山东海化股份有限公司
审计报告
信会师报字（2013）第 210014 号
山东海化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1- 83
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 210014 号
山东海化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东海化股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和合并现
金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
审计报告 第 1页
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王雪霏
中国上海 中国注册会计师：禹正凡
二○一三年三月六日
审计报告 第 2页
山东海化股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 206,904,934.23 195,534,812.80
交易性金融资产
应收票据 411,685,835.20 832,717,893.67
应收账款 十二、（一） 142,457,480.67 116,045,138.86
预付款项 47,428,106.15 19,583,155.43
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 244,911,509.95 321,502,507.56
存货 272,047,745.08 335,610,372.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,325,435,611.28 1,820,993,880.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 581,435,099.07 621,696,609.68
投资性房地产
固定资产 2,384,637,434.10 2,681,789,640.26
在建工程 154,949,024.35 57,552,248.34
工程物资
固定资产清理 3,051,338.84 8,074,673.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 89,180,959.53 94,872,647.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 288,552,287.76 132,007,400.79
其他非流动资产 124,304.71
非流动资产合计 3,501,930,448.36 3,595,993,219.67
资产总计 4,827,366,059.64 5,416,987,100.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李云贵 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：魏鲁东
报表 第 1页
山东海化股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 970,000,000.00 1,080,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 12,000,000.00
应付账款 363,268,651.04 287,912,368.82
预收款项 53,432,012.99 63,013,486.39
应付职工薪酬 117,458,733.33 117,492,191.26
应交税费 26,442,155.22 44,676,219.88
应付利息
应付股利
其他应付款 265,096,805.25 266,409,052.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,807,698,357.83 1,859,503,319.03
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,794,257.10 7,605,438.14
其他非流动负债 35,250,398.20 28,689,715.81
非流动负债合计 122,044,655.30 116,295,153.95
负债合计 1,929,743,013.13 1,975,798,472.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 895,091,926.00 895,091,926.00
资本公积 1,481,326,757.18 1,480,520,962.72
减：库存股
专项储备 280,123.55 10,599.00
盈余公积 333,117,372.94 333,117,372.94
一般风险准备
未分配利润 187,806,866.84 732,447,766.91
所有者权益（或股东权益）合计 2,897,623,046.51 3,441,188,627.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,827,366,059.64 5,416,987,100.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李云贵 主管会计工作负责人： 魏鲁东 会计机构负责人： 魏鲁东
报表 第 2页
山东海化股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 266,665,874.52 269,190,800.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、（二） 496,087,630.70 911,959,618.17
应收账款 五、（三） 169,570,703.85 171,499,800.95
预付款项 五、（五） 55,714,056.68 71,871,605.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（四） 67,464,875.26 65,469,574.49
买入返售金融资产
存货 五、（六） 366,844,890.34 469,955,051.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,422,348,031.35 1,959,946,450.43
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（七） 69,432,808.57 103,042,373.71
投资性房地产
固定资产 五、（八） 3,742,394,397.52 4,240,540,834.66
在建工程 五、（九） 258,769,003.30 156,397,096.07
工程物资
固定资产清理 五、（十） 3,795,122.77 8,659,760.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十一） 147,889,204.85 186,145,702.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十三） 343,753,197.95 134,337,322.34
其他非流动资产 五、（十五） 7,542,543.22 7,418,238.51
非流动资产合计 4,573,576,278.18 4,836,541,328.45
资产总计 5,995,924,309.53 6,796,487,778.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李云贵 主管会计工作负责人： 魏鲁东 会计机构负责人： 魏鲁东
报表 第 3页
山东海化股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（十六） 1,670,000,000.00 1,700,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、（十七） 42,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 五、（十八） 454,856,787.28 420,010,250.94
预收款项 五、（十九） 86,239,574.73 108,808,224.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十） 138,882,085.05 133,643,291.69
应交税费 五、（二十一） 32,655,876.12 46,364,665.34
应付利息 五、（二十二） 10,149,161.10
应付股利
其他应付款 五、（二十三） 105,727,611.75 157,743,673.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,530,361,934.93 2,656,719,266.62
非流动负债：
长期借款 五、（二十四） 80,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、（二十五） 2,449,665.00 2,101,825.00
预计负债
递延所得税负债 五、（十三） 8,619,386.84 9,472,299.92
其他非流动负债 五、（二十六） 52,195,021.81 45,110,322.14
非流动负债合计 143,264,073.65 176,684,447.06
负债合计 2,673,626,008.58 2,833,403,713.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、（二十七） 895,091,926.00 895,091,926.00
资本公积 五、（二十八） 1,498,898,131.49 1,506,066,088.77
减：库存股
专项储备 五、（二十九） 1,742,781.80 153,159.64
盈余公积 五、（三十） 332,639,269.23 332,639,269.23
一般风险准备
未分配利润 五、（三十一） 403,974,256.50 1,013,600,714.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,132,346,365.02 3,747,551,158.36
少数股东权益 189,951,935.93 215,532,906.84
所有者权益（或股东权益）合计 3,322,298,300.95 3,963,084,065.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,995,924,309.53 6,796,487,778.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李云贵 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人： 魏鲁东
报表 第 4页
山东海化股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、（四） 3,818,414,480.08 5,237,912,997.52
减：营业成本 十二、（四） 3,812,971,012.61 4,150,696,738.05
营业税金及附加 59,449,351.70 87,251,621.27
销售费用 186,797,857.50 214,172,124.27
管理费用 129,727,241.18 137,159,200.87
财务费用 65,331,009.40 76,217,129.91
资产减值损失 226,705,498.86 19,310,090.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十二、（五） 34,633,198.85 6,476,962.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 905,794.93 6,476,962.03
二、营业利润（亏损以“-”填列） -627,934,292.32 559,583,054.41
加：营业外收入 16,210,318.53 6,781,682.35
减：营业外支出 526,984.84 1,641,564.53
其中：非流动资产处置损失 400,572.49 1,381,301.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -612,250,958.63 564,723,172.23
减：所得税费用 -157,119,251.16 135,425,543.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -455,131,707.47 429,297,628.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -455,131,707.47 429,297,628.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李云贵 主管会计工作负责人： 魏鲁东 会计机构负责人： 魏鲁东
报表 第 5页
山东海化股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,943,090,779.10 7,534,107,697.06
其中：营业收入 五、（三十二） 4,943,090,779.10 7,534,107,697.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,738,633,451.43 7,049,344,127.04
其中：营业成本 五、（三十二） 4,871,868,040.85 6,258,153,498.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、（三十三） 66,944,104.41 97,883,522.76
销售费用 五、（三十四） 211,683,583.25 279,171,477.02
管理费用 五、（三十五） 255,284,283.83 223,128,080.19
财务费用 五、（三十六） 118,759,950.31 135,129,461.06
资产减值损失 五、（三十八） 214,093,488.78 55,878,087.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十七） 30,732,602.59 6,280,148.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 772,005.56 6,280,148.68
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -764,810,069.74 491,043,718.70
加：营业外收入 五、（三十九） 40,671,345.78 29,282,891.56
减：营业外支出 五、（四十） 22,795,213.29 13,927,455.37
其中：非流动资产处置损失 五、（四十） 681,184.90 10,851,065.71
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -746,933,937.25 506,399,154.89
减：所得税费用 五、（四十一） -204,532,653.56 133,953,499.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -542,401,283.69 372,445,654.96
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -520,117,265.62 388,914,293.88
少数股东损益 -22,284,018.07 -16,468,638.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、（四十二） -0.58 0.43
（二）稀释每股收益 五、（四十二） -0.58 0.43
七、其他综合收益 五、（四十三） 41,732.04 41,732.04
八、综合收益总额 -542,359,551.65 372,487,387.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 -520,085,966.59 388,945,592.91
归属于少数股东的综合收益总额 -22,273,585.06 -16,458,205.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李云贵 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人： 魏鲁东
报表 第 6页
山东海化股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,597,764,108.02 5,648,630,233.73
收到的税费返还 4,911,343.86 4,901,904.62
收到其他与经营活动有关的现金 242,857,515.05 70,377,286.10
经营活动现金流入小计 3,845,532,966.93 5,723,909,424.45
购买商品、接受劳务支付的现金 2,879,326,207.20 4,647,103,430.32
支付给职工以及为职工支付的现金 281,528,183.67 272,007,108.87
支付的各项税费 193,098,740.66 396,363,372.98
支付其他与经营活动有关的现金 176,181,943.17 70,874,251.45
经营活动现金流出小计 3,530,135,074.70 5,386,348,163.62
经营活动产生的现金流量净额 315,397,892.23 337,561,260.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 22,602,566.97
取得投资收益所收到的现金 27,007,719.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,000.00 119,236.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,678,286.02 119,236.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,417,687.83 104,691,572.55
投资支付的现金 12,924,677.68
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,417,687.83 117,616,250.23
投资活动产生的现金流量净额 -38,739,401.81 -117,497,014.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,220,000,000.00 2,110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,220,000,000.00 2,110,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,330,000,000.00 2,310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153,380,314.04 72,670,389.66
支付其他与筹资活动有关的现金 1,908,054.95 3,985,950.00
筹资活动现金流出小计 1,485,288,368.99 2,386,656,339.66
筹资活动产生的现金流量净额 -265,288,368.99 -276,656,339.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,370,121.43 -56,592,093.06
加：期初现金及现金等价物余额 195,534,812.80 252,126,905.86
六、期末现金及现金等价物余额 206,904,934.23 195,534,812.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 李云贵 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人： 魏鲁东
报表 第 7页
山东海化股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,636,224,330.91 7,932,998,368.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,566,004.42 38,813,311.76
收到其他与经营活动有关的现金 五、 四十四） 129,973,199.59 82,812,026.37
经营活动现金流入小计| 山东海化股份有限公司2012年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-03-07 |
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| 附件：公告原文 |
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