内部控制鉴证报告安徽强邦新材料股份有限公司
容诚专字[2024]200Z0010号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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| 序号 | 内容 | 页码 |
| 1 | 内部控制鉴证报告 | 1-3 |
| 2 | 企业内部控制自我评价报告 | 4-14 |
内部控制鉴证报告
容诚专字[2024]200Z0010号
安徽强邦新材料股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的安徽强邦新材料股份有限公司（以下简称强邦新材）董事会编制的2023年
月
日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供强邦新材为申请首次公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为强邦新材申请首次公开发行股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、企业对内部控制的责任
按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是强邦新材董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对强邦新材财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
六、鉴证结论我们认为，强邦新材于2023年
月
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（此页无正文，为强邦新材容诚专字[2024]200Z0010号内部控制鉴证报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：胡新荣中国注册会计师：朱鑫炎 | |
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2024年
月
日
安徽强邦新材料股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合安徽强邦新材料股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行自我评价。
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立、健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。
3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实施。
（二）公司建立内部控制制度应遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制基本情况为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况、依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相关的法律法规，制订了原料采购、生产及质量服务管理、固定资产及工程项目管理、财务管理、办公室管理等一整套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业务发展状况和经营环境的变化不断补充、完善。公司2023年12月31日内部控制制度建设情况及实施情况如下：
（一）公司内部控制制度建设情况及实施情况公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实行。
1、内部控制环境
（1）公司内部控制的组织架构
①公司股东大会。根据《公司法》、《证券法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》有关规定，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司股东大会议事规则》。该议事规则对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会的召集、股东大会提案与通知、股东大会召开、股东大会决议以及决议的执行等作了明确的规定，为公司股东大会的规范运作提供了依据。
②公司董事会。按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及其他相关的法律、法规、《公司章程》等的要求，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司董事会议事规则》。该议事规则明确了公司董事会的职权和义务、董事会的筹备与通知、董事会的召开和决议、会议与记录等，保证了董事会的规范运作。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会并由各委员会制订相关工作细则，这些细则规定了各专门委员会的构成和职责。另外公司还制订了《安徽强邦新材料股份有限公司董事会秘书工作制度》规定了董事会秘书的聘任、职权和义务等，这些制度的制订并有效执行保证了董事会的规范运作，提高了董事会决策行为的合法性、合规性和合理性。
③公司监事会。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》的规定，公司制订了《安徽强邦新材料股份有限公司监事会议事规则》。该议事规则对监事职责、监事会职权、监事会主席职权、监事会会议、会议召集与通知、决议与记录等作了明确的规定。该规则的制订并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。
④公司经营管理层。根据《公司法》等法律、法规以及《公司章程》有关规定制订了《安徽强邦新材料股份有限公司总经理工作制度》。该制度对公司总经理的职权、总经理会议、审批权限等做了明确的规定，为进一步规范公司总经理的职责权限，规范公司经营运作和管理，保证公司总经理依法行使管理职权，促进公司经理层提高经营管理水平，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯提供了有力保障。
⑤独立董事。公司根据中国证券监督管理委员会的有关要求制订了《独立董事工作
制度》，详细规定了独立董事任职资格、职权范围及需要履行的职能等。公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基础，符合中国证券监督管理委员会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易与对外担保、公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等事项上发表独立意见，发挥独立董事作用。
（2）内部审计监督体系根据有关法律法规的规定和股份公司规范化的要求，公司在董事会下设立了审计委员会，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司审计委员会议事规则》，明确审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，强化了董事会的决策功能；做到事前审计、专项审计，确保了董事会对经理层的有效监督，完善了公司内部控制。
公司审计委员会下设审计部，制订了《安徽强邦新材料股份有限公司内部审计工作制度》，对内审部审计范围、审计程序、审计职权、职业道德等予以明确规定。其中特别强调内部审计机构负责人由具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力的人士担任，从制度的层面为防范内部控制风险和提升管理效能奠定了基础。
（3）人力资源管理
根据《劳动法》及相关法律法规，公司建立了科学的劳动人事制度，严格执行国家有关劳动用工等方面的法律法规，保障员工的合法利益，建立健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使命感；根据企业发展规划及各年度生产经营计划，制订合理的用人计划和员工培训计划，通过建立健全灵活的用人机制，保持企业的生存、发展和创新能力。以上制度经汇总后编制成《安徽强邦新材料股份有限公司员工手册》，新员工入职当天就公司规章制度，安全生产，职业健康等方面进行培训。
2、风险评估过程
在考虑战略目标、内部控制目标及发展思路、行业特点的基础上，公司制订和完善了风险管理政策和措施，进行内控制度执行情况的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，保证了公司的经营安全。
（1）经营、财务等风险的控制
公司的主要产品为印刷材料等，产品主要销往国内及欧美地区，主要竞争对手为乐
凯华光、爱克发等大品牌，跟他们相比公司的品牌优势较弱。
应对措施：公司将通过加大技术研发投入，不断开发适应市场需求的新产品，保持公司新产品的市场竞争力，提升企业的抗风险能力。坚持“质量第一”的产品质量理念，在营销过程中注重公司品牌建设，提高公司品牌的知名度；公司在内部控制的实际执行过程中对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估与监控。
（2）销售风险的控制
公司在接洽客户、签订合同、收款、发货等各个销售环节，均严格执行既定的销售制度。公司对定价原则、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容均有严格规定，强化了产品发出和货款收回的管理，避免或减少坏账损失。
（3）产品质量风险的控制
优质的产品质量是公司长期稳定发展的重要保证，也是消费者选购产品的重要考量因素。公司面临因客户对产品质量的要求不断提升带来的产品质量风险。
应对措施：公司建立了较为完善的质控控制体系，获得了GB/T19001-2016/ISO9001：2015标准质量管理体系认证。公司通过持续关注市场对于产品质量要求的提升情况，优化产品质量管理体系的设计，加强质量管理政策执行情况的监督，保障公司产品质量，开发符合市场要求的产品。
3、主要控制活动
（1）建立健全内部控制制度
①公司治理
根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，公司制订了以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的公司治理制度，具体包括《安徽强邦新材料股份有限公司股东大会议事规则》、《安徽强邦新材料股份有限公司董事会议事规则》、《安徽强邦新材料股份有限公司监事会议事规则》、《安徽强邦新材料股份有限公司总经理工作制度》及《安徽强邦新材料股份有限公司独立董事工作制度》等，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
②日常经营管理按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规以及《公司章程》的规定，公司以基本制度为基础，按照全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则和建立现代企业制度的要求，制订了涵盖采购、生产、销售、固定资产管理、财务管理等各个业务环节的一系列制度，配合制度及规定，公司对各岗位均制订了岗位说明书，对各岗位工作的内容和职责、工作权限、任职要求、考核项目等予以了明确规定。同时，公司制订了健全的管理程序，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系，为公司规范、高效地运作提供了制度保障。
A、研发环节内部控制公司是一家致力于研发、生产、销售、服务于一体的国家高新技术企业，研发技术中心是公司的核心职能部门，主要负责公司新产品、样品的研制、检测、认证及知识产权工作，为企业提供必要的技术支持。为使企业技术研发管理更加的规范、系统、完整，有效的提高各项技术工作运作效率，公司出台了相应管理制度，分别从产品的研发、项目管理、研发成果保护等方面加以规范，并对每类项目的开发程序、经费管理、成果认定等均作了明确规定。而针对知识产权工作，公司则引进了知识产权标准化管理体系，严格要求按照标准化实施，对整个企业知识产权进行严格的监控。
B、采购环节内部控制公司制订了一套采购管理制度和供应商管理办法，从制度上规范了公司物资采购行为，进一步加强了公司物资采购管理，降低了采购成本，提高了物资采购透明度和资金使用效率。
在供应商管理方面，采购部通过对物资的质量、价格、供货期等进行比较，选择合格的供应商，由品质或技术部门共同确认，经总经理批准方可实施采购。采购部对同类的重要物资，基本上同时选择了几家合格的供应商，并按规定进行管理和控制。
C、生产环节内部控制
公司从管理标准和技术标准体系两个方面，建立了详细和规范的生产技术、品质管理制度，明确了生产技术工艺、品质部门的岗位职责、规范了生产管理的内控标准、设备的日常维护管理、物资的正常流转、不合格品控制、质量反馈信息的处理等；生产内
控制度维护了公司生产系统的整体性、统一性和协同性。公司的生产制造与产品管理严格按照上述程序规范进行，并将安全生产、产品质量、生产效率和成本管理目标纳入相关管理层的年度考核标准。
D、销售环节内部控制公司的《销售与收款管理制度》规范了营销管理人员的岗位分工及授权批准、销售和发货控制制度、收款控制制度、监督检查制度，加强了公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊。公司的《经销商管理制度》规范了经销商要求、经销商客户审批制度、经销商职责与管理制度、经销商客户激励政策，加强了对全国经销商客户的统一管理，规范各区域经销商客户的行为，确保公司产品在各经销区域的顺利销售。
E、固定资产管理环节内部控制公司对固定资产购置、工程项目管理实行授权批准制度，严格履行审批程序，制订了《固定资产管理规定》，建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工程的立项、管理及竣工与决算制度等，并明确了有关部门和有关人员的责任。
F、货币资金管理环节内部控制公司制订了《货币资金管理制度》，对货币资金收支和保管业务建立了严格的审批授权程序，规范了公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。在货币资金业务方面实行不相容职务分离，对相关部门和人员做到了相互牵制，加强了款项收付的稽核，以确保货币资金的安全。
G、投资和筹资环节内部控制根据《公司法》等法律法规及公司章程的规定，公司制订了《对外投资管理制度》，对投资项目的考查、调研、决策、实施、管理、评价等作出详细而明确的规定。投资管理内部控制制度的制订并有效执行，规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了投资风险。
H、公司印章管理内部控制
为规范公司印章使用，降低风险，公司制订有专门的《印章管理规定》，对各类印章的保管和使用制订了严格的责任制度和规范的印章使用审批流程，并在公司运营过程中贯彻执行。
③会计系统控制
为了规范公司会计核算和财务管理，加强财务监督，提高经济效益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控审计指引》等法律法规，结合公司的具体情况制订了较为完整、详尽的财务管理制度，包括《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《费用报销管理规定》、《固定资产管理规定》等。在日常工作中，财务部严格按照财务管理制度进行操作，规范了公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考核工作，为企业提供了真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确、可靠。
（2）采取恰当的控制措施
公司在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面实施了有效的控制程序。
①不相容职务分离控制。公司在设定组织机构和岗位时，对业务流程中所涉及的不相容职务实施了相应的分离措施，形成各司其职、相互制约的工作机制。
②授权审批控制。公司明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。要求公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。
③会计系统控制。公司严格执行国家统一的企业会计准则。公司使用金蝶系统，严格按相关规定进行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、报送和分析制度。已经建立起了一套较为健全的内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、完整和决策有用。
④财产保护控制。公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
⑤运营分析控制。公司建立了运营情况分析制度，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过采用因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运
营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
⑥绩效考评控制。公司董事会下设薪酬与考核委员会，并制订了《安徽强邦新材料股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》，建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价。
⑦公司建立并逐步完善重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制订应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
4、信息系统与沟通
公司规定了信息收集、传递、沟通等方面的职责和权限。在信息化建设方面，公司运用ERP管理系统，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作，使各部门能及时、安全、有效地向管理层提供决策信息，促进上通下达、双向沟通，提高公司的管理效率。
同时，公司要求各相关部门通过互联网、电子邮件、电话传真等现代化方式以及拜访、研讨会、市场调查、展览会等传统沟通形式加强与债权人、行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等的沟通，充分获取外部信息，并及时将重要信息传递给公司，有助于公司及时处理外部信息。
5、对控制的监督
公司监事会依据《安徽强邦新材料股份有限公司监事会议事规则》行使职权，对股东大会负责，对董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责进行监督。
公司不断完善内部控制制度，建立了较为健全的内控体系，通过董事会的监督、监事会的监督、内部审计监督等多种渠道、多种形式对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常监督和专项监督，堵塞内部管理漏洞，以提高经济效益。
（二）重点控制活动
1、对重大投资、对外担保的内部控制。
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注
重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策的批准权限与批准程序，公司在章程中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批，同时制订了《安徽强邦新材料股份有限公司对外投资管理制度》，对投资项目的考查、调研、决策、实施、管理、评价等作出详细而明确的规定。
为规范对外担保操作程序，降低及化解对外担保风险，按照《公司章程》等有关文件规定，在遵循合法、审慎、互利、安全的原则上，公司制订了《安徽强邦新材料股份有限公司对外担保管理制度》。该制度对对外担保的办理程序、审批权限、协议拟定及签署、跟踪与监督等进行了明确规定，为企业防范、控制和化解担保风险提供了有力的制度保证。
2、对关联交易的内部控制。根据《公司法》、《公司章程》等有关文件规定，在遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则上，为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，公司制订了《安徽强邦新材料股份有限公司关联交易管理制度》。该制度对关联方进行了定义、对关联交易的交易价格、交易决策、回避措施、信息披露等方面进行了规定，为维护公司、股东和债权人的合法权益，保证公司关联交易的公允性提供了制度支持。
四、内部控制缺陷和异常事项的改进措施
公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规有效遵循提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。
为了满足公司快速发展的需求，保证经营目标实现，防范、纠正错误与舞弊，结合公司内部控制制度有效性检查监督情况，公司计划采取以下措施持续完善内部控制体系。
1、随着公司业务快速发展，经营规模不断壮大，现有内部控制制度体系中可能存在与公司发展内外部环境相脱节的情况，公司计划定期组织专门人员对公司现有内部控制制度进行梳理，找出不能完全适应公司管理要求的内部控制制度中的相关条款，并进行修订完善。以保证内部控制制度框架体系更有效适应公司整体发展规划。
2、随着公司经营规模的发展，对人才的需求也在不断增加，人才的培养、引进与