国泰君安证券股份有限公司2023年度及截至2024年9月30日止九个月期间备考合并财务报表
审阅报告
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审阅报告
毕马威华振专字第2403966号
国泰君安证券股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安证券”）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2023年12月31日及2024年9月30日的备考合并资产负债表，2023年度及截至2024年9月30日止九个月期间的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表 (包括确定财务报表附注三所述的编制基础对于在具体情况下编制备考合并财务报表的可接受性) 是国泰君安证券管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问国泰君安证券有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信国泰君安证券备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制。
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国泰君安证券股份有限公司备考合并财务报表附注(金额单位：人民币元)
一、 本次换股各方基本情况
1. 国泰君安证券股份有限公司
国泰君安证券股份有限公司 (以下简称“本公司”) 系原国泰证券有限公司与原君安证券有限责任公司于1999年合并而组建成立的，并于2001年12月31日对非证券类资产进行分立后存续的综合性证券公司，总部设在上海。
本公司公开发行人民币普通股 (A股) 并于2015年6月26日在上海证券交易所上市交易，股票代码601211。于2017年4月11日，本公司在香港联交所主板公开发行境外上市外资股 (H股)，股票代码02611。
本公司归属于证券期货行业。本公司主要经营活动为证券经纪；证券自营；证券承销与保荐；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；融资融券业务；证券投资基金代销；代销金融产品业务；为期货公司提供中间介绍业务；资产管理业务，基金管理业务；大宗商品期货经纪业务；金融期货经纪业务；期货投资咨询；股权投资；创业投资；投资管理；投资咨询及中国证监会批准的其他业务。
2. 海通证券股份有限公司
海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）前身为成立于1988年的上海海通证券公司。于1994年9月，改制为全国性的有限责任公司，并于2002年1月28日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于海通证券有限公司整体变更为股份有限公司的批复》(证监机构字 [2001] 278 号)的批准，整体变更为股份有限公司，并更名为“海通证券股份有限公司”。
2007年6月7日，海通证券与原都市股份吸收合并事宜获得中国证监会批准，并于2007年7月31日在上海证券交易所上市，股票代码600837。2012年4月27日，海通证券在香港联交所主板公开发行境外上市外资股 (H股)，股票代码06837。
海通证券经营范围为：证券经纪；证券自营；证券承销与保荐；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；直接投资业务；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品；股票期权做市业务；中国证监会批准的其他业务，公司可以对外投资设立子公司从事金融产品等投资业务。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
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二、 拟实施的资产重组方案
根据本公司于2024年10月9日召开的第六届董事会第二十八次临时会议及海通证券于2024年10月9日召开的第八届董事会第十三次会议 (临时会议) 审议通过的《关于国泰君安证券股份有限公司换股吸收合并海通证券股份有限公司并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，本公司向海通证券的全体A股换股股东发行A股股票、向海通证券的全体H股换股股东发行H股股票，按照同一换股比例交换该等股东所持有的海通证券A股、H股股票。同时，本公司向上海国有资产经营有限公司发行A股股票募集配套资金不超过人民币100.00亿元。自本次合并的交割日起，存续公司承继及承接海通证券的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务；合并完成后，海通证券将终止上市并注销法人资格。本公司因本次换股吸收合并所发行的A股股票将申请在上交所主板上市流通、H股股票将申请在香港联交所主板上市流通。本次交易方案中，募集配套资金在本次换股吸收合并的基础上实施，但本次换股吸收合并不以募集配套资金的成功实施为前提，最终募集配套资金成功与否不影响本次换股吸收合并的实施。
根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》，经吸收合并双方协商确定，本次交易中，本公司和海通证券的A股换股价格按照定价基准日前60个交易日的A股股票交易均价经除权除息调整后确定，并由此确定A股及H股换股比例，即：国泰君安的A股换股价格为人民币13.83元 / 股，海通证券的A股换股价格为人民币8.57元 / 股。每1股海通证券股票可以换得国泰君安股票数量 = 海通证券的A股换股价格 / 国泰君安的A股换股价格（计算结果按四舍五入保留两位小数）。根据上述公式，海通证券与本公司的换股比例为1:0.62，即每1股海通证券A股股票可以换得0.62股国泰君安A股股票、每1股海通证券H股股票可以换得0.62股国泰君安H股股票。
海通证券的总股本为13,064,200,000股，其中A股9,654,631,180股，H股3,409,568,820股。以本次换股比例计算，国泰君安为本次换股吸收合并发行的A股股份数量为5,985,871,332股、H 股股份数量为2,113,932,668股。
为保护吸收合并双方异议股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第6号——重大资产重组》等规定，本次交易将赋予本公司异议股东收购请求权，将赋予海通证券异议股东现金选择权。
本次换股吸收合并尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于本公司股东大会以及海通证券股东大会审议通过，香港联交所、上海证券交易所以及中国证监会等核准通过。
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三、 备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表以持续经营为基础编制。
本备考合并财务报表是根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2023年10月修正）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述之换股吸收合并交易事项(以下简称“本次交易”) 而使用。因此，本备考合并财务报表不适用于其他用途。
本备考合并财务报表仅包括2023年12月31日和2024年9月30日的备考合并资产负债表、2023年度和截至2024年9月30日止九个月期间的备考合并利润表及相关的备考合并财务报表附注。本备考合并财务报表系以业经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2023年度的合并财务报表及未经审计的本公司截至2024年9月30日止九个月期间的合并财务报表，和业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的海通证券2023年度及截至2024年9月30日止九个月期间的合并财务报表为基础，以持续经营为基础并按照以下方法编制：
1、 在编制本备考合并财务报表时，本备考合并财务报表假设附注二所述的本次交易于2023年1
月1日已实施完成，即本次交易完成后所形成的本集团（本公司及子公司与海通证券及其子公司简称“本集团”）架构自2023年1月1日已经存在。
2、 合并成本
编制本备考合并财务报表时，假设于2023年1月1日本公司已完成本次重组拟发行的国泰君安A股股票和国泰君安H股股票的发行。为了向报表使用者提供更相关的信息，假设国泰君安发行的股票价格按照本公司为编制本备考合并财务报表以供附注二所述的本次交易后续审批程序而确定的最近一个实际可行日期的收盘价确定，即2024年11月8日的A股以及H股股票的收盘价格，分别为人民币20.97元/股以及港币12.74元/股；并结合重组方案确定的拟发行股份总数计算合并成本，相应调整归属于母公司所有者权益。
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3、 海通证券可辨认资产、负债在2023年1月1日的初始计量情况
在编制本备考合并财务报表时，对于海通证券按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2023年1月1日的公允价值确定。对于海通证券按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债，主要以2024年9月30日的评估值为基础调整确定，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。
4、 商誉
本备考合并财务报表中以前述确定的合并成本与本公司在本次交易完成后所享有的海通证券于2024年9月30日的可辨认净资产公允价值份额的差额人民币-8,783,561,647元，确认为备考合并财务报表的负商誉，并调整 2023 年 1 月 1 日的期初未分配利润。
5、 鉴于本备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括合并现金流量表、备考
合并所有者权益变动表以及本公司个别财务报表，亦未披露与金融工具相关的风险、承诺事项、资本管理及分部报告等财务报表附注；备考合并资产负债表中的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列报，不再区分“股本”，“其他权益工具“，“资本公积”，“其他综合收益”，“盈余公积”，“一般风险准备”和“未分配利润”等明细项目。
6、 本备考合并财务报表已按上述假定本次交易完成后的业务架构，将本公司及其子公司与海通证
券及其子公司于相关期间及资产负债表日的重大交易及往来余额予以抵销。
7、 由于本次资产重组交易可能产生的交易费用以及各种税费等影响未在备考合并财务报表中反
映。
8、 本次交易方案中，募集配套资金将在本次换股吸收合并的基础上实施，但换股吸收合并不以募
集配套资金的成功实施为前提，募集配套资金成功与否不影响本次换股吸收合并的实施。本备考合并财务报表中未考虑本次交易方案中募集配套资金的影响。
除上述事项外，本备考合并财务报表根据附注四所述的会计政策编制。这些会计政策符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的要求。
本次交易尚待本公司和海通证券双方股东大会批准及有权监管机构的批准、核准、注册或同意，最终经批准的换股吸收合并及募集配套资金议案或实际生效执行的交易协议、实际购买日
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发行股票的公允价值，以及海通证券的可辨认净资产公允价值都可能与编制本备考合并财务报表所采用的假设存在差异，本集团相关资产、负债，包括商誉，都将在本次交易完成后进行实际账务处理时予以反映。
本备考合并财务报表的编制基础具有可能影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映假设上述附注二中交易已于2023年1月1日完成的情况下本集团于2024年9月30日和2023年12月31日的合并财务状况，以及截至2024年9月30日止九个月期间和2023年度的合并经营成果。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团会计期间自公历1月1日起至12月31日。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日至2024年9月30日。
2. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本备考合并财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
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(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉 (参见附注四、18)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
4. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终
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控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。
5. 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注四、16) 及为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
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对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注四、25的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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(b) 本集团金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
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- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项、合同资产以及租赁交易形成的租赁应收款，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。通常本集团按照信用风险特征组合来计量损失准备。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
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础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：报告日剩余存续期违约概率较初始确认时是否显著上升、债务人经营或财务情况是否出现重大不利变化、维持担保比例是否低于平仓线、最新评级是否在投资级以下等。无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过 (含) 30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
已发生信用减值资产
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。为确定是否发生信用减值，本集团主要考虑以下一项或多项定量、定性指标：
- 金融资产逾期超过90日；- 担保物价值已经不能覆盖融资金额；- 最新评级存在违约级别；- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 由于发行方或债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；- 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益 (资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(8) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
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初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
(9) 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
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8. 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
9. 客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
本集团按照《期货公司监督管理办法》的规定，客户保证金与本集团的自有资产相互独立、分别管理。客户保证金是指客户从事期货交易存入本公司的资金。本集团在指定结算银行开设保证金专用账户，用于存放客户保证金。
客户保证金专用账户的资金由本集团总部统一调拨，分支机构无权调拨资金。
10. 融资融券
本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。
融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。
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融出证券
本集团将自身持有的或融入的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券。
本集团在资产负债表日，以预期信用损失模型对融资融券业务计提减值准备详见附注四、7(6)。
11. 存货
存货包括库存商品等。存货按照成本进行初始计量。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得
的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注四、32) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、20。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注四、4进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注四、12(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注四、12(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注四、32) 。
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本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、20。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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13. 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件 (参见附注四、32) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、20。
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
| 房屋及建筑物 |
30 - 42年
4.0% - 5.0% 2.26% - 3.20%
14. 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注四、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注四、32) 。
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各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命 残值率 年折旧率
| 房屋及建筑物 |
30 - 42年
3.0% - 5.0% 2.26% - 3.23%
5 - 11年
3.0% - 10.0% 8.18% - 19.40%
| 机器设备 |
| 电子通讯设备 |
2 - 9年
0.0% - 10.0% 10.00% - 50.00%
3 - 10年
3.0% - 10.0% 9.00% - 32.33%
| 运输工具 |
| 经营租赁固定资产 |
(注) 18 - 25年
15.0% 3.40% - 4.72%
3 - 10年
4.0% - 5.0% 9.50% - 32.00%
注：经营租赁固定资产为飞机，用于子公司开展经营租赁业务。子公司根据飞机的机型等实际情况，确定折旧方法、折旧年限及预计净残值。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、20。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15. 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注四、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
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各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别：
时点 标准
| 房屋装修工程 |
及设备改造 达到预定可使用状态 达到预定可使用状态
在建工程以成本减减值准备 (参见附注四、20) 在资产负债表内列示。
16. 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
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17. 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注四、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注四、32) 。
各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：
使用寿命 摊销方法
| 交易席位费 |
使用寿命不确定 不适用
| 软件 |
3 - 10年 直线法
| 土地使用权 |
10 - 50年 直线法
| 数据资源 |
3年 直线法
| 其他 |
5 – 10年 直线法
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注四、20) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18. 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注四、20) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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19. 长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
摊销期
| 网络及通讯系统 |
5年
按剩余租赁期与5年孰短
20. 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 采用成本模式计量的投资性房地产- 长期股权投资- 商誉- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注四、21) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21. 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
22. 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
(1) 股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。
当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。
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24. 客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括基金管理业务、单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益，确认收入。
25. 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团向客户承诺的商品同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：一是客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；二是本集团向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别进行会计处理：
- 合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价
的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；- 合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品
或未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同
变更部分合并为新合同进行会计处理；- 合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品
或未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计
处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注四、7(6)) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(b) 投资银行业务收入
承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(c) 资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本集团履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
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26. 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
27. 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团的设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
- 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)；- 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及- 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动（包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）计入其他综合收益。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(5) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
28. 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值。
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本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
29. 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注四、25所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注四、20所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
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融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注四、7所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回交易
本集团作为买方 (出租人)
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本集团在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。于首次执行日后的交易，售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人应当继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但应当确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31. 资产证券化业务
本集团将部分金融资产和应收融资租赁款证券化，将基础资产出售给特定目的实体，由该实体向投资者发行资产支持证券。本集团作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务。基础财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的基础财产对应的款项作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持证券持有者所有。
在运用资产证券化的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
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- 当本集团已转移该资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该资产；- 当本集团保留该资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该资产；- 如本集团并未转移或保留该资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该资产是否
存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对资产的继续涉入程度确认资产并相应确认相关负债。
32. 持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约
束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注四、21) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注四、7) 、递延所得税资产(参见附注四、29) 及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产(参见附注四、13)) 或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注四、21) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
33. 套期会计
(1) 采用套期会计的依据与会计处理方法
为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期和现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。
在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，记录套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。
发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：
- 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；- 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；- 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生
的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；- 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具或其组成部分的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目为本集团选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资或其组成部分的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失仍计入其他综合收益。
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现金流量套期
本集团将套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于套期无效的部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额以下列两项的绝对额中较低者确定：套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况涉及的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额应当予以保留，并按照上述方式进行会计处理；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
(2) 套期有效性评估方法
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：
- 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；- 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；- 套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
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套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但本集团指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
34. 利润分配
(1) 对股东的分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
(2) 提取一般风险准备
本集团根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号) 及其实施指南 (财金 [2007] 23号) 的规定以及中国证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字 [2007] 320号) ,《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(中国证监会令第94号) 等法规的要求，按税后利润及证券投资基金管理费收入的一定比例提取一般风险准备。
(3) 提取交易风险准备
本集团根据《中华人民共和国证券法》以及《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字 [2007] 320号) 等法规的要求，按税后利润的一定比例提取交易风险准备。
35. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
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36. 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注四、14和17) 和各类资产减值 (参见附注六、3、4、6、7、10、11、13、14、15、16、17、18、19、20和22) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注十 - 金融资产及金融负债的公允价值管理；(ii) 附注六、21 - 递延所得税资产的确认；及(iii) 附注六、48 - 金融工具减值；
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注七、3 - 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体。
(3) 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的经营环境及行业情况，从性质和金额两个维度综合评估财务报表披露事项的重要性。在评估性质的重要性时，本集团考虑该事项是否属于日常活动，是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断金额大小的重要性时，本集团考虑该事项占资产总额、利润总额或所属报表单列项目金额的比重。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 47 页
37. 会计政策变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
(a) 《企业会计准则第25号——保险合同》(财会 [2020] 20 号) (“新保险合同准则”) 及相关实
施问答；
新保险准则取代了2006年印发的《企业会计准则第25号——原保险合同》和《企业会计准则第26号——再保险合同》，以及2009年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会 [2009] 15 号) 。
本集团未发生保险相关交易，采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(b) 《企业会计准则解释第16号》(财会 [2022] 31 号) (“解释第16号”) 中“关于单项交易
产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定“的规定；
根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。
本集团采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
五、 税项
本集团主要税项及其税率如下：
税项类型
税基
税率
企业所得税
应纳税所得额计征
16.5% - 25%
增值税
| 按 |
| 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 |
3% - 13%城市维护建设税
1% - 7%教育费附加
| 按应交增值税计征 |
| 按应交增值税计征 |
3%地方教育费附加
2%
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 48 页
1. 所得税
本公司及所属境内子公司的企业所得税税率为25% 。
本公司的香港子公司适用的利得税率为16.5%，其他境外子公司适用于其所在地当地所规定的所得税税率。
2. 增值税
根据财政部和国家税务总局2017年6月30日发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2024年9月30日
2023年12月31日
| 库存现金 |
| 477,466 | 504,999 | |
| 银行存款 |
| 358,528,459,827 | 298,947,006,208 |
其中：客户存款
| 277,979,695,314 | 218,543,037,833 |
公司存款
| 80,548,764,513 | 80,403,968,375 | |
| 其他货币资金 |
| 1,378,270,178 | 1,406,920,126 | |
| 存放中央银行款项 |
| 4,191,428,399 | 4,252,199,694 |
其中：存放中央银行法定准备金
| 11,590,558 | 14,160,710 |
存放中央银行超额存款准备金
| 4,179,837,841 | 4,238,038,984 | |
| 合计 |
| 364,098,635,870 | 304,606,631,027 | |
注1 于2024年9月30日，本集团使用受限制的货币资金为人民币3,402,467,630元 (2023
年12月31日：人民币3,632,680,864元) 。
注2 于2024年9月30日，本集团的货币资金的预期信用损失减值准备为人民币24,810,191
元 (2023年12月31日：人民币20,947,928元) 。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 49 页
货币资金中包括以下币种余额：
2024年9月30日 2023年12月31日
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
| 库存现金 |
人民币
| 246,477 | 1.00000 | 246,477 | 252,573 | 1.00000 | 252,573 |
美元
| 11,178 | 7.00740 | 78,328 | 11,176 | 7.08270 | 79,157 |
港元
| 141,867 | 0.90179 | 127,934 | 141,892 | 0.90622 | 128,586 |
欧元
| 794 | 7.82670 | 6,213 | 1,996 | 7.85920 | 15,683 |
其他
| 18,514 | 29,000 | |||||
| 库存现金合计 |
| 477,466 | 504,999 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 客户资金存款 |
人民币
| 241,138,785,977 | 1.00000 | 241,138,785,977 | 182,435,046,880 | 1.00000 | 182,435,046,880 |
美元
| 750,562,945 | 7.00740 | 5,259,494,780 | 866,346,382 | 7.08270 | 6,136,071,516 |
港元
| 9,564,239,270 | 0.90179 | 8,624,935,331 | 11,573,226,008 | 0.90622 | 10,487,888,873 |
欧元
| 3,311,538 | 7.82670 | 25,918,418 | 3,189,967 | 7.85920 | 25,070,591 |
其他
| 233,633,750 | 186,858,538 | |||||
小计
| 255,282,768,256 | 199,270,936,398 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 客户信用资金存款 |
人民币
| 19,563,538,911 | 1.00000 | 19,563,538,911 | 15,482,189,551 | 1.00000 | 15,482,189,551 |
美元
| 215,241,115 | 7.00740 | 1,508,280,589 | 254,181,797 | 7.08270 | 1,800,293,417 |
港元
| 1,751,318,144 | 0.90179 | 1,579,321,189 | 1,882,394,169 | 0.90622 | 1,705,863,244 |
欧元
| 20,892 | 7.82670 | 163,512 | 26,820,247 | 7.85920 | 210,785,686 |
其他
| 45,622,857 | 72,969,537 | |||||
小计
| 22,696,927,058 | 19,272,101,435 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 客户存款合计 |
| 277,979,695,314 | 218,543,037,833 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 公司自有资金存款 |
人民币
| 64,169,022,419 | 1.00000 | 64,169,022,419 | 66,504,010,997 | 1.00000 | 66,504,010,997 |
美元
| 1,327,501,855 | 7.00740 | 9,302,336,498 | 1,041,392,439 | 7.08270 | 7,375,870,228 |
港元
| 6,695,899,387 | 0.90179 | 6,038,295,108 | 5,714,649,010 | 0.90622 | 5,178,729,226 |
欧元
| 6,211,155 | 7.82670 | 48,612,848 | 40,894,487 | 7.85920 | 321,397,953 |
其他
| 990,497,640 | 1,023,959,971 | |||||
小计
| 80,548,764,513 | 80,403,968,375 | |||||
| 公司存款合计 | 80,548,764,513 | 80,403,968,375 | ||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 其他货币资金 |
人民币
| 1,115,468,492 | 1.00000 | 1,115,468,492 | 1,054,664,689 | 1.00000 | 1,054,664,689 |
美元
| 37,503,452 | 7.00740 | 262,801,686 | 49,734,626 | 7.08270 | 352,255,437 | |
小计
| 1,378,270,178 | 1,406,920,126 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 存放中央银行款项 |
欧元
| 530,881,918 | 7.82670 | 4,155,053,506 | 540,251,579 | 7.85920 | 4,245,945,211 |
其他
| 36,374,893 | 6,254,483 | |||||
小计
| 4,191,428,399 | 4,252,199,694 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 合计 |
| 364,098,635,870 | 304,606,631,027 | |||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 50 页
2. 结算备付金
2024年9月30日
2023年12月31日
| 客户备付金 |
| 23,171,790,813 | 20,947,388,520 | |
| 公司备付金 |
| 19,217,725,286 | 12,745,624,647 | |
| 合计 |
| 42,389,516,099 | 33,693,013,167 | |
结算备付金中包括以下币种余额：
2024年9月30日 2023年12月31日
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
| 客户普通备付金 |
人民币
| 19,545,302,750 | 1.00000 | 19,545,302,750 | 19,043,131,598 | 1.00000 | 19,043,131,598 |
美元
| 18,351,693 | 7.00740 | 128,597,656 | 12,741,770 | 7.08270 | 90,246,134 |
港元
| 109,900,000 | 0.90179 | 99,106,721 | 78,892,620 | 0.90622 | 71,494,070 | |
小计
| 19,773,007,127 | 19,204,871,802 | |||||
| ---------------- | ---------------- | |||||
| 客户信用备付金 |
人民币
| 3,398,783,686 | 1.00000 | 3,398,783,686 | 1,742,516,718 | 1.00000 | 1,742,516,718 | |
小计
| 3,398,783,686 | 1,742,516,718 | |||||
| ---------------- | ---------------- | |||||
| 客户备付金合计 |
| 23,171,790,813 | 20,947,388,520 | |||||
| ---------------- | ---------------- | |||||
| 公司 |
自有备付金
人民币
| 19,217,725,286 | 1.00000 | 19,217,725,286 | 12,745,624,647 | 1.00000 | 12,745,624,647 | |
小计
| 19,217,725,286 | 12,745,624,647 | |||||
| 公司备付金合计 |
| 19,217,725,286 | 12,745,624,647 | |||||
| ---------------- | ---------------- | |||||
| 合计 |
| 42,389,516,099 | 33,693,013,167 | |||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 51 页
3. 拆出资金
2024年9月30日
2023年12月31日
| 境外银行同业 |
| 234,156,606 | 330,415,943 | |
| 减：减值准备 |
| 46,600 | 121,078 | |
| 合计 |
| 234,110,006 | 330,294,865 | |
4. 融出资金
(1) 融出资金按业务类别列示：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 融资融券业务融出资金 |
| 135,280,494,674 | 147,348,029,331 | |
| 孖展业务融资 |
| 16,268,550,787 | 16,368,394,917 | |
| 减：减值准备 |
(注)
| 5,733,641,583 | 5,544,251,522 | |
| 融出资金净值 |
| 145,815,403,878 | 158,172,172,726 | |
注： 本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备的融出资金账面净额为人民币
141,151,582,275元 (2023年12月31日：人民币147,998,181,470元)，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备的融出资金账面净额为人民币4,663,821,603元(2023年12月31日：人民币10,173,991,256元)，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、54。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 52 页
(2) 融出资金按客户类型分析：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 项目 | ||
| 境内： |
个人
| 110,377,677,085 | 120,351,785,593 |
机构
| 24,902,817,589 | 26,996,243,738 |
减：减值准备
| 1,666,562,163 | 1,683,475,281 | |
小计
| 133,613,932,511 | 145,664,554,050 | |
| ---------------------- | ---------------------- |
| 境外： |
个人
| 5,508,532,172 | 4,725,336,581 |
机构
| 10,760,018,615 | 11,643,058,336 |
减：减值准备
| 4,067,079,420 | 3,860,776,241 | |
小计
| 12,201,471,367 | 12,507,618,676 | |
| ---------------------- | ---------------------- | |
| 合计 |
| 145,815,403,878 | 158,172,172,726 | |
(3) 融资融券业务担保物公允价值：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 担保物类别 | ||
| 股票 |
| 465,093,248,630 | 473,917,275,660 | |
| 基金 |
| 18,633,878,870 | 22,006,815,777 | |
| 资金 |
| 16,411,880,787 | 17,043,127,445 | |
| 债券 |
| 1,216,883,906 | 1,509,711,324 | |
| 合计 |
| 501,355,892,193 | 514,476,930,206 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 53 页
5. 衍生金融工具
2024年9月30日
| 项目 |
非套期工具 套期工具
公允价值
公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
| 利率衍生工具 |
| 1,857,811,726,622 | 1,431,349,809 | 1,430,269,330 | 1,322,013,236 | 25,136,969 | - | |
| 权益衍生工具 |
| 302,794,923,247 | 8,959,400,224 | 13,261,045,360 | - | - | - | |
| 货币衍生工具 |
| 149,981,703,362 | 555,365,468 | 786,453,804 | 802,955,919 | 42,310,747 | 11,925,688 | |
| 其他衍生工具 |
| 411,799,122,953 | 1,432,330,137 | 966,267,331 | - | - | - | |
| 合计 |
| 2,722,387,476,184 | 12,378,445,638 | 16,444,035,825 | 2,124,969,155 | 67,447,716 | 11,925,688 | |
2023年12月31日
| 项目 |
非套期工具 套期工具
公允价值
公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
| 利率衍生工具 |
| 2,034,535,992,913 | 1,299,126,543 | 1,360,857,960 | 1,525,629,429 | 53,778,759 | - | |
| 权益衍生工具 |
| 427,695,209,552 | 10,191,306,687 | 10,283,526,738 | - | - | - | |
| 货币衍生工具 |
| 159,297,119,504 | 201,733,750 | 783,688,083 | 904,601,834 | 34,496,226 | 5,719,273 | |
| 其他衍生工具 |
| 223,422,327,727 | 920,024,538 | 760,162,360 | - | - | - | |
| 合计 |
| 2,844,950,649,696 | 12,612,191,518 | 13,188,235,141 | 2,430,231,263 | 88,274,985 | 5,719,273 | |
部分本集团持有的衍生金融工具为每日无负债结算，于2024年9月30日本集团持有的未到期的每日无负债结算合约的公允价值为浮盈人民币813,225,922元 (2023年12月31日：浮亏人民币118,899,544元) 。
本集团利用套期工具对利率风险及汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为借款及借款利息。2024年1月1日至2024年9月30日，本集团符合现金流量套期有效的部分净亏损人民币20,508,987元计入其他综合收益（2023年度：净收益人民币29,870,662元），并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 54 页
6. 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 股票 |
| 44,541,527,400 | 54,582,584,505 | |
| 债券 |
| 40,343,547,420 | 53,940,715,298 | |
| 其他 |
| 1,004,529,000 | 757,841,717 | |
| 减：减值准备 |
(注)
| 2,873,777,993 | 2,831,818,154 | |
| 合计 |
| 83,015,825,827 | 106,449,323,366 | |
注： 本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备的买入返售金融资产账面净额为人
民币80,933,922,228元 (2023年12月31日：人民币101,086,528,988元)，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备的买入返售金融资产账面净额为人民币2,081,903,599元 (2023年12月31日：人民币5,362,794,378元)，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、54。
(2) 按业务类别列示：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 股票质押式回购 |
| 42,591,383,351 | 52,695,683,925 | |
| 债券质押式回购 |
| 39,984,907,440 | 53,328,860,410 | |
| 约定购回式证券 |
| 1,950,144,049 | 1,886,900,580 | |
| 债券买断式回购 |
| 358,639,980 | 611,854,888 | |
| 其他买入返售金融资产 |
| 1,004,529,000 | 757,841,717 | |
| 减：减值准备 |
| 2,873,777,993 | 2,831,818,154 | |
| 合计 |
| 83,015,825,827 | 106,449,323,366 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 55 页
(3) 担保物公允价值
2024年9月30日
2023年12月31日
| 担保物 |
| 141,149,070,614 | 186,781,420,115 |
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
| 376,484,533 | 991,328,006 |
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
| 104,741,246 | 598,689,637 |
对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2024年9月30日，上述交易所国债逆回购的金额为人民币19,418,933,246元 (2023年12月31日：人民币11,346,381,985元) 。
(4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限列示：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 1 |
个月内
| 8,275,308,422 | 8,016,755,458 | |
| 1 |
个月至3个月内
| 6,964,694,335 | 6,557,600,452 | |
| 3 |
个月至1年内
| 27,117,279,314 | 36,183,210,261 | |
| 一年以上 |
| 2,184,245,329 | 3,825,018,334 | |
| 合计 |
| 44,541,527,400 | 54,582,584,505 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 56 页
(5) 股票质押式回购业务的信用减值准备明细情况：
4年9月30日
| 202 |
账面原值 信用减值准备 担保物市值
| 风险阶段划分 |
| 第一阶段 |
| 37,700,296,074 | 58,222,222 | 108,415,945,310 | ||
| 第二阶段 |
| 942,168,468 | 2,227,471 | 1,935,054,610 | ||
| 第三阶段 |
| 3,948,918,809 | 2,806,956,206 | 2,371,586,078 | ||
| 合计 |
| 42,591,383,351 | 2,867,405,899 | 112,722,585,998 | ||
3年12月31日
| 202 |
账面原值 信用减值准备 担保物市值
| 风险阶段划分 |
| 第一阶段 |
| 44,621,480,792 | 106,259,288 | 120,466,305,821 | ||
| 第二阶段 |
| 4,109,439,315 | 21,981,006 | 7,829,278,037 | ||
| 第三阶段 |
| 3,964,763,818 | 2,689,427,751 | 3,549,819,797 | ||
| 合计 |
| 52,695,683,925 | 2,817,668,045 | 131,845,403,655 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 57 页
7. 应收款项
(1) 按应收款项性质分类列示
2024年9月30日 2023年12月31日
| 应收款项原值： |
金额 比例 金额 比例
| 应收经纪及交易商 |
(香港子公司业务)
| 9,704,807,170 | 31% | 9,454,718,654 | 25% | |
| 应收投资清算款 |
| 9,092,509,299 | 29% | 12,897,451,138 | 35% | |
| 场外业务预付金 |
| 7,234,029,561 | 23% | 9,215,227,845 | 25% | |
| 应收手续费及佣金 |
| 3,047,593,332 | 10% | 3,405,302,919 | 9% | |
| 其他 |
| 2,481,644,525 | 7% | 2,313,368,297 | 6% | |
| 合计 |
| 31,560,583,887 | 100% | 37,286,068,853 | 100% | |
| 减：坏账准备 |
(按简化模型计提)
| 436,396,372 | 312,174,067 | |||
| 减：坏账准备 |
(按一般模型计提)
| 1,319,559,168 | 1,246,436,272 |
| 应收款项账面价值 |
| 29,804,628,347 | 35,727,458,514 | |||
(2) 应收款项的账龄分析
2024年9月30日
| 账龄 |
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
| 1 |
年以内
| 26,857,798,967 | 85% | 266,965,880 | 15% | |
| 1 |
- 2年
| 2,744,200,129 | 9% | 83,966,916 | 5% | |
| 2 |
- 3年
| 506,358,103 | 2% | 207,591,906 | 12% | |
| 3 |
年以上
| 1,452,226,688 | 4% | 1,197,430,838 | 68% | |
| 合计 |
| 31,560,583,887 | 100% | 1,755,955,540 | 100% | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 58 页
2023年12月31日
| 账龄 |
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
| 1 |
年以内
| 29,690,666,578 | 79% | 171,590,313 | 11% | |
| 1 |
- 2年
| 5,221,968,574 | 14% | 136,541,106 | 9% | |
| 2 |
- 3年
| 941,056,521 | 3% | 64,291,523 | 4% | |
| 3 |
年以上
| 1,432,377,180 | 4% | 1,186,187,397 | 76% | |
| 合计 |
| 37,286,068,853 | 100% | 1,558,610,339 | 100% | |
(3) 应收款项坏账准备
2024年9月30日
| 类别 |
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
| 项目 |
组合计提坏账准备
| 28,874,866,029 | 91% | 465,522,786 | 2% |
单项计提坏账准备
| 2,685,717,858 | 9% | 1,290,432,754 | 48% | |
| 合计 |
| 31,560,583,887 | 100% | 1,755,955,540 | 6% | |
2023年12月31日
| 类别 |
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
| 项目 |
组合计提坏账准备
| 34,558,456,444 | 93% | 330,906,110 | 1% |
单项计提坏账准备
| 2,727,612,409 | 7% | 1,227,704,229 | 45% | |
| 合计 |
| 37,286,068,853 | 100% | 1,558,610,339 | 4% | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 59 页
8. 存出保证金
2024年9月30日
2023年12月31日
| 期货保证金 |
| 89,395,084,856 | 70,180,595,034 | |
| 履约保证金 |
| 4,819,558,618 | 2,205,500,499 | |
| 交易保证金 |
| 2,055,581,741 | 1,948,831,746 | |
| 信用保证金 |
| 1,830,583,285 | 705,794,015 | |
| 其他 |
保证金
| 28,233,668 | 26,732,768 | |
| 合计 |
| 98,129,042,168 | 75,067,454,062 | |
存出保证金中包括以下币种余额：
| 2024 |
年
月
| 30 |
日
| 2023 |
年
月
| 31 |
日
原币金额
折算率
人民币金额
原币金额
折算率
人民币金额
| 期货保证金 |
人民币
| 89,338,481,557 | 1.00000 | 89,338,481,557 | 70,139,398,315 | 1.00000 | 70,139,398,315 |
港币
| 32,949,024 | 0.90179 | 29,713,101 | 19,951,398 | 0.90622 | 18,080,356 |
欧元
| 3,435,701 | 7.82670 | 26,890,198 | 2,941,313 | 7.85920 | 23,116,363 | |
小计
| 89,395,084,856 | 70,180,595,034 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 交易保证金 |
人民币
| 1,948,978,312 | 1.00000 | 1,948,978,312 | 1,835,574,096 | 1.00000 | 1,835,574,096 |
美元
| 2,042,717 | 7.00740 | 14,314,133 | 1,889,722 | 7.08270 | 13,384,334 |
港币
| 94,841,402 | 0.90179 | 85,527,028 | 67,291,956 | 0.90622 | 60,981,317 |
欧元
| 864,000 | 7.82670 | 6,762,268 | 4,948,595 | 7.85920 | 38,891,999 | |
小计
| 2,055,581,741 | 1,948,831,746 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 履约保证金 |
人民币
| 2,966,448,901 | 1.00000 | 2,966,448,901 | 1,924,764,516 | 1.00000 | 1,924,764,516 |
港币
| 1,886,856,600 | 0.90179 | 1,701,548,413 | 147,944,615 | 0.90622 | 134,070,369 |
欧元
| 17,798,255 | 7.82670 | 139,301,603 | 17,092,787 | 7.85920 | 134,335,632 |
其他
| 12,259,701 | 12,329,982 | |||||
小计
| 4,819,558,618 | 2,205,500,499 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 信用保证金 |
人民币
| 1,830,583,285 | 1.00000 | 1,830,583,285 | 705,794,015 | 1.00000 | 705,794,015 | |
小计
| 1,830,583,285 | 705,794,015 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 其他保证金 |
人民币
| 22,265,684 | 1.00000 | 22,265,684 | 20,780,292 | 1.00000 | 20,780,292 |
美元
| 300,000 | 7.00740 | 2,102,220 | 300,000 | 7.08270 | 2,124,810 |
港币
| 4,286,767 | 0.90179 | 3,865,764 | 4,223,771 | 0.90622 | 3,827,666 | |
小计
| 28,233,668 | 26,732,768 | |||||
| --------------------------- | --------------------------- | |||||
| 合计 |
| 98,129,042,168 | 75,067,454,062 | |||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 60 页
9. 金融投资：交易性金融资产
(1) 交易性金融资产按投资品种列示：
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
2024年9月30日 2023年12月31日
| 类别 |
成本 公允价值 成本 公允价值
| 债券 |
| 286,751,913,338 | 281,116,808,765 | 281,549,545,234 | 276,563,901,154 | |
| 股票 |
/ 股权
| 77,639,201,918 | 84,893,806,274 | 106,194,469,949 | 104,636,150,121 | |
| 公募基金 |
| 83,692,510,881 | 85,828,947,709 | 81,388,274,019 | 80,017,016,027 | |
| 私募基金及专户 |
| 30,059,177,047 | 30,316,034,847 | 77,738,356,751 | 80,398,884,125 | |
| 优先股 |
/ 永续债
| 31,900,497,527 | 33,780,056,015 | 26,198,276,146 | 28,228,111,828 | |
| 券商资管产品 |
| 11,049,654,796 | 11,605,720,470 | 9,692,059,069 | 9,811,302,067 | |
| 银行理财产品 |
| 9,562,365,772 | 9,650,454,581 | 6,250,582,469 | 6,412,015,782 | |
| 其他投资 |
| 5,851,827,493 | 3,750,970,272 | 7,081,130,609 | 5,092,292,917 | |
| 合计 |
| 536,507,148,772 | 540,942,798,933 | 596,092,694,246 | 591,159,674,021 | |
(2) 于2024年9月30日，存在限售期限或有承诺条件的交易性金融资产的账面价值为人民币
122,045,953,819元 (2023年12月31日：人民币211,183,087,824元) 。
(3) 本集团交易性金融资产的余额中包含融出证券，详细信息参见附注六、53。
10. 金融投资：债权投资
2024年9月30日
初始成本 利息 减值准备 账面价值
| 境内及 |
境外国债
| 6,354,365,622 | 108,947,650 | (3,658,116) | 6,459,655,156 | |
| 公司债 |
1,895,666,408 38,582,265(18,747,852)
1,915,500,821
| 金融债 |
514,561,727 5,354,517(640,686)
519,275,558
| 其他 |
180,773,561 5,971,437(4,435,851)
182,309,147
| 合计 |
8,945,367,318 158,855,869(27,482,505)
9,076,740,682
2023年12月31日
初始成本 利息 减值准备 账面价值
| 境内及 |
境外国债
| 7,196,886,095 | 69,927,331 | (2,993,604) | 7,263,819,822 | |
| 公司债 |
| 2,100,751,841 | 43,578,398 | (20,222,770) | 2,124,107,469 | |
| 金融债 |
| 652,232,738 | 9,802,291 | (920,384) | 661,114,645 | |
| 其他 |
| 372,303,773 | 1,589,786 | (10,613,121) | 363,280,438 | |
| 合计 |
| 10,322,174,447 | 124,897,806 | (34,749,879) | 10,412,322,374 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 61 页
于2024年9月30日，作为风险准备金投资的债权投资的账面价值为人民币3,895,718,499元(2023年12月31日：人民币3,485,235,776元) 。
于2024年9月30日，债权投资中有承诺条件的金融资产，系用于卖出回购、向葡萄牙央行融资等，其账面价值为人民币3,058,789,348元 (2023年12月31日：人民币4,954,090,381元)。
债权投资金融资产减值准备变动情况参见附注六、54。
11. 金融投资：其他债权投资
2024年9月30日
成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
| 境 |
内及境外国债
| 11,662,967,209 | 229,275,163 | 97,627,235 | 11,989,869,607 | 1,232,365 | |
| 地方债 |
| 33,814,088,880 | 526,463,882 | 736,767,672 | 35,077,320,434 | 24,882,427 | |
| 金融债 |
| 5,182,405,006 | 73,502,664 | 23,048,678 | 5,278,956,348 | 4,297,047 | |
| 公司债 |
| 14,765,488,564 | 211,653,084 | 250,022,775 | 15,227,164,423 | 85,395,722 | |
| 企业债 |
| 15,153,623,291 | 225,907,566 | 42,451,543 | 15,421,982,400 | 90,563,741 | |
| 其他 |
| 22,953,039,685 | 310,933,646 | 43,132,305 | 23,307,105,636 | 155,116,204 | |
| 合计 |
| 103,531,612,635 | 1,577,736,005 | 1,193,050,208 | 106,302,398,848 | 361,487,506 | |
2023年12月31日
成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
| 境 |
内及境外国债
| 33,739,854,787 | 527,998,954 | 191,606,701 | 34,459,460,442 | 783,914 | |
| 地方债 |
| 44,752,990,721 | 553,886,885 | 318,214,307 | 45,625,091,913 | 26,533,708 | |
| 金融债 |
| 2,721,084,772 | 31,130,960 | (2,867,104) | 2,749,348,628 | 2,871,634 | |
| 公司债 |
| 33,883,808,625 | 556,116,223 | 52,886,949 | 34,492,811,797 | 108,406,050 | |
| 企业债 |
| 2,815,563,480 | 80,645,804 | 85,463,018 | 2,981,672,302 | 31,187,645 | |
| 其他 |
| 32,671,506,154 | 550,011,532 | 199,038,652 | 33,420,556,338 | 124,809,777 | |
| 合计 |
| 150,584,808,539 | 2,299,790,358 | 844,342,523 | 153,728,941,420 | 294,592,728 | |
于2024年9月30日，存在限售期限或有承诺条件的其他债权投资的账面价值为人民币71,537,005,940元 (2023年12月31日：人民币133,974,331,699元) 。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 62 页
12. 金融投资：其他权益工具投资
(1) 本集团将部分非为交易目的而持有的股票、股权投资及公募基金指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。于2024年9月30日，上述其他权益工具投资的公允价值为人民币21,782,337,654元 (2023年12月31日：人民币9,886,524,416元)，本期计入其他综合收益的利得以及本期末累计计入其他综合收益的损失分别为人民币876,169,584元及人民币445,269,376元。
本期本集团持有其他权益工具投资的股利收入详见附注六、41。本集团终止确认的其他权益工具投资产生的累计损失为人民币148,834,783元 (2023年：损失人民币531,135,808元)，处置的原因主要系外部环境影响，该类投资规模减少。
(2) 于2024年9月30日，存在限售期限或有承诺条件的其他权益工具投资的账面价值为人民币
565,792,935元 (2023年12月31日：人民币73,029,309元) 。
(3) 本集团其他权益工具投资的余额中包含融出证券，详细信息参见附注六、53。
13. 应收融资租赁款及长期应收款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 应收融资租赁款 |
（
）
| 16,434,938,900 | 19,892,444,036 | |
| 长期应收款 |
（
）
| 71,926,401,684 | 79,516,505,297 | |
| 合计 |
| 88,361,340,584 | 99,408,949,333 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 63 页
(1) 应收融资租赁款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 资产负债表日后第一年 |
| 8,731,225,128 | 10,513,720,689 | |
| 资产负债表日后第二年 |
| 5,334,312,690 | 5,835,744,162 | |
| 资产负债表日后第三年 |
| 2,547,514,973 | 3,275,979,640 | |
| 资产负债表日后第四年 |
| 1,143,448,045 | 1,513,910,846 | |
| 资产负债表日后第五年 |
| 597,421,861 | 779,672,322 | |
| 以后年度 |
| 1,359,672,284 | 1,967,554,154 | |
| 最低租赁收款额合计 |
| 19,713,594,981 | 23,886,581,813 | |
| 减：未实现融资收益 |
| 2,413,285,716 | 3,077,167,052 | |
| 应收融资租赁款余额 |
| 17,300,309,265 | 20,809,414,761 | |
| 减：减值准备 |
| 865,370,365 | 916,970,725 | |
| 应收融资租赁款净额 |
| 16,434,938,900 | 19,892,444,036 | |
其中：一年内到期的应收融资租赁款净额
| 7,183,947,656 | 8,644,404,298 |
一年后到期的应收融资租赁款净额
| 9,250,991,244 | 11,248,039,738 |
注1 本集团用于质押的应收融资租赁款情况详见附注六、35。
注2 本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备的应收融资租赁款账面净额为人民
币15,312,419,108元 (2023年12月31日：人民币18,779,611,081元)，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备的应收融资租赁款账面净额为人民币1,122,519,792元 (2023年12月31日：人民币1,112,832,955元)，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、54。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 64 页
(2) 长期应收款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 资产负债表日后第一年 |
| 40,993,729,085 | 43,518,244,830 | |
| 资产负债表日后第二年 |
| 23,635,494,908 | 26,126,128,865 | |
| 资产负债表日后第三年 |
| 11,700,577,786 | 12,174,278,942 | |
| 资产负债表日后第四年 |
| 2,333,538,523 | 4,641,182,117 | |
| 资产负债表日后第五年 |
| 975,029,647 | 1,329,793,374 | |
| 以后年度 |
| 1,116,164,292 | 1,076,325,975 | |
| 长期应收款总额 |
| 80,754,534,241 | 88,865,954,103 | |
| 减：利息调整 |
| 6,511,441,169 | 7,475,894,644 | |
| 长期应收款余额 |
| 74,243,093,072 | 81,390,059,459 | |
| 减：减值准备 |
| 2,316,691,388 | 1,873,554,162 | |
| 长期应收款净额 |
| 71,926,401,684 | 79,516,505,297 | |
其中：一年内到期的长期应收款净额
| 36,323,124,180 | 38,923,317,259 |
一年后到期的长期应收款净额
| 35,603,277,504 | 40,593,188,038 |
注1 年末用于质押的长期应收款情况见附注六、35。
注2 本集团按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备的长期应收款账面净额为人民币
69,016,651,043元 (2023年12月31日：人民币76,939,681,847元)，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备的长期应收款账面净额为人民币2,909,750,641元(2023年12月31日：人民币2,576,823,450元)，相关预期信用损失减值准备情况详见附注六、54。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 65 页
14. 长期股权投资
(1) 按类别列示
2024年9月30日
2023年12月31日
| 合营企业 |
| 5,242,960,132 | 5,234,512,399 | |
| 联营企业 |
| 17,477,017,717 | 17,199,107,935 | |
| 合计 |
| 22,719,977,849 | 22,433,620,334 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 66 页
(2) 按权益法核算的合营企业
2024年9月30日止九个月期间 期初账面价值 本期变动 期末账面价值 期末减值准备
| 截至 | |
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
| 厦门君欣股权投资合伙企业 |
(有限合伙)
| 611,481 | - | - | 804 | - | - | 612,285 | - | |
| 上海国君创投隆旭投资管理中心 |
(有限合伙)
| 9,713,867 | - | - | 123,447 | - | - | 9,837,314 | - | |
| 上海国君创投隆盛投资中心 |
(有限合伙)
| 13,203,226 | - | - | (31,320) | - | - | 13,171,906 | - | |
| 上海国君创投隆兆投资管理中心 |
(有限合伙)
| 158,302,076 | - | (13,382,448) | (15,086,693) | - | - | 129,832,935 | - | |
| 上海君政投资管理有限公司 |
| 12,011,312 | - | - | 124,539 | - | - | 12,135,851 | - | |
| 上海国君创投证鋆二号股权投资 |
合伙企业 (有限合伙)
| 251,785 | 616,322 | - | 1,682 | - | - | 869,789 | - | |
| 上海中兵国泰君安投资中心 |
(有限合伙)
| 10,849,585 | - | - | (874) | - | - | 10,848,711 | - | |
| 上海国泰君安创新股权投资 |
母基金中心 (有限合伙)
| 4,482,933,655 | - | - | 36,851,810 | - | - | 4,519,785,465 | - | |
| 青岛国泰君安新兴一号股权投资 |
基金合伙企业 (有限合伙)
| 527,224,513 | - | - | (716,197) | - | - | 526,508,316 | - | |
| 盐城国泰君安致远一号股权投资 |
中心 (有限合伙)
| 19,410,899 | - | - | (53,339) | - | - | 19,357,560 | - | |
| 合计 |
| 5,234,512,399 | 616,322 | (13,382,448) | 21,213,859 | - | - | 5,242,960,132 | - | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 67 页
3年度 年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
| 202 | |
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利
| 厦门君欣股权投资合伙企业 |
(有限合伙)
| 2,617,806 | - | (2,000,000) | (6,325) | - | - | 611,481 | - | |
| 上海国君创投隆旭投资管理中心 |
(有限合伙)
| 8,547,783 | - | - | 215,723 | 950,361 | - | 9,713,867 | - | |
| 上海国君创投隆盛投资中心 |
(有限合伙)
| 16,454,577 | - | (2,940,000) | (311,351) | - | - | 13,203,226 | - | |
| 上海国君创投隆兆投资管理中心 |
(有限合伙)
| 221,117,918 | - | (45,782,464) | (17,033,378) | - | - | 158,302,076 | - | |
| 上海君政投资管理有限公司 |
| 11,994,603 | - | - | 16,709 | - | - | 12,011,312 | - | |
| 上海国君创投证鋆二号股权投资 |
合伙企业(有限合伙)
| 1,303,642 | - | (3,824,655) | 856,596 | 1,916,202 | - | 251,785 | - | |
| 君彤二期投资基金 |
| 36,182,204 | - | (85,262,064) | - | 49,079,860 | - | - | - | |
| 上海中兵国泰君安投资中心 |
(有限合伙)
| 16,857,696 | - | - | (6,008,111) | - | - | 10,849,585 | - | |
| 上海国泰君安创新股权投资 |
母基金中心 (有限合伙)
| 4,231,985,272 | - | (31,499,561) | 282,447,944 | - | - | 4,482,933,655 | - | |
| 青岛国泰君安新兴一号股权投资 |
基金合伙企业 (有限合伙)
| 515,111,541 | - | - | 12,112,972 | - | - | 527,224,513 | - | |
| 盐城国泰君安致远一号股权投资 |
中心 (有限合伙)
| 19,699,859 | - | - | (288,960) | - | - | 19,410,899 | - | |
| 合计 |
| 5,081,872,901 | - | (171,308,744) | 272,001,819 | 51,946,423 | - | 5,234,512,399 | - | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 68 页
(3) 按权益法核算的联营企业
截至2024年9月30日止九个月期间 期初账面价值 本期变动 期末账面价值 期末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
深圳国泰君安申易一期投资基金企业(有限合伙)
| 8,738,904 | - | - | - | - | - | - | 8,738,904 | - |
上海科创中心股权投资基金管理有限公司
| 18,119,294 | - | - | 2,043,252 | - | (1,794,004) | - | 18,368,542 | - |
深圳联合产权交易所股份有限公司
| 144,194,399 | - | (146,502,768) | 4,326,057 | - | (2,017,688) | - | - | - |
上海集挚咨询管理有限公司
| 1,414,441 | - | - | 32,747 | - | - | - | 1,447,188 | - |
上海城市更新引导私募基金合伙企业(有限合伙)
| 1,000,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
上海证券有限责任公司(以下简称“上海证券”)
| 5,461,745,813 | - | - | 176,845,523 | 62,406,829 | - | - | 5,700,998,165 | - |
上海临港国泰君安科技前沿产业私募基金合伙企业 (有限合伙)
| 815,628,218 | - | - | 3,197,788 | - | - | - | 818,826,006 | - |
上海国有资本投资母基金有限公司
| 802,238,760 | - | - | 201,908 | - | - | - | 802,440,668 | - |
济南惠建君安智造产业投资基金合伙企业（有限合伙）
| 1,001,930 | - | - | (23,317) | - | - | - | 978,613 | - |
济南惠建君安绿色产业投资基金
合伙企业（有限合伙）
| 1,001,930 | - | - | 1,740 | - | - | - | 1,003,670 | - |
上海浦东引领区国泰君安科创一号私募基金合伙企业（有限合伙）
| 301,166,386 | - | - | 2,780,375 | - | - | - | 303,946,761 | - |
湖州产投创新引领股权投资合伙企业（有限合伙）
| - | 10,000,061 | - | (3,256) | - | - | - | 9,996,805 | - |
上海股权托管交易中心股份有限公司
| - | 156,132,000 | - | - | - | - | - | 156,132,000 | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 69 页
截至2024年9月30日止九个月期间 期初账面价值 本期变动 期末账面价值 期末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
富国基金管理有限公司(以下简称“富国基金”)
| 3,894,796,483 | - | - | 380,008,366 | (501,848) | (303,303,000) | - | 3,971,000,001 | - |
吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司
| 57,323,912 | - | (37,500,000) | (2,582,736) | - | - | - | 17,241,176 | - |
西安航天新能源产业基金投资有限公司
| 271,055,400 | - | - | (3,300,186) | - | (6,826,000) | - | 260,929,214 | - |
上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 86,030,909 | - | (56,661,863) | 13,296,359 | - | - | - | 42,665,405 | - |
上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 1,668,395 | - | - | (1,956) | - | - | - | 1,666,439 | - |
海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）
| 123,191,468 | - | (15,106,276) | 3,548,356 | - | - | - | 111,633,548 | - |
海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 173,780,165 | - | (8,387,400) | (70,637,910) | - | (8,503,984) | - | 86,250,871 | - |
广东南方媒体融合发展投资基金（有限合伙）
| 182,448,425 | - | (20,867,868) | (23,692,152) | - | (13,753,383) | - | 124,135,022 | - |
海通（吉林）股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 17,790,488 | - | - | (640,705) | - | - | - | 17,149,783 | - |
西安军融电子卫星基金投资有限公司
| 113,192,627 | - | - | (1,152,465) | - | - | - | 112,040,162 | - |
辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司
| 647,947,804 | - | - | (68,001,173) | - | - | - | 579,946,631 | - |
合肥海通中小基金合伙企业（有限合伙）
| 534,638,004 | 80,000,000 | - | (32,101,311) | - | - | - | 582,536,693 | - |
安徽省皖能海通双碳产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）
| 150,965,065 | - | - | 3,607,295 | - | - | - | 154,572,360 | - |
盐城中韩产业园二期投资基金
（有限合伙）
| 120,391,929 | - | - | 1,224,768 | - | - | - | 121,616,697 | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 70 页
截至2024年9月30日止九个月期间 期初账面价值 本期变动 期末账面价值 期末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
上海海通焕新私募投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 228,097,455 | - | - | (2,005,495) | - | - | - | 226,091,960 | - |
海通（吉林）现代服务业创业投资
基金合伙企业（有限合伙）
| 19,884,459 | - | - | (3,578,379) | - | - | - | 16,306,080 | - |
嘉兴海通旭初股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 63,439,790 | - | (5,531,272) | (11,883,533) | - | (6,609,366) | - | 39,415,619 | - |
上海并购股权投资基金二期合伙企业（有限合伙）
| 138,320,895 | - | (43,268,322) | 291,594 | - | (5,240,131) | - | 90,104,036 | - |
辽宁中德产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 623,417,418 | - | (11,973,596) | (71,377,939) | - | (48,724,751) | - | 491,341,132 | - |
辽宁海通新动能股权投资基金
合伙企业（有限合伙）
| 334,287,036 | - | - | (37,966,847) | - | - | - | 296,320,189 | - |
许昌海通创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 22,228,873 | - | - | (293,867) | - | - | - | 21,935,006 | - |
吉林海通创新卫星投资中心
（有限合伙）
| 29,154,312 | - | - | (710,632) | - | - | - | 28,443,680 | - |
合肥市海通徽银股权投资合伙企业
（有限合伙）
| 117,465,997 | - | - | 31,789,982 | - | - | - | 149,255,979 | - |
西安航天海通创新新材料股权投资合伙企业（有限合伙）
| 1,373,570 | - | - | (38,192) | - | - | - | 1,335,378 | - |
央视融媒体产业投资基金（有限合伙）
| 665,479,272 | - | - | 1,268,237 | - | (17,696,908) | - | 649,050,601 | - |
海通（临沂）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 8,169 | - | - | - | - | - | - | 8,169 | - |
吉林海创长新投资中心（有限合伙）
| 99,878,665 | - | - | 5,594,739 | - | - | - | 105,473,404 | - |
金华市海通重点产业发展招商并购
投资合伙企业（有限合伙）
| 15,749,673 | - | - | 346,476 | - | - | - | 16,096,149 | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 71 页
截至2024年9月30日止九个月期间 期初账面价值 本期变动 期末账面价值 期末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
上海海通智达私募投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 4,080,326 | - | - | 26,592 | - | - | - | 4,106,918 | - |
上海海通伊泰一期私募基金合伙企业
（有限合伙）
| 74,454,590 | - | - | 294,219 | - | - | - | 74,748,809 | - |
安徽海螺海通工业互联网母基金合伙
企业（有限合伙）
| 229,359,829 | - | - | 988,652 | - | - | - | 230,348,481 | - |
上海浦东引领区海通私募投资基金
合伙企业（有限合伙）
| 325,449,727 | 325,000,000 | - | 3,982,729 | - | - | - | 654,432,456 | - |
山东省新旧动能转换海通奥咨达健康产业投资合伙企业（有限合伙）
| 2,000,971 | - | - | 3,046 | - | - | - | 2,004,017 | - |
南昌政通股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 16,505,759 | - | - | (190,574) | - | - | - | 16,315,185 | - |
湖北省海通高质量转型升级并购投资基金合伙企业（有限合伙）
| 60,000,000 | - | - | (516,008) | - | - | - | 59,483,992 | - |
陕西空天创新投资合伙企业（有限合伙）
| 45,000,000 | - | - | (255,714) | - | - | - | 44,744,286 | - |
广州海科新创业投资基金合伙企业（有限合伙）
| 152,000,000 | - | - | 918,980 | - | - | - | 152,918,980 | - |
宜春市海宜股权投资基金（有限合伙）
| - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - |
江苏泰州海通并购投资合伙企业（有限合伙）
| - | 75,000,000 | - | 893,463 | - | - | 20,582,424 | 96,475,887 | - | |
合计
| 17,199,107,935 | 649,132,061 | (345,799,365) | 306,558,896 | 61,904,981 | (414,469,215) | 20,582,424 | 17,477,017,717 | - | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 72 页
2023年度 年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
深圳国泰君安申易一期投资基金
企业(有限合伙)
| 8,738,904 | - | - | - | - | - | - | 8,738,904 | - |
上海科创中心股权投资基金管理
有限公司
| 14,882,569 | - | - | 5,095,725 | - | (1,859,000) | - | 18,119,294 | - |
深圳联合产权交易所股份有限公司
| 139,909,463 | - | - | 6,608,579 | - | (2,323,643) | - | 144,194,399 | - |
上海集挚咨询管理有限公司
| 1,158,915 | - | - | 605,363 | - | (349,837) | - | 1,414,441 | - |
上海城市更新引导私募基金
合伙企业(有限合伙)
| 1,000,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
上海证券
| 5,391,501,186 | - | - | 81,297,866 | 15,935,961 | (26,989,200) | - | 5,461,745,813 | - |
上海临港国泰君安科技前沿产业
私募基金合伙企业 (有限合伙)
| 805,200,200 | - | - | 10,428,018 | - | - | - | 815,628,218 | - |
上海国有资本投资母基金有限公司
| - | 800,000,000 | - | 2,238,760 | - | - | - | 802,238,760 | - |
济南惠建君安智造产业投资基金合伙企业（有限合伙）
| - | 1,000,000 | - | 1,930 | - | - | - | 1,001,930 | - |
济南惠建君安绿色产业投资基金合伙企业（有限合伙）
| - | 1,000,000 | - | 1,930 | - | - | - | 1,001,930 | - |
上海浦东引领区国泰君安科创一号私募基金合伙企业（有限合伙）
| - | 300,000,000 | - | 1,166,386 | - | - | - | 301,166,386 | - |
富国基金
| 3,678,483,563 | - | - | 503,810,682 | 1,362,238 | (288,860,000) | - | 3,894,796,483 | - |
吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司
| 65,761,835 | - | - | (8,437,923) | - | - | - | 57,323,912 | - |
西安航天新能源产业基金投资有限公司
| 292,847,406 | - | - | (13,792,806) | - | (7,999,200) | - | 271,055,400 | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 73 页
2023年度 年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
上海文化产业股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 100,497,033 | - | (2,019,455) | (8,057,820) | - | (4,388,849) | - | 86,030,909 | - |
上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 63,297,670 | - | (49,367,565) | (10,661,764) | - | (1,599,946) | - | 1,668,395 | - |
海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金
（有限合伙）
| 172,327,335 | - | (66,389,179) | 17,253,312 | - | - | - | 123,191,468 | - |
海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 158,818,784 | - | (6,258,550) | 24,528,151 | - | (3,308,220) | - | 173,780,165 | - |
广东南方媒体融合发展投资基金
（有限合伙）
| 177,443,405 | - | - | 5,005,020 | - | - | - | 182,448,425 | - |
海通（吉林）股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 47,128,869 | - | (17,741,920) | (11,596,461) | - | - | - | 17,790,488 | - |
西安军融电子卫星基金投资有限公司
| 88,525,500 | - | - | 24,667,127 | - | - | - | 113,192,627 | - |
辽宁海通新能源低碳产业股权投资
基金有限公司
| 660,118,051 | - | - | (12,170,247) | - | - | - | 647,947,804 | - |
合肥海通中小基金合伙企业
（有限合伙）
| 430,620,950 | 80,000,000 | - | 24,017,054 | - | - | - | 534,638,004 | - |
安徽省皖能海通双碳产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）
| 89,767,615 | 60,000,000 | - | 1,197,450 | - | - | - | 150,965,065 | - |
盐城中韩产业园二期投资基金（有限合伙）
| 120,020,240 | - | - | 371,689 | - | - | - | 120,391,929 | - |
上海海通焕新私募投资基金合伙企业（有限合伙）
| 229,011,868 | - | - | (914,413) | - | - | - | 228,097,455 | - |
海通（吉林）现代服务业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
| 29,261,604 | - | - | (9,377,145) | - | - | - | 19,884,459 | - |
嘉兴海通旭初股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 73,279,350 | - | (4,874,302) | 4,789,482 | - | (9,754,740) | - | 63,439,790 | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 74 页
2023年度 年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
上海并购股权投资基金二期合伙企业
（有限合伙）
| 159,051,464 | - | (33,750,000) | 13,019,431 | - | - | - | 138,320,895 | - |
辽宁中德产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 663,313,551 | - | - | (39,896,133) | - | - | - | 623,417,418 | - |
辽宁海通新动能股权投资基金
合伙企业（有限合伙）
| 310,740,241 | - | - | 27,178,510 | - | (3,631,715) | - | 334,287,036 | - |
许昌海通创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 16,598,117 | - | - | 5,630,756 | - | - | - | 22,228,873 | - |
吉林海通创新卫星投资中心（有限合伙）
| 29,450,673 | - | - | (296,361) | - | - | - | 29,154,312 | - |
合肥市海通徽银股权投资合伙企业
（有限合伙）
| 114,983,055 | - | - | 2,482,942 | - | - | - | 117,465,997 | - |
西安航天海通创新新材料股权投资合伙企业（有限合伙）
| 1,390,139 | - | - | (16,569) | - | - | - | 1,373,570 | - |
央视融媒体产业投资基金（有限合伙）
| 675,811,839 | - | - | 4,068,198 | - | (14,400,765) | - | 665,479,272 | - |
海通（临沂）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| 12,026,250 | - | (12,000,000) | 125,484 | - | (143,565) | - | 8,169 | - |
吉林海创长新投资中心（有限合伙）
| 60,311,978 | 40,000,000 | - | (433,313) | - | - | - | 99,878,665 | - |
金华市海通重点产业发展招商并购
投资合伙企业（有限合伙）
| 15,986,777 | - | - | (237,104) | - | - | - | 15,749,673 | - |
上海海通智达私募投资基金合伙企业
（有限合伙）
| 4,070,443 | - | - | 9,883 | - | - | - | 4,080,326 | - |
上海海通伊泰一期私募基金合伙企业
（有限合伙）
| - | 75,000,000 | - | (545,410) | - | - | - | 74,454,590 | - |
安徽海螺海通工业互联网母基金合伙
企业（有限合伙）
| - | 228,000,000 | - | 1,359,829 | - | - | - | 229,359,829 | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 75 页
2023年度 年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
增加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 其他
上海浦东引领区海通私募投资基金合伙企业（有限合伙）
| - | 325,000,000 | - | 449,727 | - | - | - | 325,449,727 | - |
山东省新旧动能转换海通奥咨达健康产业投资合伙企业（有限合伙）
| - | 2,000,000 | - | 971 | - | - | - | 2,000,971 | - |
南昌政通股权投资基金合伙企业（有限合伙）
| - | 16,500,000 | - | 5,759 | - | - | - | 16,505,759 | - |
湖北省海通高质量转型升级并购投资基金合伙企业（有限合伙）
| - | 60,000,000 | - | - | - | - | - | 60,000,000 | - |
陕西空天创新投资合伙企业（有限合伙）
| - | 45,000,000 | - | - | - | - | - | 45,000,000 | - |
广州海科新创业投资基金合伙企业（有限合伙）
| - | 152,000,000 | - | - | - | - | - | 152,000,000 | - | |
合计
| 14,903,336,842 | 2,185,500,000 | (192,400,971) | 650,982,545 | 17,298,199 | (365,608,680) | - | 17,199,107,935 | - | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 76 页
15. 投资性房地产
房屋及建筑物
| 原值 |
2024年1月1日
| 4,053,428,970 |
本期减少
| (106,048,079) |
汇率及其他
| (17,471,213) | ||
2024年9月30日
| 3,929,909,678 | ||
| --------------------- | ||
| 累计折旧 |
2024年1月1日
| (217,209,096) |
本期增加
| (75,414,297) |
本期减少
| 4,767,510 |
汇率及其他
| (2,401,064) | ||
2024年9月30日
| (290,256,947) | ||
| --------------------- | ||
| 减值准备 |
2024年1月1日
(5,152,882)本期增加
| (30,508,833) |
汇率及其他
| 208,260 | ||
2024年9月30日
| (35,453,455) | ||
| --------------------- | ||
| 账面价值 |
2024年9月30日
| 3,604,199,276 | ||
2024年1月1日
| 3,831,066,992 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 77 页
房屋及建筑物
| 原值 |
2023年1月1日
| 3,990,866,828 |
本年增加
| 18,915,222 |
汇率及其他
| 43,646,920 | ||
2023年12月31日
| 4,053,428,970 | ||
| --------------------- | ||
| 累计折旧 |
2023年1月1日
| (127,141,974) |
本年增加
| (86,711,241) |
汇率及其他
| (3,355,881) | ||
2023年12月31日
| (217,209,096) | ||
| --------------------- | ||
| 减值准备 |
2023年1月1日
-本年增加
| (5,152,882) | ||
2023年12月31日
| (5,152,882) | ||
| --------------------- | ||
| 账面价值 |
2023年12月31日
| 3,831,066,992 | ||
2023年1月1日
| 3,863,724,854 | ||
于2024年9月30日和2023年12月31日，本集团投资性房地产采用成本模式计量，无按公允价值计量的投资性房地产。
于2024年9月30日和2023年12月31日，本集团的投资性房地产已办妥产权证书。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 78 页
16. 固定资产
(1) 账面价值
2024年9月30日
2023年12月31日
| 固定资产原价 |
| 28,671,393,450 | 28,551,564,562 | |
| 减：累计折旧 |
| 8,147,162,984 | 7,438,764,336 | |
固定资产减值准备
| 178,652,439 | 179,224,214 | |
| 固定资产账面价值 |
| 20,345,578,027 | 20,933,576,012 | |
(2) 固定资产增减变动表
房屋及建筑物
机器设备
电子通讯设备
运输工具
经营租赁固定资产
其他设备
合计
| 原值 |
2024年1月1日
| 16,648,425,159 | 374,458,437 | 4,430,252,513 | 293,635,095 | 6,634,693,883 | 170,099,475 | 28,551,564,562 |
购置
| 49,007,090 | 6,405,720 | 274,522,798 | 10,821,286 | 188,058,408 | 4,305,099 | 533,120,401 |
在建工程或其他
转入
| - | 1,022,796 | 58,642,328 | 401,546 | - | 1,069,003 | 61,135,673 |
处置或报废
| (4,748,010) | (40,272,312) | (279,269,765) | (21,069,659) | - | (15,771,755) | (361,131,501) |
汇率及其他
| (39,735,601) | (1,178,200) | (3,216,828) | 470,671 | (70,100,587) | 464,860 | (113,295,685) | |
2024年9月30日
| 16,652,948,638 | 340,436,441 | 4,480,931,046 | 284,258,939 | 6,752,651,704 | 160,166,682 | 28,671,393,450 | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 累计折旧 |
2024年1月1日
| (2,812,707,851) | (219,715,326) | (2,961,678,829) | (240,057,146) | (1,087,505,266) | (117,099,918) | (7,438,764,336) |
计提
| (391,281,797) | (29,473,239) | (451,345,584) | (10,807,171) | (184,857,395) | (7,088,394) | (1,074,853,580) |
处置或报废
| 880,642 | 38,024,275 | 275,131,506 | 20,146,779 | - | 15,043,107 | 349,226,309 |
汇率及其他
| 669,874 | 887,170 | 1,964,559 | 49,238 | 13,610,295 | 47,487 | 17,228,623 | |
| 2024 |
年
月
| 30 |
日
| (3,202,439,132) | (210,277,120) | (3,135,928,348) | (230,668,300) | (1,258,752,366) | (109,097,718) | (8,147,162,984) | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 减值准备 |
2024年1月1日
| (122,634,853) | (708,547) | (4,490,170) | - | (51,390,644) | - | (179,224,214) |
汇率及其他
| - | 3,464 | 21,949 | - | 546,362 | - | 571,775 | |
2024年9月30日
| (122,634,853) | (705,083) | (4,468,221) | - | (50,844,282) | - | (178,652,439) | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 账面价值 |
2024年9月30日
| 13,327,874,653 | 129,454,238 | 1,340,534,477 | 53,590,639 | 5,443,055,056 | 51,068,964 | 20,345,578,027 | |
2024年1月1日
| 13,713,082,455 | 154,034,564 | 1,464,083,514 | 53,577,949 | 5,495,797,973 | 52,999,557 | 20,933,576,012 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 79 页
房屋及建筑物 机器设备 电子通讯设备 运输工具
经营租赁固定资产其他设备 合计
| 原值 |
2023年1月1日
| 15,267,063,397 | 393,278,542 | 4,058,148,835 | 298,342,503 | 6,530,007,145 | 165,968,171 | 26,712,808,593 |
购置
| 1,176,270,602 | 21,486,872 | 658,408,265 | 18,307,743 | - | 9,937,106 | 1,884,410,588 |
在建工程或其他
转入
| 284,138,802 | 7,316,634 | 74,254,609 | - | - | 408,924 | 366,118,969 |
处置或报废
| (93,866,101) | (48,284,649) | (371,210,951) | (23,588,769) | - | (6,802,008) | (543,752,478) |
汇率及其他
| 14,818,459 | 661,038 | 10,651,755 | 573,618 | 104,686,738 | 587,282 | 131,978,890 | |
2023年12月31日
| 16,648,425,159 | 374,458,437 | 4,430,252,513 | 293,635,095 | 6,634,693,883 | 170,099,475 | 28,551,564,562 | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 累计折旧 |
2023年1月1日
| (2,310,138,112) | (223,924,956) | (2,748,168,809) | (246,401,239) | (829,587,937) | (111,051,157) | (6,469,272,210) |
计提
| (498,811,136) | (39,063,309) | (558,805,237) | (15,298,416) | (242,989,218) | (11,452,091) | (1,366,419,407) |
处置或报废
| 88,580 | 43,222,239 | 354,796,088 | 21,764,205 | - | 5,518,955 | 425,390,067 |
汇率及其他
| (3,847,183) | 50,700 | (9,500,871) | (121,696) | (14,928,111) | (115,625) | (28,462,786) | |
| 2023 |
年
月
| 31 |
日
| (2,812,707,851) | (219,715,326) | (2,961,678,829) | (240,057,146) | (1,087,505,266) | (117,099,918) | (7,438,764,336) | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 减值准备 |
2023年1月1日
| (122,634,853) | (698,422) | (4,426,005) | - | (50,533,734) | - | (178,293,014) |
汇率及其他
| - | (10,125) | (64,165) | - | (856,910) | - | (931,200) | |
2023年12月31日
| (122,634,853) | (708,547) | (4,490,170) | - | (51,390,644) | - | (179,224,214) | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 账面价值 |
2023年12月31日
| 13,713,082,455 | 154,034,564 | 1,464,083,514 | 53,577,949 | 5,495,797,973 | 52,999,557 | 20,933,576,012 | |
2023年1月1日
| 12,834,290,432 | 168,655,164 | 1,305,554,021 | 51,941,264 | 5,649,885,474 | 54,917,014 | 20,065,243,369 | |
于2024年9月30日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未取得有关的房产证，其账面价值为人民币55,772,478元（2023年12月31日: 人民币58,323,044元）。
本集团用于抵押的固定资产账面价值详见附注六、35。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 80 页
17. 在建工程
2024年9月30日
账面余额 减值准备 账面价值
| 房屋装修工程 |
及设备改造
| 428,940,156 | - | 428,940,156 | ||
| 软件系统开发 |
| 170,657,134 | - | 170,657,134 | ||
| 合计 |
| 599,597,290 | - | 599,597,290 | ||
2023年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
| 房屋装修工程 |
及设备改造
| 234,221,100 | - | 234,221,100 | ||
| 软件系统开发 |
| 197,289,969 | - | 197,289,969 | ||
| 合计 |
| 431,511,069 | - | 431,511,069 | ||
注1 本集团在建工程于资产负债表日未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建
工程减值准备。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 81 页
18. 使用权资产
截至2024年9月30日止九个月期间
房屋及建筑物 电子通讯设备 运输工具 其他 合计
| 原值 |
2024年1月1日
| 5,141,257,366 | 803,514 | 2,180,108 | 2,186,360 | 5,146,427,348 |
新增租赁
| 643,115,085 | 295,198 | 308,126 | 1,071,905 | 644,790,314 |
处置或报废
| (809,701,367) | - | (167,864) | (1,238,665) | (811,107,896) |
汇率及其他
| (7,016,210) | (3,323) | (9,016) | 44,424 | (6,984,125) | |
2024年9月30日
| 4,967,654,874 | 1,095,389 | 2,311,354 | 2,064,024 | 4,973,125,641 | |
| ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | |
| 累计折旧 |
2024年1月1日
| (2,463,592,860) | (572,443) | (1,180,007) | (1,639,292) | (2,466,984,602) |
本期计提
| (799,816,472) | (127,109) | (404,334) | (362,130) | (800,710,045) |
处置或报废
| 766,714,121 | - | 131,101 | 1,238,665 | 768,083,887 |
汇率及其他
| 4,421,243 | 842 | 1,601 | (20,079) | 4,403,607 | |
2024年9月30日
| (2,492,273,968) | (698,710) | (1,451,639) | (782,836) | (2,495,207,153) | |
| ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | |
| 减值准备 |
2024年1月1日
| - | - | - | - | - |
汇率及其他
| - | - | - | - | - | |
2024年9月30日
| - | - | - | - | - | |
| ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | |
| 账面价值 |
2024年9月30日
| 2,475,380,906 | 396,679 | 859,715 | 1,281,188 | 2,477,918,488 | |
2024年1月1日
| 2,677,664,506 | 231,071 | 1,000,101 | 547,068 | 2,679,442,746 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 82 页
2023年度
房屋及建筑物 电子通讯设备 运输工具 其他 合计
| 原值 |
2023年1月1日
| 4,699,766,260 | 625,617 | 2,617,367 | 2,357,176 | 4,705,366,420 |
新增租赁
| 1,118,992,933 | - | 299,182 | 503,672 | 1,119,795,787 |
处置或报废
| (696,438,062) | - | (619,193) | (674,488) | (697,731,743) |
汇率及其他
| 18,936,235 | 177,897 | (117,248) | - | 18,996,884 | |
2023年12月31日
| 5,141,257,366 | 803,514 | 2,180,108 | 2,186,360 | 5,146,427,348 | |
| ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | |
| 累计折旧 |
2023年1月1日
| (2,038,272,762) | (294,875) | (1,472,881) | (1,713,536) | (2,041,754,054) |
本年计提
| (1,072,084,463) | (180,997) | (527,171) | (599,896) | (1,073,392,527) |
处置或报废
| 649,131,463 | - | 603,507 | 674,140 | 650,409,110 |
汇率及其他
| (2,367,098) | (96,571) | 216,538 | - | (2,247,131) | |
2023年12月31日
| (2,463,592,860) | (572,443) | (1,180,007) | (1,639,292) | (2,466,984,602) | |
| ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | |
| 减值准备 |
2023年1月1日
| - | - | - | - | - |
汇率及其他
| - | - | - | - | - | |
2023年12月31日
| - | - | - | - | - | |
| ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | |
| 账面价值 |
2023年12月31日
| 2,677,664,506 | 231,071 | 1,000,101 | 547,068 | 2,679,442,746 | |
2023年1月1日
| 2,661,493,498 | 330,742 | 1,144,486 | 643,640 | 2,663,612,366 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 83 页
19. 无形资产
截至2024年9月30日止九个月期间
软件 交易席位费 土地使用权 其他 合计
| 原值 |
2024年1月1日
| 4,209,277,306 | 429,006,127 | 1,713,764,081 | 197,403,626 | 6,549,451,140 |
购置及转入
| 420,103,823 | - | - | 4,253,770 | 424,357,593 |
处置或报废
| (28,967,701) | - | - | (581,907) | (29,549,608) |
汇率及其他
| (4,660,944) | (63,907) | - | (295,095) | (5,019,946) | |
2024年9月30日
| 4,595,752,484 | 428,942,220 | 1,713,764,081 | 200,780,394 | 6,939,239,179 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 累计摊销 |
2024年1月1日
| (2,904,617,223) | (241,924,359) | (324,736,096) | (106,043,509) | (3,577,321,187) |
计提
| (396,871,348) | - | (24,766,153) | (1,940,752) | (423,578,253) |
处置或报废
| 25,544,344 | - | - | 575,005 | 26,119,349 |
汇率及其他
| 4,600,335 | 14,654 | - | 257,888 | 4,872,877 | |
2024年9月30日
| (3,271,343,892) | (241,909,705) | (349,502,249) | (107,151,368) | (3,969,907,214) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 减值准备 |
2024年1月1日
| - | (4,927,811) | - | (10,475,317) | (15,403,128) |
本期增加
| - | - | - | - | - | |
2024年9月30日
| - | (4,927,811) | - | (10,475,317) | (15,403,128) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 账面净值 |
2024年9月30日
| 1,324,408,592 | 182,104,704 | 1,364,261,832 | 83,153,709 | 2,953,928,837 | |
2024年1月1日
| 1,304,660,083 | 182,153,957 | 1,389,027,985 | 80,884,800 | 2,956,726,825 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 84 页
2023年度
软件 交易席位费 土地使用权 其他 合计
| 原值 |
2023年1月1日
| 3,651,222,309 | 430,749,900 | 1,713,764,081 | 203,007,055 | 5,998,743,345 |
购置及转入
| 703,046,520 | 600,000 | - | 30,000 | 703,676,520 |
处置或报废
| (168,012,937) | (2,600,000) | - | (6,709,789) | (177,322,726) |
汇率及其他
| 23,021,414 | 256,227 | - | 1,076,360 | 24,354,001 | |
2023年12月31日
| 4,209,277,306 | 429,006,127 | 1,713,764,081 | 197,403,626 | 6,549,451,140 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 累计摊销 |
2023年1月1日
| (2,578,136,161) | (243,005,132) | (285,355,757) | (105,057,752) | (3,211,554,802) |
计提
| (471,227,773) | - | (39,380,339) | (6,697,783) | (517,305,895) |
处置或报废
| 164,146,527 | 1,200,000 | - | 6,547,640 | 171,894,167 |
汇率及其他
| (19,399,816) | (119,227) | - | (835,614) | (20,354,657) | |
2023年12月31日
| (2,904,617,223) | (241,924,359) | (324,736,096) | (106,043,509) | (3,577,321,187) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 减值准备 |
2023年1月1日
| - | (4,927,811) | - | (10,475,317) | (15,403,128) |
本年增加
| - | - | - | - | - | |
2023年12月31日
| - | (4,927,811) | - | (10,475,317) | (15,403,128) | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 账面净值 |
2023年12月31日
| 1,304,660,083 | 182,153,957 | 1,389,027,985 | 80,884,800 | 2,956,726,825 | |
2023年1月1日
| 1,073,086,148 | 182,816,957 | 1,428,408,324 | 87,473,986 | 2,771,785,415 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 85 页
20. 商誉
(1) 商誉变动情况
注 期初余额 本期增加 本期处置 期末余额
| 被投资单位名称 | |||||
| 华安基金 |
管理有限公司 (以下简称“华安基金”)
| (a) | 4,049,865,278 | - | - | 4,049,865,278 | |
| Guotai Junan Securities (Vietnam) Corporation |
(以下简称“国泰君安越南”)
| (b) | 18,405,276 | - | - | 18,405,276 | |
| 国泰君安期货有限公司 |
(以下简称“国泰君安期货”)
| (c) | 2,490,908 | - | - | 2,490,908 | |
| 小计 |
| 4,070,761,462 | - | - | 4,070,761,462 | ||
| 减：减值准备 |
| - | - | - | - | ||
| 账面价值 |
| 4,070,761,462 | - | - | 4,070,761,462 | ||
(a) 本公司于2022年11月通过股权转让的方式取得了华安基金8%的股权，交易完成后本公司持有华安基金的股权比例变更为51%，成为华安
基金的控股股东，该交易形成商誉人民币4,049,865,278元。
(b) 本公司子公司国泰君安国际控股有限公司 (以下简称“国泰君安国际”) 于2019年12月向第三方购得国泰君安越南(原“Vietnam Investment
Securities Company”) 50.97%股权，该交易形成商誉人民币18,405,276元。
(c) 本公司于2007年7月向第三方购得国泰君安期货100%股权，该交易形成商誉人民币2,490,908元。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 86 页
(2) 商誉减值准备测试
对因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。本集团主要按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值孰高计算其可收回金额，可收回金额计算基于管理层批准的财务预算预计的未来现金流预测。其他假设涉及基于过往表现及管理层对市场发展预期的预算收入及毛利率等。于2023年12月31日，本集团对可收回金额的预计结果并没有导致确认商誉减值损失。
2024年9月30日，本集团未识别出与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象。
21. 递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2024年9月30日 2023年12月31日
可抵扣暂时性差异 / (应纳税
暂时性差异)
递延所得税资产 / (负债)
可抵扣暂时性差异 / (应纳税
暂时性差异)
递延所得税资产 / (负债)
| 应付职工薪酬 |
| 5,893,457,116 | 1,473,629,052 | 7,594,145,334 | 1,898,690,928 | |
| 资产 |
/ 信用减值准备
| 15,944,002,913 | 4,011,623,899 | 16,509,451,523 | 4,131,323,674 | |
| 无形资产、固定资产及长期待摊费用 |
| (2,038,211,671) | (415,961,888) | (2,320,181,219) | (495,119,321) | |
| 应付未付款项可抵扣税款 |
| 670,409,185 | 169,364,341 | 658,870,587 | 166,609,693 | |
| 公允价值变动 |
| (16,441,680,507) | (4,139,039,383) | (6,325,674,504) | (1,484,712,416) | |
| 使用权资产 |
| (2,734,995,058) | (683,748,765) | (2,993,192,931) | (748,298,234) | |
| 租赁负债 |
| 2,818,851,587 | 704,712,898 | 3,169,284,427 | 792,982,128 | |
| 可抵扣亏损 |
| 7,532,854,481 | 1,744,286,687 | 5,549,700,130 | 1,203,638,516 | |
| 其他 |
| (782,386,939) | (192,779,034) | (886,121,930) | (217,238,840) | |
| 净额 |
| 10,862,301,107 | 2,672,087,807 | 20,956,281,417 | 5,247,876,128 | |
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2024年9月30日
2023年12月31日
抵销后余额 抵销后余额
| 递延所得税资产 |
| 3,946,939,707 | 6,644,633,780 | |
| 递延所得税负债 |
| (1,274,851,900) | (1,396,757,652) | |
本集团无重大未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 87 页
22. 其他资产
注
2024年9月30日
2023年12月31日
| 发放贷款和垫款 |
| (1) | 5,754,628,728 | 5,615,659,374 | |
| 其他贷款和应收款 |
| (2) | 4,824,001,694 | 5,290,231,788 | |
| 其他应收款 |
| (3) | 1,171,923,276 | 1,467,629,378 | |
| 待抵扣税额 |
/ 预缴税金
| 1,741,023,954 | 2,142,594,655 | ||
| 政府合作项目长期应收款项 |
| 1,483,688,678 | 1,460,794,285 | ||
| 大宗商品交易存货 |
| 1,052,479,540 | 1,062,621,219 | ||
| 长期待摊费用 |
| (4) | 543,684,627 | 584,734,513 | |
| 其他 |
| 2,693,572,282 | 3,207,369,732 | ||
| 合计 |
| 19,265,002,779 | 20,831,634,944 | ||
(1) 发放贷款和垫款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 企业贷款和垫款 |
| 5,809,124,590 | 5,675,515,665 | |
| 减： |
贷款损失准备
| 54,495,862 | 59,856,291 | |
| 合计 |
| 5,754,628,728 | 5,615,659,374 | |
(2) 其他贷款和应收款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 境外贷款和应收款项 |
| 6,062,647,663 | 6,100,873,472 | |
| 境内委托贷款及其他贷款 |
| 4,993,810 | 425,918,698 | |
| 小计 |
| 6,067,641,473 | 6,526,792,170 | |
| ---------------------- | ---------------------- | |
| 减： |
贷款损失准备
| 1,243,639,779 | 1,236,560,382 | |
| ---------------------- | ---------------------- | |
| 合计 |
| 4,824,001,694 | 5,290,231,788 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 88 页
(3) 其他应收款
(i) 其他应收款明细列示
2024年9月30日
2023年12月31日
其他应收款余额
| 2,014,859,280 | 2,275,460,439 |
减：坏账准备
| 842,936,004 | 807,831,061 | |
其他应收款净值
| 1,171,923,276 | 1,467,629,378 | |
(ii) 其他应收款按账龄分析
2024年9月30日账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
| 900,615,785 | 45% | 2,112,941 | 1% |
1 - 2年
| 54,944,880 | 3% | 3,910,692 | 1% |
2 - 3年
| 208,854,139 | 10% | 66,329,490 | 7% |
3年以上
| 850,444,476 | 42% | 770,582,881 | 91% | |
合计
| 2,014,859,280 | 100% | 842,936,004 | 100% | |
2023年12月31日账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
| 1,163,154,413 | 51% | 6,555,981 | 1% |
1 - 2年
| 222,649,740 | 10% | 70,087,883 | 9% |
2 - 3年
| 145,047,609 | 6% | 41,754,552 | 5% |
3年以上
| 744,608,677 | 33% | 689,432,645 | 85% | |
合计
| 2,275,460,439 | 100% | 807,831,061 | 100% | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 89 页
(4) 长期待摊费用
网络及通讯系统 租赁物业装修费 其他 合计
| 202 |
3年12月31日
| 9,400,701 | 532,425,492 | 42,908,320 | 584,734,513 | |
| 加： |
本期增加
| 870,891 | 124,969,305 | 19,380,836 | 145,221,032 | |
| 减：本 |
期减少
| 2,308,503 | 172,369,023 | 11,593,392 | 186,270,918 | |
| 202 |
4年9月30日
| 7,963,089 | 485,025,774 | 50,695,764 | 543,684,627 | |
23. 短期借款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 信用借款 |
| 35,249,248,578 | 42,715,585,547 | |
| 质押借款 |
| 2,749,274,297 | - | |
| 合计 |
| 37,998,522,875 | 42,715,585,547 | |
于2024年9月30日，上述借款的年利率区间为2.55%至7.64% (2023年12月31日：1.58%至
7.13%) 。
于2024年9月30日，本集团无逾期借款 (2023年12月31日：无) 。
截至2024年9月30日，本集团下属子公司海通国际证券集团有限公司的银行质押借款余额合计人民币1.15亿元 (2023年12月31日：无)，该款项系在客户同意下，以其给予客户的融资款而取得的上市公司股份质押借入。截至2024年9月30日，该质押品公允价值为人民币10.70亿元(2023年12月31日：无)。
截至2024年9月30日，本集团约有人民币26.34亿元的银行贷款以下属子公司海通国际证券集团有限公司的百分之七十的股权作为质押。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 90 页
24. 应付短期融资款
截至2024年9月30日止九个月期间
发行面值 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 类型 | ||||||||
| 超短期融资券 |
23海通恒信SCP004 人民币1,000,000,000元 2023年4月 2024年1月
2.56%
| 1,017,489,663 | 1,211,109 | (1,018,700,772) | - |
23海通恒信SCP005 人民币1,000,000,000元 2023年8月 2024年3月
2.40%
| 1,008,471,074 | 4,369,728 | (1,012,840,802) | - |
23海通恒信SCP006 人民币1,000,000,000元 2023年9月 2024年5月
2.50%
| 1,007,782,018 | 9,813,796 | (1,017,595,814) | - |
23海通恒信SCP007 人民币1,000,000,000元 2023年9月 2024年6月
2.68%
| 1,007,173,283 | 11,548,735 | (1,018,722,018) | - |
23海通恒信SCP008 人民币1,000,000,000元 2023年11月 2024年8月
2.81%
| 1,002,689,051 | 17,496,504 | (1,020,185,555) | - |
24海通恒信SCP001 人民币1,000,000,000元 2024年1月 2024年9月
2.65%
| - | 1,018,245,902 | (1,018,245,902) | - | ||
| 24 |
海通恒信
人民币
| SCP002 | 1,000,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2025 |
年
月
2.15%
| - | 1,006,524,083 | - | 1,006,524,083 |
24海通恒信SCP003 人民币1,000,000,000元 2024年9月 2025年6月
2.08%
| - | 1,000,166,708 | - | 1,000,166,708 | |||||
| 小计 |
| 5,043,605,089 | 3,069,376,565 | (6,106,290,863) | 2,006,690,791 | |||||
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |||||
| 短期融资券 |
23海通恒信CP001 人民币1,000,000,000元 2023年1月 2024年1月
3.41%
| 1,033,166,340 | 840,822 | (1,034,007,162) | - |
24海通恒信CP001 人民币1,000,000,000元 2024年1月 2025年1月
2.78%
| - | 1,020,100,333 | - | 1,020,100,333 |
24海通恒信CP002 人民币1,000,000,000元 2024年8月 2025年8月
1.99%
| - | 1,001,709,508 | - | 1,001,709,508 |
23国泰君安CP002 人民币4,000,000,000元 2023年3月 2024年3月
2.80%
| 4,090,885,246 | 20,502,732 | (4,111,387,978) | - |
23国泰君安CP004 人民币4,000,000,000元 2023年5月 2024年2月
2.44%
| 4,060,699,178 | 9,626,301 | (4,070,325,479) | - |
23国泰君安CP005 人民币4,000,000,000元 2023年11月 2024年11月
2.68%
| 4,011,454,247 | 80,473,425 | - | 4,091,927,672 |
23国泰君安CP006 人民币4,000,000,000元 2023年12月 2024年8月
2.75%
| 4,007,835,616 | 70,821,918 | (4,078,657,534) | - |
24国泰君安CP001 人民币2,000,000,000元 2024年1月 2024年6月
2.43%
| - | 2,022,369,315 | (2,022,369,315) | - |
24国泰君安CP002 人民币3,000,000,000元 2024年5月 2024年8月
1.99%
| - | 3,013,739,178 | (3,013,739,178) | - |
24国泰君安CP003 人民币3,000,000,000元 2024年6月 2024年12月
1.93%
| - | 3,016,814,794 | - | 3,016,814,794 | |||||
| 小计 |
| 17,204,040,627 | 10,256,998,326 | (18,330,486,646) | 9,130,552,307 | |||||
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 91 页
发行面值 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 类型 | ||||||||
| 短期公司 |
债券
23海通S1 人民币5,000,000,000元 2023年11月 2024年10月
2.68%
| 5,017,254,795 | 100,591,780 | - | 5,117,846,575 | |||||
| 小计 |
| 5,017,254,795 | 100,591,780 | - | 5,117,846,575 | |||||
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |||||
| 中期票据 |
2023年1月至
2024年6月
2024年1月至2025年5月
0.00%至
6.31%
| 2,582,368,135 | 8,400,279,147 | (5,967,261,304) | 5,015,385,978 | |||||
| 收益凭证 |
2023年3月至
2024年9月
2024年1月至2025年9月
0.00%至
5.54%
| 8,377,884,730 | 17,186,740,861 | (17,071,084,689) | 8,493,540,902 | |||||
| -------------- | ------------- | ------------- | -------------- | |||||
| 合计 |
| 38,225,153,376 | 39,013,986,679 | (47,475,123,502) | 29,764,016,553 | |||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 92 页
2023年
发行面值 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 类型 | ||||||||
| 超 |
短期融资券
22海通恒信SCP008 人民币1,000,000,000元 2022年5月 2023年2月
2.05%
| 1,012,128,649 | 2,639,726 |
(1,014,768,375)
22海通恒信SCP009 人民币500,000,000元 2022年6月 2023年3月
2.06%
| - | |||
| 505,442,572 | 1,918,904 |
(507,361,476)
22海通恒信SCP010 人民币1,000,000,000元 2022年8月 2023年4月
2.03%
| - | |||
| 1,007,492,738 | 6,117,808 |
(1,013,610,546)
22海通恒信SCP011 人民币1,000,000,000元 2022年8月 2023年4月
1.86%
| - | |||
| 1,006,089,683 | 5,962,192 |
(1,012,051,875)
22海通恒信SCP012 人民币500,000,000元 2022年10月 2023年3月
1.86%
| - | |||
| 501,435,186 | 1,732,603 |
(503,167,789)
22海通恒信SCP013 人民币1,000,000,000元 2022年11月 2023年8月
2.51%
| - | |||
| 1,002,700,426 | 15,266,301 |
(1,017,966,727)
23海通恒信SCP001 人民币1,000,000,000元 2023年2月 2023年8月
2.63%
| - | |||
| - | 1,013,762,466 |
(1,013,762,466)
23海通恒信SCP002 人民币1,000,000,000元 2023年3月 2023年9月
2.73%
| - | |||
| - | 1,014,768,852 |
(1,014,768,852)
23海通恒信SCP003 人民币1,000,000,000元 2023年4月 2023年11月
2.48%
| - | |||
| - | 1,014,839,344 |
(1,014,839,344)
23海通恒信SCP004 人民币1,000,000,000元 2023年4月 2024年1月
2.56%
| - | |||
| - | 1,017,489,663 | - | 1,017,489,663 |
23海通恒信SCP005 人民币1,000,000,000元 2023年8月 2024年3月
2.40%
| - | 1,008,471,074 | - | 1,008,471,074 |
23海通恒信SCP006 人民币1,000,000,000元 2023年9月 2024年5月
2.50%
| - | 1,007,782,018 | - | 1,007,782,018 |
23海通恒信SCP007 人民币1,000,000,000元 2023年9月 2024年6月
2.68%
| - | 1,007,173,283 | - | 1,007,173,283 |
23海通恒信SCP008 人民币1,000,000,000元 2023年11月 2024年8月
2.81%
| - | 1,002,689,051 | - | 1,002,689,051 | |||||
| 小计 |
| 5,035,289,254 | 8,120,613,285 | (8,112,297,450) | 5,043,605,089 | |||||
| --------------- | ------------- | -------------- | - ------------- |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 93 页
发行面值 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 类型 | ||||||||
| 短期融资券 |
22海通恒信CP001 人民币1,000,000,000元 2022年10月 2023年10月
2.45%
| 1,003,519,613 | 19,935,617 | (1,023,455,230) | - |
23海通恒信CP001 人民币1,000,000,000元 2023年1月 2024年1月
3.41%
| - | 1,033,166,340 | - | 1,033,166,340 |
22国泰君安CP003 人民币3,200,000,000元 2022年12月 2023年9月
2.65%
| 3,205,575,890 | 57,385,206 | (3,262,961,096) | - |
22国泰君安CP004 人民币4,000,000,000元 2022年12月 2023年4月
2.80%
| 4,005,216,439 | 31,605,479 | (4,036,821,918) | - |
23国泰君安CP001 人民币4,000,000,000元 2023年2月 2023年10月
2.65%
| - | 4,077,249,315 | (4,077,249,315) | - |
23国泰君安CP002 人民币4,000,000,000元 2023年3月 2024年3月
2.80%
| - | 4,090,885,246 | - | 4,090,885,246 |
23国泰君安CP003 人民币3,000,000,000元 2023年4月 2023年11月
2.57%
| - | 3,044,237,705 | (3,044,237,705) | - |
23国泰君安CP004 人民币4,000,000,000元 2023年5月 2024年2月
2.44%
| - | 4,060,699,178 | - | 4,060,699,178 |
23国泰君安CP005 人民币4,000,000,000元 2023年11月 2024年11月
2.68%
| - | 4,011,454,247 | - | 4,011,454,247 |
23国泰君安CP006 人民币4,000,000,000元 2023年12月 2024年8月
2.75%
| - | 4,007,835,616 | - | 4,007,835,616 | |||||
| 小计 |
| 8,214,311,942 | 24,434,453,949 | (15,444,725,264) | 17,204,040,627 | |||||
| -------------- | -------------- | --------------- | - ------------- | |||||
| 短期公司 |
债券
22海通D1 人民币4,500,000,000元
2022年6月 2023年6月
| 2.50% | 4,563,493,151 | 49,006,849 | (4,612,500,000) | - |
23海通S1 人民币5,000,000,000元
2023年11月 2024年10月
| 2.68% | - | 5,017,254,795 | - | 5,017,254,795 |
22国君S1 人民币3,000,000,000元
2022年11月 2023年5月
2.51%
| 3,007,839,452 | 29,294,795 | (3,037,134,247) | - | |||||
| 小计 |
| 7,571,332,603 | 5,095,556,439 | (7,649,634,247) | 5,017,254,795 | |||||
| -------------- | -------------- | --------------- | - ------------- | |||||
| 中期票据 |
2022年2月至2023年10月
2023年1月至
2024年4月
0.00%至
6.14%
| 3,377,869,921 | 7,810,475,573 | (8,605,977,359) | 2,582,368,135 | |||||
| 收益凭证 |
2021年12月至
年
| 12 |
月
2023年1月至
| 2024 |
年
月
0.00%至
5.54%
| 5,609,769,195 | 17,508,888,846 | (14,740,773,311) | 8,377,884,730 | |||||
| -------------- | -------------- | --------------- | -------------- | |||||
| 合计 |
| 29,808,572,915 | 62,969,988,092 | (54,553,407,631) | 38,225,153,376 | |||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 94 页
25. 拆入资金
2024年9月30日
2023年12月31日
| 银行拆入款项 |
| 10,883,930,219 | 12,477,479,599 | |
| 转融通融入资金 |
| 11,313,119,611 | 15,313,548,091 | |
| 合计 |
| 22,197,049,830 | 27,791,027,690 | |
本集团转融通融入资金的规模、剩余期限及利率区间如下表所示：
2024年9月30日利率
2023年12月31日利率
| 1 |
个月以内
不适用
| - | 5,051,030,000 | 2.16% | ||
| 1 |
个月至3个月
| 3,016,070,833 | 2.03% | 10,262,518,091 | 2.12%-2.30% | |
| 3 |
个月至1年
| 8,297,048,778 | 2.00%-2.10% | - |
不适用
| 合计 |
| 11,313,119,611 | 15,313,548,091 | |||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 95 页
26. 交易性金融负债
2024年9月30日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计
| 权益工具 |
| 1,681,199,701 | - | 1,681,199,701 | |
| 债务工具 |
| 3,922,788,867 | 65,928,243,666 | 69,851,032,533 | |
| 其他 |
| 1,164,241,019 | 3,683,860,583 | 4,848,101,602 | |
| 合计 |
| 6,768,229,587 | 69,612,104,249 | 76,380,333,836 | |
2023年12月31日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计
| 权益工具 |
| 2,348,323,073 | - | 2,348,323,073 | |
| 债务工具 |
| 2,016,030,534 | 74,581,149,669 | 76,597,180,203 | |
| 其他 |
| 957,573,201 | 6,693,720,419 | 7,651,293,620 | |
| 合计 |
| 5,321,926,808 | 81,274,870,088 | 86,596,796,896 | |
本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为本集团发行的结构化票据、结构化收益凭证以及纳入合并范围内的结构化主体中归属于第三方的权益等。
27. 卖出回购金融资产款
(1) 按标的物类别列示
2024年9月30日
2023年12月31日
| 债券 |
| 235,185,405,403 | 312,611,912,956 | |
| 贵金属 |
| 13,007,156,821 | 14,609,840,364 | |
| 股票 |
| 1,565,369,708 | 2,172,629,234 | |
| 合计 |
| 249,757,931,932 | 329,394,382,554 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 96 页
(2) 按业务类别列示
2024年9月30日
2023年12月31日
| 质押式回购 |
| 180,736,301,073 | 263,138,243,700 | |
| 质押式报价回购 |
| 42,432,094,423 | 35,986,819,445 | |
| 贵金属 |
| 16,489,426,683 | 14,609,840,364 | |
| 买断式回购 |
| 10,100,109,753 | 15,659,479,045 | |
| 合计 |
| 249,757,931,932 | 329,394,382,554 | |
(3) 担保物公允价值
2024年9月30日
2023年12月31日
| 债券 |
| 264,883,228,989 | 348,577,291,886 | |
| 贵金属 |
| 14,821,725,000 | 15,826,470,000 | |
| 股票 |
| 1,880,699,965 | 2,503,832,162 | |
| 合计 |
| 281,585,653,954 | 366,907,594,048 | |
(4) 质押式报价回购融入资金剩余期限及余额分析如下：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 1 |
个月内
| 16,784,900,487 | 17,233,552,343 | |
| 1 |
个月至3个月
| 3,685,944,527 | 4,206,051,066 | |
| 3 |
个月至1年
| 21,961,249,409 | 14,547,216,036 | |
| 合计 |
| 42,432,094,423 | 35,986,819,445 | |
于2024年9月30日，质押式报价回购融入资金利率区间为1.40% - 8.18% (2023年12月31日：0.50% - 8.18%) 。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 97 页
28. 代理买卖证券款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 普通经纪业务 |
个人
| 182,102,934,820 | 134,748,427,116 |
机构
| 162,306,997,304 | 128,983,156,300 | |
小计
| 344,409,932,124 | 263,731,583,416 | |
| --------------------- | --------------------- | |
| 信用业务 |
个人
| 20,081,838,706 | 14,465,087,738 |
机构
| 5,053,085,532 | 6,330,873,310 | |
小计
| 25,134,924,238 | 20,795,961,048 | |
| --------------------- | --------------------- | |
| 合计 |
| 369,544,856,362 | 284,527,544,464 | |
29. 代理承销证券款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 代理承销股票款 |
| 357,988,326 | 832,475,716 | |
| 代理承销债券款 |
| 21,944,729 | 40,185,224 | |
| 合计 |
| 379,933,055 | 872,660,940 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 98 页
30. 应付职工薪酬
2023年12月31日
本期增加
本期减少
2024年9月30日
| 短期薪酬 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 10,046,346,964 | 8,051,163,816 | (9,791,118,092) | 8,306,392,688 |
职工福利费
| 13,467,665 | 240,240,430 | (252,295,319) | 1,412,776 |
社会保险费
| 26,250,064 | 511,789,351 | (516,870,633) | 21,168,782 |
住房公积金
| 38,855,666 | 618,292,190 | (616,016,512) | 41,131,344 |
工会经费和职工教育经费
| 114,002,884 | 172,183,133 | (123,498,116) | 162,687,901 |
其他
| - | 84,286,761 | (70,260,408) | 14,026,353 | |
| 离职后福利 |
(设定提存计划)
其中：基本养老保险费
| 49,334,432 | 820,002,282 | (820,674,808) | 48,661,906 |
失业保险费
| 1,831,823 | 22,537,369 | (22,403,361) | 1,965,831 |
企业年金缴费
| 22,611,499 | 573,561,655 | (592,452,459) | 3,720,695 |
其他
| - | 773,803 | (773,803) | - | |
| 合计 |
| 10,312,700,997 | 11,094,830,790 | (12,806,363,511) | 8,601,168,276 | |
2022年12月31日本年增加 本年减少
2023年12月31日
| 短期薪酬 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 13,251,329,837 | 12,018,105,444 | (15,223,088,317) | 10,046,346,964 |
职工福利费
| 12,115,227 | 302,693,847 | (301,341,409) | 13,467,665 |
社会保险费
| 27,062,142 | 755,828,035 | (756,640,113) | 26,250,064 |
住房公积金
| 31,581,498 | 777,918,282 | (770,644,114) | 38,855,666 |
工会经费和职工教育经费
| 181,445,531 | 219,086,373 | (286,529,020) | 114,002,884 |
其他
| - | 20,147,252 | (20,147,252) | - | |
| 离职后福利 |
(设定提存计划)
其中：基本养老保险费
| 36,691,091 | 1,025,230,037 | (1,012,586,696) | 49,334,432 |
失业保险费
| 1,976,662 | 24,304,137 | (24,448,976) | 1,831,823 |
企业年金缴费
| 512,685 | 968,690,581 | (946,591,767) | 22,611,499 |
其他
| - | 733,370 | (733,370) | - | |
| 合计 |
| 13,542,714,673 | 16,112,737,358 | (19,342,751,034) | 10,312,700,997 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 99 页
31. 应交税费
2024年9月30日
2023年12月31日
| 企业所得税 |
| 1,244,792,440 | 1,930,512,928 | |
| 个人所得税 |
| 246,406,077 | 296,630,032 | |
| 增值税 |
| 152,027,703 | 141,636,189 | |
| 城市维护建设税 |
| 17,697,817 | 12,544,700 | |
| 教育费附加及地方教育费附加 |
| 12,695,426 | 9,067,816 | |
| 其他 |
| 217,875,912 | 226,413,761 | |
| 合计 |
| 1,891,495,375 | 2,616,805,426 | |
32. 应付款项
2024年9月30日
2023年12月31日
| 应付客户保证金 |
| 70,734,193,508 | 75,581,617,038 | |
| 应付清算及结算款 |
| 16,912,312,540 | 3,532,781,804 | |
| 应付经纪商 |
| 7,859,128,954 | 9,650,641,184 | |
| 股票回购义务 |
| 173,321,592 | 361,483,735 | |
| 其他 |
| 1,020,318,464 | 1,199,459,621 | |
| 合计 |
| 96,699,275,058 | 90,325,983,382 | |
33. 合同负债
2024年9月30日
2023年12月31日
| 手续费及佣金预收款 |
| 21,754,795 | 64,184,795 | |
| 销售货物预收款 |
| 17,892,470 | 15,955,807 | |
| 其他 |
| - | 19,174,312 | |
| 合计 |
| 39,647,265 | 99,314,914 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 100 页
34. 预计负债
2024年9月30日
2023年12月31日
| 未决诉讼及其他 |
| 417,633,412 | 507,231,438 | |
| 对外提供担保 |
| 7,977,294 | 15,630,413 | |
| 合计 |
| 425,610,706 | 522,861,851 | |
35. 长期借款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 信用借款 |
| 31,509,520,818 | 35,032,966,560 | |
| 抵质押借款 |
| 4,010,849,811 | 7,815,909,702 | |
| 合计 |
| 35,520,370,629 | 42,848,876,262 | |
于2024年9月30日，本集团长期借款的年利率为0.10% - 7.13% (2023年12月31日：
0.10% - 7.35%) 。
截至2023年12月31日，本集团约有人民币17.78亿元的银行贷款以下属子公司HaitongBank, S.A.的股权作为质押 。
截至2024年9月30日，本集团约有人民币40.11亿元借款 (2023年12月31日：人民币
60.38亿元) ，以应收融资租赁款项及长期应收款作为质押，及房屋、飞机租赁固定资产作为抵
押。截至2024年9月30日，质押的应收融资租赁款项账面价值为人民币2.96亿元 (2023年12月31日：人民币6.19亿元) ，质押的长期应收款账面价值为人民币2.48亿元 (2023年12月31日：人民币14.21亿元) ，抵押的房屋及飞机租赁固定资产账面价值为人民币59.15亿元(2023年12月31日：人民币63.03亿元) 。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 101 页
36. 应付债券
截至2024年9月30日止九个月期间
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
国君G1 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2021年4月 2024年4月
| 21 | 3.46% | 4,096,751,754 | 41,648,246 | (4,138,400,000) | - | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| G2 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.75% | 2,048,335,179 | 57,828,960 | (75,000,000) | 2,031,164,139 | |||
| 公司债券 |
国君G3 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年5月 2024年5月
| 21 | 3.31% | 3,059,496,878 | 39,803,122 | (3,099,300,000) | - | ||
| 公司债券 |
国君G4 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2021年5月 2026年5月
| 21 | 3.67% | 5,102,480,869 | 140,608,701 | (183,500,000) | 5,059,589,570 | ||
| 公司债券 |
国君G5 人民币2,900,000,000元 人民币2,900,000,000元 2021年6月 2024年6月
| 21 | 3.40% | 2,952,483,053 | 46,116,947 | (2,998,600,000) | - | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| G7 | 1,900,000,000 |
元
人民币
| 1,900,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.13% | 1,924,715,203 | 34,754,797 | (1,959,470,000) | - | |||
| 公司债券 |
国君G8 人民币6,100,000,000元 人民币6,100,000,000元 2021年7月 2026年7月
| 21 | 3.48% | 6,177,503,600 | 163,992,161 | (212,280,000) | 6,129,215,761 | ||
| 公司债券 |
国君G9 人民币2,800,000,000元 人民币2,800,000,000元 2021年8月 2024年8月
| 21 | 3.01% | 2,831,999,286 | 52,280,714 | (2,884,280,000) | - | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| 10 | 4,200,000,000 |
元
人民币
| 4,200,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.35% | 4,247,397,185 | 108,248,842 | (140,700,000) | 4,214,946,027 | |||
| 公司债券 |
国君11 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年8月 2031年8月
| 21 | 3.77% | 3,033,032,626 | 85,612,547 | (113,100,000) | 3,005,545,173 | ||
| 公司债券 |
国君12 人民币4,400,000,000元 人民币4,400,000,000元 2021年9月 2024年10月
| 21 | 3.09% | 4,432,764,664 | 105,168,028 | (131,614,246) | 4,406,318,446 | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| 13 | 3,400,000,000 |
元
人民币
| 3,400,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2031 |
年
月
| 3.80% | 3,419,822,530 | 98,340,234 | (129,200,000) | 3,388,962,764 | ||||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| 14 | 3,300,000,000 |
元
人民币
| 3,300,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.29% | 3,317,388,392 | 86,468,631 | - | 3,403,857,023 | |||
| 公司债券 |
国君15 人民币3,400,000,000元 人民币3,400,000,000元 2021年10月 2031年10月
| 21 | 3.99% | 3,411,981,881 | 103,001,374 | - | 3,514,983,255 | ||
| 公司债券 |
国君G1 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2022年3月 2025年3月
| 22 | 3.04% | 2,045,996,400 | 47,044,170 | (60,800,000) | 2,032,240,570 | ||
| 公司债券 | 22 |
国君
人民币
| G2 | 1,400,000,000 |
元
人民币
| 1,400,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2032 |
年
月
| 3.74% | 1,429,878,018 | 40,131,754 | (52,360,000) | 1,417,649,772 | |||
| 公司债券 |
国君G3 人民币2,800,000,000元 人民币2,800,000,000元 2022年4月 2025年4月
| 22 | 2.96% | 2,853,924,390 | 64,177,161 | (82,880,000) | 2,835,221,551 | ||
| 公司债券 |
国君G4 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年4月 2032年4月
| 22 | 3.70% | 2,542,964,095 | 70,910,877 | (92,500,000) | 2,521,374,972 | ||
| 公司债券 | 22 |
国君
人民币
| G5 | 3,100,000,000 |
元
人民币
| 3,100,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.78% | 3,147,752,386 | 66,867,443 | (86,180,000) | 3,128,439,829 | |||
| 公司债券 |
国君G6 人民币2,400,000,000元 人民币2,400,000,000元 2022年5月 2032年5月
| 22 | 3.58% | 2,433,691,284 | 65,736,671 | (85,920,000) | 2,413,507,955 | ||
| 公司债券 |
国君G7 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年7月 2025年7月
| 22 | 2.92% | 2,531,937,517 | 56,540,204 | (73,000,000) | 2,515,477,721 | ||
| 公司债券 |
国君G8 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年7月 2027年7月
| 22 | 3.27% | 2,531,096,756 | 63,029,447 | (81,750,000) | 2,512,376,203 | ||
| 公司债券 | 22 |
国君
人民币
| G9 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.52% | 2,010,439,751 | 39,232,571 | (50,400,000) | 1,999,272,322 | |||
| 公司债券 |
国君10 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2022年9月 2027年9月
| 22 | 2.90% | 3,005,524,123 | 68,692,286 | (87,000,000) | 2,987,216,409 | ||
| 公司债券 |
国君G1 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年1月 2025年2月
| 23 | 2.90% | 3,080,597,425 | 68,095,742 | (87,000,000) | 3,061,693,167 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G2 | 3,000,000,000 |
元
人民币
| 3,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.07% | 3,071,794,171 | 75,574,853 | (92,100,000) | 3,055,269,024 | |||
| 公司债券 |
国君G3 人民币1,500,000,000元 人民币1,500,000,000元 2023年2月 2025年2月
| 23 | 2.92% | 1,536,852,632 | 33,815,602 | (43,800,000) | 1,526,868,234 | ||
| 公司债券 |
国君G4 人民币4,500,000,000元 人民币4,500,000,000元 2023年2月 2026年2月
| 23 | 3.16% | 4,598,318,801 | 115,526,954 | (142,200,000) | 4,571,645,755 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G5 | 1,600,000,000 |
元
人民币
| 1,600,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.79% | 1,624,830,950 | 35,557,847 | (44,640,000) | 1,615,748,797 | ||||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G6 | 3,400,000,000 |
元
人民币
| 3,400,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.92% | 3,443,332,997 | 80,792,252 | (99,280,000) | 3,424,845,249 | |||
| 公司债券 |
国君G7 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年8月 2025年8月
| 23 | 2.53% | 3,009,430,343 | 65,600,126 | (75,900,000) | 2,999,130,469 | ||
| 公司债券 |
国君G8 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2023年8月 2026年8月
| 23 | 2.70% | 2,006,846,869 | 44,193,607 | (54,000,000) | 1,997,040,476 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G9 | 1,500,000,000 |
元
人民币
| 1,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.80% | 1,508,997,099 | 25,288,147 | (39,736,986) | 1,494,548,260 | |||
| 公司债券 |
国君10 人民币3,500,000,000元 人民币3,500,000,000元 2023年9月 2026年9月
| 23 | 2.89% | 3,514,396,660 | 79,427,270 | (101,150,000) | 3,492,673,930 | ||
| 公司债券 |
国君11 人民币900,000,000元 人民币900,000,000元 2023年10月 2025年10月
| 23 | 2.82% | 901,537,773 | 20,479,126 | - | 922,016,899 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 102 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
国君12 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2023年10月 2028年10月
| 23 | 3.12% | 2,503,782,221 | 54,648,361 | - | 2,558,430,582 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| 13 | 3,500,000,000 |
元
人民币
| 3,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.82% | 3,486,750,737 | 83,966,600 | - | 3,570,717,337 | |||
| 公司债券 |
国君15 人民币1,700,000,000元 人民币1,700,000,000元 2023年11月 2028年11月
| 23 | 3.08% | 1,693,991,106 | 41,007,658 | - | 1,734,998,764 | ||
| 公司债券 |
国君G1 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2024年5月 2027年5月
| 24 | 2.30% | - | 5,028,878,042 | - | 5,028,878,042 | ||
| 公司债券 | 24 |
国君
人民币
| G2 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.07% | - | 2,005,517,947 | - | 2,005,517,947 | |||
| 次级 |
债券
国君C1 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年1月 2024年1月
| 21 | 3.89% | 3,108,607,846 | 8,092,154 | (3,116,700,000) | - | ||
| 次级债 |
券
国君C3 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年12月 2024年12月
| 21 | 3.20% | 2,002,090,744 | 49,454,871 | - | 2,051,545,615 | ||
| 次级债 |
券
国君C1 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年1月 2024年1月
| 22 | 3.00% | 2,572,662,059 | 2,337,941 | (2,575,000,000) | - | ||
| 次级债 |
券
| 22 |
国君
人民币
| C2 | 3,500,000,000 |
元
人民币
| 3,500,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.17% | 3,603,877,463 | 85,750,999 | (110,950,000) | 3,578,678,462 | |||
| 次级债 |
券
国君C1 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2024年6月 2027年8月
| 24 | 2.28% | - | 3,012,318,510 | - | 3,012,318,510 | ||
| 次级债 |
券
君期C1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2024年3月 2027年3月
| 24 | 2.77% | - | 1,015,299,989 | - | 1,015,299,989 | ||
| 中期票据 |
美元1,635,000,000元 美元1,635,000,000元
2021年3月至
2024年6月
2024年11月至
2027年6月
1.6%至
| 中期票据 | 6.27% | 8,574,812,882 | 3,173,305,274 | (115,627,754) | 11,632,490,402 | ||
| 中期票据 | 中期票据 |
人民币
元
人民币
元
2023年3月至
年
| 2 |
月
2026年3月至
| 2027 |
年
月
3.25%至
| 3.35% | 3,592,674,030 | 879,806,182 | (106,632,500) | 4,365,847,712 | |||
| 公司债券 | 13 |
海通
人民币
| 06 | 800,000,000 |
元
人民币
| 800,000,000 |
元
| 2014 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 5.85% | 833,913,717 | 12,886,283 | (846,800,000) | - | |||
| 公司债券 |
海通03 人民币5,500,000,000元 人民币5,500,000,000元 2017年9月 2027年9月
| 17 | 4.99% | 5,858,416,381 | 148,437,022 | (274,450,000) | 5,732,403,403 | ||
| 公司债券 |
海通05 人民币700,000,000元 人民币700,000,000元 2020年4月 2025年4月
| 20 | 2.88% | 711,584,586 | 16,222,483 | (20,160,000) | 707,647,069 | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 01 | 6,000,000,000 |
元
人民币
| 6,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.58% | 6,105,955,061 | 108,844,939 | (6,214,800,000) | - | |||
| 公司债券 |
海通02 人民币5,400,000,000元 人民币5,400,000,000元 2021年2月 2024年2月
| 21 | 3.79% | 5,557,830,610 | 46,829,390 | (5,604,660,000) | - | ||
| 公司债券 |
海通03 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2021年4月 2024年4月
| 21 | 3.45% | 5,127,865,542 | 44,634,458 | (5,172,500,000) | - | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 04 | 2,800,000,000 |
元
人民币
| 2,800,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.35% | 2,861,027,095 | 32,772,905 | (2,893,800,000) | - | |||
| 公司债券 |
海通05 人民币2,100,000,000元 人民币2,100,000,000元 2021年6月 2024年6月
| 21 | 3.40% | 2,144,381,548 | 27,018,452 | (2,171,400,000) | - | ||
| 公司债券 |
海通06 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年7月 2024年7月
| 21 | 3.14% | 2,029,017,786 | 33,782,214 | (2,062,800,000) | - | ||
| 公司债券 |
海通07 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年8月 2024年8月
| 21 | 3.04% | 3,035,079,595 | 56,120,405 | (3,091,200,000) | - | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 08 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.10% | 2,022,884,499 | 39,115,501 | (2,062,000,000) | - | |||
| 公司债券 |
海通09 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年8月 2026年8月
| 21 | 3.43% | 2,028,323,229 | 49,922,355 | (68,600,000) | 2,009,645,584 | ||
| 公司债券 |
海通10 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2021年11月 2024年11月
| 21 | 3.10% | 5,026,632,417 | 112,031,310 | - | 5,138,663,727 | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 11 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.09% | 5,020,961,981 | 112,249,956 | - | 5,133,211,937 | |||
| 公司债券 |
海通01 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2022年1月 2024年12月
| 22 | 2.84% | 5,074,904,585 | 113,240,570 | (142,000,000) | 5,046,145,155 | ||
| 公司债券 |
海通02 人民币2,900,000,000元 人民币2,900,000,000元 2022年2月 2025年2月
| 22 | 2.90% | 2,834,039,331 | 117,917,236 | (84,100,000) | 2,867,856,567 | ||
| 公司债券 | 22 |
海通
人民币
| 03 | 500,000,000 |
元
人民币
| 500,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.03% | 512,207,744 | 11,497,674 | (15,150,000) | 508,555,418 | ||||
| 公司债券 | 22 |
海通
人民币
| 04 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.75% | 4,979,269,300 | 76,872,670 | (137,500,000) | 4,918,641,970 | |||
| 公司债券 |
海通05 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2022年9月 2025年9月
| 22 | 2.53% | 4,877,237,176 | 97,305,273 | (126,500,000) | 4,848,042,449 | ||
| 公司债券 |
海通06 人民币4,700,000,000元 人民币4,700,000,000元 2022年10月 2025年10月
| 22 | 2.60% | 4,679,069,976 | 80,401,701 | - | 4,759,471,677 | ||
| 公司债券 | 22 |
海通
人民币
| 07 | 3,000,000,000 |
元
人民币
| 3,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.61% | 2,889,489,713 | 109,915,189 | - | 2,999,404,902 | |||
| 公司债券 |
海通01 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2023年2月 2025年2月
| 23 | 2.95% | 2,398,827,489 | 221,617,209 | (73,750,000) | 2,546,694,698 | ||
| 公司债券 |
海通02 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年2月 2026年2月
| 23 | 3.23% | 3,020,607,632 | 136,145,724 | (96,900,000) | 3,059,853,356 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 03 | 2,500,000,000 |
元
人民币
| 2,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.11% | 2,458,559,641 | 60,457,906 | (77,750,000) | 2,441,267,547 | |||
| 公司债券 |
海通04 人民币1,700,000,000元 人民币1,700,000,000元 2023年3月 2026年3月
| 23 | 3.26% | 1,628,882,448 | 53,385,589 | (55,420,000) | 1,626,848,037 | ||
| 公司债券 |
海通05 人民币3,300,000,000元 人民币3,300,000,000元 2023年3月 2025年3月
| 23 | 2.97% | 3,197,310,493 | 251,020,358 | (98,010,000) | 3,350,320,851 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 103 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
海通06 人民币2,700,000,000元 人民币2,700,000,000元 2023年3月 2026年3月
| 23 | 3.10% | 2,565,585,316 | 259,811,519 | (83,700,000) | 2,741,696,835 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 07 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.89% | 1,904,426,683 | 177,626,303 | (57,800,000) | 2,024,252,986 | |||
| 公司债券 |
海通08 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2023年4月 2026年4月
| 23 | 3.05% | 3,975,470,278 | 195,989,089 | (122,000,000) | 4,049,459,367 | ||
| 公司债券 |
海通09 人民币3,600,000,000元 人民币3,600,000,000元 2023年5月 2026年5月
| 23 | 2.94% | 3,558,475,970 | 142,155,993 | (105,840,000) | 3,594,791,963 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 10 | 1,400,000,000 |
元
人民币
| 1,400,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2028 |
年
月
| 3.10% | 1,424,700,315 | 32,912,501 | (43,400,000) | 1,414,212,816 | |||
| 公司债券 |
海通11 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年6月 2026年6月
| 23 | 2.73% | 3,019,851,875 | 83,005,305 | (81,900,000) | 3,020,957,180 | ||
| 公司债券 |
海通12 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2023年6月 2028年6月
| 23 | 3.07% | 2,030,161,048 | 46,554,014 | (61,400,000) | 2,015,315,062 | ||
| 公司债券 |
海通13 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2023年7月 2026年7月
| 23 | 2.72% | 1,980,182,128 | 61,767,188 | (54,400,000) | 1,987,549,316 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 14 | 2,700,000,000 |
元
人民币
| 2,700,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2028 |
年
月
| 3.05% | 2,731,317,969 | 62,416,054 | (82,350,000) | 2,711,384,023 | |||
| 公司债券 |
海通15 人民币3,200,000,000元 人民币3,200,000,000元 2023年8月 2026年8月
| 23 | 2.67% | 3,146,194,371 | 85,061,470 | (85,440,000) | 3,145,815,841 | ||
| 公司债券 |
海通16 人民币1,800,000,000元 人民币1,800,000,000元 2023年11月 2026年11月
| 23 | 2.95% | 1,802,211,498 | 40,466,468 | - | 1,842,677,966 | ||
| 公司债券 | 24 |
海通
人民币
| 01 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 2.58% | - | 911,914,327 | - | 911,914,327 | |||
| 公司债券 |
海通02 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2024年2月 2029年2月
| 24 | 2.75% | - | 5,075,038,976 | - | 5,075,038,976 | ||
| 公司债券 |
海通03 人民币1,700,000,000元 人民币1,700,000,000元 2024年3月 2027年3月
| 24 | 2.50% | - | 1,721,838,379 | - | 1,721,838,379 | ||
| 公司债券 | 24 |
海通
人民币
| 04 | 3,300,000,000 |
元
人民币
| 3,300,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2029 |
年
月
| 2.70% | - | 3,345,707,572 | - | 3,345,707,572 | ||||
| 公司债券 | 24 |
海通
人民币
| 05 | 4,100,000,000 |
元
人民币
| 4,100,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 2.55% | - | 4,149,295,106 | - | 4,149,295,106 | |||
| 公司债券 |
海通06 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2024年3月 2029年3月
| 24 | 2.69% | - | 3,037,901,619 | - | 3,037,901,619 | ||
| 公司债券 |
美元700,000,000元 美元700,000,000元 2019年7月 2024年7月
| 海通国际3.375%N20240719 | 3.38% | 4,929,230,854 | 99,696,112 | (5,028,926,966) | - | ||
| 公司债券 |
美元400,000,000元 美元400,000,000元 2019年11月 2025年5月
| 海通国际3.125%N20250518 | 3.13% | 2,709,726,620 | 79,466,892 | (13,864,352) | 2,775,329,160 | ||
| 公司债券 |
2.125%B202605
| 20 |
美元300,000,000元 美元300,000,000元 2021年5月 2026年5月
| 2.13% | 1,936,334,457 | 60,757,076 | (10,387,649) | 1,986,703,884 | |||
| 公司债券 | U.S.$670,000,0002.107percent.G |
uaranteedBonds
美元
| due2025 | 670,000,000 |
元
美元
| 670,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.11% | 4,772,462,521 | 78,805,687 | (152,172,278) | 4,699,095,930 | ||||
| 公司债券 | CNY |
￥4,000,000,000
人民币
| 3.40percent,GuaranteedBondsDue2026 | 4,000,000,000 |
元
人民币
| 4,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.40% | 4,089,036,509 | 164,884,390 | (196,786,285) | 4,057,134,614 | ||||
| 公司债券 | CNY |
￥2,800,000,000
ranteedNotesDu
| e2026 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.20% | 2,803,351,519 | 111,597,793 | (86,715,578) | 2,828,233,734 | |||
| 公司债券 |
人民币3,500,000,000元 人民币3,500,000,000元 2024年3月 2027年3月
| 海通证券3.3%N20270301 | 3.30% | - | 3,520,251,747 | (19,694,887) | 3,500,556,860 | ||
| 次级债券 |
海通C1 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2022年1月 2025年1月
| 22 | 3.18% | 5,130,673,559 | 136,100,849 | (312,843,945) | 4,953,930,463 | ||
| 次级债券 | 22 |
海通
人民币
| C2 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.15% | 2,041,239,230 | 55,151,382 | (63,000,000) | 2,033,390,612 | ||||
| 次级债券 | 22 |
海通
人民币
| C3 | 2,480,000,000 |
元
人民币
| 2,480,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.29% | 2,534,338,083 | 17,654,548 | (81,592,000) | 2,470,400,631 | |||
| 收益凭证 |
人民币323,623,000元 人民币323,623,000元
2022年10月至2024年9月
2024年9月至
2026年1月
0.00%至
| 收益凭证 | 3.1% | 736,271,838 | 32,079,144 | (438,254,462) | 330,096,520 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 104 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
恒信G1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年4月 2025年4月
| 21 | 3.65% | 683,068,389 | 26,520,840 | (24,820,000) | 684,769,229 | ||
| 公司债券 | 21 |
恒信
人民币
| G2 | 800,000,000 |
元
人民币
| 800,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.36% | 571,829,210 | 18,713,001 | (19,152,000) | 571,390,211 | |||
| 公司债券 |
恒信G3 人民币600,000,000元 人民币600,000,000元 2021年8月 2024年8月
| 21 | 3.90% | 605,585,021 | 17,106,072 | (622,691,093) | - | ||
| 公司债券 |
恒信G5 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年12月 2024年12月
| 21 | 3.70% | 1,004,609,663 | 24,852,688 | - | 1,029,462,351 | ||
| 公司债券 | 22 |
恒信
人民币
| G1 | 1,500,000,000 |
元
人民币
| 1,500,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.48% | 1,527,898,042 | 23,157,600 | (1,551,055,642) | - | |||
| 公司债券 |
恒信K1 人民币500,000,000元 人民币500,000,000元 2022年5月 2025年5月
| 22 | 3.57% | 505,063,336 | 16,496,442 | (17,282,348) | 504,277,430 | ||
| 公司债券 |
恒信G2 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2022年6月 2024年6月
| 22 | 3.16% | 1,011,286,299 | 19,024,164 | (1,030,310,463) | - | ||
| 公司债券 |
恒信G3 人民币600,000,000元 人民币600,000,000元 2022年7月 2025年7月
| 22 | 3.44% | 604,062,525 | 17,623,063 | (19,900,846) | 601,784,742 | ||
| 公司债券 | 22 |
恒信
人民币
| G4 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.13% | 1,002,301,185 | 25,065,175 | - | 1,027,366,360 | |||
| 公司债券 |
恒信K1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年4月 2026年4月
| 23 | 3.90% | 1,024,966,204 | 29,169,863 | (38,152,578) | 1,015,983,489 | ||
| 公司债券 |
恒信G1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年6月 2028年6月
| 23 | 3.80% | 1,017,090,098 | 28,421,917 | (37,250,286) | 1,008,261,729 | ||
| 公司债券 | 23 |
恒信
人民币
| G2 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2028 |
年
月
| 3.63% | 1,013,260,787 | 27,150,412 | (35,556,287) | 1,004,854,912 | |||
| 公司债券 |
恒信G3 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年10月 2027年10月
| 23 | 3.47% | 1,004,466,727 | 26,932,388 | - | 1,031,399,115 | ||
| 公司债券 |
恒信G1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2024年1月 2028年1月
| 24 | 3.03% | - | 1,020,189,341 | - | 1,020,189,341 | ||
| 公司债券 | 24 |
恒信
人民币
| G2 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2029 |
年
月
| 2.48% | - | 1,006,563,059 | - | 1,006,563,059 | ||||
| 公司债券 | 24 |
恒信
人民币
| G4 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2024 |
年
月
| 2029 |
年
月
| 2.29% | - | 1,002,707,398 | - | 1,002,707,398 | |||
| 公司债券 |
恒信Z1 人民币500,000,000元 人民币500,000,000元 2024年7月 2029年7月
| 24 | 2.28% | - | 499,513,399 | - | 499,513,399 | ||
| 公司债券 |
恒信K1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2024年8月 2029年8月
| 24 | 2.20% | - | 999,122,758 | - | 999,122,758 | ||
| 中期票据 | 21 |
海通恒信
人民币
| MTN002 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.70% | 999,733,911 | 29,785,265 | - | 1,029,519,176 | ||||
| 中期票据 | 22 |
海通恒信
人民币
| MTN001 | 800,000,000 |
元
人民币
| 800,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.64% | 811,641,277 | 32,776,981 | (28,138,343) | 816,279,915 | |||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN002 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2022年5月 2025年5月
| 3.42% | 1,000,135,722 | 35,276,513 | (33,017,326) | 1,002,394,909 | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN003 |
人民币1,200,000,000元 人民币1,200,000,000元 2022年8月 2025年8月
| 3.25% | 1,191,153,746 | 39,014,110 | (37,580,541) | 1,192,587,315 | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN004 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2022年12月 2025年12月
| 4.13% | 1,000,715,357 | 31,550,417 | - | 1,032,265,774 | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN001 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年2月 2026年2月
| 4.20% | 1,033,586,124 | 31,528,767 | (41,196,152) | 1,023,918,739 | |||
| 中期票据 | 23 |
海通恒信
人民币
| MTN002 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.81% | 1,019,109,849 | 28,496,712 | (37,286,517) | 1,010,320,044 | ||||
| 中期票据 | 23 |
海通恒信
人民币
| MTN003 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.46% | 1,008,992,890 | 25,878,904 | (33,619,303) | 1,001,252,491 | |||
| 中期 |
票据
海通恒信
| MTN001 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2024年3月 2027年3月
| 2.80% | - | 1,013,326,512 | - | 1,013,326,512 | ||
| 中期 |
票据
海通恒信
| MTN002 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2024年4月 2029年4月
| 2.60% | - | 1,010,121,445 | - | 1,010,121,445 | ||
| 资产支持票据 |
飞驰普惠
| ABN001 |
人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年3月 2024年5月
| 3.50% | 57,397,189 | 49,947 | (57,447,136) | - | |||
| 资产支持票据 | 23 |
恒信小微
人民币
| ABN001 | 950,000,000 |
元
人民币
| 950,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.29% | 154,282,389 | 1,280,618 | (155,563,007) | - | ||||
| 资产支持票据 | 23 |
恒信租赁
人民币
| 1ABN002 | 955,000,000 |
元
人民币
| 955,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 2.80% | 966,793,328 | 1,245,425 | (968,038,753) | - | |||
| 资产支持票据 |
恒信绿色
| 2ABN002 |
人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年9月 2024年3月
| 2.97% | 957,335,921 | 5,179,192 | (962,515,113) | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 105 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 资产支持 |
专项计划
52 人民币935,000,000元 人民币935,000,000元 2022年4月 2024年7月
3.60%、
| 恒信 | 4.40% | 99,998,196 | 13,893,495 | (113,891,691) | - | ||
| 资产支持 |
专项计划
| 恒信50 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.60% | 236,780,473 | 2,691,803 | (198,287,229) | 41,185,047 | ||||
| 资产支持专项计划 | 恒信53 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2024 |
年
月
3.00%、
| 3.03% | 113,691,164 | 520,906 | (114,212,070) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
54 人民币943,000,000元 人民币943,000,000元 2022年7月 2025年9月
| 恒信 | 4.30% | 227,956,157 | 76,553,369 | (279,281,286) | 25,228,240 | ||
| 资产支持专项计划 |
56 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2022年9月 2024年8月
| 恒信 | 2.80% | 286,909,042 | 1,153,717 | (288,062,759) | - | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信55 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 4.10% | 1,429,040,072 | 39,207,982 | (36,681,221) | 1,431,566,833 | |||
| 资产支持专项计划 |
57 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年9月 2025年8月
2.98%、
| 恒信 | 3.40% | 378,477,211 | 4,687,459 | (240,372,948) | 142,791,722 | ||
| 资产支持专项计划 |
58 人民币984,000,000元 人民币984,000,000元 2022年10月 2025年8月
3.43%、
| 恒信 | 4.00% | 264,078,863 | 7,767,248 | (225,492,342) | 46,353,769 | ||
| 资产支持专项计划 |
60 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2022年11月 2024年11月
| 恒信 | 3.60% | 408,905,784 | 4,132,128 | (400,749,815) | 12,288,097 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信62 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 4.48% | 1,428,317,392 | 44,315,999 | (41,910,043) | 1,430,723,348 | |||
| 资产支持专项计划 |
61 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年1月 2025年8月
4.50%、
| 恒信 | 4.70% | 512,726,947 | 13,099,959 | (276,816,458) | 249,010,448 | ||
| 资产支持专项计划 |
64 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年3月 2025年1月
3.63%、
| 恒信 | 3.70% | 503,643,267 | 6,830,139 | (437,291,443) | 73,181,963 | ||
| 资产支持专项计划 |
63 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年3月 2025年7月
3.70%、
| 恒信 | 4.00% | 507,707,535 | 9,410,633 | (293,941,122) | 223,177,046 | ||
| 资产支持专项计划 |
59 人民币737,000,000元 人民币737,000,000元 2023年3月 2025年10月
3.92%、
| 恒信 | 4.80% | 292,895,904 | 2,460,480 | (189,204,460) | 106,151,924 | ||
| 资产支持专项计划 |
65 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年5月 2025年3月
3.28%、
| 恒信 | 3.43% | 535,305,145 | 9,066,361 | (439,791,581) | 104,579,925 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信66 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
3.48%、
| 3.62% | 586,338,661 | 11,404,978 | (375,126,752) | 222,616,887 | ||
| 资产支持专项计划 |
恒信1 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年6月 2026年3月
3.38%、
| G | 3.58% | 573,652,257 | 12,761,095 | (251,321,838) | 335,091,514 | ||
| 资产支持专项计划 |
67 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年6月 2025年6月
3.18%、
| 恒信 | 3.41% | 699,304,895 | 12,197,107 | (488,750,111) | 222,751,891 | ||
| 资产支持专项计划 |
68 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年8月 2026年3月
3.16%、
| 恒信 | 3.30% | 637,207,534 | 12,642,315 | (240,090,468) | 409,759,381 | ||
| 资产支持专项计划 |
69 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年9月 2025年4月
3.00%、
| 恒信 | 3.09% | 1,146,322,033 | 11,963,868 | (866,158,939) | 292,126,962 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信71 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
3.28%、
| 3.50% | 949,167,703 | 15,429,205 | (461,257,681) | 503,339,227 | ||
| 资产支持专项计划 |
72 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年12月 2025年12月
3.25%、
| 恒信 | 3.45% | 947,093,941 | 16,052,414 | (597,754,606) | 365,391,749 | ||
| 资产支持专项计划 |
75 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年12月 2025年12月
3.14%、
| 恒信 | 3.32% | 1,134,823,094 | 19,499,332 | (713,509,892) | 440,812,534 | ||
| 资产支持专项计划 |
74 人民币1,350,000,000元 人民币1,350,000,000元 2023年12月 2026年11月
| 恒信 | 3.10%-3.60% | 1,185,257,189 | 181,761,290 | (594,434,579) | 772,583,900 | ||
| 资产支持专项计划 |
恒信2 人民币873,000,000元 人民币873,000,000元 2024年2月 2026年2月
3.20%、
| G | 3.85% | - | 885,435,168 | (495,398,543) | 390,036,625 | ||
| 资产支持专项计划 |
76 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2024年5月 2026年11月
| 恒信 | 2.18%-2.39% | - | 953,070,726 | (411,055,030) | 542,015,696 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信77 |
人民币
元
人民币
元
| 2024 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 2.10%-2.29% | - | 944,838,748 | - | 944,838,748 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 106 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2023年12月31日余额 本期增加额 本期减少额 2024年9月30日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 非公开定向债务融资工具 |
海通恒信
| PPN002 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年11月 2024年11月
| 4.19% | 1,004,224,577 | 32,802,749 | - | 1,037,027,326 | |||
| 中期票据 | 海通恒信N2406 |
美元
元
美元
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.00% | 703,585,655 | 9,050,967 | (712,636,622) | - | |||
| 中期票据 |
N2504 美元200,000,000元 美元200,000,000元 2022年4月 2025年4月
| 海通恒信 | 4.20% | 1,416,717,112 | 33,434,754 | (27,971,631) | 1,422,180,235 | ||
| 中期票据 |
N2703-
| R |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2024年3月 2027年3月
| 3.65% | - | 961,669,759 | (18,038,719) | 943,631,040 | |||
| 金融债券 | 金融债券 |
巴西雷亚尔
元
巴西雷亚尔
元
2021年6月至
年
| 3 |
月
2024年1月至
| 2026 |
年
月
5.28%至
| 13.35% | 2,109,545,926 | 124,856,722 | (1,185,923,653) | 1,048,478,995 | |||
| 金融债券 | HAITIB405/29/27Corp |
美元
元
美元
元
| 2022 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 4.00% | 1,017,727,655 | 22,124,944 | (18,295,292) | 1,021,557,307 | |||
| 金融债券 |
欧元106,800,000元 欧元106,800,000元 2022年2月 2025年2月
| HAITIBFloat02/08/25Corp | 4.97% | 1,817,528,053 | 368,566 | (976,577,702) | 841,318,917 | |||||
| 合计 |
| 325,692,359,470 | 55,398,520,990 | (79,956,532,148) | 301,134,348,312 | |||||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 107 页
2023年度
项目
| 债券类型 |
发行面值
发行金额
发行日期
到期日期
票面利率
| 2022 |
年
月
| 31 |
日余额
本年增加额
本年减少额
| 2023 |
年
月
| 31 |
日余额
| 公司债券 | 18 |
国君
人民币
| G4 | 300,000,000 |
元
人民币
| 300,000,000 |
元
| 2018 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 4.64% | 306,483,288.00 | 7,436,712.00 | (313,920,000.00) | - | |||
| 公司债券 |
国君G1 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2020年1月 2023年1月
| 20 | 3.37% | 4,131,663,679 | 3,136,321 | (4,134,800,000) | - | ||
| 公司债券 |
国君G2 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2020年3月 2023年3月
| 20 | 3.05% | 4,092,758,755 | 29,241,245 | (4,122,000,000) | - | ||
| 公司债券 | 20 |
国君
人民币
| G4 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 3.55% | 5,073,643,636 | 103,856,364 | (5,177,500,000) | - | |||
| 公司债券 |
国君G5 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2020年9月 2023年9月
| 20 | 3.75% | 4,042,937,411 | 107,062,589 | (4,150,000,000) | - | ||
| 公司债券 |
国君G7 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2020年11月 2023年11月
| 20 | 3.90% | 2,004,850,302 | 73,149,698 | (2,078,000,000) | - | ||
| 公司债券 | 20 |
国君
人民币
| G9 | 2,900,000,000 |
元
人民币
| 2,900,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 3.77% | 2,903,249,758 | 106,080,242 | (3,009,330,000) | - | |||
| 公司债券 |
国君G1 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2021年4月 2024年4月
| 21 | 3.46% | 4,089,234,923 | 145,916,831 | (138,400,000) | 4,096,751,754 | ||
| 公司债券 |
国君G2 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年4月 2026年4月
| 21 | 3.75% | 2,046,163,874 | 77,171,305 | (75,000,000) | 2,048,335,179 | ||
| 公司债券 |
国君G3 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年5月 2024年5月
| 21 | 3.31% | 3,055,161,187 | 103,635,691 | (99,300,000) | 3,059,496,878 | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| G4 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.67% | 5,098,300,210 | 187,680,659 | (183,500,000) | 5,102,480,869 | |||
| 公司债券 |
国君G5 人民币2,900,000,000元 人民币2,900,000,000元 2021年6月 2024年6月
| 21 | 3.40% | 2,945,449,317 | 105,633,736 | (98,600,000) | 2,952,483,053 | ||
| 公司债券 |
国君G7 人民币1,900,000,000元 人民币1,900,000,000元 2021年7月 2024年7月
| 21 | 3.13% | 1,921,183,494 | 63,001,709 | (59,470,000) | 1,924,715,203 | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| G8 | 6,100,000,000 |
元
人民币
| 6,100,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.48% | 6,170,938,152 | 218,845,448 | (212,280,000) | 6,177,503,600 | |||
| 公司债券 |
国君G9 人民币2,800,000,000元 人民币2,800,000,000元 2021年8月 2024年8月
| 21 | 3.01% | 2,827,655,263 | 88,624,023 | (84,280,000) | 2,831,999,286 | ||
| 公司债券 |
国君10 人民币4,200,000,000元 人民币4,200,000,000元 2021年8月 2026年8月
| 21 | 3.35% | 4,243,617,673 | 144,479,512 | (140,700,000) | 4,247,397,185 | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| 11 | 3,000,000,000 |
元
人民币
| 3,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2031 |
年
月
| 3.77% | 3,031,815,615 | 114,317,011 | (113,100,000) | 3,033,032,626 | |||
| 公司债券 |
国君12 人民币4,400,000,000元 人民币4,400,000,000元 2021年9月 2024年10月
| 21 | 3.09% | 4,422,735,707 | 145,988,957 | (135,960,000) | 4,432,764,664 | ||
| 公司债券 |
国君13 人民币3,400,000,000元 人民币3,400,000,000元 2021年9月 2031年9月
| 21 | 3.80% | 3,417,735,000 | 131,287,530 | (129,200,000) | 3,419,822,530 | ||
| 公司债券 |
国君14 人民币3,300,000,000元 人民币3,300,000,000元 2021年10月 2024年11月
| 21 | 3.29% | 3,310,665,472 | 115,292,920 | (108,570,000) | 3,317,388,392 | ||
| 公司债券 | 21 |
国君
人民币
| 15 | 3,400,000,000 |
元
人民币
| 3,400,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2031 |
年
月
| 3.99% | 3,410,123,312 | 137,518,569 | (135,660,000) | 3,411,981,881 | |||
| 公司债券 |
国君G1 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2022年3月 2025年3月
| 22 | 3.04% | 2,044,011,664 | 62,784,736 | (60,800,000) | 2,045,996,400 | ||
| 公司债券 |
国君G2 人民币1,400,000,000元 人民币1,400,000,000元 2022年3月 2032年3月
| 22 | 3.74% | 1,428,672,709 | 53,565,309 | (52,360,000) | 1,429,878,018 | ||
| 公司债券 | 22 |
国君
人民币
| G3 | 2,800,000,000 |
元
人民币
| 2,800,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.96% | 2,851,153,879 | 85,650,511 | (82,880,000) | 2,853,924,390 | |||
| 公司债券 |
国君G4 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年4月 2032年4月
| 22 | 3.70% | 2,540,816,604 | 94,647,491 | (92,500,000) | 2,542,964,095 | ||
| 公司债券 |
国君G5 人民币3,100,000,000元 人民币3,100,000,000元 2022年5月 2025年5月
| 22 | 2.78% | 3,144,691,228 | 89,241,158 | (86,180,000) | 3,147,752,386 | ||
| 公司债券 |
国君G6 人民币2,400,000,000元 人民币2,400,000,000元 2022年5月 2032年5月
| 22 | 3.58% | 2,429,236,446 | 90,374,838 | (85,920,000) | 2,433,691,284 | ||
| 公司债券 | 22 |
国君
人民币
| G7 | 2,500,000,000 |
元
人民币
| 2,500,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.92% | 2,529,478,851 | 75,458,666 | (73,000,000) | 2,531,937,517 | |||
| 公司债券 |
国君G8 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年7月 2027年7月
| 22 | 3.27% | 2,528,725,184 | 84,121,572 | (81,750,000) | 2,531,096,756 | ||
| 公司债券 |
国君G9 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2022年9月 2025年9月
| 22 | 2.52% | 2,008,479,660 | 52,360,091 | (50,400,000) | 2,010,439,751 | ||
| 公司债券 | 22 |
国君
人民币
| 10 | 3,000,000,000 |
元
人民币
| 3,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 2.90% | 3,009,846,011 | 82,678,112 | (87,000,000) | 3,005,524,123 | |||
| 公司债券 |
国君G1 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年1月 2025年2月
| 23 | 2.90% | - | 3,080,597,425 | - | 3,080,597,425 | ||
| 公司债券 |
国君G2 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年1月 2026年1月
| 23 | 3.07% | - | 3,071,794,171 | - | 3,071,794,171 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G3 | 1,500,000,000 |
元
人民币
| 1,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.92% | - | 1,536,852,632 | - | 1,536,852,632 | |||
| 公司债券 |
国君G4 人民币4,500,000,000元 人民币4,500,000,000元 2023年2月 2026年2月
| 23 | 3.16% | - | 4,598,318,801 | - | 4,598,318,801 | ||
| 公司债券 |
国君G5 人民币1,600,000,000元 人民币1,600,000,000元 2023年5月 2025年5月
| 23 | 2.79% | - | 1,624,830,950 | - | 1,624,830,950 | ||
| 公司债券 |
国君G6 人民币3,400,000,000元 人民币3,400,000,000元 2023年5月 2026年4月
| 23 | 2.92% | - | 3,443,332,997 | - | 3,443,332,997 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G7 | 3,000,000,000 |
元
人民币
| 3,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.53% | - | 3,009,430,343 | - | 3,009,430,343 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 108 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
国君G8 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2023年8月 2026年8月
| 23 | 2.70% | - | 2,006,846,869 | - | 2,006,846,869 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| G9 | 1,500,000,000 |
元
人民币
| 1,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.80% | - | 1,508,997,099 | - | 1,508,997,099 | |||
| 公司债券 |
国君10 人民币3,500,000,000元 人民币3,500,000,000元 2023年9月 2026年9月
| 23 | 2.89% | - | 3,514,396,660 | - | 3,514,396,660 | ||
| 公司债券 |
国君11 人民币900,000,000元 人民币900,000,000元 2023年10月 2025年10月
| 23 | 2.82% | - | 901,537,773 | - | 901,537,773 | ||
| 公司债券 | 23 |
国君
人民币
| 12 | 2,500,000,000 |
元
人民币
| 2,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2028 |
年
月
| 3.12% | - | 2,503,782,221 | - | 2,503,782,221 | |||
| 公司债券 |
国君13 人民币3,500,000,000元 人民币3,500,000,000元 2023年11月 2025年11月
| 23 | 2.82% | - | 3,486,750,737 | - | 3,486,750,737 | ||
| 公司债券 |
国君15 人民币1,700,000,000元 人民币1,700,000,000元 2023年11月 2028年11月
| 23 | 3.08% | - | 1,693,991,106 | - | 1,693,991,106 | ||
| 次级债 |
券
国君C1 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年1月 2024年1月
| 21 | 3.89% | 3,102,376,922 | 122,930,924 | (116,700,000) | 3,108,607,846 | ||
| 次级债 |
券
| 21 |
国君
人民币
| C2 | 4,000,000,000 |
元
人民币
| 4,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 3.09% | 4,003,976,902 | 119,623,098 | (4,123,600,000) | - | |||
| 次级债 |
券
国君C3 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年12月 2024年12月
| 21 | 3.20% | 2,000,089,224 | 66,001,520 | (64,000,000) | 2,002,090,744 | ||
| 次级债 |
券
国君C1 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2022年1月 2024年1月
| 22 | 3.00% | 2,570,125,647 | 77,536,412 | (75,000,000) | 2,572,662,059 | ||
| 次级债 |
券
| 22 |
国君
人民币
| C2 | 3,500,000,000 |
元
人民币
| 3,500,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.17% | 3,600,385,513 | 114,441,950 | (110,950,000) | 3,603,877,463 | |||
| 可转债 |
券
人民币7,000,000,000元 人民币7,000,000,000元 2017年7月 2023年7月
| 国君转债 | 2.00% | 7,165,019,597 | 174,662,164 | (7,339,681,761) | - | ||
| 中期票据 | 中期票据 |
美元
元
美元
元
2021年3月至
年
| 11 |
月
2024年11月至
| 2026 |
年
月
1.60%至
| 2.00% | 8,380,142,655 | 356,076,201 | (161,405,974) | 8,574,812,882 | ||
| 中期票据 |
人民币3,655,000,000元 人民币3,655,000,000元
2023年3月至2023年12月
2026年3月至2026年12月
3.35%至
| 中期票据 | 3.35% | - | 3,625,085,280 | (32,411,250) | 3,592,674,030 | ||
| 公司债券 |
海通03 人民币2,390,000,000元 人民币2,390,000,000元 2013年11月 2023年11月
| 13 | 6.18% | 2,477,440,540 | 60,261,460 | (2,537,702,000) | - | ||
| 公司债券 | 13 |
海通
人民币
| 06 | 800,000,000 |
元
人民币
| 800,000,000 |
元
| 2014 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 5.85% | 856,416,000 | 24,297,717 | (46,800,000) | 833,913,717 | |||
| 公司债券 |
海通03 人民币5,500,000,000元 人民币5,500,000,000元 2017年9月 2027年9月
| 17 | 4.99% | 5,935,281,000 | 197,585,381 | (274,450,000) | 5,858,416,381 | ||
| 公司债券 |
境外美元债 美元300,000,000元 美元300,000,000元 2018年12月 2023年12月
| 18 | 4.50% | 2,091,000,537 | 291,490,296 | (2,382,490,833) | - | ||
| 公司债券 |
境外欧元债 欧元230,000,000元 欧元230,000,000元 2018年12月 2023年12月
| 18 | Euribor+165bps | 1,704,749,370 | 297,042,378 | (2,001,791,748) | - | ||
| 公司债券 |
海通01 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2020年2月 2023年2月
| 20 | 3.01% | 5,131,420,000 | 19,080,000 | (5,150,500,000) | - | ||
| 公司债券 | 20 |
海通
人民币
| 02 | 3,500,000,000 |
元
人民币
| 3,500,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 2.99% | 3,585,809,500 | 18,840,500 | (3,604,650,000) | - | |||
| 公司债券 |
海通04 人民币5,600,000,000元 人民币5,600,000,000元 2020年4月 2023年4月
| 20 | 2.38% | 5,684,672,000 | 48,608,000 | (5,733,280,000) | - | ||
| 公司债券 |
海通05 人民币700,000,000元 人民币700,000,000元 2020年4月 2025年4月
| 20 | 2.88% | 710,154,200 | 21,590,386 | (20,160,000) | 711,584,586 | ||
| 公司债券 | 20 |
海通
人民币
| 06 | 6,700,000,000 |
元
人民币
| 6,700,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 2.70% | 6,812,573,400 | 68,326,600 | (6,880,900,000) | - | |||
| 公司债券 |
海通08 人民币6,000,000,000元 人民币6,000,000,000元 2020年8月 2023年8月
| 20 | 3.53% | 6,116,208,000 | 95,592,000 | (6,211,800,000) | - | ||
| 公司债券 |
海通01 人民币6,000,000,000元 人民币6,000,000,000元 2021年1月 2024年1月
| 21 | 3.58% | 6,153,159,699 | 167,595,362 | (214,800,000) | 6,105,955,061 | ||
| 公司债券 |
海通02 人民币5,400,000,000元 人民币5,400,000,000元 2021年2月 2024年2月
| 21 | 3.79% | 5,609,478,773 | 153,011,837 | (204,660,000) | 5,557,830,610 | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 03 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.45% | 5,155,845,000 | 144,520,542 | (172,500,000) | 5,127,865,542 | |||
| 公司债券 |
海通04 人民币2,800,000,000元 人民币2,800,000,000元 2021年5月 2024年5月
| 21 | 3.35% | 2,873,295,600 | 81,531,495 | (93,800,000) | 2,861,027,095 | ||
| 公司债券 |
海通05 人民币2,100,000,000元 人民币2,100,000,000元 2021年6月 2024年6月
| 21 | 3.40% | 2,154,404,700 | 61,376,848 | (71,400,000) | 2,144,381,548 | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 06 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.14% | 2,033,008,000 | 58,809,786 | (62,800,000) | 2,029,017,786 | |||
| 公司债券 |
海通07 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2021年8月 2024年8月
| 21 | 3.04% | 3,037,854,000 | 88,425,595 | (91,200,000) | 3,035,079,595 | ||
| 公司债券 |
海通08 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年8月 2024年8月
| 21 | 3.10% | 2,025,790,000 | 59,094,499 | (62,000,000) | 2,022,884,499 | ||
| 公司债券 |
海通09 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2021年8月 2026年8月
| 21 | 3.43% | 2,030,340,000 | 66,583,229 | (68,600,000) | 2,028,323,229 | ||
| 公司债券 | 21 |
海通
人民币
| 10 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.10% | 5,032,110,000 | 149,522,417 | (155,000,000) | 5,026,632,417 | |||
| 公司债券 |
海通11 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2021年11月 2024年11月
| 21 | 3.09% | 5,025,635,000 | 149,826,981 | (154,500,000) | 5,020,961,981 | ||
| 公司债券 |
海通01 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2022年1月 2024年12月
| 22 | 2.84% | 5,066,794,418 | 150,110,167 | (142,000,000) | 5,074,904,585 | ||
| 公司债券 | 22 |
海通
人民币
| 02 | 2,900,000,000 |
元
人民币
| 2,900,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.90% | 2,829,743,667 | 88,395,664 | (84,100,000) | 2,834,039,331 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 109 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
海通03 人民币500,000,000元 人民币500,000,000元 2022年3月 2025年3月
| 22 | 3.03% | 512,074,500 | 15,283,244 | (15,150,000) | 512,207,744 | ||
| 公司债券 | 22 |
海通
人民币
| 04 | 5,000,000,000 |
元
人民币
| 5,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.75% | 4,960,464,027 | 156,305,273 | (137,500,000) | 4,979,269,300 | |||
| 公司债券 |
海通05 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2022年9月 2025年9月
| 22 | 2.53% | 4,846,877,189 | 156,859,987 | (126,500,000) | 4,877,237,176 | ||
| 公司债券 |
海通06 人民币4,700,000,000元 人民币4,700,000,000元 2022年10月 2025年10月
| 22 | 2.60% | 4,652,802,600 | 148,467,376 | (122,200,000) | 4,679,069,976 | ||
| 公司债券 | 22 |
海通
人民币
| 07 | 3,000,000,000 |
元
人民币
| 3,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.61% | 2,872,595,848 | 95,193,865 | (78,300,000) | 2,889,489,713 | |||
| 公司债券 |
海通01 人民币2,700,000,000元 人民币2,700,000,000元 2022年12月 2023年12月
| GC | 2.90% | 2,708,156,700 | 71,644,500 | (2,779,801,200) | - | ||
| 公司债券 |
海通01 人民币2,500,000,000元 人民币2,500,000,000元 2023年2月 2025年2月
| 23 | 2.95% | - | 2,398,827,489 | - | 2,398,827,489 | ||
| 公司债券 |
海通02 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年2月 2026年2月
| 23 | 3.23% | - | 3,020,607,632 | - | 3,020,607,632 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 03 | 2,500,000,000 |
元
人民币
| 2,500,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.11% | - | 2,458,559,641 | - | 2,458,559,641 | |||
| 公司债券 |
海通04 人民币1,700,000,000元 人民币1,700,000,000元 2023年3月 2026年3月
| 23 | 3.26% | - | 1,628,882,448 | - | 1,628,882,448 | ||
| 公司债券 |
海通05 人民币3,300,000,000元 人民币3,300,000,000元 2023年3月 2025年3月
| 23 | 2.97% | - | 3,197,310,493 | - | 3,197,310,493 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 06 | 2,700,000,000 |
元
人民币
| 2,700,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.10% | - | 2,565,585,316 | - | 2,565,585,316 | |||
| 公司债券 |
海通07 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2023年4月 2025年4月
| 23 | 2.89% | - | 1,904,426,683 | - | 1,904,426,683 | ||
| 公司债券 |
海通08 人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2023年4月 2026年4月
| 23 | 3.05% | - | 3,975,470,278 | - | 3,975,470,278 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 09 | 3,600,000,000 |
元
人民币
| 3,600,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.94% | - | 3,558,475,970 | - | 3,558,475,970 | ||||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 10 | 1,400,000,000 |
元
人民币
| 1,400,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2028 |
年
月
| 3.10% | - | 1,424,700,315 | - | 1,424,700,315 | |||
| 公司债券 |
海通11 人民币3,000,000,000元 人民币3,000,000,000元 2023年6月 2026年6月
| 23 | 2.73% | - | 3,019,851,875 | - | 3,019,851,875 | ||
| 公司债券 |
海通12 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2023年6月 2028年6月
| 23 | 3.07% | - | 2,030,161,048 | - | 2,030,161,048 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 13 | 2,000,000,000 |
元
人民币
| 2,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.72% | - | 1,980,182,128 | - | 1,980,182,128 | |||
| 公司债券 |
海通14 人民币2,700,000,000元 人民币2,700,000,000元 2023年7月 2028年7月
| 23 | 3.05% | - | 2,731,317,969 | - | 2,731,317,969 | ||
| 公司债券 |
海通15 人民币3,200,000,000元 人民币3,200,000,000元 2023年8月 2026年8月
| 23 | 2.67% | - | 3,146,194,371 | - | 3,146,194,371 | ||
| 公司债券 | 23 |
海通
人民币
| 16 | 1,800,000,000 |
元
人民币
| 1,800,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.95% | - | 1,802,211,498 | - | 1,802,211,498 | |||
| 次级债券 |
海通C1 人民币5,000,000,000元 人民币5,000,000,000元 2022年1月 2025年1月
| 22 | 3.18% | 5,108,035,000 | 181,638,559 | (159,000,000) | 5,130,673,559 | ||
| 次级债券 |
海通C2 人民币2,000,000,000元 人民币2,000,000,000元 2022年2月 2025年2月
| 22 | 3.15% | 2,030,666,000 | 73,573,230 | (63,000,000) | 2,041,239,230 | ||
| 次级债券 |
海通C3 人民币2,480,000,000元 人民币2,480,000,000元 2022年3月 2025年3月
| 22 | 3.29% | 2,524,404,400 | 91,525,683 | (81,592,000) | 2,534,338,083 | ||
| 收益凭证 |
人民币726,437,000元 人民币726,437,000元
2022年1月至2023年12月
2024年1月至2025年12月
0.00%-
| 收益凭证 | 3.25% | 595,787,047 | 582,734,059 | (442,249,268) | 736,271,838 | ||
| 公司债券 |
海资G1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2020年11月 2023年11月
| 20 | 3.85% | 1,010,899,000 | 27,601,000 | (1,038,500,000) | - | ||
| 次级债券 | 18 |
海资
人民币
| 01 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2018 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 5.00% | 103,726,027 | 1,273,973 | (105,000,000) | - | |||
| 公司债券 |
恒信F1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2020年5月 2023年5月
| 20 | 3.50% | 1,000,000,000 | 34,232,660 | (1,034,232,660) | - | ||
| 公司债券 |
恒信G1 人民币1,200,000,000元 人民币1,200,000,000元 2020年7月 2023年7月
| 20 | 4.00% | 1,200,000,000 | 46,518,772 | (1,246,518,772) | - | ||
| 公司债券 | 20 |
恒信
人民币
| G2 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 4.20% | 1,000,000,000 | 40,469,651 | (1,040,469,651) | - | ||||
| 公司债券 | 20 |
恒信
人民币
| G3 | 800,000,000 |
元
人民币
| 800,000,000 |
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 4.15% | 811,200,000 | 20,638,308 | (831,838,308) | - | |||
| 公司债券 |
恒信G1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年4月 2025年4月
| 21 | 3.65% | 1,000,000,000 | 721,564,990 | (1,038,496,601) | 683,068,389 | ||
| 公司债券 |
恒信G2 人民币800,000,000元 人民币800,000,000元 2021年6月 2025年6月
| 21 | 3.36% | 800,000,000 | 600,827,068 | (828,997,858) | 571,829,210 | ||
| 公司债券 | 21 |
恒信
人民币
| G3 | 600,000,000 |
元
人民币
| 600,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.90% | 600,000,000 | 27,957,849 | (22,372,828) | 605,585,021 | |||
| 公司债券 |
恒信G4 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年10月 2023年10月
| 21 | 3.80% | 1,000,000,000 | 36,015,046 | (1,036,015,046) | - | ||
| 公司债券 |
恒信G5 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年12月 2024年12月
| 21 | 3.70% | 1,008,410,000 | 31,726,994 | (35,527,331) | 1,004,609,663 | ||
| 公司债券 | 22 |
恒信
人民币
| G1 | 1,500,000,000 |
元
人民币
| 1,500,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.48% | 1,500,000,000 | 76,401,107 | (48,503,065) | 1,527,898,042 | |||
| 公司债券 |
恒信K1 人民币500,000,000元 人民币500,000,000元 2022年5月 2025年5月
| 22 | 3.57% | 500,000,000 | 22,040,332 | (16,976,996) | 505,063,336 | ||
| 公司债券 |
恒信G2 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2022年6月 2024年6月
| 22 | 3.16% | 1,000,000,000 | 40,503,005 | (29,216,706) | 1,011,286,299 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 110 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 公司债券 |
恒信G3 人民币600,000,000元 人民币600,000,000元 2022年7月 2025年7月
| 22 | 3.44% | 600,000,000 | 23,551,307 | (19,488,782) | 604,062,525 | ||
| 公司债券 | 22 |
恒信
人民币
| G4 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.13% | 1,000,000,000 | 31,762,665 | (29,461,480) | 1,002,301,185 | |||
| 公司债券 |
恒信K1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年4月 2026年4月
| 23 | 3.90% | - | 1,024,966,204 | - | 1,024,966,204 | ||
| 公司债券 |
恒信G1 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年6月 2028年6月
| 23 | 3.80% | - | 1,017,090,098 | - | 1,017,090,098 | ||
| 公司债券 | 23 |
恒信
人民币
| G2 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2028 |
年
月
| 3.63% | - | 1,013,260,787 | - | 1,013,260,787 | |||
| 公司债券 |
恒信G3 人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年10月 2027年10月
| 23 | 3.47% | - | 1,004,466,727 | - | 1,004,466,727 | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN001 |
人民币500,000,000元 人民币500,000,000元 2020年8月 2023年8月
| 4.20% | 503,049,500 | 17,398,508 | (520,448,008) | - | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN001 |
人民币500,000,000元 人民币500,000,000元 2021年1月 2023年1月
| 4.00% | 500,339,000 | 19,591,840 | (519,930,840) | - | |||
| 中期票据 | 21 |
海通恒信
人民币
| MTN002 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 3.70% | 996,970,000 | 38,083,283 | (35,319,372) | 999,733,911 | |||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN001 |
人民币800,000,000元 人民币800,000,000元 2022年1月 2025年1月
| 3.64% | 795,736,000 | 43,662,767 | (27,757,490) | 811,641,277 | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN002 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2022年5月 2025年5月
| 3.42% | 985,507,000 | 47,117,251 | (32,488,529) | 1,000,135,722 | |||
| 中期票据 | 22 |
海通恒信
人民币
| MTN003 | 1,200,000,000 |
元
人民币
| 1,200,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.25% | 1,175,976,000 | 52,113,687 | (36,935,941) | 1,191,153,746 | |||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN004 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2022年12月 2025年12月
| 4.13% | 1,000,000,000 | 40,715,023 | (39,999,666) | 1,000,715,357 | ||
| 中期票据 |
海通恒信
| MTN001 |
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2023年2月 2026年2月
| 4.20% | - | 1,033,586,124 | - | 1,033,586,124 | |||
| 中期票据 | 23 |
海通恒信
人民币
| MTN002 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.81% | - | 1,019,109,849 | - | 1,019,109,849 | ||||
| 中期票据 | 23 |
海通恒信
人民币
| MTN003 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 3.46% | - | 1,008,992,890 | - | 1,008,992,890 | |||
| 资产支持票据 |
恒信小微ABN002
人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年11月 2023年5月
| 3.95% | 186,351,880 | 1,173,351 | (187,525,231) | - | ||
| 资产支持票据 |
飞驰普惠ABN001
人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年3月 2024年8月
| 3.50% | 453,886,000 | 7,851,061 | (404,339,872) | 57,397,189 | |||
| 资产支持票据 | 22 |
恒信租赁
人民币
| 1ABN001 | 855,000,000 |
元
人民币
| 855,000,000 |
元
| 2022 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 2.30% | 854,504,100 | 9,822,695 | (864,326,795) | - | |||
| 资产支持票据 |
恒信绿色2ABN001优先 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年9月 2023年3月
| 22 | 2.10% | 950,000,000 | 8,400,037 | (958,400,037) | - | ||
| 资产支持票据 | 23 |
恒信租赁
优先
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 2.98% | - | 969,190,515 | (969,190,515) | - | |||
| 资产支持票据 |
恒信绿色2ABN001优先 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年3月 2023年9月
| 23 | 2.96% | - | 963,790,356 | (963,790,356) | - | ||
| 资产支持票据 | 23 |
恒信租赁
人民币
| 1ABN002 | 955,000,000 |
元
人民币
| 955,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 2.80% | - | 966,793,328 | - | 966,793,328 | ||||
| 资产支持票据 | 23 |
恒信绿色
人民币
| 2ABN002 | 950,000,000 |
元
人民币
| 950,000,000 |
元
| 2023 |
年
月
| 2024 |
年
月
| 2.97% | - | 957,335,921 | - | 957,335,921 | |||
| 资产支持专项计划 |
| 年第一期长江养 |
老ABS 人民币190,000,000元 人民币190,000,000元 2020年4月 2023年2月
| 5.00% | 190,000,000 | 2,226,386 | (192,226,386) | - | |||
| 资产支持专项计划 | 恒信32 |
人民币
元
人民币
元
| 2020 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 4.30% | 7,074,000 | 26,848 | (7,100,848) | - | |||
| 资产支持专项计划 |
33 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2020年12月 2023年1月
| 恒信 | 4.30% | 40,369,000 | 372,705 | (40,741,705) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
34 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年2月 2023年2月
| 恒信 | 4.55% | 44,685,000 | 431,729 | (45,116,729) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
36 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年3月 2023年2月
| 恒信 | 4.50% | 49,315,000 | 418,340 | (49,733,340) | - | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信38 |
人民币
元
人民币
元
| 2021 |
年
月
| 2023 |
年
月
4.00%、
| 4.50% | 88,336,000 | 1,034,281 | (89,370,281) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
39 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年5月 2023年1月
| 恒信 | 4.35% | 39,240,000 | 391,694 | (39,631,694) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
40 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年6月 2023年5月
3.80%、
| 恒信 | 4.40% | 84,410,000 | 778,299 | (85,188,299) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
42 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年8月 2023年6月
3.50%、
| 恒信 | 4.20% | 114,188,000 | 988,882 | (115,176,882) | - |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 111 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 资产支持专项计划 |
41 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2021年9月 2023年4月
3.83%、
| 恒信 | 3.99% | 138,320,000 | 1,252,754 | (139,572,754) | - | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信44 |
人民币
元
人民币
元
| 2021 |
年
月
| 2023 |
年
月
3.80%、
| 3.95% | 231,740,000 | 2,411,394 | (234,151,394) | - | |||
| 资产支持专项计划 | 恒信45 |
人民币
元
人民币
元
| 2021 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 4.00% | 179,816,000 | 1,755,749 | (181,571,749) | - | |||
| 资产支持专项计划 |
49 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年1月 2023年5月
3.30%、
| 恒信 | 3.40% | 140,720,000 | 879,207 | (141,599,207) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
52 人民币935,000,000元 人民币935,000,000元 2022年4月 2024年12月
3.60%、
| 恒信 | 4.40% | 435,758,495 | 19,935,511 | (355,695,810) | 99,998,196 | ||
| 资产支持专项计划 |
50 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年6月 2025年2月
3.19%、
| 恒信 | 3.60% | 701,325,000 | 13,334,493 | (477,879,020) | 236,780,473 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信54 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
3.50%、
| 4.30% | 630,576,000 | 21,594,603 | (424,214,446) | 227,956,157 | ||
| 资产支持专项计划 |
55 人民币1,425,000,000元 人民币1,425,000,000元 2022年9月 2027年9月
| 恒信 | 4.10% | 1,425,000,000 | 52,229,610 | (48,189,538) | 1,429,040,072 | ||
| 资产支持专项计划 |
57 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2022年9月 2025年8月
2.98%、
| 恒信 | 3.40% | 822,404,000 | 15,440,868 | (459,367,657) | 378,477,211 | ||
| 资产支持专项计划 |
58 人民币984,000,000元 人民币984,000,000元 2022年10月 2025年8月
3.43%、
| 恒信 | 4.00% | 984,000,000 | 18,281,277 | (738,202,414) | 264,078,863 | ||
| 资产支持专项计划 |
62 人民币1,425,000,000元 人民币1,425,000,000元 2022年12月 2027年12月
| 恒信 | 4.48% | 1,425,000,000 | 59,034,087 | (55,716,695) | 1,428,317,392 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信03 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 4.30% | 950,000,000 | 31,669,848 | (981,669,848) | - | |||
| 资产支持专项计划 |
61 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年1月 2025年8月
4.50%、
| 恒信 | 4.70% | - | 977,375,797 | (464,648,850) | 512,726,947 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信59 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.58%-4.80% | - | 752,745,904 | (459,850,000) | 292,895,904 | |||
| 资产支持专项计划 |
63 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年3月 2025年7月
| 恒信 | 3.20%-4.00% | - | 966,657,935 | (458,950,400) | 507,707,535 | ||
| 资产支持专项计划 |
66 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年5月 2025年12月
| 恒信 | 2.68%-3.62% | - | 963,076,251 | (376,737,590) | 586,338,661 | ||
| 资产支持专项计划 |
恒信1 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年6月 2026年3月
| G | 2.70%-3.58% | - | 959,810,277 | (386,158,020) | 573,652,257 | ||
| 资产支持专项计划 |
68 人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年8月 2026年3月
| 恒信 | 2.59%-3.30% | - | 956,704,814 | (319,497,280) | 637,207,534 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信71 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.90%-3.50% | - | 949,167,703 | - | 949,167,703 | ||||
| 资产支持专项计划 | 恒信72 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 3.09%-3.45% | - | 947,093,941 | - | 947,093,941 | |||
| 资产支持专项计划 |
75 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年12月 2025年12月
| 恒信 | 2.94%-3.32% | - | 1,134,823,094 | - | 1,134,823,094 | ||
| 非公开定向债务融资工具 | 21 |
海通恒信
人民币
| PPN001 | 1,000,000,000 |
元
人民币
| 1,000,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 3.95% | 1,003,318,000 | 35,348,985 | (1,038,666,985) | - | |||
| 非公开定向债务融资工具 |
海通恒信PPN002
人民币1,000,000,000元 人民币1,000,000,000元 2021年11月 2024年11月
| 4.19% | 1,002,308,000 | 42,213,630 | (40,297,053) | 1,004,224,577 | ||
| 资产支持票据 |
恒信小微ABN001
人民币950,000,000元 人民币950,000,000元 2023年4月 2024年5月
| 3.29% | - | 962,886,546 | (808,604,157) | 154,282,389 | |||
| 资产支持专项计划 | 恒信47 |
人民币
元
人民币
元
| 2021 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 3.95% | 235,300,000 | 2,882,521 | (238,182,521) | - | ||||
| 资产支持专项计划 | 恒信51 |
人民币
元
人民币
元
| 2022 |
年
月
| 2023 |
年
月
3.24%、
| 3.40% | 421,266,000 | 3,471,500 | (424,737,500) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
48 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2022年5月 2023年12月
2.95%、
| 恒信 | 3.20% | 569,885,000 | 6,732,071 | (576,617,071) | - | ||
| 资产支持专项计划 |
53 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2022年7月 2024年5月
3.00%、
| 恒信 | 3.03% | 792,705,000 | 11,756,686 | (690,770,522) | 113,691,164 | ||
| 资产支持专项计划 |
56 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2022年9月 2024年8月
2.79%、
| 恒信 | 2.80% | 961,900,000 | 14,397,604 | (689,388,562) | 286,909,042 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 112 页
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 2022年12月31日余额 本年增加额 本年减少额 2023年12月31日余额
| 债券类型 | ||||||||||
| 资产支持专项计划 |
60 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2022年11月 2024年11月
3.50%、
| 恒信 | 3.60% | 1,140,000,000 | 24,464,582 | (755,558,798) | 408,905,784 | ||
| 资产支持专项计划 |
64 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年3月 2025年1月
| 恒信 | 3.15%-3.70% | - | 1,159,788,387 | (656,145,120) | 503,643,267 | ||
| 资产支持专项计划 |
65 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年5月 2025年3月
| 恒信 | 2.69%-3.43% | - | 1,155,153,045 | (619,847,900) | 535,305,145 | ||
| 资产支持专项计划 | 恒信67 |
人民币
元
人民币
元
| 2023 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 2.69%-3.41% | - | 1,152,052,615 | (452,747,720) | 699,304,895 | |||
| 资产支持专项计划 |
69 人民币1,140,000,000元 人民币1,140,000,000元 2023年9月 2025年4月
| 恒信 | 2.55%-3.09% | - | 1,146,322,033 | - | 1,146,322,033 | ||
| 资产支持专项计划 |
74 人民币1,350,000,000元 人民币1,350,000,000元 2023年12月 2026年11月
| 恒信 | 3.10%-3.60% | - | 1,185,257,189 | - | 1,185,257,189 | ||
| 中期票据 |
N2406 美元100,000,000元 美元100,000,000元 2021年6月 2024年6月
| 海通恒信 | 3.00% | 681,240,029 | 26,934,290 | (4,588,664) | 703,585,655 | ||
| 中期票据 | 海通恒信 N2504 |
美元
元
美元
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 4.20% | 1,385,934,845 | 87,920,854 | (57,138,587) | 1,416,717,112 | |||
| 公司债券 |
3.375%
| N20240719 |
美元700,000,000元 美元700,000,000元 2019年7月 2024年7月
| 3.38% | 4,659,425,813 | 269,805,041 | - | 4,929,230,854 | ||
| 公司债券 |
3.125%
| N20250518 |
美元400,000,000元 美元400,000,000元 2019年11月 2025年5月
| 3.13% | 2,566,779,062 | 142,947,558 | - | 2,709,726,620 | ||
| 公司债券 |
2.125%
| B20230702 |
美元400,000,000元 美元400,000,000元 2020年7月 2023年7月
| 2.13% | 2,733,930,602 | 184,582,813 | (2,918,513,415) | - | |||
| 公司债券 | 海通国际 |
2.125%
美元
| B20260520 | 300,000,000 |
元
美元
| 300,000,000 |
元
| 2021 |
年
月
| 2026 |
年
月
| 2.13% | 1,820,468,325 | 115,866,132 | - | 1,936,334,457 | |||
| 公司债券 |
2.107 per cent.
Guaranteed Bonds
| due 2025 |
美元670,000,000元 美元670,000,000元 2020年3月 2025年3月
| 2.11% | 4,690,174,498 | 238,905,502 | (156,617,479) | 4,772,462,521 | ||
| 公司债券 |
￥4,000,000,000
3.40 per cent,
Guaranteed Bonds
| Due 2026 |
人民币4,000,000,000元 人民币4,000,000,000元 2023年4月 2026年4月
| 3.40% | - | 4,290,233,157 | (201,196,648) | 4,089,036,509 | ||
| 公司债券 |
￥2,800,000,000
3.20 per cent,
Guaranteed Notes
| Due 2026 |
人民币2,800,000,000元 人民币2,800,000,000元 2023年5月 2026年5月
| 3.20% | - | 2,991,653,058 | (188,301,539) | 2,803,351,519 | |||
| 中期票据 | HIIP EUR INDEX 01-2026 (MTN-S-901) |
美元
元
美元
元
| 2018 |
年
月
| 2023 |
年
月
| 1.71% | 1,663,601 | - | (1,663,601) | - | |||
| 中期票据 |
JUL2023 (MTN-S-
| 904) |
欧元1,300,000元 欧元1,300,000元 2018年7月 2023年7月
| 1.15% | 8,842,458 | - | (8,842,458) | - | ||
| 金融债券 |
巴西雷亚尔1,263,334,339元 巴西雷亚尔1,263,334,339元
2018年5月至
2023年11月
2023年1月至2026年7月
5.28% -
| 金融债券 | 15.25% | 1,269,881,583 | 943,388,181 | (103,723,838) | 2,109,545,926 | ||
| 金融债券 | HAITIB Float 02/08/25 Corp |
欧元
元
欧元
元
| 2022 |
年
月
| 2025 |
年
月
| 5.41% | 1,706,841,098 | 110,686,955 | - | 1,817,528,053 | ||||
| 金融债券 | HAITIB 4 05/29/27 Corp |
美元
元
美元
元
| 2022 |
年
月
| 2027 |
年
月
| 4.00% | 979,240,823 | 55,943,725 | (17,456,893) | 1,017,727,655 | ||||||
| 合计 |
| 308,718,577,178 | 126,856,702,929 | (109,882,920,637) | 325,692,359,470 | |||||||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 113 页
37. 租赁负债
租赁负债的到期期限分析如下：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 1 |
年以内
| 890,944,245 | 935,166,976 | |
| 1 |
-5年
| 1,579,573,069 | 1,739,908,157 | |
| 5 |
年以上
| 213,318,854 | 251,440,106 | |
| 合计 |
| 2,683,836,168 | 2,926,515,239 | |
38. 其他负债
注
2024年9月30日
2023年12月31日
| 其他应付款 |
| (1) | 8,443,450,881 | 10,114,230,052 | |
| 吸收存款 |
| 8,003,320,796 | 6,409,915,166 | ||
| 长期应付款 |
| 6,261,825,135 | 6,807,584,162 | ||
| 应付票据 |
| 2,999,489,081 | 3,115,341,843 | ||
| 应付股利 |
| 2,619,947,539 | 607,965,776 | ||
| 应付客户维护费 |
| 290,190,634 | 284,037,458 | ||
| 中央银行款项及国家外汇存款 |
| 91,693,410 | 89,568,195 | ||
| 代理兑付证券款 |
| 32,945,914 | 33,006,016 | ||
| 其他 |
| 1,408,072,820 | 1,179,347,811 | ||
| 合计 |
| 30,150,936,210 | 28,640,996,479 | ||
(1) 其他应付款
2024年9月30日
2023年12月31日
| 仓单质押金 |
| 5,085,757,842 | 6,466,591,160 | |
| 应付投资者保护基金及风险准备金等 |
| 1,111,307,168 | 985,509,669 | |
| 其他 |
| 2,246,385,871 | 2,662,129,223 | |
| 合计 |
| 8,443,450,881 | 10,114,230,052 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 114 页
39. 手续费及佣金净收入
(1) 按收入类别列示
注
截至2024年9月30日止九个月期间 2023年度
| 证券经纪业务净收入 |
| 5,907,564,181 | 9,256,812,117 |
其中：证券经纪业务收入
| 7,821,188,232 | 12,213,221,926 |
其中：代理买卖证券业务
| 6,434,985,400 | 9,654,279,129 |
交易单元席位租赁
| 838,931,543 | 1,595,490,984 |
代销金融产品业务
| 547,271,289 | 963,451,813 |
其中：证券经纪业务支出
| 1,913,624,051 | 2,956,409,809 |
其中：代理买卖证券业务
| 1,913,624,051 | 2,956,409,809 | ||
| 期货经纪业务净收入 |
| 979,610,741 | 1,348,676,163 |
其中：期货经纪业务收入
| 4,835,433,688 | 4,800,264,657 |
期货经纪业务支出
| 3,855,822,947 | 3,451,588,494 | ||
| 其他经纪业务净收入 |
| 407,686 | 11,752,328 |
其中：其他经纪业务收入
| 407,686 | 11,752,328 | ||
| 投资银行业务净收入 |
| 3,145,670,665 | 7,108,471,819 |
其中：投资银行业务收入
| 3,245,371,084 | 7,322,885,027 |
其中：证券承销业务
| 2,847,711,218 | 6,637,746,218 |
证券保荐业务
| 84,533,698 | 162,994,843 |
财务顾问业务
| (i) | 313,126,168 | 522,143,966 |
其中：投资银行业务支出
| 99,700,419 | 214,413,208 |
其中：证券承销业务
| 81,679,250 | 198,689,416 |
财务顾问业务
| (i) | 18,021,169 | 15,723,792 | |
| 受托资产管理业务净收入 |
| 1,231,075,275 | 1,240,265,034 |
其中：资产管理业务收入
| 1,231,075,275 | 1,240,265,034 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 115 页
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 基金管理业务净收入 |
| 3,047,053,936 | 4,770,026,742 |
其中：基金管理业务收入
| 3,095,095,665 | 4,865,668,227 |
基金管理业务支出
| 48,041,729 | 95,641,485 | ||
| 投资咨询业务净收入 |
| 158,987,171 | 169,311,390 |
其中：投资咨询业务收入
| 159,204,186 | 169,372,673 |
投资咨询业务支出
| 217,015 | 61,283 | ||
| 其他手续费及佣金净收入 |
| 313,272,924 | 512,814,043 |
其中：其他手续费及佣金收入
| 373,880,142 | 619,993,374 |
其他手续费及佣金支出
| 60,607,218 | 107,179,331 | ||
| 合计 |
| 14,783,642,579 | 24,418,129,636 | ||
其中：手续费及佣金收入合计
| 20,761,655,958 | 31,243,423,246 |
手续费及佣金支出合计
| 5,978,013,379 | 6,825,293,610 |
(i) 财务顾问业务：
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
并购重组财务顾问业务净收入
- 境内上市公司
| 19,647,858 | 61,710,358 |
- 其他
| 11,935,974 | 171,044,691 |
其他财务顾问业务净收入
| 263,521,167 | 273,665,125 | ||
合计
| 295,104,999 | 506,420,174 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 116 页
(2) 手续费及佣金收入的分解
本集团手续费及佣金收入按收入确认时点分解后的信息如下：
截至2024年9月30日止九个月期间
在某一时点
确认收入
在一段时间内
确认收入
| 证券经纪及投资咨询业务收入 |
| 7,980,800,104 | - | |
| 投资银行业务收入 |
| 3,221,125,046 | 24,246,038 | |
| 资产管理和基金管理业务收入 |
| - | 4,326,170,940 | |
| 期货经纪业务收入 |
| 4,835,433,688 | - | |
| 其他手续费及佣金收入 |
| 44,428,143 | 329,451,999 | |
| 合计 |
| 16,081,786,981 | 4,679,868,977 | |
2023年度
在某一时点
确认收入
在一段时间内
确认收入
| 证券经纪及投资咨询业务收入 |
| 12,394,346,927 | - | |
| 投资银行业务收入 |
| 7,322,885,027 | - | |
| 资产管理和基金管理业务收入 |
| - | 6,105,933,261 | |
| 期货经纪业务收入 |
| 4,800,264,657 | - | |
| 其他手续费及佣金收入 |
| 58,564,975 | 561,428,399 | |
| 合计 |
| 24,576,061,586 | 6,667,361,660 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 117 页
40. 利息净收入
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 利息收入 |
1. 融资融券利息收入
| 6,483,411,837 | 10,261,568,858 |
其中：孖展业务融资利息收入
| 636,848,557 | 944,996,727 |
2. 货币资金及结算备付金利息收入
| 6,812,029,155 | 9,145,809,143 |
3. 长期应收款利息收入
| 3,761,939,917 | 5,541,080,433 |
4. 买入返售金融资产利息收入
| 2,337,070,882 | 4,008,707,863 |
其中：股票质押式回购利息收入
| 1,617,276,967 | 2,711,869,842 |
约定购回利息收入
| 67,784,109 | 133,764,786 |
5. 其他债权投资利息收入
| 2,709,957,073 | 3,624,278,916 |
6. 贷款和应收款利息收入
| 477,504,651 | 837,321,217 |
7. 债权投资利息收入
| 295,920,868 | 380,264,297 |
8. 其他利息收入
| 157,446,177 | 155,832,197 | ||
小计
| 23,035,280,560 | 33,954,862,924 | ||
| ----------------------- | ------------------------- | ||
| 融资租赁收入 |
| 1,088,188,686 | 1,722,242,633 | ||
| ------------------- | --------------------- |
收入合计
| 24,123,469,246 | 35,677,105,557 | ||
| ----------------------- | ------------------------- | ||
| 利息支出 |
1. 应付债券利息支出
| 7,940,488,692 | 11,113,069,514 | ||
其中：次级债券利息支出
| 415,812,153 | 809,815,757 |
2. 卖出回购金融资产利息支出
| 5,508,505,499 | 7,178,839,766 | ||
其中：报价回购利息支出
| 804,455,688 | 920,673,350 |
3. 借款利息支出
| 3,315,866,512 | 4,822,192,427 |
4. 客户资金存款利息支出
| 1,134,054,254 | 1,763,397,750 |
5. 应付短期融资款利息支出
| 792,463,941 | 1,078,769,954 |
6. 拆入资金利息支出
| 593,913,234 | 1,333,618,594 |
其中：转融通利息支出
| 281,007,288 | 612,349,740 |
7. 债券借贷利息支出
| 86,925,342 | 239,494,931 |
8. 租赁负债利息支出
| 75,947,125 | 109,359,773 |
9. 黄金租赁利息支出
| 35,706,568 | 72,491,942 |
10. 其他利息支出
| 672,921,688 | 1,132,024,591 | ||
支出合计
| 20,156,792,855 | 28,843,259,242 | ||
| ------------------- | --------------------- | ||
| 利息净收入 |
| 3,966,676,391 | 6,833,846,315 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 118 页
41. 投资收益
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 1. |
权益法核算的长期股权投资确认的收益
| 327,772,755 | 922,984,364 | ||
| 2 |
. 金融工具持有期间取得的收益
| 10,545,956,583 | 15,980,536,467 |
其中：交易性金融工具
| 9,856,407,943 | 15,724,185,361 |
其他权益工具投资
| 689,548,640 | 256,351,106 | ||
| 3 |
. 处置收益
| (1,052,620,260) | 436,516,458 |
其中：交易性金融工具
| (7,724,106,383) | (3,470,775,170) |
衍生金融工具
| 5,141,400,286 | 3,406,478,340 |
其他债权投资
| 1,527,209,383 | 491,916,279 |
长期股权投资
| (26,556,354) | 5,400,517 |
其他
| 29,432,808 | 3,496,492 | ||
| 合计 |
| 9,821,109,078 | 17,340,037,289 | ||
交易性金融工具投资收益明细如下：
截至2024年9月
30日止九个月期间2023年度
| 分类为以公允价值计量且其变动 |
计入当期损益的金融资产
持有期间收益
| 9,984,810,555 | 15,891,500,229 |
处置取得亏损
| (7,537,560,302) | (2,470,287,450) | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动 |
计入当期损益的金融资产
持有期间收益
| - | - |
处置取得收益
| - | - | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动 |
计入当期损益的金融负债
持有期间亏损
| (128,402,612) | (167,314,868) |
处置取得收益
| 436,330,615 | 69,561,675 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动 |
计入当期损益的金融负债
持有期间收益
| - | - |
处置取得亏损
| (622,876,696) | (1,070,049,395) | ||
| 合计 |
| 2,132,301,560 | 12,253,410,191 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 119 页
42. 公允价值变动收益/ (损失）
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 交易性金融资产 |
| 6,473,750,443 | (6,474,884,684) | |
| 交易性金融负债 |
| (1,039,187,685) | (1,190,469,306) |
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
| (769,634,732) | (1,260,162,052) | |
| 衍生金融工具 |
| (2,413,470,584) | 876,837,467 | |
| 合计 |
| 3,021,092,174 | (6,788,516,523) | |
43. 其他收益
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 政府补助 |
| 962,248,840 | 1,830,912,777 | ||
| 其他 |
| 115,995,406 | 147,839,349 | ||
| 合计 |
| 1,078,244,246 | 1,978,752,126 | ||
以上其他收益均计入当期非经常性损益，本集团获得的政府补助均为与日常活动相关的政府补助且主要系财政扶持资金。
44. 其他业务收入
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 销售大宗商品收入 |
| 8,229,594,641 | 13,918,985,320 | ||
| 服务收入 |
| 188,252,250 | 541,736,483 | ||
| 出租收入 |
| 574,894,257 | 683,104,767 | ||
| 其他 |
| 244,882,497 | 498,198,425 | ||
| 合计 |
| 9,237,623,645 | 15,642,024,995 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 120 页
45. 税金及附加
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 城市维护建设税 |
| 97,150,388 | 150,454,779 | ||
| 教育费附加及地方 |
教育费附加
| 87,025,070 | 108,291,206 | ||
| 房产税 |
| 68,331,715 | 110,010,010 | ||
| 其他 |
| 46,619,162 | 53,613,792 | ||
| 合计 |
| 299,126,335 | 422,369,787 | ||
46. 业务及管理费
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 职工薪酬 |
| 11,135,684,519 | 16,251,800,776 | ||
| 电子设备及软件相关费用 |
| 850,745,969 | 1,416,590,679 | ||
| 销售服务费 |
| 791,278,665 | 1,098,708,777 | ||
| 使用权资产折旧 |
| 800,710,045 | 1,073,392,527 | ||
| 固定资产折旧 |
| 889,996,185 | 1,123,430,189 | ||
| 咨询费 |
| 406,102,873 | 682,912,116 | ||
| 差旅费 |
| 360,733,701 | 590,903,004 | ||
| 会员席位费 |
| 400,469,180 | 533,564,332 | ||
| 无形资产摊销 |
| 408,350,303 | 517,305,895 | ||
| 广告宣传费 |
| 243,993,486 | 467,965,672 | ||
| 行政运营费用 |
| 270,656,511 | 517,887,546 | ||
| 其他 |
| 1,691,316,560 | 2,611,395,535 | ||
| 合计 |
| 18,250,037,997 | 26,885,857,048 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 121 页
47. 其他资产减值损失
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 投资性房地产 |
减值损失
| 30,508,833 | 5,152,882 | ||
| 存货减值 |
(转回) /损失
| (13,139,022) | 32,399,455 | ||
| 其他 |
资产减值损失
| 5,500,140 | 22,754,337 | ||
| 合计 |
| 22,869,951 | 60,306,674 | ||
48. 信用减值损失
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 长期应收款减值损失 |
| 520,102,266 | 943,299,773 | ||
| 应收融资租赁款减值损失 |
| 336,066,265 | 389,658,438 | ||
| 应收款项坏账损失 |
| 265,227,001 | 138,137,503 | ||
| 其他贷款和应收款减值损失 |
| 247,483,133 | 368,112,929 | ||
| 融出资金减值损失 |
| 210,035,921 | 1,311,505,856 | ||
| 其他债权投资减值损失 |
| 114,433,305 | 54,629,866 | ||
| 买入返售金融资产减值损失 |
| 41,959,661 | 154,298,599 | ||
| 其他应收款坏账损失 |
| 34,496,998 | 34,551,322 | ||
| 债权投资减值 |
(转回) /损失
| (4,607,483) | 15,390,887 | ||
| 货币资金减值损失 |
/ (转回)
| 4,081,667 | (373,418) | ||
| 发放贷款和垫款减值转回 |
| (3,992,822) | (33,917,324) | ||
| 其他金融资产减值损失 |
| 19,841,198 | 75,058,647 | ||
| 合计 |
| 1,785,127,110 | 3,450,353,078 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 122 页
49. 其他业务成本
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 销售大宗商品成本 |
| 8,263,780,037 | 13,970,394,817 | ||
| 出租成本 |
| 306,808,280 | 395,920,630 | ||
| 其他 |
| 53,432,929 | 82,889,640 | ||
| 合计 |
| 8,624,021,246 | 14,449,205,087 | ||
50. 营业外收入
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 营业外收入 |
| 69,593,803 | 286,133,388 | ||
51. 营业外支出
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 捐赠支出 |
| 61,468,435 | 62,266,744 | ||
| 非流动资产处置损失 |
| 3,781,940 | 13,961,714 | ||
| 其他 |
| (29,076,950) | 124,203,042 | ||
| 合计 |
| 36,173,425 | 200,431,500 | ||
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 123 页
52. 所得税费用
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 当期所得税 |
| 1,340,145,968 | 4,034,719,964 | ||
| 递延所得税 |
| 1,885,550,616 | 74,523,735 | ||
| 合计 |
| 3,225,696,584 | 4,109,243,699 | ||
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 利润总额 |
| 12,663,512,560 | 13,873,633,692 | |
| 以主要适用税率计算的所得税 |
| 3,165,878,140 | 3,468,408,423 | |
| 某些子公司适用不同税率的影响 |
| 394,574,646 | 806,435,784 | |
| 调整以前年度所得税的影响 |
| (63,127,994) | (90,462,745) | |
| 无须纳税的收入 |
| (1,849,500,117) | (1,815,311,105) | |
| 归属于联营及合营企业业绩的影响 |
| (131,222,669) | (146,054,415) | |
| 不可抵扣的费用 |
| 912,193,820 | 752,989,040 | |
| 利用以前年度可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 |
| (135,448,859) | (20,743,733) | |
| 未确认的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 |
| 1,074,568,367 | 1,299,482,450 | |
| 可抵扣的其他权益工具分配 |
| (142,218,750) | (145,500,000) | |
| 实际所得税 |
| 3,225,696,584 | 4,109,243,699 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 124 页
53. 融出证券
| 项目 |
2024年9月30日
2023年12月31日
| 其他权益工具投资 |
| 1,491,258,715 | 1,899,774,841 | ||
| 交易性金融资产 |
| 1,179,212,452 | 2,729,486,995 | ||
| 转融通融入证券 |
| - | 4,957,610,526 | ||
| 合计 |
| 2,670,471,167 | 9,586,872,362 | ||
于2024年9月30日，本集团无转融通融入证券 (2023年12月31日：人民币13,350,981,262元) 。
于2024年9月30日及2023年12月31日，本集团融券业务均未发生违约。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 125 页
54. 其他资产减值准备 / 信用减值准备
2024年1月1日本期计提/(转回) 转销及其他
2024年9月30日
| 货币资金 |
| 20,947,928 | 4,081,667 | (219,404) | 24,810,191 | |
| 融出资金 |
| 5,544,251,522 | 210,035,921 | (20,645,860) | 5,733,641,583 | |
| 买入返售金融资产 |
| 2,831,818,154 | 41,959,661 | 178 | 2,873,777,993 | |
| 应收款项 |
| 1,558,610,339 | 265,227,001 | (67,881,800) | 1,755,955,540 | |
| 债权投资 |
| 34,749,879 | (4,607,483) | (2,659,891) | 27,482,505 | |
| 其他债权投资 |
| 294,592,728 | 114,433,305 | (47,538,527) | 361,487,506 | |
| 应收融资租赁款 |
| 916,970,725 | 336,066,265 | (387,666,625) | 865,370,365 | |
| 长期应收款 |
| 1,873,554,162 | 520,102,266 | (76,965,040) | 2,316,691,388 | |
| 发放贷款和垫款 |
| 59,856,291 | (3,992,822) | (1,367,607) | 54,495,862 | |
| 其他贷款和应收款 |
| 1,236,560,382 | 247,483,133 | (240,403,736) | 1,243,639,779 | |
| 其他应收款 |
| 807,831,061 | 34,496,998 | 607,945 | 842,936,004 | |
| 其他金融资产 |
| 157,478,689 | 19,841,198 | (1,338,835) | 175,981,052 | |
| 投资性房地产 |
| 5,152,882 | 30,508,833 | (208,260) | 35,453,455 | |
| 固定资产 |
| 179,224,214 | - | (571,775) | 178,652,439 | |
| 无形资产 |
| 15,403,128 | - | - | 15,403,128 | |
| 其他资产 |
| 131,041,720 | (7,638,882) | (1,699,556) | 121,703,282 | |
| 合计 |
| 15,668,043,804 | 1,807,997,061 | (848,558,793) | 16,627,482,072 | |
2023年1月1日本年计提/(转回) 转销及其他
2023年12月31日
| 货币资金 |
| 22,253,720 | (373,418) | (932,374) | 20,947,928 | |
| 融出资金 |
| 4,187,234,565 | 1,311,505,856 | 45,511,101 | 5,544,251,522 | |
| 买入返售金融资产 |
| 2,712,478,008 | 154,298,599 | (34,958,453) | 2,831,818,154 | |
| 应收款项 |
| 1,518,191,109 | 138,137,503 | (97,718,273) | 1,558,610,339 | |
| 债权投资 |
| 18,990,282 | 15,390,887 | 368,710 | 34,749,879 | |
| 其他债权投资 |
| 303,408,722 | 54,629,866 | (63,445,860) | 294,592,728 | |
| 应收 |
融资租赁款
| 1,589,892,330 | 389,658,438 | (1,062,580,043) | 916,970,725 | |
| 长期应收款 |
| 1,185,029,179 | 943,299,773 | (254,774,790) | 1,873,554,162 | |
| 发放贷款和垫款 |
| 109,801,072 | (33,917,324) | (16,027,457) | 59,856,291 | |
| 其他贷款和应收款 |
| 841,237,482 | 368,112,929 | 27,209,971 | 1,236,560,382 | |
| 其他应收款 |
| 772,099,745 | 34,551,322 | 1,179,994 | 807,831,061 | |
| 其他金融资产 |
| 84,673,772 | 75,058,647 | (2,253,730) | 157,478,689 | |
| 投资性房地产 |
| - | 5,152,882 | - | 5,152,882 | |
| 固定资产 |
| 178,293,014 | - | 931,200 | 179,224,214 | |
| 无形资产 |
| 15,403,128 | - | - | 15,403,128 | |
| 其他资产 |
| 98,840,862 | 55,153,792 | (22,952,934) | 131,041,720 | |
| 合计 |
| 13,637,826,990 | 3,510,659,752 | (1,480,442,938) | 15,668,043,804 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 126 页
其中： 年末信用减值准备的阶段分析
2024年9月30日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
货币资金
| 24,810,191 | - | - |
融出资金
| 220,838,051 | 11,978,041 | 5,500,825,491 |
买入返售金融资产(注)
| 64,594,316 | 2,227,471 | 2,806,956,206 |
应收款项
| 60,764,930 | 172,849,421 | 1,522,341,189 |
债权投资
| 18,777,985 | - | 8,704,520 |
其他债权投资
| 253,726,853 | 96,022,212 | 11,738,441 |
应收融资租赁款
| 288,127,102 | 404,093,880 | 173,149,383 |
长期应收款
| 1,018,470,346 | 805,794,409 | 492,426,633 |
发放贷款和垫款
| 19,411,091 | 5,793,431 | 29,291,340 |
其他贷款和应收款
| 548,953 | - | 1,243,090,826 |
其他应收款
| 28,195,237 | 11,268,898 | 803,471,869 |
其他金融资产
| 28,287,212 | 50,431,227 | 97,262,613 | ||
合计
| 2,026,552,267 | 1,560,458,990 | 12,689,258,511 | ||
2023年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
货币资金
| 20,947,928 | - | - |
融出资金
| 268,209,042 | 34,153,479 | 5,241,889,001 |
买入返售金融资产(注)
| 120,409,397 | 21,981,006 | 2,689,427,751 |
应收款项
| 96,395,376 | 169,823,439 | 1,292,391,524 |
债权投资
| 23,375,966 | 255,016 | 11,118,897 |
其他债权投资
| 223,957,287 | 53,055,206 | 17,580,235 |
应收融资租赁款
| 358,786,611 | 380,220,485 | 177,963,629 |
长期应收款
| 1,003,946,478 | 658,068,545 | 211,539,139 |
发放贷款和垫款
| 22,688,735 | 5,925,879 | 31,241,677 |
其他贷款和应收款
| 1,670,257 | - | 1,234,890,125 |
其他应收款
| 63,607,893 | 9,347,559 | 734,875,609 |
其他金融资产
| 31,563,665 | 49,309,415 | 76,605,609 | ||
合计
| 2,235,558,635 | 1,382,140,029 | 11,719,523,196 | ||
注：买入返售金融资产的信用减值准备主要为股票质押式回购业务产生，股票质押式回购业务的信用减值准备明细情况详见附注六、6。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 127 页
55. 所有权或使用权受到限制的资产
本集团所有权或使用权受到限制的资产，具体参见附注六、1. 货币资金、附注六、9. 交易性金融资产、附注六、10. 债权投资、附注六、11. 其他债权投资、附注六、12. 其他权益工具投资、附注六、13. 应收融资租赁款及长期应收款及附注六、16. 固定资产。
56. 外币货币性项目
中国大陆以外地区经营实体主要报表项目的折算汇率：
2024年9月30日
2023年12月31日
| 美元 |
| 7.00740 | 7.08270 | |
| 港币 |
| 0.90179 | 0.90622 | |
| 欧元 |
| 7.82670 | 7.85920 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 128 页
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 本集团合并的主要子公司情况如下：
注册地以及主要经营地注册资本 业务性质
| 子公司 |
2024年9月30日
持股比例
2023年12月31日 持股比例
直接 间接 直接 间接
国泰君安创新投资有限公司 (以下简称“国泰君安创投”) 中国上海 人民币75亿元 股权投资、投资咨询等
| 100% | - | 100% | - |
上海国泰君安证券资产管理有限公司 (以下简称“国泰君安资管”) 中国上海 人民币20亿元 证券资产管理业务、公募基金管理业务等
| 100% | - | 100% | - |
国泰君安证裕投资有限公司 (以下简称“国泰君安证裕”) 中国上海 人民币45亿元 股权投资、金融产品投资等
| 100% | - | 100% | - |
上海国翔置业有限公司 (以下简称“国翔置业”) 中国上海 人民币10.5亿元 房地产开发经营、物业管理等
| 100% | - | 100% | - |
国泰君安金融控股有限公司 (以下简称“国泰君安金融控股”) 中国香港 港币26.1198亿元 投资业务等
| 100% | - | 100% | - |
国泰君安风险管理有限公司 中国上海 人民币12亿元 仓单服务、合作套保、投资管理、企业管理咨询等
| - | 100% | - | 100% |
上海国泰君安格隆创业投资有限公司 中国上海 人民币1亿元 创业投资、投资管理等
| - | 100% | - | 100% |
上海国泰君安君彤投资管理有限公司 中国上海 人民币2,000万元 投资管理、实业投资、投资咨询等
| - | 100% | - | 100% | ||
| Guotai Junan Futures (Singapore) Pte. Ltd. |
新加坡 新加坡币2,000万元 商品期货、外汇等经纪业务
| - | 100% | - | 100% |
国泰君安期货 中国上海 人民币50亿元 期货经纪业务、期货投资咨询等
| 100% | - | 100% | - |
国泰君安资本管理有限公司 中国上海 人民币12.3356亿元 资产管理、股权投资、基金管理等
| - | 99% | - | 99% |
国泰君安源成 (上海) 私募基金管理有限公司 中国上海 人民币7.3003亿元 投资管理、实业投资、投资咨询等
| - | 99% | - | 99% |
上海国泰君安好景投资管理有限公司 中国上海 人民币1,000万元 投资管理、实业投资、投资咨询等
| - | 100% | - | 100% |
华安基金 中国上海 人民币1.5亿元 基金设立、基金管理等
| 51% | - | 51% | - |
华安资产管理 (香港) 有限公司 中国香港 港币1亿元 金融服务等
| - | 51% | - | 51% |
华安未来资产管理 (上海) 有限公司 中国上海 人民币5亿元 特定客户资产管理业务等
| - | 51% | - | 51% |
国泰君安证券投资 (香港) 有限公司 中国香港 港币15.335亿元 投资业务等
| - | 100% | - | 100% |
国泰君安咨询服务 (深圳) 有限公司 中国深圳 港币1,200万元 项目投资咨询、市场营销策划、企业管理咨询等
| - | 100% | - | 100% | ||
| Guotai Junan Holdings Limited |
英属维京群岛 美元1元 融资业务等
| - | 100% | - | 100% |
国泰君安国际 中国香港 港币109.02亿元 投资及财务融资业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安 (香港) 有限公司 萨摩亚 美元8.16亿元 投资及行政管理等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安基金管理有限公司 中国香港 港币1,000万元 基金管理和证券买卖等
| - | 36.87% | - | 36.87% |
国泰君安证券 (香港) 有限公司 中国香港 港币75亿元 证券经纪业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安财务 (香港) 有限公司 中国香港 港币3亿元 财务融资及投资业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 129 页
注册地以及主要经营地注册资本 业务性质
| 子公司 |
2024年9月30日
持股比例
2023年12月31日 持股比例
直接 间接 直接 间接
国泰君安期货 (香港) 有限公司 中国香港 港币5,000万元 期货经纪业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安融资有限公司 中国香港 港币5,000万元 投资顾问业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安资产管理 (亚洲) 有限公司 中国香港 港币5,000万元 基金管理业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安外汇有限公司 中国香港 港币3,000万元 外汇业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% | ||
| Guotai Junan International (Singapore) Pte. Limited |
新加坡 新加坡币930万元 投资管理等
| - | 73.74% | - | 73.74% | ||
| Guotai Junan International Asset Management (Singapore) Pte.Limited |
新加坡 新加坡币2,170万元 资产管理等
| - | 73.74% | - | 73.74% |
国泰君安金融产品有限公司 中国香港 港币100万元 投资及证券买卖业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% | ||
| Guotai Junan International Securities (Singapore) Pte. Limited |
新加坡 新加坡币3,413万元 证券经纪业务等
| - | 73.74% | - | 73.74% | ||
| Guotai Junan Global Ltd. |
英属维京群岛 美元500万元 投资管理等
| - | 100% | - | 100% | ||
| Guotai Junan Securities USA Holding, Inc. |
美国 美元500万元 投资管理等
| - | 100% | - | 100% | ||
| Guotai Junan Securities USA, Inc. |
美国 美元500万元 投资管理等
| - | 100% | - | 100% | ||
| Guotai Junan Securities (Vietnam) Corporation |
越南 越南盾6,935亿元 证券经纪业务等
| - | 37.59% | - | 37.59% |
国泰君安证券 (澳门) 一人有限公司 中国澳门 澳门元1亿元
证券交易、财富管理及投资金融工具产生的融资服
务等
| - | 73.74% | - | 73.74% | ||
| Guotai Junan Securities (UK) Limited |
英国 英镑784.6万元 投资业务等
| - | 100% | - | 100% |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 130 页
注册地以及主要经营地注册资本 业务性质
| 子公司 |
2024年9月30日
持股比例
2023年12月31日 持股比例
直接 间接 直接 间接
海富通基金管理有限公司 中国上海 人民币30,000万元 基金管理
| 51% | - | 51% | - |
上海富诚海富通资产管理有限公司 中国上海 人民币20,000万元 资产管理
| - | 51% | - | 51% |
海通开元投资有限公司 中国上海 人民币550,000万元 私募股权投资管理
| 100% | - | 100% | - |
海富产业投资基金管理有限公司 中国上海 人民币10,000万元 基金管理
| - | 67% | - | 67% |
海通吉禾私募股权投资基金管理有限责任公司 中国上海 人民币5,000万元 股权投资管理
| - | 51% | - | 51% |
海通创新私募基金管理有限公司 中国上海
人民币5,000万元
股权投资管理
| - | 51% | - | 51% |
海通创意私募基金管理有限公司 中国上海
人民币12,000万元
股权投资管理
| - | 53.25% | - | 53.25% |
海通新能源私募股权投资管理有限公司 中国上海
人民币5,000万元
股权投资管理
| - | 51% | - | 51% |
海通并购(上海)私募基金管理有限公司 中国上海 人民币10,000万元 股权投资管理
| - | 51% | - | 51% |
上海海通旭禹股权投资有限公司 中国上海 人民币35,000万元 股权投资
| - | 100% | - | 100% |
上海海通创世投资管理有限公司 中国上海 人民币100万元 股权投资管理
| - | 53.25% | - | 53.25% |
海通创新证券投资有限公司 中国上海 人民币1,150,000万元 金融产品投资、股权投资、证券投资
| 100% | - | 100% | - |
上海海通证券资产管理有限公司 中国上海 人民币220,000万元 证券资产管理
| 100% | - | 100% | - |
上海惟泰置业管理有限公司 中国上海 人民币1,000万元 物业管理、房地产开发经营、餐饮企业管理
| 100% | - | 100% | - |
海通国际控股有限公司 中国香港 港币1,117,973万元 投资控股
| 100% | - | 100% | - | ||
| Haitong Investment Ireland PLC |
爱尔兰 欧元825,000元 非银行金融公司
| - | 100% | - | 100% |
海通期货股份有限公司 中国上海 人民币130,150万元 期货代理
| 83.22% | - | 83.22% | - |
上海海通资源管理有限公司 中国上海 人民币100,000万元 资源管理
| - | 83.22% | - | 83.22% |
海通国际证券集团有限公司 (以下简称“海通国际”) 百慕达/中国香港 港币84,382万元 投资控股
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际投资经理有限公司 中国香港 港币4,700万元 资产管理
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际资产管理有限公司 中国香港 港币1,300万元 资产管理
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际资产管理(香港)有限公司 中国香港 港币2,000万元 资产管理
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际证券有限公司 中国香港 港币1,150,000万元 经纪业务
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际证券代理人有限公司 中国香港 港币2元 经纪业务
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际期货有限公司 中国香港 港币40,000万元 经纪业务
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际金融产品有限公司 中国香港 港币5,000万元 FICC及衍生品
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际金融服务有限公司 中国香港 港币100万元 FICC及衍生品
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际融资（香港）有限公司 中国香港 港币1,000万元 企业融资
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际资本有限公司 中国香港 港币2,000万元 企业融资
| - | 100% | - | 73.40% |
海通国际研究有限公司 中国香港 港币100万元 研究服务
| - | 100% | - | 73.40% |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 131 页
注册地以及主要经营地注册资本 业务性质
| 子公司 |
2024年9月30日
持股比例
2023年12月31日 持股比例
直接 间接 直接 间接
| Haitong International (Japan) K.K. |
日本 日元1,000万元 研究服务
| - | 100% | - | 73.40% | ||
| Haitong International (UK) Limited |
英国 英镑8,334,563元 研究服务
| - | 100% | - | 73.40% | ||
| Haitong International Securities (USA) Inc. |
美国 美元 12,654,319 元 研究服务
| - | 100% | - | 73.40% | ||
| Haitong International Securities Group (Singapore) Pte Ltd. |
新加坡 新加坡元730,550,721元 投资控股
| - | 100% | - | 73.40% | ||
| Haitong Securities India Private Limited |
印度 印度卢比260,732,520元 证券业务
| - | 100% | - | 73.40% | ||
| Haitong International Securities (Australia) Pty Ltd. |
澳大利亚 澳元1,380,435元 经纪业务
| - | 100% | - | 73.40% |
演天资讯科技（深圳）有限公司 中国 港币1,000万元 提供软件开发服务
| - | 100% | - | 73.40% |
海通恒信金融集团有限公司 中国香港 港币414,616万元 投资控股
| 100% | - | 100% | - |
海通恒信国际融资租赁股份有限公司 (以下简称“海通恒信”) 中国上海 人民币823,530万元 租赁
| - | 85% | - | 85% |
海通恒信国际融资租赁（天津）有限公司 中国天津 人民币21,000万元 租赁
| - | 85% | - | 85% |
上海泛圆投资发展有限公司 中国上海 人民币10,000万元 物业管理、单位后勤管理服务、餐饮管理
| - | 85% | - | 85% |
海通恒运融资租赁（上海）有限公司 中国上海 人民币136,000万元 租赁
| - | 85% | - | 85% |
海通恒信租赁（香港）有限公司 中国香港 美元28,438万元 租赁
| - | 85% | - | 85% |
海通恒信小微融资租赁（上海）有限公司 中国上海 人民币150,000万元 租赁
| - | 85% | - | 85% | ||
| Haitong Bank, S.A. |
葡萄牙 欧元87,127万元 银行
| - | 100% | - | 100% | ||
| Haitong Global Asset Management, SGOIC, S.A. |
葡萄牙 欧元2,500万元 资产管理
| - | 100% | - | 100% | ||
| Haitong Banco de Investimento do Brasil S.A. |
巴西 雷亚尔42,000万元 投资银行
| - | 80% | - | 80% | ||
| Haitong Negccios, S.A. |
巴西 雷亚尔11,138万元 投资控股
| - | 80% | - | 80% | ||
| Haitong Securities do Brasil Corretora de C?mbioe Valores Mobiliários S.A. |
巴西 雷亚尔10,000万元 证券经纪
| - | 80% | - | 80% | ||
| Haitong do Brasil Distribuidora de Títulose Valores Mobiliários S.A. |
巴西 雷亚尔5,190万元 资产管理
| - | 80% | - | 80% |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 132 页
2. 在合营企业和联营企业中的权益
| 项目 |
2024年9月30日
2023年12月31日
| 合营企业 |
- 不重要的合营企业
| 5,242,960,132 | 5,234,512,399 | ||
| 联营企业 |
- 重要的联营企业
| 9,671,998,166 | 9,356,542,296 |
- 不重要的联营企业
| 7,805,019,551 | 7,842,565,639 | ||
| 小计 |
| 22,719,977,849 | 22,433,620,334 | ||
| ------------------------------------ | ------------------------------------ | ||
| 减：减值准备 |
| - | - | ||
| --------------------- | --------------------- | ||
| 合计 |
| 22,719,977,849 | 22,433,620,334 | ||
(1) 重要联营企业
注册地 /主要经营地业务性质 持股比例 会计处理
| 企业名称 | ||
直接 间接
上海证券 中国上海
证券经纪、自营、承销、投资咨询等
| 24.99% | - |
权益法富国基金 中国上海 基金管理
| 27.775% | - |
权益法
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 133 页
(2) 重要联营企业的主要财务信息
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
单位：人民币百万元
上海证券 富国基金
2024年9月30日
2023年12月31日
2024年9月30日
2023年12月31日
| 资产 |
| 83,371 | 73,072 | 15,018 | 13,770 | |
| 负债 |
| 65,027 | 55,707 | 6,219 | 5,246 | |
| 净资产 |
| 18,344 | 17,365 | 8,799 | 8,524 |
少数股东权益
| - | - | - | - |
归属于母公司普通股股东权益
| 18,344 | 17,365 | 8,799 | 8,524 | |
| 按持股比例计算的净 |
资产份额
| 4,584 | 4,340 | 2,443 | 2,367 | |
| 其他调整 |
| 1,117 | 1,122 | 1,528 | 1,528 | |
| 对联营企业投资的账 |
面价值
| 5,701 | 5,462 | 3,971 | 3,895 | |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 营业收入 |
| 3,618 | 3,418 | 4,676 | 6,715 | |
| 净利润 |
| 729 | 353 | 1,368 | 1,814 | |
| 其他综合收益 |
| 250 | 64 | (2) | 5 | |
| 其他 |
调整
| (21) | (28) | - | - | |
| 综合收益总额 |
| 958 | 389 | 1,366 | 1,819 | |
| 本 |
期收到的来自联营企业的股利
| - | 27 | 303 | 289 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 134 页
(3) 下表列示了本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
单位：人民币百万元
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 净利润 | |||
| 合营企业 |
| 21 | 272 | ||
| 联营企业 |
| (250) | 66 | ||
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 综合收益总额 | |||
| 合营企业 |
| 21 | 276 | ||
| 联营企业 |
| (250) | 66 | ||
3. 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
对于本集团作为管理人或投资顾问的投资基金和资产管理计划，作为普通合伙人或投资管理人的有限合伙企业，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分投资基金、资产管理计划及有限合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并范围。
4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
于2024年9月30日及2023年12月31日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团管理的基金、资产管理计划及合伙企业等。这些结构化主体根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
于2024年9月30日，本集团在上述基金、资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计人民币222亿元。于2023年12月31日，本集团在上述基金、资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计人民币208亿元。
截至2024年9月30日止九个月期间，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的基金、资产管理计划及合伙企业中获取的管理费收入为人民币31亿元 (2023年度：人民币36亿元) 。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 135 页
5. 本集团在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金、银行理财产品、信托计划、券商资管产品及合伙企业。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于2024年9月30日及2023年12月31日，本集团因持有第三方机构发行的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口接近于合并资产负债表中上述投资的账面金额。
八、 关联方关系及其交易
1. 主要股东
本次交易前，本公司控股股东及实际控制人情况如下：
注册地 业务性质 注册资本
对本公司的持股比例 (%)
对本公司的表决权比例(%)
与本公司关系
| 股东名称 |
| 上海国有资产经营有限公司 |
(以下简称“国资公司”) 上海
实业投资、资本运作、资产收购等 人民币55亿元
| 23.06 | 23.06 |
控股股东
| 上海国际集团有限公司 |
(以下简称“国际集团”） 上海
以金融为主，非金融为辅的投资、资本运作、资产管理等 人民币300亿元
| 9.05 | 9.05 |
实际控制人
根据本次交易的方式，若不考虑募集配套资金，以及在不考虑异议股东收购请求权提供方、异议股东现金选择权提供方的影响下，本次换股吸收合并完成后的控股股东为国资公司，实际控制人为国际集团，本次交易未引起控制权发生变更。
2. 子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业见附注六、14。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 136 页
4. 其他关联方
关联方关系
| 其他关联方名称 | |
| 深圳市投资控股有限公司 |
本公司董事担任该公司总会计师
国资公司控制的公司
| 上海国鑫投资发展有限公司 |
| 上海正海国鑫投资中心（有限合伙） |
国资公司控制的公司
国资公司控制的公司
| 上海国鑫创业投资有限公司 |
| 上海国际集团 |
(香港)有限公司 国际集团控制的公司
国际集团控制的公司
| 上海国际集团资产管理有限公司 |
| 新华资本管理有限公司 |
本公司董事担任该公司董事
(香港)有限公司 本公司董事担任该公司董事长
| 新华资产管理 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司 |
本公司董事担任该公司董事
本公司董事担任该公司董事
| 上海国盛资本管理有限公司 |
| 上海集成电路产业投资基金股份有限公司 |
本公司董事担任该公司董事
(上海)科技有限公司 本公司董事亲属担任该公司董事
| 雅戈尔时尚 |
| 通联支付网络服务股份有限公司 |
本公司董事担任该公司董事
本公司董事担任该公司合伙人
| 北京市竞天公诚律师事务所 |
| 中国长江三峡集团有限公司 |
本公司已卸任董事担任该公司外部董事
本公司已卸任董事曾担任该公司副总裁
| 新华资产管理股份有限公司 |
| 中证信用增进股份有限公司 |
本公司高级管理人员担任该公司董事
本公司监事担任该公司董事
| 安徽华茂产业投资有限公司 |
| 长城证券股份有限公司 |
本公司监事曾担任该公司副董事长
本公司监事担任该公司董事会秘书
| 深圳能源集团股份有限公司 |
| 上海国和现代服务业股权投资管理有限公司 |
国际集团高级管理人员担任该公司董事长
(集团)有限公司 国际集团高级管理人员担任该公司董事
| 上海华虹 |
| 上海农村商业银行股份有限公司 |
国际集团高级管理人员担任该公司董事
国资公司高级管理人员担任该公司董事
| 浦银金融租赁股份有限公司 |
| 国泰君安投资管理股份有限公司 |
国资公司持股30%以上的公司
(上海)有限公司 国资公司持股30%以上公司的附属公司
| 国泰君安金控投资 |
| 北京富泰华管理咨询有限公司 |
国资公司持股30%以上公司的附属公司
以国资公司为受益人的信托受托人
| 中国对外经济贸易信托有限公司 |
| 广东粤财信托有限公司 |
以国资公司为受益人的信托受托人
其他关联人包括本公司董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 137 页
5. 主要关联交易
本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
(1) 本集团向关联方收取的手续费及佣金净收入
| 关联方 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 主要股东及其子公司 |
| 1,031,791 | 3,062,007 | ||
| 本集团的联营和合营企业 |
| 285,547,768 | 546,800,090 | ||
| 其他主要关联方 |
| 3,025,440 | 4,678,718 |
(2) 本集团向关联方收取的利息
| 关联方 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 本集团的联营和合营企业 |
| 4,634,660 | 6,834,845 | ||
| 其他主要关联方 |
| 249,548,034 | 332,859,045 |
(3) 本集团与关联方发生的投资收益
| 关联方 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 其他主要关联方 |
| (69,295,546) | (4,289,176) |
(4) 本集团与关联方发生的公允价值变动损益
| 关联方 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 其他主要关联方 |
| (32,236,600) | (51,040,689) |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 138 页
(5) 本集团向关联方支付的利息
| 关联方 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 主要股东及其子公司 |
| 75,821 | 74,194 | ||
| 本集团的联营和合营企业 |
| 1,270,732 | 1,115,499 | ||
| 其他主要关联方 |
| 230,154,208 | 406,939,987 |
(6) 本集团应向关联方支付的业务及管理费
| 关联方 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 本集团的联营和合营企业 |
| 11,621 | 22,315 | ||
| 其他主要关联方 |
| 18,845,393 | 49,313,627 |
(7) 本集团的联营企业及合营企业对本集团的分红金额详见附六、14。
(8) 存放关联方款项余额
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 其他主要关联方 |
| 11,993,860,414 | 11,804,055,489 |
(9) 买入返售金融资产余额
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 其他主要关联方 |
| - | 47,653,063 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 139 页
(10) 应收款项余额
| 关联方 |
2024年9月30日
2023年12月31日
| 本集团的联营和合营企业 |
| 159,338,968 | 100,618,131 | ||
| 其他主要关联方 |
| 760 | 9,502,876 |
(11) 其他资产余额
| 关联方 |
2024年9月30日
2023年12月31日
| 其他主要关联方 |
| - | 406,867 |
(12) 应付款项余额
| 关联方 |
2024年9月30日
2023年12月31日
| 本集团的联营和合营企业 |
| 216,459 | 204,100 | ||
| 其他主要关联方 |
| 27,643,231 | 29,491,061 |
(13) 卖出回购金融资产余额
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 其他主要关联方 |
| 158,433,883 | 1,112,333,388 |
(14) 代理买卖证券款余额
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 主要股东及其子公司 |
| - | 1,008 | |
| 本集团的联营和合营企业 |
| - | 713,155,106 | |
| 其他主要关联方 |
| 60,608,307 | 247,521 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 140 页
(15) 持有关联方发行的债券余额
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 本集团的联营和合营企业 |
| 30,697,784 | 105,923,178 | |
| 其他主要关联方 |
| 1,080,887,830 | 2,108,457,477 |
(16) 向关联方借入/拆入资金
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 其他主要关联方 |
| 7,651,390,808 | 8,731,050,397 |
(17) 与关联方进行的衍生品交易余额
2024年9月30日
2023年12月31日
| 关联方 | ||
| 衍生金融资产 |
本集团的联营和合营企业
| 6,108,045 | 3,127,897 |
其他主要关联方
| 432,996,768 | 283,750,983 | |
| 衍生金融负债 |
本集团的联营和合营企业
| 2,318,327 | 116,017 |
其他主要关联方
| 475,311,991 | 120,400,523 |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 141 页
九、 或有事项
1. 未决诉讼
于2023年12月31日和2024年9月30日，本集团不存在《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》要求披露的重大诉讼和仲裁。
十、 金融工具公允价值
1. 以公允价值计量的资产和负债
下表列示了本集团相关资产和负债的公允价值计量层级：
以公允价值计量的金融工具：
4年9月30日 公允价值计量使用的输入值
| 202 |
活跃市场
报价
重要可观察
输入值
重要不可观察输入值合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
| 交易性金融资产 |
债券
| 1,549,194,723 | 266,837,624,515 | 12,729,989,527 | 281,116,808,765 |
基金
| 40,362,636,921 | 62,250,719,944 | 13,531,625,691 | 116,144,982,556 |
股票 / 股权
| 64,286,979,476 | 2,732,945,280 | 17,873,881,518 | 84,893,806,274 |
其他投资
| 5,169,878,626 | 48,079,003,229 | 5,538,319,483 | 58,787,201,338 | |
| 其他债权投资 |
| 1,424,163,667 | 104,227,679,098 | 650,556,083 | 106,302,398,848 | |
| 其他权益工具投资 |
| 19,345,329,884 | 1,931,620,314 | 505,387,456 | 21,782,337,654 | |
| 衍生金融资产 |
| 719,945,785 | 10,500,736,346 | 1,225,211,223 | 12,445,893,354 | |
| 资产合计 |
| 132,858,129,082 | 496,560,328,726 | 52,054,970,981 | 681,473,428,789 | |
| 交易性金融负债 |
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
| 2,699,556,839 | 4,068,672,748 | - | 6,768,229,587 |
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
| 568,808,628 | 61,422,286,561 | 7,621,009,060 | 69,612,104,249 | |
| 衍生金融负债 |
| 2,859,317,109 | 13,122,322,415 | 474,321,989 | 16,455,961,513 | |
| 负债合计 |
6,127,682,576 78,613,281,724 8,095,331,049 92,836,295,349
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
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3年12月31日 公允价值计量使用的输入值
| 202 |
活跃市场
报价
重要可观察
输入值
重要不可观察
输入值合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
| 交易性金融资产 |
债券
| 2,623,620,338 | 259,431,877,256 | 14,508,403,560 | 276,563,901,154 |
基金
| 50,620,083,298 | 96,058,822,032 | 13,736,994,822 | 160,415,900,152 |
股票 / 股权
| 77,400,872,800 | 6,809,932,958 | 20,425,344,363 | 104,636,150,121 |
其他投资
| 1,626,444,865 | 41,075,807,775 | 6,841,469,954 | 49,543,722,594 | |
| 其他债权投资 |
| 1,478,840,649 | 151,741,863,194 | 508,237,577 | 153,728,941,420 | |
| 其他权益工具投资 |
| 8,810,007,795 | 1,416,754 | 1,075,099,867 | 9,886,524,416 | |
| 衍生金融资产 |
| 1,106,127,420 | 8,979,139,223 | 2,615,199,860 | 12,700,466,503 | |
| 资产合计 |
| 143,665,997,165 | 564,098,859,192 | 59,710,750,003 | 767,475,606,360 | |
| 交易性金融负债 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 3,170,274,224 | 2,151,652,584 | - | 5,321,926,808 |
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
| 1,089,911,345 | 69,731,868,999 | 10,453,089,744 | 81,274,870,088 | |
| 衍生金融负债 |
| 643,565,886 | 11,190,446,715 | 1,359,941,813 | 13,193,954,414 | |
| 负债合计 |
| 4,903,751,455 | 83,073,968,298 | 11,813,031,557 | 99,790,751,310 | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 143 页
2. 公允价值估值
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
(1) 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(2) 第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。
对于衍生金融资产和负债中不存在公开市场报价的，公允价值根据每个合约的条款和到期日，采用市场利率或汇率将未来现金流折现来确定。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值采用相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定。
截至2024年9月30日止九个月期间及2023年度，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
(3) 第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、非上市基金投资、债券投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、波动率、流动性折扣等。限售股票、非上市股权投资、其他投资及金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
截至2024年9月30日止九个月期间及2023年度，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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第 144 页
3. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2023年12月31日余额
当期利得或损失总额
增加 减少 转出 转入
2024年9月30日余额
计入损益 计入其他综合收益
| 交易性金融资产 |
| 55,512,212,699 | (3,860,800,759) | (19,198,516) | 1,867,785,872 | (3,257,663,489) | (2,056,684,203) | 1,488,164,615 | 49,673,816,219 | |
| 其他债权投资 |
| 508,237,577 | 25,155,123 | 8,164,418 | 235,553,262 | (126,554,297) | - | - | 650,556,083 | |
| 其他权益工具投资 |
| 1,075,099,867 | - | (566,394,730) | - | (3,344,623) | - | 26,942 | 505,387,456 | |
| 衍生金融工具 |
| 1,255,258,047 | 1,036,880,327 | - | 1,893,367,800 | (3,569,086,527) | (1,275,363) | 135,744,950 | 750,889,234 | |
| 交易性金融负债 |
| (10,453,089,744) | (7,936,986) | 25,543,034 | (4,597,204,601) | 7,831,451,783 | - | (419,772,546) | (7,621,009,060) | |
2022年12月31日余额
当期利得或损失总额
增加 减少 转出 转入
2023年12月31日余额
计入损益 计入其他综合收益
| 交易性金融资产 |
| 60,516,919,146 | (5,107,017,493) | 107,258,957 | 6,604,327,501 | (6,479,189,040) | (3,196,982,719) | 3,066,896,347 | 55,512,212,699 | |
| 其他债权投资 |
| 842,891,803 | 91,418,761 | 814,344 | 238,810,921 | (532,937,873) | (137,105,668) | 4,345,289 | 508,237,577 | |
| 其他权益工具投资 |
| 1,241,139,589 | - | (100,344,578) | 1,585,500 | (67,762,304) | (79,980) | 561,640 | 1,075,099,867 | |
| 衍生金融工具 |
| 691,961,963 | (665,513,675) | - | 9,873,229,946 | (8,659,364,009) | - | 14,943,822 | 1,255,258,047 | |
| 交易性金融负债 |
| (13,312,065,398) | 604,746,474 | (97,272,072) | (337,145,532) | 2,869,059,894 | - | (180,413,110) | (10,453,089,744) | |
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
备考合并财务报表
第 145 页
4. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于2024年9月30日及2023年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
单位：千元
2024年9月30日
2023年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
| 债权投资 |
| 9,076,741 | 9,223,254 | 10,412,322 | 10,437,294 | |
| 应付债券 |
| 301,134,348 | 306,162,547 | 325,692,359 | 328,665,119 |
5. 公允价值层次的转换
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类 (基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。
于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。
十一、 资产负债表日后事项
1. 关于筹划重大资产重组
2024年10月9日及2024年11月21日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议及第六届董事会第二十九次临时会议分别审议通过了本公司换股吸收合并海通证券并募集配套资金的相关议案。本次交易尚待本公司及海通证券股东大会批准及有权监管机构的批准、核准、注册或同意。
2023年度及截至2024年
月
日止九个月期间
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补充材料
一、 非经常性损益明细表
| 项目 |
截至2024年9月30日止九个月期间2023年度
| 非流动资产处置损益 |
| (1,668,030) | 14,360,128 | ||
| 计入当期损益的政府补助 |
| 962,398,494 | 1,833,698,718 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | (864,545) | (56,570,959) | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 |
| 152,796,533 | 299,914,534 | ||
| 非经常性损益合计 |
| 1,112,662,452 | 2,091,402,421 | ||
| 所得税影响额 |
| (274,705,309) | (561,461,790) | ||
| 少数股东权益影响额 |
(税后)
| (41,510,923) | (136,427,317) | ||
| 非经常性损益净额 |
| 796,446,220 | 1,393,513,314 | ||
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2023修订) 》(公告 [2023] 65号) 的规定执行。