目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—52页
四、附件……………………………………………………………第53—56页
(一)本所营业执照复印件…………………………………………第53页
(二)本所执业证书复印件…………………………………………第54页
(三)本所签字注册会计师执业证书复印件…………………第55—56页
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审计报告天健湘审〔2024〕253号湖南骏泰新材料科技有限责任公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南骏泰新材料科技有限责任公司（以下简称骏泰新材料公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年7月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年1-7月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了骏泰新材料公司2023年12月31日、2024年7月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年1-7月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于骏泰新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
骏泰新材料公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
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制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估骏泰新材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。骏泰新材料公司治理层（以下简称治理层）负责监督骏泰新材料公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对骏泰新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
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计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致骏泰新材料公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就骏泰新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所中国注册会计师：
中国·长沙中国注册会计师：
二〇二四年十月二十二日
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湖南骏泰新材料科技有限责任公司
财务报表附注2023年至2024年7月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况湖南骏泰新材料科技有限责任公司（以下简称公司或本公司）系由湖南泰格林纸集团股份有限公司投资设立，于2006年6月在怀化工商行政管理局记注册，现持有注册号/统一社会信用代码为91431200790308615P的营业执照/企业法人营业执照，注册资本152,220.92元。
本公司经营范围：纸浆、机制纸及纸板制造、销售；纤维素、木质素及其他林产化学产品（糠醛、松节油、塔尔油、低聚糖等）及其衍生产品制造与销售；生物基材料制造与销售；电力、热力及水的生产和供应；铁路装卸、仓储及服务；科学研究和技术服务；环境治理及环境污染处理专用药剂材料（脱硫剂、脱硝剂等）加工、利用与销售；废弃资源综合利用（非金属废料和碎屑加工处理）；人力资源服务；机械制造、安装及技术开发、服务；销售经营化工原料及产品、金属材料及其制品、有色金属、冶金材料及其产品、建筑及装饰材料、木材、水泥、化轻原料（危险化学品除外）及其制品、服装、纸张、橡胶、轮胎、机电设备及配件、电线电缆、五金交电、日用百货、煤炭、焦炭批发零售等；经营商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
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1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 应收合并财务报表范围内关联往来款项 |
2.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 应收合并财务报表范围内关联往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 3个月以内(含，下同) | 0 | 0 |
| 4-12个月 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 80 | 80 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-40 | 5 | 2.375-19.00 |
| 机器设备(含电器设备) | 年限平均法 | 5-25 | 5 | 3.80-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线摊销法 |
| 软件 | 3-10 | 直线摊销法 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
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际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(二十)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
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转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、1% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 环境保护税 | 废气、废水排放当量 | 2.4元/当量 |
(二)税收优惠
1.本公司子公司湖南骏泰生物质发电有限责任公司于2023年10月16日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202343000695。本公司于2023年10月16日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202343000555。2024年1-7月本公司及子公司湖南骏泰生物质发电有限责任公司的企业所得税按15.00%缴纳。
2.根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第40号),本公司销售纤维素享受增值税即征即退90%的政策，子公司骏泰生物质发电有限责任公司销售余热享受增值税即征即退100%的政策。
3.根据财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部、税务总局公告2023年第43号）相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许
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先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。本公司享受上述增值税加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 15,366,550.14 | 16,424,689.35 |
| 其他货币资金 | 209,711,982.29 | 219,686,036.02 |
| 合计 | 225,078,532.43 | 236,110,725.37 |
2.应收款项融资
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 41,595,563.11 | 100.00 | 41,595,563.11 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 41,595,563.11 | 100.00 | 41,595,563.11 | ||
| 合计 | 41,595,563.11 | 100.00 | 41,595,563.11 | ||
续上表
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 27,475,840.69 | 100.00 | 27,475,840.69 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 27,475,840.69 | 100.00 | 27,475,840.69 | ||
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| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 27,475,840.69 | 100.00 | 27,475,840.69 | ||
3.预付款项
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 1,898,778.39 | 100.00 | 1,898,778.39 | 958,507.62 | 100.00 | 958,507.62 | ||
| 合计 | 1,898,778.39 | 100.00 | 1,898,778.39 | 958,507.62 | 100.00 | 958,507.62 | ||
4.其他应收款
(1)明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 35,056,000.00 | 5.82 | 35,056,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 567,152,349.90 | 94.18 | 39,653,413.85 | 6.99 | 527,498,936.05 |
| 合计 | 602,208,349.90 | 100.00 | 74,709,413.85 | 12.41 | 527,498,936.05 |
(续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 35,056,000.00 | 9.56 | 35,056,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 331,769,814.37 | 90.44 | 12,586,231.36 | 3.79 | 319,183,583.01 |
| 合计 | 366,825,814.37 | 100.00 | 47,642,231.36 | 12.99 | 319,183,583.01 |
(2)期末重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 湖南永州飞翔 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 100.00 | 预计无法回收 |
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| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 物资产业有限责任公司 | ||||
| 小计 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
(3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收政府款项组合 | 159,870,064.22 | 7,993,503.21 | 5.00 | 162,079,425.64 | ||
| 应收关联方组合 | 2,394,737.66 | 2,418,667.11 | ||||
| 账龄组合 | 404,887,548.02 | 31,659,910.64 | 7.82 | 167,271,721.62 | 12,586,231.36 | 7.52 |
| 其中：3个月内 | 340,064,437.94 | 104,340,564.80 | ||||
| 4-12月 | 291,862.24 | 14,593.11 | 5.00 | |||
| 1-2年 | 1,561,940.81 | 156,194.08 | 10.00 | |||
| 2-3年 | 5,100.21 | 1,020.04 | 20.00 | 62,931,156.82 | 12,586,231.36 | 20.00 |
| 3-4年 | 62,944,206.82 | 31,472,103.41 | 50.00 | |||
| 5年以上 | 20,000.00 | 16,000.00 | 80.00 | |||
| 小计 | 567,152,349.90 | 39,653,413.85 | 6.99 | 331,769,814.37 | 12,586,231.36 | 3.79 |
5.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 192,821,377.66 | 45,269,178.68 | 147,552,198.98 |
| 自制半成品及在产品 | 5,506,020.85 | 5,506,020.85 | |
| 库存商品 | 38,818,662.97 | 38,818,662.97 | |
| 发出商品 | 15,194,916.09 | 15,194,916.09 | |
| 在途物资 | 1,108,403.75 | 1,108,403.75 | |
| 合计 | 253,449,381.32 | 45,269,178.68 | 208,180,202.64 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 |
第
页共56页
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 244,248,361.39 | 45,269,178.68 | 198,979,182.71 |
| 自制半成品及在产品 | 7,346,467.42 | 7,346,467.42 | |
| 库存商品 | 62,034,824.64 | 62,034,824.64 | |
| 发出商品 | |||
| 在途物资 | 3,273,394.28 | 3,273,394.28 | |
| 合计 | 316,903,047.73 | 45,269,178.68 | 271,633,869.05 |
(2)存货跌价准备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 45,269,178.68 | 45,269,178.68 | ||||
| 合计 | 45,269,178.68 | 45,269,178.68 | ||||
6.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 62,643.25 | 62,643.25 | 108,190.98 | 108,190.98 | ||
| 预交个税 | 38,376,624.65 | 38,376,624.65 | ||||
| 合计 | 62,643.25 | 62,643.25 | 38,484,815.63 | 38,484,815.63 | ||
7.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 2,168,508,257.33 | 2,221,799,530.21 |
| 固定资产清理 | 146,523.02 | |
| 合计 | 2,168,654,780.35 | 2,221,799,530.21 |
(2)固定资产
1)明细情况
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备（含电器设备） | 运输工具 | 其他设备 | 小计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,194,915,652.62 | 3,015,334,219.19 | 10,663,409.08 | 6,648,100.86 | 4,227,561,381.75 |
| 本期增加金额 | 22,206,108.60 | 7,966,122.26 | 906,909.39 | 146,225.00 | 31,225,365.25 |
| 1)购置 | 2,836,639.54 | 3,274,402.12 | 242,292.04 | 146,225.00 | 6,499,558.70 |
| 2)在建工程转入 | 19,369,469.06 | 3,979,567.15 | 664,617.35 | 24,013,653.56 | |
| 本期减少金额 | 4,024,108.66 | 542,300.00 | 14,432.00 | 4,580,840.66 | |
| 1)处置或报废 | 3,311,955.67 | 542,300.00 | 14,432.00 | 3,868,687.67 | |
| 期末数 | 1,217,121,761.22 | 3,019,276,232.79 | 11,028,018.47 | 6,779,893.86 | 4,254,205,906.34 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 425,444,572.86 | 1,566,054,323.87 | 7,832,865.30 | 6,121,874.40 | 2,005,453,636.43 |
| 本期增加金额 | 17,884,948.30 | 63,655,164.60 | 238,484.14 | 50,218.99 | 81,828,816.03 |
| 1)计提 | 17,884,948.30 | 63,655,164.60 | 238,484.14 | 50,218.99 | 81,828,816.03 |
| 本期减少金额 | 1,364,123.16 | 515,185.00 | 13,710.40 | 1,893,018.56 | |
| 1)处置或报废 | 1,364,123.16 | 515,185.00 | 13,710.40 | 1,893,018.56 | |
| 期末数 | 443,329,521.16 | 1,628,345,365.31 | 7,556,164.44 | 6,158,382.99 | 2,085,389,433.90 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 308,215.11 | 308,215.11 | |||
| 本期增加金额 | 1,802,031.09 | 1,802,031.09 | |||
| 1)计提 | 1,802,031.09 | 1,802,031.09 | |||
| 本期减少金额 | 1,802,031.09 | 1,802,031.09 | |||
| 1)处置或报废 | 1,802,031.09 | 1,802,031.09 | |||
| 期末数 | 308,215.11 | 308,215.11 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 773,792,240.06 | 1,390,622,652.37 | 3,471,854.03 | 621,510.87 | 2,168,508,257.33 |
| 期初账面价值 | 769,471,079.76 | 1,448,971,680.21 | 2,830,543.78 | 526,226.46 | 2,221,799,530.21 |
2)未办妥产权证书的固定资产的情况说明
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 配电房、水泵房、门卫室等 | 8,556,404.74 |
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页共56页
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 小计 | 8,556,404.74 |
(3)固定资产清理
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 靴压配对辊等一批机器设备 | 146,523.02 | |
| 小计 | 146,523.02 |
8.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 在建工程 |
| 在建工程 | 25,408,036.20 | 45,220,210.42 |
| 工程物资 | 3,323,899.82 | 3,378,231.16 |
| 合计 | 28,731,936.02 | 48,598,441.58 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生物质热电联产项目--干料棚 | 5,263,450.77 | 5,263,450.77 | 4,409,526.13 | 4,409,526.13 | ||
| 电机节能改造项目（一期） | 4,192,086.44 | 4,192,086.44 | 3,665,055.56 | 3,665,055.56 | ||
| 低压电系统节能改造项目 | 3,974,562.57 | 3,974,562.57 | 3,951,769.91 | 3,951,769.91 | ||
| 生物质锅炉技改维修项目 | 3,001,247.79 | 3,001,247.79 | 3,001,247.79 | 3,001,247.79 | ||
| 抄纤白水系统增加白水筛 | 1,243,516.79 | 1,243,516.79 | 1,178,106.71 | 1,178,106.71 | ||
| 电机节能改造项目（二期） | 947,365.49 | 947,365.49 | 426,693.81 | 426,693.81 | ||
| 增加成品库汽车装车区雨棚设施 | 726,915.20 | 726,915.20 | 11,017.70 | 11,017.70 | ||
| 抄纤高压喷淋水改造项目 | 706,814.16 | 706,814.16 | ||||
| PBAT木质素可降解薄膜中试试验线建设 | 700,194.93 | 700,194.93 | 700,194.93 | 700,194.93 | ||
| 新增中浓重质除渣器项目 | 621,030.90 | 621,030.90 | 280,790.11 | 280,790.11 | ||
| 二氧化氯制备真空系统改造项目 | 594,685.61 | 594,685.61 | 472,676.91 | 472,676.91 | ||
第
页共56页
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 碱炉烟气改造工程 | 19,369,446.42 | 19,369,446.42 | ||||
| 新增1000m3皂化物储存槽项目 | 1,087,717.49 | 1,087,717.49 | ||||
| 科技厂用变压器改造项目 | 831,858.41 | 831,858.41 | ||||
| 制氧站阀门改型提升氧气纯度 | 824,778.76 | 824,778.76 | ||||
| 其他工程 | 3,436,165.55 | 3,436,165.55 | 5,009,329.78 | 5,009,329.78 | ||
| 小计 | 25,408,036.20 | 25,408,036.20 | 45,220,210.42 | 45,220,210.42 | ||
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末数 |
| 碱炉烟气排放提标改造 | 19,369,446.42 | 19,369,446.42 | |||
| 小计 | 19,369,446.42 | 19,369,446.42 |
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 3,323,899.82 | 3,323,899.82 | 3,378,231.16 | 3,378,231.16 | ||
| 小计 | 3,323,899.82 | 3,323,899.82 | 3,378,231.16 | 3,378,231.16 | ||
9.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 139,791,837.14 | 7,134,710.26 | 146,926,547.40 |
| 本期增加金额 | 331,582.31 | 331,582.31 | |
| 1)购置 | 331,582.31 | 331,582.31 | |
| 期末数 | 139,791,837.14 | 7,466,292.57 | 147,258,129.71 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 32,631,225.29 | 6,316,287.03 | 38,947,512.32 |
第
页共56页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 本期增加金额 | 1,668,589.20 | 205,679.70 | 1,874,268.90 |
| 1)计提 | 1,668,589.20 | 205,679.70 | 1,874,268.90 |
| 期末数 | 34,299,814.49 | 6,521,966.73 | 40,821,781.22 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 105,492,022.65 | 944,325.84 | 106,436,348.49 |
| 期初账面价值 | 107,160,611.85 | 818,423.23 | 107,979,035.08 |
10.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 209,711,982.29 | 209,711,982.29 | 票据保证金 |
| 合计 | 209,711,982.29 | 209,711,982.29 |
11.短期借款
| 借款条件 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | 320,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,174,000,000.00 | 798,300,000.00 |
| 借款利息 | 6,907,024.01 | 5,990,357.34 |
| 合计 | 1,280,907,024.01 | 1,124,290,357.34 |
12.应付票据
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 708,809,915.10 | 811,566,592.40 |
| 合计 | 708,809,915.10 | 811,566,592.40 |
13.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 266,328,264.98 | 443,052,600.82 |
| 设备工程款 | 27,714,609.35 | 32,291,617.35 |
第
页共56页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 运费 | 23,297,058.28 | 27,730,040.78 |
| 维修费 | 2,514,249.18 | 3,657,779.84 |
| 其他 | 3,135,694.35 | 5,713,768.80 |
| 合计 | 322,989,876.14 | 512,445,807.59 |
14.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 未结算销售商品款 | 57,617,338.62 | 16,756,639.51 |
| 合计 | 57,617,338.62 | 16,756,639.51 |
(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 未结算销售商品款 | 40,860,699.11 | 实现销售 |
| 小计 | 40,860,699.11 |
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期薪酬 | 75,727.00 | 134,789.60 |
| 合计 | 75,727.00 | 134,789.60 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工会经费和职工教育经费 | 75,727.00 | 134,789.60 |
| 小计 | 75,727.00 | 134,789.60 |
16.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 14,256,135.06 | 709,875.79 |
第
页共56页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 消费税 | 211.60 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 402,724.09 | 542,814.50 |
| 土地增值税 | 688,330.25 | |
| 房产税 | 197,828.54 | |
| 合计 | 15,545,229.54 | 1,252,690.29 |
17.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提费用 | 48,363,187.24 | 39,231,555.29 |
| 押金保证金 | 9,574,380.00 | 9,745,890.00 |
| 往来款 | 9,477,498.49 | 9,579,102.07 |
| 其他 | 3,415,001.87 | 31,970,314.74 |
| 合计 | 70,830,067.60 | 90,526,862.10 |
18.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 25,456,131.86 | |
| 合计 | 25,456,131.86 |
19.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 4,959,185.67 | 2,178,363.14 |
| 合计 | 4,959,185.67 | 2,178,363.14 |
20.长期借款
| 借款条件 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 119,990,000.00 | 135,456,131.86 |
| 信用借款 | 40,000,000.00 | 95,000,000.00 |
第
页共56页
| 借款条件 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 85,000,000.00 | |
| 合计 | 159,990,000.00 | 315,456,131.86 |
21.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 与资产相关的政府补助 | 7,033,333.31 | 8,200,000.00 |
| 合计 | 7,033,333.31 | 8,200,000.00 |
(2)政府补助具体明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 8,200,000.00 | 1,166,666.69 | ||
| 小计 | 8,200,000.00 | 1,166,666.69 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 与资产相关的政府补助 | 7,033,333.31 | |||
| 小计 | 7,033,333.31 |
22.实收资本
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 湖南泰格林纸集团股份有限公司 | 1,522,209,200.00 | 1,522,209,200.00 | ||
| 合计 | 1,522,209,200.00 | 1,522,209,200.00 |
23.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 39,666,277.96 | 39,666,277.96 | ||
| 合计 | 39,666,277.96 | 39,666,277.96 |
第
页共56页
24.盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 7,317,946.96 | 7,317,946.96 | ||
| 合计 | 7,317,946.96 | 7,317,946.96 |
25.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 提取或分配比例 |
| 期初未分配利润 | -1,179,777,310.51 | -1,493,462,734.44 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 264,507,777.47 | 313,685,423.93 | |
| 期末未分配利润 | -915,269,533.04 | -1,179,777,310.51 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,454,854,952.07 | 1,112,046,477.25 | 2,238,774,320.88 | 1,868,519,525.17 |
| 其他业务收入 | 30,764,095.97 | 30,732,316.22 | 69,855,801.22 | 32,364,370.41 |
| 合计 | 1,485,619,048.04 | 1,142,778,793.47 | 2,308,630,122.10 | 1,900,883,895.58 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 城市维护建设税 | -422,298.28 | 4,536,543.20 |
| 教育费附加 | -422,298.31 | 4,536,543.22 |
| 印花税 | 1,305,739.61 | 1,846,038.82 |
| 房产税 | 1,498,963.36 | 2,557,102.05 |
| 土地使用税 | 4,818,311.73 | 8,259,630.07 |
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| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 环境保护税 | 816,789.35 | 1,182,841.15 |
| 水利建设基金 | 53,090.06 | |
| 合计 | 7,648,297.52 | 22,918,698.51 |
3.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 职工薪酬 | 3,726,353.02 | 4,992,232.79 |
| 物料消耗 | 40,899,897.14 | 49,412,657.62 |
| 折旧及摊销 | 2,756,015.20 | 4,691,254.00 |
| 动力费 | 13,175,825.76 | 40,035,095.69 |
| 其他 | 1,632,422.38 | 1,793,429.62 |
| 合计 | 62,190,513.50 | 100,924,669.72 |
4.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,166,666.69 | 2,258,000.04 |
| 与收益相关的政府补助 | 809,150.00 | 628,798.39 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 25,700.75 | 472.21 |
| 增值税加计抵减 | 19,581,925.88 | |
| 增值税即征即退 | 41,898,597.78 | 50,504,885.60 |
| 招用贫困户员工抵减增值税 | 73,450.00 | 152,750.00 |
| 合计 | 63,555,491.10 | 53,544,906.24 |
5.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 坏账损失 | -27,067,182.49 | -6,293,115.68 |
| 合计 | -27,067,182.49 | -6,293,115.68 |
6.资产减值损失
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| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定资产减值损失 | -1,802,031.09 | -800,000.00 |
| 合计 | -1,802,031.09 | -800,000.00 |
7.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定资产处置收益 | 35,274.38 | 85,359,050.51 |
| 合计 | 35,274.38 | 85,359,050.51 |
8.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 政府补助 | 878,382.39 | |
| 罚没利得 | 211,412.00 | |
| 其他 | 88,786.24 | 1,817,255.86 |
| 合计 | 88,786.24 | 2,907,050.25 |
9.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 338,584.76 | 1,493.73 |
| 其他 | 96,906.08 | |
| 合计 | 338,584.76 | 98,399.81 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 264,507,777.47 | 313,685,423.93 |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年数 |
| 加：资产减值准备 | 27,067,182.49 | 6,293,115.68 |
| 信用减值准备 | 1,802,031.09 | 800,000.00 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 81,828,816.03 | 142,295,447.73 |
| 无形资产摊销 | 1,874,268.90 | 3,152,607.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,480,714.05 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -35,274.38 | -85,359,050.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 338,584.76 | 1,493.73 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,479,782.77 | 65,890,766.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 63,453,666.41 | 29,763,891.82 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 8,350,851.99 | -79,178,148.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -256,995,134.32 | 60,901,452.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 214,672,553.21 | 459,727,714.86 |
| (2)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 15,366,550.14 | 16,424,689.35 |
| 减：现金的期初余额 | 16,424,689.35 | 83,742,389.99 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,058,139.21 | -67,317,700.64 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| (1)现金 | 15,366,550.14 | 16,424,689.35 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 15,366,550.14 | 16,424,689.35 |
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| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| (2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 15,366,550.14 | 16,424,689.35 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末货币资金为：225,078,532.43元，其中票据保证金209,711,982.29元不属于现金及现金等价物；期初货币资金为236,110,736.76元，其中票据保证金219,686,036.02元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 3,616.10 | ||
| 其中：美元 | 506.84 | 7.1346 | 3,616.10 |
2.租赁
公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 租赁收入 | 295,534.87 | 349,677.05 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 无形资产 | 1,155,664.13 | 1,174,675.89 |
| 小计 | 1,155,664.13 | 1,174,675.89 |
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
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| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 64,672.50 | 358,564.00 |
| 合计 | 64,672.50 | 358,564.00 |
3.政府补助
(1)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 809,150.00 |
| 其中：计入其他收益 | 809,150.00 |
| 合计 | 809,150.00 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 金额 |
| 本期计入其他收益的政府补助金额 | 1,975,816.69 |
| 合计 | 1,975,816.69 |
六、在其他主体中的权益重要子公司的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖南骏泰生物质发电有限责任公司 | 20,000.00万元 | 湖南怀化 | 湖南怀化 | 电力、热力生产和供应业 | 100.00 | 设立 | |
七、公允价值的披露
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 41,676,513.11 | 41,676,513.11 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 41,676,513.11 | 41,676,513.11 | ||
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
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| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 母公司 |
| 湖南茂源林业有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 岳阳林纸股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南双阳高科化工有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 中轻国泰机械有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南双阳高科化工有限公司骏源分公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 沅江纸业有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南永州飞翔物资产业有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 诚通碳汇经营管理（湖南）有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 中国纸业投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 宁夏星河新材料科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
(二)关联方交易情况
1.采购货物或接受劳务
| 关联方名称 | 本期数 | 上期数 |
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 425,666,489.29 | |
| 湖南茂源林业有限责任公司 | 28,172,336.42 | 598,117,253.17 |
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 22,960,479.98 | 42,298,969.68 |
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 17,622,711.78 | 48,863,643.27 |
| 岳阳林纸股份有限公司 | 8,064,832.75 | 8,800,094.87 |
| 湖南双阳高科化工有限公司 | 7,652,919.23 | 11,804,856.24 |
| 中轻国泰机械有限公司 | 29,622.64 | |
| 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 | 4,850.00 |
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| 关联方名称 | 本期数 | 上期数 |
| 小计 | 510,174,242.09 | 709,884,817.23 |
2.销售货物
| 关联方名称 | 本期数 | 上期数 |
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 130,981,541.51 | |
| 中国纸业投资有限公司 | 18,423,337.57 | 882,823.01 |
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 6,725,992.77 | 10,607,381.17 |
| 宁夏星河新材料科技有限公司 | 5,807,913.63 | 11,999,335.23 |
| 岳阳林纸股份有限公司 | 4,718,322.69 | 400,325,027.43 |
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 4,278,356.98 | |
| 中冶纸业银河有限公司 | 2,158,717.78 | |
| 湖南双阳高科化工有限公司骏源分公司 | 715,217.07 | 1,630,549.84 |
| 小计 | 36,390,783.73 | 562,863,732.95 |
3.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 317,493,381.56 | 2024年4月16日 | 2024年12月30日 | 利息金额2,877,826.77元 |
4.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 湖南天翼供应链有限公司 | 100,000,000.00 | ||||
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 320,371,208.33 | ||||
| 沅江纸业有限责任公司 | 62,931,156.82 | 31,465,578.41 | 62,931,156.82 | 12,586,231.36 | |
| 湖南永州飞翔物资产业有限责任 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |
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页共56页
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 公司 | |||||
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 2,418,667.11 | ||||
| 岳阳林纸股份有限公司 | 2,308,429.38 | ||||
| 湖南双阳高科化工有限公司骏源分公司 | 86,308.28 | ||||
| 小计 | 420,697,102.81 | 66,465,578.41 | 200,349,823.93 | 47,586,231.36 | |
(2)应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 60,974,325.25 | ||
| 湖南茂源林业有限责任公司 | 59,075,250.48 | ||
| 沅江纸业有限责任公司 | 21,834,139.67 | ||
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 4,334,271.45 | 8,230,852.03 | |
| 诚通碳汇经营管理（湖南）有限责任公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 3,060,374.35 | 5,317,468.80 | |
| 岳阳林纸股份有限公司 | 26,437.60 | 3,149,360.65 | |
| 中轻国泰机械有限公司 | 1,570.00 | ||
| 小计 | 93,731,118.32 | 79,272,931.96 | |
| 其他应付款 | |||
| 湖南双阳高科化工有限公司林化分公司 | 3,364,055.75 | ||
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 2,916,230.23 | ||
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 200,000.00 | ||
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 16,500.00 |
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项目名称关联方期末数期初数
湖南茂源林业有限责任公司13,000.00小计3,145,730.233,364,055.75
5.关联出租情况承租方名称租赁资产种类
本期确认的
租赁收入湖南双阳高科化工有限公司骏源分公司
土地租赁95,412.84
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2024年7月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项截至2024年7月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项2024年10月22日，经公司股东会审议通过，同意公司用法定盈余公积金7,317,946.96元、资本公积金39,666,277.96元，合计46,984,224.92元弥补亏损，弥补后公司法定公积金、资本公积金余额为0；同意拟用减少注册资本5亿元的方式弥补亏损，注册资本从152,220.92万元减少至102,220.92万元。截至报告日，公司暂未办理工商变更。
十一、母公司财务报表主要项目注释母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资
622,800,000.00622,800,000.00622,800,000.00622,800,000.00合计622,800,000.00622,800,000.00622,800,000.00622,800,000.00
第53页共56页
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面同意，此文
| 件 |
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用
| 作任何 |
其
用途，亦不
| 得 |
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三方
| 传 |
送或
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