内部控制审计报告
普华永道中天 280 号
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中国石油天然气股份有限公司全体股东
按照《企业内部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
中国石油天然气股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范 、《企业内部控制应用指引》、《
的规定，建立健全和有效实施内部控制 贵公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当 或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险
普华永道中天会计师事务所有限公司
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普华永道中天 280 号
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四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
李 丹
中国上海市 注册会计师
2013 年 3 月 21 日 ————————
韩 蕾
