关于广东太安堂药业股份有限公司
投资风险分析的报告根据《广东太安堂药业股份有限公司股票转让公告》，广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“公司”、“太安堂”）股份将于2024年
月
日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块（以下简称退市板块）挂牌转让。依据有关规定主办券商须在公司股份在退市板块挂牌前发布分析报告，客观地揭示公司所存在的投资风险，西南证券股份有限公司作为广东太安堂药业股份有限公司主办券商，特此发布本分析报告。
本报告仅依据广东太安堂药业股份有限公司披露的最近年度报告，对该公司的情况进行客观分析并向投资者揭示存在的主要投资风险，不构成对广东太安堂药业股份有限公司股份的任何投资建议。
一、广东太安堂药业股份有限公司概况
（一）公司基本情况
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公司名称
| 公司名称 | 广东太安堂药业股份有限公司 |
| 统一社会信用代码 | 914405007229411602 |
| 法定代表人 | 柯少彬 |
| 成立日期 | 2000年3月25日 |
| 注册资本 | 76677.32万人民币 |
| 所属行业 | C27医药制造业 |
| 注册地址 | 汕头市金平区揭阳路28号 |
| 办公地址 | 汕头市金平区揭阳路28号 |
| 电话 | 0754-88116066-188 |
| 电子信箱 | t-a-t@163.com |
| 经营范围 | 药品生产；药品经营；保健食品生产；保健食品销售；药品研究开发；中药材收购；化妆品、消毒剂、卫生用品的生产、销售；货物进出口，技术进出口经营）；第一厂外车间（地址：汕头市金平区月浦南工业区）药品生产，药品经营；第二厂外车间（地址：汕头市潮汕路金园工业区11R2－2片区第1、2座）药品生产，药品经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) |
（二）挂牌前的股本结构
根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股本结构表》和《股份登记确认书》，截至2024年8月16日，公司股本结构如下：
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确权情况
| 确权情况 | 股份性质 | 股份数量（股） | 比例（%） |
| 待确认股份 | 7,768,574 | 1.01 | |
| 已确认股份 | 无限售流通股 | 740,738,151 | 96.61 |
| 股权激励限售股 | |||
| 高管锁定股 | 18,266,475 | 2.38 | |
| 个人或基金类限售股 | |||
| 机构类限售股 | |||
| 合计 | 766,773,200 | 100.00 | |
（三）挂牌前的前十名股东持股情况根据公司退市时自中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司获取的《持有人名册数据》，截至公司退市时，公司前十大股东情况如下：
| 序号 | 主要股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 太安堂集团有限公司 | 114,261,032 | 14.90% |
| 2 | 深南信创科技（深圳）有限公司 | 49,825,353 | 6.50% |
| 3 | 林永清 | 31,000,000 | 4.04% |
| 4 | 柯少芳 | 24,355,200 | 3.18% |
| 5 | 郁皓钧 | 12,800,423 | 1.67% |
| 6 | 施美华 | 9,500,100 | 1.24% |
| 7 | 毛路平 | 8,000,000 | 1.04% |
| 8 | 北京中豁投资管理有限公司－中豁涅槃1号私募证券投资基金 | 7,000,000 | 0.91% |
| 9 | 高敏江 | 6,280,000 | 0.82% |
| 10 | 连心蕾 | 5,882,000 | 0.77% |
| 合计 | 268,904,108 | 35.07% | |
根据公开披露的信息，公司控股股东为太安堂集团有限公司，实际控制人为柯树泉，实际控制人一致行动人为柯少彬、柯少芳。上述股东中的太安堂集团有限公司、柯少芳是一致行动
人。
二、广东太安堂药业股份有限公司经营情况及财务状况分析
（一）主要会计数据和财务指标以下数据来源于公司2023年年度报告。本投资风险分析报告无法保证以下财务数据的真实性、准确性和完整性，且可能无法反映公司投资风险的完整信息，敬请投资者关注，注意投资风险。
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项目
| 项目 | 2023年 | 2022年 |
| 营业收入（元） | 410,361,348.39 | 645,534,178.29 |
| 归属于公司股东的净利润（元） | -2,210,086,625.22 | -968,164,913.53 |
| 归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -2,478,583,636.44 | -954,511,485.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -101,536,583.34 | 222,189,274.79 |
| 基本每股收益（元/股） | -2.88 | -1.26 |
| 稀释每股收益（元/股） | -2.88 | -1.26 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -141.56% | -30.63% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 |
| 归属于公司股东的净资产（元） | 434,022,842.47 | 2,678,622,225.96 |
| 总资产（元） | 3,343,704,279.05 | 5,776,437,245.87 |
（二）经营情况分析2023年度，公司主要从事药品研发生产及销售等业务。中成药制造业务：目前公司拥有包括乳膏剂、软膏剂、片剂、胶囊剂、丸剂、溶液剂（外用）等
个剂型生产线，拥有丰富批准文号资源，独家产品
个，含麒麟丸、祛痹舒肩丸、心灵丸、通窍益心丸、丹田降脂丸、消炎癣湿药膏等多个国内独家品种和特色品种，形成太安堂药业特色品种大格局体系。
主要药品品种及其用途如下：
麒麟丸：补肾填精，益气养血。适用于肾虚精亏，血气不足，腰膝酸软，倦怠乏力，面色不华，男子精液清稀，阳萎早泄，女子月经不调。或男子不育症，女子不孕症见有上述症候者。
心灵丸：活血化瘀，益气通脉，宁心安神。用于胸痹心痛，心悸气短，头痛眩晕等症，以及心绞痛、心律失常及伴有高血压病者。
长春宝口服液：补益气血，调和阴阳，滋肝肾，健脾胃，强筋骨。用于中老年人身体虚弱，肝肾亏损所致的精神疲乏，头晕目眩，腰膝酸软，眼花耳鸣，健忘失眠，心悸，气短，浮肿，夜多小便等症；也可作为高脂血症的高血压病人辅助治疗。
丹田降脂丸：活血化瘀，健脾补肾，能降低血清脂质，改善微循环。用于高血脂症。
千金茶：疏风解表，利湿和中。用于四季伤风感冒，中暑发热，腹痛身酸，呕吐泄泻。
宝儿康散：补气健脾，开胃消食，渗湿，止泻。用于小儿脾胃虚弱，消化不良，食欲不振，大便异常，精神困倦，睡眠不安，夜惊、夜啼等症。
消炎癣湿药膏：杀菌、收湿、止痒。用于头癣、体癣、足癣、慢性湿疹、滋水搔痒、疥疮等。
蛇脂参黄软膏：用于手足体股癣湿热蕴肤证，特别是婴幼儿湿疹的治疗。
解毒烧伤软膏：用于各种烧、烫、灼伤，皮肤创伤及皮肤溃疡，糖尿病皮肤溃疡，褥疮，增生性或萎缩性瘢痕。
（三）财务状况分析
以下数据来源于公司披露的2023年年度报告，其中，期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，本期指2023年1月1日至2023年12月31日。
本投资风险分析报告无法保证以下所述财务状况的真实性、准确性和完整性，且可能无法反映公司投资风险的完整信息，敬请投资者关注，注意投资风险。
一）资产状况分析
1、货币资金
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 397,702.02 | 465,117.45 |
| 银行存款 | 119,279,731.86 | 38,887,018.28 |
| 其他货币资金 | 3,122,276.34 | 3,236,673.47 |
| 合计 | 122,799,710.22 | 42,588,809.20 |
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其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 | 917,647.40 | 1,665,346.30 |
其他说明：
（1）货币资金期末外币项目明细详见2023年年度报告财务报表附注七、81、外币货币性项目。
（2）其他货币资金为本公司存放在第三方支付平台的资金，期末受限资金明细详见2023年年度报告财务报表附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 43,082,645.98 | 59,258,306.64 |
| 合计 | 43,082,645.98 | 59,258,306.64 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其 | ||||||||||
/
中：
| 中： | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 43,082,645.98 | 100.00% | 43,082,645.98 | 59,258,306.64 | 100.00% | 59,258,306.64 | ||
| 其中： | ||||||||
| 银行承兑汇票 | 43,082,645.98 | 100.00% | 43,082,645.98 | 59,258,306.64 | 100.00% | 59,258,306.64 | ||
| 合计 | 43,082,645.98 | 100.00% | 43,082,645.98 | 59,258,306.64 | 100.00% | 59,258,306.64 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 43,082,645.98 | ||
| 合计 | 43,082,645.98 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 60,657,336.96 | 33,246,142.62 |
| 合计 | 60,657,336.96 | 33,246,142.62 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 81,715,344.69 | 190,587,633.72 |
| 其中：3个月以内 | 38,153,145.27 | 80,792,948.23 |
| 3-6个月 | 14,491,199.71 | 56,109,648.28 |
| 7-12个月 | 29,070,999.71 | 53,685,037.21 |
| 1至2年 | 52,850,680.92 | 44,495,286.90 |
| 2至3年 | 29,851,430.82 | 127,351,968.10 |
| 3年以上 | 247,046,170.96 | 162,381,302.28 |
| 3至4年 | 108,736,005.94 | 63,786,390.74 |
| 4至5年 | 57,865,615.30 | 37,258,347.28 |
| 5年以上 | 80,444,549.72 | 61,336,564.26 |
| 合计 | 411,463,627.39 | 524,816,191.00 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
/
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 106,473,888.26 | 25.88% | 106,473,888.26 | 100.00% | 0.00 | 19,381,559.90 | 3.69% | 19,381,559.90 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 304,989,739.13 | 74.12% | 158,902,796.76 | 52.10% | 146,086,942.37 | 505,434,631.10 | 96.31% | 202,177,829.27 | 40.00% | 303,256,801.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 304,989,739.13 | 74.12% | 158,902,796.76 | 52.10% | 146,086,942.37 | 505,434,631.10 | 96.31% | 202,177,829.27 | 40.00% | 303,256,801.83 |
| 合计 | 411,463,627.39 | 100.00% | 265,376,685.02 | 64.50% | 146,086,942.37 | 524,816,191.00 | 100.00% | 221,559,389.17 | 42.22% | 303,256,801.83 |
按单项计提坏账准备：19,381,559.90
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 江西聚隆医药有限公司 | 3,489,000.00 | 3,489,000.00 | 3,489,000.00 | 3,489,000.00 | 100.00% | 公司已注销，无债务承接人 |
| 抖音 | 6,020,236.81 | 6,020,236.81 | 6,015,167.31 | 6,015,167.31 | 100.00% | 平台业务出售，预计无法收回 |
| 京东 | 1,622,726.43 | 1,622,726.43 | 1,622,726.43 | 1,622,726.43 | 100.00% | 平台业务出售，预计无法收回 |
| 天猫 | 3,369,052.05 | 3,369,052.05 | 3,369,052.05 | 3,369,052.05 | 100.00% | 平台业务出售，预计无法收回 |
| 广东华强药 | 2,950,532.00 | 2,950,532.00 | 2,950,532.00 | 2,950,532.00 | 100.00% | 债务人吊销 |
/
业有限公司
| 业有限公司 | 濒临破产预计无法收回 | |||||
| 广东泰同药业有限公司 | 27,196,500.93 | 27,196,500.93 | 100.00% | 终止合作，预计无法收回 | ||
| 广东国荣药业有限公司 | 2,020,563.02 | 2,020,563.02 | 100.00% | 终止合作，预计无法收回 | ||
| 广东康仕达药业有限公司 | 8,015,427.00 | 8,015,427.00 | 100.00% | 终止合作，预计无法收回 | ||
| 华润广东医药有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | 100.00% | 涉诉，预计无法收回 | ||
| 陕西海王盘龙医药有限公司 | 4,488,239.60 | 4,488,239.60 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 陕西制药有限责任公司 | 2,405,100.00 | 2,405,100.00 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 吉林省红石药业有限公司 | 5,112,298.89 | 5,112,298.89 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 安徽省亳州市药材总公司 | 6,757,864.11 | 6,757,864.11 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 张雅洁 | 3,771,669.00 | 3,771,669.00 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 邱天慈 | 5,509,346.35 | 5,509,346.35 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 丁玉芳 | 5,654,879.61 | 5,654,879.61 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 邵田田 | 5,479,890.00 | 5,479,890.00 | 100.00% | 无法取得联系，预计无法收回 | ||
| 河南华豫康医药有限公司 | 3,517,872.00 | 3,517,872.00 | 100.00% | 公司已注销，无债务承接人 | ||
| 陕西康力源药业有限公司 | 1,356,000.00 | 1,356,000.00 | 100.00% | 债务人经营异常，预计无法收回 | ||
| 零星客户 | 1,930,012.61 | 1,930,012.61 | 6,721,759.96 | 6,721,759.96 | 100.00% | 债务人吊销、涉诉、终止合作等，预计无 |
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法收回
| 法收回 | ||||||
| 合计 | 19,381,559.90 | 19,381,559.90 | 106,473,888.26 | 106,473,888.26 |
按组合计提坏账准备：158,902,796.76
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内 | 37,522,900.05 | 375,228.99 | 1.00% |
| 3-6个月 | 14,326,563.19 | 286,531.27 | 2.00% |
| 7-12个月 | 29,070,999.71 | 1,453,549.99 | 5.00% |
| 1年以内小计 | 80,920,462.95 | 2,115,310.25 | 3.00% |
| 1至2年 | 49,344,143.54 | 9,868,828.70 | 20.00% |
| 2至3年 | 14,366,282.50 | 7,183,141.26 | 50.00% |
| 3至4年 | 69,030,729.39 | 55,224,583.52 | 80.00% |
| 4至5年 | 34,085,938.58 | 27,268,750.86 | 80.00% |
| 5年以上 | 57,242,182.17 | 57,242,182.17 | 100.00% |
| 合计 | 304,989,739.13 | 158,902,796.76 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 19,381,559.90 | 87,092,328.36 | 106,473,888.26 | |||
| 组合计提 | 202,177,829.27 | -26,049,918.83 | 17,225,113.68 | 158,902,796.76 | ||
| 合计 | 221,559,389.17 | 61,042,409.53 | 17,225,113.68 | 265,376,685.02 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其 |
/
合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
合理性项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 17,225,113.68 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 惠州市明瑞医药有限公司 | 货款 | 11,698,175.70 | 应收货款长时间无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 海南盛源堂医药有限公司 | 货款 | 1,389,974.30 | 应收货款长时间无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | 13,088,150.00 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广东万洋药业有限公司 | 35,622,651.00 | 35,622,651.00 | 8.66% | 29,117,311.00 | |
| 广东泰同药业有限公司 | 27,196,500.93 | 27,196,500.93 | 6.61% | 27,196,500.93 | |
| 枣庄市中医医院 | 21,826,779.77 | 21,826,779.77 | 5.30% | 1,265,313.52 | |
| 东莞市广济医药有限公司 | 19,207,711.16 | 19,207,711.16 | 4.67% | 17,768,430.87 | |
| 安徽阳光药业有限公司 | 14,976,540.90 | 14,976,540.90 | 3.64% | 5,498,189.25 | |
| 合计 | 118,830,183.76 | 118,830,183.76 | 28.88% | 80,845,745.57 |
、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备类别数：0按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元
/
项目
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备类别数：0按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期
信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
/
2023年1月1日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
2023年1月1日余额在本期
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 276,328,346.39 | 431,864,450.47 |
| 合计 | 276,328,346.39 | 431,864,450.47 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
/
单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
/
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金押金类 | 8,964,046.42 | 8,252,290.28 |
| 备用金 | 18,164,797.29 | 16,407,615.85 |
| 代垫款 | 7,784,431.54 | 9,597,396.27 |
| 应收药品批文处置款 | 61,558,900.00 | |
| 控股股东非经营性资金占用本金 | 491,561,332.67 | 546,743,752.37 |
| 控股股东非经营性资金占用利息 | 91,779,168.24 | 74,526,874.86 |
| 其他 | 36,327,498.76 | 67,981,261.66 |
| 合计 | 716,140,174.92 | 723,509,191.29 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 92,064,684.35 | 106,515,345.54 |
/
1至2年
| 1至2年 | 32,926,996.45 | 259,643,689.39 |
| 2至3年 | 238,708,830.35 | 170,974,852.81 |
| 3年以上 | 352,439,663.77 | 186,375,303.55 |
| 3至4年 | 166,824,912.60 | 67,693,321.39 |
| 4至5年 | 67,089,849.00 | 111,421,518.06 |
| 5年以上 | 118,524,902.17 | 7,260,464.10 |
| 合计 | 716,140,174.92 | 723,509,191.29 |
3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,729,759.75 | 2.20% | 15,729,759.75 | 100.00% | 2,400.00 | 2,400.00 | 100.00% | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 700,410,415.17 | 97.80% | 424,082,068.78 | 60.55% | 276,328,346.39 | 723,506,791.29 | 100.00% | 291,642,340.82 | 40.31% | 431,864,450.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 700,410,415.17 | 97.80% | 424,082,068.78 | 60.55% | 276,328,346.39 | 723,506,791.29 | 100.00% | 291,642,340.82 | 40.31% | 431,864,450.47 |
| 合计 | 716,140,174.92 | 100.00% | 439,811,828.53 | 61.41% | 276,328,346.39 | 723,509,191.29 | 100.00% | 291,644,740.82 | 40.31% | 431,864,450.47 |
按单项计提坏账准备类别数：1按单项计提坏账准备：2,400.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 康爱多办事处 | 11,243,959.59 | 11,243,959.59 | 100.00% | 业务停滞，预计无法收回 | ||
/
广东太安堂投资发展有限公司
| 广东太安堂投资发展有限公司 | 1,783,456.62 | 1,783,456.62 | 100.00% | 原子公司往来结余，预计无法收回 | ||
| 任国强 | 750,000.00 | 750,000.00 | 100.00% | 员工已离职，预计无法收回 | ||
| 朱雷 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00% | 员工已离职，预计无法收回 | ||
| 郭晓 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00% | 员工已离职，预计无法收回 | ||
| 零星客户 | 2,400.00 | 2,400.00 | 552,343.54 | 552,343.54 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,400.00 | 2,400.00 | 15,729,759.75 | 15,729,759.75 |
按组合计提坏账准备类别数：1按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 92,064,684.35 | 4,463,422.99 | 4.85% |
| 1至2年 | 32,926,996.45 | 6,585,399.28 | 20.00% |
| 2至3年 | 236,687,138.09 | 118,343,569.06 | 50.00% |
| 3至4年 | 153,119,745.11 | 122,495,796.09 | 80.00% |
| 4至5年 | 67,089,849.00 | 53,671,879.19 | 80.00% |
| 5年以上 | 118,522,002.17 | 118,522,002.17 | 100.00% |
| 合计 | 700,410,415.17 | 424,082,068.78 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 291,642,340.82 | 2,400.00 | 291,644,740.82 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转回第一阶段 | 136,019,836.79 | 15,727,359.75 | 151,747,196.54 |
/
本期核销
| 本期核销 | 3,580,108.83 | 3,580,108.83 | ||
| 2023年12月31日余额 | 424,082,068.78 | 15,729,759.75 | 439,811,828.53 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 2,400.00 | 15,727,359.75 | 15,729,759.75 | |||
| 组合计提 | 291,642,340.82 | 136,019,836.79 | 3,580,108.83 | 424,082,068.78 | ||
| 合计 | 291,644,740.82 | 151,747,196.54 | 3,580,108.83 | 439,811,828.53 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 见下表 | 3,580,108.83 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 江苏福邦 | 保证金押金类 | 10,000.00 | 终止合作，保证 | 内部决策 | 否 |
/
金不退回
| 金不退回 | |||||
| 浙江诚意 | 保证金押金类 | 50,000.00 | 终止合作，保证金不退回 | 内部决策 | 否 |
| 康爱多代垫款项 | 代垫款 | 3,520,108.83 | 业务停滞，预计无法收回 | 内部决策 | 否 |
| 合计 | 3,580,108.83 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 太安堂集团有限公司 | 其他（非经营性资金占用本金及利息） | 547,110,500.91 | 1年以内、1至5年以上 | 76.40% | 368,859,318.40 |
| 广东心宝药业科技有限公司 | 应收药品批文处置款 | 61,558,900.00 | 1年以内 | 8.60% | 3,077,945.00 |
| 汕头市太安投资发展有限公司 | 往来款 | 26,198,375.00 | 1年以内，2至3年 | 3.66% | 12,649,187.50 |
| 潮州市融泰建材贸易有限公司 | 股权转让款（太安堂集团有限公司非经营性资金占用） | 25,361,000.00 | 4-5年 | 3.54% | 20,288,800.00 |
| 陈锡平 | 股权转让款（太安堂集团有限公司非经营性资金占用） | 10,869,000.00 | 800万2至3年，286.90万元4至5年 | 1.52% | 6,295,200.00 |
| 合计 | 671,097,775.91 | 93.72% | 411,170,450.90 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
/
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,716,420.55 | 0.33% | 50,837,472.85 | 70.55% |
| 1至2年 | 1,318,744.41 | 0.06% | 5,352,325.66 | 7.43% |
| 2至3年 | 3,643,567.61 | 0.13% | 443,902.22 | 0.62% |
| 3年以上 | 521,970.27 | 0.48% | 15,424,883.67 | 21.40% |
| 合计 | 15,200,702.84 | 72,058,584.40 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期账龄超过1年且金额重要的预付款项
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 理县腾鑫麝业有限责任公司 | 供应商 | 11,000,000.00 | 3年以上 | 预计无法收回，已全额计提减值 |
| 合计 | 11,000,000.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 序号 | 单位全称 | 期末余额 | 占期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 理县腾鑫麝业有限责任公司 | 11,000,000.00 | 37.37 | 11,000,000.00 |
| 2 | 汕头市龙腾印务有限公司 | 4,517,880.74 | 15.35 | |
| 3 | 上海上药神象健康药业有限公司 | 1,453,751.52 | 4.94 | |
| 4 | 江苏成功企业管理有限公司苏州分公司 | 1,201,937.78 | 4.08 | |
| 5 | 重庆药汇购医药有限公司 | 731,200.00 | 2.48 | |
| 合计 | 18,904,770.04 | 64.22 | 11,000,000.00 |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履 | 账面价值 | |
/
约成本减值
准备
| 约成本减值准备 | 约成本减值准备 | |||||
| 原材料 | 73,663,554.72 | 52,806,863.59 | 20,856,691.13 | 72,815,312.63 | 6,668,095.54 | 66,147,217.09 |
| 在产品 | 653,714,710.17 | 645,359,357.35 | 8,355,352.82 | 892,801,914.74 | 124,239,832.96 | 768,562,081.78 |
| 库存商品 | 431,451,942.88 | 362,010,414.22 | 69,441,528.66 | 510,613,632.80 | 42,897,634.05 | 467,715,998.75 |
| 消耗性生物资产 | 443,269,930.80 | 313,038,499.47 | 130,231,431.33 | 442,931,930.79 | 302,199,150.97 | 140,732,779.82 |
| 发出商品 | 1,356,860.80 | 1,356,860.80 | ||||
| 包装物 | 1,822,735.29 | 691,032.68 | 1,131,702.61 | 3,941,317.15 | 3,941,317.15 | |
| 健康产业开发产品 | 124,250,059.68 | 124,250,059.68 | 129,244,756.33 | 129,244,756.33 | ||
| 健康产业开发成本 | 242,719,364.82 | 88,613,432.82 | 154,105,932.00 | 244,732,563.90 | 25,409,372.00 | 219,323,191.90 |
| 合计 | 1,972,249,159.16 | 1,462,519,600.13 | 509,729,559.03 | 2,297,081,428.34 | 501,414,085.52 | 1,795,667,342.82 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,668,095.54 | 47,522,849.33 | 1,384,081.28 | 52,806,863.59 | ||
| 在产品 | 124,239,832.96 | 714,561,165.23 | 193,441,640.84 | 645,359,357.35 | ||
| 库存商品 | 42,897,634.05 | 358,200,541.25 | 39,087,761.08 | 362,010,414.22 | ||
| 消耗性生物资产 | 302,199,150.97 | 10,839,348.50 | 313,038,499.47 | |||
| 包装物 | 691,032.68 | 691,032.68 | ||||
| 发出商品 | ||||||
| 健康产业开发产品 | ||||||
| 健康产业开发成本 | 25,409,372.00 | 63,204,060.82 | 88,613,432.82 | |||
| 合计 | 501,414,085.52 | 1,195,018,997.81 | 233,913,483.20 | 1,462,519,600.13 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
/
组合名称
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
存货的其他说明：
健康产业开发成本项目存货列示如下：
1、已开发健康产业项目：
| 项目 | 最近一期完工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 亳州太安堂广场 | 2017年12月 | 129,244,756.33 | 922,218.21 | 5,916,914.86 | 124,250,059.68 | 124,250,059.68 | |
| 合计 | 129,244,756.33 | 922,218.21 | 5,916,914.86 | 124,250,059.68 | 124,250,059.68 |
2、在建开发健康产业项目：
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资额 | 期末账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 长白山人参产业园 | 2014年2月 | 2022年6月 | 200,000,000.00 | 242,719,364.82 | 88,613,432.82 | 154,105,932.00 |
未办理产权证书的土地使用权：
| 项目 | 期末账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 长白山人参产业园 | 154,105,932.00 | 因规划调整，重新办理相关手续。 |
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
、一年内到期的非流动资产
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）一年内到期的债权投资
□适用?不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 4,940,803.42 | 69,158,269.56 |
| 预交所得税 | 48,137,817.82 | 46,068,967.58 |
| 预交其他税费 | 9,036,535.92 | 0.00 |
| 增值税留抵税额 | 12,312,677.62 | 159.38 |
| 合计 | 74,427,834.78 | 115,227,396.52 |
其他说明：
、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3）减值准备计提情况
单位：元
/
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明：
、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
| 债券投资 | 8,200.00 | 8,200.00 | 8,200.00 | ||||||
| 合计 | 8,200.00 | 8,200.00 | 8,200.00 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
/
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3）减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合 | 本期计入其他综合 | 本期末累计计入其 | 本期末累计计入其 | 本期确认的股利收 | 指定为以公允价值 |
/
收益的利
得
| 收益的利得 | 收益的损失 | 他综合收益的利得 | 他综合收益的损失 | 入 | 计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||
| 北京中研百草检测认证有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 广东宏兴药房连锁有限公司 | 1,000,000.00 | |||||||
| 广发银行股份有限公司 | 1,646,975.00 | 1,646,975.00 | ||||||
| 深圳中联广深医药(集团)股份有限公司 | 221,364.00 | 221,364.00 | ||||||
| 合计 | 2,868,339.00 | 3,868,339.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京中研百草检测认证有限公司 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 广东宏兴药房连锁有限公司 | 1,000,000.00 | 基于战略目的长期持有 | ||||
| 广发银行股份有限公司 | 基于战略目的长期持有 |
/
深圳中联广深医药(集团)股份有限公司
| 深圳中联广深医药(集团)股份有限公司 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 合计 | 1,000,000.00 |
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备类别数：0按组合计提坏账准备类别数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
/
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 潮州市太安堂 | 307,189,655.14 | -7,508,232.46 | 299,681,422.68 | |||||||||
/
小镇投资有限公司
| 小镇投资有限公司 | |||||
| 小计 | 307,189,655.14 | -7,508,232.46 | 299,681,422.68 | ||
| 合计 | 307,189,655.14 | -7,508,232.46 | 299,681,422.68 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 118,827,677.27 | 118,827,677.27 | ||
| 2.本期增加金额 | 85,870,467.10 | 85,870,467.10 | ||
| （1）外购 |
/
（2）存货\固定资产\在建工程转入
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 85,870,467.10 | 85,870,467.10 | |
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 204,698,144.37 | 204,698,144.37 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 13,402,779.33 | 13,402,779.33 | |
| 2.本期增加金额 | 12,960,759.52 | 12,960,759.52 | |
| （1）计提或摊销 | 2,529,296.88 | 2,529,296.88 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 10,431,462.64 | 10,431,462.64 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 26,363,538.85 | 26,363,538.85 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他 |
/
转出
转出
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 178,334,605.52 | 178,334,605.52 | |
| 2.期初账面价值 | 105,424,897.94 | 105,424,897.94 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
/
固定资产
| 固定资产 | 1,314,767,752.88 | 2,091,705,638.18 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,314,767,752.88 | 2,091,705,638.18 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,313,311,890.32 | 268,642,986.21 | 18,033,222.48 | 25,861,150.92 | 53,860,408.73 | 2,679,709,658.66 |
| 2.本期增加金额 | 28,904,732.55 | 3,944,771.02 | 7,787,239.37 | 32,177,984.53 | 72,814,727.47 | |
| （1）购置 | 22,693,975.93 | 1,727,522.40 | 210,922.85 | 962,275.57 | 25,594,696.75 | |
| （2）在建工程转入 | 6,210,756.62 | 2,217,248.62 | 7,576,316.52 | 31,215,708.96 | 47,220,030.72 | |
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 406,261,910.45 | 23,811,750.85 | 452,456.77 | 1,863,709.26 | 9,578,558.30 | 441,968,385.63 |
| （1）处置或报废 | 321,371,977.17 | 23,811,750.85 | 452,456.77 | 1,863,709.26 | 9,578,558.30 | 357,078,452.35 |
| （2）转入投资性房地产 | 84,889,933.28 | 84,889,933.28 | ||||
| 4.期末余额 | 1,935,954,712.42 | 248,776,006.38 | 17,580,765.71 | 31,784,681.03 | 76,459,834.96 | 2,310,556,000.50 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 364,921,702.73 | 149,001,969.54 | 15,430,504.24 | 23,399,259.35 | 35,250,584.62 | 588,004,020.48 |
| 2.本期增加金额 | 51,243,172.17 | 15,459,763.84 | 585,039.79 | 1,674,276.50 | 4,548,766.67 | 73,511,018.97 |
| （1）计提 | 51,243,172.17 | 15,459,763.84 | 585,039.79 | 1,674,276.50 | 4,548,766.67 | 73,511,018.97 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 90,423,444.04 | 16,845,405.52 | 375,131.74 | 2,000,410.62 | 4,979,725.28 | 114,624,117.20 |
| （1）处置或 | 79,978,649.7 | 16,845,405.5 | 375,131.74 | 2,000,410.62 | 4,979,725.28 | 104,179,322. |
/
报废
| 报废 | 9 | 2 | 95 | |||
| （2）转出至投资性房地产 | 10,444,794.25 | 10,444,794.25 | ||||
| 4.期末余额 | 325,741,430.86 | 147,616,327.86 | 15,640,412.29 | 23,073,125.23 | 34,819,626.01 | 546,890,922.24 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 438,143,282.21 | 8,043,536.64 | 115.41 | 646,123.55 | 2,064,267.57 | 448,897,325.38 |
| （1）计提 | 438,143,282.21 | 8,043,536.64 | 115.41 | 646,123.55 | 2,064,267.57 | 448,897,325.38 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 438,143,282.21 | 8,043,536.64 | 115.41 | 646,123.55 | 2,064,267.57 | 448,897,325.38 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,172,069,999.35 | 93,116,141.89 | 1,940,238.01 | 8,065,432.25 | 39,575,941.38 | 1,314,767,752.88 |
| 2.期初账面价值 | 1,948,390,187.59 | 119,641,016.67 | 2,602,718.24 | 2,461,891.57 | 18,609,824.11 | 2,091,705,638.18 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
项目
| 项目 | 期末账面价值 |
/
金麒麟东山湖厂区一期
| 金麒麟东山湖厂区一期 | 144,074,520.00 | 正在办理中 |
| 抚松县人参加工基地及博物馆 | 80,758,963.00 | 自建房屋，因规划调整，需要重新办理相关手续。 |
| 亳州太安堂广场自持部分 | 48,689,840.38 | 自建房屋59号楼，待国土规划部门验收中。 |
| 房县1500亩林麝驯养繁殖基地一期 | 0.00 | 自建房屋，农村林地建设养殖基地，无法办理 |
| 茂县麝业养獐场 | 0.00 | 租用土地，自建房屋，无法办理权证。 |
| 采购供应站-仓库门市部 | 748,861.57 | 手续不齐，无法办理。 |
| 宏兴集团职工宿舍 | 899,665.19 | 职工集资建房，手续不齐，无法办理。 |
| 合计 | 275,171,850.14 |
其他说明：
（5）固定资产的减值测试情况?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 房屋及建筑物 | 1,610,213,281.56 | 1,172,069,999.35 | 438,143,282.21 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的费用 | ||
| 通用设备 | 101,159,678.53 | 93,116,141.89 | 8,043,536.64 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的费用 | ||
| 运输设备 | 1,940,353.42 | 1,940,238.01 | 115.41 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的费 |
/
用
| 用 | ||||
| 电子设备 | 8,711,555.80 | 8,065,432.25 | 646,123.55 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的费用 |
| 其他设备 | 41,640,208.95 | 39,575,941.38 | 2,064,267.57 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的费用 |
| 合计 | 1,763,665,078.26 | 1,314,767,752.88 | 448,897,325.38 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 9,523,013.27 | 52,502,302.08 |
| 合计 | 9,523,013.27 | 52,502,302.08 |
（1）在建工程情况
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 吉林抚松人参产业基地（抚松） | 11,980,352.80 | 11,980,352.80 | ||||
| 上海太安（蓝鹰）敬老院装修工程 | 11,299,852.38 | 11,299,852.38 | ||||
| 宏兴东山湖二期工程建设项目 | 21,293,402.91 | 21,293,402.91 | ||||
| 宏兴东山湖三期工程建设项目 | 778,549.71 | 778,549.71 | 672,321.99 | 672,321.99 | ||
| 房县1500亩林麝驯养繁殖基地二期 | 7,256,372.00 | 7,256,372.00 | 7,256,372.00 | 7,256,372.00 | ||
| 金麒麟二期工程-T26地块 | 1,488,091.56 | 1,488,091.56 | ||||
| 合计 | 9,523,013.27 | 9,523,013.27 | 52,502,302.08 | 52,502,302.08 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 吉林抚松人参产业基地（抚松） | 146,000,000.00 | 11,980,352.80 | 2,825,396.51 | 14,805,749.31 | 10.14% | 100.00% | 其他 | |||||
| 上海太安（蓝鹰）敬 | 30,000,000.00 | 11,299,852.38 | 2,494,289.18 | 2,677,965.90 | 11,116,175.66 | 45.98% | 95.00% | 其他 |
/
老院装修工程
| 老院装修工程 | |||||||||||
| 宏兴东山湖二期工程建设项目 | 353,655,550.00 | 21,293,402.91 | 8,540,000.00 | 29,736,315.51 | 97,087.40 | 8.44% | 100.00% | 9,013,961.93 | 其他 | ||
| 宏兴东山湖三期工程建设项目 | 672,321.99 | 106,227.72 | 778,549.71 | 100.00% | 其他 | ||||||
| 房县1500亩林麝驯养繁殖基地二期 | 15,000,000.00 | 7,256,372.00 | 7,256,372.00 | 48.38% | 80.00% | 其他 | |||||
| 金麒麟二期工程-T26地块 | 3,488,091.56 | 1,488,091.56 | 1,488,091.56 | 42.66% | 42.66 | 其他 | |||||
| 合计 | 548,143,641.56 | 52,502,302.08 | 15,454,004.97 | 47,220,030.72 | 11,213,263.06 | 9,523,013.27 | 9,013,961.93 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
（5）工程物资
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 林麝 | |||||
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 6,095,149.51 | 6,095,149.51 | |||
| 2.本期增加金额 | 2,212,433.50 | 2,212,433.50 | |||
| （1）外购 | |||||
| （2）自行培育 | 2,212,433.50 | 2,212,433.50 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 2,015,543.07 | 2,015,543.07 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他 | ||||
| （3）死亡 | 2,015,543.07 | 2,015,543.07 | ||
| 4.期末余额 | 6,292,039.94 | 6,292,039.94 | ||
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 1,872,731.19 | 1,872,731.19 | ||
| 2.本期增加金额 | 679,172.13 | 679,172.13 | ||
| （1）计提 | 679,172.13 | 679,172.13 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 472,196.56 | 472,196.56 | ||
| （1）处置 |
/
（2）其他
| （2）其他 | ||||
| （3）死亡 | 472,196.56 | 472,196.56 | ||
| 4.期末余额 | 2,079,706.76 | 2,079,706.76 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 4,212,333.18 | 4,212,333.18 | ||
| 2.期初账面价值 | 4,222,418.32 | 4,222,418.32 |
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用?不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 17,594,241.15 | 71,267.20 | 17,665,508.35 |
| 2.本期增加金额 | 87,004,612.61 | 87,004,612.61 | |
| （1）租入 | 87,004,612.61 | 87,004,612.61 | |
| 3.本期减少金额 | 17,594,241.15 | 71,267.20 | 17,665,508.35 |
| （1）处置(租赁终止) | 17,594,241.15 | 71,267.20 | 17,665,508.35 |
/
4.期末余额
| 4.期末余额 | 87,004,612.61 | 87,004,612.61 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 14,146,307.49 | 53,450.40 | 14,199,757.89 |
| 2.本期增加金额 | 5,785,002.47 | 5,785,002.47 | |
| （1）计提 | 5,785,002.47 | 5,785,002.47 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 14,828,259.38 | 53,450.40 | 14,881,709.78 |
| （1）处置 | 14,828,259.38 | 53,450.40 | 14,881,709.78 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 5,103,050.58 | 5,103,050.58 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 81,901,562.03 | 81,901,562.03 | |
| 2.期初账面价值 | 3,447,933.66 | 17,816.80 | 3,465,750.46 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 药品批文 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余 | 273,072,54 | 7,060,810. | 30,000,000 | 84,275,953 | 69,121,382 | 463,530,68 |
/
额
| 额 | 1.93 | 15 | .00 | .26 | .50 | 7.84 | |
| 2.本期增加金额 | 2,703,187.62 | 2,703,187.62 | |||||
| （1）购置 | 2,703,187.62 | 2,703,187.62 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 4,556,702.62 | 4,556,702.62 | |
| （1）处置 | 4,556,702.62 | 4,556,702.62 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 271,219,026.93 | 7,060,810.15 | 30,000,000.00 | 84,275,953.26 | 69,121,382.50 | 461,677,172.84 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 59,343,066.17 | 6,565,297.37 | 25,500,000.00 | 32,623,243.41 | 69,121,382.50 | 193,152,989.45 | |
| 2.本期增加金额 | 5,882,005.09 | 495,512.78 | 4,500,000.00 | 13,438,836.91 | 24,316,354.78 | ||
| （1）计提 | 5,882,005.09 | 495,512.78 | 4,500,000.00 | 13,438,836.91 | 24,316,354.78 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 711,431.41 | 711,431.41 | |
| （1）处置 | 711,431.41 | 711,431.41 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 64,513,639.85 | 7,060,810.15 | 30,000,000.00 | 46,062,080.32 | 69,121,382.50 | 216,757,912.82 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | 7,068,194.09 | 36,470,519.15 | 43,538,713.24 | ||||
| （1）计提 | 7,068,194.09 | 36,470,519.15 | 43,538,713.24 |
/
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）企业合并减少 | |||||||
| （3）其他 | |||||||
| 4.期末余额 | 7,068,194.09 | 36,470,519.15 | 43,538,713.24 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 199,637,192.99 | 1,743,353.79 | 201,380,546.78 | ||||
| 2.期初账面价值 | 213,729,475.76 | 495,512.78 | 4,500,000.00 | 51,652,709.85 | 270,377,698.39 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 长白山人参产业园土地使用权 | 12,887,000.85 | 因规划调整，需要重新办理相关手续。 |
| 房县林麝养殖基地土地使用权 | 农村林地建设养殖基地，无法办理。 |
其他说明：
（3）无形资产的减值测试情况?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 康爱多-软件 | 36,470,519.15 | 0.00 | 36,470,519.15 | 根据子公司未来经 |
/
营规划，公司自行评估公允价值为0。
| 营规划，公司自行评估公允价值为0。 | ||||
| 房县林麝养殖基地土地使用权 | 7,068,194.09 | 0.00 | 7,068,194.09 | 权证无法办理，公司自行评估公允价值为0 |
| 合计 | 43,538,713.24 | 0.00 | 43,538,713.24 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 314,883,946.34 | 314,883,946.34 | ||||
| 上海太安堂大药房连锁有限公司 | 7,118,922.59 | 7,118,922.59 | ||||
| 上海凯立实业发展有限公司 | 20,630,866.11 | 20,630,866.11 | ||||
| 广东宏兴集团股份有限公司 | 130,191,330.99 | 130,191,330.99 | ||||
| 茂县太安堂麝业科技有限公司 | 9,832,862.22 | 9,832,862.22 | ||||
| 合计 | 482,657,928.25 | 482,657,928.25 | ||||
单位：元
（2）商誉减值准备
单位：元
/
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 314,883,946.34 | 314,883,946.34 | ||||
| 上海太安堂大药房连锁有限公司 | 7,118,922.59 | 7,118,922.59 | ||||
| 上海凯立实业发展有限公司 | 20,630,866.11 | 20,630,866.11 | ||||
| 广东宏兴集团股份有限公司 | 130,191,330.99 | 130,191,330.99 | ||||
| 茂县太安堂麝业科技有限公司 | 9,832,862.22 | 9,832,862.22 | ||||
| 合计 | 452,194,199.92 | 30,463,728.33 | 482,657,928.25 | |||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
商誉减值测试过程
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 商誉账面价值 | 未确认归属于少数股东权益的商誉价值 | 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 | 资产组账面价值 |
| 上海凯立实业发展有限公司 | 20,630,866.11 | 20,630,866.11 | 39,550,695.71 | |
| 茂县太安堂麝业科技有限公司 | 9,832,862.22 | 6,555,241.48 | 16,388,103.70 | 966,208.99 |
（续）
/
被投资单位名称或形成商誉的事
项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 包含商誉的资产组账面价值 | 资产组可回收金额 | 商誉减值损失 | 归属于少数股东的商誉减值 | 归属于本公司的商誉减值 |
| 上海凯立实业发展有限公司 | 60,438,615.34 | 39,550,695.71 | 20,630,866.11 | 20,630,866.11 | |
| 茂县太安堂麝业科技有限公司 | 17,354,312.69 | 966,208.99 | 16,388,103.70 | 6,555,241.48 | 9,832,862.22 |
减值情况如下：
1）广东康爱多数字健康科技有限公司、上海太安堂大药房连锁有限公司、广东宏兴集团股份有限公司于期初已全额计提减值；
2）上海凯立实业发展有限公司
对于收购上海凯立实业发展有限公司（以下简称“凯立实业”）形成的商誉，公司本期进行商誉减值测试所确定的资产组范围主要以长期资产为主，包括与主营业务直接相关的固定资产、无形资产（包括未资本化账面价值为0的无形资产）、长期待摊费用等构成的资产组所形成的资产组组合。期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
3）茂县太安堂麝业科技有限公司
对于收购茂县太安堂麝业科技有限公司（以下简称“麝业科技”）形成的商誉，公司本期进行商誉减值测试所确定的资产组范围主要以长期资产为主，包括与主营业务直接相关的固定资产、无形资产（包括未资本化账面价值为0的无形资产）、生产性生物资产等构成的资产组所形成的资产组组合。期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用其他说明：
、长期待摊费用
单位：元其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,539,334.04 | 884,833.51 | 140,319,058.61 | 10,915,028.81 |
| 政府补助 | ||||
| 未支付职工薪酬 | ||||
| 合计 | 3,539,334.04 | 884,833.51 | 140,319,058.61 | 10,915,028.81 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,500,000.00 | 1,125,000.00 | ||
| 合计 | 4,500,000.00 | 1,125,000.00 | ||
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 884,833.51 | 10,915,028.81 | ||
| 递延所得税负债 | 1,125,000.00 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 承包林地 | 1,300,000.00 | 68,666.64 | 1,231,333.36 | ||
| 装修费 | 34,249,307.62 | 11,860,872.20 | 2,177,573.14 | 7,954,545.37 | 35,978,061.31 |
| 合计 | 35,549,307.62 | 11,860,872.20 | 2,246,239.78 | 7,954,545.37 | 37,209,394.67 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,157,035,432.61 | 1,326,493,356.82 |
| 可抵扣亏损 | 2,117,693,285.85 | 1,756,755,336.37 |
| 内部交易未实现利润 | 9,941,887.29 | |
| 合计 | 5,274,728,718.46 | 3,093,190,580.48 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2028年 | 410,155,159.08 | 2023年度未弥补亏损 | |
| 2027年 | 746,100,205.45 | 746,100,205.45 | 2022年度未弥补亏损 |
| 2026年 | 667,421,940.14 | 667,421,940.14 | 2021年度未弥补亏损 |
| 2025年 | 128,730,781.83 | 128,730,781.83 | 2020年度未弥补亏损 |
| 2024年 | 165,285,199.35 | 165,400,929.96 | 2019年度未弥补亏损 |
| 2023年 | 49,101,478.99 | 2018年度未弥补亏损 | |
| 合计 | 2,117,693,285.85 | 1,756,755,336.37 |
其他说明：
注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 509,312.25 | 509,312.25 | 256,605.00 | 256,605.00 | ||
| 预付工程及设备款 | 24,065,508.97 | 14,146,471.05 | 9,919,037.92 | 32,469,602.39 | 32,469,602.39 | |
| 土地收购储备中心保证金 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||
| 销售代理费 | 13,798,183.75 | 13,798,183.75 | 7,046,382.33 | 7,046,382.33 | ||
| 合计 | 39,423,004.97 | 14,146,471.05 | 25,276,533.92 | 40,822,589.72 | 40,822,589.72 | |
其他说明：
、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 15,633,961.37 | 诉讼冻结银行账户12,764,596.18元，其他货币资金受限金额2,869,365.19元 | ||||||
| 应收票据 | 33,246,142.62 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 | ||||||
| 存货 | 94,164,113.23 | 安徽亳州置业太安堂公司债务重组的抵押担保 | ||||||
| 固定资产 | 467,082,670.17 | 抵押借款 | ||||||
| 无形资产 | 180,176,450.21 | 抵押借款 | ||||||
| 投资性房地产 | 1,900,914.64 | 安徽亳州置业太安堂公司债务重组的抵押担保 | ||||||
| 合计 | 792,204,252.24 | |||||||
其他说明：
二）债务状况分析
1、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 59,356,486.76 | 64,170,270.76 |
| 抵押借款 | 207,379,124.63 | 225,800,000.00 |
| 保证借款 | 3,002,835.62 | |
| 信用借款 | 2,538,062.96 | |
| 抵押+质押+保证借款 | 511,183,178.15 | 567,700,000.00 |
| 合计 | 780,921,625.16 | 860,208,333.72 |
短期借款分类的说明：
注、保证借款由本公司控股股东太安堂集团有限公司以及柯树泉、柯少彬提供担保，担保情况详见2023年年度报告财务报表附注十四、五（4）关联担保情况。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为551,156,486.76元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 中国建设银行股份有限公司汕头市分行 | 47,800,000.00 | 4.35% | 2023年07月28日 | 6.53% |
| 中国银行股份有限公司汕头分行 | 24,000,000.00 | 5.22% | 2023年07月20日 | 7.68% |
| 中国民生银行股份有限公司汕头分行 | 290,000,000.00 | 4.65% | 2023年12月28日 | 6.98% |
| 上海浦东发展银行股份有限公司广州五羊支行 | 59,356,486.76 | 6.00% | 2022年09月22日 | 7.80% |
| 广东华兴银行汕头分行 | 130,000,000.00 | 8.00% | 2023年08月08日 | 12.00% |
| 合计 | 551,156,486.76 | -- | -- | -- |
其他说明：
抵押借款和质押借款的抵押、质押资产类别以及金额：
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 公高抵字第17212019TAT001号 | 290,000,000.00 | 无形资产 | 粤（2019）汕头市不动产权证第0087481号 | 357,836,084.80 | 106,007,042.67 | 163,910,736.13 | 87,918,306.00 | 是 | 受限 | 广东太安堂药业股份有限公司 |
| 公高抵字第17212019TAT005号 | 固定资产 | 沪房地奉字（2016）第002986号 | 95,555,894.16 | 25,770,844.09 | 9,717,610.07 | 60,067,440.00 | 是 | 受限 | 上海金皮宝制药有限公司 | |
| 无形资产 | 5,326,593.26 | 1,806,263.41 | 3,520,329.85 | 是 | 受限 | 上海金皮宝制 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 药有限公司 | ||||||||||
| 个高质字第17212020TAT001号 | 实收资本 | 不适用 | 是 | 受限 | 柯少彬，康爱多4.09%股权 | |||||
| 个高质字第17212020TAT002号 | 实收资本 | 不适用 | 是 | 受限 | 柯树泉，康爱多5%股权 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT001号 | 无形资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 | 84,870,000.00 | 84,870,000.00 | 否 | 受限 | 广东东山湖温 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 0000224号 | 泉度假村有限公司 | |||||||||
| 公高抵字第17212021TAT002号 | 无形资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000225号 | 42,800,000.00 | 42,800,000.00 | 否 | 受限 | 广东东山湖温泉度假村有限公司 | |||
| 公高抵字第17212021TAT003号 | 无形资产 | 粤（2017）潮州市潮安区不动产权第0000642号 | 9,088,196.60 | 1,196,612.21 | 7891584.39 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT004号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000981号 | 241,326,517.41 | 17,360,475.45 | 94,567,949.96 | 129,398,092.00 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |
| 公高抵字第17212021TAT005号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000982号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT006号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000983号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT007号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000984号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT008号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000985号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT009号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000986号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT010号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000987号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT011号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000988号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT012号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000989号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT013号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000990号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT014号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000991号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT015号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000992号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT016号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000993号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT017号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000994号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT018号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000995号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT019号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000996号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT020号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000997号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 公高抵字第17212021TAT021号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000998号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 麟投资有限公司 | ||||||||||
| 公高抵字第17212021TAT022号 | 固定资产 | 粤（2021）潮州市潮安区不动产权第0000999号 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | |||||
| 2020年公抵字第039-1号 | 47,800,000.00 | 无形资产 | 粤（2020）潮州市潮安区不动产权第0001444号 | 52,738,513.00 | 10,600,706.16 | 42,137,806.84 | 是 | 受限 | 广东宏兴集团股份 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 有限公司 | ||||||||||
| 2020年公抵字第039-2号 | 无形资产 | 粤（2020）潮州市潮安区不动产权第0001446号 | 40,624,381.49 | 8,179,410.54 | 32,444,970.95 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | ||
| 2020年公抵字第039-3号 | 无形资产 | 粤（2020）潮州市潮安区不动产权第0001445号 | 1,830,234.00 | 322,441.74 | 1,507,792.26 | 是 | 受限 | 潮州市潮安区金麒麟投资 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 有限公司 | ||||||||||
| 2023年东山湖高抵字第001号 | 57,800,000.00 | 固定资产 | 粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000505号 | 3,240,578.97 | 2,039,539.11 | 1,201,039.86 | 否 | 受限 | 广东东山湖温泉度假村有限公司 | |
| 固定资产 | 粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000506号 | 5,250,374.54 | 3,304,454.25 | 1,945,920.29 | 否 | 受限 | ||||
| 固定资产 | 粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000507号号的不动产 | 19,071,308.48 | 12,003,004.82 | 7,068,303.66 | 否 | 受限 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 固定资产 | 粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000508号 | 25,973,034.83 | 15,904,982.55 | 10,068,052.28 | 否 | 受限 | ||||
| 固定资产 | 粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0000509号的不动产 | 3,901,930.00 | 2,588,393.12 | 1,313,536.88 | 否 | 受限 | ||||
| 2022年汕工银质押第T001号 | 实收资本 | 不适用 | 是 | 受限 | 广东太安堂药业股份有限公司， |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 康爱多5%股权 | ||||||||||
| 华兴汕分额抵字第20201211001号 | 130,000,000.00 | 无形资产 | 粤（2018）潮州市潮安区不动产权第0001057号 | 80,930,000.00 | 80,930,000.00 | 否 | 受限 | 广东东山湖温泉度假村有限公司 | ||
| ZD8208202300000003 | 147,700,000.00 | 无形资产 | 粤2018潮州潮安区不动产权第0001150、0001148号 | 18,181,189.83 | 1,850,007.14 | 16,331,182.69 | 否 | 受限 | 广东东山湖温泉度假村 | |
| 15,834,008.31 | 1,611,166.06 | 14,222,842.25 | 否 | 受限 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 有限公司 | ||||||||||
| ZD8208202100000004 | 无形资产 | 粤(2018）潮州市潮安区不动产权第0000065号 | 21,029,736.79 | 2,768,915.24 | 18,260,821.55 | 否 | 受限 | 广东宏兴集团股份有限公司 | ||
| (抚松市监)股权质设字(2023)第17号 | 实收资本 | 不适用 | 是 | 受限 | 广东太安堂药业股份有限公司，抚 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 松太安堂长白山人参产业园有限公司100%股权 | ||||||||||
| ZZ820820220000001 | 59,356,486.76 | 实收资本 | 不适用 | 是 | 受限 | 广东太安堂药业股份有 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 限公司，康爱多5%股权 | ||||||||||
| ZZ820820220000001 | 实收资本 | 不适用 | 是 | 受限 | 广东太安堂药业股份有限公司，康爱多20%股权 | |||||
| GDY47645012 | 24,000,00 | 固 | 川 | 7,082,812 | 2,202,705 | 4,880,107 | 是 | 受 | 四 |
/
抵押合同号
| 抵押合同号 | 抵押贷款期末余额（不含利息） | 抵押资产所属报表科目 | 抵押资产权证号 | 抵押资产账面原值 | 抵押资产折旧或摊销 | 资产减值准备 | 抵押资产账面净值 | 抵押资产所有权是否归属本公司 | 抵押资产状况 | 产权主体 |
| 0210051号 | 0.00 | 定资产 | （2018）成都市不动产权第0460823号 | .77 | .34 | .43 | 限 | 川太安堂医药科技有限公司 | ||
| GDY476450120210052号 | 固定资产 | 粤房地权证穗字第0950152752号 | 8,532,400.00 | 8,532,400.00 | 否 | 受限 | 柯树泉 | |||
| GDY476450120210053号 | 固定资产 | 沪房地虹字（2011）第009134号 | 32,300,000.00 | 32,300,000.00 | 否 | 受限 | 柯树泉、柯少彬 |
2、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融负债
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
5、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 114,097,986.37 | 145,452,399.40 |
| 1-2年 | 59,656,403.83 | 371,143,561.66 |
| 2-3年 | 252,763,417.39 | 23,829,162.19 |
| 3年以上 | 45,931,780.32 | 77,753,101.54 |
| 合计 | 472,449,587.91 | 618,178,224.79 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 理县腾鑫麝业有限责任公司 | 46,500,000.00 | 未结算 |
| 广东融泰药业股份有限公司 | 39,800,000.00 | 未结算 |
| 国药控股广东恒兴有限公司 | 27,891,059.22 | 未结算 |
| 广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 | 21,093,425.30 | 未结算 |
| 抚松县和利源参业有限公司 | 18,564,349.00 | 未结算 |
| 上海视品光学科技有限公司 | 16,894,600.69 | 未结算 |
| 合计 | 170,743,434.21 |
其他说明：
、其他应付款
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 103,490,554.69 | 12,731,375.00 |
| 其他应付款 | 254,312,846.66 | 263,627,750.85 |
| 合计 | 357,803,401.35 | 276,359,125.85 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期借款利息 | ||
| 短期借款利息 | 72,455,441.70 | |
| 长期应付款利息 | 31,035,112.99 | 12,731,375.00 |
| 合计 | 103,490,554.69 | 12,731,375.00 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 9,684,683.67 | 1,507,219.45 |
| 未付费用款项 | 101,907,133.07 | 55,246,179.11 |
| 往来款 | 18,859,404.17 | 65,720,978.19 |
| 应付股权转让及股权回购款 | 58,802,075.80 | 34,927,211.35 |
| 其他 | 65,059,549.95 | 106,226,162.75 |
| 合计 | 254,312,846.66 | 263,627,750.85 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 利息违约金等费用 | 31,797,283.34 | 未偿还 |
| 三亚亚隆投资有限公司 | 10,917,500.00 | 未偿还 |
| 上海市恒通典当有限公司 | 15,500,000.00 | 未偿还 |
| 合计 | 58,214,783.34 |
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
7、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 19,146,345.12 | 20,264,077.67 |
| 合计 | 19,146,345.12 | 20,264,077.67 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
8、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 203,337,478.27 | 156,460,520.54 |
| 合计 | 203,337,478.27 | 156,460,520.54 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
/
预收房款
| 预收房款 | 65,038,299.43 | 子公司太安（亳州）置业有限公司预收房款 |
| 预收中药饮片等货款 | -30,879,938.31 | 子公司太安堂（亳州）中药饮片有限公司预收货款 |
| 预收中成药等货款 | 12,718,596.61 | 母公司及其他分子公司预收货款 |
| 合计 | 46,876,957.73 | —— |
、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 18,953,154.50 | 112,685,870.27 | 107,628,498.59 | 24,010,526.18 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 946,595.82 | 6,977,809.20 | 7,924,405.02 | |
| 三、辞退福利 | 2,661,129.91 | 2,448,363.31 | 212,766.60 | |
| 合计 | 19,899,750.32 | 122,324,809.38 | 118,001,266.92 | 24,223,292.78 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,806,223.49 | 104,395,873.94 | 99,849,645.00 | 23,352,452.43 |
| 2、职工福利费 | 1,107,320.90 | 1,107,320.90 | ||
| 3、社会保险费 | 36,062.05 | 5,430,190.92 | 5,466,252.97 | |
| 其中：医疗保险费 | 28,894.41 | 4,840,906.33 | 4,869,800.74 | |
| 工伤保险费 | 7,167.64 | 160,500.38 | 167,668.02 | |
| 生育保险费 | 422,967.57 | 422,967.57 | ||
| 其他保险费 | 5,816.64 | 5,816.64 | ||
| 4、住房公积金 | -55,428.00 | 705,953.69 | 650,525.69 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 166,296.96 | 1,046,530.82 | 554,754.03 | 658,073.75 |
| 8、其他 | ||||
| 合计 | 18,953,154.50 | 112,685,870.27 | 107,628,498.59 | 24,010,526.18 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
/
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 933,333.07 | 6,729,818.63 | 7,663,151.70 | |
| 2、失业保险费 | 13,262.75 | 247,990.57 | 261,253.32 | |
| 合计 | 946,595.82 | 6,977,809.20 | 7,924,405.02 |
其他说明：
期末应付职工薪酬主要系工资、奖金、津贴和补贴，其中属于拖欠性质的应付职工薪酬的金额为1,381.96万元。
、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 27,625,478.07 | 14,160,191.89 |
| 企业所得税 | 380,847.66 | 15,551,560.59 |
| 个人所得税 | 1,502,103.29 | 266,534.13 |
| 城市维护建设税 | 1,179,128.62 | 712,023.66 |
| 印花税 | 269,400.59 | 182,419.59 |
| 水利建设基金 | 3,586.38 | 16,413.45 |
| 教育费附加 | 522,654.51 | 567,096.02 |
| 房产税 | 7,330,547.12 | 10,563,964.81 |
| 土地增值税 | 0.00 | 263,996.69 |
| 土地使用税 | 367,516.94 | 830,321.31 |
| 其他税费 | 281,870.61 | 751.44 |
| 合计 | 39,463,133.79 | 43,115,273.58 |
其他说明：
税务机关尚未对本公司2023年度各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准。
、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 7,183.71 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 389,136,915.90 | 60,748,125.00 |
/
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 6,913,326.49 | 3,343,486.86 |
| 合计 | 396,050,242.39 | 64,098,795.57 |
其他说明：
13、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 11,304,416.26 | 9,215,855.82 |
| 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 33,132,157.62 | 53,876,730.57 |
| 合计 | 44,436,573.88 | 63,092,586.39 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：
14、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 3,400,000.00 | |
| 信用借款 | 994,285.73 | |
| 合计 | 4,394,285.73 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
、应付债券
（1）应付债券
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
| 合计 | —— | —— |
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：
16、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 81,724,058.73 | 3,659,598.80 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -6,913,326.49 | -3,343,486.86 |
| 合计 | 74,810,732.24 | 316,111.94 |
其他说明：
17、长期应付款
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 506,528,438.42 | 893,832,620.79 |
| 合计 | 506,528,438.42 | 893,832,620.79 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付市国资办托管宿舍款项 | 3,497,821.33 | 3,497,821.33 |
| 应付长期借款（注1） | 283,500,000.00 | |
| 应退医云股权收购款（注2） | 328,878,000.00 | 388,878,000.00 |
| 应付长期负债（注3） | 174,152,617.09 | 217,956,799.46 |
| 合计 | 506,528,438.42 | 893,832,620.79 |
其他说明：
注1：2021年4月26日，公司与中国东方资产管理股份有限公司广东省分公司（以下简称“东方资产管理有限公司”）与潮州市潮安区金麒麟投资有限公司、上海凯立实业发展有限公司、上海太安堂云健康科技有限公司、汕头市太安投资发展有限公司、太安（亳州）置业有限公司签订债权转让暨债务重组协议，债务重组金额42,035.56万元，转让对价30,000.00万元，重组基准日2021年2月28日，重组起始日2021年4月29日，重组期限为自重组日起36个月，重组期间重组年收益9.5%，2022年度偿还了东方资产管理有限公司本金17,370,833.33元，2023年偿还了东方资产管理有限公司本金57,901,239.10元，本期末225,598,760.90元已重分类至一年内到期的非流动负债。
注2：2021年度成都医云科技有限公司撤销收购广东康爱多数字健康科技有限公司股权，太安堂收取的股权转让款448,878,000.00元在2028年12月31日之前偿还完毕，其中120,000,000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债。
注3：就成都医云科技有限公司基于与太安堂公司《股权转让协议》的签署，而自行或通过其关联方向广东康爱多数字健康科技有限公司提供的借款（包括供货）人民币217,690,772.09元（包括成都医云科技有限公司债权人民币80,000,000.00元；广州穗泽药业有限公司债权人民币133,381,699.16元；北京鸿润丰医药有限公司债权人民币4,309,072.93元），太安堂公司自愿与广东康爱多数字健康科技有限公司作为共同债务人，在2028年12月31日之前偿还完毕，本期末43,538,155.00元已重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
/
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
20、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 37,276,849.52 | 8,466,680.19 | 28,810,169.33 | 政府补助 | |
| 合计 | 37,276,849.52 | 8,466,680.19 | 28,810,169.33 | -- |
其他说明：
涉及政府补助的项目：
/
负债项目
| 负债项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年旧设备改造事后补奖（市级） | 417,070.19 | 417,070.19 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 2017年旧设备改造事后补奖（区级） | 174,524.83 | 174,524.83 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年工业企业技术改造事后市级配套资金（省级） | 2,292,720.00 | 2,292,720.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年工业企业技术改造事后市级配套资金（市级） | 747,460.16 | 747,460.16 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 2019年工业企业技术改造事后市级配套资金（区级） | 599,519.86 | 399,680.04 | 199,839.82 | 与资产相关 | ||
| 2019年广东省工业企业技术改造事后奖补（市级） | 947,166.80 | 568,299.96 | 378,866.84 | 与资产相关 | ||
| 2020年广东省工业企业技术改造事后奖补（省级） | 3,217,633.20 | 1,930,580.04 | 1,287,053.16 | 与资产相关 | ||
| 2018年广东省省级促进经济发展专项资金 | 366,716.50 | 366,716.50 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 人参系列产品深加工建设项目(抚松产业园) | 87,999.96 | 87,999.96 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 太安堂亳州中药材特色产业园建设 | 262,700.00 | 200,400.00 | 62,300.00 | 与资产相关 | ||
| 大气污染治理除尘设备财务补助 | 36,000.00 | 18,000.00 | 18,000.00 | 与资产相关 | ||
| 战略新兴产业补助 | 21,848,810.39 | 702,910.77 | 21,145,899.62 | 与资产相关 | ||
| 人防易地建设 | 5,744,451.56 | 184,808.07 | 5,559,643.49 | 与资产相关 | ||
| 重点商标运用促进项目 | 25,984.00 | 25,984.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 口服胶囊固体制剂全自动GMP生产线建设项目 | 346,667.27 | 346,667.27 | 0.00 | 与资产相关 |
/
上海市中小锅炉提标改造专项支持款
| 上海市中小锅炉提标改造专项支持款 | 161,424.80 | 2,858.40 | 158,566.40 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 37,276,849.52 | 8,466,680.19 | 28,810,169.33 |
、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
三、广东太安堂药业股份有限公司重大事项分析
（一）对外担保情况分析根据公司披露的2023年年度报告，公司对外担保情况如下：
、截至2023年
月
日，太安堂对外担保余额为36,457.86万元，实际担保总额占公司净资产的比例为
134.16%。
、截至2023年
月
日，太安堂子公司的担保余额为21,769.08万元；公司未披露为股东、实际控制人及其关联方提供担保金额；公司未披露直接或间接为资产负债率超过70%的被担保人提供担保金额；公司未披露担保总额超过净资产50%部分的金额。
、公司对外担保情况如下：
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 太安(亳州)置业有限公司借款人 | 2019年10月21日 | 5,000 | 2020年04月10日 | 236 | 2030.4.10 | 否 | 否 | |||
| 2020年04月20日 | 40 | 2025.4.20 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年04月20日 | 593 | 2030.4.20 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年06月08日 | 417 | 2030.6.8 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年06月 | 288 | 2030.6.23 | 否 | 否 | ||||||
/
23日
| 23日 | ||||||||||
| 2020年06月24日 | 91 | 2029.6.24 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年06月24日 | 90 | 2030.6.24 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年06月28日 | 80 | 2030.6.28 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年06月29日 | 80 | 2030.6.29 | 否 | 否 | ||||||
| 2020年07月24日 | 70 | 2030.7.24 | 否 | 否 | ||||||
| 2021年04月01日 | 37 | 2031.2.19 | 否 | 否 | ||||||
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 2022年02月15日 | 21,769.08 | 2022年02月15日 | 21,769.08 | 2023.8.15 | 否 | 否 | |||
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 2022年02月18日 | 25,000 | 2022年02月18日 | 12,666.78 | 2023.8.15 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 51,769.08 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 36,457.86 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 51,769.08 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 36,457.86 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 2022年02月15日 | 50,000 | 21,769.08 | 2023.8.15 | 否 | 是 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 50,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 21,769.08 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 50,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 21,769.08 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
/
露日期
| 露日期 | 有） | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 101,769.08 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 58,226.94 | |||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 101,769.08 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 58,226.94 | |||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 134.16% | |||||
| 其中： | ||||||
上述内容仅依据公司《2023年年度报告》所披露内容，本投资风险分析报告无法保证上述担保的真实性、准确性和完整性，提请投资者关注，注意投资风险。
（二）控股股东占用资金情况分析
根据公司披露的《2023年年度报告》及四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的川华信专（2024）第0549号《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核说明》，截至2023年12月31日，公司被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况如下：
| 股东或关联人名称 | 关联关系类型 | 占用时间 | 发生原因 | 期初数 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末数 | 截至年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间（月份） |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2019.9.6 | 非经营性金占用 | 13,391.83 | 0 | 0 | 13,391.83 | 13,391.83 | 其他 | 13,391.83 | 2024.12.31 |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2020.6.23 | 非经营性金占用 | 5,518.24 | 0 | 5,518.24 | 0 | 0 | 其他 | 0 | |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2021.4.27 | 非经营性金占用 | 1,150 | 0 | 0 | 1,150 | 1,150 | 其他 | 1,150 | 2024.12.31 |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2019.12.31 | 非经营性金占用 | 6,200 | 0 | 0 | 6,200 | 6,200 | 其他 | 6,200 | 2024.12.31 |
| 太堂集团有限 | 控股股东 | 2021.1.2 | 非经营性金占 | 13,302.94 | 0 | 0 | 13,302.94 | 13,302.94 | 其他 | 13,302.94 | 2024.12.31 |
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公司
| 公司 | 用 | ||||||||||
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2021.3.17 | 非经营性金占用 | 500 | 0 | 0 | 500 | 500 | 其他 | 500 | 2024.12.31 |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2021.1.25 | 非经营性金占用 | 3,623 | 0 | 0 | 3,623 | 3,623 | 其他 | 3,623 | 2024.12.31 |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2021.12.2 | 非经营性金占用 | 2,000 | 0 | 0 | 2,000 | 2,000 | 其他 | 2,000 | 2024.12.31 |
| 太堂集团有限公司 | 控股股东 | 2019.8.5 | 非经营性金占用 | 8,988.36 | 0 | 0 | 8,988.36 | 5,788.36 | 其他 | 8,988.36 | 2024.12.31 |
| 合计 | 54,674.37 | 0 | 5,518.24 | 49,156.13 | 45,956.13 | -- | 49,156.13 | -- | |||
| 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 124.22% | ||||||||||
| 相关决策程序 | 公司董事总经理决策审批 | ||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 控股股东用于偿还相关债务等，公司继续查明责任原因，根据查明的责任原因进行责任认定，具体措施：董事会督促控股股东太安堂集团有限公司将最迟于2024年12月30日前通过出售其固定资产、公司相应合理的融资及出售公司股权，筹措资金确保偿还占用公司的资金。 | ||||||||||
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 无 | ||||||||||
| 会计师事务所对资金占用的专项审核意见 | 无法判断上述非经营性资金占用的可收回性 | ||||||||||
| 公司年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用金情况与专项审核意见不一致的原因 | 无 | ||||||||||
（三）涉诉情况分析根据公司披露的《2023年年度报告》，截至2023年12月31日，公司重大诉讼、仲裁事项如下：
| 诉讼（仲裁）基本情 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结 | 诉讼（仲裁）判决执 | 披露日期 | 披露索引 |
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况
| 况 | 果及影响 | 行情况 | |||
| 广州仲裁委员会关于执行广州众邦供应链管理有限公司股权转让合同纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司履行义务 | 1,000 | 已预计负债 | 执行中 | 广州仲裁委员会根据广州众邦供应链管理有限公司与广东太安堂药业股份有限公司于2021年12月21日签订的《<股权回购协议>之补充协议二》中的仲裁条款，于2022年11月8日广州众邦供应链管理有限公司关于股权转让合同纠纷的仲裁申请。仲裁庭裁决如下：（1）广东太安堂药业股份有限公司向广州众邦供应链管理有限公司支付投资本金1000万元；（2）广东太安堂药业股份有限公司向广州众邦供应 | - |
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链管理有限公司支付逾期利息（以1000万元为基数，按照年利率10%，自2022年8月31日起计算至实际清偿之日止）；
（3）本案受理费64231元,处理费18498元。仲裁费共82729元,由广东太安堂药业股份有限公司承担(广州众邦供应链管理有限公司已预缴受理费64231元，处理费19269元，本会退回处理费771元予广州众邦供应链管理有限公司，广东太安堂药业股份有限公司应承担的费用运付广州众邦供应链管
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理有限公司）
| 理有限公司） | |||||
| 广州仲裁委员会关于执行井冈山振东盛铭投资有限公司股权转让纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司履行义务 | 3,000 | 已预计负债 | 已开庭，已裁决 | 广州仲裁委员会根据井冈山振东盛铭投资有限公司与广东太安堂药业股份有限公司签订的《关于广东康爱多数字健康科技有限公司的股权转让协议》中的仲裁条款和井冈山振东盛铭投资有限公司的仲裁申请，作出裁决。广州仲裁委员会裁决如下：（1）广东太安堂药业股份有限公司向井冈山振东盛铭投资有限公司支付股权回购款【回购款分两部分:第一部分为投资本金3000万元；第二部分为投资 | - |
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收益价款：
①以2500万元为基数，按年利率4%计算，从2020年11月19日起计至实际清偿之日止；②以500万元为基数，按年利率4%计算，从2020年11月21日起计至实际清偿之日止】；（2）广东太安堂药业股份有限公司补偿井冈山振东盛铭投资有限公司律师费25万元；（3）广东太安堂药业股份有限公司补偿井冈山振东盛铭投资有限公司保全案件申请费5000元、保全保险费16620元；（4）案件受理费179858元、处理费
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51799元（井冈山振东盛铭投资有限公司已预缴53957元,退回2158元），仲裁费共计231657元，由广东太安堂药业股份有限公司承担（该费用已由井冈山振东盛铭投资有限公司预缴，不予退回,由广东太安堂药业股份有限公司运付井冈山振东盛铭投资有限公司）。
| 51799元（井冈山振东盛铭投资有限公司已预缴53957元,退回2158元），仲裁费共计231657元，由广东太安堂药业股份有限公司承担（该费用已由井冈山振东盛铭投资有限公司预缴，不予退回,由广东太安堂药业股份有限公司运付井冈山振东盛铭投资有限公司）。 | |||||
| 中国国际经济贸易仲裁委员会关于执行成都医云科技有限公司还款协议争议案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司、柯少彬履行义务 | 6,000 | 已预计负债 | 已开庭，已裁决 | 仲裁庭裁决如下：（1）广东太安堂药业股份有限公司与柯少彬以连带责任的方式向成都医云科技有限公司返还人民币60,000,000元；（2）广东太安 | - |
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堂药业股份有限公司与柯少彬以连带责任的方式向成都医云科技有限公司支付律师费人民币159,000元，财产保全案件受理费人民币5,000元以及财产保全保险费人民币30,000元，共计人民币194,000元；（3）仲裁费为人民币513,728元，由广东太安堂药业股份有限公司和柯少彬承担。本案仲裁费已经与成都医云科技有限公司向仲裁委员会缴纳的等额仲裁预付金相冲抵，广东太安堂药业股份有限公司和柯少彬还
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应向成都医云科技有限公司支付人民币513,728元，以补偿成都医云科技有限公司代其垫付的仲裁费。
| 应向成都医云科技有限公司支付人民币513,728元，以补偿成都医云科技有限公司代其垫付的仲裁费。 | |||||
| 佛山仲裁委员会佛山仲裁委员会关于执行三亚亚隆投资有限公司借款合同纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司、柯少彬、广东皮宝投资有限公司履行义务 | 1,000 | 已预计负债 | 已开庭，已裁决（2024年2月） | 仲裁庭裁决如下：（1）广东太安堂药业股份有限公司于裁决书作出之日起十日内向三亚亚隆投资有限公司偿还借款本金人民币10000000元及利息、罚息（截至2023年7月31日，利息、罚息合计3119305.55元；以本金10000000元为基数，自2023年8月1日起至上述本金实际清偿之日止，按年利率15.4%计 | - |
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算）（2）三亚亚隆投资有限公司就上述第一裁决项确定的债权及本案仲裁受理费人民币42594元，对广东太安堂药业股份有限公司提供抵押的“粤（2021)广州市不动产证明第00053638号”“粤(2021)广州市不动产证明第00053626号”“粤(2021)广州市不动产证明第00053634号”《不动产登记证明》项下位于广东省广州市天河区汇景北路164号1801房、广东省广州市天河区汇景北路164号、166号、168号
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B1128号车位、广东省广州市天河区汇景北路164号、166号、168号B1129号车位的房地产折价或者拍卖、变卖所得的价款享有优先受偿权，优先受偿的数额不超过人民币45000000元；（3）柯少彬就广东太安堂药业股份有限公司上述第
（1）裁决项确定的债务，在申请人三亚亚隆投资有限公司依据上述第（2）裁决项实现抵押物优先受偿权后仍未能受偿的部分向申请人三亚亚隆投资有限公司承担连带清偿责任；仲
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裁受理费人民币42594元，由三亚亚隆投资有限公司承担人民币1704元，由广东太安堂药业股份有限公司、柯少彬承担人民币40890元。
| 裁受理费人民币42594元，由三亚亚隆投资有限公司承担人民币1704元，由广东太安堂药业股份有限公司、柯少彬承担人民币40890元。 | |||||
| 汕头市龙湖区人民法院关于执行中国建设银行股份有限公司汕头市分行借款合同纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司、太安堂集团、柯少彬、柯树泉、广东宏兴集团股份有限公司、潮州市潮安区金麒麟投资有限公司履行义务 | 4,780 | 已预计负债 | 已开庭，未裁决 | - | - |
| 汕头市龙湖区人民法院关于执行中国 | 5,780 | 已预计负债 | 一审已经起诉，已排庭 | - | - |
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工商银行股份有限公司汕头分行借款合同纠纷案，被执行人太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、广东东山湖温泉度假村有限公司、上海金皮宝制药有限公司、柯树泉、柯少彬、柯杏銮、柯少芳履行义务
| 工商银行股份有限公司汕头分行借款合同纠纷案，被执行人太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、广东东山湖温泉度假村有限公司、上海金皮宝制药有限公司、柯树泉、柯少彬、柯杏銮、柯少芳履行义务 | |||||
| 汕头市金平区人民法院岐山审判法庭关于执行汕头市置业合信有限公司股权转让纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司履行义务 | 3,403.55 | - | 执行中 | 经汕头市金平区人民法院岐山审判法庭调解，双方就股权转让纠纷案自愿达成协议：（1)经双方确认，广东太安堂药业股份有限公司应于2024年3月31日前解除第三人汕头市太安投资发展有限公司为广东太 | - |
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安堂药业股份有限公司所设置的不动产（详见清单)抵押及涂销相应的抵押行政登记;逾期履行的，应在逾期之日起十日内提供资金清偿前述抵押所对应的债务；（2）双方告确认，截至2023年4月20日，广东太安堂药业股份有限公司应付汕头市置业合信有限公司的违约赔偿金19267778.54元，且须继续按134887005.75元为基数，自2023年4月21日起至本协议第一条约定义务履行完毕之日止按日万分之三计算违约赔偿
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金，上述赔偿金被告应于2024年3月31日前向原告汕头市置业合信有限公司支付；（3）如若广东太安堂药业股份有限公司能按本协议第一条、第二条全面履行约定义务，汕头市置业合信有限公司同意免除广东太安堂药业股份有限公司违约赔偿金7267778.54元；（4）汕头市置业合信有限公司因维权而产生的直接损失100000元由广东太安堂药业股份有限公司承担并在2024年3月31日前向汕头市置业合信有限
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公司支付完毕；（5）若告广东太安堂药业股份有限公司违反本协议约定的，则从逾期之日起，汕头市置业合信有限公司有权以实际支付的交易价款（具体以《股权转让协议》和《备忘录》约定中原告需向被告支付的交易价款）为基数，按日万分之三向被告主张违约赔偿及相关逾期责任，具体计算至被告全部解除保证、涂销抵押登记及相关义务履行完毕之日止。
| 公司支付完毕；（5）若告广东太安堂药业股份有限公司违反本协议约定的，则从逾期之日起，汕头市置业合信有限公司有权以实际支付的交易价款（具体以《股权转让协议》和《备忘录》约定中原告需向被告支付的交易价款）为基数，按日万分之三向被告主张违约赔偿及相关逾期责任，具体计算至被告全部解除保证、涂销抵押登记及相关义务履行完毕之日止。 | |||||
| 广东省广州市天河区人民法院关于执行国药控股广东恒兴有限公 | 3,452.82 | - | 执行中 | 康爱多未支付货款。康爱多的行为己构成违约，，双方自愿达成如下 | - |
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司买卖合同纠纷案，被执行人广东康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司履行义务
| 司买卖合同纠纷案，被执行人广东康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司履行义务 | 协议：国药控股广东恒兴有限公司、广东康爱多数字健康科技有限公司确认截至2022年3月25日，广东康爱多数字健康科技有限公司拖欠国药控股广东恒兴有限公司货款34528152.56元；其中，广东康爱多数字健康科技有限公司在2022年偿还的货款免息，广东康爱多数字健康科技有限公司同意自2023年1月1日起向原告国药控股广东恒兴有限公司计付利息，计算基数为剩余未还货款本金金额，利息标准按固定年利率 |
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4%。
| 4%。 | |||||
| 广东省广州市白云区人民法院关于执行上海视品光学科技有限公司买卖合同纠纷案，被执行人广东康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司履行义务 | 1,689.46 | - | 执行中 | 本案在审理过程中，经本院主持调解，双方自愿达成如下协议：截止至2021年11月21日，确认广东康爱多数字健康科技有限公司尚欠上海视品光学科技有限公司货款本金16894600.69元及利息110762.24元，因调解上海视品光学科技有限公司自愿放弃2021年11月21日前的利息110762.24元，仅要求广东康爱多数字健康科技有限公司支付货款本金16894600.69元及自2021年11月22日起至2024年 | - |
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12月31日的利息1810550.88元，由广东康爱多数字健康科技有限公司在2024年12月31日前分十期支付完毕，第一期于2022年9月30日前支付本金1000000元及利息774335.86元，第二期于2022年12月31日前支付本金1000000元及利息198682.51元,第三期于2023年3月31日前支付本金1867600.69元及利息186182.51元,第四期于2023年6月30日前支付本金1861000元及利息162837.5元，第五期
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于2023年9月30日前支付本金1861000元及利息139575元，第六期于2023年12月31日前支付本金1861000元及利息116312.5元，第七期于2024年3月31日前支付本金1861000元及利息93050元，第八期于2024年6月30日前支付本金1861000元及利息69787.5元，第九期于2024年9月30日前支付本金1861000元及利息46525元，第十期于2024年12月31日前支付本金1861000元及利息23262.5元；
| 于2023年9月30日前支付本金1861000元及利息139575元，第六期于2023年12月31日前支付本金1861000元及利息116312.5元，第七期于2024年3月31日前支付本金1861000元及利息93050元，第八期于2024年6月30日前支付本金1861000元及利息69787.5元，第九期于2024年9月30日前支付本金1861000元及利息46525元，第十期于2024年12月31日前支付本金1861000元及利息23262.5元； | |||||
| 广东省广州市白云 | 1,764.07 | - | 执行中 | 判决如下（1）太安 | - |
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区人民法院关于执行广东通用医药有限公司买卖合同纠纷案，被执行人广东康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、太安堂集团有限公司履行义务
| 区人民法院关于执行广东通用医药有限公司买卖合同纠纷案，被执行人广东康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、太安堂集团有限公司履行义务 | 堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司就(2021)粤0111民初32636号民事判决书所确定的义务向广东通用医药有限公司承担连带清偿责任，太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司向广东通用医药有限公司承担清偿责任后，可依法向广东康爱多数字健康科技有限公司追偿；(2)于本判决生效之日起五日内，广东康爱多数字健康科技有限公司向广东通用医药有限公司支付律师费90000元、财产保全 |
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担保费14994元；
（3）太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司就广东康爱多数字健康科技有限公司上述第二项债务向广东通用医药有限公司承担连带清偿责任:太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司向广东通用医药有限公司承担清偿责任后可依法向广东康爱多数字健康科技有限公司追偿；
（4）驳回广东通用医药有限公司的其他诉讼请求。
| 担保费14994元；（3）太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司就广东康爱多数字健康科技有限公司上述第二项债务向广东通用医药有限公司承担连带清偿责任:太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司向广东通用医药有限公司承担清偿责任后可依法向广东康爱多数字健康科技有限公司追偿；（4）驳回广东通用医药有限公司的其他诉讼请求。 | |||||
| 广州仲裁委员会关于执行上海浦东发 | 6,250.3 | - | 未裁决 | - | - |
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展银行股份有限公司广州五羊支行金融借款合同纠纷案，被执行人广州康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、柯少彬、柯树泉履行义务
| 展银行股份有限公司广州五羊支行金融借款合同纠纷案，被执行人广州康爱多数字健康科技有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、柯少彬、柯树泉履行义务 | |||||
| 广州市荔湾区人民法院关于执行广州医药股份有限公司大众药品销售分公司买卖合同纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司、广东康爱多数字健康科技有限公司履行义务 | 2,109.34 | - | 执行中 | 裁决如下：（1）广东太安堂药业股份有限公司于判决发生法律效力之日起十日内对广东康爱多数字健康科技有限公司应向原广州医药股份有限公司大众药品销售分公司支付的货款21093425.3元负连带清偿责任；（2）广东太安堂药业股份有限公司于 | - |
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本判决发生法律效力之日起十日内对广东康爱多数字健康科技有限公司应向广州医药股份有限公司大众药品销售分公司支付的逾期付款违约金负连带清偿责任；（3）广东太安堂药业股份有限公司于判决发生法律效力之日起十日内对广东康爱多数字健康科技有限公司应向广州医药股份有限公司大众药品销售分公司支付的加倍支付迟延履行期间的债务利息负连带清偿责任。案件受理费205942元、财产保全
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费5000元，合计210942元由广东太安堂药业股份有限公司负担。
| 费5000元，合计210942元由广东太安堂药业股份有限公司负担。 | |||||
| 广州市荔湾区人民法院关于执行国药控股广州有限公司买卖合同纠纷案，被执行人太安堂集团有限公司、广东太安堂药业股份有限公司、广东康爱多数字健康科技有限公司履行义务 | 1,642.72 | - | 执行中 | 被告康爱多仍未支付货款，康爱多公司、太安堂公司自愿达成调解协议如下:国药公司、康爱多公司双方在此确认:截止本协议签订之日康爱多公司尚欠国药公司货款共计16427190.99元(大写:人民币壹仟陆佰肆拾贰万柒仟壹佰玖拾元玖角玖分。其中，康爱多公司在2022年偿还的货款免息，康爱多公司同意自2023年1月1日起向国药公司计付利 | - |
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息，计算基数为剩余未还货款本金金额.利息标准为固定年利率4%。
二、国药公司同意康爱多公司按如下还款计划分期偿还所欠货款及利息:
| 息，计算基数为剩余未还货款本金金额.利息标准为固定年利率4%。二、国药公司同意康爱多公司按如下还款计划分期偿还所欠货款及利息: | |||||
| 汕头市中级人民法院关于执行中国民生银行股份有限公司汕头分行借款合同纠纷案，被执行人广东太安堂药业股份有限公司、太安堂集团有限公司、柯少彬、张素芳、上海金皮宝制药有限公司、广东东山湖温泉度假村有限公司、潮州市潮安区金麒麟投资有限公司履行义务 | 29,000 | 已预计负债 | 执行中 | 判决如下：（1）被告广东太安堂药业股份有限公司应于本判决发生法律效力之日起十日内向原告中国民生银行股份有限公司汕头分行偿还公流贷字第17012022TAT001号《流动资金贷款借款合同》项下借款本金290000000元及利息、罚息、违约金(截至2024年2月8日的 | - |
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利息为3670916.66元、罚息为7786671.57元，自2024年2月9日起至实际还款之日止案的罚息以借款本金290000000元为基数按6.975%/年的利率计付，违约金自2023年7月21日起以借款本金290000000元为基数按0.05%/日的利率计付至实际还款之日止，但上述利息、罚息、违约金总计不得超过同期间以借款本金290000000元为基数按2022年12月26日时一年期贷款市场报价利率的四倍计算的利息
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总额)；（2）被告广东太安堂药业股份有限公司应于本判决发生法律效力之日起十日内赔偿原告中国民生银行股份有限公司汕头分行律师费186000元；
（3）对本判决第一、二项确定的债务，原告中国民生银行股份有限公司汕头分行在最高债权额149637200元范围内，对被告广东太安堂药业股份有限公司名下的抵押物即址于汕头市揭阳路28号(共7幢建筑物)房地产【不动产权证书号:粤(2019)汕头市不动产权第
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0087481号，宗地面积25363.45m，建筑面积38115.21m’】进行折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。（4）对本判决第一、二项确定的债务，原告中国民生银行股份有限公司汕头分行在最高债权额115583300元范围内，对被告上海金皮宝制药有限公司名下的抵押物即址于上海市奉贤区钜庭路8号的房地产【房地产权证号:沪房地奉字(2016)第002986号，宗地面积13506m'，建筑面积14434.62m'】进行折价或者拍卖、
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变卖所得价款享有优先受偿权。被告上海金皮宝制药有限公司承担责任后，有权向被告广东太安堂药业股份有限公司追偿；
（5）对本判决第一、二项确定的债务，原告中国民生银行股份有限公司汕头分行在最高债权额237610000元、77810000元范围内，分别对被告广东东山湖温泉度假村有限公司名下的抵押物即址于潮州市潮安区东山湖特色产业基地内的二块城镇住宅用地使用权【不动产权证号:粤(2021)潮州
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市潮安区不动产权第0000224、0000225号，土地使用权面积分别为59699.66m’、19550.84m'】进行折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。被告广东东山湖温泉度假村有限公司承担责任后，有权向被告广东太安堂药业股份有限公司追偿；（6）对本判决第一、二项确定的债务，原告中国民生银行股份有限公司汕头分行在最高债权额依次为8520000元、4621400元、529700元、529700元、5756400
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元、1222300元、4541000元、3836800元、1222300元、5756400元、5420900元、6344800元、4971900元、3410100元、4971900元、6344800元、5420900元、2934900元、9327000元、2934900元范围内，对被告潮州市潮安区金麒麟投资有限公司名下的抵押物即址于潮州市潮安区东山湖特色产业基地内CA2017-T03地块的
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国有建设用地使用权、潮州市潮安区东山湖特色产业基地内太安圣殿项目值班楼、公共卫生间、配电间、附属商业楼2、附楼2、科研办公楼
1、科研办公楼2、附楼1、附属商业楼1、连廊1、办公楼1、配套用房1、科研办公楼3、配套用房2、办公楼2、连廊2、科研办公楼4右侧附楼、科研办公楼4、科研办公楼4左侧附楼【不动产权证号依次为:粤(2017)潮州市潮安区不动产权第0000642号、粤(2021)潮州市潮安区不动产权第
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0000981、0000982、0000983、0000984、0000985、0000986、0000987、0000988、0000989、0000990、0000991、0000992、0000993、0000994、0000995、0000996、0000997、0000998、0000999号，土地使用权面积、建筑面积依次为7991.84m'、
676.26m'、
77.51m'、
77.51m'、
842.34m'、
178.87m'、
664.49m'、
561.45m'、
178.87m'、
842.m'、
793.24m'、
928.44m'、
727.54m'、499m'、
727.54m、
928.44m'、
793.24m'、
429.46m'、1364.84m'、
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429.46m’】进行折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。被告潮州市潮安区金麒麟投资有限公司承担责任后，有权向被告广东太安堂药业股份有限公司追偿；
（7）对本判决第一、二项确定的债务，原告中国民生银行股份有限公司汕头分行在本金130000000元及相应利息、罚息、违约金、实现债权费用范围内，对被告柯树泉提供质押的广东康爱多数字健康科技有限公司5%的股权进行折价或者拍卖、变卖所得价款享有
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优先受偿权。被告柯树泉承担责任后，有权向被告广东太安堂药业股份有限公司追偿；
（8）对本判决第一、二项确定的债务，原告中国民生银行股份有限公司汕头分行在本金106340000元及相应利息、罚息、违约金、实现债权费用范围内，对被告柯少彬提供质押的广东康爱多数字健康科技有限公司
4.09%的股权进行折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。被告柯少彬承担责任后，有权向被告广东太安堂药业股份有限
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公司追偿；
（9）对本判决第一、二项确定的债务，被告太安堂集团有限公司、柯少彬、张素芳向原告中国民生银行股份有限公司汕头分行承担连带清偿责任。被告太安堂集团有限公司、柯少彬、张素芳承担责任后，有权向被告广东太安堂药业股份有限公司追偿；（10）驳回原告中国民生银行股份有限公司汕头分行的其他诉讼请求；如果未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十
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四条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1696262.94元、保全费5000元，由被告广东太安堂药业股份有限公司、太安堂集团有限公司、上海金皮宝制药有限公司、广东东山湖温泉度假村有限公司、潮州市潮安区金麒麟投资有限公司、柯少彬、张素芳、柯树泉共同负担并应于本判决生效之日起十日内向本院交纳案件受理费1696262.94元，同时向原告中国民生银行股份有限公司汕头分行直接支付保
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全费5000元。原告中国民生银行股份有限公司汕头分行预交的案件受理费1696262.94元，本院予以退还。
以上涉诉情况分析，系根据广东太安堂药业股份有限公司的公告材料整理得出，鉴于无法保证广东太安堂药业股份有限公司既往均如实履行公告义务，且可能发生公告期后涉诉事项，因而本涉诉情况分析可能无法反映广东太安堂药业股份有限公司涉诉的完整信息，敬请投资者注意。
（四）前十大股东所持公司股份被质押、冻结情况
根据中国登记结算提供的证券质押及司法冻结明细表，公司前十大股东（含待确权股份）所持公司股份被质押、冻结的情况如下：
全费5000元。原告中国民生银行股份有限公司汕头分行预交的案件受理费1696262.94元，本院予以退还。序号
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） | 质押或冻结状态 | 质押或冻结数量（股） |
| 1 | 太安堂集团有限公司 | 114,261,032 | 14.90% | 质押、冻结 | 114,261,032 |
| 2 | 深南信创科技（深圳）有限公司 | 49,825,353 | 6.50% | - | - |
| 3 | 林永清 | 31,000,000 | 4.04% | - | - |
| 4 | 柯少芳 | 24,355,200 | 3.18% | 质押、冻结 | 9,505,200 |
| 5 | 郁皓钧 | 12,800,423 | 1.67% | - | - |
| 6 | 施美华 | 9,500,100 | 1.24% | - | - |
| 7 | 毛路平 | 8,000,000 | 1.04% | - | - |
| 8 | 北京中豁投资管理有限公司－中豁涅槃1号私募证券投资基金 | 7,000,000 | 0.91% | - | - |
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| 9 | 高敏江 | 6,280,000 | 0.82% | - | - |
| 10 | 连心蕾 | 5,882,000 | 0.77% | - | - |
（五）退市公司曾被纳入沪深股通标的范围，存在境外投资者，境外投资者的股票存在不能转让的风险。
（六）退市公司股东中存在QFII/RQFII/公募基金，根据《两网公司及退市公司股票转让办法》，其只能卖出所持有的股票，不得买入。
四、提请投资者注意的投资风险
（一）最近年度财务报告的审计意见
公司2023年度财务报表经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了川华信审（2024）第0037号审计报告，审计意见类型为无法表示意见，形成无法表示意见的基础如下：
、2022年度财务报表无法表示审计意见涉及的持续经营能力存在重大不确定性的影响尚未消除
2022年度，太安堂公司因营业收入大幅下滑、面临巨额偿债风险以及子公司广东康爱多数字健康科技有限公司（以下简称“康爱多”）由于逾期债务诉讼导致太安堂公司承担连带责任，部分银行账户被司法冻结等事项，前任会计师无法确定太安堂公司的持续经营能力以及基于持续经营假设编制的2022年度财务报表是否恰当。
2023年度，太安堂公司的营业收入进一步下滑，2023年度营业收入为41,036.13万元，较2022年度下滑
36.43%；太安堂公司最近三年经营持续亏损，财务状况进一步恶化，截至2023年
月
日的资产负债率为
88.17%，其2023年实施的破产重整预重整程序经法院裁定已于2024年
月
日终止，未来仍面临巨额偿债风险；同时太安堂公司及子公司康爱多涉及多起未决诉讼，截至2023年
月
日，涉及诉讼
笔，诉讼金额46,186.55万元，仍存在无力履行到期债务而面临诉讼、无力履行已生效判决、多个银行账户被冻结等情况。综上，太安堂公司持续经营能力存在重大不确定性的风险尚未消除，我们无法获取充分、适当的审计证据判断太安堂公司运用持续经营假设编制的2023年度财务报表是否恰当。
2、2022年度财务报表无法表示意见涉及的控股股东非经营性占用资金的影响未消除如财务报表附注十五、3所述，截至2024年4月29日，太安堂公司2022年度财务报表无法表示审计意见所涉及的控股股东非经营性资金占用尚未完全收回（截至2023年12月31日的非经营性资金占用本金为49,156.13万元，太安堂公司2023年度补计资金占用利息9,177.92万元，2023年12月31日累计计提坏账准备39,544.33万元），故太安堂公司2022年度无法表示审计意见所涉及的控股股东非经营性资金占用的影响尚未消除，我们也无法获取充分、适当的审计证据判断尚未归还的非经营性资金占用本息的可收回性以及减值计提的充分性。
3、无法确定对资产负债表部分报表项目期初数及其减值损失对本年度当期损益的影响太安堂公司2022年度被出具了无法表示意见的审计报告，如财务报表附注五、47、48所述，太安堂公司2023年度计提了信用减值损失22,702.30万元，较上年度增加51.97%，其中应收账款减值6,104.24万元，预付款项减值1,423.34万元，其他应收款减值15,174.72万元；计提了资产减值损失173,206.52万元，较上年度增加256.02%，其中存货减值119,501.90万元，固定资产减值44,889.73万元，无形资产减值4,353.87万元，商誉减值准备3,046.37万元，其他非流动资产减值准备1,414.65万元。但太安堂公司未能提供上述减值损失的年初测试资料和其他相关资料，我们也无法实施其他必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据确定上述情况是否会对资产负债表相关报表项目期初数造成影响，也无法确定上述大额减值损失全部计入太安堂公司2023年度损益的合理性。
4、市场费用确认的准确性太安堂公司2023年度确认销售费用-销售推广费17,719.81万元，追溯调整后2022年度确认销售费用-销售推广费14,784.52万元，由于太安堂公司销售人员离职、销售内部控制不完善等原因，无法提供涉及销售推广费确认的销售政策及测算依据，我们也无法实施其他必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据证实太安堂公司2023年度和2022年度确认的销售推广费金额的准确性和计入相关期间的恰当性。
（二）公司的持续经营存在的重大不确定性2022年度，太安堂公司因营业收入大幅下滑、面临巨额偿债风险以及子公司广东康爱多数字健康科技有限公司（以下简称“康爱多”）由于逾期债务诉讼导致太安堂公司承担连带责任，
部分银行账户被司法冻结等事项，前任会计师无法确定太安堂公司的持续经营能力以及基于持续经营假设编制的2022年度财务报表是否恰当。
2023年度，太安堂公司的营业收入进一步下滑，2023年度营业收入为41,036.13万元，较2022年度下滑36.43%；太安堂公司最近三年经营持续亏损，财务状况进一步恶化，截至2023年12月31日的资产负债率为88.17%，其2023年实施的破产重整预重整程序经法院裁定已于2024年4月2日终止，未来仍面临巨额偿债风险；同时太安堂公司及子公司康爱多涉及多起未决诉讼，截至2023年12月31日，涉及诉讼154笔，诉讼金额46,186.55万元，仍存在无力履行到期债务而面临诉讼、无力履行已生效判决、多个银行账户被冻结等情况。
综上，太安堂公司持续经营能力存在重大不确定性的风险尚未消除，我们无法获取充分、适当的审计证据判断太安堂公司运用持续经营假设编制的2023年度财务报表是否恰当。
（三）破产重整计划执行及公司破产清算风险
根据公司披露的2023年年度报告及相关公告，公司于2023年8月18日召开第六届董事会第四次会议、第六届监事会第三次会议审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》。公司于2023年9月4日召开2023年第四次临时股东大会审议通过上述事项后拟以公司不能按时清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整及预重整。2023年9月26日，公司收到汕头中院《决定书》【（2023）粤05破申13号】，汕头中院依法决定对公司启动预重整程序。2023年9月28日，公司收到汕头中院《决定书》【（2023）粤05破申13号】，汕头中院指定北京市中伦（深圳）律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人。公司于2023年12月12日披露了《关于遴选重整投资人的进展公告》（公告编号：2023-112）。根据《关于公开招募和遴选重整投资人的公告》的规定，由临时管理人、主要债权人、债务人等代表共同组成的评审委员会，经评审确定中核健康联合体（牵头投资人中核健康投资有限公司；联合体其他成员：复鑫资产、至谦投资、兴华鼎）为中选重整投资人。2023年12月18日，公司和临时管理人分别与中核健康、复鑫资产、至谦投资、兴华鼎签订了《重整投资框架协议》。2024年4月2日，公司收到汕头中院送达的《民事裁定书》（（2023）粤05破申13号），汕头中院裁定不予受理公司的破产重整申请。
截至本报告出具日，未发现公司涉及其他破产重整及破产清算相关事项，但不排除未来公司经营持续恶化，进入破产重整及破产清算程序的可能，敬请投资者注意。
（四）法律风险根据公司披露的2023年年度报告，公司存在诉讼仲裁风险，详见本报告之“三、广东太安堂药业股份有限公司重大事项分析”之“（三）涉诉情况分析”。
（五）公司控股股东及其关联方非经营性资金占用的风险根据公司披露的2023年年度报告，公司存在控股股东及其关联方非经营性资金占用的事项，详见本报告之“三、广东太安堂药业股份有限公司重大事项分析”之“（二）控股股东占用资金情况分析”。
（六）其他风险以上关于公司的投资风险分析，系根据公司公开披露信息整理得出，鉴于无法保证公司既往均如实履行信息披露义务，且可能发生公告期后事项，因而本投资风险分析报告可能无法反映公司投资风险的完整信息，敬请投资者注意。
主办券商郑重提醒广大投资者充分关注上述事项及由此产生的相关风险，慎重做出投资决策。（以下无正文）