务报表项目附注 - 续

45. 处置子公司 - 续

(2) 于2022年1月，民航快递将其持有的子公司西南博达100%的股权转让给成都捷诚立创物

业管理服务有限公司，相关股权转让价款系基于第三方评估师对股权价值进行评估后经双方协议确定。本集团自2022年1月31日起不再将西南博达纳入合并财务报表合并范围。

处置西南博达的利得：

人民币元金额处置子公司收到的对价 15,200,000

减：处置同时转让对西南博达债权 1,475,194

减：处置的净资产 900,180

处置净收益 12,824,626

处置西南博达有关现金流量信息：

人民币元金额处置子公司的价格

处置子公司收到的现金和现金等价物 15,200,000

减：子公司持有的现金和现金等价物 167,824

处置子公司所收到的现金净额 15,032,176

十、 金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、列示于其他流动资产的委托贷款、应付账款、其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见附注九。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)金融资产

以摊余成本计量

货币资金 4,071,159,184

5,610,687,552

5,893,234,951

9,216,800,934

应收票据 551,955

-

314,147

541,336

应收账款 2,921,331,846

2,684,800,951

2,458,397,130

4,016,669,473

其他应收款 194,816,536

130,308,477

144,718,999

123,345,330

其他流动资产—委托贷款 -

-

-

704,294,532

金融负债

以摊余成本计量

应付账款 1,675,377,279

1,837,094,885

1,502,534,772

2,962,416,941

其他应付款 432,908,048

506,119,619

452,920,701

638,565,749

第94页

十、 金融工具及风险管理 - 续

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

1. 市场风险

(1) 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司及部分子公司以外币等进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的各外币资产、负债项目汇率风险敞口详见附注九、42，除此之外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

假定除汇率以外的其他风险变量不变，于报告各期末人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币升值1%将导致本集团所有者权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

人民币元所有者权益 净利润2024年6月30日

美元项目 (3,697,738)

(3,697,738)

欧元项目 79,865

79,865

人民币元

所有者权益 净利润2023年12月31日

美元项目 (5,189,520)

(5,189,520)

欧元项目 (709,409)

(709,409)

人民币元

所有者权益 净利润2022年12月31日(已重述)

美元项目 (12,633,234)

(12,633,234)

欧元项目 (1,494,229)

(1,494,229)

人民币元

所有者权益 净利润2021年12月31日(已重述)

美元项目 6,220,681

6,220,681

欧元项目 (2,847,135)

(2,847,135)

第95页

十、 金融工具及风险管理 - 续

1. 市场风险 - 续

(1) 外汇风险 - 续

于报告各期末，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币贬值1%将导致本集团所有者权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上述各报告各期末的分析基于同样的假设和方法。

第96页

十、 金融工具及风险管理 - 续

1. 市场风险 - 续

(2) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具及租赁负债分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团于报告各期末持有的计息金融工具及租赁负债如下：

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度(已重述) 2021年度(已重述)实际利率(%) 金额 实际利率(%) 金额 实际利率(%) 金额 实际利率(%) 金额固定利率：

金融资产

货币资金 0.80 - 4.60

3,646,200,262

0.80 - 4.60

5,035,557,226

0.80 - 3.90

4,069,130,000

0.80 - 3.90

7,690,079,070

一年内到期的租赁负债

2.50 - 3.85

(189,542,297)

2.50 - 3.85

(173,466,730)

2.50 - 3.85

(81,244,300)

2.50 - 3.85

(162,029,275)

租赁负债

2.50 - 3.85

(167,772,728)

2.50 - 3.85

(225,286,471)

2.50 - 3.85

(119,016,957)

2.50 - 3.85

(67,959,062)

固定利率合计

3,288,885,237

4,636,804,025

3,868,868,743

7,460,090,733

浮动利率：

金融资产

货币资金

0.20 - 0.50

424,919,683

0.20 - 0.50

575,085,998

0.25 - 0.50

1,824,041,114

0.20 - 0.50

1,526,651,793

一年内到期的租赁负债 -

-

-

-

-

-

0.58 - 0.66

(392,247,212)

租赁负债-

-

-

-

-

-

0.53 - 0.66

(1,774,375,415)

浮动利率合计

424,919,683

575,085,998

1,824,041,114

(639,970,834)

第97页

十、 金融工具及风险管理 - 续

1. 市场风险 - 续

(2) 利率风险 - 续

利率风险敏感性分析基于下述假设：

在其他变量不变的情况下，假定利率增加25个基点将会导致本集团所有者权益、净利润增加(减少)情况如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)所有者权益 796,724

1,078,286

3,420,077

(1,199,945)

净利润 796,724

1,078,286

3,420,077

(1,199,945)

在其他变量不变的情况下，假定利率减少25个基点将导致本集团所有者权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中净利润及所有者权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。各报告期间的分析基于同样的假设和方法。

2. 信用风险

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款，其他流动资产—委托贷款。管理层会持续监控信用风险的敞口。

本集团货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，本集团的信用风险管理政策要求将货币资金主要存放于具有高信用等级的国有与非国有银行。于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团管理层认为货币资金面临的信用风险为低风险且具备较强的流动性，预计在未来12个月内的预期信用损失极小，因此未对其计提预期信用损失。

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币1,550,328,932元、人民币1,425,536,436元、1,339,947,397元及1,951,577,875元，分别占本集团应收账款余额的53%、52%、54%及48%。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

第98页

十、 金融工具及风险管理 - 续

2. 信用风险 - 续

应收账款为本集团依据收入准则而产生的无条件的收款权利，本集团对于已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他未发生信用减值损失的应收账款按照共同的信用风险特征划分组合，按组合基础采用减值矩阵确定相关应收账款的信用损失，主要利用应收账款账龄分别评估航空货运业务、综合物流解决方案业务和除以上两类业务之外的其他业务形成的应收账款的预期信用损失。

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，已经发生信用减值的应收账款情况如下：

人民币元

2024年6月30日 账面原值

信用损失准备

计提比例(%)

计提原因金宇保灵生物药品有限公司3,701,621

2,591,135

通过诉讼程序催收

全球快运物流(广州)有限公司 2,898,510

2,318,808

通过诉讼程序催收

ECO INTERNATIONAL LOGISTICS &

TRADING LTD

3,213,224

3,213,224

长账龄无法追回DE TOPMOST INTERNATIONAL CO 3,092,194

3,092,194

长账龄无法追回GV EXPRESS LIMITED 2,092,864

2,092,864

公司进入破产清算

GUANG ZHOU HAOPENG INT'L FREIGHT

AGENCY LTD

1,731,075

1,731,075

长账龄无法追回Y & Y TRADING COMPANY 1,519,709

1,519,709

长账龄无法追回AOL GLOBAL INTERNATIONAL LIMITED 1,158,587

1,158,587

长账龄无法追回美国飞洋快递公司1,044,277

1,044,277

未执行判决俄罗斯洲际航空公司 1,031,052

1,031,052

公司进入破产清算

其他20,126,463

20,126,463

长账龄无法追回合计 41,609,576

39,919,388

人民币元

2023年12月31日 账面原值

信用损失准备

计提比例(%)

计提原因金宇保灵生物药品有限公司 3,701,621

2,591,135

通过诉讼程序催收

全球快运物流(广州)有限公司 2,923,510

2,338,808

通过诉讼程序催收

ECO INTERNATIONAL LOGISTICS &

TRADING LTD

3,190,481

3,190,481

长账龄无法追回DE TOPMOST INTERNATIONAL CO 3,070,307

3,070,307

长账龄无法追回GV EXPRESS LIMITED 2,078,051

2,078,051

公司进入破产清算

GUANG ZHOU HAOPENG INT'L FREIGHT

AGENCY LTD

1,718,822

1,718,822

长账龄无法追回Y & Y TRADING COMPANY 1,508,952

1,508,952

长账龄无法追回AOL GLOBAL INTERNATIONAL LIMITED 1,150,386

1,150,386

长账龄无法追回美国飞洋快递公司1,044,277

1,044,277

未执行判决俄罗斯洲际航空公司 1,031,052

1,031,052

公司进入破产清算

其他20,120,901

20,120,901

长账龄无法追回合计 41,538,360

39,843,172

第99页

十、 金融工具及风险管理 - 续

2. 信用风险 - 续

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，已经发生信用减值的应收账款情况如下： - 续

人民币元

2022年12月31日(已重述) 账面原值

信用损失准备

计提比例(%)

计提原因ECO INTERNATIONAL LOGISTICS &

TRADING LTD

3,144,994

3,144,994

长账龄无法追回DE TOPMOST INTERNATIONAL CO 3,026,533

3,026,533

长账龄无法追回GV EXPRESS LIMITED 2,048,424

2,048,424

公司进入破产清算

GUANG ZHOU HAOPENG INT'L FREIGHT

AGENCY LTD

1,694,317

1,694,317

长账龄无法追回Y&Y TRADING COMPANY LIMITED 1,487,439

1,487,439

长账龄无法追回AOL GLOBAL INTERNATIONAL LIMITED 1,133,984

1,133,984

长账龄无法追回美国飞洋快递公司 1,044,277

1,044,277

未执行判决俄罗斯洲际航空公司1,031,052

1,031,052

公司进入破产清算

其他 20,093,714

20,093,714

长账龄无法追回合计34,704,734

34,704,734

人民币元

2021年12月31日(已重述) 账面原值

信用损失准备

计提比例(%)

计提原因ECO INTERNATIONAL LOGISTICS &

TRADING LTD

2,878,481

2,878,481

长账龄无法追回DE TOPMOST INTERNATIONAL CO 2,770,059

2,770,059

长账龄无法追回GV EXPRESS LIMITED 1,874,836

1,874,836

公司进入破产清算

GUANG ZHOU HAOPENG INT'L FREIGHT

AGENCY LTD

1,550,737

1,550,737

长账龄无法追回Y & Y TRADING COMPANY 1,361,390

1,361,390

长账龄无法追回美国飞洋快递公司 1,044,277

1,044,277

未执行判决AOL GLOBAL INTERNATIONAL LIMITED 1,037,889

1,037,889

长账龄无法追回俄罗斯洲际航空公司 1,031,052

1,031,052

航空公司破产其他19,680,778

19,680,778

长账龄无法追回合计 33,229,499

33,229,499

第100页

十、 金融工具及风险管理 - 续

2. 信用风险 - 续

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，尚未发生信用减值但按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款如下：

人民币元

项目

2024年6月30日 2023年12月31日 2022年12月31日(已重述) 2021年12月31日(已重述)预期平均

损失率

账面原值

信用损失准备

预期平均

损失率

账面原值

信用损失准备

预期平均损失率

账面原值

信用损失准备

预期平均损失率

账面原值

信用损失准备

%

%

%

%

航空货运 ≤0.3 1,296,388,976

2,987,988

≤0.3 1,120,901,867

2,873,870

≤0.3 1,024,586,066

2,348,852

≤0.3 2,455,210,324

4,704,519

综合物流解决方案

≤0.8 971,398,776

7,245,233

≤0.6 1,149,536,777

6,860,360

≤0.5 770,468,879

3,698,846

≤0.5 927,154,607

4,273,379

其他≤0.2 663,019,333

932,206

≤0.3 423,532,751

1,131,402

≤0.3 670,737,401

1,347,518

≤0.1 643,915,456

633,016

合计 2,930,807,085

11,165,427

2,693,971,395

10,865,632

2,465,792,346

7,395,216

4,026,280,387

9,610,914

上述预期平均损失率基于历史实际信用损失率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

本集团对于资产负债表日的信用风险相比初始确认日并未显著增加的其他金融资产(包括应收票据、其他应收款、列示于其他流动资产的委托贷款)按照单项估计其未来12个月内的预期信用损失计提信用损失准备；在信用风险已显著增加时，对于上述金融资产按照其整个存续期内估计的信用损失计提信用损失准备。

第101页

十、 金融工具及风险管理 - 续

3. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层定期编制资金预算并及时监控其执行情况，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团于资产负债表日的金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如为浮动利率则按2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

人民币元

2024年未折现的合同现金流量1年内或实时偿还

1年至2年 2年至5年 5年以上 合计

资产负债表账面应付账款1,675,377,279

-

-

-

1,675,377,279

1,675,377,279

其他应付款432,908,048

-

-

-

432,908,048

432,908,048

租赁负债(含一年内到期)203,718,546

110,376,621

63,783,756

3,265,098

381,144,021

357,315,025

合计2,312,003,873

110,376,621

63,783,756

3,265,098

2,489,429,348

2,465,600,352

人民币元

2023年未折现的合同现金流量1年内或实时偿还

1年至2年 2年至5年 5年以上 合计

资产负债表

账面应付账款1,837,094,885

-

-

-

1,837,094,885

1,837,094,885

其他应付款506,119,619

-

-

-

506,119,619

506,119,619

租赁负债(含一年内到期)187,135,741

172,245,684

60,831,273

7,331,193

427,543,891

398,753,201

合计2,530,350,245

172,245,684

60,831,273

7,331,193

2,770,758,395

2,741,967,705

人民币元

2022年未折现的合同现金流量(已重述)1年内或实时偿还

1年至2年 2年至5年 5年以上 合计

资产负债表

账面应付账款1,502,534,772

-

-

-

1,502,534,772

1,502,534,772

其他应付款452,920,701

-

-

-

452,920,701

452,920,701

租赁负债(含一年内到期)89,894,527

43,689,698

71,680,889

20,383,563

225,648,677

200,261,257

合计2,045,350,000

43,689,698

71,680,889

20,383,563

2,181,104,150

2,155,716,730

人民币元

2021年未折现的合同现金流量(已重述)1年内或实时偿还

1年至2年 2年至5年 5年以上 合计

资产负债表

账面应付账款 2,962,416,941

-

-

-

2,962,416,941

2,962,416,941

其他应付款 638,565,749

-

-

-

638,565,749

638,565,749

租赁负债(含一年内到期) 574,083,573

435,039,684

1,263,384,851

188,414,864

2,460,922,972

2,396,610,964

合计 4,175,066,263

435,039,684

1,263,384,851

188,414,864

6,061,905,662

5,997,593,654

4. 公允价值的披露

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值接近该等金融资产和金融负债的公允价值。

第102页

十一、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

截至2023年度

对本公司的持股比例

截至2023年度对本公司的表决权比例中国航空资本 中国北京 投资与资产管理 人民币5,568,285,600元

45.0018% 45.0018%

本公司的最终控制方为中航集团。

于2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司之子公司情况详见附注八。

2. 本集团合营企业、联营企业情况详见附注九、7。

2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度与本集团发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

公司名称 与本公司关系凤凰大昌 合营企业北京拼装 联营企业大连民航快递有限公司(“大连民航快递”) 本公司之子公司的联营企业广州白云 本公司之子公司的联营企业

3. 其他关联方情况

公司名称 与本公司关系国泰货运 对本公司有重大影响的股东国泰航空 对本公司有重大影响的股东的母公司港龙航空有限公司(“港龙航空”)

对本公司有重大影响的股东的母公司的

子公司菜鸟供应链 对本公司有重大影响的股东杭州菜鸟供应链管理有限公司(“杭州菜鸟”) 对本公司有重大影响的股东的子公司浙江信天翁国际货运有限公司(“浙江信天翁”) 对本公司有重大影响的股东的子公司国航股份 最终控股公司的子公司财务公司 最终控股公司的子公司国航进出口有限公司(“国航进出口”) 最终控股公司的子公司深圳航空有限责任公司(“深圳航空”) 最终控股公司的子公司大连航空有限责任公司(“大连航空”) 最终控股公司的子公司中国国际航空内蒙古有限公司(“内蒙航空”) 最终控股公司的子公司北京金凤凰人力资源服务有限公司(“金凤凰”) 最终控股公司的子公司浙江航空服务有限公司(“浙江航服”) 最终控股公司的子公司北京飞机维修工程有限公司(“北京飞机维修”) 最终控股公司的子公司北京航空有限责任公司(“北京航空”) 最终控股公司的子公司成都富凯飞机工程服务有限公司(“成都富凯”) 最终控股公司的子公司凤凰实业 最终控股公司的子公司中国航空集团建设开发有限公司(“中航建开”) 最终控股公司的子公司四川中航建开物业管理有限责任公司(“四川建开”) 最终控股公司的子公司国航投资控股有限公司 最终控股公司的子公司

第103页

十一、关联方及关联交易 - 续

3. 其他关联方情况 - 续

公司名称 与本公司关系深圳市深航货运有限公司(“深航货运”) 最终控股公司的子公司澳门航空股份有限公司(“澳门航空”) 最终控股公司的子公司北京航空货运公司(“北京货运”) 最终控股公司的子公司昆明航空有限公司(“昆明航空”) 最终控股公司的子公司四川金凤凰人才咨询服务有限公司(“四川金凤凰”) 最终控股公司的子公司天津国凤航空服务股份合作公司(“天津国凤”) 最终控股公司的子公司上海国航航空服务有限公司(“上海国航航服”) 最终控股公司的子公司北京中航二号租赁有限公司(“中航租赁”) 最终控股公司的子公司中国航空传媒有限责任公司(“中航传媒”) 最终控股公司的子公司中航有限 最终控股公司的子公司中航(北京)融资租赁有限公司(“北京租赁”) 最终控股公司的子公司上海浦东国际机场佳美航空食品配餐有限公司(“上海佳美航食”)

最终控股公司的子公司中国国际航空汕头实业发展公司(“汕头实业”) 最终控股公司的子公司国航香港发展有限公司(“香港发展”) 最终控股公司的子公司西南航空食品有限公司(“西南航食”) 最终控股公司的子公司中翼航空投资有限公司(“中翼投资”) 最终控股公司的子公司四川国际航空发动机维修有限公司(“四川发动机维修”) 最终控股公司的合营企业上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司(“浦东西区货站”) 最终控股公司的合营企业山东航空股份有限公司(“山航股份”) 最终控股公司的子公司(注)西藏航空有限公司(“西藏航空”) 最终控股公司的联营企业中国航空器材有限责任公司(“中航材”) 最终控股公司的联营企业

注： 于2023年3月20日国航股份取得对山航股份的控制权，山航股份与本集团的关联

方关系由本公司之最终控股公司的联营公司变为本公司之最终控股公司的子公司。

4. 关联方交易情况

如附注九、44所述，2023年度本集团发生同一控制下企业合并，本集团合并财务报表中的2022年度及2021年度数据已被重新列报以包括被合并方于2022年度及2021年度的关联交易情况以及截至2022年12月31日及2021年12月31日的关联方往来余额情况。

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本集团向关联方出售商品或提供劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。

航空货运 - 提供客机货运运营服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 -

-

-

606,057,399

第104页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

航空货运 - 提供客机货运运营服务收入 - 续

注： 为应对航空货运市场的变化，本公司于2019年10月30日与国航股份签署了《客机

腹舱承包经营协议书》(以下简称“《承包经营协议》”)，并约定该协议自2020年1月1日起生效。根据《承包经营协议》，在承包期限内本公司每年向国航股份支付客机货运业务的承包经营成本即客机货运经营支出，并向国航股份收取客机货运运营服务收入。对于客机货运经营支出，双方根据国航股份的运力投入、载运率和收入水平，公平协商确定客机货运承包经营的基准收入，并参考基准收入与实际收入间的差额对超额收益/风险进行分摊；对于客机货运运营服务收入，双方按照结算价及费用率进行结算，费用率由双方根据历史年度的费用率、同时参考相关行业价格水平及变化趋势等因素公平协商确定。

为了优化交易结构，本公司于2022年与国航股份签署了《持续性关联(连)交易框架

协议》及《客机货运业务独家经营协议》。根据协议约定，本公司就独家经营国航股份客机货运业务向国航股份支付客机货运经营支出，该等客机货运经营支出以本集团独家经营国航股份客机货运业务产生的实际货运收入为基数并按照一定业务费率计算扣减金额确认支出金额。双方约定自协议生效之日起以独家经营方式继续进行客机货运业务合作，原《承包经营协议》立即终止，对于 2022年度双方已按《承包经营协议》项下履行的客机货运业务自 2022 年1月1日起按照《框架协议》约定内容进行相应调整。

本公司于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度、2022年度及2021年度基

于上述协议所发生的客机货运经营支出金额详见本附注“客机货运经营支出”项目。

提供航空货运代理服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度深圳航空 589,178

2,181,716

4,983,787

1,132,182

西藏航空 507,051

766,564

853,168

1,802,243

山航股份 4,219

103,501

98,300

118,066

大连航空 -

-

388,011

708,769

内蒙航空 -

-

432,571

733,161

北京航空 -

-

5,797

233,519

合计 1,100,448

3,051,781

6,761,634

4,727,940

第105页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

提供航空货运服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度杭州菜鸟 1,035,416,877

1,075,204,140

545,763,544

422,687,263

北京飞机维修 8,000,000

8,000,000

-

-

大连民航快递 1,178,389

1,413,659

-

-

合计 1,044,595,266

1,084,617,799

545,763,544

422,687,263

提供航空货运联运服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度山航股份 4,434,253

10,447,093

7,672,834

10,254,522

国泰航空 5,999

511,376

909,754

1,350,254

合计 4,440,252

10,958,469

8,582,588

11,604,776

提供航空货站服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 349,463,847

581,718,494

566,750,252

595,656,642

北京拼装 10,798,858

33,159,528

41,352,443

50,808,271

国泰航空 7,413,411

15,247,407

13,130,821

11,012,670

山航股份 3,245,700

5,247,093

2,811,983

5,492,310

深圳航空 2,725,726

5,680,203

2,742,776

5,633,663

内蒙航空 1,327,476

2,474,874

1,145,296

2,711,147

大连航空 951,182

2,476,878

1,157,868

2,464,581

西藏航空 462,372

722,204

525,075

1,042,249

北京航空 2,828

1,255

11,404

722,106

其他关联方1,132,706

1,976,867

1,833,042

1,832,812

合计 377,524,106

648,704,803

631,460,960

677,376,451

第106页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

提供综合物流解决方案服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)菜鸟供应链 28,259,151

12,257,126

41,779,967

-

其中：

杭州菜鸟 28,259,151

12,257,126

-

-

浙江信天翁 -

-

41,779,967

-

北京飞机维修 24,902,945

47,359,560

21,384,156

21,675,135

国航进出口 5,072,203

1,129,387

1,315,721

1,060,755

国航股份 2,579,728

3,864,570

1,082,780

2,153,784

四川发动机维修 799,458

1,376,239

1,395,349

1,449,465

其他关联方 719,601

2,079,946

1,147,103

1,219,290

合计 62,333,086

68,066,828

68,105,076

27,558,429

提供其他服务收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 10,062,558

14,980,403

6,866,559

9,783,019

其他关联方 -

4,500

38,576

12,425

合计 10,062,558

14,984,903

6,905,135

9,795,444

租赁收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 16,250,846

4,344,902

4,048,001

4,910,795

北京飞机维修 2,260,807

5,097,936

6,470,316

6,360,560

中翼投资 1,566,877

-

-

-

国泰航空196,973

391,046

493,218

373,127

深圳航空 195,861

1,430,762

1,598,811

1,895,163

北京拼装 15,929

-

-

-

合计 20,487,293

11,264,646

12,610,346

13,539,645

第107页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

出售资产

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 -

-

48,509,064

-

利息收入

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度财务公司 18,140,211

29,520,243

26,174,441

19,272,763

北京租赁 -

-

2,569,628

2,824,492

合计 18,140,211

29,520,243

28,744,069

22,097,255

本集团采购关联方产品或接受关联方提供的劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。

客机货运经营支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 2,886,738,911

3,387,960,000

9,665,584,166

10,478,563,850

深圳航空 110,231,458

-

-

-

大连航空 6,683,994

12,696,526

-

-

内蒙航空 5,115,587

11,035,760

-

-

北京航空 331,759

202,286

-

-

合计 3,009,101,709

3,411,894,572

9,665,584,166

10,478,563,850

接受航空货运代理服务支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度深圳航空 5,218,405

7,143,897

33,636,553

24,500,000

香港发展 4,989,782

8,021,034

8,777,751

7,459,203

合计 10,208,187

15,164,931

42,414,304

31,959,203

第108页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

接受地面服务支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度 2021年度浦东西区货站 36,868,870

100,008,688

93,722,167

115,243,996

国航股份 10,240,206

22,445,560

29,599,950

16,577,045

浙江航服 5,569,906

9,751,488

5,372,230

7,684,420

北京飞机维修 191,887

182,264

-

-

深圳航空 263,151

-

-

-

合计 53,134,020

132,388,000

128,694,347

139,505,461

飞行员转让支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 49,220,000

189,610,000

172,051,000

-

飞行员转让支出系本公司为引进飞行员而应向国航股份支付的飞行员流动补偿款。

接受劳务服务支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度北京飞机维修 266,665,389

411,093,642

367,774,628

312,030,500

国航股份 18,168,605

140,962,952

180,791,087

144,849,461

凤凰大昌8,624,028

17,931,427

10,442,526

18,215,536

成都富凯 1,550,211

4,614,518

5,406,180

4,435,809

金凤凰 150,511

540,877

7,738,359

55,344,535

浙江航服 -

158,434

1,258,815

7,643,636

其他关联方 2,042,573

1,885,568

908,591

4,863,350

合计 297,201,317

577,187,418

574,320,186

547,382,827

第109页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

接受其他服务支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)国泰航空 97,084,139

221,540,077

283,003,812

230,330,903

国航股份 67,452,079

124,015,976

123,573,341

133,367,026

四川建开 5,648,713

11,124,127

11,102,509

537,028

山航股份 2,865,301

5,690,512

3,776,529

3,433,907

深圳航空 7,911,614

4,095,252

6,857,297

8,547,797

西南航食 1,361,265

2,360,056

3,353,497

255,268

北京租赁 -

-

17,773,711

-

其他关联方 6,250,660

5,370,782

5,106,295

2,499,320

合计 188,573,771

374,196,782

454,546,991

378,971,249

购置资产

人民币元

2024年1月1日至

6月30日止期间

2023年度国航股份 41,108,400

321,081,042

(2) 本集团作为承租人的关联方租赁情况

短期租赁支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度内蒙航空 72,214

144,032

144,032

144,032

北京租赁 -

-

301,724

-

凤凰实业 -

-

-

215,677

合计 72,214

144,032

445,756

359,709

支付房屋及土地使用权租金

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 52,948,111

153,872,945

163,231,873

130,996,537

浦东西区货站 1,533,600

1,533,600

1,610,280

1,533,600

合计 54,481,711

155,406,545

164,842,153

132,530,137

第110页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(2) 本集团作为承租人的关联方租赁情况 - 续

支付其他使用权资产租金

人民币元

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度 2022年度 2021年度中航租赁 6,526,184

13,052,369

13,052,369

13,052,369

北京租赁 434,483

434,483

-

-

合计 6,960,667

13,486,852

13,052,369

13,052,369

使用权资产中关联方租赁资产账面价值

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日国航股份 246,321,473

310,440,108

78,934,379

132,209,106

中航租赁 31,082,476

37,546,848

5,288,333

24,511,387

北京租赁 1,076,492

1,278,334

-

-

浦东西区货站 746,330

1,488,291

-

1,490,475

合计 279,226,771

350,753,581

84,222,712

158,210,968

租赁利息支出

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份 4,180,770

11,657,598

2,852,492

7,256,571

中航租赁 2,193,011

4,855,300

5,297,990

5,937,486

浦东西区货站 30,430

71,699

29,055

57,194

北京租赁 22,201

44,796

-

-

合计 6,426,412

16,629,393

8,179,537

13,251,251

本集团与关联方之间的租赁交易由双方参照市场价格后协商确定。

(3) 通过关联方发放委托贷款

于2022年度，本公司通过财务公司向子公司凤凰天津发放委托贷款人民币10,000,000元，截至2023年12月31日已收回。

第111页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(4) 关联方应收应付款项

应收账款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)中航集团 733,243,638

526,432,034

649,736,719

1,045,051,718

其中：

国航股份 635,774,332

327,331,390

554,600,393

803,464,122

北京飞机维修 42,293,816

35,039,333

20,233,910

14,065,479

深圳航空 25,574,843

136,718,999

61,735,231

226,079,146

山航股份 2,598,285

4,760,041

-

-

大连航空 859,021

1,407,364

353,882

187,678

内蒙航空 772,882

1,050,092

244,484

699,026

其他25,370,459

20,124,815

12,568,819

556,267

菜鸟供应链 189,044,477

59,150,782

92,374,965

9,117,109

其中：

杭州菜鸟 189,044,477

59,150,782

89,319,307

9,117,109

浙江信天翁-

-

3,055,658

-

国泰航空 3,109,447

5,376,680

4,788,371

2,323,875

北京拼装 927,000

2,223,584

17,506,053

4,599,709

西藏航空 291,612

155,618

7,022

126,953

四川发动机维修 275,475

252,457

237,191

133,172

山航股份 -

-

2,177,294

2,443,298

其他关联方 68,132

64,448

-

49,020

合计 926,959,781

593,655,603

766,827,615

1,063,844,854

其他应收款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日中航集团 18,136,955

12,440,984

8,121,690

15,423,417

其中：

国航进出口 12,000,000

12,000,000

5,000,000

5,000,000

北京飞机维修 5,139,030

6,700

2,996,000

5,938,070

香港发展 456,340

-

-

-

国航股份 347,349

209,814

60,000

560,000

北京租赁 70,000

-

-

2,824,492

其他 124,236

224,470

65,690

1,100,855

山航股份 -

-

960,000

960,000

其他关联方 -

286,063

-

109,440

合计 18,136,955

12,727,047

9,081,690

16,492,857

第112页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(4) 关联方应收应付款项 - 续

应收股利

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日大连民航快递 -

36,000

-

-

凤凰大昌 -

-

3,750,000

-

合计 -

36,000

3,750,000

-

应收利息

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日财务公司 12,198,750

-

-

-

应付账款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日

(已重述)国航股份 683,668,438

654,819,560

503,303,431

1,852,402,703

国航进出口81,073,633

23,460,353

62,482,915

4,057,687

北京飞机维修 40,268,541

22,427,736

63,089,914

90,758,685

深圳航空 29,250,244

8,653,066

31,781,943

47,089,074

国泰航空 28,461,703

20,599,540

26,086,478

27,816,765

浦东西区货站 12,821,926

14,569,409

15,802,523

15,189,724

四川建开 5,188,700

50,180

11,000,000

60,000

西藏航空 4,815,488

3,438,558

250,359

21,470,439

凤凰大昌 2,893,512

-

-

-

大连航空 1,533,232

1,034,040

1,172,479

817,701

内蒙航空 686,244

1,180,158

552,369

2,274,848

山航股份 336,966

255,614

112,504

2,044,323

北京航空 94,709

43,312

145,221

3,664,784

其他关联方 5,783,544

5,841,255

6,117,395

626,602

合计 896,876,880

756,372,781

721,897,531

2,068,273,335

预收账款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日中翼投资 341,579

-

-

-

第113页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(4) 关联方应收应付款项 - 续

其他应付款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日杭州菜鸟 33,000,000

33,000,000

15,000,000

7,500,000

国航股份 7,174,789

5,764,500

6,018,021

2,317,488

深圳航空 2,093,727

-

-

-

西南航食 1,570,723

1,215,064

2,882,656

-

凤凰大昌 20,000

20,000

20,000

249,052

浙江航服 2,527

808,361

436,528

937,952

中航有限(注) -

76,183,860

-

-

其他关联方 1,223,253

377,847

358,616

758,338

合计45,085,019

117,369,632

24,715,821

11,762,830

注： 于2023年12月31日，应付中航有限款项系本公司之子公司民航快递收购香港快递

股权应付的股权收购款(详见附注九、44)，截至2024年6月30日已支付。

应付股利

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

(已重述)

2021年12月31日中国航空资本 -

-

9,927,000

-

(5) 预付款项

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日国航股份 4,660,000

-

34,293,637

-

深航货运 -

-

24,128

大连民航快递 -

-

-

67,621

合计 4,660,000

-

34,317,765

68,221

(6) 租赁负债

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日国航股份 188,955,302

248,696,236

32,686,125

123,484,027

中航租赁 54,287,647

58,620,820

66,621,562

74,375,941

浦东西区货站 505,055

1,497,026

-

1,490,202

北京租赁 411,863

1,225,052

-

-

合计 244,159,867

310,039,134

99,307,687

199,350,170

第114页

十一、关联方及关联交易 - 续

4. 关联方交易情况 - 续

(7) 存放财务公司货币资金

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日财务公司 3,675,316,313

5,093,036,099

5,484,631,427

8,748,957,109

(8) 接受担保余额

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日中航集团 -

-

-

1,425,168,054

国泰航空 -

-

-

760,002,222

合计 -

-

-

2,185,170,276

于2021年12月31日，中航集团和国泰航空为本公司融资租入飞机及发动机提供担保，担保比例分别为65.22%及34.78%。2022年度本公司已全部偿还融资租赁相关债务，相关担保已解除。

(9) 委托贷款(列示为其他流动资产)

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日北京租赁 -

-

-

704,294,532

(10) 关联方代收代付款项

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度国航股份代收货运销售款 377,197,819

879,741,898

2,119,941,301

1,755,695,739

国航股份代付货运业务成本相关款项

80,406,330

146,329,631

181,978,650

210,723,576

(11) 关键管理人员薪酬

人民币元

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度关键管理人员薪酬 7,132,478

24,544,169

20,088,340

19,561,585

第115页

十二、承诺事项

1. 资本承诺

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日已签约但尚未于财务报表中确认的购建飞机及改造承诺

2,247,232,395

4,107,465,553

4,220,904,466

-

十三、资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构，保持稳定。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对该比例进行调整。为维持或调整该比例，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。本集团各报告期间的资本管理的目标、政策或程序无重大变化。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日1年以内2,338,648,340

2,029,883,112

2,069,616,359

3,651,645,123

1到2年 21,667,894

-

54,756

8,790,882

2到3年 -

54,756

-

-

3年以上 1,183,264

1,128,508

1,128,508

1,128,508

小计 2,361,499,498

2,031,066,376

2,070,799,623

3,661,564,513

减：信用损失准备 4,562,289

4,574,551

4,635,455

6,312,987

应收账款账面价值 2,356,937,209

2,026,491,825

2,066,164,168

3,655,251,526

第116页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 应收账款 - 续

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日应收关联公司 1,304,857,393

1,096,634,771

1,144,272,784

1,620,642,059

其他客户 1,056,642,105

934,431,605

926,526,839

2,040,922,454

小计 2,361,499,498

2,031,066,376

2,070,799,623

3,661,564,513

减：信用损失准备 4,562,289

4,574,551

4,635,455

6,312,987

合计 2,356,937,209

2,026,491,825

2,066,164,168

3,655,251,526

(2) 应收关联公司明细如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日民航快递 549,437,113

595,302,972

437,436,839

657,821,834

北京国凤 17,939,662

1,920,583

3,398,813

897,595

上海航服 -

312,378

369,873

461,695

中航集团 558,097,966

434,553,637

592,439,532

943,075,807

其中：

国航股份 513,972,623

290,624,382

530,164,380

716,577,018

深圳航空 25,181,485

136,605,808

61,670,093

225,403,047

其他 18,943,858

7,323,447

605,059

1,095,742

杭州菜鸟 174,986,471

56,884,531

86,294,398

9,117,109

其他关联方 4,396,181

7,660,670

24,333,329

9,268,019

合计 1,304,857,393

1,096,634,771

1,144,272,784

1,620,642,059

(3) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下：

2024年6月30日：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提信用损失 1,183,264

0.05

1,183,264

100.00

-

按组合计提信用损失 2,360,316,234

99.95

3,379,025

0.14

2,356,937,209

合计 2,361,499,498

100.00

4,562,289

2,356,937,209

2023年12月31日：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提信用损失 1,183,264

0.06

1,183,264

100.00

-

按组合计提信用损失 2,029,883,112

99.94

3,391,287

0.17

2,026,491,825

合计 2,031,066,376

100.00

4,574,551

2,026,491,825

第117页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 应收账款 - 续

(3) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下： - 续

2022年12月31日：

人民币元

种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提信用损失 1,183,264

0.06

1,183,264

100.00

-

按组合计提信用损失 2,069,616,359

99.94

3,452,191

0.17

2,066,164,168

合计 2,070,799,623

100.00

4,635,455

2,066,164,168

2021年12月31日：

人民币元种类

应收账款账面余额 信用损失准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提信用损失

1,128,508

0.03

1,128,508

100.00

-

按组合计提信用损失

3,660,436,005

99.97

5,184,479

0.14

3,655,251,526

合计 3,661,564,513

100.00

6,312,987

3,655,251,526

(4) 信用损失准备变动如下：

人民币元

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2021年1月1日 534,053

1,128,508

1,662,561

本年预期信用损失计提 4,650,426

-

4,650,426

2021年12月31日 5,184,479

1,128,508

6,312,987

转入已发生信用减值 (220,186)

220,186

-

本年预期信用损失转回(1,512,102)

(165,430)

(1,677,532)

2022年12月31日 3,452,191

1,183,264

4,635,455

本年预期信用损失转回 (60,904)

-

(60,904)

2023年12月31日 3,391,287

1,183,264

4,574,551

本期预期信用损失转回 (12,262)

-

(12,262)

2024年6月30日 3,379,025

1,183,264

4,562,289

第118页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 应收账款 - 续

(5) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况

2024年6月30日：

人民币元单位名称 期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例(%)

信用损失准备期末余额中航集团 558,097,966

969,767

民航快递 549,437,113

-

菜鸟供应链 174,986,471

349,973

敦豪物流 75,511,877

151,024

欧华国际 61,034,442

122,069

合计 1,419,067,869

1,592,833

2023年12月31日：

人民币元

单位名称 年末余额

占应收账款年末余额合计数

的比例(%)

信用损失准备

年末余额民航快递 595,302,972

-

中航集团 434,553,637

434,554

中外运 95,448,602

190,897

敦豪物流 62,227,594

124,455

全球货运有限公司 59,849,750

119,700

合计 1,247,382,555

869,606

2022年12月31日：

人民币元

单位名称 年末余额

占应收账款年末余额合计数

的比例(%)

信用损失准备

年末余额中航集团 592,439,532

592,440

民航快递 437,436,839

-

中国邮政速递 143,532,828

287,066

菜鸟供应链 86,294,398

172,589

敦豪物流 61,309,194

122,618

合计1,321,012,791

1,174,713

第119页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 应收账款 - 续

(5) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况 - 续

2021年12月31日：

人民币元

单位名称 年末余额

占应收账款年末余额合计数的比例(%)

信用损失准备年末余额中航集团 943,075,807

943,076

民航快递 657,821,834

-

中国邮政速递 203,023,082

406,046

康捷空 127,936,840

255,874

宏远供应链 111,700,000

223,400

合计 2,043,557,563

1,828,396

2. 其他应收款

(1) 其他应收款汇总

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日应收股利 -

-

3,750,000

-

应收利息 12,198,750

6,829,640

13,316,166

20,373,419

其他应收款 491,742,651

388,029,125

318,761,654

365,058,662

合计 503,941,401

394,858,765

335,827,820

385,432,081

(2) 其他应收款按客户类别分析如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日应收关联公司 347,172,631

300,970,496

243,004,942

336,201,108

其他客户 148,044,137

88,857,673

77,424,966

30,153,006

小计 495,216,768

389,828,169

320,429,908

366,354,114

减：信用损失准备 3,474,117

1,799,044

1,668,254

1,295,452

合计 491,742,651

388,029,125

318,761,654

365,058,662

第120页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

2. 其他应收款 - 续

(3) 应收关联公司明细如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日成都中航货站 329,192,090

283,370,004

238,004,942

282,351,946

重庆中航货站 -

-

-

46,024,670

民航快递 5,980,541

5,184,615

-

-

中航集团 12,000,000

12,129,814

5,000,000

7,824,492

其中：

国航进出口 12,000,000

12,000,000

5,000,000

5,000,000

其他 -

129,814

-

2,824,492

其他 -

286,063

-

-

合计 347,172,631

300,970,496

243,004,942

336,201,108

(4) 其他应收款按款项性质分类如下：

人民币元

款项性质

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日服务款 329,192,090

283,370,004

238,004,952

328,376,616

补贴款 124,822,200

66,236,739

66,058,000

27,180,000

保证金及押金 16,630,312

16,634,124

6,856,673

7,466,914

代垫社保 773,959

975,589

1,100,592

2,652,343

其他 23,798,207

22,611,713

8,409,691

678,241

小计 495,216,768

389,828,169

320,429,908

366,354,114

减：信用损失准备 3,474,117

1,799,044

1,668,254

1,295,452

合计 491,742,651

388,029,125

318,761,654

365,058,662

(5) 其他应收款账龄分析如下：

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日1年以内 279,024,510

222,919,001

192,282,733

357,936,048

1年至2年 145,630,590

123,030,498

121,295,446

1,056,309

2年至3年 64,042,320

37,365,952

78,527

5,019,111

3年以上 6,519,348

6,512,718

6,773,202

2,342,646

小计 495,216,768

389,828,169

320,429,908

366,354,114

减：信用损失准备 3,474,117

1,799,044

1,668,254

1,295,452

合计 491,742,651

388,029,125

318,761,654

365,058,662

第121页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

2. 其他应收款 - 续

(6) 其他应收款信用损失准备变动如下：

人民币元

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2021年1月1日 -

626,827

-

626,827

本年预期信用损失计提 -

668,625

-

668,625

2021年12月31日 -

1,295,452

-

1,295,452

本年预期信用损失计提 -

372,802

-

372,802

2022年12月31日 -

1,668,254

-

1,668,254

本年预期信用损失计提 -

130,790

-

130,790

2023年12月31日 -

1,799,044

-

1,799,044

本期预期信用损失计提 -

1,675,073

-

1,675,073

2024年6月30日 -

3,474,117

-

3,474,117

(7) 按欠款方归集的期/年末余额前五名：

2024年6月30日：

人民币元

单位名称 款项性质 期末余额

占其他应收款

期末余额合计数的比例(%)

账龄情况

信用损失准备

期末余额成都中航货站 服务款329,192,090

3年以内 -

成都市口岸与物流办公室 补贴款 117,610,000

1年以内 2,352,200

中航集团 保证金及押金

12,000,000

5年以内12,000

重庆市政府口岸物流部 补贴款 7,212,200

1年以内 144,244

民航快递 保证金及押金

5,980,541

1年以内 -

合计 471,994,831

2,508,444

2023年12月31日：

人民币元单位名称 款项性质 年末余额

占其他应收款

年末余额合计数的比例(%)

账龄情况

信用损失准备

年末余额成都中航货站 服务款283,370,004

3年以内-

成都市口岸与物流办公室 补贴款 51,990,000

1年以内 1,039,800

重庆市政府口岸物流部 补贴款14,246,739

1年以内284,935

中航集团 保证金及押金

12,129,814

0-5年以内 12,130

桃仙机场 保证金及押金

1,600,000

1年以内76,000

合计 363,336,557

1,412,865

第122页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

2. 其他应收款 - 续

(7) 按欠款方归集的期/年末余额前五名： - 续

2022年12月31日：

人民币元

单位名称 款项性质 年末余额

占其他应收款

年末余额合计数的比例(%)

账龄情况

信用损失准备

年末余额成都中航货站 服务款238,004,942

2年以内-

成都市口岸与物流办公室 补贴款 54,070,000

1年以内 1,081,400

重庆市政府口岸物流部 补贴款11,988,000

1年以内239,760

中航集团 押金 5,000,000

4年以内 5,000

重庆机场集团有限公司 押金 1,150,000

1年以内 24,704

合计 310,212,942

1,350,864

2021年12月31日：

人民币元

单位名称 款项性质 年末余额

占其他应收款

年末余额合计数的比例(%)

账龄情况

信用损失准备

年末余额成都中航货站 服务款282,351,946

1年以内-

重庆中航货站 服务款 46,024,670

1年以内 -

成都市口岸与物流办公室 补贴款16,540,000

1年以内330,800

重庆市政府口岸物流部 补贴款 10,640,000

1年以内 212,800

中航集团 押金7,824,492

3年以内7,824

合计 363,381,108

551,424

3. 长期股权投资

人民币元

2024年6月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日对子公司的投资(注) 1,279,339,365

1,279,339,365

1,166,255,743

764,755,743

对合营企业的投资(凤凰大昌) 10,376,504

9,738,553

8,359,677

11,761,832

对联营企业的投资(北京拼装) 2,484,793

2,059,732

4,450,478

11,906,076

合计 1,292,200,662

1,291,137,650

1,179,065,898

788,423,651

注： 如附注八所述，本公司于2023年1月31日完成了对子公司重庆中航货站的吸收合

并。本公司原对重庆中航货站的投资成本人民币26,916,378元与重庆中航货站被吸收合并日的净资产账面金额的差额人民币825,133元计入本公司资本公积。于2023年7月，本公司向子公司民航快递增资人民币140,000,000元。

子公司信息见附注八，合营和联营企业信息见附注九、7。

第123页

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

4. 营业收入

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度主营业务收入

航空货运 6,683,303,929

10,988,926,391

18,188,673,002

19,573,574,204

其中：货机 3,539,343,373

7,180,479,687

8,205,800,981

8,823,665,780

客机货运 3,143,960,556

3,808,446,704

9,982,872,021

10,749,908,424

综合物流解决方案 431,750,496

636,246,138

2,046,536,391

1,648,820,854

航空货站服务517,277,384

1,084,573,010

1,008,748,706

1,109,577,774

小计 7,632,331,809

12,709,745,539

21,243,958,099

22,331,972,832

其他业务收入

租赁 46,822,969

66,579,234

66,159,008

66,833,675

其他75,494

572,160

600,236

2,750,226

小计 46,898,463

67,151,394

66,759,244

69,583,901

合计 7,679,230,272

12,776,896,933

21,310,717,343

22,401,556,733

主营业务收入分地区信息如下：

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度中国内地 1,103,054,636

1,828,766,181

2,302,313,454

3,434,816,766

中国香港、澳门及台湾 86,186,537

154,403,122

371,559,871

499,519,317

国际 6,443,090,636

10,726,576,236

18,570,084,774

18,397,636,749

合计 7,632,331,809

12,709,745,539

21,243,958,099

22,331,972,832

5. 投资收益

人民币元

项目

2024年1月1日至6月30日

止期间

2023年度 2022年度 2021年度权益法核算的长期股权投资收益 1,063,012

1,698,290

3,115,815

5,340,374

子公司利润分配(注) 10,655,850

-

5,002,613

-

其他 -

96,672

1,364,082

2,824,492

合计 11,718,862

1,794,962

9,482,510

8,164,866

注： 本公司之子公司ACT公司于2024年1月，向本公司分红150万美元，折合人民币

10,655,850元。于2022年向本公司分红75万美元，折合人民币5,002,613元。

补充资料

1. 非经常性损益表

人民币元项目

2024年1月1日至6月30日止期间

2023年度

2022年度(已重述)

2021年度(已重述)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

564,472

(481,993)

27,163,042

603,578

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

10,972,895

79,392,257

17,249,408

49,177,693

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 45,000

35,121

1,060,106

2,021,975

对外委托贷款取得的损益-

-

1,364,082

2,824,492

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,372,762

1,449,665

4,485,151

13,823,769

所得税影响额(2,555,748)

(19,448,865)

(12,830,447)

(17,112,877)

同一控制下企业合并产生的子公司净损益影响额 (注)

-

12,124,220

27,033,842

39,708,088

归属少数股东非经常性损益的影响额 (273)

(1,574)

(882)

(69,080)

归属于母公司股东的非经常性损益影响净额10,399,108

73,068,831

65,524,302

90,977,638

注： 于2023年7月，本公司之子公司民航快递通过同一控制下企业合并收购香港快递，

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益属于非经常性损益，因此香港快递2023年初至合并日的净损益、2022年度及2021年度的净损益，均计入非经常性损益。

2. 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

2024年1月1日至6月30日止期间：

人民币元

项目

加权平均净资产

收益率%

每股收益基本每股收益 稀释每股收益(注)归属于公司普通股股东的净利润 3.33

0.06

0.06

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.28

0.06

0.06

2023年：

人民币元

项目

加权平均净资产

收益率%

每股收益基本每股收益 稀释每股收益(注)归属于公司普通股股东的净利润

6.02

0.11

0.11

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.65

0.10

0.10

补充资料 - 续

2. 净资产收益率及每股收益 - 续

2022年(已重述)：

人民币元项目

加权平均净资产

收益率%

每股收益基本每股收益 稀释每股收益(注)归属于公司普通股股东的净利润 17.98

0.29

0.29

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

17.71

0.28

0.28

2021年(已重述)：

人民币元

项目

加权平均净资产收益率%

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 34.89

不适用

不适用

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

34.38

不适用

不适用

注： 于2024年1月1日至6月30日止期间、2023年度及2022年度，本公司不存在稀释

性潜在普通股。