无锡市振华汽车部件股份有限公司
财务报表附注2021年度
金额单位：人民币元
一、 公司基本情况
无锡市振华汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系无锡市振华轿车附件有限公司（以下简称振华附件公司），振华附件公司系由无锡县胡埭自动化仪表厂经历次增资、改制而成立的有限公司，于1989年9月21日在无锡县工商局登记注册，取得注册号为320211000099074的企业法人营业执照。振华附件公司以2017年11月30日为基准日整体变更为本公司，于2018年3月15日在无锡市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91320211250066467M的营业执照，总部位于江苏省无锡市。公司现有注册资本20,000.00万元，股份总数20,000.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股15,000.00万股；无限售条件的流通股份A股5,000.00万股。公司股票已于2021年6月7日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属汽车零部件行业。主要经营范围：汽车零配件、紧固件、电子仪器的制造、加工、研发；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产品及提供的劳务主要有：汽车冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具和分拼总成加工业务。本财务报表业经公司2022年4月28日第二届第八次董事会批准对外报出。本公司将武汉振华恒升祥汽车零部件有限公司（以下简称武汉振华公司）、无锡市振华亿美嘉科技有限公司（以下简称亿美嘉公司）、无锡市振华方园模具有限公司（以下简称方园模具公司）、郑州振华君润汽车部件有限公司（以下简称郑州振华公司）、宁德振华振德汽车部件有限公司（以下简称宁德振华公司）和上海恒伸祥汽车部件有限公司（以下简称上海恒伸祥公司）等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
6-1-24项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 应收票据——商业承兑汇票 | 票据承兑人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
② 应收票据—商业承兑汇票和应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
6-1-251年以内（含,下同）
| 1年以内（含,下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-28类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3、5 | 5 | 19.00、31.67 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-30项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5 |
| 商标权 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售汽车冲压零部件、模具、分拼总成加工等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入确认具体方法：(1) 汽车冲压零部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并按照合同约定的验收模式（客户验收入库或领用）进行验收，验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(2) 分拼总成加工业务：公司已根据合同约定将加工完成后的分拼总成交付给委托方，经委托方验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(3) 模具：根据合同约定，公司模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求，经客户验收，已经收取货款或取得收款的权利时确认销售收入。
外销收入确认具体方法：公司根据客户的需求进行发货、报关等操作，在将货物出口报关并取得提单（快递邮单）时确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
1) 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
2) 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、 税项
(1) 主要税种及税率
6-1-37税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2%、1.5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 方园模具公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(2) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对江苏省2021年认定的第二批高
新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2021年-2023年)。公司本期按15%的税率计缴企业所得税。根据财政局、税务总局财税〔2019〕13号 、财政部、税务总局公告2021年第12号文，子公司方园模具公司为小微企业，自2021年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-38项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 189,806.07 | 148,599.36 |
| 银行存款 | 210,908,428.69 | 126,824,994.57 |
| 其他货币资金 | 6,000,000.00 | |
| 合 计 | 217,098,234.76 | 126,973,593.93 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金6,000,000.00元系银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
| 合 计 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
（续上表）
6-1-39
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 703,000.00 | 100.00 | 35,150.00 | 5.00 | 667,850.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 703,000.00 | 100.00 | 35,150.00 | 5.00 | 667,850.00 |
| 合 计 | 703,000.00 | 100.00 | 35,150.00 | 5.00 | 667,850.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 1,177,000.00 | 58,850.00 | 5.00 |
| 小 计 | 1,177,000.00 | 58,850.00 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 35,150.00 | 23,700.00 | 58,850.00 | |||||
| 合 计 | 35,150.00 | 23,700.00 | 58,850.00 | |||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 3,934,000.00 | |
| 小 计 | 3,934,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票的承兑人是神龙汽车有限公司，由于出票企业信用良好，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1）类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
6-1-40账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.34 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 787,771,424.74 | 99.66 | 39,696,916.20 | 5.04 | 748,074,508.54 |
| 合 计 | 790,493,159.57 | 100.00 | 42,418,651.03 | 5.37 | 748,074,508.54 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.34 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 794,374,879.12 | 99.66 | 39,789,203.15 | 5.01 | 754,585,675.97 |
| 合 计 | 797,096,613.95 | 100.00 | 42,510,937.98 | 5.33 | 754,585,675.97 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京宝沃汽车股份有限公司 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 | 生产经营困难，该公司申请破产，预计款项难以回收 |
| 小 计 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 786,036,729.90 | 39,301,836.49 | 5.00 |
| 1-2年 | 695,282.35 | 69,528.24 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,019,801.46 | 305,940.44 | 30.00 |
| 3年以上 | 19,611.03 | 19,611.03 | 100.00 |
| 小 计 | 787,771,424.74 | 39,696,916.20 | 5.04 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||||
6-1-41按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 39,789,203.15 | -92,286.95 | 39,696,916.20 | |||||
| 合 计 | 42,510,937.98 | -92,286.95 | 42,418,651.03 |
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 519,089,047.46 | 65.67 | 25,981,247.08 |
| 第二名 | 79,563,919.47 | 10.07 | 3,978,195.97 |
| 第三名 | 32,591,723.44 | 4.12 | 1,629,586.17 |
| 第四名 | 26,449,761.03 | 3.35 | 1,322,488.05 |
| 第五名 | 22,764,502.54 | 2.88 | 1,138,225.13 |
| 小 计 | 680,458,953.94 | 86.09 | 34,049,742.40 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 53,919,728.88 | 116,216,669.19 | ||
| 合 计 | 53,919,728.88 | 116,216,669.19 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 614,641,558.45 |
| 小 计 | 614,641,558.45 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值 | 账面价值 | 账面余额 | 比例 | 减值 | 账面价值 | |
6-1-42准备
| 准备 | （%） | 准备 | ||||||
| 1 年以内 | 35,415,122.69 | 92.59 | 35,415,122.69 | 23,181,417.60 | 77.96 | 23,181,417.60 | ||
| 1-2 年 | 2,457,331.35 | 6.42 | 2,457,331.35 | 5,889,192.61 | 19.80 | 5,889,192.61 | ||
| 2-3 年 | 261,095.87 | 0.68 | 261,095.87 | 558,625.43 | 1.88 | 558,625.43 | ||
| 3 年以上 | 118,135.94 | 0.31 | 118,135.94 | 107,367.52 | 0.36 | 107,367.52 | ||
| 合 计 | 38,251,685.85 | 100.00 | 38,251,685.85 | 29,736,603.16 | 100.00 | 29,736,603.16 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 昆山钣源冲压技术有限公司 | 3,811,287.69 | 9.96 |
| 上海奥特博格科技发展有限公司 | 3,637,760.00 | 9.51 |
| 台州市黄岩君田冲模股份有限公司 | 3,151,355.20 | 8.24 |
| 昆山德威博五金科技有限公司 | 2,525,184.94 | 6.60 |
| 江苏北人智能制造科技股份有限公司 | 2,276,088.90 | 5.95 |
| 小 计 | 15,401,676.73 | 40.26 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 433,777.77 | 100.00 | 76,320.50 | 17.59 | 357,457.27 |
| 合 计 | 433,777.77 | 100.00 | 76,320.50 | 17.59 | 357,457.27 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 895,778.33 | 100.00 | 134,883.92 | 15.06 | 760,894.41 |
| 合 计 | 895,778.33 | 100.00 | 134,883.92 | 15.06 | 760,894.41 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
6-1-43组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 433,777.77 | 76,320.50 | 17.59 |
| 其中：1年以内 | 259,145.65 | 12,957.29 | 5.00 |
| 1-2年 | 123,632.12 | 12,363.21 | 10.00 |
| 3年以上 | 51,000.00 | 51,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 433,777.77 | 76,320.50 | 17.59 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 24,593.92 | 19,790.00 | 90,500.00 | 134,883.92 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -6,181.61 | 6,181.61 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,455.02 | -13,608.40 | -39,500.00 | -58,563.42 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 12,957.29 | 12,363.21 | 51,000.00 | 76,320.50 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 244,600.00 | 453,900.00 |
| 备用金 | 50,000.00 | |
| 其他 | 189,177.77 | 391,878.33 |
| 合 计 | 433,777.77 | 895,778.33 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
6-1-44单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 河南汇润公寓管理有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 23.05 | 10,000.00 |
| 林雪云 | 押金保证金 | 57,600.00 | 1年以内 | 13.28 | 2,880.00 |
| 郑州市社会保险局社会保险基金支出户 | 其他 | 56,544.85 | 1年以内 | 13.04 | 2,827.24 |
| 无锡市社会保险基金管理中心 | 其他 | 44,131.50 | 1年以内 | 10.17 | 2,206.58 |
| 章增元 | 其他 | 30,000.00 | 1年以内 | 6.92 | 1,500.00 |
| 小 计 | 288,276.35 | 66.46 | 19,413.82 |
7.存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 167,873,274.16 | 6,059,379.11 | 161,813,895.05 | 91,213,143.20 | 8,061,918.66 | 83,151,224.54 |
| 库存商品 | 81,625,723.97 | 15,127,809.51 | 66,497,914.46 | 73,794,012.70 | 13,280,083.58 | 60,513,929.12 |
| 发出商品 | 1,071,495.39 | 1,064,630.17 | 6,865.22 | 1,299,988.11 | 1,064,630.17 | 235,357.94 |
| 委托加工物资 | 13,275,918.04 | 13,275,918.04 | 8,701,579.99 | 8,701,579.99 | ||
| 周转材料 | 156,409.44 | 156,409.44 | 162,680.38 | 162,680.38 | ||
| 在产品 | 56,835,047.18 | 2,461,591.25 | 54,373,455.93 | 43,462,137.88 | 2,651,964.84 | 40,810,173.04 |
| 合 计 | 320,837,868.18 | 24,713,410.04 | 296,124,458.14 | 218,633,542.26 | 25,058,597.25 | 193,574,945.01 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,061,918.66 | 316,791.81 | 2,319,331.36 | 6,059,379.11 | ||
| 库存商品 | 13,280,083.58 | 4,445,145.06 | 2,597,419.13 | 15,127,809.51 | ||
| 在产品 | 2,651,964.84 | 567,391.57 | 757,765.16 | 2,461,591.25 | ||
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | ||||
6-1-45
小 计
| 小 计 | 25,058,597.25 | 5,329,328.44 | 5,674,515.65 | 24,713,410.04 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料、 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 29,124,575.68 | 29,124,575.68 | 3,993,025.94 | 3,993,025.94 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,625,796.01 | 2,625,796.01 | ||||
| 预付房租费 | 417,999.99 | 417,999.99 | 484,000.00 | 484,000.00 | ||
| 一年内到期的软件特许权 | 762,329.16 | 762,329.16 | 762,329.16 | 762,329.16 | ||
| 合 计 | 32,930,700.84 | 32,930,700.84 | 5,239,355.10 | 5,239,355.10 | ||
9. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 582,594,679.17 | 790,514,496.77 | 17,591,271.00 | 11,415,896.92 | 1,402,116,343.86 |
| 本期增加金额 | 136,760,848.52 | 120,109,025.51 | 2,084,521.65 | 1,673,847.05 | 260,628,242.73 |
| 1) 购置 | 5,410,311.89 | 1,458,975.36 | 1,673,847.05 | 8,543,134.30 | |
| 2) 在建工程转入 | 136,760,848.52 | 114,698,713.62 | 625,546.29 | 252,085,108.43 | |
| 3) 其他 | |||||
| 本期减少金额 | 9,790,963.60 | 18,032.31 | 1,838,819.66 | 11,647,815.57 | |
| 1) 处置或报废 | 9,790,963.60 | 18,032.31 | 1,838,819.66 | 11,647,815.57 |
6-1-46期末数
| 期末数 | 719,355,527.69 | 900,832,558.68 | 19,657,760.34 | 11,250,924.31 | 1,651,096,771.02 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 104,839,362.03 | 242,183,974.37 | 12,235,420.43 | 7,656,550.80 | 366,915,307.63 |
| 本期增加金额 | 30,392,684.09 | 75,710,117.93 | 2,036,390.12 | 1,232,686.43 | 109,371,878.57 |
| 1) 计提 | 30,392,684.09 | 75,710,117.93 | 2,036,390.12 | 1,232,686.43 | 109,371,878.57 |
| 本期减少金额 | 9,215,788.66 | 15,403.15 | 1,705,990.35 | 10,937,182.16 | |
| 1) 处置或报废 | 9,215,788.66 | 15,403.15 | 1,705,990.35 | 10,937,182.16 | |
| 期末数 | 135,232,046.12 | 308,678,303.64 | 14,256,407.40 | 7,183,246.88 | 465,350,004.04 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 584,123,481.57 | 592,154,255.04 | 5,401,352.94 | 4,067,677.43 | 1,185,746,766.98 |
| 期初账面价值 | 477,755,317.14 | 548,330,522.40 | 5,355,850.57 | 3,759,346.12 | 1,035,201,036.23 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 2,957,435.86 | 2,041,445.01 | 915,990.85 | 预计新项目启用 | |
| 小 计 | 2,957,435.86 | 2,041,445.01 | 915,990.85 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 上海恒伸祥公司厂房 | 131,154,546.41 | 正在办理中 |
| 小 计 | 131,154,546.41 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 亿美嘉厂房工程 | 77,427,564.89 | 77,427,564.89 | 2,999,615.90 | 2,999,615.90 | ||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 33,023,620.51 | 33,023,620.51 | ||||
| 设备安装工程 | 89,926,987.68 | 89,926,987.68 | 15,116,010.31 | 15,116,010.31 | ||
| 合 计 | 200,378,173.08 | 200,378,173.08 | 18,115,626.21 | 18,115,626.21 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
6-1-47工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 亿美嘉厂房工程 | 25,118.08万元 | 2,999,615.90 | 74,427,948.99 | 77,427,564.89 | ||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 16,863.28万元 | 166,825,477.37 | 133,801,856.86 | 33,023,620.51 | ||
| 设备安装工程 | 15,116,010.31 | 190,259,131.08 | 115,324,259.91 | 123,893.80 | 89,926,987.68 | |
| 其他零星工程 | 2,958,991.66 | 2,958,991.66 | ||||
| 小 计 | 18,115,626.21 | 434,471,549.10 | 252,085,108.43 | 123,893.80 | 200,378,173.08 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 亿美嘉厂房工程 | 30.83% | 30% | 自有资金 | |||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 98.93% | 98% | 自有资金 | |||
| 设备安装工程 | 自有资金、募集资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
11. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 204,365,967.96 | 10,094,481.47 | 214,460,449.43 | |
| 本期增加金额 | 2,279,462.92 | 97,200.00 | 2,376,662.92 | |
| 1) 购置 | 2,279,462.92 | 97,200.00 | 2,376,662.92 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 204,365,967.96 | 12,373,944.39 | 97,200.00 | 216,837,112.35 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 17,002,114.78 | 7,669,566.77 | 24,671,681.55 | |
| 本期增加金额 | 4,081,425.39 | 1,218,223.59 | 15,660.00 | 5,315,308.98 |
6-1-48
1) 计提
| 1) 计提 | 4,081,425.39 | 1,218,223.59 | 15,660.00 | 5,315,308.98 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 21,083,540.17 | 8,887,790.36 | 15,660.00 | 29,986,990.53 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 183,282,427.79 | 3,486,154.03 | 81,540.00 | 186,850,121.82 |
| 期初账面价值 | 187,363,853.18 | 2,424,914.70 | 189,788,767.88 |
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 工装 | 82,336,846.51 | 38,945,649.49 | 41,989,153.21 | 79,293,342.79 |
| 推车料箱 | 14,719,524.88 | 8,272,367.17 | 8,953,935.30 | 14,037,956.75 |
| 其他 | 3,630,876.14 | 8,138,361.96 | 1,750,808.46 | 10,018,429.64 |
| 合 计 | 100,687,247.53 | 55,356,378.62 | 52,693,896.97 | 103,349,729.18 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 67,097,426.74 | 13,163,949.51 | 67,573,023.93 | 13,182,009.30 |
| 递延收益 | 83,424,329.14 | 16,664,475.44 | 79,593,338.05 | 15,379,838.17 |
| 可抵扣亏损 | 29,614,904.96 | 4,734,022.92 | 12,954,223.37 | 3,238,555.84 |
| 其他 | 26,923,986.78 | 5,661,243.38 | 39,844,181.12 | 8,473,665.79 |
| 合 计 | 207,060,647.62 | 40,223,691.25 | 199,964,766.47 | 40,274,069.10 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧差异 | 44,713,201.61 | 11,178,300.41 | 50,656,410.89 | 12,664,102.73 |
| 合 计 | 44,713,201.61 | 11,178,300.41 | 50,656,410.89 | 12,664,102.73 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
6-1-49项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 11,178,300.41 | 29,045,390.84 | 12,664,102.73 | 27,609,966.37 |
| 递延所得税负债 | 11,178,300.41 | 12,664,102.73 | ||
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 169,804.83 | 166,545.22 |
| 可抵扣亏损 | 13,280,749.18 | 12,303,567.03 |
| 合 计 | 13,450,554.01 | 12,470,112.25 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 |
| 2022年 | 2,674,840.45 | 2,674,840.45 |
| 2023年 | 4,244,567.36 | 4,244,567.36 |
| 2024年 | 5,345,396.25 | 5,345,396.25 |
| 2025年 | 38,762.97 | 38,762.97 |
| 2026年 | 977,182.15 | |
| 合 计 | 13,280,749.18 | 12,303,567.03 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 17,642,034.21 | 17,642,034.21 | ||||
| 预付软件款 | 26,415.09 | 26,415.09 | 1,647,966.81 | 1,647,966.81 | ||
| 预付商标款 | 97,200.00 | 97,200.00 | ||||
| 合 计 | 17,668,449.30 | 17,668,449.30 | 1,745,166.81 | 1,745,166.81 | ||
15. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-50保证借款
| 保证借款 | 130,162,402.78 | |
| 抵押及保证借款 | 290,362,694.44 | |
| 信用借款 | 200,233,750.01 | |
| 合 计 | 200,233,750.01 | 420,525,097.22 |
16. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 20,000,000.00 |
17. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 813,240,422.13 | 696,826,377.29 |
| 应付长期资产款 | 158,467,927.35 | 119,272,974.92 |
| 应付费用款 | 21,913,690.84 | 19,421,354.82 |
| 合 计 | 993,622,040.32 | 835,520,707.03 |
18. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 1,000,973.18 | 3,609,011.28 |
| 合 计 | 1,000,973.18 | 3,609,011.28 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 25,263,298.41 | 243,012,141.18 | 239,656,178.81 | 28,619,260.78 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 42,821.96 | 14,798,976.39 | 14,782,814.95 | 58,983.40 |
| 合 计 | 25,306,120.37 | 257,811,117.57 | 254,438,993.76 | 28,678,244.18 |
(2) 短期薪酬明细情况
6-1-51项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 24,603,194.88 | 214,302,193.00 | 210,563,659.42 | 28,341,728.46 |
| 职工福利费 | 14,169,572.84 | 14,169,572.84 | ||
| 社会保险费 | 533,706.73 | 8,808,629.98 | 9,305,275.17 | 37,061.54 |
| 其中：医疗保险费 | 479,480.38 | 7,378,203.58 | 7,825,167.71 | 32,516.25 |
| 工伤保险费 | 132.15 | 695,238.50 | 694,248.11 | 1,122.54 |
| 生育保险费 | 54,094.20 | 735,187.90 | 785,859.35 | 3,422.75 |
| 住房公积金 | 62,046.80 | 4,544,981.05 | 4,533,912.85 | 73,115.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 64,350.00 | 1,186,764.31 | 1,083,758.53 | 167,355.78 |
| 小 计 | 25,263,298.41 | 243,012,141.18 | 239,656,178.81 | 28,619,260.78 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 41,024.60 | 14,269,344.04 | 14,253,172.64 | 57,196.00 |
| 失业保险费 | 1,797.36 | 529,632.35 | 529,642.31 | 1,787.40 |
| 小 计 | 42,821.96 | 14,798,976.39 | 14,782,814.95 | 58,983.40 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,487,051.87 | 5,860,694.93 |
| 企业所得税 | 13,932,277.14 | 15,854,570.71 |
| 代扣代缴个人所得税 | 278,962.33 | 144,733.23 |
| 城市维护建设税 | 59,532.31 | 411,575.47 |
| 房产税 | 2,759,504.61 | 1,622,916.94 |
| 土地使用税 | 1,158,993.94 | 792,733.90 |
| 教育费附加 | 25,513.85 | 176,389.50 |
| 地方教育附加 | 17,009.24 | 117,592.99 |
| 印花税 | 246,913.50 | 152,495.62 |
| 环境保护税 | 81,429.66 | |
| 合 计 | 22,047,188.45 | 25,133,703.29 |
21. 其他应付款
6-1-52项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,176,467.36 | 1,241,867.36 |
| 应付暂收款 | 119,665.58 | 82,724.10 |
| 其他 | 1,016,607.59 | 1,159,652.52 |
| 合 计 | 2,312,740.53 | 2,484,243.98 |
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 8,011,611.11 | |
| 合 计 | 8,011,611.11 |
23. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 130,126.51 | 5,215.84 |
| 合 计 | 130,126.51 | 5,215.84 |
24. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 36,052,250.00 | |
| 合 计 | 36,052,250.00 |
25. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 79,593,338.05 | 10,349,100.00 | 6,518,108.91 | 83,424,329.14 | 与资产相关 |
| 合 计 | 79,593,338.05 | 10,349,100.00 | 6,518,108.91 | 83,424,329.14 | 与资产相关 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
6-1-53
装修、基础设施等补助
| 装修、基础设施等补助 | 36,983,759.20 | 2,465,583.96 | 34,518,175.24 | 与资产相关 | ||
| 市政基础设施建设补助 | 5,635,563.72 | 375,704.28 | 5,259,859.44 | 与资产相关 | ||
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 31,395,685.82 | 2,136,733.08 | 29,258,952.74 | 与资产相关 | ||
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 5,000,000.00 | 400,000.00 | 4,600,000.00 | 与资产相关 | ||
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 3,000,000.00 | 212,389.38 | 2,787,610.62 | 与资产相关 | ||
| 工业项目加快建设补贴 | 2,349,100.00 | 88,060.33 | 2,261,039.67 | 与资产相关 | ||
| 汽车产业补助资金 | 1,395,000.00 | 180,000.00 | 1,215,000.00 | 与资产相关 | ||
| 生产基地建设项目补助 | 1,617,688.80 | 232,031.20 | 1,385,657.60 | 与资产相关 | ||
| 技术改造项目 | 1,158,000.04 | 192,999.96 | 965,000.08 | 与资产相关 | ||
| 重点技术改造项目 | 1,407,640.47 | 234,606.72 | 1,173,033.75 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 79,593,338.05 | 10,349,100.00 | 6,518,108.91 | 83,424,329.14 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 150,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 200,000,000 | |||
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准无锡市振华汽车部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕276号）核准，2021年6月，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票50,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币11.22元，募集资金总额为561,000,000.00元，减除发行费用人民币57,194,002.70元后，募集资金净额为503,805,997.30元。其中，计入股本50,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）453,805,997.30元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验资报告（天健验〔2021〕260号）。公司已于2021年7月12日在无锡市行政审批局办妥工商变更登记手续。
27. 资本公积
6-1-54项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 657,439,421.24 | 453,805,997.30 | 1,111,245,418.54 | |
| 合 计 | 657,439,421.24 | 453,805,997.30 | 1,111,245,418.54 |
28. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 8,643,406.14 | 8,643,406.14 | ||
| 合 计 | 8,643,406.14 | 8,643,406.14 |
29. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 23,337,478.09 | 680,290.46 | 24,017,768.55 | |
| 合 计 | 23,337,478.09 | 680,290.46 | 24,017,768.55 |
30. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 333,885,200.30 | 235,616,542.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 90,996,066.23 | 105,426,974.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | 680,290.46 | 7,158,317.22 |
| 期末未分配利润 | 424,200,976.07 | 333,885,200.30 |
(二) 合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,475,264,479.76 | 1,322,972,512.70 | 1,337,194,506.83 | 1,113,363,659.30 |
| 其他业务收入 | 106,504,786.02 | 8,804,344.91 | 79,706,941.57 | 7,758,226.51 |
| 合 计 | 1,581,769,265.78 | 1,331,776,857.61 | 1,416,901,448.40 | 1,121,121,885.81 |
6-1-55其中：与客户之间的合同产生的收入
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,581,769,265.78 | 1,416,901,448.40 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按主要类别的分解信息
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 汽车零部件 | 1,061,201,804.05 | 1,035,135,956.13 | 1,007,923,263.10 | 881,660,016.63 |
| 分拼总成加工业务 | 332,287,039.05 | 214,790,946.47 | 206,459,407.60 | 134,686,527.38 |
| 模具 | 81,775,636.66 | 73,045,610.10 | 122,811,836.13 | 97,017,115.29 |
| 其他 | 106,504,786.02 | 8,804,344.91 | 79,706,941.57 | 7,758,226.51 |
| 小 计 | 1,581,769,265.78 | 1,331,776,857.61 | 1,416,901,448.40 | 1,121,121,885.81 |
2) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,581,769,265.78 | 1,416,901,448.40 |
| 小 计 | 1,581,769,265.78 | 1,416,901,448.40 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,609,011.28元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,418,191.39 | 3,227,890.46 |
| 教育费附加 | 607,846.71 | 1,383,381.63 |
| 地方教育费附加 | 405,231.12 | 922,254.43 |
| 印花税 | 1,192,137.38 | 820,149.39 |
| 房产税 | 5,678,522.95 | 4,642,165.10 |
| 土地使用税 | 1,574,642.98 | 1,559,396.86 |
| 车船税 | 16,488.80 | 16,878.92 |
| 环境保护税 | 276,152.76 | |
| 合 计 | 11,169,214.09 | 12,572,116.79 |
3. 销售费用
6-1-56项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,503,905.20 | 1,336,478.50 |
| 差旅费 | 46,639.51 | 30,675.93 |
| 业务招待费 | 780,421.85 | 850,893.13 |
| 质量索赔 | 488,659.45 | 313,855.81 |
| 折旧与摊销 | 933.00 | |
| 其他 | 321,485.39 | 778,391.04 |
| 合 计 | 3,142,044.40 | 3,310,294.41 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 31,644,444.68 | 29,486,833.87 |
| 折旧及摊销 | 14,084,762.48 | 13,794,664.58 |
| 差旅费 | 1,406,935.83 | 1,212,395.72 |
| 业务招待费 | 8,232,332.62 | 6,578,832.25 |
| 办公费 | 4,805,364.71 | 3,991,630.42 |
| 中介服务费 | 4,155,181.22 | 4,666,864.55 |
| 交通费 | 1,035,463.57 | 1,352,576.04 |
| 其他 | 3,115,645.64 | 3,525,108.66 |
| 合 计 | 68,480,130.75 | 64,608,906.09 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 16,161,782.47 | 13,601,610.31 |
| 直接投入 | 30,172,225.90 | 30,584,542.21 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 1,780,688.50 | 2,303,451.01 |
| 其他费用 | 1,648,861.82 | 1,396,840.35 |
| 合 计 | 49,763,558.69 | 47,886,443.88 |
6. 财务费用
6-1-57项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 12,126,388.95 | 22,737,288.50 |
| 减：利息收入 | 648,379.07 | 282,339.61 |
| 手续费 | 51,861.33 | 37,040.96 |
| 汇兑损益 | -155.36 | 4,021.50 |
| 合 计 | 11,529,715.85 | 22,496,011.35 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 6,518,108.91 | 4,514,438.30 | 6,518,108.91 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 1,761,112.25 | 3,796,325.45 | 1,761,112.25 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 24,641.76 | 710,797.08 | 24,641.76 |
| 合 计 | 8,303,862.92 | 9,021,560.83 | 8,303,862.92 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 127,150.37 | -10,429,783.56 |
| 合 计 | 127,150.37 | -10,429,783.56 |
9. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -5,329,328.44 | -17,528,426.39 |
| 合 计 | -5,329,328.44 | -17,528,426.39 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 2,259,727.41 | -3,273,076.77 | 2,259,727.41 |
| 合 计 | 2,259,727.41 | -3,273,076.77 | 2,259,727.41 |
11. 营业外收入
6-1-58项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 接受捐赠 | 170,129.00 | 193,700.00 | 170,129.00 |
| 政府补助[注] | 1,000,000.00 | 4,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 罚没收入 | 930,252.59 | 852,843.00 | 930,252.59 |
| 其他 | 258,367.73 | 312,288.37 | 258,367.73 |
| 合 计 | 2,358,749.32 | 5,358,831.37 | 2,358,749.32 |
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 30,140.00 | 1,600,000.00 | 30,140.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,874.93 | 406,984.06 | 3,874.93 |
| 赔偿支出 | 69,160.35 | 4,331.44 | 69,160.35 |
| 其他 | 102.00 | ||
| 合 计 | 103,175.28 | 2,011,417.50 | 103,175.28 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 23,964,088.93 | 34,422,375.86 |
| 递延所得税费用 | -1,435,424.47 | -13,805,872.50 |
| 合 计 | 22,528,664.46 | 20,616,503.36 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 113,524,730.69 | 126,043,478.05 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 17,028,709.60 | 18,906,521.71 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 10,052,058.69 | 4,670,812.56 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 17,428.90 | 329,938.21 |
6-1-59非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 | 34,713.65 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 818,486.08 | 764,589.61 |
| 研发费加计扣除的影响 | -5,629,315.13 | -4,305,063.78 |
| 其他 | 206,582.67 | 249,705.05 |
| 所得税费用 | 22,528,664.46 | 20,616,503.36 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 13,110,212.25 | 21,362,122.53 |
| 押金保证金 | 982,600.00 | 528,125.00 |
| 利息收入 | 648,379.07 | 282,339.61 |
| 其他 | 2,361,066.14 | 580,507.54 |
| 合 计 | 17,102,257.46 | 22,753,094.68 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 6,000,000.00 | |
| 押金保证金 | 838,700.00 | 937,257.64 |
| 业务招待费 | 9,012,754.47 | 7,429,725.38 |
| 中介服务费 | 4,155,181.22 | 4,666,864.55 |
| 差旅费 | 1,453,575.34 | 1,243,071.65 |
| 办公费 | 5,399,555.26 | 3,087,322.14 |
| 交通费 | 1,035,463.57 | 1,352,576.04 |
| 研发费用 | 1,648,861.82 | 1,396,840.35 |
| 捐赠支出 | 30,140.00 | 1,600,000.00 |
| 其他 | 3,532,261.52 | 1,375,380.42 |
| 合 计 | 33,106,493.20 | 23,089,038.17 |
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
6-1-60项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上市中介费 | 16,820,983.00 | 1,675,000.00 |
| 合 计 | 16,820,983.00 | 1,675,000.00 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 90,996,066.23 | 105,426,974.69 |
| 加：资产减值准备 | 5,202,178.07 | 27,958,209.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 109,371,878.57 | 92,973,174.93 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 5,315,308.98 | 5,449,769.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 52,693,896.97 | 35,446,646.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,259,727.41 | 3,273,076.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,874.93 | 406,984.06 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,126,233.59 | 22,741,310.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,435,424.47 | -9,230,397.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,575,474.94 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -116,151,208.74 | -3,365,071.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -74,609,214.54 | -194,018,378.70 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 151,565,215.84 | 202,815,950.88 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 232,819,078.02 | 285,302,774.16 |
| 2) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 211,098,234.76 | 126,973,593.93 |
| 减：现金的期初余额 | 126,973,593.93 | 100,789,105.07 |
6-1-61
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 84,124,640.83 | 26,184,488.86 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 211,098,234.76 | 126,973,593.93 |
| 其中：库存现金 | 189,806.07 | 148,599.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 210,908,428.69 | 126,824,994.57 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 211,098,234.76 | 126,973,593.93 |
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,511,122,777.36 | 967,816,784.56 |
| 其中：支付货款 | 1,410,001,725.00 | 882,848,072.44 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 101,121,052.36 | 84,968,712.12 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
| 货币资金中不属于现金及现金等价物的项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,000,000.00 | |
| 小 计 | 6,000,000.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,000,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 136,931.87 |
6-1-62其中：美元
| 其中：美元 | 21,399.96 | 6.3987 | 136,931.87 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 装修、基础设施等补助 | 36,983,759.20 | 2,465,583.96 | 34,518,175.24 | 其他收益 | ||
| 市政基础设施建设补助 | 5,635,563.72 | 375,704.28 | 5,259,859.44 | 其他收益 | ||
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 31,395,685.82 | 2,136,733.08 | 29,258,952.74 | 其他收益 | ||
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 5,000,000.00 | 400,000.00 | 4,600,000.00 | 其他收益 | ||
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 3,000,000.00 | 212,389.38 | 2,787,610.62 | 其他收益 | ||
| 工业项目加快建设补贴 | 2,349,100.00 | 88,060.33 | 2,261,039.67 | 其他收益 | ||
| 汽车产业补助资金 | 1,395,000.00 | 180,000.00 | 1,215,000.00 | 其他收益 | ||
| 生产基地建设项目补助 | 1,617,688.80 | 232,031.20 | 1,385,657.60 | 其他收益 | ||
| 技术改造项目 | 1,158,000.04 | 192,999.96 | 965,000.08 | 其他收益 | ||
| 重点技术改造项目 | 1,407,640.47 | 234,606.72 | 1,173,033.75 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 79,593,338.05 | 10,349,100.00 | 6,518,108.91 | 83,424,329.14 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 上市扶持奖励 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 《关于兑现2021年度上半年5家企业上市扶持奖励资金的通知》（锡滨金监〔2021〕9号） |
| 现代产业发展资金 | 872,000.00 | 其他收益 | 《关于兑现2020年度滨湖区现代产业发展政策资金的通知》（锡滨工信发〔2021〕4号）《关于调整和完善胡埭镇产业发展专项基金的实施意见》（胡委发〔2019〕40号） |
| 以工代训补贴 | 402,600.00 | 其他收益 | 《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划大力开展以工代训工作的通知》（锡人社发〔2020〕59号）《关于发放市区参保企业“以工代训”补贴的通知》（锡人社办〔2019〕58号）《市人力资源和社会保障局、市财政局关于落实以工代训补贴政策的通知》（武人社发〔2020〕14号） |
6-1-63
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 426,410.95 | 其他收益 | 《关于做好疫情防控期间失业保险稳岗返还有关工作的通知》（锡人社发〔2020〕5号）、《关于做好疫情防控期间失业保险稳岗返还有关工作的通知》（锡人社发〔2020〕20号）、《宁德市人力资源和社会保障局办公室关于做好春节当月一次性稳就业补助发放工作的通知》（宁人社办〔2021〕4号）、《关于印发无锡市高危行业领域从业人员和特种作业人员安全技能提升培训补贴实施办法（暂行）的通知》（锡人社发〔2020〕27号）、《关于支持企业春节期间稳岗留工开展技能培训的通知》（锡人社发〔2021〕4号）、《宁德市蕉城区人力资源和社会保障局、宁德市蕉城区财政局关于做好常态化疫情防控下区本级服务企业用工专项经费使用工作的通知》（宁区人社〔2021〕208号） |
| 就业困难补贴 | 15,333.30 | 其他收益 | 《关于贯彻落实江苏省就业困难人员认定管理办法的通知》（锡人社发〔2020〕30号） |
| 其他零星补助 | 44,768.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 2,761,112.25 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为9,279,221.16元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 上海恒伸祥公司 | 新设 | 2021.3.19 | 2,945万元 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁德振华公司 | 宁德市 | 宁德市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 亿美嘉公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州振华公司 | 郑州市 | 郑州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海恒伸祥公司 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉振华公司 | 武汉市 | 武汉市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下 | |
6-1-64企业合并
| 企业合并 | ||||||
| 方园模具公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4及五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的86.09%(2020年12月31日：87.23%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
6-1-66项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 200,233,750.01 | 205,431,246.57 | 205,431,246.57 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 993,622,040.32 | 993,622,040.32 | 993,622,040.32 | ||
| 其他应付款 | 2,312,740.53 | 2,312,740.53 | 2,312,740.53 | ||
| 小 计 | 1,216,168,530.86 | 1,221,366,027.42 | 1,221,366,027.42 | ||
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 464,588,958.33 | 480,809,821.92 | 440,962,191.79 | 39,847,630.13 | |
| 应付账款 | 835,520,707.03 | 835,520,707.03 | 835,520,707.03 | ||
| 其他应付款 | 2,484,243.98 | 2,484,243.98 | 2,484,243.98 | ||
| 小 计 | 1,302,593,909.34 | 1,318,814,772.93 | 1,278,967,142.80 | 39,847,630.13 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币100,000,000.00元（2020年12月31日：人民币334,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-67项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 53,919,728.88 | 53,919,728.88 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 53,919,728.88 | 53,919,728.88 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量的项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 无锡君润投资合伙企业（有限合伙） | 江苏无锡 | 投资 | 6,883.00万元 | 34.42 | 34.42 |
(2) 本公司最终控制方是钱犇、钱金祥，钱犇、钱金祥分别持有本公司16.76%和9.03%的股份，并通过无锡君润投资合伙企业（有限合伙）持有本公司34.42%的股份，合计持有
本公司60.21%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
6-1-68其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 无锡市胜益利科技有限公司（以下简称胜益利科技公司） | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 胜益利科技公司 | 电费 | 925,813.53 | 896,882.64 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
(1) 2021年度
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 胜益利科技公司 | 厂房租赁 | 2,284,266.68 |
(2) 2020年度
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 |
| 胜益利科技公司 | 厂房租赁 | 2,284,266.68 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 658.51万元 | 650.06万元 |
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | |||
| 胜益利科技公司 | 93,787.61 | 86,422.16 |
6-1-69小 计
| 小 计 | 93,787.61 | 86,422.16 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 以公司现有股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税） |
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
本公司主要业务为生产和销售汽车冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具和提供分拼总成加工业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
1. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 |
| 短期租赁费用 | 4,544,134.13 |
| 合 计 | 4,544,134.13 |
2. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,828,314.70 |
3. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-70
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.65 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 414,885,039.24 | 99.35 | 21,052,302.22 | 5.07 | 393,832,737.02 |
| 合 计 | 417,606,774.07 | 100.00 | 23,774,037.05 | 5.69 | 393,832,737.02 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.60 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 448,441,058.49 | 99.40 | 22,492,512.12 | 5.02 | 425,948,546.37 |
| 合 计 | 451,162,793.32 | 100.00 | 25,214,246.95 | 5.59 | 425,948,546.37 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京宝沃汽车股份有限公司 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 | 生产经营困难，该公司申请破产，预计款项难以回收 |
| 小 计 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
6-1-711年以内
| 1年以内 | 413,156,238.50 | 20,657,811.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 689,388.25 | 68,938.83 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,019,801.46 | 305,940.44 | 30.00 |
| 3年以上 | 19,611.03 | 19,611.03 | 100.00 |
| 小 计 | 414,885,039.24 | 21,052,302.22 | 5.07 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,492,512.12 | -1,440,209.90 | 21,052,302.22 | |||||
| 合 计 | 25,214,246.95 | -1,440,209.90 | 23,774,037.05 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 123,544,490.66 | 29.58 | 6,203,724.53 |
| 第二名 | 79,563,919.47 | 19.05 | 3,978,195.97 |
| 第三名 | 38,413,651.86 | 9.20 | 1,920,682.59 |
| 第四名 | 26,449,761.03 | 6.33 | 1,322,488.05 |
| 第五名 | 25,917,656.46 | 6.21 | 1,295,882.82 |
| 小 计 | 293,889,479.48 | 70.37 | 14,720,973.96 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 500,542,923.95 | 100.00 | 25,047,096.20 | 5.00 | 475,495,827.75 |
| 其中：其他应收款 | 500,542,923.95 | 100.00 | 25,047,096.20 | 5.00 | 475,495,827.75 |
6-1-72合 计
| 合 计 | 500,542,923.95 | 100.00 | 25,047,096.20 | 5.00 | 475,495,827.75 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 285,298,442.27 | 100.00 | 14,284,872.11 | 5.01 | 271,013,570.16 |
| 其中：其他应收款 | 285,298,442.27 | 100.00 | 14,284,872.11 | 5.01 | 271,013,570.16 |
| 合 计 | 285,298,442.27 | 100.00 | 14,284,872.11 | 5.01 | 271,013,570.16 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 500,542,923.95 | 25,047,096.20 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 500,521,923.95 | 25,026,096.20 | 5.00 |
| 3年以上 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 500,542,923.95 | 25,047,096.20 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 14,263,872.11 | 21,000.00 | 14,284,872.11 | |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,762,224.09 | 10,762,224.09 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
6-1-73期末数
| 期末数 | 25,026,096.20 | 21,000.00 | 25,047,096.20 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 21,100.00 | 21,000.00 |
| 资金往来款 | 500,521,823.95 | 285,127,650.77 |
| 其他 | 149,791.50 | |
| 合 计 | 500,542,923.95 | 285,298,442.27 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 上海恒伸祥公司 | 资金往来款 | 167,000,000.00 | 1年以内 | 33.36 | 8,350,000.00 |
| 宁德振华公司 | 资金往来款 | 125,637,149.36 | 1年以内 | 25.10 | 6,281,857.47 |
| 亿美嘉公司 | 资金往来款 | 104,428,976.19 | 1年以内 | 20.86 | 5,221,448.81 |
| 武汉振华公司 | 资金往来款 | 88,555,698.40 | 1年以内 | 17.69 | 4,427,784.92 |
| 方园模具公司 | 资金往来款 | 14,900,000.00 | 1年以内 | 2.98 | 745,000.00 |
| 小 计 | 500,521,823.95 | 99.99 | 25,026,091.20 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 285,534,986.55 | 285,534,986.55 | 256,084,986.55 | 256,084,986.55 | ||
| 合 计 | 285,534,986.55 | 285,534,986.55 | 256,084,986.55 | 256,084,986.55 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 方园模具公司 | 11,255,805.09 | 11,255,805.09 | ||||
| 武汉振华公司 | 39,829,181.46 | 39,829,181.46 | ||||
| 亿美嘉公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
6-1-74
郑州振华公司
| 郑州振华公司 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 宁德振华公司 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 上海恒伸祥公司 | 29,450,000.00 | 29,450,000.00 | ||||
| 小 计 | 256,084,986.55 | 29,450,000.00 | 285,534,986.55 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,050,470,710.85 | 1,017,252,508.54 | 1,041,890,930.37 | 904,409,543.88 |
| 其他业务收入 | 92,520,231.24 | 18,090,388.31 | 70,639,735.03 | 16,013,977.10 |
| 合 计 | 1,142,990,942.09 | 1,035,342,896.85 | 1,112,530,665.40 | 920,423,520.98 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,142,990,942.09 | 1,112,530,665.40 | ||
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 汽车零部件 | 986,565,900.42 | 959,018,886.42 | 944,119,926.14 | 829,076,108.94 |
| 模具 | 63,904,810.43 | 58,233,622.12 | 97,771,004.23 | 75,333,434.94 |
| 其他 | 92,520,231.24 | 18,090,388.31 | 70,639,735.03 | 16,013,977.10 |
| 小 计 | 1,142,990,942.09 | 1,035,342,896.85 | 1,112,530,665.40 | 920,423,520.98 |
2) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,142,990,942.09 | 1,112,530,665.40 |
| 小 计 | 1,142,990,942.09 | 1,112,530,665.40 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,568,889.42元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-75职工薪酬
| 职工薪酬 | 14,106,364.41 | 11,700,257.62 |
| 直接投入 | 27,731,765.77 | 28,327,183.56 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 1,613,258.71 | 2,125,670.95 |
| 其他费用 | 1,608,869.44 | 1,375,321.05 |
| 合 计 | 45,060,258.33 | 43,528,433.18 |
十五 其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,255,852.48 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 9,279,221.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 |
6-1-76
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,284,090.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 12,819,164.37 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,422,231.25 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 10,396,933.12 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.22 | 0.52 | 0.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.51 | 0.46 | 0.46 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 90,996,066.23 |
| 非经常性损益 | B | 10,396,933.12 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 80,599,133.11 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,164,662,099.63 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 503,805,997.30 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 6 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H |
6-1-77
其他
| 其他 | 同一控制下企业合并影响数 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,462,063,131.40 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.22% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.51% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 90,996,066.23 |
| 非经常性损益 | B | 10,396,933.12 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 80,599,133.11 |
| 期初股份总数 | D | 150,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 50,000,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 6 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 175,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.52 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.46 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
无锡市振华汽车部件股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
6-1-99
无锡市振华汽车部件股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡市振华汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系无锡市振华轿车附件有限公司（以下简称振华附件公司），振华附件公司系由无锡县胡埭自动化仪表厂经历次增资、改制而成立的有限公司，于1989年9月21日在无锡县工商局登记注册，取得注册号为320211000099074的企业法人营业执照。振华附件公司以2017年11月30日为基准日整体变更为本公司，于2018年3月15日在无锡市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91320211250066467M的营业执照，总部位于江苏省无锡市。公司现有注册资本20,000万元，股份总数20,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股13,000万股；无限售条件的流通股份A股7,000万股。公司股票已于2021年6月7日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营范围：汽车零配件、紧固件、电子仪器的制造、加工、研发；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产品及提供的劳务主要有：汽车冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具和分拼总成加工业务。
本财务报表业经公司2023年4月26日二届十八次董事会批准对外报出。
本公司将武汉振华恒升祥汽车零部件有限公司（以下简称武汉振华公司）、无锡市振华亿美嘉科技有限公司（以下简称亿美嘉公司）、无锡市振华方园模具有限公司（以下简称方园模具公司）、郑州振华君润汽车部件有限公司（以下简称郑州振华公司）、宁德振华振德汽车部件有限公司（以下简称宁德振华公司）、上海恒伸祥汽车部件有限公司（以下简称上海恒伸祥公司）和廊坊振华全京申汽车零部件有限公司（以下简称廊坊振华公司）等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
6-1-100
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
6-1-104
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
6-1-105
用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
6-1-105项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收票据—商业承兑汇票和应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收票据—商业承兑汇票 预期信用损失率（%） | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
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6-1-1063年以上
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
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本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-109类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3、5 | 5 | 19.00、31.67 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-110项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5 |
| 商标权 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
6-1-111
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
6-1-112
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售汽车冲压零部件、模具和提供分拼总成加工业务，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入确认具体方法：(1) 汽车冲压零部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并按照合同约定的验收模式（客户验收入库或领用）进行验收，验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(2) 分拼总成加工业务：公司已根据合同约定将加工完成后的分拼总成交付给委托方，经委托方验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(3) 模具：根据合同约定，公司模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求，经客户验收，已经收取货款或取得收款的权利时确认销售收入。
外销收入确认具体方法：公司根据客户的需求进行发货、报关等操作，在将货物出口报
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关并取得提单（快递邮单）时确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-117税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2%、1.5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 方园模具公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
6-1-118
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2021年-2023年)。公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，方园模具公司属于年应纳税所得额不超过 300 万元的小型微利企业，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-118项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 120,080.16 | 189,806.07 |
| 银行存款 | 44,174,330.85 | 210,908,428.69 |
| 其他货币资金 | 6,001,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合 计 | 50,295,411.01 | 217,098,234.76 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金6,001,000.00元系银行承兑汇票保证金和ETC保证金。
2. 应收票据
(1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
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（续上表）
6-1-119
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
| 合 计 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 58,850.00 | -58,850.00 | ||||||
| 合 计 | 58,850.00 | -58,850.00 | ||||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 5,792,000.00 | |
| 小 计 | 5,792,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票的承兑人是神龙汽车有限公司，由于出票企业信用良好，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.27 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,006,416,520.02 | 99.73 | 50,838,569.62 | 5.05 | 955,577,950.40 |
6-1-120
6-1-120
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 合 计 | 1,009,138,254.85 | 100.00 | 53,560,304.45 | 5.31 | 955,577,950.40 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.34 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 787,771,424.74 | 99.66 | 39,696,916.20 | 5.04 | 748,074,508.54 |
| 合 计 | 790,493,159.57 | 100.00 | 42,418,651.03 | 5.37 | 748,074,508.54 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京宝沃汽车股份有限公司 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 | 预期款项难以收回 |
| 小 计 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,005,290,629.67 | 50,264,531.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,393.97 | 7,239.40 | 10.00 |
| 2-3年 | 695,282.35 | 208,584.71 | 30.00 |
| 3年以上 | 358,214.03 | 358,214.03 | 100.00 |
| 小 计 | 1,006,416,520.02 | 50,838,569.62 | 5.05 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,005,290,629.67 |
| 1-2年 | 72,393.97 |
| 2-3年 | 2,496,058.69 |
| 3年以上 | 1,279,172.52 |
| 合 计 | 1,009,138,254.85 |
6-1-121
(3) 坏账准备变动情况
6-1-121项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,696,916.20 | 11,141,653.42 | 50,838,569.62 | |||||
| 合 计 | 42,418,651.03 | 11,141,653.42 | 53,560,304.45 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 706,045,613.38 | 69.97 | 35,436,254.19 |
| 第二名 | 77,896,867.82 | 7.72 | 3,894,843.39 |
| 第三名 | 56,504,464.51 | 5.60 | 2,825,223.23 |
| 第四名 | 24,653,085.37 | 2.44 | 1,232,654.27 |
| 第五名 | 20,190,549.21 | 2.00 | 1,009,527.46 |
| 小 计 | 885,290,580.29 | 87.73 | 44,398,502.54 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 56,501,965.22 | 53,919,728.88 | ||
| 合 计 | 56,501,965.22 | 53,919,728.88 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 732,272,662.51 |
| 小 计 | 732,272,662.51 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6-1-122
5. 预付款项
(1) 账龄分析
6-1-122
账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 46,781,424.42 | 85.91 | 46,781,424.42 | 35,415,122.69 | 92.59 | 35,415,122.69 | ||
| 1-2 年 | 7,534,686.74 | 13.84 | 7,534,686.74 | 2,457,331.35 | 6.42 | 2,457,331.35 | ||
| 2-3 年 | 261,095.87 | 0.68 | 261,095.87 | |||||
| 3 年以上 | 136,752.13 | 0.25 | 136,752.13 | 118,135.94 | 0.31 | 118,135.94 | ||
| 合 计 | 54,452,863.29 | 100.00 | 54,452,863.29 | 38,251,685.85 | 100.00 | 38,251,685.85 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 上海奥特博格科技发展有限公司 | 7,299,250.63 | 13.40 |
| 无锡方赫汽车零部件有限公司 | 5,447,283.30 | 10.00 |
| 江苏北人智能制造科技股份有限公司 | 4,748,948.12 | 8.72 |
| 江阴铂诚德精密模具有限公司 | 3,698,291.82 | 6.79 |
| 优拓模具（昆山）有限公司 | 3,083,715.40 | 5.66 |
| 小 计 | 24,277,489.27 | 44.57 |
6.其他应收款
(1) 明细情况
1）类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 651,565.54 | 100.00 | 114,196.95 | 17.53 | 537,368.59 |
| 合 计 | 651,565.54 | 100.00 | 114,196.95 | 17.53 | 537,368.59 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 |
6-1-123
6-1-123
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 433,777.77 | 100.00 | 76,320.50 | 17.59 | 357,457.27 |
| 合 计 | 433,777.77 | 100.00 | 76,320.50 | 17.59 | 357,457.27 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 651,565.54 | 114,196.95 | 17.53 |
| 其中：1年以内 | 431,310.56 | 21,555.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 45,622.86 | 4,552.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 123,632.12 | 37,089.63 | 30.00 |
| 3年以上 | 51,000.00 | 51,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 651,565.54 | 114,196.95 | 17.53 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 12,957.29 | 12,363.21 | 51,000.00 | 76,320.50 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -6,181.61 | 6,181.61 | ||
| --转入第三阶段 | -12,363.21 | 12,363.21 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 14,779.35 | -1,629.32 | 24,726.42 | 37,876.45 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 21,555.03 | 4,552.29 | 88,089.63 | 114,196.95 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
6-1-124
6-1-124款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 381,150.00 | 244,600.00 |
| 其他 | 270,415.54 | 189,177.77 |
| 合 计 | 651,565.54 | 433,777.77 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 江苏国酒茅台有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 30.70 | 10,000.00 |
| 河南汇润公寓管理有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 15.35 | 30,000.00 |
| 张彬 | 其他 | 50,000.00 | 1年以内 | 7.67 | 2,500.00 |
| 刘习胜 | 其他 | 15,000.00 | 1年以内 | 2.30 | 750.00 |
| 23,632.12 | 2-3年 | 3.63 | 7,089.64 | ||
| 武汉经开投资有限公司 | 押金保证金 | 13,650.00 | 1年以内 | 2.09 | 682.50 |
| 20,000.00 | 3年以上 | 3.07 | 20,000.00 | ||
| 小 计 | 422,282.12 | 64.81 | 71,022.14 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 147,660,636.46 | 6,428,303.62 | 141,232,332.84 | 167,873,274.16 | 6,059,379.11 | 161,813,895.05 |
| 库存商品 | 94,216,462.61 | 15,788,425.83 | 78,428,036.78 | 81,625,723.97 | 15,127,809.51 | 66,497,914.46 |
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | 1,071,495.39 | 1,064,630.17 | 6,865.22 | |
| 委托加工物资 | 12,523,634.53 | 12,523,634.53 | 13,275,918.04 | 13,275,918.04 | ||
| 周转材料 | 134,699.98 | 134,699.98 | 156,409.44 | 156,409.44 | ||
| 在产品 | 68,980,006.91 | 1,302,987.31 | 67,677,019.60 | 56,835,047.18 | 2,461,591.25 | 54,373,455.93 |
| 合 计 | 324,580,070.66 | 24,584,346.93 | 299,995,723.73 | 320,837,868.18 | 24,713,410.04 | 296,124,458.14 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
6-1-125
6-1-125
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,059,379.11 | 1,941,727.14 | 1,572,802.63 | 6,428,303.62 | ||
| 库存商品 | 15,127,809.51 | 6,503,751.73 | 5,843,135.41 | 15,788,425.83 | ||
| 在产品 | 2,461,591.25 | 95,156.60 | 1,253,760.54 | 1,302,987.31 | ||
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | ||||
| 合 计 | 24,713,410.04 | 8,540,635.47 | 8,669,698.58 | 24,584,346.93 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料、 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 15,562,595.00 | 15,562,595.00 | 29,124,575.68 | 29,124,575.68 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,625,796.01 | 2,625,796.01 | ||||
| 预付房租费 | 417,670.00 | 417,670.00 | 417,999.99 | 417,999.99 | ||
| 一年内到期的软件特许权 | 796,477.50 | 796,477.50 | 762,329.16 | 762,329.16 | ||
| 待摊网络费 | 47,547.20 | 47,547.20 | ||||
| 合 计 | 16,824,289.70 | 16,824,289.70 | 32,930,700.84 | 32,930,700.84 | ||
9. 固定资产
1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 719,355,527.69 | 900,832,558.68 | 19,657,760.34 | 11,250,924.31 | 1,651,096,771.02 |
6-1-126
6-1-126项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期增加金额 | 212,035,545.71 | 173,737,500.94 | 2,589,035.62 | 661,769.92 | 389,023,852.19 |
| 1) 购置 | 5,957,995.15 | 1,088,327.61 | 661,769.92 | 7,708,092.68 | |
| 2) 在建工程转入 | 212,035,545.71 | 167,779,505.79 | 1,500,708.01 | 381,315,759.51 | |
| 本期减少金额 | 4,128,830.92 | 29,160.51 | 320,132.14 | 4,478,123.57 | |
| 1) 处置或报废 | 4,128,830.92 | 29,160.51 | 320,132.14 | 4,478,123.57 | |
| 期末数 | 931,391,073.40 | 1,070,441,228.70 | 22,217,635.45 | 11,592,562.09 | 2,035,642,499.64 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 135,232,046.12 | 308,678,303.64 | 14,256,407.40 | 7,183,246.88 | 465,350,004.04 |
| 本期增加金额 | 37,811,874.99 | 89,241,442.93 | 2,145,944.29 | 1,529,094.78 | 130,728,356.99 |
| 1) 计提 | 37,811,874.99 | 89,241,442.93 | 2,145,944.29 | 1,529,094.78 | 130,728,356.99 |
| 本期减少金额 | 3,206,391.13 | 27,117.69 | 282,485.43 | 3,515,994.25 | |
| 1) 处置或报废 | 3,206,391.13 | 27,117.69 | 282,485.43 | 3,515,994.25 | |
| 期末数 | 173,043,921.11 | 394,713,355.44 | 16,375,234.00 | 8,429,856.23 | 592,562,366.78 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 758,347,152.29 | 675,727,873.26 | 5,842,401.45 | 3,162,705.86 | 1,443,080,132.86 |
| 期初账面价值 | 584,123,481.57 | 592,154,255.04 | 5,401,352.94 | 4,067,677.43 | 1,185,746,766.98 |
2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 2,064,957.24 | 1,427,230.05 | 637,727.19 | 预计新项目启用 | |
| 小 计 | 2,064,957.24 | 1,427,230.05 | 637,727.19 |
10. 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 亿美嘉厂房工程 | 14,586,001.25 | 14,586,001.25 | 77,427,564.89 | 77,427,564.89 | ||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 33,023,620.51 | 33,023,620.51 | ||||
| 设备安装工程 | 107,679,352.28 | 107,679,352.28 | 89,926,987.68 | 89,926,987.68 | ||
6-1-127
6-1-127
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 122,265,353.53 | 122,265,353.53 | 200,378,173.08 | 200,378,173.08 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 亿美嘉厂房工程 | 25,118.08万元 | 77,427,564.89 | 115,235,523.48 | 178,077,087.12 | 14,586,001.25 | |
| 上海恒伸祥厂房工程 | 16,863.28万元 | 33,023,620.51 | 352,749.49 | 33,376,370.00 | ||
| 设备安装工程 | 89,926,987.68 | 190,812,423.87 | 169,280,213.80 | 3,779,845.47 | 107,679,352.28 | |
| 其他零星工程 | 582,088.59 | 582,088.59 | ||||
| 小 计 | 200,378,173.08 | 306,982,785.43 | 381,315,759.51 | 3,779,845.47 | 122,265,353.53 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 亿美嘉厂房工程 | 76.70 | 90.00 | 自有资金 | |||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 设备安装工程 | 自有资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
11. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 204,365,967.96 | 12,373,944.39 | 97,200.00 | 216,837,112.35 |
| 本期增加金额 | 1,259,999.98 | 1,259,999.98 | ||
| 1) 购置 | 1,259,999.98 | 1,259,999.98 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 204,365,967.96 | 13,633,944.37 | 97,200.00 | 218,097,112.33 |
6-1-128
6-1-128项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 21,083,540.17 | 8,887,790.36 | 15,660.00 | 29,986,990.53 |
| 本期增加金额 | 3,504,852.37 | 1,873,480.17 | 19,440.00 | 5,397,772.54 |
| 1) 计提 | 3,504,852.37 | 1,873,480.17 | 19,440.00 | 5,397,772.54 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 24,588,392.54 | 10,761,270.53 | 35,100.00 | 35,384,763.07 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 179,777,575.42 | 2,872,673.84 | 62,100.00 | 182,712,349.26 |
| 期初账面价值 | 183,282,427.79 | 3,486,154.03 | 81,540.00 | 186,850,121.82 |
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 工装 | 79,293,342.79 | 41,426,794.74 | 46,097,406.50 | 74,622,731.03 | |
| 推车料箱 | 14,037,956.75 | 10,278,511.30 | 9,255,095.17 | 15,061,372.88 | |
| 其他 | 10,018,429.64 | 6,983,410.76 | 4,805,372.52 | 12,196,467.88 | |
| 合 计 | 103,349,729.18 | 58,688,716.80 | 60,157,874.19 | 101,880,571.79 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 77,878,954.15 | 16,183,821.83 | 67,097,426.74 | 13,163,949.51 |
| 递延收益 | 81,938,821.32 | 16,560,987.97 | 83,424,329.14 | 16,664,475.44 |
| 可抵扣亏损 | 129,259,075.61 | 19,391,482.97 | 29,614,904.96 | 4,734,022.92 |
| 其他 | 23,163,553.93 | 4,769,461.89 | 26,923,986.78 | 5,661,243.38 |
| 合 计 | 312,240,405.01 | 56,905,754.66 | 207,060,647.62 | 40,223,691.25 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
6-1-129
6-1-129项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧差异 | 54,279,061.79 | 11,843,614.85 | 44,713,201.61 | 11,178,300.41 |
| 合 计 | 54,279,061.79 | 11,843,614.85 | 44,713,201.61 | 11,178,300.41 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 11,843,614.85 | 45,062,139.81 | 11,178,300.41 | 29,045,390.84 |
| 递延所得税负债 | 11,843,614.85 | 11,178,300.41 | ||
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 379,894.18 | 169,804.83 |
| 可抵扣亏损 | 10,605,908.73 | 13,280,749.18 |
| 合 计 | 10,985,802.91 | 13,450,554.01 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 |
| 2022年 | 2,674,840.45 | |
| 2023年 | 4,244,567.36 | 4,244,567.36 |
| 2024年 | 5,345,396.25 | 5,345,396.25 |
| 2025年 | 38,762.97 | 38,762.97 |
| 2026年 | 977,182.15 | 977,182.15 |
| 合 计 | 10,605,908.73 | 13,280,749.18 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 13,036,778.59 | 13,036,778.59 | 17,642,034.21 | 17,642,034.21 | ||
| 预付软件款 | 26,415.09 | 26,415.09 | ||||
| 合 计 | 13,036,778.59 | 13,036,778.59 | 17,668,449.30 | 17,668,449.30 | ||
6-1-130
15. 短期借款
6-1-130项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 370,372,416.65 | 200,233,750.01 |
| 合 计 | 370,372,416.65 | 200,233,750.01 |
16. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
17. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 811,678,985.52 | 813,240,422.13 |
| 应付长期资产款 | 158,471,111.37 | 158,467,927.35 |
| 应付费用款 | 23,325,104.07 | 21,913,690.84 |
| 合 计 | 993,475,200.96 | 993,622,040.32 |
18. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 5,147,572.43 | 1,000,973.18 |
| 合 计 | 5,147,572.43 | 1,000,973.18 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 28,619,260.78 | 263,071,312.57 | 262,388,670.60 | 29,301,902.75 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 58,983.40 | 17,174,031.42 | 16,949,211.28 | 283,803.54 |
| 合 计 | 28,678,244.18 | 280,245,343.99 | 279,337,881.88 | 29,585,706.29 |
(2) 短期薪酬明细情况
6-1-131
6-1-131项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 28,341,728.46 | 232,346,406.13 | 232,071,367.22 | 28,616,767.37 |
| 职工福利费 | 14,084,479.82 | 14,084,479.82 | ||
| 社会保险费 | 37,061.54 | 10,349,912.13 | 10,095,576.67 | 291,397.00 |
| 其中：医疗保险费 | 32,516.25 | 8,682,685.77 | 8,446,362.22 | 268,839.80 |
| 工伤保险费 | 1,122.54 | 821,195.01 | 813,806.15 | 8,511.40 |
| 生育保险费 | 3,422.75 | 846,031.35 | 835,408.30 | 14,045.80 |
| 住房公积金 | 73,115.00 | 5,137,113.00 | 5,128,468.00 | 81,760.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 167,355.78 | 1,153,401.49 | 1,008,778.89 | 311,978.38 |
| 小 计 | 28,619,260.78 | 263,071,312.57 | 262,388,670.60 | 29,301,902.75 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 57,196.00 | 16,536,200.75 | 16,335,938.82 | 257,457.93 |
| 失业保险费 | 1,787.40 | 637,830.67 | 613,272.46 | 26,345.61 |
| 小 计 | 58,983.40 | 17,174,031.42 | 16,949,211.28 | 283,803.54 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,779,208.18 | 3,487,051.87 |
| 企业所得税 | 17,744,247.97 | 13,932,277.14 |
| 代扣代缴个人所得税 | 224,414.24 | 278,962.33 |
| 城市维护建设税 | 165,300.39 | 59,532.31 |
| 房产税 | 4,569,946.57 | 2,759,504.61 |
| 土地使用税 | 1,407,398.81 | 1,158,993.94 |
| 教育费附加 | 72,900.25 | 25,513.85 |
| 地方教育附加 | 48,600.17 | 17,009.24 |
| 印花税 | 569,449.33 | 246,913.50 |
| 环境保护税 | 81,429.66 | |
| 合 计 | 28,581,465.91 | 22,047,188.45 |
6-1-132
21. 其他应付款
6-1-132项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,702,850.96 | 1,176,467.36 |
| 应付暂收款 | 583,708.92 | 119,665.58 |
| 其他 | 439,281.33 | 1,016,607.59 |
| 合 计 | 2,725,841.21 | 2,312,740.53 |
22. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 17,925.03 | 130,126.51 |
| 合 计 | 17,925.03 | 130,126.51 |
23. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 83,424,329.14 | 5,816,100.00 | 7,301,607.82 | 81,938,821.32 | 与资产相关 |
| 合 计 | 83,424,329.14 | 5,816,100.00 | 7,301,607.82 | 81,938,821.32 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 装修、基础设施等补助 | 34,518,175.24 | 2,465,583.96 | 32,052,591.28 | 与资产相关 | |
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 29,258,952.74 | 2,136,733.08 | 27,122,219.66 | 与资产相关 | |
| 市政基础设施建设补助 | 5,259,859.44 | 375,704.28 | 4,884,155.16 | 与资产相关 | |
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 4,600,000.00 | 600,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 2,787,610.62 | 310,344.84 | 2,477,265.78 | 与资产相关 | |
| 工业项目加快建设补贴 | 2,261,039.67 | 247,273.68 | 2,013,765.99 | 与资产相关 | |
| 生产基地建设项目补助 | 1,385,657.60 | 232,031.20 | 1,153,626.40 | 与资产相关 | |
| 汽车产业补助资金 | 1,215,000.00 | 180,000.00 | 1,035,000.00 | 与资产相关 |
6-1-133
6-1-133
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 重点技术改造项目 | 1,173,033.75 | 234,606.72 | 938,427.03 | 与资产相关 | |
| 技术改造项目 | 965,000.08 | 192,999.96 | 772,000.12 | 与资产相关 | |
| 太湖湾科创资金 | 2,040,000.00 | 17,000.00 | 2,023,000.00 | 与资产相关 | |
| 汽车产业高质量发展专项资金 | 3,186,100.00 | 309,330.10 | 2,876,769.90 | 与资产相关 | |
| 2021年胡埭镇产业发展专项基金 | 590,000.00 | 590,000.00 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 83,424,329.14 | 5,816,100.00 | 7,301,607.82 | 81,938,821.32 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
24. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,000,000 | 200,000,000 | |||||
25. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,111,245,418.54 | 1,111,245,418.54 | ||
| 合 计 | 1,111,245,418.54 | 1,111,245,418.54 |
26. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 8,396,309.57 | 8,396,309.57 | ||
| 合 计 | 8,396,309.57 | 8,396,309.57 |
27. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 24,017,768.55 | 24,017,768.55 | ||
| 合 计 | 24,017,768.55 | 24,017,768.55 |
6-1-134
28. 未分配利润
6-1-134项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 424,200,976.07 | 333,885,200.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 80,913,784.82 | 90,996,066.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | 680,290.46 | |
| 应付普通股股利 | 30,000,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 475,114,760.89 | 424,200,976.07 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,633,231,582.73 | 1,464,379,967.52 | 1,475,264,479.76 | 1,322,972,512.70 |
| 其他业务收入 | 113,434,697.62 | 13,221,452.13 | 106,504,786.02 | 8,804,344.91 |
| 合 计 | 1,746,666,280.35 | 1,477,601,419.65 | 1,581,769,265.78 | 1,331,776,857.61 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,746,666,280.35 | 1,477,601,419.65 | 1,581,769,265.78 | 1,331,776,857.61 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 汽车零部件 | 1,182,100,638.90 | 1,142,328,222.68 | 1,061,201,804.05 | 1,035,135,956.13 |
| 分拼总成加工业务 | 359,365,476.10 | 239,334,078.16 | 332,287,039.05 | 214,790,946.47 |
| 模具 | 91,765,467.73 | 82,717,666.68 | 81,775,636.66 | 73,045,610.10 |
| 其他 | 113,434,697.62 | 13,221,452.13 | 106,504,786.02 | 8,804,344.91 |
| 小 计 | 1,746,666,280.35 | 1,477,601,419.65 | 1,581,769,265.78 | 1,331,776,857.61 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,746,666,280.35 | 1,581,769,265.78 |
| 小 计 | 1,746,666,280.35 | 1,581,769,265.78 |
6-1-135
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,000,973.18元。
2. 税金及附加
6-1-135项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,319,924.52 | 1,418,191.39 |
| 教育费附加 | 1,078,803.55 | 607,846.71 |
| 地方教育附加 | 719,202.32 | 405,231.12 |
| 印花税 | 1,796,674.25 | 1,192,137.38 |
| 房产税 | 6,352,377.24 | 5,678,522.95 |
| 土地使用税 | 1,287,562.71 | 1,574,642.98 |
| 车船税 | 15,808.80 | 16,488.80 |
| 地方水利建设基金 | 5,167.29 | |
| 环境保护税 | 276,152.76 | |
| 合 计 | 13,575,520.68 | 11,169,214.09 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,588,942.45 | 1,503,905.20 |
| 差旅费 | 12,651.81 | 46,639.51 |
| 业务招待费 | 246,285.50 | 780,421.85 |
| 质量索赔 | 297,735.70 | 488,659.45 |
| 折旧与摊销 | 3,012.48 | 933.00 |
| 其他 | 152,555.77 | 321,485.39 |
| 合 计 | 2,301,183.71 | 3,142,044.40 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 30,613,843.92 | 31,644,444.68 |
| 折旧及摊销 | 18,298,181.01 | 14,084,762.48 |
6-1-136
6-1-136项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 差旅费 | 1,043,135.79 | 1,406,935.83 |
| 业务招待费 | 8,062,723.78 | 8,232,332.62 |
| 办公费 | 5,015,833.18 | 4,805,364.71 |
| 中介服务费 | 7,152,611.71 | 4,155,181.22 |
| 交通费 | 598,495.54 | 1,035,463.57 |
| 其他 | 6,631,550.59 | 3,115,645.64 |
| 合 计 | 77,416,375.52 | 68,480,130.75 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 20,932,213.57 | 16,161,782.47 |
| 直接投入 | 29,904,404.89 | 30,172,225.90 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 2,216,718.58 | 1,780,688.50 |
| 其他费用 | 1,090,424.52 | 1,648,861.82 |
| 合 计 | 54,143,761.56 | 49,763,558.69 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 11,049,222.26 | 12,126,388.95 |
| 减：利息收入 | 785,906.24 | 648,379.07 |
| 手续费其他 | 112,806.71 | 51,861.33 |
| 汇兑损益 | -57,577.23 | -155.36 |
| 合 计 | 10,318,545.50 | 11,529,715.85 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 7,301,607.82 | 6,518,108.91 | 7,301,607.82 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,274,280.53 | 1,761,112.25 | 3,274,280.53 |
6-1-137
6-1-137项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 41,020.14 | 24,641.76 | 41,020.14 |
| 合 计 | 10,616,908.49 | 8,303,862.92 | 10,616,908.49 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -11,120,679.87 | 127,150.37 |
| 合 计 | -11,120,679.87 | 127,150.37 |
9. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -8,540,635.47 | -5,329,328.44 |
| 合 计 | -8,540,635.47 | -5,329,328.44 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 572,278.85 | 2,259,727.41 | 572,278.85 |
| 合 计 | 572,278.85 | 2,259,727.41 | 572,278.85 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 接受捐赠 | 170,129.00 | ||
| 政府补助 | 1,000,000.00 | ||
| 罚没收入 | 423,820.32 | 930,252.59 | 423,820.32 |
| 其他 | 282,251.56 | 258,367.73 | 282,251.56 |
| 合 计 | 706,071.88 | 2,358,749.32 | 706,071.88 |
6-1-138
12. 营业外支出
6-1-138项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 30,140.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 671,515.56 | 3,874.93 | 671,515.56 |
| 赔偿支出 | 485,314.00 | 69,160.35 | 485,314.00 |
| 其他 | 79,184.10 | 79,184.10 | |
| 合 计 | 1,236,013.66 | 103,175.28 | 1,236,013.66 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 37,410,368.10 | 23,964,088.93 |
| 递延所得税费用 | -16,016,748.97 | -1,435,424.47 |
| 合 计 | 21,393,619.13 | 22,528,664.46 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 102,307,403.95 | 113,524,730.69 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 15,346,110.59 | 17,028,709.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 12,926,068.01 | 10,052,058.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,771,075.16 | 17,428.90 |
| 非应税收入的影响 | 5,631.87 | 34,713.65 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 948,672.80 | 818,486.08 |
| 研发费加计扣除的影响 | -6,530,479.98 | -5,629,315.13 |
| 高新技术企业2022年度第四季度固定资产加计扣除的影响 | -2,600,045.51 | |
| 其他 | -473,413.81 | 206,582.67 |
| 所得税费用 | 21,393,619.13 | 22,528,664.46 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
6-1-139
6-1-139项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 48,000,000.00 | |
| 政府补助 | 9,090,380.53 | 13,110,212.25 |
| 押金保证金 | 872,500.00 | 982,600.00 |
| 利息收入 | 785,906.24 | 648,379.07 |
| 其他 | 1,584,970.22 | 2,361,066.14 |
| 合 计 | 60,333,756.99 | 17,102,257.46 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 48,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 押金及保证金 | 483,666.40 | 838,700.00 |
| 付现的管理费用性质支出 | 28,504,350.59 | 22,750,923.59 |
| 付现的销售费用性质支出 | 421,008.46 | 902,433.80 |
| 付现的研发费用性质支出 | 1,090,424.52 | 1,648,861.82 |
| 其他 | 1,459,105.40 | 965,573.99 |
| 合 计 | 79,958,555.37 | 33,106,493.20 |
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上市中介费 | 16,820,983.00 | |
| 合 计 | 16,820,983.00 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 80,913,784.82 | 90,996,066.23 |
| 加：资产减值准备 | 19,661,315.34 | 5,202,178.07 |
6-1-140
6-1-140
补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 130,728,356.99 | 109,371,878.57 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 5,397,772.54 | 5,315,308.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 60,157,874.19 | 52,693,896.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -572,278.85 | -2,259,727.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 671,515.56 | 3,874.93 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,991,645.03 | 12,126,233.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -16,016,748.97 | -1,435,424.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,455,041.59 | -116,151,208.74 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -368,126,547.69 | -74,609,214.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 43,404,273.31 | 151,565,215.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -55,244,079.32 | 232,819,078.02 |
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 44,294,411.01 | 211,098,234.76 |
| 减：现金的期初余额 | 211,098,234.76 | 126,973,593.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -166,803,823.75 | 84,124,640.83 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 44,294,411.01 | 211,098,234.76 |
| 其中：库存现金 | 120,080.16 | 189,806.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 44,174,330.85 | 210,908,428.69 |
| 2) 现金等价物 |
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6-1-141
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 44,294,411.01 | 211,098,234.76 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,648,824,193.35 | 1,511,122,777.36 |
| 其中：支付货款 | 1,501,027,383.01 | 1,410,001,725.00 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 147,796,810.34 | 101,121,052.36 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
| 货币资金中不属于现金及现金等价物的项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| ETC保证金 | 1,000.00 | |
| 小 计 | 6,001,000.00 | 6,000,000.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,001,000.00 | 银行承兑汇票保证金、ETC保证金 |
| 合 计 | 6,001,000.00 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 11,804.00 | 6.96 | 82,155.84 |
| 其中：美元 | 11,804.00 | 6.96 | 82,155.84 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
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6-1-142
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 装修、基础设施等补助 | 34,518,175.24 | 2,465,583.96 | 32,052,591.28 | 其他收益 | ||
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 29,258,952.74 | 2,136,733.08 | 27,122,219.66 | 其他收益 | ||
| 市政基础设施建设补助 | 5,259,859.44 | 375,704.28 | 4,884,155.16 | 其他收益 | ||
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 4,600,000.00 | 600,000.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 2,787,610.62 | 310,344.84 | 2,477,265.78 | 其他收益 | ||
| 工业项目加快建设补贴 | 2,261,039.67 | 247,273.68 | 2,013,765.99 | 其他收益 | ||
| 生产基地建设项目补助 | 1,385,657.60 | 232,031.20 | 1,153,626.40 | 其他收益 | ||
| 汽车产业补助资金 | 1,215,000.00 | 180,000.00 | 1,035,000.00 | 其他收益 | ||
| 重点技术改造项目 | 1,173,033.75 | 234,606.72 | 938,427.03 | 其他收益 | ||
| 技术改造项目 | 965,000.08 | 192,999.96 | 772,000.12 | 其他收益 | ||
| 太湖湾科创资金 | 2,040,000.00 | 17,000.00 | 2,023,000.00 | 其他收益 | ||
| 汽车产业高质量发展专项资金 | 3,186,100.00 | 309,330.10 | 2,876,769.90 | 其他收益 | ||
| 胡埭镇产业发展专项基金 | 590,000.00 | 590,000.00 | 其他收益 | |||
| 小 计 | 83,424,329.14 | 5,816,100.00 | 7,301,607.82 | 81,938,821.32 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业培育奖 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 《关于组织2019年度郑州市汽车产业奖补专项资金申报工作的通知》(郑工信装备〔2020〕9号) |
| 稳岗补贴 | 958,655.07 | 其他收益 | 《宁德市蕉城区人力资源和社会保障局、宁德市财政局国家税务总局《宁德市税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(宁人社〔2022〕83号)、《宁德市蕉城区人力资源和社会保障局办公室关于做好2022年春节当月一次性稳就业补助发放工作的通知》(宁人社办〔2022〕8号)、《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号）、《河南省人力资源和社会保障厅 河南省财政厅 国家税务总局河南省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（豫人社规〔2022〕5 号）、《武汉市失业保险管理办公室失业保险基金稳岗补贴、关于实施2020稳岗返还政策的公告》(锡委发〔2020〕20号) |
| 高新技术企业培育 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于调整和完善胡埭镇产业发展专项基金的实施意见》(胡委发 |
6-1-143
6-1-143
项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 资金 | 〔2019〕40号) | ||
| 工业转型升级资金 | 192,600.00 | 其他收益 | 《关于下达2021年度无锡市工业转型升级资金项目指南及组织项目申报的通知》(锡工信综合〔2021〕16号) |
| 工业产业奖励 | 125,800.00 | 其他收益 | 《关于做好工业企业挖潜增效财政奖励资金申报工作的通知》(郑工信运行〔2022〕3号) |
| 工业企业发展资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 《蕉城区支持工业企业发展的若干规定》(宁区政文〔2020〕200号) |
| 吸引就业补贴 | 52,761.38 | 其他收益 |
《宁德市制造业企业“以工引工”奖补办法》(宁人社〔2022〕29号)、《关于加强助企稳岗纾困开展企业职工岗前培训工作的通知》(锡人社函〔2022〕192 号)
| 入库奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 《关于调整下达2021年鼓励企业入库奖励资金的通知》(宁财企指〔2021〕17号) |
| 高新技术企业补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 《关于兑现2021年度滨湖区太湖湾科创带产业政策资金的通知》(锡滨工信发〔2020〕9号) |
| 稳定经济增长政策资金 | 40,000.00 | 其他收益 | 《关于兑现滨湖区稳定经济增长坚决完成全年目标任务政策资金的通知》 |
| 科创带专项资金 | 40,000.00 | 其他收益 | 《滨湖区加快建设太湖湾科创带引领区的政策意见》(锡滨委发〔2021〕45 号) |
| 其他零星补助 | 264,464.08 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,274,280.53 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为10,575,888.35元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 认缴出资额 | 认缴出资比例 |
| 廊坊振华公司 | 新设 | 2022.10.10 | 29,450,000.00 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁德振华公司 | 宁德市 | 宁德市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
6-1-144
6-1-144子公司名称
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 亿美嘉公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州振华公司 | 郑州市 | 郑州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海恒伸祥公司 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉振华公司 | 武汉市 | 武汉市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 方园模具公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 廊坊振华公司 | 廊坊市 | 廊坊市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
6-1-145
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4及五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的87.73%（2021年12月31日：86.09%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
6-1-146
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-146项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 370,372,416.65 | 377,713,402.95 | 377,713,402.95 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 993,475,200.96 | 993,475,200.96 | 993,475,200.96 | ||
| 其他应付款 | 2,725,841.21 | 2,725,841.21 | 2,725,841.21 | ||
| 小 计 | 1,386,573,458.82 | 1,393,914,445.12 | 1,393,914,445.12 | ||
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 200,233,750.01 | 205,431,246.57 | 205,431,246.57 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 993,622,040.32 | 993,622,040.32 | 993,622,040.32 | ||
| 其他应付款 | 2,312,740.53 | 2,312,740.53 | 2,312,740.53 | ||
| 小 计 | 1,216,168,530.86 | 1,221,366,027.42 | 1,221,366,027.42 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
6-1-147
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币210,000,000.00元（2021年12月31日：人民币100,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-147项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 56,501,965.22 | 56,501,965.22 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 56,501,965.22 | 56,501,965.22 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量的项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-148
6-1-148母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 无锡君润投资合伙企业（有限合伙） | 江苏无锡 | 投资 | 6,883.00万元 | 34.42 | 34.42 |
(2) 本公司最终控制方是钱犇、钱金祥，钱犇、钱金祥分别持有本公司16.76%和9.03%的股份，并通过无锡君润投资合伙企业（有限合伙）持有本公司34.42%的股份，合计持有本公司60.21%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 无锡市胜益利科技有限公司（以下简称胜益利科技公司） | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 胜益利科技公司 | 电费 | 755,979.44 | 925,813.53 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 胜益利科技公司 | 厂房租赁 | 2,093,911.11 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 胜益利科技公司 | 厂房租赁 | 2,284,266.68 | |||
6-1-149
3. 关键管理人员报酬
6-1-149项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 624.26万元 | 658.51万元 |
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 胜益利科技公司 | 93,787.61 | |
| 小 计 | 93,787.61 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同（不包括已确认使用权资产的租赁合同）及财务影响子公司廊坊振华公司2022年12月26日与华恒科技发展有限公司签订房屋租赁合同，合同约定租赁期四年，租赁期自2023年1月4日至2027年1月3日止，其中免租期3个月（自2023年1月4日至2023年4月3日），年租金440.00万元，租赁期内租金合计1,649.99万元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1.经公司2022年7月18日第二届第十次董事会会议、2022年9月23日第二届第十二次董事会会议和2022年10月17日2022 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟向实际控制人钱金祥、钱犇发行股份及支付现金购买其合计持有的无锡市振华开祥科技有限公司100%股权；同时拟向不超过 35 名（含）特定投资者以询价的方式非公开发行股票募集配套资金的议案。公司已于2023年1月12日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准无锡市振华汽车部件股份有限公司向钱金祥等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2023〕81 号）。2023年2月15日，公司已办妥股权的过户手续和工商变更登记手
6-1-150
续。2023年2月27日，公司受让股权新增股份已经在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完登记手续。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具和提供分拼总成加工业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
6-1-150项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 3,171,987.84 | 4,544,134.13 |
| 合 计 | 3,171,987.84 | 4,544,134.13 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,320,610.09 | 4,828,314.70 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-151
6-1-151金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.54 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 502,764,700.58 | 99.46 | 26,615,945.01 | 5.29 | 476,148,755.57 |
| 合 计 | 505,486,435.41 | 100.00 | 29,337,679.84 | 5.80 | 476,148,755.57 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.65 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 414,885,039.24 | 99.35 | 21,052,302.22 | 5.07 | 393,832,737.02 |
| 合 计 | 417,606,774.07 | 100.00 | 23,774,037.05 | 5.69 | 393,832,737.02 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京宝沃汽车股份有限公司 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 | 预期款项难以收回 |
| 小 计 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 482,415,906.51 | 24,120,795.32 | 5 |
| 1-2年 | 19,301,191.79 | 1,930,119.18 | 10 |
| 2-3年 | 689,388.25 | 206,816.48 | 30 |
| 3年以上 | 358,214.03 | 358,214.03 | 100 |
| 小 计 | 502,764,700.58 | 26,615,945.01 | 5.29 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 482,415,906.51 |
| 1-2年 | 19,301,191.79 |
| 2-3年 | 2,490,164.59 |
6-1-152
6-1-152账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 3年以上 | 1,279,172.52 |
| 合 计 | 505,486,435.41 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,052,302.22 | 5,563,642.79 | 26,615,945.01 | |||||
| 合 计 | 23,774,037.05 | 5,563,642.79 | 29,337,679.84 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 136,644,552.25 | 27.03 | 7,793,667.50 |
| 第二名 | 104,454,486.31 | 20.66 | 5,355,224.32 |
| 第三名 | 56,504,464.51 | 11.18 | 2,825,223.23 |
| 第四名 | 50,919,841.55 | 10.07 | 2,545,992.08 |
| 第五名 | 41,326,118.40 | 8.18 | 2,066,305.92 |
| 小 计 | 389,849,463.02 | 77.12 | 20,586,413.05 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 653,802,050.46 | 100.00 | 32,710,057.52 | 5.00 | 621,091,992.94 |
| 合 计 | 653,802,050.46 | 100.00 | 32,710,057.52 | 5.00 | 621,091,992.94 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
6-1-153
6-1-153
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 500,542,923.95 | 100.00 | 25,047,096.20 | 5.00 | 475,495,827.75 |
| 合 计 | 500,542,923.95 | 100.00 | 25,047,096.20 | 5.00 | 475,495,827.75 |
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 653,802,050.46 | 32,710,057.52 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 653,780,950.46 | 32,689,047.52 | 5.00 |
| 1-2年 | 100.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 653,802,050.46 | 32,710,057.52 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 25,026,096.20 | 21,000.00 | 25,047,096.20 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -10.00 | 10.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,662,961.32 | 7,662,961.32 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 32,689,047.52 | 10.00 | 21,000.00 | 32,710,057.52 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 221,100.00 | 21,100.00 |
6-1-154
6-1-154资金往来款
| 资金往来款 | 653,580,950.46 | 500,521,823.95 |
| 合 计 | 653,802,050.46 | 500,542,923.95 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 宁德振华公司 | 资金拆借 | 212,500,000.00 | 1年以内 | 32.50 | 10,625,000.00 |
| 亿美嘉公司 | 资金拆借 | 158,901,572.61 | 1年以内 | 24.30 | 7,945,078.63 |
| 武汉振华公司 | 资金拆借 | 110,719,940.14 | 1年以内 | 16.93 | 5,535,997.01 |
| 上海恒伸祥公司 | 资金拆借 | 102,639,437.71 | 1年以内 | 15.70 | 5,131,971.89 |
| 郑州振华公司 | 资金拆借 | 45,500,000.00 | 1年以内 | 6.96 | 2,275,000.00 |
| 小 计 | 630,260,950.46 | 96.39 | 31,513,047.53 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 285,984,986.55 | 285,984,986.55 | 285,534,986.55 | 285,534,986.55 | ||
| 合 计 | 285,984,986.55 | 285,984,986.55 | 285,534,986.55 | 285,534,986.55 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 方园模具公司 | 11,255,805.09 | 11,255,805.09 | ||||
| 武汉振华公司 | 39,829,181.46 | 39,829,181.46 | ||||
| 亿美嘉公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 郑州振华公司 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 宁德振华公司 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 上海恒伸祥公司 | 29,450,000.00 | 29,450,000.00 | ||||
| 廊坊振华公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||
| 小 计 | 285,534,986.55 | 450,000.00 | 285,984,986.55 |
6-1-155
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
6-1-155
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,139,706,168.52 | 1,132,349,484.19 | 1,050,470,710.85 | 1,017,252,508.54 |
| 其他业务收入 | 103,669,664.32 | 27,494,270.62 | 92,520,231.24 | 18,090,388.31 |
| 合 计 | 1,243,375,832.84 | 1,159,843,754.81 | 1,142,990,942.09 | 1,035,342,896.85 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,243,375,832.84 | 1,159,843,754.81 | 1,142,990,942.09 | 1,035,342,896.85 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 汽车零部件 | 1,078,217,030.14 | 1,075,100,197.55 | 986,565,900.42 | 959,018,886.42 |
| 模具 | 61,489,138.38 | 57,249,286.64 | 63,904,810.43 | 58,233,622.12 |
| 其他 | 103,669,664.32 | 27,494,270.62 | 92,520,231.24 | 18,090,388.31 |
| 小 计 | 1,243,375,832.84 | 1,159,843,754.81 | 1,142,990,942.09 | 1,035,342,896.85 |
2) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,243,375,832.84 | 1,142,990,942.09 |
| 小 计 | 1,243,375,832.84 | 1,142,990,942.09 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 19,280,185.92 | 14,106,364.41 |
| 直接投入 | 27,142,765.82 | 27,731,765.77 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 2,031,867.76 | 1,613,258.71 |
| 其他费用 | 1,046,218.15 | 1,608,869.44 |
| 合 计 | 49,501,037.65 | 45,060,258.33 |
6-1-156
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
6-1-156
项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -99,236.71 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 10,575,888.35 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 141,573.78 |
6-1-157
6-1-157
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 41,020.14 | 代扣个人所得税手续费返还 |
| 小 计 | 10,659,245.56 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,328,586.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 8,330,659.51 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.55 | 0.40 | 0.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.08 | 0.36 | 0.36 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 80,913,784.82 | |
| 非经常性损益 | B | 8,330,659.51 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 72,583,125.31 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,759,464,163.16 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 30,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8 | |
| 其他 | 同一控制下企业合并影响数 | I1 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,779,921,055.57 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.55% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 4.08% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6-1-158
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-158
项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 80,913,784.82 |
| 非经常性损益 | B | 8,330,659.51 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 72,583,125.31 |
| 期初股份总数 | D | 200,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 200,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.40 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.36 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
无锡市振华汽车部件股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
无锡市振华汽车部件股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡市振华汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系无锡市振华轿车附件有限公司（以下简称振华附件公司），振华附件公司系由无锡县胡埭自动化仪表厂经历次增资、改制而成立的有限公司，于1989年9月21日在无锡县工商局登记注册，取得注册号为320211000099074的企业法人营业执照。振华附件公司以2017年11月30日为基准日整体变更为本公司，于2018年3月15日在无锡市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91320211250066467M的营业执照，总部位于江苏省无锡市。公司现有注册资本250,482,183.00元，股份总数250,482,183股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股166,950,000股；无限售条件的流通股份A股83,532,183股。公司股票已于2021年6月7日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属汽车零部件行业。主要经营范围：汽车零配件、紧固件、电子仪器、选择性精密电镀产品的制造、加工和研发。产品及提供的劳务主要有冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具、分拼总成加工和选择性精密电镀加工业务等。
本财务报表业经公司2024年4月15日二届二十五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
6-1-180涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)3、十六(一)1 | 公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%确定为重要的单项计提坏账准备的应收账款 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)10 | 公司将在建工程增加或减少金额超过资产总额0.5%的在建工程项目确定为重要的在建工程项目 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | 公司将单项现金流量超过资产总额0.5%的投资项目确定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七(一)2 | 公司将收入总额/资产总额/利润总额超过集团总收入/总资产/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
| 重要承诺事项 | 十三(一) | 公司将以集中竞价方式回购股份确定为重要的承诺事项 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十四(一) | 公司将资产负债表日后投资设立子公司、再融资事项认定为重要的资产负债表日后事项 |
| 重大非经常性损益项目说明 | 十七(一)1 | 公司将本期同一控制下企业合并前标的公司实现的利润确定为重大非经常性损益项目说明 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
6-1-186组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收票据—商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
6-1-187
账 龄
| 账 龄 | 应收票据—商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收票据—商业承兑汇票、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-190
类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5 | 31.67、19.00、9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4、10 | 5 | 23.75、9.50 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5 | 31.67、19.00、9.50 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
6-1-191类 别
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋建筑物 | 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准 |
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年；产权证书约定的使用期限 | 直线摊销法 |
6-1-192项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 5年、10年；预期经济利益年限 | 直线摊销法 |
| 商标权 | 5年；预期经济利益年限 | 直线摊销法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售冲压零部件、模具和提供分拼总成加工、选择性精密电镀加工业务等，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入确认具体方法：(1) 冲压零部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并按照合同约定的验收模式（客户验收入库或领用）进行验收，验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(2) 分拼总成加工和选择性精密电镀加工业务：公司已根据合同约定将加工完成后的分拼总成交付给委托方，经委托方验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(3) 模具：根据合同约定，公司模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求，经客户验收，已经收取货款或取得收款的权利时确认销售收入。
外销收入确认具体方法：公司已按合同约定将产品发出，完成报关手续并取得提单（快递邮单）时确认收入。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-201
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、无锡市振华开祥科技有限公司(以下简称无锡开祥公司) | 15% |
| 无锡市振华方园模具有限公司(以下简称方园模具公司) | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2021年-2023年)。公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案公式的通知》，无锡开祥公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2022年-2024年)。无锡开祥公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期方园模具公司属于小型微利企业，享受上述所得税税收优惠。
4. 根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期本公司和无锡开祥公司享受上述增值税税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-202
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 27,588.23 | 143,475.16 |
| 银行存款 | 204,758,210.83 | 134,956,204.63 |
| 其他货币资金 | 9,805,213.86 | 6,001,000.00 |
| 合 计 | 214,591,012.92 | 141,100,679.79 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金6,001,000.00元系银行承兑汇票保证金和ETC保证金，3,804,213.86元系证券交易账户余额。
2. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 8,412,792.85 | |
| 合 计 | 8,412,792.85 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,855,571.42 | 100.00 | 442,778.57 | 5.00 | 8,412,792.85 |
| 其中：商业承兑汇票 | 8,855,571.42 | 100.00 | 442,778.57 | 5.00 | 8,412,792.85 |
| 合 计 | 8,855,571.42 | 100.00 | 442,778.57 | 5.00 | 8,412,792.85 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
6-1-203项 目
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 8,855,571.42 | 442,778.57 | 5.00 |
| 小 计 | 8,855,571.42 | 442,778.57 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 442,778.57 | 442,778.57 | ||||
| 合 计 | 442,778.57 | 442,778.57 | ||||
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 54,475,248.11 | |
| 小 计 | 54,475,248.11 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票的承兑人是上海汽车集团财务有限责任公司，由于出票企业信用良好，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,584,340,405.98 | 1,022,854,667.56 |
| 1-2年 | 1,852,292.61 | 72,393.97 |
| 2-3年 | 72,393.97 | 2,496,058.69 |
| 3年以上 | 3,437,017.99 | 1,279,172.52 |
| 合 计 | 1,589,702,110.55 | 1,026,702,292.74 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
6-1-204种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.17 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,586,980,375.72 | 99.83 | 80,139,250.92 | 5.05 | 1,506,841,124.80 |
| 合 计 | 1,589,702,110.55 | 100.00 | 82,860,985.75 | 5.21 | 1,506,841,124.80 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.27 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,023,980,557.91 | 99.73 | 51,716,771.51 | 5.05 | 972,263,786.40 |
| 合 计 | 1,026,702,292.74 | 100.00 | 54,438,506.34 | 5.30 | 972,263,786.40 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,586,980,375.72 | 80,139,250.92 | 5.05 |
| 小 计 | 1,586,980,375.72 | 80,139,250.92 | 5.05 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,584,340,405.98 | 79,217,020.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,852,292.61 | 185,229.26 | 10.00 |
| 2-3年 | 72,393.97 | 21,718.19 | 30.00 |
| 3年以上 | 715,283.16 | 715,283.16 | 100.00 |
| 小 计 | 1,586,980,375.72 | 80,139,250.92 | 5.05 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
6-1-205计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 51,716,771.51 | 28,422,479.41 | 80,139,250.92 | |||
| 合 计 | 54,438,506.34 | 28,422,479.41 | 82,860,985.75 |
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 第一名 | 1,198,905,358.56 | 1,198,905,358.56 | 75.42 | 60,454,367.32 | |
| 第二名 | 90,680,876.73 | 90,680,876.73 | 5.70 | 4,534,043.84 | |
| 第三名 | 64,764,002.09 | 64,764,002.09 | 4.07 | 3,238,200.10 | |
| 第四名 | 38,309,473.77 | 38,309,473.77 | 2.41 | 1,915,473.69 | |
| 第五名 | 25,857,344.51 | 25,857,344.51 | 1.63 | 1,292,867.23 | |
| 小 计 | 1,418,517,055.66 | 1,418,517,055.66 | 89.23 | 71,434,952.18 | |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 71,386,582.34 | 75,501,965.22 |
| 合 计 | 71,386,582.34 | 75,501,965.22 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 780,927,151.53 |
| 小 计 | 780,927,151.53 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
6-1-206账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 47,559,572.72 | 71.11 | 47,559,572.72 | 47,055,371.00 | 85.98 | 47,055,371.00 | ||
| 1-2 年 | 19,320,341.67 | 28.89 | 19,320,341.67 | 7,534,686.74 | 13.77 | 7,534,686.74 | ||
| 3 年以上 | 136,752.13 | 0.25 | 136,752.13 | |||||
| 合 计 | 66,879,914.39 | 100.00 | 66,879,914.39 | 54,726,809.87 | 100.00 | 54,726,809.87 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 上海奥特博格科技发展有限公司 | 5,474,000.00 | 8.18 |
| 昆山钣源冲压技术有限公司 | 5,333,979.71 | 7.98 |
| 优拓模具（昆山）有限公司 | 5,228,367.70 | 7.82 |
| 江苏北人智能制造科技股份有限公司 | 4,271,000.00 | 6.39 |
| 昆山德威博五金科技有限公司 | 4,265,628.09 | 6.38 |
| 小 计 | 24,572,975.50 | 36.75 |
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,549,753.58 | 381,150.00 |
| 应收暂付款 | 139,156.98 | 270,415.54 |
| 合 计 | 2,688,910.56 | 651,565.54 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 2,514,260.56 | 431,310.56 |
| 1-2年 | 23,550.00 | 45,622.86 |
| 2-3年 | 100.00 | 123,632.12 |
| 3年以上 | 151,000.00 | 51,000.00 |
6-1-207
账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合 计 | 2,688,910.56 | 651,565.54 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,688,910.56 | 100.00 | 279,098.02 | 10.38 | 2,409,812.54 |
| 合 计 | 2,688,910.56 | 100.00 | 279,098.02 | 10.38 | 2,409,812.54 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 651,565.54 | 100.00 | 114,196.95 | 17.53 | 537,368.59 |
| 合 计 | 651,565.54 | 100.00 | 114,196.95 | 17.53 | 537,368.59 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,688,910.56 | 279,098.02 | 10.38 |
| 其中：1年以内 | 2,514,260.56 | 125,713.02 | 5.00 |
| 1-2年 | 23,550.00 | 2,355.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 100.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 151,000.00 | 151,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,688,910.56 | 279,098.02 | 10.38 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 21,555.03 | 4,552.29 | 88,089.63 | 114,196.95 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— |
6-1-208
项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第二阶段 | -1,177.50 | 1,177.50 | ||
| --转入第三阶段 | -10.00 | 10.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 105,335.49 | -3,364.79 | 62,930.37 | 164,901.07 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 125,713.02 | 2,355.00 | 151,030.00 | 279,098.02 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 99.95 | 10.38 |
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内款项，第二阶段为账龄1-2年款项，第三阶段为账龄超过2年款项。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 上海闵联临港联合发展有限公司 | 押金保证金 | 2,122,303.58 | 1年以内 | 78.93 | 106,115.18 |
| 贵州国酒茅台销售有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.44 | 10,000.00 |
| 河南汇润公寓管理有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 3年以上 | 3.72 | 100,000.00 |
| 郑州大鼎钢结构工程有限公司 | 押金保证金 | 58,368.00 | 1年以内 | 2.17 | 2,918.40 |
| 武汉经开投资有限公司 | 押金保证金 | 13,650.00 | 1-2年 | 0.51 | 1,365.00 |
| 20,000.00 | 3年以上 | 0.74 | 20,000.00 | ||
| 小 计 | 2,514,321.58 | 93.51 | 240,398.58 |
7. 存货
(1) 明细情况
6-1-209项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 142,284,106.90 | 2,865,629.15 | 139,418,477.75 | 152,404,465.44 | 6,428,303.62 | 145,976,161.82 |
| 库存商品 | 99,438,541.35 | 14,552,647.48 | 84,885,893.87 | 94,881,796.69 | 15,788,425.83 | 79,093,370.86 |
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | ||
| 委托加工物资 | 20,694,889.70 | 20,694,889.70 | 12,523,634.53 | 12,523,634.53 | ||
| 周转材料 | 138,757.58 | 138,757.58 | 134,699.98 | 134,699.98 | ||
| 在产品 | 82,608,932.38 | 1,295,452.42 | 81,313,479.96 | 68,980,006.91 | 1,302,987.31 | 67,677,019.60 |
| 合 计 | 346,229,858.08 | 19,778,359.22 | 326,451,498.86 | 329,989,233.72 | 24,584,346.93 | 305,404,886.79 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,428,303.62 | 746,459.17 | 4,309,133.64 | 2,865,629.15 | ||
| 库存商品 | 15,788,425.83 | 4,710,779.30 | 5,946,557.65 | 14,552,647.48 | ||
| 在产品 | 1,302,987.31 | 691,986.38 | 699,521.27 | 1,295,452.42 | ||
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | ||||
| 合 计 | 24,584,346.93 | 6,149,224.85 | 10,955,212.56 | 19,778,359.22 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料、 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
(3) 其他说明
本期存货跌价转回2,498,209.32元。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-210账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 9,430,946.67 | 9,430,946.67 | 15,562,595.00 | 15,562,595.00 | ||
| 预付房租费 | 423,500.00 | 423,500.00 | 417,670.00 | 417,670.00 | ||
| 一年内到期的软件特许权 | 844,252.50 | 844,252.50 | 796,477.50 | 796,477.50 | ||
| 待摊网络费 | 73,673.65 | 73,673.65 | 47,547.20 | 47,547.20 | ||
| 合 计 | 10,772,372.82 | 10,772,372.82 | 16,824,289.70 | 16,824,289.70 |
9. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 942,157,191.75 | 1,173,038,749.60 | 24,569,370.83 | 12,194,459.08 | 2,151,959,771.26 |
| 本期增加金额 | 29,353,356.16 | 218,940,051.36 | 4,236,149.08 | 4,079,002.18 | 256,608,558.78 |
| 1) 购置 | 15,745,508.97 | 2,279,842.45 | 543,177.65 | 18,568,529.07 | |
| 2) 在建工程转入 | 29,353,356.16 | 203,194,542.39 | 1,956,306.63 | 3,429,955.23 | 237,934,160.41 |
| 3) 其他 | 105,869.30 | 105,869.30 | |||
| 本期减少金额 | 585,779.82 | 18,264,876.19 | 110,812.60 | 4,588,353.30 | 23,549,821.91 |
| 1) 处置或报废 | 585,779.82 | 18,264,876.19 | 110,812.60 | 4,588,353.30 | 23,549,821.91 |
| 期末数 | 970,924,768.09 | 1,373,713,924.77 | 28,694,707.31 | 11,685,107.96 | 2,385,018,508.13 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 177,057,957.85 | 445,805,125.31 | 18,136,063.10 | 8,805,867.53 | 649,805,013.79 |
| 本期增加金额 | 48,222,213.90 | 113,368,797.23 | 2,734,687.74 | 1,071,189.96 | 165,396,888.83 |
| 1) 计提 | 48,222,213.90 | 113,368,797.23 | 2,734,687.74 | 1,071,189.96 | 165,396,888.83 |
| 本期减少金额 | 149,891.84 | 17,265,589.32 | 103,367.28 | 4,358,935.62 | 21,877,784.06 |
| 1) 处置或报废 | 149,891.84 | 17,265,589.32 | 103,367.28 | 4,358,935.62 | 21,877,784.06 |
| 期末数 | 225,130,279.91 | 541,908,333.22 | 20,767,383.56 | 5,518,121.87 | 793,324,118.56 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 |
6-1-211项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期增加金额 | 3,688,983.08 | 3,688,983.08 | |||
| 1) 计提 | 3,688,983.08 | 3,688,983.08 | |||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 3,688,983.08 | 3,688,983.08 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 745,794,488.18 | 828,116,608.47 | 7,927,323.75 | 6,166,986.09 | 1,588,005,406.49 |
| 期初账面价值 | 765,099,233.90 | 727,233,624.29 | 6,433,307.73 | 3,388,591.55 | 1,502,154,757.47 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 732,478.63 | 474,647.66 | 257,830.97 | 预计新项目启用 | |
| 小 计 | 732,478.63 | 474,647.66 | 257,830.97 |
(3) 固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 专用设备 | 3,688,983.08 | 0.00 | 3,688,983.08 |
（续上表）
| 项 目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 专用设备 | 成本法 | 预计净残值 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 亿美嘉厂房工程 | 1,299,421.51 | 1,299,421.51 | 14,586,001.25 | 14,586,001.25 | ||
| 郑州二期厂房工程 | 117,998,194.47 | 117,998,194.47 | ||||
| 设备安装工程 | 263,288,277.55 | 263,288,277.55 | 107,679,352.28 | 107,679,352.28 | ||
| 其他零星工程 | 2,154,914.96 | 2,154,914.96 | ||||
| 合 计 | 384,740,808.49 | 384,740,808.49 | 122,265,353.53 | 122,265,353.53 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
6-1-212工程名称
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 亿美嘉厂房工程 | 25,118.08 | 14,586,001.25 | 10,176,621.38 | 23,113,565.66 | 349,635.46 | 1,299,421.51 |
| 郑州二期厂房工程 | 12,093.90 | 117,998,194.47 | 117,998,194.47 | |||
| 设备安装工程 | 107,679,352.28 | 367,287,457.65 | 208,580,804.25 | 3,097,728.13 | 263,288,277.55 | |
| 其他零星工程 | 21,381,111.55 | 6,239,790.50 | 12,986,406.09 | 2,154,914.96 | ||
| 小 计 | 122,265,353.53 | 516,843,385.05 | 237,934,160.41 | 16,433,769.68 | 384,740,808.49 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 亿美嘉厂房工程 | 95.43 | 95.00 | 自有资金 | |||
| 郑州二期厂房工程 | 97.57 | 98.00 | 自有资金 | |||
| 设备安装工程 | 自有资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
11. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 39,816,664.92 | 39,816,664.92 |
| (1) 租入 | 39,816,664.92 | 39,816,664.92 |
| 本期减少金额 | ||
| (1) 处置 | ||
| 期末数 | 39,816,664.92 | 39,816,664.92 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 7,499,327.41 | 7,499,327.41 |
6-1-213
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| (1) 计提 | 7,499,327.41 | 7,499,327.41 |
| 本期减少金额 | ||
| (1) 处置 | ||
| 期末数 | 7,499,327.41 | 7,499,327.41 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 32,317,337.51 | 32,317,337.51 |
| 期初账面价值 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 207,600,504.03 | 13,692,747.79 | 97,200.00 | 221,390,451.82 |
| 本期增加金额 | 33,309,680.19 | 1,917,374.21 | 35,227,054.40 | |
| (1) 购置 | 33,309,680.19 | 1,917,374.21 | 35,227,054.40 | |
| 本期减少金额 | ||||
| (1) 处置 | ||||
| 期末数 | 240,910,184.22 | 15,610,122.00 | 97,200.00 | 256,617,506.22 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 25,127,481.78 | 10,794,592.53 | 35,100.00 | 35,957,174.31 |
| 本期增加金额 | 4,592,940.57 | 1,347,366.19 | 19,440.00 | 5,959,746.76 |
| (1) 计提 | 4,592,940.57 | 1,347,366.19 | 19,440.00 | 5,959,746.76 |
| 本期减少金额 | ||||
| (1) 处置 | ||||
| 期末数 | 29,720,422.35 | 12,141,958.72 | 54,540.00 | 41,916,921.07 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 211,189,761.87 | 3,468,163.28 | 42,660.00 | 214,700,585.15 |
| 期初账面价值 | 182,473,022.25 | 2,898,155.26 | 62,100.00 | 185,433,277.51 |
13. 长期待摊费用
6-1-214项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 工装 | 74,622,731.03 | 21,553,951.84 | 59,221,790.77 | 36,954,892.10 | |
| 推车料箱 | 15,061,372.88 | 16,690,826.36 | 10,524,626.44 | 21,227,572.80 | |
| 其他 | 14,594,770.64 | 19,244,330.39 | 8,968,221.81 | 24,870,879.22 | |
| 合 计 | 104,278,874.55 | 57,489,108.59 | 78,714,639.02 | 83,053,344.12 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 106,574,454.78 | 23,278,688.32 | 78,757,156.04 | 16,315,552.11 |
| 递延收益 | 82,558,980.30 | 16,701,289.88 | 85,609,749.64 | 17,111,627.22 |
| 可抵扣亏损 | 122,941,154.16 | 19,375,508.01 | 129,259,075.61 | 19,391,482.97 |
| 股权激励 | 3,478,444.14 | 610,901.74 | ||
| 租赁负债 | 34,267,488.14 | 8,494,127.99 | ||
| 其他 | 28,067,700.45 | 6,694,498.51 | 23,163,553.93 | 4,769,461.89 |
| 合 计 | 377,888,221.97 | 75,155,014.45 | 316,789,535.22 | 57,588,124.19 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧差异 | 31,145,331.70 | 7,786,332.93 | 54,279,061.79 | 11,843,614.85 |
| 使用权资产 | 32,317,337.51 | 8,007,247.52 | ||
| 合 计 | 63,462,669.21 | 15,793,580.45 | 54,279,061.79 | 11,843,614.85 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 15,793,580.45 | 59,361,434.00 | 11,843,614.85 | 45,744,509.34 |
| 递延所得税负债 | 15,793,580.45 | 11,843,614.85 | ||
(4) 未确认递延所得税资产明细
6-1-215
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 475,749.86 | 379,894.18 |
| 可抵扣亏损 | 6,361,341.37 | 10,605,908.73 |
| 股权激励 | 163,052.05 | |
| 合 计 | 7,000,143.28 | 10,985,802.91 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 |
| 2023年 | 4,244,567.36 | |
| 2024年 | 5,345,396.25 | 5,345,396.25 |
| 2025年 | 38,762.97 | 38,762.97 |
| 2026年 | 977,182.15 | 977,182.15 |
| 合 计 | 6,361,341.37 | 10,605,908.73 |
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 3,632,224.80 | 3,632,224.80 | 15,164,668.59 | 15,164,668.59 | ||
| 预付软件款 | 2,790,200.30 | 2,790,200.30 | ||||
| 合 计 | 6,422,425.10 | 6,422,425.10 | 15,164,668.59 | 15,164,668.59 | ||
16. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,001,000.00 | 保证 | 票据保证金、ETC保证金 |
| 合 计 | 6,001,000.00 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,001,000.00 | 保证 | 票据保证金、ETC保证金 |
| 合 计 | 6,001,000.00 |
17. 短期借款
6-1-216
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 580,581,749.98 | 370,372,416.65 |
| 合 计 | 580,581,749.98 | 370,372,416.65 |
18. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
19. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 1,293,005,743.13 | 813,239,302.58 |
| 应付长期资产款 | 158,605,386.34 | 158,530,978.16 |
| 应付费用款 | 36,880,621.95 | 23,525,829.57 |
| 合 计 | 1,488,491,751.42 | 995,296,110.31 |
20. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收账款 | 24,435,423.31 | 5,147,572.43 |
| 合 计 | 24,435,423.31 | 5,147,572.43 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 30,815,173.72 | 340,311,000.63 | 332,522,159.45 | 38,604,014.90 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 283,803.54 | 21,546,495.38 | 21,466,029.56 | 364,269.36 |
| 合 计 | 31,098,977.26 | 361,857,496.01 | 353,988,189.01 | 38,968,284.26 |
(2) 短期薪酬明细情况
6-1-217
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 30,109,267.37 | 304,681,071.74 | 296,821,683.62 | 37,968,655.49 |
| 职工福利费 | 16,912,087.73 | 16,912,087.73 | ||
| 社会保险费 | 291,397.00 | 11,559,156.38 | 11,671,127.09 | 179,426.29 |
| 其中：医疗保险费 | 268,839.80 | 9,451,432.76 | 9,568,918.96 | 151,353.60 |
| 工伤保险费 | 8,511.40 | 1,041,542.77 | 1,045,764.01 | 4,290.16 |
| 生育保险费 | 14,045.80 | 1,066,180.85 | 1,056,444.12 | 23,782.53 |
| 住房公积金 | 81,760.00 | 5,605,646.00 | 5,588,287.00 | 99,119.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 332,749.35 | 1,553,038.78 | 1,528,974.01 | 356,814.12 |
| 小 计 | 30,815,173.72 | 340,311,000.63 | 332,522,159.45 | 38,604,014.90 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 257,457.93 | 20,799,110.99 | 20,708,453.58 | 348,115.34 |
| 失业保险费 | 26,345.61 | 747,384.39 | 757,575.98 | 16,154.02 |
| 小 计 | 283,803.54 | 21,546,495.38 | 21,466,029.56 | 364,269.36 |
22. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 9,889,272.84 | 8,923,382.47 |
| 企业所得税 | 34,214,381.10 | 25,687,150.67 |
| 代扣代缴个人所得税 | 497,238.57 | 242,866.41 |
| 城市维护建设税 | 504,792.16 | 586,619.92 |
| 房产税 | 5,972,871.48 | 4,598,660.57 |
| 土地使用税 | 1,896,032.64 | 1,410,589.84 |
| 教育费附加 | 255,923.07 | 253,465.77 |
| 地方教育附加 | 170,615.39 | 169,078.20 |
| 印花税 | 948,610.08 | 586,970.93 |
| 环境保护税 | 1,080.66 | 333.40 |
| 合 计 | 54,350,817.99 | 42,459,118.18 |
23. 其他应付款
6-1-218
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,445,235.03 | 1,702,850.96 |
| 限制性股票回购义务 | 36,816,500.00 | |
| 应付暂收款 | 482,712.60 | 583,708.92 |
| 其他 | 969,050.53 | 439,281.33 |
| 合 计 | 40,713,498.16 | 2,725,841.21 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,520,490.41 | |
| 一年内到期的长期借款 | 3,766,500.00 | |
| 合 计 | 12,286,990.41 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 106,981.49 | 17,925.03 |
| 合 计 | 106,981.49 | 17,925.03 |
26. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 26,250,000.00 | |
| 合 计 | 26,250,000.00 |
27. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 24,281,601.53 | |
| 减：未确认融资费用 | 2,058,987.29 | |
| 合 计 | 22,222,614.24 |
28. 递延收益
(1) 明细情况
6-1-219项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 85,609,749.64 | 5,299,300.00 | 8,350,069.34 | 82,558,980.30 | 与资产相关 |
| 合 计 | 85,609,749.64 | 5,299,300.00 | 8,350,069.34 | 82,558,980.30 |
(2) 其他说明
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 装修、基础设施等补助 | 32,052,591.28 | 2,465,583.96 | 29,587,007.32 | 与资产相关 | |
| 市政基础设施建设补助 | 4,884,155.16 | 375,704.28 | 4,508,450.88 | 与资产相关 | |
| 技术改造项目 | 772,000.12 | 192,999.96 | 579,000.16 | 与资产相关 | |
| 重点技术改造项目 | 938,427.03 | 234,606.72 | 703,820.31 | 与资产相关 | |
| 2021年胡埭镇产业发展专项基金奖励 | 590,000.00 | 19,666.68 | 570,333.32 | 与资产相关 | |
| 2023年无锡市技术改造资金 | 450,000.00 | 15,000.00 | 435,000.00 | 与资产相关 | |
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 4,000,000.00 | 600,000.00 | 3,400,000.00 | 与资产相关 | |
| 生产基地建设项目补助 | 1,153,626.40 | 232,031.20 | 921,595.20 | 与资产相关 | |
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 2,477,265.78 | 310,344.84 | 2,166,920.94 | 与资产相关 | |
| 工业项目加快建设补贴 | 2,013,765.99 | 247,273.68 | 1,766,492.31 | 与资产相关 | |
| 2023年市级工业投资和技术改造专项补助金 | 219,300.00 | 4,023.85 | 215,276.15 | 与资产相关 | |
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 27,122,219.66 | 2,136,733.08 | 24,985,486.58 | 与资产相关 | |
| 汽车产业补助资金 | 1,035,000.00 | 180,000.00 | 855,000.00 | 与资产相关 | |
| 汽车产业高质量发展专项资金 | 2,876,769.90 | 371,196.12 | 2,505,573.78 | 与资产相关 | |
| 2023年省级制造业高质量发展专项资金项目 | 4,630,000.00 | 192,916.65 | 4,437,083.35 | 与资产相关 | |
| 太湖湾科创资金 | 2,023,000.00 | 102,000.00 | 1,921,000.00 | 与资产相关 | |
| 智能制造示范工程 | 3,670,928.32 | 669,988.32 | 3,000,940.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 85,609,749.64 | 5,299,300.00 | 8,350,069.34 | 82,558,980.30 |
29. 股本
(1) 明细情况
6-1-220
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,000,000.00 | 50,482,183.00 | 50,482,183.00 | 250,482,183.00 | |||
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准无锡市振华汽车部件股份有限公司向钱金祥等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2023〕81号），本公司获准：(1)向钱金祥发行人民币普通股（A 股）股票1,120.00万股、向钱犇发行人民币普通股（A 股）股票2,240.00万股购买相关资产；(2)向其他特定对象发行A股股票募集配套资金不超过23,500万元。
2023年2月，公司向钱金祥、钱犇定向增发人民币普通股（A股）股票33,600,000 股购买无锡开祥公司股权，每股发行价13.74元，合计发行金额461,664,000.00元。其中计入股本33,600,000.00 元，计入资本公积(资本溢价)428,064,000.00元。上述股份发行业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（容诚验字〔2023〕214Z0001号）。公司已于2023年6月1日在无锡市行政审批局办妥工商变更登记手续。
2023年6月，公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用非公开发行的方式，向5名特定对象发行人民币普通股（A股）股票 16,882,183股，发行价为每股人民币13.92元，共计募集资金234,999,987.36元，扣除承销费5,000,000.00元（不含增值税）、与发行权益性证券直接相关的其他费用598,496.78 元（不含增值税）后的募集资金净额为229,401,490.58元。其中，计入股本16,882,183.00元，计入资本公积（股本溢价）212,519,307.58元。上述募集资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（容诚验字〔2023〕214Z0005号）。公司已于2023年7月18日在无锡市行政审批局办妥工商变更登记手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,124,245,418.54 | 640,583,307.58 | 701,435,582.55 | 1,063,393,143.57 |
6-1-221项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他资本公积 | 3,641,496.19 | 3,641,496.19 | ||
| 合 计 | 1,124,245,418.54 | 644,224,803.77 | 701,435,582.55 | 1,067,034,639.76 |
(2) 其他说明
1) 期初同一控制下企业合并增加
本期因同一控制下企业合并无锡开祥公司编制比较财务报表，调整增加期初资本公积（股本溢价）178,295,568.66元；同时，对于企业合并前无锡开祥公司实现的留存收益中归属于本公司的部分自资本公积转入盈余公积和未分配利润，调整增加期初盈余公积6,500,000.00元，调整增加期初未分配利润158,795,568.66元，相应调整减少资本公积165,295,568.66元。
2) 本期增减变动
① 本期因同一控制下企业合并无锡开祥公司，合并报表减少因追溯调整形成的资本公积178,295,568.66元。
② 本期因同一控制下企业合并无锡开祥公司，对于 2023 年1月无锡开祥公司实现的留存收益中归属于本公司的部分自资本公积转入未分配利润，调整减少资本公积3,440,164.36元。
③ 本期因同一控制下企业合并无锡开祥公司支付的收购对价682,000,000.00元与享有无锡开祥公司净资产份额之间的差额冲减资本公积（股本溢价）500,264,266.98元。
④ 本期公司以发行股份购买无锡开祥公司的全部股权形成资本公积（股本溢价）640,583,307.58元，详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。
⑤ 经公司2023年9月13日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十八次会议决议，公司本期授予59名激励对象335万股限制性股票，授予价格37,151,500.00元与股份回购价格56,587,082.55元的差额冲减资本公积（股本溢价）19,435,582.55元，相应减少库存股56,587,082.55元，同时，公司对上述授予的限制性股票负有回购义务，增加库存股37,151,500.00元。
⑥ 本公司实施以权益结算的股份支付，以股份支付换取的职工服务金额为3,641,496.19元，相应增加资本公积-其他资本公积。
31. 库存股
(1) 明细情况
6-1-222
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 105,747,921.98 | 56,922,082.55 | 48,825,839.43 | |
| 合 计 | 105,747,921.98 | 56,922,082.55 | 48,825,839.43 |
(2) 其他说明
1) 本期授予59名激励对象335万股限制性股票在授予日减少库存股56,587,082.55元，同时公司负有回购义务增加库存股37,151,500.00元详见本财务报表附注五(一)30(2)2)之说明。
2) 根据公司第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十六次会议和 2023 年第二次临时股东大会会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，公司拟使用自有资金回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励计划。截至2023年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份4,060,000.00股，金额68,596,421.98元。
3) 经公司2023 年 9 月 13日第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十八次会议决议，公司本期授予59名激励对象335万股限制性股票。经公司2023年9月8日 2023年第三次临时股东大会决议审议通过《关于公司2023年半年度利润分配预案的议案》，对应335万股限制性股票的现金分红减少公司的回购义务，相应减少库存股335,000.00元。
32. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 10,123,598.27 | 10,123,598.27 | ||
| 合 计 | 10,123,598.27 | 10,123,598.27 |
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 30,517,768.55 | 30,517,768.55 | ||
| 合 计 | 30,517,768.55 | 30,517,768.55 |
(2) 其他说明
期初数与上年年末数（2022 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注五(一）30(2)
之说明
34. 未分配利润
(1) 明细情况
6-1-223项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 475,114,760.89 | 424,200,976.07 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 158,795,568.66 | 77,798,077.30 |
| 调整后期初未分配利润 | 633,910,329.55 | 501,999,053.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 277,237,497.69 | 161,911,276.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 24,977,218.30 | 30,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 886,170,608.94 | 633,910,329.55 |
(2) 调整期初未分配利润明细
由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润158,795,568.66元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,145,074,842.41 | 1,663,324,666.36 | 1,767,319,754.31 | 1,489,142,484.53 |
| 其他业务收入 | 171,908,821.64 | 72,679,770.10 | 113,434,697.62 | 13,221,452.13 |
| 合 计 | 2,316,983,664.05 | 1,736,004,436.46 | 1,880,754,451.93 | 1,502,363,936.66 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,316,982,071.13 | 1,736,004,436.46 | 1,880,754,451.93 | 1,502,363,936.66 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
6-1-224项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 冲压零部件 | 1,272,150,763.10 | 1,163,185,046.31 | 1,182,100,638.90 | 1,142,328,222.68 |
| 分拼总成加工业务 | 591,473,259.03 | 345,600,283.70 | 359,365,476.10 | 239,334,078.16 |
| 选择性精密电镀加工业务 | 153,114,001.65 | 31,514,370.71 | 134,088,171.58 | 24,762,517.01 |
| 模具 | 128,336,818.63 | 123,024,965.64 | 91,765,467.73 | 82,717,666.68 |
| 其他 | 171,907,228.72 | 72,679,770.10 | 113,434,697.62 | 13,221,452.13 |
| 小 计 | 2,316,982,071.13 | 1,736,004,436.46 | 1,880,754,451.93 | 1,502,363,936.66 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,316,982,071.13 | 1,880,754,451.93 |
| 小 计 | 2,316,982,071.13 | 1,880,754,451.93 |
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 营业收入 | 5,147,572.43 | 1,000,973.18 |
| 小 计 | 5,147,572.43 | 1,000,973.18 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 7,136,930.93 | 3,422,730.87 |
| 教育费附加 | 3,432,349.56 | 1,551,434.85 |
| 地方教育附加 | 2,288,233.01 | 1,034,289.85 |
| 印花税 | 4,146,943.89 | 1,852,942.31 |
| 房产税 | 9,940,462.06 | 6,467,233.24 |
| 土地使用税 | 1,829,578.69 | 1,300,326.83 |
| 车船税 | 14,997.44 | 16,528.80 |
| 地方水利建设基金 | 5,167.29 | |
| 环境保护税 | 2,417.70 | 1,879.09 |
| 合 计 | 28,791,913.28 | 15,652,533.13 |
3. 销售费用
6-1-225
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,485,847.70 | 1,768,430.45 |
| 差旅费 | 11,785.46 | 12,651.81 |
| 业务招待费 | 269,020.29 | 246,285.50 |
| 质量索赔 | 688,580.29 | 297,735.70 |
| 折旧与摊销 | 3,012.60 | 3,012.48 |
| 其他 | 74,519.40 | 230,795.53 |
| 股权激励 | 54,350.67 | |
| 合 计 | 2,587,116.41 | 2,558,911.47 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 33,751,505.42 | 33,518,784.14 |
| 折旧及摊销 | 28,412,055.51 | 19,969,132.81 |
| 差旅费 | 1,712,236.80 | 1,077,621.45 |
| 业务招待费 | 12,712,711.16 | 8,954,411.98 |
| 办公费 | 6,203,648.05 | 6,253,751.74 |
| 中介服务费 | 11,859,712.53 | 7,152,611.71 |
| 交通费 | 1,104,598.81 | 598,495.54 |
| 其他 | 3,938,262.15 | 6,735,837.53 |
| 股权激励 | 2,239,248.56 | |
| 合 计 | 101,933,978.99 | 84,260,646.90 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 25,014,006.43 | 24,919,549.79 |
| 直接投入 | 35,208,931.99 | 33,133,918.59 |
| 其他 | 1,603,105.25 | 1,192,724.13 |
6-1-226
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 折旧与摊销 | 2,252,411.98 | 2,471,187.33 |
| 股权激励 | 668,513.42 | |
| 合 计 | 64,746,969.07 | 61,717,379.84 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 21,687,277.81 | 11,049,222.26 |
| 减：利息收入 | 1,065,746.50 | 946,137.41 |
| 手续费其他 | 114,829.67 | 114,237.71 |
| 汇兑损益 | -29,124.59 | -57,577.23 |
| 融资费用 | 1,052,150.19 | |
| 合 计 | 21,759,386.58 | 10,159,745.33 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 8,350,069.34 | 7,971,596.14 | 3,240,756.24 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,217,241.19 | 3,643,707.53 | 3,217,241.19 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 175,281.69 | 241,372.52 | |
| 增值税加计抵减 | 7,271,615.12 | ||
| 合 计 | 19,014,207.34 | 11,856,676.19 | 6,457,997.43 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -104,618.76 | |
| 合 计 | -104,618.76 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-227
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -29,030,159.05 | -10,751,621.62 |
| 合 计 | -29,030,159.05 | -10,751,621.62 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -3,651,015.53 | -8,540,635.47 |
| 固定资产减值损失 | -3,688,983.08 | |
| 合 计 | -7,339,998.61 | -8,540,635.47 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 3,541,326.39 | 420,072.86 | 3,541,326.39 |
| 合 计 | 3,541,326.39 | 420,072.86 | 3,541,326.39 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 接受捐赠 | 108,243.00 | 108,243.00 | |
| 罚没收入 | 700,147.76 | 454,882.27 | 700,147.76 |
| 其他 | 16,612.94 | 282,251.56 | 16,612.94 |
| 合 计 | 825,003.70 | 737,133.83 | 825,003.70 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 20,000.00 | 10,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 460,880.14 | 671,515.56 | 460,880.14 |
| 赔偿支出 | 368.36 | 485,314.00 | 368.36 |
| 其他 | 980,855.06 | 79,184.10 | 980,855.06 |
6-1-228项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 合 计 | 1,452,103.56 | 1,256,013.66 | 1,452,103.56 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 83,097,566.44 | 50,351,907.77 |
| 递延所得税费用 | -13,616,924.66 | -15,860,891.98 |
| 合 计 | 69,480,641.78 | 34,491,015.79 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 346,718,139.47 | 196,402,291.97 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 52,007,720.92 | 29,460,343.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 21,140,122.89 | 12,926,068.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,952,194.97 | 1,771,075.16 |
| 非应税收入的影响 | 5,631.87 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,390,990.83 | 1,053,315.89 |
| 研发费加计扣除的影响 | -7,748,396.33 | -7,651,959.61 |
| 高新技术企业2022年度第四季度固定资产加计扣除的影响 | -2,600,045.51 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 314,511.92 | |
| 其他 | -576,503.42 | -473,413.82 |
| 所得税费用 | 69,480,641.78 | 34,491,015.79 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 亿美嘉厂房工程 | 60,744,397.08 | 48,357,262.95 |
6-1-229
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 郑州二期厂房工程 | 78,686,747.75 | |
| 上海恒伸祥厂房 | 2,468,250.00 | |
| 设备安装与其他零星工程 | 279,668,424.86 | 134,413,258.46 |
| 长期待摊费用款 | 57,489,108.59 | 58,915,901.27 |
| 无形资产款 | 35,227,054.40 | 1,259,999.98 |
| 小 计 | 511,815,732.68 | 245,414,672.66 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 39,100,000.17 | 48,000,000.00 |
| 政府补助 | 8,516,541.19 | 9,090,380.53 |
| 押金保证金 | 990,684.07 | 872,500.00 |
| 利息收入 | 1,065,746.50 | 946,137.41 |
| 其他 | 1,606,268.32 | 2,122,964.67 |
| 合 计 | 51,279,240.25 | 61,031,982.61 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 39,100,000.17 | 48,000,000.00 |
| 押金保证金 | 2,416,903.58 | 483,666.40 |
| 付现的管理费用性质支出 | 32,674,983.37 | 30,432,092.08 |
| 付现的销售费用性质支出 | 355,325.15 | 489,732.84 |
| 付现的研发费用性质支出 | 1,603,105.25 | 1,192,724.13 |
| 其他 | 1,448,089.10 | 1,642,686.91 |
| 合 计 | 77,598,406.62 | 82,250,417.74 |
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收员工限制性股票款项 | 37,151,500.00 | |
| 合 计 | 37,151,500.00 |
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
6-1-230
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 发行费用 | 598,496.78 | |
| 支付收购开祥投资款 | 220,336,000.00 | |
| 回购库存股 | 68,596,421.98 | |
| 偿还租赁负债 | 10,616,510.72 | |
| 合 计 | 300,147,429.48 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 277,237,497.69 | 161,911,276.18 |
| 加：资产减值准备 | 36,370,157.66 | 19,292,257.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 165,396,888.83 | 141,122,076.02 |
| 使用权资产折旧 | 7,499,327.41 | |
| 无形资产摊销 | 5,959,746.76 | 5,471,039.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 78,714,639.02 | 61,434,599.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,541,326.39 | -420,072.86 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 460,880.14 | 671,515.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,710,303.41 | 10,991,645.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,616,924.66 | -15,860,891.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -26,194,746.21 | -23,520,549.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -718,579,256.43 | -373,356,756.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 587,958,722.12 | 49,363,227.02 |
| 其他 | 3,641,496.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 424,017,405.54 | 37,099,364.44 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
6-1-231补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 208,590,012.92 | 135,099,679.79 |
| 减：现金的期初余额 | 135,099,679.79 | 232,859,543.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 73,490,333.13 | -97,759,863.44 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 208,590,012.92 | 135,099,679.79 |
| 其中：库存现金 | 27,588.23 | 143,475.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 204,758,210.83 | 134,956,204.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,804,213.86 | |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 208,590,012.92 | 135,099,679.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 开具银行承兑汇票 |
| ETC保证金 | 1,000.00 | 1,000.00 | ETC结算账户保证金 |
| 小 计 | 6,001,000.00 | 6,001,000.00 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 370,372,416.65 | 830,000,000.00 | 209,333.33 | 620,000,000.00 | 580,581,749.98 | |
6-1-232项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 30,000,000.00 | 16,500.00 | 30,016,500.00 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 41,359,615.37 | 10,616,510.72 | 30,743,104.65 | |||
| 小 计 | 370,372,416.65 | 860,000,000.00 | 41,585,448.70 | 630,616,510.72 | 641,341,354.63 | |
6. 不涉及现金收支的重大活动
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 2,314,433,422.48 | 1,650,872,376.37 |
| 其中：支付货款 | 2,171,652,973.61 | 1,503,075,566.03 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 142,780,448.87 | 147,796,810.34 |
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
本期公司由于同一控制下企业合并取得无锡开祥公司100%股权，相应对合并所有者权益变动表项目上年年末余额进行追溯调整，调整增加资本公积13,000,000.00元，调整增加盈余公积6,500,000.00元，调整增加未分配利润158,795,568.66元。
(五) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 103,346.00 | 7.0827 | 731,968.71 |
| 其中：美元 | 103,346.00 | 7.0827 | 731,968.71 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 3,893,848.10 | 3,171,987.84 |
6-1-233
合 计
| 合 计 | 3,893,848.10 | 3,171,987.84 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,052,150.19 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 14,232,835.60 | 3,320,610.09 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 25,014,006.43 | 24,919,549.79 |
| 直接投入 | 35,208,931.99 | 33,133,918.59 |
| 其他 | 1,603,105.25 | 1,192,724.13 |
| 折旧与摊销 | 2,252,411.98 | 2,471,187.33 |
| 股权激励 | 668,513.42 | |
| 合 计 | 64,746,969.07 | 61,717,379.84 |
| 其中：费用化研发支出 | 64,746,969.07 | 61,717,379.84 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将上海恒伸祥汽车部件有限公司(以下简称上海恒伸祥公司)、无锡市振华亿美嘉科技有限公司(以下简称亿美嘉公司)、宁德振华振德汽车部件有限公司(以下简称宁德振华公司)、方园模具公司、武汉振华恒升祥汽车零部件有限公司(以下简称武汉振华公司)、郑州振华君润汽车部件有限公司(以下简称郑州振华公司)、廊坊振华全京申汽车零部件有限公司(以下简称廊坊振华公司)、无锡开祥公司等8家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁德振华公司 | 宁德市 | 宁德市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州振华公司 | 郑州市 | 郑州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
6-1-234子公司名称
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 无锡开祥公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 无锡开祥公司 | 100.00% | 在合并前后同受本企业最终控制方钱犇、钱金祥最终控制且该项控制非暂时 | 2023年2月15日 | 股权交割完成日 |
（续上表）
| 被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
| 无锡开祥公司 | 7,276,306.51 | 3,440,164.36 | 4,755,414.62 | 2,130,575.50 |
2. 合并成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 无锡开祥公司 |
| 合并成本 | 253,936,000.00 |
| 现金 | 220,336,000.00 |
| 发行的权益性证券的面值 | 33,600,000.00 |
(2) 其他说明
经公司2022年7月18日第二届第十次董事会会议、2022年9月23日第二届第十二次董事会会议和2022年10月17日2022 年第二次临时股东大会审议通过，本公司以发行股份3,360万股和支付现金22,033.60万元，合计作价68,200.00万元向本公司实控人钱犇、钱金祥购买其持有的无锡开祥公司100%的股权，形成同一控制下企业合并。
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 无锡开祥公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | 197,148,313.40 | 199,178,329.57 |
| 货币资金 | 80,486,463.25 | 90,805,268.78 |
6-1-235项 目
| 项 目 | 无锡开祥公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 应收款项 | 41,554,662.72 | 35,685,836.00 |
| 预付账款 | 425,613.66 | 273,946.58 |
| 存货 | 5,265,753.77 | 5,409,163.06 |
| 固定资产 | 62,849,374.59 | 59,074,624.61 |
| 无形资产 | 2,714,822.71 | 2,720,928.25 |
| 长期待摊费用 | 2,292,805.18 | 2,398,302.76 |
| 递延所得税资产 | 720,327.52 | 682,369.53 |
| 其他非流动资产 | 838,490.00 | 2,127,890.00 |
| 负债 | 15,412,580.38 | 20,882,760.91 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 1,766,960.64 | 1,820,909.35 |
| 应付职工薪酬 | 843,470.00 | 1,513,270.97 |
| 应交税费 | 9,187,053.78 | 13,877,652.27 |
| 递延收益 | 3,615,095.96 | 3,670,928.32 |
| 净资产 | 181,735,733.02 | 178,295,568.66 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 181,735,733.02 | 178,295,568.66 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,299,300.00 |
| 其中：计入递延收益 | 5,299,300.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,217,241.19 |
| 其中：计入其他收益 | 3,217,241.19 |
| 合 计 | 8,516,541.19 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
6-1-236财务报列报项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 85,609,749.64 | 5,299,300.00 | 8,350,069.34 | |
| 小 计 | 85,609,749.64 | 5,299,300.00 | 8,350,069.34 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 82,558,980.30 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 82,558,980.30 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 11,567,310.53 | 11,615,303.67 |
| 合 计 | 11,567,310.53 | 11,615,303.67 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款89.23%（2022年12月31日：86.23%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-238项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 610,598,249.98 | 619,501,192.71 | 593,034,630.21 | 26,466,562.50 | |
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,488,491,751.42 | 1,488,491,751.42 | 1,488,491,751.42 | ||
| 其他应付款 | 40,713,498.16 | 40,713,498.16 | 40,713,498.16 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,520,490.41 | 9,516,527.49 | 9,516,527.49 | ||
| 租赁负债 | 22,222,614.24 | 24,281,601.53 | 16,295,982.13 | 7,985,619.40 | |
| 小 计 | 2,190,546,604.21 | 2,202,504,571.31 | 2,151,756,407.28 | 42,762,544.63 | 7,985,619.40 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 370,372,416.65 | 377,713,402.95 | 377,713,402.95 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 995,296,110.31 | 995,296,110.31 | 995,296,110.31 | ||
| 其他应付款 | 2,725,841.21 | 2,725,841.21 | 2,725,841.21 | ||
6-1-239项 目
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 小 计 | 1,388,394,368.17 | 1,395,735,354.47 | 1,395,735,354.47 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币290,000,000.00元（2022年12月31日：人民币210,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 71,386,582.34 | 71,386,582.34 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 71,386,582.34 | 71,386,582.34 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量的项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-240
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 无锡君润投资合伙企业（有限合伙） | 江苏无锡 | 投资 | 6,883.00万元 | 27.48 | 27.48 |
(2) 本公司最终控制方钱犇、钱金祥，钱犇、钱金祥分别持有本公司22.33%和11.68%的股份，并通过无锡君润投资合伙企业（有限合伙）持有本公司27.48%的股份，合计持有本公司61.49%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 无锡市胜益利科技有限公司（以下简称胜益利科技公司） | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 常州博虎源建材有限公司（以下简称博虎源建材公司） | 与董事钱金南关系密切的家庭成员控制的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 胜益利科技公司 | 电费 | 755,979.44 | |
| 博虎源建材公司 | 原材料 | 808,753.81 | 859,920.53 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-241
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 633.74万元 | 624.26万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 胜益利科技公司 | 21,955.05 | ||
| 博虎源建材公司 | 348,741.80 | 188,974.40 | |
| 小 计 | 348,741.80 | 210,929.45 |
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 2,060,000 | 22,845,400.00 | ||||||
| 研发人员 | 615,000 | 6,820,350.00 | ||||||
| 销售人员 | 50,000 | 554,500.00 | ||||||
| 生产管理人员 | 625,000 | 6,931,250.00 | ||||||
| 合 计 | 3,350,000 | 37,151,500.00 | ||||||
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 授予日公司股票的收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 实际授予数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,641,496.19 |
2. 其他说明
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票等待解锁期持有
数量以及授予日权益工具公允价值与收到的股权激励款之间的差额确认股份支付总额18,760,000.00元，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为3,641,496.19元，其中计入销售费用54,350.67元、管理费用2,239,248.56元、研发费用668,513.42元，制造费用679,383.54元，同时增加资本公积。
(三) 本期确认的股份支付费用总额
6-1-242
授予对象
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 2,239,248.56 | |
| 研发人员 | 668,513.42 | |
| 销售人员 | 54,350.67 | |
| 生产管理员 | 679,383.54 | |
| 合 计 | 3,641,496.19 |
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经公司2023年6月21日第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十六次会议和2023年7月10日2023年第二次临时股东大会决议，通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用5,000万元至10,000万元人民币的自有资金或符合法律法规规定的自筹资金回购公司股份，回购的股份将全部用于股权激励。截止2024年3月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份454.06万股，已支付的总金额为7,759.29万元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 公司在上海市临港新片区投资设立全资子公司上海九宇道汽车零部件有限公司（以下简称上海九宇道公司），上海九宇道公司注册资本93,111,419.00元，已于2024年3月6日完成工商注册登记并取得营业执照。
2. 经公司第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第二十次会议决议和2024年第一次临时股东大会决议，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，本次可转债的发行总额不超过人民币90,000.00万元（含本数）。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
6-1-243拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 经公司第二届董事会第二十五次会议审议通过，以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户中持有的股份249,291,583股为基数，向可参与分配的股东每10股派发现金股利人民币3.80 元(含税)，合计派发现金股利94,730,801.54元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持现金派发每股分配比例不变，相应调整现金派发总金额。 |
十五、其他重要事项
分部信息本公司主要业务为生产和销售冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具、提供分拼总成加工和选择性精密电镀加工业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 409,946,575.10 | 482,415,906.51 |
| 1-2年 | 19,301,191.79 | |
| 2-3年 | 72,393.97 | 2,490,164.59 |
| 3年以上 | 3,431,123.89 | 1,279,172.52 |
| 合 计 | 413,450,092.96 | 505,486,435.41 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-244金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.66 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 410,728,358.13 | 99.34 | 21,228,436.01 | 5.17 | 389,499,922.12 |
| 合 计 | 413,450,092.96 | 100.00 | 23,950,170.84 | 5.79 | 389,499,922.12 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.54 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 502,764,700.58 | 99.46 | 26,615,945.01 | 5.29 | 476,148,755.57 |
| 合 计 | 505,486,435.41 | 100.00 | 29,337,679.84 | 5.80 | 476,148,755.57 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 409,946,575.10 | 20,497,328.76 | 5.00 |
| 2-3年 | 72,393.97 | 21,718.19 | 30.00 |
| 3年以上 | 709,389.06 | 709,389.06 | 100.00 |
| 小 计 | 410,728,358.13 | 21,228,436.01 | 5.17 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,615,945.01 | -5,387,509.00 | 21,228,436.01 | |||
| 合 计 | 29,337,679.84 | -5,387,509.00 | 23,950,170.84 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同 | 应收账款坏账准备和合同资 |
6-1-245应收账款
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | 资产期末余额合计数的比例（%） | 产减值准备 | |
| 第一名 | 120,896,349.74 | 120,896,349.74 | 29.24 | 6,548,317.49 | |
| 第二名 | 64,764,002.09 | 64,764,002.09 | 15.66 | 3,238,200.10 | |
| 第三名 | 38,597,868.08 | 38,597,868.08 | 9.34 | 1,929,893.40 | |
| 第四名 | 38,068,792.82 | 38,068,792.82 | 9.21 | 1,903,439.64 | |
| 第五名 | 25,857,344.51 | 25,857,344.51 | 6.25 | 1,292,867.23 | |
| 小 计 | 288,184,357.24 | 288,184,357.24 | 69.70 | 14,912,717.86 |
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 224,100.00 | 221,100.00 |
| 拆借款 | 775,043,730.74 | 653,580,950.46 |
| 合 计 | 775,267,830.74 | 653,802,050.46 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 775,246,730.74 | 653,780,950.46 |
| 1-2年 | 100.00 | |
| 2-3年 | 100.00 | |
| 3年以上 | 21,000.00 | 21,000.00 |
| 合 计 | 775,267,830.74 | 653,802,050.46 |
(3) 坏账准备计提情况
1） 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
6-1-246种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 775,267,830.74 | 100.00 | 38,783,366.54 | 5.00 | 736,484,464.20 |
| 合 计 | 775,267,830.74 | 100.00 | 38,783,366.54 | 5.00 | 736,484,464.20 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 653,802,050.46 | 100.00 | 32,710,057.52 | 5.00 | 621,091,992.94 |
| 合 计 | 653,802,050.46 | 100.00 | 32,710,057.52 | 5.00 | 621,091,992.94 |
2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 775,267,830.74 | 38,783,366.54 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 775,246,730.74 | 38,762,336.54 | 5.00 |
| 2-3年 | 100.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3-年以上 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 |
| 总 计 | 775,267,830.74 | 38,783,366.54 | 5.00 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 32,689,047.52 | 10.00 | 21,000.00 | 32,710,057.52 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -10.00 | 10.00 | ||
| --转回第二阶段 |
6-1-247
项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,073,289.02 | 20.00 | 6,073,309.02 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 38,762,336.54 | 21,030.00 | 38,783,366.54 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 99.67 | 5.00 |
各阶段划分依据：账龄为1年以内的划分为第一阶段，账龄为1-2年的划分为第二阶段，账龄2年及以上和单项计提的划分为第三阶段。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 亿美嘉公司 | 资金拆借 | 286,100,098.02 | 1年以内 | 36.90 | 14,305,004.90 |
| 上海恒伸祥公司 | 资金拆借 | 172,500,000.00 | 1年以内 | 22.25 | 8,625,000.00 |
| 郑州振华公司 | 资金拆借 | 90,000,000.00 | 1年以内 | 11.61 | 4,500,000.00 |
| 宁德振华公司 | 资金拆借 | 88,623,692.58 | 1年以内 | 11.43 | 4,431,184.63 |
| 武汉振华公司 | 资金拆借 | 59,219,940.14 | 1年以内 | 7.64 | 2,960,997.01 |
| 小 计 | 696,443,730.74 | 89.83 | 34,822,186.54 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 497,927,304.70 | 497,927,304.70 | 285,984,986.55 | 285,984,986.55 | ||
| 合 计 | 497,927,304.70 | 497,927,304.70 | 285,984,986.55 | 285,984,986.55 | ||
(2) 对子公司投资
6-1-248被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 方园模具公司 | 11,255,805.09 | 163,052.05 | 11,418,857.14 | |||
| 武汉振华公司 | 39,829,181.46 | 260,883.28 | 40,090,064.74 | |||
| 亿美嘉公司 | 35,000,000.00 | 369,584.65 | 35,369,584.65 | |||
| 郑州振华公司 | 85,000,000.00 | 76,090.93 | 85,076,090.93 | |||
| 宁德振华公司 | 85,000,000.00 | 108,701.35 | 85,108,701.35 | |||
| 上海恒伸祥公司 | 29,450,000.00 | 76,090.96 | 29,526,090.96 | |||
| 廊坊振华公司 | 450,000.00 | 29,000,000.00 | 29,450,000.00 | |||
| 无锡开祥公司 | 181,887,914.93 | 181,887,914.93 | ||||
| 合 计 | 285,984,986.55 | 211,942,318.15 | 497,927,304.70 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,217,360,687.76 | 1,133,119,239.80 | 1,139,706,168.52 | 1,132,349,484.19 |
| 其他业务收入 | 162,763,342.55 | 91,891,129.60 | 103,669,664.32 | 27,494,270.62 |
| 合 计 | 1,380,124,030.31 | 1,225,010,369.40 | 1,243,375,832.84 | 1,159,843,754.81 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,380,124,030.31 | 1,225,010,369.40 | 1,243,375,832.84 | 1,159,843,754.81 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 冲压零部件 | 1,135,784,927.88 | 1,052,734,808.63 | 1,078,217,030.14 | 1,075,100,197.55 |
| 模具 | 81,575,759.88 | 80,384,431.17 | 61,489,138.38 | 57,249,286.64 |
| 其他 | 162,763,342.55 | 91,891,129.60 | 103,669,664.32 | 27,494,270.62 |
| 小 计 | 1,380,124,030.31 | 1,225,010,369.40 | 1,243,375,832.84 | 1,159,843,754.81 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
6-1-249
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,380,124,030.31 | 1,243,375,832.84 |
| 小 计 | 1,380,124,030.31 | 1,243,375,832.84 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5,009,687.11元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 20,943,336.80 | 19,280,185.92 |
| 直接投入 | 30,759,179.35 | 27,142,765.82 |
| 其他费用 | 1,584,085.06 | 1,046,218.15 |
| 折旧与摊销 | 2,042,375.05 | 2,031,867.76 |
| 股权激励 | 608,727.67 | |
| 合 计 | 55,937,703.93 | 49,501,037.65 |
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,080,446.25 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,457,997.43 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
6-1-250企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 3,440,164.36 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -166,219.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 12,812,388.32 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,539,167.33 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 11,273,220.99 |
(2) 重大非经常性损益项目说明
本公司通过发行股份及支付现金的方式购买无锡开祥公司100%股权，截至2023年2月15日本公司已获取了中国证券监督管理委员会批文(证监许可〔2023〕81号)，并完成了无锡开祥公司的股权变更的工商登记手续，无锡开祥公司成为公司全资子公司。由于无锡开祥公司重组前后均受钱金祥、钱犇最终控制，故上述股权收购属于同一控制下的企业合并。按照同一控制下的企业合并追溯将无锡开祥公司纳入合并范围，无锡开祥公司在2023年1月实现的净利润为3,440,164.36元。
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
6-1-251
项 目
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 89,328,150.87 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 86,206,335.61 |
| 差异 | 3,121,815.26 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.19 | 1.11 | 1.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.33 | 1.13 | 1.13 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 加权平均净资产收益率 | 扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 277,237,497.69 | 277,237,497.69 |
| 非经常性损益 | B | 11,273,220.99 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 277,237,497.69 | 265,964,276.70 |
| 同一控制下企业被合并方在合并前实现的净利润 | D | 3,440,164.36 | |
| 扣除同一控制下合并被合并方在合并前实现净利润后归属于公司普通股股东的净利润 | E=A-D | 273,797,333.33 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | F | 1,988,673,516.64 | 1,988,673,516.64 |
| 同一控制下合并期初归属于公司普通股股东的期初净资产 | G | 178,295,568.66 | |
| 扣除同一控制下合并期初净资产后归属于公司普通股股东的期初净资产 | H=F-G | 1,810,377,947.98 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | 461,664,000.00 | 461,664,000.00 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 12 | 10 |
6-1-252项 目
| 项 目 | 序号 | 加权平均净资产收益率 | 扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | I2 | 229,401,490.58 | 229,401,490.58 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 12 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | K1 | 67,397,749.07 | 67,397,749.07 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L1 | 5 | 5 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | K2 | 1,198,672.91 | 1,198,672.91 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L2 | 2 | 2 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | K3 | 24,977,218.30 | 24,977,218.30 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L3 | 3 | 3 | |
| 限制性股票分红库存股减少引起的净资产的增加 | M | 335,000.00 | 335,000.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N | 3 | 3 | |
| 其他 | 收购无锡开祥全部股权形成同一控制下企业合并引起的归属于公司普通股股东的净资产减少 | O | -682,000,000.00 | -500,264,266.98 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | P | 12 | 10 | |
| 因股权支付确认资本公积新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | Q | 3,641,496.19 | 3,641,496.19 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | R | 2 | 2 | |
| 报告期月份数 | S | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | T=F+A/2+I×J/S-K×L/S+M×N/S+O×P/S+Q*R/S | 2,102,521,943.26 | ||
| 扣除非经常损益加权平均净资产 | U=H+E/2+I×J/S-K×L/S+M×N/S+O×P/S+Q*R/S | 1,995,974,657.98 | ||
| 加权平均净资产收益率 | V1=A/T | 13.19% | ||
6-1-253项 目
| 项 目 | 序号 | 加权平均净资产收益率 | 扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | V2=C/U | 13.33% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 基本每股收益 | 扣除非经常损益基本每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 277,237,497.69 | 277,237,497.69 |
| 非经常性损益 | B | 11,273,220.99 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 277,237,497.69 | 265,964,276.70 |
| 期初股份总数 | D | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 16,882,183/ 33,600,000 | 16,882,183/ 33,600,000 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 12 | 6/10 |
| 因回购等减少股份数 | H | 3,990,000/70,000 | 3,990,000/70,000 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 5/2 | 5/2 |
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 248,808,016.33 | 234,766,924.83 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.11 | |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.13 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益与基本每股收益的计算过程同。
无锡市振华汽车部件股份有限公司
二〇二四年四月十五日
无锡市振华汽车部件股份有限公司
合并财务报表附注2021年1月1日至2022年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡市振华汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系无锡市振华轿车附件有限公司（以下简称振华附件公司），振华附件公司系由无锡县胡埭自动化仪表厂经历次增资、改制而成立的有限公司，于1989年9月21日在无锡县工商局登记注册，取得注册号为320211000099074的企业法人营业执照。振华附件公司以2017年11月30日为基准日整体变更为本公司，于2018年3月15日在无锡市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91320211250066467M的营业执照，总部位于江苏省无锡市。公司现有注册资本20,000万元，股份总数20,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股13,000万股；无限售条件的流通股份A股7,000万股。公司股票已于2021年6月7日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营范围：汽车零配件、紧固件、电子仪器、选择性精密电镀产品的制造、加工和研发。产品及提供的劳务主要有冲压零部件（汽车车身零部件和底盘零部件）、模具、分拼总成加工和选择性精密电镀加工业务等。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1.本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.本公司通过发行股份及支付现金的方式购买无锡市振华开祥科技有限公司(以下简称无锡开祥公司)100%股权,本次资产交易价格为68,200.00万元。截至2023年2月15日本公司已获取了中国证券监督管理委员会批文(证监许可〔2023〕81号)，并完成了无锡开祥公司的股权变更的工商登记手续，无锡开祥公司成为公司全资子公司。由于无锡开祥公司重组前后均受钱金祥、钱犇控制，故上述股权收购属于同一控制下的企业合并。本财务报告系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙）审计的本公司2021年度及2022年度的财务报表，
和业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙）审计的无锡开祥公司2021年度及2022年度的财务报表为基础，按照同一控制下的企业合并追溯将无锡开祥公司纳入合并范围，并采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
3. 鉴于合并财务报表之特殊编制目的，本合并财务报表不包括合并股东权益变动表，并且仅列报和披露合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
6-1-265涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)3 | 公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%确定为重要的单项计提坏账准备的应收账款 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)10 | 公司将在建工程增加或减少金额超过资产总额0.5%的在建工程项目确定为重要的在建工程项目 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七(一)2 | 公司将收入总额/资产总额/利润总额超过集团总收入/总资产/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
6-1-266重要承诺事项
| 重要承诺事项 | 十二(一) | 公司将合同金额超过1,000.00万的租赁确定为重要的承诺事项 |
| 重大非经常性损益项目说明 | 十三(一)1 | 公司将本期同一控制下企业合并前标的公司实现的利润确定为重大非经常性损益项目说明 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
6-1-271组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对 |
6-1-272组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收票据—商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收票据—商业承兑汇票/应收账款/其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-275类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5 | 31.67、19.00、9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4、10 | 5 | 23.75、9.50 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5 | 31.67、19.00、9.50 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
6-1-276类 别
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋建筑物 | 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准 |
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
6-1-277项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年；产权证书约定的使用期限 | 直线摊销法 |
| 软件 | 5年、10年；预期经济利益年限 | 直线摊销法 |
| 商标权 | 5年；预期经济利益年限 | 直线摊销法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售冲压零部件、模具和提供分拼总成加工、选择性精密电镀加工业务等，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入确认具体方法：(1) 冲压零部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并按照合同约定的验收模式（客户验收入库或领用）进行验收，验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(2) 分拼总成加工和选择性精密电镀加工业务：公司已根据合同约定将加工完成后的分拼总成交付给委托方，经委托方验收通过并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；(3) 模具：根据合同约定，公司模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求，经客户验收，已经收取货款或取得收款的权利时确认销售收入。
外销收入确认具体方法：公司已按合同约定将产品发出，完成报关手续并取得提单（快递邮单）时确认收入。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
1) 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
2) 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2021年12月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
6. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
7. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-288税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、无锡开祥公司 | 15% |
| 无锡市振华方园模具有限公司(以下简称方园模具公司) | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2021年-2023年)。公司2021年度及2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示江苏省2019年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，无锡开祥公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2019年-2021年)。无锡开祥公司2021年度按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案公式的通知》，无锡开祥公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年(2022年-2024年)。无锡开祥公司2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据财政部、税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，方园模具公司属于小型微利企业，2021年度及2022年度，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-289项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | 143,475.16 | 194,308.02 |
| 银行存款 | 134,956,204.63 | 232,665,235.21 |
| 其他货币资金 | 6,001,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合 计 | 141,100,679.79 | 238,859,543.23 |
(2) 其他说明
2021年末及2022年末其他货币资金的6,000,000.00元和6,001,000.00元系银行承兑汇票保证金和ETC保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 商业承兑汇票 | 1,118,150.00 | |
| 合 计 | 1,118,150.00 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
6-1-290种 类
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
| 合 计 | 1,177,000.00 | 100.00 | 58,850.00 | 5.00 | 1,118,150.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 1,177,000.00 | 58,850.00 | 5.00 | |||
| 小 计 | 1,177,000.00 | 58,850.00 | 5.00 | |||
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 58,850.00 | -58,850.00 | ||||
| 合 计 | 58,850.00 | -58,850.00 | ||||
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 35,150.00 | 23,700.00 | 58,850.00 | |||
| 合 计 | 35,150.00 | 23,700.00 | 58,850.00 | |||
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
6-1-291
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 商业承兑汇票 | 5,792,000.00[注] | 3,934,000.00[注] | ||
| 小 计 | 5,792,000.00 | 3,934,000.00 | ||
[注]：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票的承兑人是神龙汽车有限公司，由于出票企业信用良好，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | |
| 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 1,022,854,667.56 | 808,612,331.51 |
| 1-2年 | 72,393.97 | 2,496,058.69 |
| 2-3年 | 2,496,058.69 | 1,940,759.95 |
| 3年以上 | 1,279,172.52 | 19,611.03 |
| 合 计 | 1,026,702,292.74 | 813,068,761.18 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.27 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,023,980,557.91 | 99.73 | 51,716,771.51 | 5.05 | 972,263,786.40 |
| 合 计 | 1,026,702,292.74 | 100.00 | 54,438,506.34 | 5.30 | 972,263,786.40 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-292金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 0.33 | 2,721,734.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 810,347,026.35 | 99.67 | 40,825,696.28 | 5.04 | 769,521,330.07 |
| 合 计 | 813,068,761.18 | 100.00 | 43,547,431.11 | 5.36 | 769,521,330.07 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 组合情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,023,980,557.91 | 51,716,771.51 | 5.05 | 810,347,026.35 | 40,825,696.28 | 5.04 |
| 小 计 | 1,023,980,557.91 | 51,716,771.51 | 5.05 | 810,347,026.35 | 40,825,696.28 | 5.04 |
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,022,854,667.56 | 51,142,733.37 | 5.00 | 808,612,331.51 | 40,430,616.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,393.97 | 7,239.40 | 10.00 | 695,282.35 | 69,528.24 | 10.00 |
| 2-3年 | 695,282.35 | 208,584.71 | 30.00 | 1,019,801.46 | 305,940.44 | 30.00 |
| 3年以上 | 358,214.03 | 358,214.03 | 100.00 | 19,611.03 | 19,611.03 | 100.00 |
| 小 计 | 1,023,980,557.91 | 51,716,771.51 | 5.05 | 810,347,026.35 | 40,825,696.28 | 5.04 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 40,825,696.28 | 10,891,075.23 | 51,716,771.51 | |||
| 合 计 | 43,547,431.11 | 10,891,075.23 | 54,438,506.34 | |||
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
6-1-293
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,721,734.83 | 2,721,734.83 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 40,865,543.96 | -39,847.68 | 40,825,696.28 | |||
| 合 计 | 43,587,278.79 | -39,847.68 | 43,547,431.11 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
1) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 第一名 | 706,045,613.38 | 706,045,613.38 | 68.77 | 35,436,254.19 | |
| 第二名 | 77,896,867.82 | 77,896,867.82 | 7.59 | 3,894,843.39 | |
| 第三名 | 56,504,464.51 | 56,504,464.51 | 5.50 | 2,825,223.23 | |
| 第四名 | 24,653,085.37 | 24,653,085.37 | 2.40 | 1,232,654.27 | |
| 第五名 | 20,190,549.21 | 20,190,549.21 | 1.97 | 1,009,527.46 | |
| 小 计 | 885,290,580.29 | 885,290,580.29 | 86.23 | 44,398,502.54 | |
2) 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 第一名 | 519,089,047.46 | 519,089,047.46 | 63.84 | 25,981,247.08 | |
| 第二名 | 79,563,919.47 | 79,563,919.47 | 9.79 | 3,978,195.97 | |
| 第三名 | 32,591,723.44 | 32,591,723.44 | 4.01 | 1,629,586.17 | |
| 第四名 | 26,449,761.03 | 26,449,761.03 | 3.25 | 1,322,488.05 | |
| 第五名 | 22,764,502.54 | 22,764,502.54 | 2.80 | 1,138,225.13 | |
| 小 计 | 680,458,953.94 | 680,458,953.94 | 83.69 | 34,049,742.40 | |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
6-1-294项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 75,501,965.22 | 62,703,279.58 |
| 合 计 | 75,501,965.22 | 62,703,279.58 |
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 75,501,965.22 | 100.00 | 75,501,965.22 | ||
| 合 计 | 75,501,965.22 | 100.00 | 75,501,965.22 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 62,703,279.58 | 100.00 | 62,703,279.58 | ||
| 合 计 | 62,703,279.58 | 100.00 | 62,703,279.58 | ||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 75,501,965.22 | ||
| 小 计 | 75,501,965.22 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 62,703,279.58 | ||
| 小 计 | 62,703,279.58 | ||
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 终止确认金额 | |
| 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
6-1-295
项 目
| 项 目 | 终止确认金额 | |
| 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 739,672,875.10 | 625,667,791.45 |
| 小 计 | 739,672,875.10 | 625,667,791.45 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
明细情况
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 47,055,371.00 | 85.98 | 47,055,371.00 | 35,726,592.69 | 92.64 | 35,726,592.69 | ||
| 1-2 年 | 7,534,686.74 | 13.77 | 7,534,686.74 | 2,457,331.35 | 6.37 | 2,457,331.35 | ||
| 2-3 年 | 261,095.87 | 0.68 | 261,095.87 | |||||
| 3 年以上 | 136,752.13 | 0.25 | 136,752.13 | 118,135.94 | 0.31 | 118,135.94 | ||
| 合 计 | 54,726,809.87 | 100.00 | 54,726,809.87 | 38,563,155.85 | 100.00 | 38,563,155.85 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 上海奥特博格科技发展有限公司 | 7,299,250.63 | 13.34 |
| 无锡方赫汽车零部件有限公司 | 5,447,283.30 | 9.95 |
| 江苏北人智能制造科技股份有限公司 | 4,748,948.12 | 8.68 |
| 江阴铂诚德精密模具有限公司 | 3,698,291.82 | 6.76 |
| 优拓模具（昆山）有限公司 | 3,083,715.40 | 5.63 |
| 小 计 | 24,277,489.27 | 44.36 |
2) 2021年12月31日
6-1-296单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 昆山钣源冲压技术有限公司 | 3,811,287.69 | 9.88 |
| 上海奥特博格科技发展有限公司 | 3,637,760.00 | 9.43 |
| 台州市黄岩君田冲模股份有限公司 | 3,151,355.20 | 8.17 |
| 昆山德威博五金科技有限公司 | 2,525,184.94 | 6.55 |
| 江苏北人智能制造科技股份有限公司 | 2,276,088.90 | 5.90 |
| 小 计 | 15,401,676.73 | 39.93 |
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 押金保证金 | 381,150.00 | 244,600.00 |
| 拆借款 | 2,248,645.90 | |
| 应收暂付款 | 270,415.54 | 189,177.77 |
| 合 计 | 651,565.54 | 2,682,423.67 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | |
| 2022.12.31 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 431,310.56 | 2,386,836.17 |
| 1-2年 | 45,622.86 | 244,587.50 |
| 2-3年 | 123,632.12 | |
| 3年以上 | 51,000.00 | 51,000.00 |
| 合 计 | 651,565.54 | 2,682,423.67 |
(3) 坏账准备计提情况
1） 类别明细情况
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 651,565.54 | 100.00 | 114,196.95 | 17.53 | 537,368.59 |
| 合 计 | 651,565.54 | 100.00 | 114,196.95 | 17.53 | 537,368.59 |
（续上表）
6-1-297种 类
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,682,423.67 | 100.00 | 194,800.56 | 7.26 | 2,487,623.11 |
| 合 计 | 2,682,423.67 | 100.00 | 194,800.56 | 7.26 | 2,487,623.11 |
2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 651,565.54 | 114,196.95 | 17.53 | 2,682,423.67 | 194,800.56 | 7.26 |
| 其中：1年以内 | 431,310.56 | 21,555.03 | 5.00 | 2,386,836.17 | 119,341.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 45,622.86 | 4,552.29 | 10.00 | 244,587.50 | 24,458.74 | 10.00 |
| 2-3年 | 123,632.12 | 37,089.63 | 30.00 | 30.00 | ||
| 3年以上 | 51,000.00 | 51,000.00 | 100.00 | 51,000.00 | 51,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 651,565.54 | 114,196.95 | 17.53 | 2,682,423.67 | 194,800.56 | 7.26 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 119,341.82 | 24,458.74 | 51,000.00 | 194,800.56 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -6,181.61 | 6,181.61 | ||
| --转入第三阶段 | -24,458.74 | 24,458.74 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -91,605.18 | -1,629.32 | 12,630.89 | -80,603.61 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
6-1-298项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末数 | 21,555.03 | 4,552.29 | 88,089.63 | 114,196.95 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 50.44 | 17.53 |
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内款项，第二阶段为账龄1-2年款项，第三阶段为账龄超过2年款项。
2) 2021年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 30,641.69 | 19,790.00 | 90,500.00 | 140,931.69 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -12,229.38 | 12,229.38 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 100,929.51 | -7,560.64 | -39,500.00 | 53,868.87 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 119,341.82 | 24,458.74 | 51,000.00 | 194,800.56 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 100.00 | 7.26 |
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内款项，第二阶段为账龄1-2年款项，第三阶段为账龄超过2年款项。
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 江苏国酒茅台有 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 30.70 | 10,000.00 |
6-1-299
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 限公司 | |||||
| 河南汇润公寓管理有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 15.35 | 30,000.00 |
| 张彬 | 其他 | 50,000.00 | 1年以内 | 7.67 | 2,500.00 |
| 刘习胜 | 其他 | 15,000.00 | 1年以内 | 2.30 | 750.00 |
| 23,632.12 | 2-3年 | 3.63 | 7,089.64 | ||
| 武汉经开投资有限公司 | 押金保证金 | 13,650.00 | 1年以内 | 2.09 | 682.50 |
| 20,000.00 | 3年以上 | 3.07 | 20,000.00 | ||
| 小 计 | 422,282.12 | 64.81 | 71,022.14 |
2) 2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 钱金祥 | 资金拆借款 | 1,367,368.43 | 1年以内 | 50.98 | 68,368.42 |
| 孙绮 | 资金拆借款 | 760,322.09 | 1年以内 | 28.34 | 38,016.10 |
| 120,955.38 | 1-2年 | 4.51 | 12,095.54 | ||
| 河南汇润公寓管理有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 3.73 | 5,000.00 |
| 林雪云 | 押金保证金 | 57,600.00 | 1年以内 | 2.15 | 2,880.00 |
| 郑州市社会保险局社会保险基金支出户 | 其他 | 56,544.85 | 1年以内 | 2.11 | 2,827.24 |
| 小 计 | 2,462,790.75 | 91.82 | 129,187.30 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 152,404,465.44 | 6,428,303.62 | 145,976,161.82 | 171,688,378.25 | 6,059,379.11 | 165,628,999.14 |
| 库存商品 | 94,881,796.69 | 15,788,425.83 | 79,093,370.86 | 82,154,275.29 | 15,127,809.51 | 67,026,465.78 |
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | 1,071,495.39 | 1,064,630.17 | 6,865.22 | |
| 委托加工物资 | 12,523,634.53 | 12,523,634.53 | 13,275,918.04 | 13,275,918.04 | ||
6-1-300项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 134,699.98 | 134,699.98 | 156,409.44 | 156,409.44 | ||
| 在产品 | 68,980,006.91 | 1,302,987.31 | 67,677,019.60 | 56,835,047.18 | 2,461,591.25 | 54,373,455.93 |
| 合 计 | 329,989,233.72 | 24,584,346.93 | 305,404,886.79 | 325,181,523.59 | 24,713,410.04 | 300,468,113.55 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,059,379.11 | 1,941,727.14 | 1,572,802.63 | 6,428,303.62 | ||
| 库存商品 | 15,127,809.51 | 6,503,751.73 | 5,843,135.41 | 15,788,425.83 | ||
| 在产品 | 2,461,591.25 | 95,156.60 | 1,253,760.54 | 1,302,987.31 | ||
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | ||||
| 合 计 | 24,713,410.04 | 8,540,635.47 | 8,669,698.58 | 24,584,346.93 | ||
② 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,061,918.66 | 316,791.81 | 2,319,331.36 | 6,059,379.11 | ||
| 库存商品 | 13,280,083.58 | 4,445,145.06 | 2,597,419.13 | 15,127,809.51 | ||
| 在产品 | 2,651,964.84 | 567,391.57 | 757,765.16 | 2,461,591.25 | ||
| 发出商品 | 1,064,630.17 | 1,064,630.17 | ||||
| 合 计 | 25,058,597.25 | 5,329,328.44 | 5,674,515.65 | 24,713,410.04 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
① 2022年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料、 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
② 2021年度
6-1-301
项 目
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料、 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 15,562,595.00 | 15,562,595.00 | 29,124,575.68 | 29,124,575.68 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,625,796.01 | 2,625,796.01 | ||||
| 预付房租费 | 417,670.00 | 417,670.00 | 417,999.99 | 417,999.99 | ||
| 一年内到期的软件特许权 | 796,477.50 | 796,477.50 | 762,329.16 | 762,329.16 | ||
| 待摊网络费 | 47,547.20 | 47,547.20 | ||||
| 合 计 | 16,824,289.70 | 16,824,289.70 | 32,930,700.84 | 32,930,700.84 | ||
9. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 730,121,646.04 | 1,002,507,173.38 | 21,939,612.54 | 12,100,096.25 | 1,766,668,528.21 |
| 本期增加金额 | 212,035,545.71 | 174,660,407.07 | 2,658,918.80 | 673,805.32 | 390,028,676.90 |
| 1) 购置 | 6,880,901.28 | 1,158,210.79 | 673,805.32 | 8,712,917.39 | |
| 2) 在建工程转入 | 212,035,545.71 | 167,779,505.79 | 1,500,708.01 | 381,315,759.51 | |
| 本期减少金额 | 4,128,830.85 | 29,160.51 | 579,442.49 | 4,737,433.85 | |
| 1) 处置或 | 4,128,830.85 | 29,160.51 | 579,442.49 | 4,737,433.85 |
6-1-302项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 报废 | |||||
| 期末数 | 942,157,191.75 | 1,173,038,749.60 | 24,569,370.83 | 12,194,459.08 | 2,151,959,771.26 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 138,734,692.30 | 350,265,543.65 | 15,752,209.43 | 7,542,971.53 | 512,295,416.91 |
| 本期增加金额 | 38,323,265.55 | 98,745,972.79 | 2,410,971.36 | 1,641,866.32 | 141,122,076.02 |
| 1) 计提 | 38,323,265.55 | 98,745,972.79 | 2,410,971.36 | 1,641,866.32 | 141,122,076.02 |
| 本期减少金额 | 3,206,391.13 | 27,117.69 | 378,970.32 | 3,612,479.14 | |
| 1) 处置或报废 | 3,206,391.13 | 27,117.69 | 378,970.32 | 3,612,479.14 | |
| 期末数 | 177,057,957.85 | 445,805,125.31 | 18,136,063.10 | 8,805,867.53 | 649,805,013.79 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 765,099,233.90 | 727,233,624.29 | 6,433,307.73 | 3,388,591.55 | 1,502,154,757.47 |
| 期初账面价值 | 591,386,953.74 | 652,241,629.73 | 6,187,403.11 | 4,557,124.72 | 1,254,373,111.30 |
2) 2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 593,360,797.52 | 891,683,753.38 | 19,627,485.59 | 11,983,121.96 | 1,516,655,158.45 |
| 本期增加金额 | 136,760,848.52 | 120,614,383.60 | 2,330,159.26 | 1,955,793.95 | 261,661,185.33 |
| 1) 购置 | 5,915,669.98 | 1,704,612.97 | 1,955,793.95 | 9,576,076.90 | |
| 2) 在建工程转入 | 136,760,848.52 | 114,698,713.62 | 625,546.29 | 252,085,108.43 | |
| 本期减少金额 | 9,790,963.60 | 18,032.31 | 1,838,819.66 | 11,647,815.57 | |
| 1) 处置或报废 | 9,790,963.60 | 18,032.31 | 1,838,819.66 | 11,647,815.57 | |
| 期末数 | 730,121,646.04 | 1,002,507,173.38 | 21,939,612.54 | 12,100,096.25 | 1,766,668,528.21 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 107,830,617.65 | 274,013,225.21 | 13,503,489.33 | 7,902,294.27 | 403,249,626.46 |
| 本期增加金额 | 30,904,074.65 | 85,468,107.10 | 2,264,123.25 | 1,346,667.61 | 119,982,972.61 |
| 1) 计提 | 30,904,074.65 | 85,468,107.10 | 2,264,123.25 | 1,346,667.61 | 119,982,972.61 |
6-1-303项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 9,215,788.66 | 15,403.15 | 1,705,990.35 | 10,937,182.16 | |
| 1) 处置或报废 | 9,215,788.66 | 15,403.15 | 1,705,990.35 | 10,937,182.16 | |
| 期末数 | 138,734,692.30 | 350,265,543.65 | 15,752,209.43 | 7,542,971.53 | 512,295,416.91 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 591,386,953.74 | 652,241,629.73 | 6,187,403.11 | 4,557,124.72 | 1,254,373,111.30 |
| 期初账面价值 | 485,530,179.87 | 617,670,528.17 | 6,123,996.26 | 4,080,827.69 | 1,113,405,531.99 |
(2) 暂时闲置固定资产
1) 2022年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 2,064,957.24 | 1,427,230.05 | 637,727.19 | 预计新项目启用 | |
| 小 计 | 2,064,957.24 | 1,427,230.05 | 637,727.19 |
2) 2021年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 2,957,435.86 | 2,041,445.01 | 915,990.85 | 预计新项目启用 | |
| 小 计 | 2,957,435.86 | 2,041,445.01 | 915,990.85 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
2021年末
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 上海恒伸祥公司厂房 | 131,154,546.41 | 正在办理中 |
| 小 计 | 131,154,546.41 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 亿美嘉厂房工程 | 14,586,001.25 | 14,586,001.25 | 77,427,564.89 | 77,427,564.89 | ||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 33,023,620.51 | 33,023,620.51 | ||||
6-1-304项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 107,679,352.28 | 107,679,352.28 | 89,926,987.68 | 89,926,987.68 | ||
| 合 计 | 122,265,353.53 | 122,265,353.53 | 200,378,173.08 | 200,378,173.08 | ||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2022年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 亿美嘉厂房工程 | 25,118.08万元 | 77,427,564.89 | 115,235,523.48 | 178,077,087.12 | 14,586,001.25 | |
| 上海恒伸祥厂房工程 | 16,863.28万元 | 33,023,620.51 | 352,749.49 | 33,376,370.00 | ||
| 设备安装工程 | 89,926,987.68 | 190,812,423.87 | 169,280,213.80 | 3,779,845.47 | 107,679,352.28 | |
| 其他零星工程 | 582,088.59 | 582,088.59 | ||||
| 小 计 | 200,378,173.08 | 306,982,785.43 | 381,315,759.51 | 3,779,845.47 | 122,265,353.53 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 亿美嘉厂房工程 | 76.70 | 90.00 | 自有资金 | |||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 设备安装工程 | 自有资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
2) 2021年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 亿美嘉厂房工程 | 25,118.08万元 | 2,999,615.90 | 74,427,948.99 | 77,427,564.89 | ||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 16,863.28万元 | 166,825,477.37 | 133,801,856.86 | 33,023,620.51 | ||
| 设备安装工程 | 15,116,010.31 | 190,259,131.08 | 115,324,259.91 | 123,893.80 | 89,926,987.68 | |
| 其他零星工程 | 2,958,991.66 | 2,958,991.66 |
6-1-305小 计
| 小 计 | 18,115,626.21 | 434,471,549.10 | 252,085,108.43 | 123,893.80 | 200,378,173.08 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 亿美嘉厂房工程 | 30.83% | 30% | 自有资金 | |||
| 上海恒伸祥厂房工程 | 98.93% | 98% | 自有资金 | |||
| 设备安装工程 | 自有资金、募集资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
11. 无形资产
(1) 2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 207,600,504.03 | 12,432,747.81 | 97,200.00 | 220,130,451.84 |
| 本期增加金额 | 1,259,999.98 | 1,259,999.98 | ||
| 1) 购置 | 1,259,999.98 | 1,259,999.98 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 207,600,504.03 | 13,692,747.79 | 97,200.00 | 221,390,451.82 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 21,555,243.26 | 8,915,232.00 | 15,660.00 | 30,486,135.26 |
| 本期增加金额 | 3,572,238.52 | 1,879,360.53 | 19,440.00 | 5,471,039.05 |
| 1) 计提 | 3,572,238.52 | 1,879,360.53 | 19,440.00 | 5,471,039.05 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 25,127,481.78 | 10,794,592.53 | 35,100.00 | 35,957,174.31 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 |
6-1-306项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 1) 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 182,473,022.25 | 2,898,155.26 | 62,100.00 | 185,433,277.51 |
| 期初账面价值 | 186,045,260.77 | 3,517,515.81 | 81,540.00 | 189,644,316.58 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 207,600,504.03 | 10,153,284.89 | 217,753,788.92 | |
| 本期增加金额 | 2,279,462.92 | 97,200.00 | 2,376,662.92 | |
| 1) 购置 | 2,279,462.92 | 97,200.00 | 2,376,662.92 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 207,600,504.03 | 12,432,747.81 | 97,200.00 | 220,130,451.84 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 17,406,431.70 | 7,691,128.05 | 25,097,559.75 | |
| 本期增加金额 | 4,148,811.56 | 1,224,103.95 | 15,660.00 | 5,388,575.51 |
| 1) 计提 | 4,148,811.56 | 1,224,103.95 | 15,660.00 | 5,388,575.51 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | 21,555,243.26 | 8,915,232.00 | 15,660.00 | 30,486,135.26 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 计提 | ||||
| 本期减少金额 |
6-1-307项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合 计 |
| 1) 处置 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 186,045,260.77 | 3,517,515.81 | 81,540.00 | 189,644,316.58 |
| 期初账面价值 | 190,194,072.33 | 2,462,156.84 | 192,656,229.17 |
12. 长期待摊费用
(1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 工装 | 79,293,342.79 | 41,426,794.74 | 46,097,406.50 | 74,622,731.03 | |
| 推车料箱 | 14,037,956.75 | 10,278,511.30 | 9,255,095.17 | 15,061,372.88 | |
| 其他 | 13,466,273.04 | 7,210,595.23 | 6,082,097.63 | 14,594,770.64 | |
| 合 计 | 106,797,572.58 | 58,915,901.27 | 61,434,599.30 | 104,278,874.55 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 工装 | 82,336,846.51 | 38,945,649.49 | 41,989,153.21 | 79,293,342.79 | |
| 推车料箱 | 14,719,524.88 | 8,272,367.17 | 8,953,935.30 | 14,037,956.75 | |
| 其他 | 5,043,814.10 | 11,198,471.84 | 2,776,012.90 | 13,466,273.04 | |
| 合 计 | 102,100,185.49 | 58,416,488.50 | 53,719,101.41 | 106,797,572.58 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 78,757,156.04 | 16,315,552.11 | 68,344,686.88 | 13,351,038.53 |
| 递延收益 | 85,609,749.64 | 17,111,627.22 | 87,765,245.78 | 17,315,612.94 |
| 可抵扣亏损 | 129,259,075.61 | 19,391,482.97 | 29,614,904.96 | 4,734,022.92 |
| 其他 | 23,163,553.93 | 4,769,461.89 | 26,923,986.78 | 5,661,243.38 |
6-1-308
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 合 计 | 316,789,535.22 | 57,588,124.19 | 212,648,824.40 | 41,061,917.77 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧差异 | 54,279,061.79 | 11,843,614.85 | 44,713,201.61 | 11,178,300.41 |
| 合 计 | 54,279,061.79 | 11,843,614.85 | 44,713,201.61 | 11,178,300.41 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 11,843,614.85 | 45,744,509.34 | 11,178,300.41 | 29,883,617.36 |
| 递延所得税负债 | 11,843,614.85 | 11,178,300.41 | ||
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 379,894.18 | 169,804.83 |
| 可抵扣亏损 | 10,605,908.73 | 13,280,749.18 |
| 合 计 | 10,985,802.91 | 13,450,554.01 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 2022年 | 2,674,840.45 | |
| 2023年 | 4,244,567.36 | 4,244,567.36 |
| 2024年 | 5,345,396.25 | 5,345,396.25 |
| 2025年 | 38,762.97 | 38,762.97 |
| 2026年 | 977,182.15 | 977,182.15 |
| 合 计 | 10,605,908.73 | 13,280,749.18 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
6-1-309账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 15,164,668.59 | 15,164,668.59 | 17,648,134.21 | 17,648,134.21 | ||
| 预付软件款 | 26,415.09 | 26,415.09 | ||||
| 合 计 | 15,164,668.59 | 15,164,668.59 | 17,674,549.30 | 17,674,549.30 |
15. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2022年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,001,000.00 | 6,001,000.00 | 保证 | 银行承兑汇票保证金、ETC保证金 |
| 合 计 | 6,001,000.00 | 6,001,000.00 |
(2) 2021年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 保证 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合 计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
16. 短期借款
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 信用借款 | 370,372,416.65 | 200,233,750.01 |
| 合 计 | 370,372,416.65 | 200,233,750.01 |
17. 应付票据
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
18. 应付账款
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付材料款 | 813,239,302.58 | 814,753,819.30 |
6-1-310项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付长期资产款 | 158,530,978.16 | 158,587,988.11 |
| 应付费用款 | 23,525,829.57 | 22,059,321.41 |
| 合 计 | 995,296,110.31 | 995,401,128.82 |
19. 合同负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收货款 | 5,147,572.43 | 1,000,973.18 |
| 合 计 | 5,147,572.43 | 1,000,973.18 |
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 30,164,236.64 | 275,491,374.32 | 274,840,437.24 | 30,815,173.72 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 58,983.40 | 18,065,073.95 | 17,840,253.81 | 283,803.54 |
| 合 计 | 30,223,220.04 | 293,556,448.27 | 292,680,691.05 | 31,098,977.26 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 27,023,898.41 | 254,579,567.71 | 251,439,229.48 | 30,164,236.64 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 42,821.96 | 15,587,202.55 | 15,571,041.11 | 58,983.40 |
| 合 计 | 27,066,720.37 | 270,166,770.26 | 267,010,270.59 | 30,223,220.04 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 29,868,728.46 | 243,045,765.20 | 242,805,226.29 | 30,109,267.37 |
| 职工福利费 | 14,894,048.45 | 14,894,048.45 | ||
| 社会保险费 | 37,061.54 | 10,847,364.76 | 10,593,029.30 | 291,397.00 |
6-1-311项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其中：医疗保险费 | 32,516.25 | 9,088,644.01 | 8,852,320.46 | 268,839.80 |
| 工伤保险费 | 1,122.54 | 869,950.38 | 862,561.52 | 8,511.40 |
| 生育保险费 | 3,422.75 | 888,770.37 | 878,147.32 | 14,045.80 |
| 住房公积金 | 73,115.00 | 5,399,893.00 | 5,391,248.00 | 81,760.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 185,331.64 | 1,304,302.91 | 1,156,885.20 | 332,749.35 |
| 小 计 | 30,164,236.64 | 275,491,374.32 | 274,840,437.24 | 30,815,173.72 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,363,794.88 | 224,273,168.48 | 220,768,234.90 | 29,868,728.46 |
| 职工福利费 | 14,828,479.74 | 14,828,479.74 | ||
| 社会保险费 | 533,706.73 | 9,279,297.09 | 9,775,942.28 | 37,061.54 |
| 其中：医疗保险费 | 479,480.38 | 7,766,360.24 | 8,213,324.37 | 32,516.25 |
| 工伤保险费 | 132.15 | 736,733.67 | 735,743.28 | 1,122.54 |
| 生育保险费 | 54,094.20 | 776,203.18 | 826,874.63 | 3,422.75 |
| 住房公积金 | 62,046.80 | 4,793,081.05 | 4,782,012.85 | 73,115.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 64,350.00 | 1,405,541.35 | 1,284,559.71 | 185,331.64 |
| 小 计 | 27,023,898.41 | 254,579,567.71 | 251,439,229.48 | 30,164,236.64 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 57,196.00 | 17,400,241.71 | 17,199,979.78 | 257,457.93 |
| 失业保险费 | 1,787.40 | 664,832.24 | 640,274.03 | 26,345.61 |
| 小 计 | 58,983.40 | 18,065,073.95 | 17,840,253.81 | 283,803.54 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 41,024.60 | 15,033,684.36 | 15,017,512.96 | 57,196.00 |
| 失业保险费 | 1,797.36 | 553,518.19 | 553,528.15 | 1,787.40 |
6-1-312项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 小 计 | 42,821.96 | 15,587,202.55 | 15,571,041.11 | 58,983.40 |
21. 应交税费
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 增值税 | 8,923,382.47 | 6,312,618.07 |
| 企业所得税 | 25,687,150.67 | 17,532,105.45 |
| 代扣代缴个人所得税 | 242,866.41 | 304,145.71 |
| 城市维护建设税 | 586,619.92 | 315,250.39 |
| 房产税 | 4,598,660.57 | 2,788,218.61 |
| 土地使用税 | 1,410,589.84 | 1,165,375.99 |
| 教育费附加 | 253,465.77 | 135,107.30 |
| 地方教育附加 | 169,078.20 | 90,071.55 |
| 印花税 | 586,970.93 | 251,027.30 |
| 环境保护税 | 333.40 | 85,597.42 |
| 合 计 | 42,459,118.18 | 28,979,517.79 |
22. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付股利 | 22,594,293.31 | |
| 其他应付款 | 2,725,841.21 | 2,312,740.53 |
| 合 计 | 2,725,841.21 | 24,907,033.84 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 普通股股利 | 22,594,293.31 | |
| 小 计 | 22,594,293.31 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
6-1-313项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 押金保证金 | 1,702,850.96 | 1,176,467.36 |
| 应付暂收款 | 583,708.92 | 119,665.58 |
| 其他 | 439,281.33 | 1,016,607.59 |
| 小 计 | 2,725,841.21 | 2,312,740.53 |
23. 其他流动负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 待转销项税额 | 17,925.03 | 130,126.51 |
| 合 计 | 17,925.03 | 130,126.51 |
24. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 87,765,245.78 | 5,816,100.00 | 7,971,596.14 | 85,609,749.64 | 与资产相关 |
| 合 计 | 87,765,245.78 | 5,816,100.00 | 7,971,596.14 | 85,609,749.64 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 84,604,243.01 | 10,349,100.00 | 7,188,097.23 | 87,765,245.78 | 与资产相关 |
| 合 计 | 84,604,243.01 | 10,349,100.00 | 7,188,097.23 | 87,765,245.78 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 装修、基础设施等补助 | 34,518,175.24 | 2,465,583.96 | 32,052,591.28 | 与资产相关 | |
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 29,258,952.74 | 2,136,733.08 | 27,122,219.66 | 与资产相关 | |
| 市政基础设施建设补助 | 5,259,859.44 | 375,704.28 | 4,884,155.16 | 与资产相关 | |
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 4,600,000.00 | 600,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 |
6-1-314项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 2,787,610.62 | 310,344.84 | 2,477,265.78 | 与资产相关 | |
| 工业项目加快建设补贴 | 2,261,039.67 | 247,273.68 | 2,013,765.99 | 与资产相关 | |
| 生产基地建设项目补助 | 1,385,657.60 | 232,031.20 | 1,153,626.40 | 与资产相关 | |
| 汽车产业补助资金 | 1,215,000.00 | 180,000.00 | 1,035,000.00 | 与资产相关 | |
| 重点技术改造项目 | 1,173,033.75 | 234,606.72 | 938,427.03 | 与资产相关 | |
| 技术改造项目 | 965,000.08 | 192,999.96 | 772,000.12 | 与资产相关 | |
| 太湖湾科创资金 | 2,040,000.00 | 17,000.00 | 2,023,000.00 | 与资产相关 | |
| 汽车产业高质量发展专项资金 | 3,186,100.00 | 309,330.10 | 2,876,769.90 | 与资产相关 | |
| 2021年胡埭镇产业发展专项基金 | 590,000.00 | 590,000.00 | 与资产相关 | ||
| 智能制造示范工程 | 4,340,916.64 | 669,988.32 | 3,670,928.32 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 87,765,245.78 | 5,816,100.00 | 7,971,596.14 | 85,609,749.64 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 装修、基础设施等补助 | 36,983,759.20 | 2,465,583.96 | 34,518,175.24 | 与资产相关 | |
| 市政基础设施建设补助 | 5,635,563.72 | 375,704.28 | 5,259,859.44 | 与资产相关 | |
| 年产量60万套汽车车身零部件项目扶持资金 | 31,395,685.82 | 2,136,733.08 | 29,258,952.74 | 与资产相关 | |
| 无锡振华配套上汽宁德工厂整车车身小分拼焊接总成项目设备补助 | 5,000,000.00 | 400,000.00 | 4,600,000.00 | 与资产相关 | |
| 武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局政府补贴 | 3,000,000.00 | 212,389.38 | 2,787,610.62 | 与资产相关 | |
| 工业项目加快建设补贴 | 2,349,100.00 | 88,060.33 | 2,261,039.67 | 与资产相关 | |
| 汽车产业补助资金 | 1,395,000.00 | 180,000.00 | 1,215,000.00 | 与资产相关 | |
| 生产基地建设项目补助 | 1,617,688.80 | 232,031.20 | 1,385,657.60 | 与资产相关 | |
| 技术改造项目 | 1,158,000.04 | 192,999.96 | 965,000.08 | 与资产相关 | |
| 重点技术改造项目 | 1,407,640.47 | 234,606.72 | 1,173,033.75 | 与资产相关 |
6-1-315智能制造示范工程
| 智能制造示范工程 | 5,010,904.96 | 669,988.32 | 4,340,916.64 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 84,604,243.01 | 10,349,100.00 | 7,188,097.23 | 87,765,245.78 |
25. 股本
| 股东类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 股份总数 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 合 计 | 200,000,000 | 200,000,000 |
26. 资本公积
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,124,245,418.54 | 1,124,245,418.54 |
| 合 计 | 1,124,245,418.54 | 1,124,245,418.54 |
27. 专项储备
(1) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 9,066,638.94 | 9,066,638.94 | ||
| 合 计 | 9,066,638.94 | 9,066,638.94 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 9,021,005.89 | 9,021,005.89 | ||
| 合 计 | 9,021,005.89 | 9,021,005.89 |
28. 盈余公积
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 30,517,768.55 | 30,517,768.55 |
| 合 计 | 30,517,768.55 | 30,517,768.55 |
29. 未分配利润
6-1-316项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 期初未分配利润 | 501,999,053.37 | 407,749,718.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 161,911,276.18 | 169,125,873.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 680,290.46 | |
| 应付普通股股利 | 30,000,000.00 | 74,196,248.40 |
| 期末未分配利润 | 633,910,329.55 | 501,999,053.37 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,767,319,754.31 | 1,489,142,484.53 | 1,603,555,767.81 | 1,344,825,171.77 |
| 其他业务收入 | 113,434,697.62 | 13,221,452.13 | 106,504,786.02 | 8,804,344.91 |
| 合 计 | 1,880,754,451.93 | 1,502,363,936.66 | 1,710,060,553.83 | 1,353,629,516.68 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,880,754,451.93 | 1,502,363,936.66 | 1,710,060,553.83 | 1,353,629,516.68 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 冲压零部件 | 1,182,100,638.90 | 1,142,328,222.68 | 1,061,201,804.05 | 1,035,135,956.13 |
| 分拼总成加工业务 | 359,365,476.10 | 239,334,078.16 | 332,287,039.05 | 214,790,946.47 |
| 选择性精密电镀加工业务 | 134,088,171.58 | 24,762,517.01 | 128,291,288.05 | 21,852,659.07 |
| 模具 | 91,765,467.73 | 82,717,666.68 | 81,775,636.66 | 73,045,610.10 |
| 其他 | 113,434,697.62 | 13,221,452.13 | 106,504,786.02 | 8,804,344.91 |
| 小 计 | 1,880,754,451.93 | 1,502,363,936.66 | 1,710,060,553.83 | 1,353,629,516.68 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 在某一时点确认收入 | 1,880,754,451.93 | 1,710,060,553.83 |
6-1-317项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 小 计 | 1,880,754,451.93 | 1,710,060,553.83 |
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业收入 | 1,000,973.18 | 3,609,011.28 |
| 小 计 | 1,000,973.18 | 3,609,011.28 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 3,422,730.87 | 2,463,001.97 |
| 教育费附加 | 1,551,434.85 | 1,055,622.67 |
| 地方教育附加 | 1,034,289.85 | 703,748.41 |
| 印花税 | 1,852,942.31 | 1,229,148.08 |
| 房产税 | 6,467,233.24 | 5,793,378.95 |
| 土地使用税 | 1,300,326.83 | 1,600,171.18 |
| 车船税 | 16,528.80 | 17,208.80 |
| 地方水利建设基金 | 5,167.29 | |
| 环境保护税 | 1,879.09 | 285,086.24 |
| 合 计 | 15,652,533.13 | 13,147,366.30 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 1,768,430.45 | 1,677,171.32 |
| 差旅费 | 12,651.81 | 46,639.51 |
| 业务招待费 | 246,285.50 | 780,421.85 |
| 质量索赔 | 297,735.70 | 488,659.45 |
| 折旧与摊销 | 3,012.48 | 933.00 |
| 其他 | 230,795.53 | 388,526.19 |
| 合 计 | 2,558,911.47 | 3,382,351.32 |
4. 管理费用
6-1-318项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 33,518,784.14 | 34,768,755.70 |
| 折旧及摊销 | 19,969,132.81 | 15,464,243.54 |
| 差旅费 | 1,077,621.45 | 1,496,372.65 |
| 业务招待费 | 8,954,411.98 | 9,315,065.58 |
| 办公费 | 6,253,751.74 | 5,161,307.87 |
| 中介服务费 | 7,152,611.71 | 4,418,029.49 |
| 交通费 | 598,495.54 | 1,035,463.57 |
| 其他 | 6,735,837.53 | 3,431,471.82 |
| 合 计 | 84,260,646.90 | 75,090,710.22 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 24,919,549.79 | 19,911,974.97 |
| 直接投入 | 33,133,918.59 | 33,034,850.68 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 2,471,187.33 | 2,305,018.74 |
| 其他费用 | 1,192,724.13 | 1,659,761.82 |
| 合 计 | 61,717,379.84 | 56,911,606.21 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 11,049,222.26 | 12,356,213.95 |
| 减：利息收入 | 946,137.41 | 742,254.55 |
| 手续费其他 | 114,237.71 | 53,331.33 |
| 汇兑损益 | -57,577.23 | -155.36 |
| 合 计 | 10,159,745.33 | 11,667,135.37 |
7. 其他收益
6-1-319项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 7,971,596.14 | 7,188,097.23 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,643,707.53 | 1,797,672.25 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 241,372.52 | 29,914.63 |
| 合 计 | 11,856,676.19 | 9,015,684.11 |
8. 投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收款项融资贴现损失 | -104,618.76 | -128,838.61 |
| 合 计 | -104,618.76 | -128,838.61 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 坏账损失 | -10,751,621.62 | -37,721.19 |
| 合 计 | -10,751,621.62 | -37,721.19 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -8,540,635.47 | -5,329,328.44 |
| 合 计 | -8,540,635.47 | -5,329,328.44 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产处置收益 | 420,072.86 | 2,259,727.41 |
| 合 计 | 420,072.86 | 2,259,727.41 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 接受捐赠 | 170,129.00 |
6-1-320项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | |
| 罚没收入 | 454,882.27 | 930,252.59 |
| 其他 | 282,251.56 | 258,367.73 |
| 合 计 | 737,133.83 | 2,358,749.32 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 30,140.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 671,515.56 | 3,874.93 |
| 赔偿支出 | 485,314.00 | 69,160.35 |
| 其他 | 79,184.10 | |
| 合 计 | 1,256,013.66 | 103,175.28 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 50,351,907.77 | 36,500,748.07 |
| 递延所得税费用 | -15,860,891.98 | -1,359,656.96 |
| 合 计 | 34,491,015.79 | 35,141,091.11 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 196,402,291.97 | 204,266,965.05 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 29,460,343.80 | 30,640,044.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 12,926,068.01 | 10,052,058.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,771,075.16 | 17,428.90 |
| 非应税收入的影响 | 5,631.87 | 34,713.65 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,053,315.89 | 891,784.71 |
| 研发费加计扣除的影响 | -7,651,959.61 | -6,701,522.26 |
6-1-321项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 高新技术企业2022年度第四季度固定资产加计扣除的影响 | -2,600,045.51 | |
| 其他 | -473,413.82 | 206,582.66 |
| 所得税费用 | 34,491,015.79 | 35,141,091.11 |
(三) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 2022年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 82,155.84 | ||
| 其中：美元 | 11,804.00 | 6.96 | 82,155.84 |
(2) 2021年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 136,931.87 | ||
| 其中：美元 | 21,399.96 | 6.3987 | 136,931.87 |
2. 租赁
公司作为承租人公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 短期租赁费用 | 3,171,987.84 | 4,544,134.13 |
| 合 计 | 3,171,987.84 | 4,544,134.13 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,320,610.09 | 4,828,314.70 |
六、研发支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 24,919,549.79 | 19,911,974.97 |
6-1-322直接投入
| 直接投入 | 33,133,918.59 | 33,034,850.68 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 2,471,187.33 | 2,305,018.74 |
| 其他费用 | 1,192,724.13 | 1,659,761.82 |
| 合 计 | 61,717,379.84 | 56,911,606.21 |
| 其中：费用化研发支出 | 61,717,379.84 | 56,911,606.21 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将上海恒伸祥汽车部件有限公司(以下简称上海恒伸祥公司)、无锡市振华亿美嘉科技有限公司(以下简称亿美嘉公司)、宁德振华振德汽车部件有限公司(以下简称宁德振华公司)、方园模具公司、武汉振华恒升祥汽车零部件有限公司、郑州振华君润汽车部件有限公司(以下简称郑州振华公司)、廊坊振华全京申汽车零部件有限公司(以下简称廊坊振华公司)、无锡开祥公司等8家子公司纳入合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁德振华公司 | 宁德市 | 宁德市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州振华公司 | 郑州市 | 郑州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡开祥公司 | 无锡市 | 无锡市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二) 同一控制下企业合并
根据本财务报表附注“二(一)、财务报表的编制基础”，本公司于2023年2月实际控制无锡开祥公司，属于同一控制下企业合并。基于本财务报表编制基础，无锡开祥于2021 年1月1日纳入本公司合并范围。
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| (1) 2022年度 | ||||
| 廊坊振华公司 | 新设 | 2022.10.10 | 2,945万元 | 100.00% |
| (2) 2021年度 |
6-1-323上海恒伸祥公司
| 上海恒伸祥公司 | 新设 | 2021.3.19 | 2,945万元 | 100.00% |
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
| 项 目 | 新增补助金额 | |
| 2022年度 | 2021年度 | |
| 与资产相关的政府补助 | 5,816,100.00 | 10,349,100.00 |
| 其中：计入递延收益 | 5,816,100.00 | 10,349,100.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,643,707.53 | 2,797,672.25 |
| 其中：计入营业外收入 | 1,000,000.00 | |
| 计入其他收益 | 3,643,707.53 | 1,797,672.25 |
| 合 计 | 9,459,807.53 | 13,146,772.25 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
1. 2022年度
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 87,765,245.78 | 5,816,100.00 | 7,971,596.14 | |
| 小 计 | 87,765,245.78 | 5,816,100.00 | 7,971,596.14 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 85,609,749.64 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 85,609,749.64 |
2. 2021年度
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 84,604,243.01 | 10,349,100.00 | 7,188,097.23 | |
| 小 计 | 84,604,243.01 | 10,349,100.00 | 7,188,097.23 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
6-1-324
项 目
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 87,765,245.78 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 87,765,245.78 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 11,615,303.67 | 8,985,769.48 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 11,615,303.67 | 9,985,769.48 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的86.23%（2021年12月31日：83.69%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
6-1-326项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 370,372,416.65 | 377,713,402.95 | 377,713,402.95 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 995,296,110.31 | 995,296,110.31 | 995,296,110.31 | ||
| 其他应付款 | 2,725,841.21 | 2,725,841.21 | 2,725,841.21 | ||
| 小 计 | 1,388,394,368.17 | 1,395,735,354.47 | 1,395,735,354.47 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 200,233,750.01 | 205,431,246.57 | 205,431,246.57 | ||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 995,401,128.82 | 995,401,128.82 | 995,401,128.82 | ||
| 其他应付款 | 24,907,033.84 | 24,907,033.84 | 24,907,033.84 | ||
| 小 计 | 1,240,541,912.67 | 1,245,739,409.23 | 1,245,739,409.23 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币210,000,000.00元（2021年12月31日：人民币100,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本合并财务报表附注五(三)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2022年12月31日
6-1-327项 目
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 75,501,965.22 | 75,501,965.22 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 75,501,965.22 | 75,501,965.22 | ||
2.2021年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 62,703,279.58 | 62,703,279.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 62,703,279.58 | 62,703,279.58 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量的项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公
允价值相近。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-328
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 无锡君润投资合伙企业（有限合伙） | 江苏无锡 | 投资 | 6,883.00万元 | 34.42 | 34.42 |
(2) 本公司最终控制方是钱犇、钱金祥，钱犇、钱金祥分别持有本公司16.76%和9.03%的股份，并通过无锡君润投资合伙企业（有限合伙）持有本公司34.42%的股份，合计持有本公司60.21%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 边阮玉 | 实际控制人钱金祥的配偶 |
| 孙绮 | 实际控制人钱犇的配偶 |
| 无锡市胜益利科技有限公司（以下简称胜益利科技公司） | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 常州博虎源建材有限公司（以下简称博虎源建材公司） | 与董事钱金南关系密切的家庭成员控制的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 |
| 胜益利科技公司 | 电费 | 755,979.44 | 925,813.53 |
| 博虎源建材公司 | 原材料 | 859,920.53 | 857,924.21 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
(1) 2022年度
6-1-329出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 胜益利科技公司 | 厂房租赁 | 2,093,911.11 |
(2) 2021年度
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 胜益利科技公司 | 厂房租赁 | 2,284,266.68 |
3. 担保
| 担保方 | 被担保方 | 银行名称 | 最高担保本金金额（万元） | 担保期限 | 担保方式 |
| 钱金祥、边阮玉、钱犇、孙绮 | 公司 | 中国银行无锡滨湖支行 | 50,000.00 | 2017.9.11-2022.9.11 | 连带责任保证 |
| 公司 | 中国银行无锡滨湖支行 | 35,000.00 | 2018.8.6-2023.8.6 | 连带责任保证 | |
| 亿美嘉公司 | 中国银行无锡滨湖支行 | 5,000.00 | 2019.5.22-2022.5.22 | 连带责任保证 | |
| 公司 | 江苏银行无锡锡西支行 | 10,000.00 | 2020.10.20-2021.09.27 | 连带责任保证 |
4. 关联方资金拆借
2022年度资金拆出情况
| 借入方名称 | 借出方名称 | 期初应收余额 | 累计借出发生额 | 资金利息 | 累计收款发生额 | 期末应收余额 |
| 孙绮 | 无锡开祥公司 | 881,277.47 | 24,632.42 | 905,909.89 | ||
| 钱金祥 | 无锡开祥公司 | 1,367,368.43 | 38,214.46 | 1,405,582.89 | ||
| 小 计 | 2,248,645.90 | 62,846.88 | 2,311,492.78 |
2021年度
1) 资金拆出情况
| 借入方名称 | 借出方名称 | 期初应收余额 | 累计借出发生额 | 资金利息 | 累计收款发生额 | 期末应收余额 |
| 孙绮 | 无锡开祥公司 | 120,955.38 | 739,678.25 | 20,643.84 | 881,277.47 | |
| 钱金祥 | 无锡开祥公司 | 1,334,763.83 | 32,604.60 | 1,367,368.43 |
6-1-330小 计
| 小 计 | 120,955.38 | 2,074,442.08 | 53,248.44 | 2,248,645.90 |
2) 资金拆入情况
| 借出方名称 | 借入方名称 | 期初应付余额 | 累计借入发生额 | 资金利息 | 累计还款发生额 | 期末应付余额 |
| 边阮玉 | 无锡开祥公司 | 24,600,000.00 | 229,825.00 | 24,829,825.00 | ||
| 小 计 | 24,600,000.00 | 229,825.00 | 24,829,825.00 |
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关键管理人员报酬 | 624.26万元 | 658.51万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 孙绮 | 881,277.47 | 50,111.64 | |||
| 钱金祥 | 1,367,368.43 | 68,368.42 | |||
| 小 计 | 2,248,645.90 | 118,480.06 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付账款 | |||
| 胜益利科技公司 | 21,955.05 | ||
| 博虎源建材公司 | 188,974.40 | 231,786.00 | |
| 小 计 | 210,929.45 | 231,786.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 胜益利科技公司 | 93,787.61 | ||
| 小 计 | 93,787.61 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，已签订的正在或准备履行的租赁合同（不包括已确认使用权资产的租赁合同）及财务影响
子公司廊坊振华公司2022年12月26日与华恒科技发展有限公司签订房屋租赁合同，合同约定租赁期四年，租赁期自2023年1月4日至2027年1月3日止，其中免租期3个月（自2023年1月4日至2023年4月3日），年租金440.00万元，租赁期内租金合计1,649.99万元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
6-1-331项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -99,236.71 | 2,255,852.48 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 10,575,888.35 | 9,279,221.16 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 80,997,491.36 | 78,129,807.71 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 |
6-1-332
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
| 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 141,573.78 | 1,284,090.73 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 41,020.14 | |
| 小 计 | 91,656,736.92 | 90,948,972.08 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,328,586.05 | 2,422,231.25 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 89,328,150.87 | 88,526,740.83 |
(2) 重大非经常性损益项目说明
本公司以发行股份及支付现金的方式向大股东钱犇、钱金祥购买其持有的无锡开祥公司100%股权，并于2023年2月15日办妥股权变更的工商登记手续，无锡开祥公司成为公司全资子公司。由于无锡开祥公司重组前后均受钱金祥、钱犇最终控制，故上述股权收购属于同一控制下的企业合并。按照同一控制下的企业合并追溯将无锡开祥公司纳入合并范围，无锡开祥公司在2021年度、2022年度实现的净利润分别为：78,129,807.71元和80,997,491.36元。
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度及2021年度非经常性损益金额的影响
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 2022年度及2021年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 89,328,150.87 | 88,526,740.83 |
| 2022年度及2021年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 86,206,335.61 | 86,305,352.83 |
| 差异 | 3,121,815.26 | 2,221,388.00 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1) 净资产收益率
6-1-333报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | |
| 2022年度 | 2021年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.44 | 10.75 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.08 | 5.51 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益（元/股） | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 2022年度 | 2021年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.65 | 0.75 | 0.65 | 0.75 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.36 | 0.46 | 0.36 | 0.46 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 161,911,276.18 | 169,125,873.94 |
| 非经常性损益 | B | 89,328,150.87 | 88,526,740.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 72,583,125.31 | 80,599,133.11 |
| 同一控制下企业被合并方在合并前实现的净利润 | D | 80,997,491.36 | 78,129,807.71 |
| 扣除同一控制下合并被合并方在合并前实现净利润后归属于公司普通股股东的净利润 | E=A-D | 80,913,784.82 | 90,996,066.23 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | F | 1,856,762,240.46 | 1,258,026,617.62 |
| 同一控制下合并期初归属于公司普通股股东的期初净资产 | G | 97,298,077.30 | 93,364,517.99 |
| 扣除同一控制下合并期初净资产后归属于公司普通股股东的期初净资产 | H=F-G | 1,759,464,163.16 | 1,164,662,099.63 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | I | 503,805,997.30 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6.00 | |
| 母公司现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | K | 30,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L | 8.00 |
6-1-334项 目
| 项 目 | 序号 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 子公司现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | M1 | 29,007,661.78 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N1 | 4.00 | ||
| 子公司现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | M2 | 45,188,586.62 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N2 | 3.00 | ||
| 其他 | 同一控制下企业合并影响数 | O | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | P | |||
| 报告期月份数 | Q | 12.00 | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | R=F+A/2+I×J/Q-K×L/Q-M×N/Q-O×P/Q | 1,917,717,878.55 | 1,573,526,185.99 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产 | S=H+E/2+I×J/Q-K×L/Q-O×P/Q | 1,779,921,055.57 | 1,462,063,131.40 | |
| 加权平均净资产收益率 | T=A/R | 8.44% | 10.75% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | U=C/S | 4.08% | 5.51% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 161,911,276.18 | 169,125,873.94 |
| 非经常性损益 | B | 89,328,150.87 | 88,526,740.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 72,583,125.31 | 80,599,133.11 |
| 期初股份总数 | D | 200,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 50,000,000.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 6.00 | |
| 同一控制下企业合并作为对价发行新股 | H | 50,482,183.00 | 50,482,183.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 12.00 | 12.00 |
| 因回购等减少股份数 | J |
6-1-335项 目
| 项 目 | 序号 | 2022年度 | 2021年度 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | K | ||
| 报告期月份数 | L | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | M=D+E+F×G/L+H×I/L-J×K/L | 250,482,183.00 | 225,482,183.00 |
| 扣除非经常损益发行在外的普通股加权平均数 | N=D+E+F×G/L-J×K/L | 200,000,000.00 | 175,000,000.00 |
| 基本每股收益 | O=A/M | 0.65 | 0.75 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | P=C/N | 0.36 | 0.46 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
无锡市振华汽车部件股份有限公司
二〇二四年四月十五日