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上海奕瑞光电子科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奕瑞影像科技有限公司投资设立，于2011年3月7日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，公司的企业法人统一社会信用代码：91310115570750452T。2020年9月18日在上海证券交易所上市。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,199.3447万股，注册资本为10,199.3447万元。截至2023年12月31日止，公司回购的库存股总数9.3031万股。注册地：上海市浦东新区瑞庆路590号9幢2层202室，总部地址：上海市浦东新区金海路1000号45栋。本公司主要经营活动为：数字化X线探测器的研发、生产、销售与服务。本公司的实际控制人为TIEER GU。本财务报表业经公司董事会于2024年4月18日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少12个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续经营的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，iRay Korea Limited公司的记账本位币为韩元，iRay Europe GmbH、iRay Imaging Europe GmbH记账本位币为欧元，iRay Imaging Limited、iRayInvestment Limited、iRay Holding Hong Kong Limited记账本位币为美元，iRay JapanLimited记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
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入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
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项目
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据： | ||
| 银行承兑汇票 | 账龄组合 | 承兑人为信用风险较小的银行（非6+9银行） |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非银行法人主体 | |
| 应收款项融资： | ||
| 银行承兑汇票 | 无信用风险组合 | 承兑人为信用风险极小的银行（6+9银行） |
| 应收账款： | ||
| 应收合并范围内关联方款项 | 无信用风险组合 | 信用风险较低的合并范围内关联方的应收款项 |
| 应收其他客户款项 | 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 其他应收款： | ||
| 应收补贴款等款项没有信用风险 | 无信用风险组合 | 信用风险较低应收补贴款 |
| 其他应收合并范围内关联方款项 | 信用风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项 | |
| 其他应收款项 | 账龄组合 | 以其他应收款项的账龄作为信用风险特征 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注 第15页
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
6-1-35
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5 | 4.75 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5 | 31.67-9.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 31.67-19.00 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5年 | 20.00 |
财务报表附注 第16页
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
6-1-36
类别
| 类别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；生产产线设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品。 |
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注 第17页
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第18页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
6-1-38项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 权载年限 | 土地使用权 |
| 电脑软件 | 10年 | 年限平均法 | 预计可使用年限 | 电脑软件 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第19页
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
6-1-39
项目
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 年限平均法 | 3-5年 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5年 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注 第20页
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注 第21页
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第22页
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品确认原则
内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品的控制权已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库并完成报关，商品的控制权已转移给买方时确认收入。
（2）技术服务收入确认原则
根据公司与客户签订的技术合同要求，完成技术服务并取得相应收款权利，同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认技术服务收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
财务报表附注 第23页
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第24页
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第25页
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第26页
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第27页
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
财务报表附注 第28页
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
(二十九) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
6-1-48项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额200万元以上 |
| 重要的在建工程 | 期末余额超过集团合并总资产千分之五 |
| 重要的非全资子公司 | 本公司非全资子公司均作为重要项目披露 |
| 重要的联营企业 | 投资单个联营企业的账面价值占本集团合并总资产的1%以上或权益法核算的投资收益占本集团合并净利润的5%以上 |
财务报表附注 第29页
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司本年度未发生重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本公司本年度未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
6-1-49
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、19%、20.9%、24%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海奕瑞光电子科技股份有限公司 | 15.00% |
| 奕瑞影像科技（太仓）有限公司 | 15.00% |
| 奕瑞新材料科技（太仓）有限公司 | 15.00% |
| 上海远奕电子科技有限公司 | 25.00% |
| 奕瑞影像科技成都有限公司 | 25.00% |
| iRay Investment Limited | 16.50% |
| iRay Imaging Limited | 24.00% |
| iRay Europe GmbH | 15.00% |
| iRay Korea Limited | 注 |
| 奕瑞影像科技（海宁）有限公司 | 25.00% |
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 25.00% |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 15.00% |
| iRay Japan Limited | 19.00% |
| 奕瑞影像科技（合肥）有限公司 | 25.00% |
| 奕瑞（海宁）精密制造有限公司 | 25.00% |
财务报表附注 第30页
6-1-50
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 博玮科技（北京）有限公司 | 15.00% |
| 奕瑞电真空技术（海宁）有限公司 | 25.00% |
| 奕瑞电真空技术（南京）有限公司 | 25.00% |
| iRay Imaging Europe GmbH | 15.00% |
| 上海奕瑞全影科技发展有限公司 | 25.00% |
| 北京奕瑞全影科技发展有限公司 | 25.00% |
| iRay Holding Hong Kong Limited | 16.50% |
注：法人税：年应纳税所得额在2亿韩元以下：9%；年应纳税所得额在2亿-200亿韩元（累计扣除额2000万韩元）：19%；年应纳税所得额在200亿-3000亿韩元（累计扣除额4亿2000万韩元）：21%；年应纳税所得额超过3000亿韩元（累计扣除额94亿2000万韩元）：24%；法人地方所得税：1.9%。
(二) 税收优惠
2012年11月，公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业；2021年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2018年11月，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定；2021年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2020年12月，子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。2023年12月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2021年12月，子公司博玮科技（北京）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司博玮科技（北京）有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2022年12月，子公司浙江鸿置新材料有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司浙江鸿置新材料有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2023年12月，子公司奕瑞影像科技(海宁)有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞影像科技(海宁)有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2023年12月，子公司奕瑞影像科技成都有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞影像科技成都有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。2023年，公司享受软件产品增值税优惠政策，销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司已向主管税务机关办理备案。
财务报表附注 第31页
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，先进制造企业自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司、奕瑞新材料科技（太仓）有限公司、浙江鸿置新材料有限公司，适用上述优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
6-1-51项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 2,771.01 | 2,518.87 |
| 数字货币 | 0.01 | 9,680,000.00 |
| 银行存款 | 1,708,349,645.68 | 2,695,800,911.67 |
| 其他货币资金 | 171,357,281.93 | 3,530,181.61 |
| 合计 | 1,879,709,698.63 | 2,709,013,612.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 81,816,491.11 | 76,797,861.04 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 270,437,529.18 | 665,285,081.46 |
| 其中：债务工具投资 | 7,619,677.50 | |
| 权益工具投资 | 204,361,238.79 | 320,530,424.78 |
| 结构性存款、可转让大额存单 | 66,076,290.39 | 337,134,979.18 |
| 合计 | 270,437,529.18 | 665,285,081.46 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 49,606,339.98 | 44,382,379.87 |
| 商业承兑汇票 | 500,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 254,250.00 | 1,013,317.20 |
| 合计 | 49,852,089.98 | 43,369,062.67 |
财务报表附注 第32页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
6-1-52类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 50,106,339.98 | 100.00 | 254,250.00 | 0.51 | 49,852,089.98 | 44,382,379.87 | 100.00 | 1,013,317.20 | 2.28 | 43,369,062.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 50,106,339.98 | 100.00 | 254,250.00 | 0.51 | 49,852,089.98 | 44,382,379.87 | 100.00 | 1,013,317.20 | 2.28 | 43,369,062.67 |
| 合计 | 50,106,339.98 | 100.00 | 254,250.00 | 49,852,089.98 | 44,382,379.87 | 100.00 | 1,013,317.20 | 43,369,062.67 | ||
财务报表附注 第33页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
6-1-53名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 50,106,339.98 | 254,250.00 | 0.51 |
| 合计 | 50,106,339.98 | 254,250.00 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,013,317.20 | 759,067.20 | 254,250.00 | |||
| 合计 | 1,013,317.20 | 759,067.20 | 254,250.00 | |||
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 43,909,054.18 | |
| 合计 | 43,909,054.18 |
5、 本期实际核销的应收票据情况
无。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 600,197,741.21 | 356,584,446.54 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 549,773,389.35 | 347,607,391.08 |
| 6-12月 | 50,424,351.86 | 8,977,055.46 |
| 1年以内小计 | 600,197,741.21 | 356,584,446.54 |
| 1至2年 | 8,352,456.80 | 500,543.45 |
| 2至3年 | 458,183.40 | 82,770.00 |
| 3至4年 | 82,770.00 | 554,944.93 |
财务报表附注 第34页
6-1-54
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 4至5年 | 555,342.49 | 2,103,662.79 |
| 5年以上 | 6,133,217.34 | 4,004,000.00 |
| 小计 | 615,779,711.24 | 363,830,367.71 |
| 减：坏账准备 | 11,192,130.35 | 7,252,954.20 |
| 合计 | 604,587,580.89 | 356,577,413.51 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
6-1-55类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,688,559.83 | 1.09 | 6,688,559.83 | 100.00 | 6,662,607.72 | 1.83 | 6,662,607.72 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 609,091,151.41 | 98.91 | 4,503,570.52 | 0.74 | 604,587,580.89 | 357,167,759.99 | 98.17 | 590,346.48 | 0.17 | 356,577,413.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 609,091,151.41 | 98.91 | 4,503,570.52 | 0.74 | 604,587,580.89 | 357,167,759.99 | 98.17 | 590,346.48 | 0.17 | 356,577,413.51 |
| 合计 | 615,779,711.24 | 100.00 | 11,192,130.35 | 604,587,580.89 | 363,830,367.71 | 100.00 | 7,252,954.20 | 356,577,413.51 | ||
财务报表附注 第36页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
6-1-56
名称
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市蓝韵实业有限公司 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 |
| 合计 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 609,091,151.41 | 4,503,570.52 | 0.74 |
| 合计 | 609,091,151.41 | 4,503,570.52 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准 | 6,662,607.72 | 25,952.11 | 6,688,559.83 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 590,346.48 | 3,913,224.04 | 4,503,570.52 | |||
| 合计 | 7,252,954.20 | 3,939,176.15 | 11,192,130.35 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 51,353,720.91 | 51,353,720.91 | 8.34 | 398,042.42 | |
| 第二名 | 40,646,555.68 | 40,646,555.68 | 6.60 |
财务报表附注 第37页
6-1-57单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第三名 | 37,571,220.35 | 37,571,220.35 | 6.10 | 263,590.00 | |
| 第四名 | 34,583,681.29 | 34,583,681.29 | 5.62 | ||
| 第五名 | 30,488,255.30 | 30,488,255.30 | 4.95 | ||
| 合计 | 194,643,433.53 | 194,643,433.53 | 31.61 | 661,632.42 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 25,555,983.45 | 8,732,755.67 |
| 合计 | 25,555,983.45 | 8,732,755.67 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收银行承兑汇票 | 9,108,470.50 | 193,536,575.39 | 176,276,369.83 | 26,368,676.06 | ||
| 应收银行承兑汇票公允价值变动 | -375,714.83 | -436,977.78 | -812,692.61 | |||
| 合计 | 8,732,755.67 | 193,099,597.61 | 176,276,369.83 | 25,555,983.45 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
无。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 76,343,838.11 | |
| 合计 | 76,343,838.11 |
财务报表附注 第38页
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
6-1-58账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 28,671,386.49 | 95.78 | 10,199,993.50 | 85.79 |
| 1至2年 | 418,804.73 | 1.40 | 1,677,098.37 | 14.11 |
| 2至3年 | 833,035.36 | 2.78 | 12,049.75 | 0.10 |
| 3年以上 | 11,655.95 | 0.04 | ||
| 合计 | 29,934,882.53 | 100.00 | 11,889,141.62 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 13,100,561.32 | 43.76 |
| 第二名 | 6,272,123.89 | 20.95 |
| 第三名 | 2,074,655.70 | 6.93 |
| 第四名 | 1,824,656.19 | 6.10 |
| 第五名 | 800,000.00 | 2.67 |
| 合计 | 24,071,997.10 | 80.41 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 26,835,098.16 | 59,990,100.25 |
| 合计 | 26,835,098.16 | 59,990,100.25 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 24,639,273.62 | 59,165,834.25 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 23,924,785.16 | 58,477,798.28 |
| 6-12月 | 714,488.46 | 688,035.97 |
| 1年以内小计 | 24,639,273.62 | 59,165,834.25 |
财务报表附注 第39页
6-1-59账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 2,254,289.60 | 904,811.00 |
| 2至3年 | 855,330.73 | 226,438.76 |
| 3至4年 | 57,710.00 | 525,675.76 |
| 4至5年 | 485,450.76 | 71,520.00 |
| 5年以上 | 367,751.18 | 311,551.18 |
| 小计 | 28,659,805.89 | 61,205,830.95 |
| 减：坏账准备 | 1,824,707.73 | 1,215,730.70 |
| 合计 | 26,835,098.16 | 59,990,100.25 |
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-60类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 28,659,805.89 | 100.00 | 1,824,707.73 | 6.37 | 26,835,098.16 | 61,205,830.95 | 100.00 | 1,215,730.70 | 1.99 | 59,990,100.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 11,693,135.17 | 40.80 | 11,693,135.17 | 11,507,423.63 | 18.80 | 11,507,423.63 | ||||
| 账龄组合 | 16,966,670.72 | 59.20 | 1,824,707.73 | 10.75 | 15,141,962.99 | 49,698,407.32 | 81.20 | 1,215,730.70 | 2.45 | 48,482,676.62 |
| 合计 | 28,659,805.89 | 100.00 | 1,824,707.73 | 26,835,098.16 | 61,205,830.95 | 100.00 | 1,215,730.70 | 59,990,100.25 | ||
财务报表附注 第41页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
6-1-61名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无信用风险组合 | 11,693,135.17 | ||
| 账龄组合 | 16,966,670.72 | 1,824,707.73 | 10.75 |
| 合计 | 28,659,805.89 | 1,824,707.73 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,215,730.70 | 1,215,730.70 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 608,977.03 | 608,977.03 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,824,707.73 | 1,824,707.73 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 61,205,830.95 | 61,205,830.95 | ||
| 上年年末余额在本期 |
财务报表附注 第42页
6-1-62
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 32,546,025.06 | 32,546,025.06 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 28,659,805.89 | 28,659,805.89 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 无信用风险组合 | ||||||
| 账龄组合 | 1,215,730.70 | 608,977.03 | 1,824,707.73 | |||
| 合计 | 1,215,730.70 | 608,977.03 | 1,824,707.73 | |||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金 | 14,958,984.57 | 48,718,857.69 |
| 备用金 | 753,408.65 | 140,820.00 |
| 往来款 | 1,254,277.50 | 838,729.63 |
| 应收退税款 | 3,348,941.91 | 3,897,923.29 |
| 应收政府补助款 | 8,344,193.26 | 7,609,500.34 |
| 合计 | 28,659,805.89 | 61,205,830.95 |
财务报表附注 第43页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
6-1-63单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金、押金 | 9,964,245.18 | 1-6个月 | 34.77 | |
| 第二名 | 应收政府补助 | 8,344,193.26 | 1-6个月 | 29.11 | |
| 第三名 | 保证金、押金 | 1,610,564.90 | 1-6个月；1-2年 | 5.62 | 258,565.85 |
| 第四名 | 保证金、押金 | 360,000.00 | 1-6个月 | 1.26 | |
| 第五名 | 保证金、押金 | 330,833.70 | 1-6个月 | 1.15 | |
| 合计 | 20,609,837.04 | 71.91 | 258,565.85 |
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 294,644,260.22 | 294,644,260.22 | 314,416,049.91 | 314,416,049.91 | ||
| 在产品 | 61,456,932.59 | 61,456,932.59 | 43,954,491.44 | 43,954,491.44 | ||
| 库存商品 | 211,278,758.99 | 211,278,758.99 | 105,469,261.89 | 105,469,261.89 | ||
| 周转材料 | 3,593,032.00 | 3,593,032.00 | 3,944,523.54 | 3,944,523.54 | ||
| 发出商品 | 13,452,202.13 | 13,452,202.13 | 7,380,724.97 | 7,380,724.97 | ||
| 半成品 | 197,416,102.71 | 197,416,102.71 | 182,516,737.61 | 182,516,737.61 | ||
| 合计 | 781,841,288.64 | 781,841,288.64 | 657,681,789.36 | 657,681,789.36 | ||
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证进项税 | 7,612,394.56 | 2,311,627.24 |
| 待抵扣进项税 | 21,374,905.19 | 7,422,075.40 |
| 待摊费用 | 14,890,864.32 | 3,537,636.02 |
| 预缴所得税 | 4,529,313.44 | 2,412,520.29 |
| 合计 | 48,407,477.51 | 15,683,858.95 |
财务报表附注 第44页
(十) 长期股权投资
长期股权投资情况
6-1-64被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| E-ray Co., Ltd | 35,840,021.23 | -323,631.24 | 498,739.43（注1） | 36,015,129.42 | ||||||||
| 合计 | 35,840,021.23 | -323,631.24 | 498,739.43 | 36,015,129.42 | ||||||||
注1：其他变动系公司与联营企业逆流交易未实现内部交易损益合并层面抵消。注2：2023年4月，公司完成对E-ray Co., Ltd.投资，公司获得其20.66%股权并派驻了一名社外理事。
财务报表附注 第45页
(十一) 其他非流动金融资产
6-1-65
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,165,678.37 | 67,055,985.68 |
| 其中：权益工具投资 | 75,165,678.37 | 67,055,985.68 |
| 合计 | 75,165,678.37 | 67,055,985.68 |
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 12,453,448.79 | 12,453,448.79 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 12,453,448.79 | 12,453,448.79 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,012,357.79 | 2,012,357.79 |
| （2）本期增加金额 | 591,517.08 | 591,517.08 |
| —计提或摊销 | 591,517.08 | 591,517.08 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 2,603,874.87 | 2,603,874.87 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 9,849,573.92 | 9,849,573.92 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,441,091.00 | 10,441,091.00 |
财务报表附注 第46页
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
6-1-66
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 成都房地产 | 9,849,573.92 | 正在办理中 |
| 合计 | 9,849,573.92 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 435,819,024.49 | 183,885,816.58 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 435,819,024.49 | 183,885,816.58 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
6-1-67
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 53,524,712.47 | 227,424,342.52 | 3,382,457.22 | 15,022,262.10 | 4,130,733.79 | 303,484,508.10 |
| （2）本期增加金额 | 156,078,653.21 | 117,849,297.33 | 185,142.56 | 7,113,531.75 | 281,226,624.85 | |
| —购置 | 29,875,343.30 | 185,142.56 | 3,666,494.79 | 33,726,980.65 | ||
| —在建工程转入 | 156,078,653.21 | 87,973,954.03 | 3,447,036.96 | 247,499,644.20 | ||
| （3）本期减少金额 | 452,120.24 | 2,286.71 | 351,537.62 | 805,944.57 | ||
| —处置或报废 | 452,120.24 | 2,286.71 | 351,537.62 | 805,944.57 | ||
| （4）期末余额 | 209,603,365.68 | 344,821,519.61 | 3,565,313.07 | 21,784,256.23 | 4,130,733.79 | 583,905,188.38 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 10,049,607.88 | 97,400,310.31 | 2,073,560.81 | 7,817,641.80 | 2,257,570.72 | 119,598,691.52 |
| （2）本期增加金额 | 2,010,347.73 | 22,866,475.76 | 355,093.73 | 2,927,108.85 | 1,088,134.96 | 29,247,161.03 |
| —计提 | 2,010,347.73 | 22,866,475.76 | 355,093.73 | 2,927,108.85 | 1,088,134.96 | 29,247,161.03 |
| （3）本期减少金额 | 425,727.95 | 333,960.71 | 759,688.66 | |||
| —处置或报废 | 425,727.95 | 333,960.71 | 759,688.66 | |||
| （4）期末余额 | 12,059,955.61 | 119,841,058.12 | 2,428,654.54 | 10,410,789.94 | 3,345,705.68 | 148,086,163.89 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 |
财务报表附注 第48页
6-1-68
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 197,543,410.07 | 224,980,461.49 | 1,136,658.53 | 11,373,466.29 | 785,028.11 | 435,819,024.49 |
| （2）上年年末账面价值 | 43,475,104.59 | 130,024,032.21 | 1,308,896.41 | 7,204,620.30 | 1,873,163.07 | 183,885,816.58 |
财务报表附注 第49页
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
6-1-69项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 2,566,195,413.50 | 2,566,195,413.50 | 257,372,549.43 | 257,372,549.43 | ||
| 合计 | 2,566,195,413.50 | 2,566,195,413.50 | 257,372,549.43 | 257,372,549.43 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生产基地建设项目 | 16,656,805.23 | 16,656,805.23 | 193,256,903.82 | 193,256,903.82 | ||
| 新型探测器及闪烁体材料产业化项目 | 1,461,297,443.46 | 1,461,297,443.46 | 14,073,526.76 | 14,073,526.76 | ||
| 数字化X线探测器关键技术研发和综合创新基地建设项目 | 184,235,216.47 | 184,235,216.47 | 15,852,463.60 | 15,852,463.60 | ||
| 海宁精密制造项目 | 41,531,154.92 | 41,531,154.92 | 19,932,951.28 | 19,932,951.28 | ||
| 合肥产业园项目 | 362,895,369.77 | 362,895,369.77 | 10,350,153.80 | 10,350,153.80 | ||
| 合肥装修项目 | 490,756,251.77 | 490,756,251.77 | ||||
| 其他 | 8,823,171.88 | 8,823,171.88 | 3,906,550.17 | 3,906,550.17 | ||
| 合计 | 2,566,195,413.50 | 2,566,195,413.50 | 257,372,549.43 | 257,372,549.43 | ||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
6-1-70
项目名称
| 项目名称 | 预算数（万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 生产基地建设项目 | 35,000.00 | 193,256,903.82 | 54,973,947.53 | 231,574,046.12 | 16,656,805.23 | 70.92% | 尚未完工 | 募集资金+自筹 | ||||
| 新型探测器及闪烁体材料产业化项目 | 157,584.00 | 14,073,526.76 | 1,447,223,916.70 | 1,461,297,443.46 | 92.73% | 尚未完工 | 32,011,565.58 | 28,789,633.36 | 4.72 | 募集资金+自筹 | ||
| 数字化X线探测器关键技术研发和综合创新基地建设项目 | 68,533.95 | 15,852,463.60 | 184,308,350.95 | 15,925,598.08 | 184,235,216.47 | 29.21% | 尚未完工 | 10,387,267.10 | 8,354,170.59 | 4.72 | 募集资金+自筹 | |
| 海宁精密制造项目 | 5,000.00 | 19,932,951.28 | 21,598,203.64 | 41,531,154.92 | 83.06% | 尚未完工 | 自筹 | |||||
| 合肥产业园项目 | 35,000.00 | 10,350,153.80 | 352,545,215.97 | 362,895,369.77 | 103.68% | 尚未完工 | 自筹 | |||||
| 合肥装修项目 | 50,000.00 | 490,756,251.77 | 490,756,251.77 | 98.15% | 尚未完工 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 253,465,999.26 | 2,551,405,886.56 | 247,499,644.20 | 2,557,372,241.62 | 42,398,832.68 | 37,143,803.95 |
财务报表附注 第51页
(十五) 使用权资产
1、 使用权资产情况
6-1-71
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 175,833,086.46 | 175,833,086.46 |
| （2）本期增加金额 | 15,405,768.77 | 15,405,768.77 |
| —新增租赁 | 15,405,768.77 | 15,405,768.77 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 191,238,855.23 | 191,238,855.23 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 27,149,611.34 | 27,149,611.34 |
| （2）本期增加金额 | 25,223,173.89 | 25,223,173.89 |
| —计提 | 25,223,173.89 | 25,223,173.89 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 52,372,785.23 | 52,372,785.23 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 138,866,070.00 | 138,866,070.00 |
| （2）上年年末账面价值 | 148,683,475.12 | 148,683,475.12 |
财务报表附注 第52页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
6-1-72
项目
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 165,320,681.72 | 2,041,428.47 | 9,500,000.00 | 176,862,110.19 |
| （2）本期增加金额 | 5,661,416.94 | 5,661,416.94 | ||
| —购置 | 5,661,416.94 | 5,661,416.94 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 165,320,681.72 | 7,702,845.41 | 9,500,000.00 | 182,523,527.13 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 2,488,151.73 | 596,994.01 | 3,085,145.74 | |
| （2）本期增加金额 | 3,306,413.66 | 807,221.69 | 4,113,635.35 | |
| —计提 | 3,306,413.66 | 807,221.69 | 4,113,635.35 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 5,794,565.39 | 1,404,215.70 | 7,198,781.09 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 159,526,116.33 | 6,298,629.71 | 9,500,000.00 | 175,324,746.04 |
| （2）上年年末账面价值 | 162,832,529.99 | 1,444,434.46 | 9,500,000.00 | 173,776,964.45 |
2、 使用寿命不确定的知识产权
| 项目 | 账面价值 | 使用寿命不确定的判断依据 |
| 非专利技术 | 9,500,000.00 | 无法预计实现经济利益的期间 |
| 合计 | 9,500,000.00 |
财务报表附注 第53页
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
6-1-73
被投资单位名称或形成商誉
的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 6,512,851.24 | 6,512,851.24 | ||||
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 22,403,585.44 | 22,403,585.44 | ||||
| 博玮科技（北京）有限公司 | 51,019,500.51 | 51,019,500.51 | ||||
| 小计 | 79,935,937.19 | 79,935,937.19 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | ||||||
| 浙江鸿置新材料有限公司 | ||||||
| 博玮科技（北京）有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 79,935,937.19 | 79,935,937.19 | ||||
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入 | 基于公司业务划分，归属于平板探测器核心零部件分部 | 是 |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入 | 基于公司业务划分，归属于CT二维准直器分部 | 是 |
| 博玮科技（北京）有限公司 | 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入 | 基于公司业务划分，归属于平板探测器核心零部件分部 | 是 |
财务报表附注 第54页
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
6-1-74项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数 | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 12,386,708.38 | 14,000,000.00 | 5 | 收入增长率、折现率 | 管理层根据企业实际情况及行业市场分析综合确定 | 收入增长率、折现率 | 结合宏观经济数据及管理层盈利预测 | |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 65,779,780.03 | 66,000,000.00 | ||||||
| 博玮科技（北京）有限公司 | 103,990,047.27 | 106,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 182,156,535.68 | 186,000,000.00 |
财务报表附注 第55页
(十八) 长期待摊费用
6-1-75项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 154,751,654.54 | 845,484.41 | 18,255,874.66 | 137,341,264.29 | |
| 其他 | 49,729.69 | 42,625.45 | 7,104.24 | ||
| 合计 | 154,801,384.23 | 845,484.41 | 18,298,500.11 | 137,348,368.53 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,764,626.19 | 1,800,108.22 | 9,366,299.13 | 1,434,856.42 |
| 预计负债 | 9,915,546.49 | 1,487,331.97 | 14,250,943.96 | 2,137,641.59 |
| 内部交易未实现利润 | 22,924,066.43 | 3,438,609.95 | 15,712,474.30 | 2,356,871.14 |
| 政府补助 | 54,768,373.59 | 8,215,256.04 | 43,474,770.64 | 10,493,692.66 |
| 应付职工薪酬 | 359,628.34 | 75,162.32 | 1,190,843.75 | 238,168.75 |
| 股份支付 | 44,005,718.21 | 6,600,857.73 | 35,386,838.34 | 5,404,104.60 |
| 使用权资产与租赁负债 | 130,302,150.64 | 19,545,322.60 | 142,054,369.72 | 35,060,793.30 |
| 可弥补亏损 | 40,251,942.28 | 6,037,791.34 | 2,483,842.55 | 620,960.64 |
| 合计 | 314,292,052.17 | 47,200,440.17 | 263,920,382.39 | 57,747,089.10 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 61,223,702.67 | 9,183,555.40 | 131,656,647.87 | 19,748,497.18 |
| 使用权资产与租赁负债 | 123,016,261.91 | 18,452,439.29 | 137,111,837.02 | 33,802,471.97 |
| 固定资产加速折旧 | 16,396,681.17 | 2,459,502.18 | 7,379,844.26 | 1,844,961.07 |
| 合计 | 200,636,645.75 | 30,095,496.87 | 276,148,329.15 | 55,395,930.22 |
财务报表附注 第56页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
6-1-76项目
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 18,438,822.95 | 28,761,617.22 | 33,768,439.73 | 23,978,649.37 |
| 递延所得税负债 | 18,438,822.95 | 11,656,673.92 | 33,768,439.73 | 21,627,490.49 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,502,853.78 | 1,169,176.50 |
| 可抵扣亏损 | 155,424,199.83 | 133,797,408.37 |
| 合计 | 159,927,053.61 | 134,966,584.87 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 11,806.86 | ||
| 2024年 | 2,175,592.28 | 7,809,543.91 | |
| 2025年 | 1,706,383.99 | 2,214,059.60 | |
| 2026年 | 5,688,571.73 | 15,647,205.82 | |
| 2027年及以后 | 145,853,651.83 | 108,114,792.18 | |
| 合计 | 155,424,199.83 | 133,797,408.37 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购建长期资产款项 | 110,905,024.35 | 110,905,024.35 | 190,577,807.23 | 190,577,807.23 | ||
| 合计 | 110,905,024.35 | 110,905,024.35 | 190,577,807.23 | 190,577,807.23 | ||
财务报表附注 第57页
(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
6-1-77项目
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 171,341,011.13 | 171,341,011.13 | 保证金 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 | 3,530,181.61 | 3,530,181.61 | 保证金 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 719,525.32 | 719,525.32 | 司法保全 | 诉讼冻结 | ||||
| 无形资产 | 22,393,306.22 | 21,833,473.53 | 抵押 | 抵押借款 | ||||
| 在建工程 | 490,756,251.77 | 490,756,251.77 | 抵押 | 抵押借款 | ||||
| 合计 | 685,210,094.44 | 684,650,261.75 | 3,530,181.61 | 3,530,181.61 | ||||
财务报表附注 第58页
(二十二) 短期借款
短期借款分类
6-1-78项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 104,284,691.15 | |
| 信用借款 | 57,283,728.79 | 107,691,900.35 |
| 未终止确认的票据贴现 | 34,096,482.00 | 22,992,263.89 |
| 合计 | 195,664,901.94 | 130,684,164.24 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 33,707,735.13 | 14,031,425.03 |
| 合计 | 33,707,735.13 | 14,031,425.03 |
(二十四) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 购买存货的款项 | 198,111,568.18 | 186,441,574.45 |
| 购建长期资产的款项 | 577,959,299.53 | 27,695,783.67 |
| 合计 | 776,070,867.71 | 214,137,358.12 |
(二十五) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同预收款 | 17,904,081.56 | 25,418,224.56 |
| 合计 | 17,904,081.56 | 25,418,224.56 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 52,267,373.52 | 429,946,860.31 | 412,680,555.34 | 69,533,678.49 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,242,514.39 | 38,269,321.98 | 36,581,018.00 | 2,930,818.37 |
| 合计 | 53,509,887.91 | 468,216,182.29 | 449,261,573.34 | 72,464,496.86 |
财务报表附注 第59页
2、 短期薪酬列示
6-1-79项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 49,070,960.16 | 362,254,620.62 | 345,934,161.16 | 65,391,419.62 |
| （2）职工福利费 | 19,860,755.99 | 19,860,755.99 | ||
| （3）社会保险费 | 2,788,645.87 | 23,880,737.93 | 24,954,727.78 | 1,714,656.02 |
| 其中：医疗保险费 | 2,543,679.93 | 21,390,320.34 | 22,392,238.42 | 1,541,761.85 |
| 工伤保险费 | 27,902.46 | 922,865.91 | 897,041.40 | 53,726.97 |
| 生育保险费 | 217,063.48 | 1,567,551.68 | 1,665,447.96 | 119,167.20 |
| （4）住房公积金 | 407,767.49 | 23,908,728.34 | 21,888,892.98 | 2,427,602.85 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 42,017.43 | 42,017.43 | ||
| 合计 | 52,267,373.52 | 429,946,860.31 | 412,680,555.34 | 69,533,678.49 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,201,702.43 | 37,067,817.80 | 35,432,692.24 | 2,836,827.99 |
| 失业保险费 | 40,811.96 | 1,201,504.18 | 1,148,325.76 | 93,990.38 |
| 合计 | 1,242,514.39 | 38,269,321.98 | 36,581,018.00 | 2,930,818.37 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 44,917,495.15 | 19,320,472.40 |
| 增值税 | 5,289,185.35 | 9,885,753.89 |
| 个人所得税 | 1,939,119.29 | 984,119.75 |
| 印花税 | 604,643.36 | 461,752.46 |
| 城建税 | 215,262.56 | 423,995.34 |
| 教育费附加 | 215,262.56 | 423,995.34 |
| 土地使用税 | 110,141.77 | 114,811.88 |
| 房产税 | 96,573.48 | 68,424.24 |
| 河道管理费 | 37,279.01 | 37,279.01 |
| 其他 | 353,840.74 | |
| 合计 | 53,424,962.53 | 32,074,445.05 |
财务报表附注 第60页
(二十八) 其他应付款
6-1-80
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 22,539,519.95 | 17,353,782.05 |
| 合计 | 22,539,519.95 | 17,353,782.05 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金及押金 | 7,721,000.00 | 4,986,000.00 |
| 员工代垫款及往来款 | 205,580.17 | 51,518.77 |
| 未支付成本、费用 | 5,989,761.88 | 6,587,409.26 |
| 代收代付款项 | 3,623,177.90 | 728,854.02 |
| 应付股权转让款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 22,539,519.95 | 17,353,782.05 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,073,008.29 | 542,551.72 |
| 一年内到期的租赁负债 | 22,792,849.74 | 17,771,980.62 |
| 一年内到期的长期借款 | 160,215,546.47 | |
| 合计 | 184,081,404.50 | 18,314,532.34 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 907,843.89 | 2,439,769.34 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 9,812,572.18 | 15,042,115.98 |
| 合计 | 10,720,416.07 | 17,481,885.32 |
财务报表附注 第61页
(三十一) 长期借款
6-1-81
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 382,100,000.00 | |
| 合计 | 382,100,000.00 |
(三十二) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付债券 | 1,218,600,289.88 | 1,176,366,284.00 |
| 合计 | 1,218,600,289.88 | 1,176,366,284.00 |
财务报表附注 第62页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
6-1-82
债券名称
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 本期支付票面利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | 期末余额 | 是否违约 |
| 奕瑞转债 | 1,435,010,000.00 | 注 | 2022-10-24 | 6年 | 1,435,010,000.00 | 1,176,908,835.72 | 3,400,550.07 | 2,870,093.50 | 54,245,005.88 | 12,011,000.00 | 1,219,673,298.17 | 否 | |
| 合计 | 1,435,010,000.00 | 1,176,908,835.72 | 3,400,550.07 | 2,870,093.50 | 54,245,005.88 | 12,011,000.00 | 1,219,673,298.17 |
注：期末余额包含一年内到期的应付债券。应付债券说明：经中国证券监督管理委员会《证监许可〔2022〕2167号》同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请，公司于2022年10月24日向不特定对象发行了1,435.01万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额143,501.00万元。本次发行募集资金总额143,501.00万元，期限为6年，债券简称“奕瑞转债”，债券代码“118025”。可转换公司债券票面利率为第一年0.2%，第二年0.4%，第三年0.8%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2%。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息。
财务报表附注 第63页
3、 可转换公司债券的说明
公司发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年10月28日）满六个月后的第一个交易日（2024年4月28日）起至可转债到期日（2028年10月23日）止。公司发行的可转换公司债券的初始转股价格为499.89元/股。公司于2023年10月9日召开了第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向下修正“奕瑞转债”转股价格的议案》，并提交至2023年第三次临时股东大会审议。公司于2023年11月24日召开了2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“奕瑞转债”转股价格的议案》，同时授权董事会根据《募集说明书》中的相关条款办理本次向下修正“奕瑞转债”转股价格的相关手续。公司于2023年11月24日召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于向下修正“奕瑞转债”转股价格的议案》，同意将“奕瑞转债”转股价格由354.54元/股向下修正为230.00元/股。
(三十三) 租赁负债
6-1-83
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 166,586,433.68 | 176,551,682.48 |
| 减：未确认融资费用 | 26,737,154.98 | 32,862,160.70 |
| 减：一年到期的非流动负债 | 22,792,849.74 | 17,771,980.62 |
| 合计 | 117,056,428.96 | 125,917,541.16 |
(三十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 14,250,943.96 | 16,886,918.89 | 20,074,039.94 | 11,063,822.91 | 计提的产品维修费 |
| 合计 | 14,250,943.96 | 16,886,918.89 | 20,074,039.94 | 11,063,822.91 |
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 53,867,420.14 | 55,225,000.00 | 57,824,046.55 | 51,268,373.59 | 收到政府补助 |
| 合计 | 53,867,420.14 | 55,225,000.00 | 57,824,046.55 | 51,268,373.59 |
财务报表附注 第64页
(三十六) 股本
6-1-84项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 72,691,466.00 | 173,208.00 | 29,076,586.00 | 52,187.00 | 29,301,981.00 | 101,993,447.00 | |
其他说明：关于公积金转股事项说明详见附注五、（三十八）
财务报表附注 第65页
(三十七) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
6-1-85
发行在外的
金融工具
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
| 奕瑞转债（118025） | 2022-10-24 | 复合金融工具 | 详见本附注（五）、（三十二） | 每张面值为人民币100元，按面值发行 | 14,229,990 | 1,422,999,000.00 | 2028年10月23日 | 详见本附注（五）、（三十二） | 详见本附注（五）、（三十二） |
| 合计 | 14,229,990 | 1,422,999,000.00 |
说明：2022年公司发行可转换公司债券143,501.00万元，将负债成分与权益成分进行分拆计量，权益工具成分公允价值以及发行费用在负债成份与权益成份之间按公允价值比例分摊金额计入其他权益工具。
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 14,350,100 | 254,805,234.44 | 120,110 | 2,132,713.83 | 14,229,990 | 252,672,520.61 | ||
| 合计 | 14,350,100 | 254,805,234.44 | 120,110 | 2,132,713.83 | 14,229,990 | 252,672,520.61 | ||
财务报表附注 第66页
(三十八) 资本公积
6-1-86
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,207,231,673.78 | 63,558,388.22 | 29,076,586.00 | 2,241,713,476.00 |
| 其他资本公积 | 41,892,009.00 | 44,505,610.00 | 29,783,260.20 | 56,614,358.80 |
| 合计 | 2,249,123,682.78 | 108,063,998.22 | 58,859,846.20 | 2,298,327,834.80 |
其他说明：1、2023年3月15日，公司召开第二届董事会第十九次会议，2023年4月7日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利29.00元（含税），合计派发现金红利总额210,805,251.40元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增29,076,586股，转增完成后公司总股本增加至114,772,460股；2、2023年11月，2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二次行权，以及2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一次行权，公司收到出资额21,751,460.64元，其中增加股本人民币173,208.00元，资本溢价人民币21,578,252.64元，上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2023]第ZA15492号验资报告验证；3、2023年度确认股权激励计划股份支付费用44,505,610.00元；4、2023年度，公司可转债有人民币12,011,000元转换为公司普通股股票，转股数量为52,187股，确认资本溢价11,898,671.58元；5、2023年11月，2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二次行权，以及2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一次行权，上述计入其他资本公积的金额29,783,260.20元转入资本溢价；6、子公司海玮电子科技（上海）有限公司2023年7月接受少数股东增资导致母公司股权稀释，增资后公司持股比例由53.57%下降至50.20%，导致资本溢价增加298,203.80元。
(三十九) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 员工持股计划及/或股权激励 | 19,981,754.37 | 19,981,754.37 | ||
| 合计 | 19,981,754.37 | 19,981,754.37 |
其他说明：2023年10月9日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）股票，并在未来适宜时机将前述回购股份用于员工持股计划及/或股权激励计划并在发布回购结果暨股份变动公告后3年内转让，若公司未能在股份回购实
财务报表附注 第67页
施结果暨股份变动公告日后3年内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将予以注销。本次回购股份的价格拟不超过人民币345.00元/股（含）；回购资金总额不低于人民币1,000万元（含），不超过人民币2,000万元（含）；回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。截至2023年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份93,031股，最高成交价为217.71元/股，最低成交价为210.11元/股，成交总金额19,978,557.87元（不含交易佣金等交易费用）。
财务报表附注 第68页
(四十) 其他综合收益
6-1-88
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．将重分类进损益的其他综合收益 | -4,711,857.95 | 754,597.25 | 615,147.45 | 139,449.80 | -4,096,710.50 | |||
| 其中：金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -375,714.83 | -436,977.78 | -436,977.78 | -812,692.61 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -4,336,143.12 | 1,191,575.03 | 1,052,125.23 | 139,449.80 | -3,284,017.89 | |||
| 其他综合收益合计 | -4,711,857.95 | 754,597.25 | 615,147.45 | 139,449.80 | -4,096,710.50 | |||
财务报表附注 第69页
(四十一) 盈余公积
6-1-89项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 36,345,733.00 | 14,650,990.50 | 50,996,723.50 | |
| 合计 | 36,345,733.00 | 14,650,990.50 | 50,996,723.50 |
(四十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,268,466,207.88 | 786,842,799.72 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,268,466,207.88 | 786,842,799.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 607,497,288.52 | 641,300,445.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,650,990.50 | 71,820.00 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 210,805,251.40 | 159,605,217.20 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,650,507,254.50 | 1,268,466,207.88 |
(四十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务（注） | 1,806,715,702.73 | 740,522,326.41 | 1,504,190,391.08 | 631,786,601.83 |
| 其他业务 | 57,072,857.20 | 45,201,312.46 | 44,926,266.70 | 29,101,296.87 |
| 合计 | 1,863,788,559.93 | 785,723,638.87 | 1,549,116,657.78 | 660,887,898.70 |
注：随着公司业务的扩展，本期将解决方案及核心部件销售收入列示为主营业务，并按调整后的口径对上年同期数据进行列示。
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,855,431,119.12 | 1,548,558,594.62 |
| 租赁收入 | 8,357,440.81 | 558,063.16 |
| 合计 | 1,863,788,559.93 | 1,549,116,657.78 |
财务报表附注 第70页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
6-1-90
类别
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 业务类型： | ||
| 探测器销售 | 1,693,557,133.42 | 658,423,947.44 |
| 解决方案/技术服务收入 | 26,604,704.28 | 9,020,286.95 |
| 核心部件销售 | 86,553,865.03 | 73,078,092.02 |
| 配件销售 | 48,715,416.39 | 37,008,091.10 |
| 租赁收入 | 8,357,440.81 | 8,193,221.36 |
| 合计 | 1,863,788,559.93 | 785,723,638.87 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 1,194,039,418.84 | 530,589,073.88 |
| 境外 | 669,749,141.09 | 255,134,564.99 |
| 合计 | 1,863,788,559.93 | 785,723,638.87 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,855,431,119.12 | 777,530,417.51 |
| 在某一时段内确认 | 8,357,440.81 | 8,193,221.36 |
| 合计 | 1,863,788,559.93 | 785,723,638.87 |
(四十四) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 3,518,890.45 | 3,595,256.49 |
| 教育费附加 | 3,517,861.20 | 3,594,735.98 |
| 印花税 | 2,227,691.13 | 1,349,818.25 |
| 城镇土地使用税 | 459,678.54 | 218,892.29 |
| 房产税 | 500,831.67 | 386,893.39 |
| 其他 | 924.72 | 560,236.04 |
| 合计 | 10,225,877.71 | 9,705,832.44 |
财务报表附注 第71页
(四十五) 销售费用
6-1-91
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 43,287,210.63 | 44,565,284.78 |
| 产品维修费 | 16,886,918.89 | 13,373,690.58 |
| 股权激励 | 11,012,498.28 | 12,494,486.14 |
| 差旅费 | 7,880,947.45 | 4,330,852.45 |
| 展览会费用 | 4,743,364.24 | 3,339,403.03 |
| 折旧费 | 2,340,470.95 | 1,150,613.03 |
| 广告业务宣传费 | 1,421,973.40 | 1,743,447.92 |
| 其他 | 9,496,607.98 | 5,893,892.33 |
| 合计 | 97,069,991.82 | 86,891,670.26 |
(四十六) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 45,865,069.20 | 37,005,989.84 |
| 股权激励 | 13,301,014.75 | 27,820,084.79 |
| 咨询调研费 | 11,292,656.66 | 6,395,252.41 |
| 折旧摊销费用 | 5,379,523.76 | 2,954,583.97 |
| 办公费 | 4,624,373.25 | 2,779,125.01 |
| 差旅交通费 | 3,928,881.43 | 2,332,439.44 |
| 招聘费 | 2,348,110.96 | 486,911.43 |
| 租赁物业费 | 2,057,907.78 | 1,886,536.39 |
| 维护费 | 1,907,346.92 | 886,870.07 |
| 出口信用保险 | 1,063,604.18 | 1,062,086.64 |
| 其他 | 9,986,721.37 | 7,080,743.06 |
| 合计 | 101,755,210.26 | 90,690,623.05 |
(四十七) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 169,058,843.41 | 126,554,545.74 |
| 物料消耗 | 40,268,214.21 | 56,514,146.94 |
| 股权激励 | 18,954,061.10 | 18,783,019.68 |
| 折旧摊销费用 | 14,632,050.23 | 14,988,813.32 |
财务报表附注 第72页
6-1-92项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 认证注册费 | 4,283,314.29 | 2,559,094.14 |
| 水电费 | 2,600,880.22 | 1,575,946.94 |
| 测试费 | 1,789,028.06 | 494,542.80 |
| 租赁费 | 1,738,830.28 | 136,119.11 |
| 委外研发费用 | 1,267,237.69 | 9,974,326.76 |
| 其他 | 8,092,290.04 | 7,171,806.09 |
| 合计 | 262,684,749.53 | 238,752,361.52 |
(四十八) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 25,009,190.57 | 12,355,017.28 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 4,059,097.69 | 4,559,647.58 |
| 减：利息收入 | 39,842,219.73 | 34,454,999.83 |
| 汇兑损益 | -9,514,785.65 | -40,423,218.56 |
| 其他 | 1,570,464.10 | 462,487.21 |
| 合计 | -22,777,350.71 | -62,060,713.90 |
(四十九) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 112,457,143.49 | 96,527,841.55 |
| 进项税加计抵减 | 10,760.43 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 358,715.89 | |
| 合计 | 112,826,619.81 | 96,527,841.55 |
(五十) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -323,631.24 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,343,472.12 | 1,372,047.28 |
| 结构性存款、可转让大额存单利息 | 8,588,819.44 | 17,519,208.37 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 510,061.64 | 433,158.66 |
| 交易性金融资产相关费用 | -995,024.38 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 57,085.12 |
财务报表附注 第73页
6-1-93
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 11,308,953.38 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 18,750.00 | |
| 合计 | 21,503,510.46 | 18,329,389.93 |
(五十一) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -81,059,009.83 | 122,520,225.60 |
| 其他非流动金融资产 | 8,109,692.69 | -72,217,174.37 |
| 结构性存款、可转让大额存单公允价值变动 | -3,099,118.07 | 1,041,593.56 |
| 合计 | -76,048,435.21 | 51,344,644.79 |
(五十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 759,067.20 | 2,663,323.57 |
| 应收账款坏账损失 | -3,939,176.15 | 14,093,323.38 |
| 其他应收款坏账损失 | -608,977.03 | 1,415,223.47 |
| 合计 | -3,789,085.98 | 18,171,870.42 |
(五十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 使用权资产处置损益 | 80,412.39 | ||
| 合计 | 80,412.39 |
(五十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 697,697.90 | 697,697.90 | |
| 接受捐赠 | 448,999.90 | 448,999.90 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 710.71 | 710.71 | |
| 其他 | 320,010.25 | 74,283.41 | 320,010.25 |
| 合计 | 1,467,418.76 | 74,283.41 | 1,467,418.76 |
财务报表附注 第74页
(五十五) 营业外支出
6-1-94项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 39,076.85 | 51,025.38 | 39,076.85 |
| 罚款支出 | 307.94 | 8,513.21 | 307.94 |
| 盘亏损失 | 4.65 | ||
| 其他 | 41,020.94 | 24,338.23 | 41,020.94 |
| 合计 | 80,405.73 | 83,881.47 | 80,405.73 |
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 94,967,509.96 | 75,392,043.67 |
| 递延所得税费用 | -14,753,784.42 | -5,407,604.29 |
| 合计 | 80,213,725.54 | 69,984,439.38 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 684,986,064.56 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 102,747,909.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,032,283.78 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,276,051.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,383,798.23 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,668,949.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,880,164.49 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 4,034,825.48 |
| 加计扣除的影响 | -36,920,254.42 |
| 所得税费用 | 80,213,725.54 |
(五十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第75页
6-1-95
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 607,497,288.52 | 641,300,445.36 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 101,766,980.83 | 101,648,352.00 |
| 基本每股收益 | 5.97 | 6.31 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 5.97 | 6.31 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 623,059,850.76 | 641,300,445.36 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 108,379,308.00 | 101,844,542.72 |
| 稀释每股收益 | 5.75 | 6.30 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 5.75 | 6.30 |
| 终止经营稀释每股收益 |
注：本期因实施资本公积转增股本，公司按调整后的股数对上期每股收益重新计算并列报。本报告附录中的财务报表所列示的上年同期数每股收益亦相应调整。
(五十八) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回往来款、代垫款 | 15,136,621.07 | 5,393,297.82 |
| 专项补贴、补助款 | 116,694,081.64 | 109,667,706.35 |
| 利息收入 | 39,842,219.73 | 34,454,999.83 |
| 营业外收入 | 1,466,708.05 | 74,283.41 |
| 定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净减少 | 3,529,999.54 | |
| 合计 | 176,669,630.03 | 149,590,287.41 |
财务报表附注 第76页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
6-1-96
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付往来款、代垫 | 7,416,561.02 | 13,836,031.05 |
| 费用性支出 | 171,315,481.34 | 130,127,323.81 |
| 营业外支出 | 41,328.88 | 32,851.44 |
| 定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净增加 | 5,566,366.25 | 3,530,151.09 |
| 司法保全冻结资金 | 719,525.32 | |
| 合计 | 185,059,262.81 | 147,526,357.39 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回结构性存款、大额可转让存单等理财产品所收回的现金 | 286,119,628.56 | 995,937,190.23 |
| 收回土地保证金 | 10,331,697.41 | |
| 合计 | 296,451,325.97 | 995,937,190.23 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买结构性存款、大额可转让存单所支付的现金 | 7,000,000.00 | 478,534,829.91 |
| 支付购买设备信用证保证金 | 165,774,462.81 | |
| 合计 | 172,774,462.81 | 478,534,829.91 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 发行可转债收到的资金 | 1,426,510,000.00 | |
| 处置子公司少数股权收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 1,428,510,000.00 |
财务报表附注 第77页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
6-1-97
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付发行费用 | 3,687,279.60 | |
| 租赁负债支付的现金 | 28,052,052.30 | 27,023,451.19 |
| 回股股份支付的现金 | 19,981,754.37 | |
| 合计 | 48,033,806.67 | 30,710,730.79 |
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 604,772,339.02 | 638,709,107.35 |
| 加：信用减值损失 | 3,789,085.98 | -18,171,870.42 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 29,838,678.11 | 28,273,607.71 |
| 使用权资产折旧 | 25,223,173.89 | 21,020,509.46 |
| 无形资产摊销 | 1,008,163.19 | 428,259.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,298,500.11 | 2,540,219.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -80,412.39 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 38,366.14 | 51,025.38 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 76,048,435.21 | -51,344,644.79 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,223,058.45 | -28,674,867.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -21,503,510.46 | -18,329,389.93 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,782,967.85 | -14,888,985.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -9,970,816.57 | 9,481,381.14 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -124,658,238.71 | -322,401,625.69 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -283,615,834.65 | 12,501,411.61 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -32,891,773.47 | -1,836,251.96 |
| 其他 | 44,505,610.00 | 59,343,146.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 340,322,268.39 | 316,620,618.89 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 |
财务报表附注 第78页
6-1-98补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,707,649,162.18 | 2,705,483,430.54 |
| 减：现金的期初余额 | 2,705,483,430.54 | 1,425,145,221.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -997,834,268.36 | 1,280,338,208.77 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,707,649,162.18 | 2,705,483,430.54 |
| 其中：库存现金 | 2,771.01 | 2,518.87 |
| 可随时用于支付的数字货币 | 0.01 | 9,680,000.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,707,630,120.36 | 2,695,800,911.67 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,270.80 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,707,649,162.18 | 2,705,483,430.54 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 | 171,341,011.13 | 3,530,181.61 | 使用受限 |
| 诉讼冻结 | 719,525.32 | 使用受限 | |
| 合计 | 172,060,536.45 | 3,530,181.61 |
财务报表附注 第79页
(六十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
6-1-99项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 462,726,788.75 | ||
| 其中：美元 | 49,989,684.84 | 7.0827 | 354,061,940.82 |
| 欧元 | 3,939,107.89 | 7.8592 | 30,958,236.73 |
| 韩元 | 1,064,466,950.00 | 0.0055139 | 5,869,364.32 |
| 日元 | 1,428,527,528.00 | 0.050213 | 71,730,652.76 |
| 英镑 | 11,789.95 | 9.0411 | 106,594.12 |
| 应收账款 | 189,792,443.86 | ||
| 其中：美元 | 21,491,350.08 | 7.0827 | 152,216,785.21 |
| 欧元 | 4,510,500.72 | 7.8592 | 35,448,927.26 |
| 韩元 | 380,767,640.00 | 0.0055139 | 2,099,514.69 |
| 日元 | 542,025.00 | 0.050213 | 27,216.70 |
| 应付账款 | 213,982,989.96 | ||
| 其中：美元 | 27,915,272.64 | 7.0827 | 197,715,501.53 |
| 欧元 | 41,658.74 | 7.8592 | 327,404.37 |
| 韩元 | 17,829,098.00 | 0.0055139 | 98,307.86 |
| 日元 | 315,491,530.00 | 0.050213 | 15,841,776.20 |
| 其他应收款 | 5,376,628.64 | ||
| 其中：美元 | 80,155.16 | 7.0827 | 567,714.95 |
| 欧元 | 107,347.19 | 7.8592 | 843,663.04 |
| 韩元 | 700,514,166.00 | 0.0055139 | 3,862,565.06 |
| 日元 | 2,045,000.00 | 0.050213 | 102,685.59 |
| 其他应付款 | 350,920.48 | ||
| 其中：欧元 | 5,570.00 | 7.8592 | 43,775.74 |
| 韩元 | 55,520,677.00 | 0.0055139 | 306,135.46 |
| 日元 | 20,100.00 | 0.050213 | 1,009.28 |
2、 本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，iRay
Korea Limited公司的记账本位币为韩元，iRay Europe GmbH、iRay ImagingEurope GmbH记账本位币为欧元，iRay Imaging Limited、iRay InvestmentLimited、iRay Holding Hong Kong Limited记账本位币为美元，iRay JapanLimited记账本位币为日元。
财务报表附注 第80页
(六十一) 租赁
作为承租人
6-1-100
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,059,097.69 | 4,559,647.58 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 3,022,332.50 | 136,119.11 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 31,074,384.80 | 27,023,451.19 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 169,058,843.41 | 126,554,545.74 |
| 物料消耗 | 40,268,214.21 | 56,514,146.94 |
| 股权激励 | 18,954,061.10 | 18,783,019.68 |
| 折旧摊销费用 | 14,632,050.23 | 14,988,813.32 |
| 认证注册费 | 4,283,314.29 | 2,559,094.14 |
| 水电费 | 2,600,880.22 | 1,575,946.94 |
| 测试费 | 1,789,028.06 | 494,542.80 |
| 租赁费 | 1,738,830.28 | 136,119.11 |
| 委外研发费用 | 1,267,237.69 | 9,974,326.76 |
| 其他 | 8,092,290.04 | 7,171,806.09 |
| 合计 | 262,684,749.53 | 238,752,361.52 |
| 其中：费用化研发支出 | 262,684,749.53 | 238,752,361.52 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第81页
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2023年8月，新设全资子公司上海奕瑞全影科技发展有限公司；2023年9月，新设全资子公司北京奕瑞全影科技发展有限公司；2023年9月，新设立全资子公司iRayHolding Hong Kong Limited。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
6-1-101
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 奕瑞影像科技（太仓）有限公司 | 20,000万元人民币 | 太仓 | 太仓 | 生产与销售 | 100.00 | 新设 | |
| 上海远奕电子科技有限公司 | 100万元人民币 | 上海 | 上海 | 研发、技术开发 | 100.00 | 新设 | |
| iRay Investment Limited | 1港币 | 香港 | 香港 | 投资、管理 | 100.00 | 新设 | |
| iRay Imaging Limited | 1美元 | 美国 | 美国 | 投资、销售 | 100.00 | 新设 | |
| 奕瑞新材料科技（太仓）有限公司 | 2,220万元人民币 | 太仓 | 太仓 | 生产与销售 | 70.75(注) | 新设 | |
| 奕瑞影像科技成都有限公司 | 1,600万元人民币 | 成都 | 成都 | 产品研发 | 100.00 | 新设 | |
| iRay Europe GmbH | 2.50万欧元 | 德国 | 德国 | 销售、客服 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| iRay Korea Limited | 44,900万韩元 | 韩国 | 韩国 | 销售、客服 | 100.00 | 新设 | |
| 奕瑞影像科技（海宁）有限公司 | 25,000万元人民币 | 海宁 | 海宁 | 生产与销售 | 100.00 | 新设 | |
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 461.5385万元人民币 | 上海 | 上海 | 生产与销售 | 50.20 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 1,020万元人民币 | 嘉兴 | 嘉兴 | 生产与销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| iRay Japan Limited | 1亿日元 | 日本 | 日本 | 销售、客服 | 100.00 | 新设 | |
| 奕瑞影像科技（合肥）有限公司 | 70,000万元人民币 | 合肥 | 合肥 | 生产与销售 | 100.00 | 新设 | |
财务报表附注 第82页
6-1-102
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 奕瑞（海宁）精密制造有限公司 | 1,000万元人民币 | 海宁 | 海宁 | 生产与销售 | 100.00 | 新设 | |
| 博玮科技（北京）有限公司 | 883.5371万人民币 | 北京 | 北京 | 生产与销售 | 50.20 | 非同一控制下企业合并 | |
| 奕瑞电真空技术（海宁）有限公司 | 1,200万元人民币 | 海宁 | 海宁 | 生产与销售 | 75.00 | 新设 | |
| 奕瑞电真空技术（南京）有限公司 | 500万元人民币 | 南京 | 南京 | 生产与销售 | 75.00 | 新设 | |
| iRay Imaging Europe GmbH | 25,000欧元 | 德国 | 德国 | 销售、客服 | 100.00 | 新设 | |
| 上海奕瑞全影科技发展有限公司 | 1,000万元人民币 | 上海 | 上海 | 投资、管理 | 100.00 | 新设 | |
| 北京奕瑞全影科技发展有限公司 | 7,500万元人民币 | 北京 | 北京 | 投资、管理 | 100.00 | 新设 | |
| iRay Holding Hong Kong Limited | 1,000港币 | 香港 | 香港 | 投资、管理 | 100.00 | 新设 | |
注：2023年9月，奕瑞新材料科技（太仓）有限公司注册资本由2,000万元增加至2,220万元，新增注册资本由少数股东认缴，少数股东认缴比例为36.2613%。截止2023年12月31日，新增注册资本尚未实缴，根据公司章程约定，公司股东按出资比例享有股东权利。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 奕瑞新材料科技（太仓）有限公司 | 29.25% | 2,660,823.61 | 4,946,835.31 | |
| iRay Europe GmbH | 49.00% | 948,020.58 | 1,488,000.95 | 2,148,475.26 |
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 49.80% | -1,924,630.75 | 321,531.07 | |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 49.00% | 412,222.31 | 18,949,664.52 | |
| 博玮科技（北京）有限公司 | 49.80% | -3,918,507.84 | -2,848,972.08 | |
| 奕瑞电真空技术（海宁）有限公司 | 25.00% | -192,501.53 | -202,237.24 | |
| 奕瑞电真空技术（南京）有限公司 | 25.00% | -710,375.88 | -710,375.89 |
财务报表附注 第83页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
6-1-103子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 奕瑞新材料科技（太仓）有限公司 | 32,822,228.18 | 24,263,253.33 | 57,085,481.51 | 35,182,283.77 | 35,182,283.77 | 20,097,817.67 | 9,732,571.80 | 29,830,389.47 | 20,969,527.69 | 20,969,527.69 | ||
| iRay Europe GmbH | 65,802,283.50 | 34,816.25 | 65,837,099.75 | 61,253,404.47 | 61,253,404.47 | 42,010,301.69 | 7.80 | 42,010,309.49 | 36,770,691.02 | 36,770,691.02 | ||
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 13,525,910.12 | 229,061.86 | 13,754,971.98 | 12,431,736.82 | 12,431,736.82 | 6,970,787.32 | 333,611.28 | 7,304,398.60 | 1,782,794.26 | 41,600.84 | 1,824,395.10 | |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 21,919,522.81 | 21,853,463.77 | 43,772,986.58 | 3,993,578.96 | 1,106,622.89 | 5,100,201.85 | 21,954,853.96 | 19,179,098.30 | 41,133,952.26 | 1,789,552.59 | 1,512,884.97 | 3,302,437.56 |
| 博玮科技（北京）有限公司 | 58,028,454.65 | 2,357,576.13 | 60,386,030.78 | 64,523,975.75 | 1,473,556.39 | 65,997,532.14 | 29,918,219.32 | 2,745,971.46 | 32,664,190.78 | 28,549,521.59 | 1,967,007.05 | 30,516,528.64 |
| 奕瑞电真空技术（海宁）有限公司 | 1,813,912.60 | 17,243,824.14 | 19,057,736.74 | 7,866,685.71 | 7,866,685.71 | 5,780,311.96 | 220,000.00 | 6,000,311.96 | 39,254.79 | 39,254.79 | ||
| 奕瑞电真空技术（南京）有限公司 | 2,441,913.25 | 530,144.16 | 2,972,057.41 | 813,560.91 | 813,560.91 | |||||||
财务报表附注 第84页
6-1-104
子公司名称
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 奕瑞新材料科技（太仓）有限公司 | 51,321,803.08 | 12,516,596.54 | 12,516,596.54 | 13,475,904.48 | 23,346,363.70 | -2,710,273.89 | -2,710,273.89 | -8,592,469.63 |
| iRay Europe GmbH | 102,710,420.73 | 1,934,735.87 | 2,219,327.32 | 3,379,171.05 | 74,997,550.33 | 3,583,596.25 | 3,714,961.21 | -1,563,756.31 |
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | 12,329,549.65 | -4,251,133.55 | -4,251,133.55 | -3,532,453.59 | 2,472,955.45 | -7,018,643.18 | -7,018,643.18 | -5,239,486.12 |
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 4,502,481.96 | 841,270.03 | 841,270.03 | 731,316.29 | 5,092,002.71 | 2,973,583.46 | 2,973,583.46 | 2,844,793.62 |
| 博玮科技（北京）有限公司 | 52,804,868.23 | -7,868,489.63 | -7,868,489.63 | 7,060,559.75 | 3,179,312.01 | -3,500,219.32 | -3,500,219.32 | 5,765,394.71 |
| 奕瑞电真空技术（海宁）有限公司 | 175,221.24 | -770,006.14 | -770,006.14 | -458,804.00 | -38,942.83 | -38,942.83 | 311.96 | |
| 奕瑞电真空技术（南京）有限公司 | 1,342,222.26 | -2,841,503.50 | -2,841,503.50 | -4,216,634.43 | ||||
财务报表附注 第85页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
子公司海玮电子科技（上海）有限公司2023年7月接受少数股东增资导致母公司股权稀释，增资后公司持股比例由53.57%下降至50.20%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
6-1-105
| 海玮电子科技（上海）有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 578,578.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 578,578.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 280,374.20 |
| 差额 | 298,203.80 |
| 其中：调整资本公积 | 298,203.80 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 36,015,129.42 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -323,631.24 | |
| —净利润 | -323,631.24 | |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 |
财务报表附注 第86页
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
6-1-106
资产负债表列报项目
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 上海市软集项目 | 4,000,000.00 | 1,111,294.23 | 104,070.83 | 其他收益 |
| 智能X光探测器研发及产业化项目装修补贴 | 30,000,000.00 | 3,302,752.32 | 275,229.36 | 其他收益 |
| 合计 | 34,000,000.00 | 4,414,046.55 | 379,300.19 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 智能X光探测器研发及产业化项目研发补贴 | 60,000,000.00 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 智能X光探测器研发及产业化项目房租补贴 | 38,035,421.84 | 19,752,403.84 | 18,283,018.00 |
| 出货补贴 | 22,093,362.83 | 8,849,557.52 | 13,243,805.31 |
| 产业基础再造补贴 | 20,065,000.00 | 20,065,000.00 | |
| 浦东新区促进总部经济发展财政扶持税收返还 | 12,672,000.00 | 12,672,000.00 | |
| 浦东贸发中心镇级扶持款 | 6,768,000.00 | 6,768,000.00 | |
| 软件即征即退 | 15,245,515.23 | 14,367,362.56 | 878,152.67 |
| 第二批产业转型升级发展（工业强基）补贴款 | 13,590,000.00 | 6,925,000.00 | 6,665,000.00 |
| 上海市高新技术成果转化专项 | 11,584,000.00 | 5,000,000.00 | 6,584,000.00 |
| 太仓港经济技术开发区发展专项 | 9,680,000.00 | 9,680,000.00 | |
| 2021年度省级战略性新兴产业发展专项资金 | 5,611,200.00 | 5,611,200.00 | |
| 上海市软集项目 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
财务报表附注 第87页
6-1-107
计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的项目
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 新建数字化X线探测器生产基地建设项目研发补助 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 | |
| “创新嘉善·精英引领计划”人才项目补贴 | 3,250,000.00 | 1,250,000.00 | 2,000,000.00 |
| 智能化数字平板探测器首台套突破 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 高性能X射线敏感元件及在线传感应用项目 | 2,420,000.00 | 2,420,000.00 | |
| 重点研发经费 | 1,890,000.00 | 1,000,000.00 | 890,000.00 |
| 贷款贴息 | 1,826,920.45 | 1,826,920.45 | |
| 出口信用保险 | 1,290,369.99 | 586,357.64 | 704,012.35 |
| 支持成长型科技企业补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 科技部“传感器”专项 | 930,200.00 | 930,200.00 | |
| 太仓市高新技术专项奖励 | 700,000.00 | 500,000.00 | 200,000.00 |
| 其他 | 4,531,990.25 | 2,537,819.22 | 1,994,171.03 |
| 合计 | 244,053,980.59 | 129,622,421.23 | 114,431,559.36 |
财务报表附注 第88页
2、 涉及政府补助的负债项目
6-1-108负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 43,867,420.14 | 5,730,000.00 | 4,414,046.55 | 45,183,373.59 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 10,000,000.00 | 49,495,000.00 | 53,410,000.00 | 6,085,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第89页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险， 主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注 第90页
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第91页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
6-1-111项目
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 195,664,901.94 | 195,664,901.94 | 195,664,901.94 | ||||
| 长期借款 | 137,315,546.47 | 405,000,000.00 | 542,315,546.47 | 542,315,546.47 | |||
| 应付票据 | 33,707,735.13 | 33,707,735.13 | 33,707,735.13 | ||||
| 应付账款 | 776,070,867.71 | 776,070,867.71 | 776,070,867.71 | ||||
| 其他应付款 | 13,868,519.95 | 7,635,000.00 | 1,036,000.00 | 22,539,519.95 | 22,539,519.95 | ||
| 应付债券 | 1,422,999,000.00 | 1,422,999,000.00 | 1,219,673,298.17 | ||||
| 租赁负债 | 28,620,470.56 | 23,847,714.05 | 63,839,947.70 | 50,278,301.37 | 166,586,433.68 | 139,849,278.70 | |
| 合计 | 1,185,248,041.76 | 31,482,714.05 | 1,892,874,947.70 | 50,278,301.37 | 3,159,884,004.88 | 2,929,821,148.07 | |
注：长期借款、应付债券、租赁负债账面价值均含报表重分类到一年内到期的非流动负债的金额。
财务报表附注 第92页
6-1-112项目
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 130,684,164.24 | 130,684,164.24 | 130,684,164.24 | ||||
| 应付票据 | 14,031,425.03 | 14,031,425.03 | 14,031,425.03 | ||||
| 应付账款 | 214,137,358.12 | 214,137,358.12 | 214,137,358.12 | ||||
| 其他应付款 | 16,317,782.05 | 986,000.00 | 50,000.00 | 17,353,782.05 | 17,353,782.05 | ||
| 应付债券 | 1,435,010,000.00 | 1,435,010,000.00 | 1,176,908,835.72 | ||||
| 租赁负债 | 25,202,455.93 | 20,363,559.77 | 60,697,056.92 | 70,288,609.86 | 176,551,682.48 | 143,689,521.78 | |
| 合计 | 400,373,185.37 | 21,349,559.77 | 60,747,056.92 | 1,505,298,609.86 | 1,987,768,411.92 | 1,696,805,086.94 | |
注：长期借款、应付债券、租赁负债账面价值均含报表重分类到一年内到期的非流动负债的金额。
财务报表附注 第93页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2023年12月31日，公司短期借款余额为195,664,901.94元，长期借款（含一年内到期的长期借款）余额为542,315,546.47元，利率根据国家基准利率的变动进行调整，风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司与境外客户及一部分境外供应商主要使用外币定价、结算，公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、（六十）。于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润22,172,090.13元（2022年12月31日：25,345,397.86元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第94页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
6-1-114
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 204,361,238.79 | 66,076,290.39 | 270,437,529.18 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 204,361,238.79 | 66,076,290.39 | 270,437,529.18 | |
| （1）权益工具投资 | 204,361,238.79 | 204,361,238.79 | ||
| （2）其他 | 66,076,290.39 | 66,076,290.39 | ||
| ◆应收款项融资 | 25,555,983.45 | 25,555,983.45 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 52,965,678.37 | 22,200,000.00 | 75,165,678.37 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 52,965,678.37 | 22,200,000.00 | 75,165,678.37 | |
| （1）权益工具投资 | 52,965,678.37 | 22,200,000.00 | 75,165,678.37 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 257,326,917.16 | 113,832,273.84 | 371,159,191.00 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照2023年12月29日的收盘价确定公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、 本公司应收款项融资系由较高信用等级银行承兑的银行承兑汇票，按照同期贷款利率折现确定应收款项融资得公允价值。
2、 本公司的结构性存款、大额存单等按照预计收益率确定公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
截至2023年12月31日，TIEER GU可实际支配公司股份表决权的比例为25.25%，系公司的实际控制人。
财务报表附注 第95页
本期实际控制人变动情况：TIEER GU先生、CHENGBIN QIU先生、曹红光先生与杨伟振先生于2017年12月签署了《一致行动协议》，于2019年5月签署了《一致行动协议之补充协议》，确认自公司成立至协议签署日各方实际在公司的所有相关事项上采取一致行动并持有相同意见，并约定自协议签署生效后，各方及其控制的主体在股东会表决等一系列公司经营决策事项中保持一致行动。经各方友好协商，于2023年9月17日签署并出具了《关于一致行动协议到期不再续签的告知函》，确认上述一致行动协议在有效期届满后不再续签，各方基于一致行动协议的权利关系于2023年9月17日终止。一致行动协议到期自然解除后，TIEER GU先生与CHENGBINQIU先生、曹红光先生、杨伟振先生不再为一致行动人。公司实际控制人由TIEER GU先生、CHENGBIN QIU先生、曹红光先生与杨伟振先生变更为TIEER GU先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
6-1-115合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| E-ray Co., Ltd | 本公司的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京唯迈医疗设备有限公司 | 曹红光担任董事的其他企业 |
| 深圳市菲森科技有限公司 | 杨伟振控制的其他企业 |
| 北京纳米维景科技有限公司 | 曹红光担任董事的其他企业 |
| 纳米维景（上海）医疗科技有限公司 | 北京纳米维景科技有限公司的全资子公司 |
| 奕安医疗科技（海宁）有限公司 | Tieer Gu妹妹吴颖稚配偶担任执行董事 |
| 飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 | Tieer Gu妹妹吴颖稚配偶担任执行董事 |
| 张华 | 监事会主席丰华的配偶 |
| 成都奕康真空电子技术有限责任公司 | Tieer Gu妹妹吴颖稚配偶实际控制 |
| Richard Aufrichtig | 公司董事 |
| RadixView, LLC | Richard Aufrichtig担任首席执行官（CEO）的公司 |
财务报表附注 第96页
6-1-116
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 闫利方 | Tieer Gu的配偶 |
| 纳米维景（成都）科技有限公司 | 北京纳米维景科技有限公司的全资子公司 |
| 海宁精奕电子有限公司 | Tieer Gu妹妹吴颖稚的配偶叶清通过海宁艾克斯光谷股权投资管理有限公司控制的公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 张华 | 薪酬 | 500,273.62 | 不适用 | 不适用 | 472,990.20 |
| 飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 | 采购商品 | 2,389.38 | 不适用 | 不适用 | 1,327.43 |
| 成都奕康真空电子技术有限责任公司 | 采购商品 | 4,424,778.75 | 8,000,000.00 | 否 | 1,327,433.62 |
| RadixView, LLC | 采购服务 | 2,300,968.83 | 2,240,000.00 | 否 | 2,400,518.30 |
| 闫利方 | 薪酬 | 260,000.00 | 不适用 | 不适用 | 108,383.56 |
| E-ray Co., Ltd | 采购商品 | 31,203,248.29 | 45,000,000.00 | 否 |
注：2022年4月，因Richard Aufrichtig 成为公司董事，RadixView, LLC 成为公司关联方，2022年度关联交易金额为公司与其在2022年4月-12月之间的交易；闫利方2022年8月成为关联方，2022年度关联交易金额为公司与其在2022年8-12月之间的交易；E-ray Co., Ltd于2023年4月成为关联方，2023年度关联交易金额为公司与其在2023年4月-12月之间的交易。
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 深圳市菲森科技有限公司 | 销售商品 | 45,175,840.54 | 51,986,513.27 |
| 纳米维景（上海）医疗科技有限公司 | 销售商品 | 1,796,194.71 | 5,410,819.42 |
| 北京唯迈医疗设备有限公司 | 销售商品 | 671,681.42 | 699,115.06 |
财务报表附注 第97页
6-1-117
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 海宁精奕电子有限公司 | 销售商品 | 262,831.87 | |
| 北京纳米维景科技有限公司 | 销售商品 | 221,773.08 | 721,232.78 |
| 奕安医疗科技（海宁）有限公司 | 销售商品 | 29,243.36 | 780,765.49 |
| 纳米维景（成都）科技有限公司 | 销售商品 | 1,504.42 | |
| 飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 | 销售商品 | 27,433.64 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 成都奕康真空电子技术有限责任公司 | 房屋 | 426,550.44 | 431,155.92 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 10,683,966.01 | 9,798,129.98 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳市菲森科技有限公司 | 37,571,220.35 | 263,590.00 | 23,858,267.54 | ||
| 纳米维景（上海）医疗科技有限公司 | 533,750.00 | 1,003,316.03 | |||
| 飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 | 31,000.00 | 6,200.00 | 31,000.00 | ||
| 奕安医疗科技（海宁）有限公司 | 1,088,265.00 | ||||
| 赛诺威盛科技（北京）股份有限公司 | 8,400.00 | ||||
财务报表附注 第98页
6-1-118
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| E-ray co., Ltd | 13,100,561.32 | ||||
| 飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 | 2,700.00 | 2,700.00 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| 成都奕康真空电子技术有限责任公司 | 2,800,000.00 | 5,300,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 成都奕康真空电子技术有限责任公司 | 2,500,000.00 | ||
| 飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 | 33,982.30 | ||
| 其他应付款 | |||
| 成都奕康真空电子技术有限责任公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 合同负债 | 北京纳米维景科技有限公司 | 181,559.44 | 244,608.63 |
| 北京唯迈医疗设备有限公司 | 79,646.02 |
财务报表附注 第99页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
6-1-119授予对象
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 1,275,800.00 | 20,564,192.00 | 19,950.00 | 2,505,321.00 | 2,940.00 | 369,205.20 | ||
| 销售人员 | 601,050.00 | 15,474,327.00 | 57,750.00 | 7,252,245.00 | 5,600.00 | 703,248.00 | ||
| 研发人员 | 886,250.00 | 63,267,875.00 | 90,678.00 | 11,387,343.24 | 5,950.00 | 747,201.00 | ||
| 生产人员 | 153,150.00 | 4,907,881.00 | 4,830.00 | 606,551.40 | 4,130.00 | 518,645.40 | ||
| 合计 | 2,916,250.00 | 104,214,275.00 | 173,208.00 | 21,751,460.64 | 18,620.00 | 2,338,299.60 | ||
财务报表附注 第100页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
6-1-120
授予对象
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 113.74元/股-227.47元/股 | 10个月、22个月和23个月 | ||
| 销售人员 | ||||
| 研发人员 | ||||
| 生产人员 | ||||
注：行权价格为根据董事会决议调整后的最新行权价格。
其他说明：
经公司股东大会2021年9月2日审议批准，本公司实行一项股份期权计划。本公司董事会2021年10月13日确定了授予名单、行权价格等，以2021年10月13日为授予日，授予价格为180.91元/股，向210名激励对象授予49.78万股限制性股票。自首次授予之日起12个月后可行权比例30%，自首次授予之日起24个月后可行权比例30%，自首次授予之日起36个月后可行权比例40%。2022年10月11日，公司第二届董事会第十三次会议决议调整了2021年限制性股票激励计划授予价格，授予价格为178.71元/股，确定了2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的激励对象，向67名激励对象授予5.22万股限制性股票。自首次授予之日起12个月后可行权比例30%，自首次授予之日起24个月后可行权比例30%，自首次授予之日起36个月后可行权比例40%。2023年10月13日，公司第二届董事会第二十三次会议决议调整了2021年限制性股票激励计划授予价格，授予价格为125.58元/股。经公司2023年第三次临时股东大会授权，公司于2023年11月24日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了《关于向2023年限制性股票与股票期权激励计划激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，公司董事会确定了授予名单、行权价格等，以2023年11月24日为授予日，向428名激励对象授予91.625万股限制性股票，授予价格为113.74元/股；向27名激励对象授予200万份股票期权，行权价格为227.47元/股，自首次授予之日起12个月后可行权比例50%，自首次授予之日起24个月后可行权比例50%。2023年确认股份支付费用44,505,610.00元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | B-S模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计全部可以行权 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 118,121,851.27 |
财务报表附注 第101页
(三) 股份支付费用
6-1-121
授予对象
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 管理人员 | 13,301,014.75 | 13,301,014.75 | 27,820,084.79 | 27,820,084.79 | ||
| 销售人员 | 11,012,498.28 | 11,012,498.28 | 12,494,486.14 | 12,494,486.14 | ||
| 研发人员 | 18,954,061.10 | 18,954,061.10 | 18,783,019.68 | 18,783,019.68 | ||
| 生产人员 | 1,238,035.87 | 1,238,035.87 | 245,555.84 | 245,555.84 | ||
| 合计 | 44,505,610.00 | 44,505,610.00 | 59,343,146.45 | 59,343,146.45 | ||
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2023年12月31日，子公司奕瑞影像科技（合肥）有限公司以共计人民币165,759,600.68元作为保证金开立信用证：
| 质权人 | 保证金金额 | 未兑付的信用证余额 |
| 兴业银行合肥支行 | ?3,753,206.45 | $499,395.00 |
| $13,159,070.90 | $12,879,070.90 | |
| ?400,000.00 | JPY 34,315,988.00 | |
| JPY 1,362,289,502.00 | JPY 1,362,289,502.00 |
（2）截至2023年12月31日，子公司奕瑞影像科技（合肥）有限公司在兴业银行合肥支行以信用方式开立信用证尚未兑付金额$17,888,525.00美元。
（3）截至2023年12月31日，公司在中国银行上海市浦东开发区支行以信用方式开立付款保函金额53,383,212.00元。
（4）截至2023年12月31日，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司在苏州银行股份有限公司以信用方式开立付款保函5,000,000.00元。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第102页
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
6-1-122
拟分配的股利总额（元）
| 拟分配的股利总额（元） | 203,649,946.00 |
| 拟分配每10股派息数（元） | 20.00 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 4.00 |
| 经审议批准宣告发放的股利总额（元） | 203,649,946.00 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 4.00 |
2024年4月18日公司召开的第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于2023年年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利20.00元（含税）。截至2024年3月31日，公司总股本101,998,932股，扣除回购专用证券账户中的股份数173,959股，以此计算合计拟派发现金红利203,649,946.00元（含税）。公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4股。截至2024年3月31日，公司总股本101,998,932股，扣除回购专用证券账户中的股份数173,959股，以此计算合计转增40,729,989股，转增后公司总股本将增加至142,728,921股（具体以中国证券登记结算有限责任公司登记为准）。如在上述利润分配及资本公积转增股本方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配（转增）总额不变，相应调整每股分配（转增）比例。本次利润分配及资本公积转增股本方案尚需提交公司股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司全资子公司iRay Korea Co., Ltd.（以下简称“奕瑞韩国”）及其代表理事于2024年4月收到首尔中央地方检察厅（以下简称“首尔检方”）向首尔中央地方法院提交的《公诉状》（2023年刑第38512号）。根据首尔检方提交的《公诉状》，首尔检方认为：
（1）奕瑞韩国在其从公司进口TFT模组至韩国的过程中，使用错误的商品名称和HS编码办理进口申报，涉嫌违反《关税法》及《有关特定犯罪加重处罚等的法律》相关规定；
（2）奕瑞韩国在韩国组装制作探测器后出口印度过程中，使用错误的商品名称和HS编码办理出口申报，并以“韩国”作为原产地办理出口申报，涉嫌违反《关税法》、《对外贸易法》以及《履行自由贸易协定为目的的关税法特例相关法律》相关规定。截至审计报告出具日，首尔检方目前尚未提交具体的量刑处罚意见，本次诉讼的结果尚存在不确定性。
财务报表附注 第103页
十六、 其他重要事项
(一) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
6-1-123
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 886,760,425.93 | 439,343,152.59 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 607,760,770.48 | 392,046,283.46 |
| 6-12月 | 278,999,655.45 | 47,296,869.13 |
| 1年以内小计 | 886,760,425.93 | 439,343,152.59 |
| 1至2年 | 114,266,249.37 | 1,697,119.70 |
| 2至3年 | 1,664,559.84 | |
| 3至4年 | 554,944.93 | |
| 4至5年 | 555,342.49 | 2,103,662.79 |
| 5年以上 | 6,133,217.34 | 4,004,000.00 |
| 小计 | 1,009,379,794.97 | 447,702,880.01 |
| 减：坏账准备 | 9,599,275.68 | 7,176,044.74 |
| 合计 | 999,780,519.29 | 440,526,835.27 |
财务报表附注 第104页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
6-1-124
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,688,559.83 | 0.66 | 6,688,559.83 | 100.00 | 6,662,607.72 | 1.49 | 6,662,607.72 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,002,691,235.14 | 99.34 | 2,910,715.85 | 0.29 | 999,780,519.29 | 441,040,272.29 | 98.51 | 513,437.02 | 0.12 | 440,526,835.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 462,357,177.42 | 45.81 | 2,910,715.85 | 0.63 | 459,446,461.57 | 271,158,008.97 | 60.57 | 513,437.02 | 0.19 | 270,644,571.95 |
| 合并关联方 | 540,334,057.72 | 53.53 | 540,334,057.72 | 169,882,263.32 | 37.94 | 169,882,263.32 | ||||
| 合计 | 1,009,379,794.97 | 100.00 | 9,599,275.68 | 999,780,519.29 | 447,702,880.01 | 100.00 | 7,176,044.74 | 440,526,835.27 | ||
财务报表附注 第105页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
6-1-125名称
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市蓝韵实业有限公司 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 |
| 合计 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | 4,004,000.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 462,357,177.42 | 2,910,715.85 | 0.63 |
| 合并关联方 | 540,334,057.72 | ||
| 合计 | 1,002,691,235.14 | 2,910,715.85 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,662,607.72 | 25,952.11 | 6,688,559.83 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 513,437.02 | 2,397,278.83 | 2,910,715.85 | |||
| 合计 | 7,176,044.74 | 2,423,230.94 | 9,599,275.68 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注 第106页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
6-1-126
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 304,828,559.30 | 304,828,559.30 | 30.20 | ||
| 第二名 | 65,427,550.17 | 65,427,550.17 | 6.48 | ||
| 第三名 | 54,815,168.98 | 54,815,168.98 | 5.43 | ||
| 第四名 | 51,353,720.91 | 51,353,720.91 | 5.09 | 398,042.42 | |
| 第五名 | 45,662,994.46 | 45,662,994.46 | 4.52 | ||
| 合计 | 522,087,993.82 | 522,087,993.82 | 51.72 | 398,042.42 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 1,363,948,640.36 | 438,172,104.65 |
| 合计 | 1,363,948,640.36 | 438,172,104.65 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,143,747,904.53 | 437,836,993.50 |
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 1,143,747,904.53 | 437,828,961.50 |
| 6-12月 | 8,032.00 | |
| 1年以内小计 | 1,143,747,904.53 | 437,836,993.50 |
| 1至2年 | 220,256,946.99 | 411,922.19 |
| 2至3年 | 411,922.19 | 11,950.00 |
| 3至4年 | 11,950.00 | 31,500.00 |
| 4至5年 | 31,500.00 | 25,020.00 |
| 5年以上 | 299,551.18 | 279,851.18 |
| 小计 | 1,364,759,774.89 | 438,597,236.87 |
| 减：坏账准备 | 811,134.53 | 425,132.22 |
| 合计 | 1,363,948,640.36 | 438,172,104.65 |
财务报表附注 第107页
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-127
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,364,759,774.89 | 100.00 | 811,134.53 | 0.06 | 1,363,948,640.36 | 438,597,236.87 | 100.00 | 425,132.22 | 0.10 | 438,172,104.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 1,361,816,343.63 | 99.78 | 1,361,816,343.63 | 409,876,970.49 | 93.45 | 409,876,970.49 | ||||
| 账龄组合 | 2,943,431.26 | 0.22 | 811,134.53 | 27.56 | 2,132,296.73 | 28,720,266.38 | 6.55 | 425,132.22 | 1.48 | 28,295,134.16 |
| 合计 | 1,364,759,774.89 | 100.00 | 811,134.53 | 1,363,948,640.36 | 438,597,236.87 | 100.00 | 425,132.22 | 438,172,104.65 | ||
财务报表附注 第108页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
6-1-128名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无信用风险组合 | 1,361,816,343.63 | ||
| 账龄组合 | 2,943,431.26 | 811,134.53 | 27.56 |
| 合计 | 1,364,759,774.89 | 811,134.53 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 425,132.22 | 425,132.22 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 386,002.31 | 386,002.31 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 811,134.53 | 811,134.53 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 438,597,236.87 | 438,597,236.87 | ||
| 上年年末余额在本期 |
财务报表附注 第109页
6-1-129
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 926,162,538.02 | 926,162,538.02 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,364,759,774.89 | 1,364,759,774.89 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 无信用风险组合 | ||||||
| 账龄组合 | 425,132.22 | 386,002.31 | 811,134.53 | |||
| 合计 | 425,132.22 | 386,002.31 | 811,134.53 | |||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金 | 2,782,611.26 | 28,591,446.38 |
| 备用金 | 160,820.00 | 128,820.00 |
| 往来款 | 1,361,816,343.63 | 409,876,970.49 |
| 合计 | 1,364,759,774.89 | 438,597,236.87 |
财务报表附注 第110页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
6-1-130
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 965,349,789.46 | 1-6个月；1-2年 | 70.73 | |
| 第二名 | 往来款 | 293,563,170.40 | 1-6个月；1-2年 | 21.51 | |
| 第三名 | 往来款 | 48,017,600.00 | 1-6个月 | 3.52 | |
| 第四名 | 往来款 | 31,771,464.87 | 1-6个月；1-2年 | 2.33 | |
| 第五名 | 往来款 | 12,000,000.00 | 1-6个月 | 0.88 | |
| 合计 | 1,350,702,024.73 | 98.97 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,125,457,469.30 | 1,125,457,469.30 | 665,063,314.31 | 665,063,314.31 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,125,457,469.30 | 1,125,457,469.30 | 665,063,314.31 | 665,063,314.31 | ||
财务报表附注 第111页
1、 对子公司投资
6-1-131被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| iRay Europe GmbH | 828,619.44 | 161,486.14 | 990,105.58 | |||||
| 奕瑞影像科技（太仓）有限公司 | 211,967,042.77 | 5,266,166.03 | 217,233,208.80 | |||||
| iRay investment limited | 17,932,716.41 | 17,932,716.41 | ||||||
| 上海远奕电子科技有限公司 | 130,000.00 | 130,000.00 | ||||||
| 奕瑞影像科技（海宁）有限公司 | 250,514,734.14 | 1,053,192.81 | 251,567,926.95 | |||||
| 海玮电子科技(上海)有限公司 | 15,000,000.00 | 94,365.21 | 15,094,365.21 | |||||
| 浙江鸿置新材料有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||||
| 奕瑞影像科技成都有限公司 | 461,928.27 | 1,033,766.70 | 1,495,694.97 | |||||
| iRay Korea Limited | 1,141,404.97 | 652,391.03 | 1,793,796.00 | |||||
| iRay Imaging Limited | 6,189,147.91 | 3,660,275.43 | 9,849,423.34 | |||||
| 奕瑞新材料科技（太仓）有限公司 | 841,035.24 | 525,739.42 | 1,366,774.66 | |||||
| 奕瑞影像科技（合肥）有限公司 | 50,080,779.27 | 401,537,565.19 | 451,618,344.46 | |||||
| 奕瑞（海宁）精密制造有限公司 | 10,040,389.63 | 279,722.29 | 10,320,111.92 | |||||
| iRay Japan Limited | 80,779.26 | 20,158.61 | 100,937.87 | |||||
| 博玮科技（北京）有限公司 | 53,854,737.00 | 109,326.13 | 53,964,063.13 | |||||
| 奕瑞电真空技术（海宁）有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 北京奕瑞全影科技发展有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 665,063,314.31 | 460,394,154.99 | 1,125,457,469.30 | |||||
财务报表附注 第112页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
6-1-132项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务（注） | 1,708,348,117.50 | 1,030,209,938.09 | 1,422,714,140.79 | 789,114,425.92 |
| 其他业务 | 44,329,036.10 | 40,916,708.91 | 49,740,669.83 | 29,527,700.32 |
| 合计 | 1,752,677,153.60 | 1,071,126,647.00 | 1,472,454,810.62 | 818,642,126.24 |
注：随着公司业务的扩展，本期将系统方案及其他核心部件销售收入列示为主营业务，并按调整后的口径对上年同期数据进行列示。
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,746,679,464.26 | 1,462,033,415.77 |
| 租赁收入 | 5,997,689.34 | 10,421,394.85 |
| 合计 | 1,752,677,153.60 | 1,472,454,810.62 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 探测器销售 | 1,460,928,434.87 | 982,511,756.19 |
| 解决方案/技术服务收入 | 179,112,807.12 | 6,232,991.63 |
| 核心部件销售 | 68,306,875.51 | 41,465,190.27 |
| 配件销售 | 38,331,346.76 | 34,990,756.34 |
| 租赁收入 | 5,997,689.34 | 5,925,952.57 |
| 合计 | 1,752,677,153.60 | 1,071,126,647.00 |
| 按经营地区分类： | ||
| 境内 | 1,315,567,809.23 | 782,900,047.18 |
| 境外 | 437,109,344.37 | 288,226,599.82 |
| 合计 | 1,752,677,153.60 | 1,071,126,647.00 |
财务报表附注 第113页
6-1-133类别
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,746,679,464.26 | 1,065,200,694.43 |
| 在某一时段内确认 | 5,997,689.34 | 5,925,952.57 |
| 合计 | 1,752,677,153.60 | 1,071,126,647.00 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,548,735.69 | 1,602,129.95 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,343,472.12 | 1,372,047.28 |
| 结构性存款、可转让大额存单利息 | 8,588,819.44 | 16,957,360.03 |
| 交易性金融资产相关费用 | -995,024.38 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 510,061.64 | 433,158.66 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 11,308,953.38 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 18,750.00 | |
| 合计 | 23,318,792.27 | 19,369,671.54 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -38,366.14 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 73,981,097.31 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -54,221,293.51 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
财务报表附注 第114页
6-1-134
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,425,379.17 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 21,146,816.83 | |
| 所得税影响额 | -2,916,778.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2,078,401.08 | |
| 合计 | 16,151,636.99 |
注：智能X光探测器研发及产业化项目房租补贴19,752,403.84元、出货补贴8,849,557.52元、软件即征即退补贴14,367,362.56元、浦东新区促进总部经济发展财政扶持税收返还12,672,000.00元、与资产相关的政府补助4,414,046.55元（具体明细详见本附注“九、（一）1、计入当期损益的政府补助 与资产相关的政府补助”），因其与公司正常经营活动密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响，界定为经常性损益。
财务报表附注 第115页
(二) 净资产收益率及每股收益
6-1-135报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.96 | 5.97 | 5.75 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.56 | 5.81 | 5.60 |
上海奕瑞光电子科技股份有限公司
二〇二四年四月十八日