山东山大华特科技股份有限公司
内部控制审计报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0177 号
目 录
1、内部控制审计报告1
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内部控制审计报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0177 号
山东山大华特科技股份股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。
一、贵公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，山东山大华特科技股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王夕贤
中国北京 中国注册会计师：李少东
2013 年 2 月 28 日
