证券简称： 中草香料 证券代码： 920016
安徽怀远经济开发区乳泉大道7号
安徽中草香料股份有限公司招股说明书
安徽中草香料股份有限公司招股说明书
保荐机构（主承销商）
| 中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号 |
本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具有较高的投资风险。北京证券交易所主要
服务创新型中小企业，上市公司具有经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解北京证券交易所市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具有较高的投资风险。北京证券交易所主要
安徽中草香料股份有限公司
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中国证监会和北京证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
声明
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。发行人控股股东、实际控制人承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、准确、完整。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销商承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法承担法律责任。
保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法承担法律责任。
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本次发行概况
| 发行股票类型 | 人民币普通股 |
| 发行股数 | 1,495.00万股（未考虑超额配售选择权的情况下）；公司及主承销商采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量为本次发行股票数量的15%（即224.25万股），若全额行使超额配售选择权，本次发行的股票数量为1,719.25万股 |
| 每股面值 | 人民币1.00元 |
| 定价方式 | 发行人和主承销商采用直接定价方式确定本次公开发行股票的发行价格 |
| 每股发行价格 | 7.50元/股 |
| 预计发行日期 | 2024年9月3日 |
| 发行后总股本 | 74,739,429股 |
| 保荐人、主承销商 | 民生证券股份有限公司 |
| 招股说明书签署日期 | 2024年9月2日 |
注：行使超额配售选择权之前发行后总股本为74,739,429股，若全额行使超额配售选择权则发行后总股本为76,981,929股。
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重大事项提示本公司特别提醒投资者对下列重大事项给予充分关注，并认真阅读招股说明书正文内容：
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目录
第一节 释义 ...... 10
第二节 概览 ...... 13
第三节 风险因素 ...... 25
第四节 发行人基本情况 ...... 29
第五节 业务和技术 ...... 76
第六节 公司治理 ...... 139
第七节 财务会计信息 ...... 157
第八节 管理层讨论与分析 ...... 190
第九节 募集资金运用 ...... 274
第十节 其他重要事项 ...... 282
第十一节 投资者保护 ...... 283
第十二节 声明与承诺 ...... 288
第十三节 备查文件 ...... 298
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第一节 释义
本招股说明书中，除非文意另有所指，下列简称和术语具有的含义如下：
| 普通名词释义 | ||
| 公司、本公司、中草香料、发行人、股份公司 | 指 | 安徽中草香料股份有限公司 |
| 中草有限、有限公司 | 指 | 安徽中草香料有限公司，中草香料股份前身 |
| 百荷花 | 指 | 安徽百荷花香精有限公司 |
| 中草新材料 | 指 | 安徽中草新材料有限公司 |
| 蚌埠中小基金 | 指 | 蚌埠市成长型中小企业基金有限公司，公司股东 |
| 蚌埠天使基金 | 指 | 蚌埠市天使投资基金（有限合伙），公司股东 |
| 铜陵高投毅达 | 指 | 铜陵高投毅达专精特新创业投资基金合伙企业（有限合伙），公司股东 |
| 亿达康 | 指 | 怀远亿达康企业管理咨询合伙企业（有限合伙），公司股东 |
| 安徽国联 | 指 | 安徽国联检测服务合伙企业（有限合伙），控股股东、实际控制人李莉控制的企业，已于2021年2月18日注销 |
| 贝利化工 | 指 | 怀远县贝利化工商贸有限公司，发行人前员工何青实际控制的企业，已于2022年5月7日注销 |
| 安徽仙奇 | 指 | 安徽仙奇生物工程技术有限公司，发行人持股5%以上的其他股东、董事、副总经理李淑清控制的公司 |
| 公司治理规则 | 指 | 全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 |
| REACH | 指 | 欧盟法规《化学品的注册、评估、授权和限制》（REGULATION concerning the Registration, Evaluation，Authorization and Restriction of Chemicals）的简称，是欧盟建立并于2007年6月1日起实施的化学品监管体系 |
| KOSHER | 指 | 符合犹太教规的、清洁的、可食的，泛指与犹太饮食相关的产品 |
| HALAL | 指 | 符合穆斯林生活习惯和需求的食品、药品、化妆品以及食品、药品、化妆品添加剂 |
| FDA | 指 | Food and Drug Administration，即美国食品药品监督管理局 |
| 德之馨、SYMRISE | 指 | SYMRISE AG，全球前十大香精香料公司之一 |
| 奇华顿、Givaudan | 指 | Givaudan International SA，全球前十大香精香料公司之一 |
| 爱普股份 | 指 | 爱普香料集团股份有限公司，股票代码：603020 |
| 口味王 | 指 | 湖南口味王集团有限责任公司 |
| 银丰药业 | 指 | 安徽银丰药业股份有限公司 |
| 亚香股份 | 指 | 昆山亚香香料股份有限公司，股票代码：301220 |
| 丰乐种业 | 指 | 合肥丰乐种业股份有限公司，股票代码：000713 |
| 华业香料 | 指 | 安徽华业香料股份有限公司，股票代码：300886 |
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| 华宝股份 | 指 | 华宝香精股份有限公司，股票代码：300741 |
| 新和成 | 指 | 浙江新和成股份有限公司，股票代码：002001 |
| 金禾实业 | 指 | 安徽金禾实业股份有限公司，股票代码：002597 |
| 格林生物 | 指 | 格林生物科技股份有限公司 |
| 科思股份 | 指 | 南京科思化学股份有限公司，股票代码：300856 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《安徽中草香料股份有限公司章程》 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 《上市规则》 | 指 | 《北京证券交易所股票上市规则（试行）》 |
| 《信息披露管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司信息披露管理办法（2021）》 |
| 民生证券、保荐机构、主承销商 | 指 | 民生证券股份有限公司 |
| 锦天城、发行人律师 | 指 | 上海市锦天城律师事务所 |
| 中汇、会计师事务所 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期、最近三年 | 指 | 2021年度、2022年度及2023年度 |
| 报告期各期末 | 指 | 2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 专业名词释义 | ||
| 天然香料 | 指 | 精油、油树脂、提取物、蛋白水解物、蒸馏生成物，或烘焙、加热及酶解产物，其含有的香料成分是来自香辛料、水果或果汁、蔬菜或蔬菜汁、可食用酵母、香草、植物的皮根茎叶花果及类似植物原料、肉、海鲜、家禽、蛋、奶制品及其发酵产品，其在食品中的主要作用是增香而不是提供营养 |
| 合成香料 | 指 | 合成香料也称人工合成香料，是人类通过自己所掌握的科学技术，模仿天然香料。运用不同的原料，经过化学或生物合成的途径制备或创造出的某一“单一体”香料 |
| 香精 | 指 | 由人工调配出来的或由发酵、酶解、热加工等方法制造的含多种香成分的混合物 |
| 食品添加剂 | 指 | |
为改善食品品质和色、香、味，以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的化学合成或者天然物质
| 凉味剂 | 指 |
是所有能产生清凉效果且药性不强的化学物质的总称，能赋予人清凉、新鲜等感受，起到提神、醒脑的作用
| 植物精油 | 指 | 植物精油是萃取植物特有的芳香物质，取自于草本植物的花、叶、根、树皮、果实、种子、树脂等以蒸馏、压榨等方式提炼出来的 |
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| WS系列凉味剂 | 指 | 是一种新型凉味剂系列产品，有高效的、特殊的凉味效果，并广泛应用于酒类、饮料、食品、日化用品、香烟等产品中 |
| 乳酸薄荷酯 | 指 | 有轻微的薄荷香气，尝起来几乎没有味道，但伴有持久的，令人愉快的清凉效果，它被认定为极好的没有不良反应如灼烧感、刺激感和刺痛感的清凉剂，主要应用于日化产品、药物制备、口腔产品和糖果等产品 |
| DIPPN | 指 | 2-异丙基-2,3-二甲基丁腈、2,2-二异丙基丙腈，无色透明液体，公司生产凉味剂的主要原材料 |
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第二节 概览
本概览仅对招股说明书作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。
一、 发行人基本情况
| 公司名称 | 安徽中草香料股份有限公司 | 统一社会信用代码 | 913403216849836251 | |||
| 证券简称 | 中草香料 | 证券代码 | 920016 | |||
| 有限公司成立日期 | 2009年3月4日 | 股份公司成立日期 | 2016年6月3日 | |||
| 注册资本 | 59,789,429.00 | 法定代表人 | 李莉 | |||
| 办公地址 | 安徽怀远经济开发区乳泉大道7号 | |||||
| 注册地址 | 安徽怀远经济开发区乳泉大道7号 | |||||
| 控股股东 | 李莉 | 实际控制人 | 李莉 | |||
| 主办券商 | 民生证券 | 挂牌日期 | 2017年2月22日 | |||
| 上市公司行业分类 | 制造业（C） | 化学原料和化学制品制造业（C26） | ||||
| 管理型行业分类 | 制造业（C） | 化学原料和化学制品制造业（C26） | 日用化学产品制造（C268） | 香料、香精制造（C2684） | ||
二、 发行人及其控股股东、实际控制人的情况
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三、 发行人主营业务情况
月至2007年11月自主创业，2007年12月至2014年10月任职上海仙奇食品科技有限公司执行董事兼总经理，2009年3月至2016年5月担任中草有限执行董事兼总经理。2016年5月至今，担任中草香料董事长兼总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
公司专注于香精香料的研发、生产和销售。公司的主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料。其中凉味剂产品主要包括WS-23、WS-3、乳酸薄荷酯等，合成香料主要包括双丁酯、丁酸乙酯等，天然香料主要包括留兰香油、大蒜油、生姜油、红橘油等。公司产品可应用于食品饮料、日化、烟草、医药等行业，具有广泛的下游应用领域和发展空间。公司为国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，拥有省认定企业技术中心、安徽省天然香料提取工程技术研究中心、博士后科研工作站（博士后创新实践基地），曾荣获“省农业产业化龙头企业”、“安徽十佳优秀品牌企业”、安徽省企业研发中心、“安徽省专利优秀奖”、“安徽省劳动保障诚信示范单位”、“食安安徽品牌”等荣誉称号。同时，公司主要产品N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）曾获得“安徽工业精品”称号。截至本招股说明书签署日，公司拥有10项发明专利，5项外观设计专利。公司始终重视产品质量及品牌声誉，严格实施产品质量和环境管理控制，通过了ISO9001:2005质量管理体系认证、ISO14001:2015环境管理体系认证、ISO22000:2018认证、kosher认证、FSSC22000认证、HALAL认证、欧盟REACH注册、美国FDA认证等。经过十余年的技术积累和市场开拓，公司已积累了优质、稳定的客户渠道和资源，与德之馨、奇华顿等全球前十大香精香料公司建立了稳定的合作关系。
四、 主要财务数据和财务指标
公司专注于香精香料的研发、生产和销售。公司的主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料。其中凉味剂产品主要包括WS-23、WS-3、乳酸薄荷酯等，合成香料主要包括双丁酯、丁酸乙酯等，天然香料主要包括留兰香油、大蒜油、生姜油、红橘油等。公司产品可应用于食品饮料、日化、烟草、医药等行业，具有广泛的下游应用领域和发展空间。
公司为国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，拥有省认定企业技术中心、安徽省天然香料提取工程技术研究中心、博士后科研工作站（博士后创新实践基地），曾荣获“省农业产业化龙头企业”、“安徽十佳优秀品牌企业”、安徽省企业研发中心、“安徽省专利优秀奖”、“安徽省劳动保障诚信示范单位”、“食安安徽品牌”等荣誉称号。同时，公司主要产品N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）曾获得“安徽工业精品”称号。截至本招股说明书签署日，公司拥有10项发明专利，5项外观设计专利。
公司始终重视产品质量及品牌声誉，严格实施产品质量和环境管理控制，通过了ISO9001:2005质量管理体系认证、ISO14001:2015环境管理体系认证、ISO22000:2018认证、kosher认证、FSSC22000认证、HALAL认证、欧盟REACH注册、美国FDA认证等。经过十余年的技术积累和市场开拓，公司已积累了优质、稳定的客户渠道和资源，与德之馨、奇华顿等全球前十大香精香料公司建立了稳定的合作关系。
项目
| 项目 | 2023年12月31日/2023年度 | 2022年12月31日/2022年度 | 2021年12月31日/2021年度 |
| 资产总计(元) | 422,646,161.25 | 292,706,030.81 | 183,957,131.84 |
| 股东权益合计(元) | 223,707,882.14 | 181,008,616.48 | 78,378,569.31 |
| 归属于母公司所有者的股东权益(元) | 223,707,882.14 | 181,008,616.48 | 78,378,569.31 |
| 资产负债率（母公司）（%） | 22.80 | 35.46 | 47.94 |
| 营业收入(元) | 205,907,995.81 | 189,394,772.91 | 150,126,324.81 |
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| 毛利率（%） | 33.33 | 33.88 | 32.35 |
| 净利润(元) | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 归属于母公司所有者的净利润(元) | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 37,554,579.44 | 33,779,279.92 | 24,017,782.03 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 20.28 | 29.77 | 31.42 |
| 扣除非经常性损益后净资产收益率（%） | 18.56 | 26.67 | 32.71 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.69 | 0.69 | 0.51 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.69 | 0.69 | 0.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 58,059,753.08 | 31,937,440.18 | 16,617,968.30 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 4.21 | 4.35 | 4.37 |
五、 发行决策及审批情况
六、 本次发行基本情况
（一）本次发行已获得的授权和批准
2022年10月14日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等与本次发行相关的议案。
2022年10月31日，公司召开2022年第六次临时股东大会，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等与本次发行并在北交所上市相关的议案，并同意授权董事会处理与公司本次发行并上市有关的具体事宜。
2023年3月10日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市方案的议案》。
2023年9月7日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市方案的议案》。
（二）本次发行已经履行的决策程序及审批程序
本次公开发行已经中国证监会履行相应的程序，发行人已获得中国证监会证监许可〔2024〕 1183 号文同意注册。发行股票类型
| 发行股票类型 | 人民币普通股 |
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| 每股面值 | 人民币1.00元 |
| 发行股数 | 1,495.00万股（未考虑超额配售选择权的情况下）；公司及主承销商采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量为本次发行股票数量的15%（即224.25万股），若全额行使超额配售选择权，本次发行的股票数量为1,719.25万股 |
| 发行股数占发行后总股本的比例 | 20.00%（未考虑超额配售选择权的情况下） 22.33%（若全额行使超额配售选择权） |
| 定价方式 | 发行人和主承销商采用直接定价方式确定本次公开发行股票的发行价格 |
| 发行后总股本 | 74,739,429股 |
| 每股发行价格 | 7.50元/股 |
| 发行前市盈率（倍） | 11.94 |
| 发行后市盈率（倍） | 14.93 |
| 发行前市净率（倍） | 2.00 |
| 发行后市净率（倍） | 1.74 |
| 预测净利润（元） | 不适用 |
| 发行前每股收益（元/股） | 0.63 |
| 发行后每股收益（元/股） | 0.50 |
| 发行前每股净资产（元/股） | 3.74 |
| 发行后每股净资产（元/股） | 4.32 |
| 发行前净资产收益率（%） | 20.28 |
| 发行后净资产收益率（%） | 12.72 |
| 本次发行股票上市流通情况 | 本次网上发行的股票无流通限制及锁定安排。发行人高级管理人员和核心员工通过民生证券中草香料战略配售1号集合资产管理计划参与战略配售，广东芭薇生物科技股份有限公司、上海贝寅私募基金管理有限公司（云竺贝寅行稳1号私募证券投资基金）、上海晨鸣私募基金管理有限公司（晨鸣7号私募证券投资基金）、安徽国耀禹昇股权投资基金合伙企业（有限合伙）、复利汇通（深圳）私募股权投资基金管理有限公司、上海宽投资产管理有限公司（宽投北斗星9号私募证券投资基金）、中国保险投资基金（有限合伙）参与战略配售，所获配售股份限售期均为12个月，限售期自本次公开发行的股票在北交所上市之日起开始计算。 |
| 发行方式 |
本次发行采用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式进行
| 发行对象 | 已开通北京证券交易所上市公司股票交易权限的合格投资者，法律、法规和规范性文件禁止认购的除外。 |
| 战略配售情况 | 本次发行战略配售发行数量为299.00万股，占超额配售选择权全额行使前本次发行数量的20.00%，占超额配售选择权全额行使后本次发行总股数的17.39%。 |
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| 预计募集资金总额 | 11,212.50万元（超额配售选择权行使前） 12,894.38万元（全额行使超额配售选择权） |
| 预计募集资金净额 | 9,881.43万元（超额配售选择权行使前） 11,462.00万元（全额行使超额配售选择权） |
| 发行费用概算 | 本次发行费用总额为1,331.07万元（行使超额配售选择权之前）；1,432.38万元（若全额行使超额配售选择权），其中：（1）承销保荐费用：732.18万元（行使超额配售选择权之前）；833.10万元（若全额行使超额配售选择权）；（2）审计验资费用：392.45万元；（3）律师费用：139.62万元；（4）印花税：2.47万元（行使超额配售选择权之前）；2.87万元（若全额行使超额配售选择权）；（5）用于本次发行的信息披露费用：64.34万元。注：上述发行费用均不含增值税金额，金额尾数差异系四舍五入所致。 |
| 承销方式及承销期 | 主承销商余额包销 |
| 询价对象范围及其他报价条件 | - |
| 优先配售对象及条件 | - |
注1：行使超额配售选择权之前发行后总股本为74,739,429股，若全额行使超额配售选择权则发行后总股本为76,981,929股。注2：发行前市盈率为本次发行价格除以每股收益，每股收益按2023年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行前总股本计算；注3：发行后市盈率为本次发行价格除以每股收益，每股收益按2023年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算；行使超额配售选择权前的发行后市盈率为14.93倍，若全额行使超额配售选择权则发行后市盈率为15.37倍；注4：发行前市净率以本次发行价格除以发行前每股净资产计算；注5：发行后市净率以本次发行价格除以发行后每股净资产计算；行使超额配售选择权前的发行后市净率为1.74倍，若全额行使超额配售选择权则发行后市净率为1.71倍；注6：发行前基本每股收益以2023年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行前总股本计算；注7：发行后基本每股收益以2023年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算；行使超额配售选择权前的发行后基本每股收益为
0.50元/股，若全额行使超额配售选择权则发行后基本每股收益为0.49元/股；注8：发行前每股净资产以2023年12月31日经审计的归属于母公司股东的所有者权益除以本次发行前总股本计算；注9：发行后每股净资产按本次发行后归属于母公司股东的净资产除以发行后总股本计算，其中，发行后归属于母公司股东的净资产按经审计的截至2023年12月31日归属于母公司股东的净资产和本次募集资金净额之和计算；行使超额配售选择权前的发行后每股净资产
4.32元/股，若全额行使超额配售选择权则发行后每股净资产为4.39元/股；注10：发行前净资产收益率为2023年度公司加权平均净资产收益率；注11：发行后净资产收益率以2023年度经审计的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后归属于母公司股东的净资产计算，其中发行后归属于母公司股东的净资产按经审计的截至2023年12月31日归属于母公司股东的净资产和本次募集资金净额之和计算；行使超额配售选择权前的发行后净资产收益率为12.72%，若全额行使超额配售选择权则发行后净资产
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收益率为12.13%。
七、 本次发行相关机构
（一） 保荐人、承销商
| 机构全称 | 民生证券股份有限公司 |
| 法定代表人 | 顾伟 |
| 注册日期 | 1997年1月9日 |
| 统一社会信用代码 | 9111000017000168XK |
| 注册地址 | 中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号 |
| 办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号 |
| 联系电话 | 0755-22662000 |
| 传真 | 0755-22662111 |
| 项目负责人 | 邵鸿波 |
| 签字保荐代表人 | 邵鸿波、王三标 |
| 项目组成员 | 杨改明、孙亮亮、葛顺 |
（二） 律师事务所
| 机构全称 | 上海市锦天城律师事务所 |
| 负责人 | 顾功耘 |
| 注册日期 | 1999年4月9日 |
| 统一社会信用代码 | 31310000425097688X |
| 注册地址 | 上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦11、12层 |
| 办公地址 | 上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦11、12层 |
| 联系电话 | 021-20511000 |
| 传真 | 021-20511999 |
| 经办律师 | 颜强、颜彬、王斑 |
（三） 会计师事务所
| 机构全称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 负责人 | 余强 |
| 注册日期 | 2013年12月19日 |
| 统一社会信用代码 | 91330000087374063A |
| 注册地址 | 浙江省杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
| 办公地址 | 浙江省杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
| 联系电话 | 0571-88879999 |
| 传真 | 0571-88879000 |
| 经办会计师 | 韩坚、朱晓鹏 |
（四） 资产评估机构
□适用 √不适用
1-1-19
（五） 股票登记机构
| 机构全称 | 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 |
| 法定代表人 | 周宁 |
| 注册地址 | 北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层 |
| 联系电话 | 010-58598980 |
| 传真 | 010-58598977 |
（六） 收款银行
| 户名 | 民生证券股份有限公司 |
| 开户银行 | 上海银行北京金融街支行 |
| 账号 | 03003460974 |
（七） 申请上市交易所
| 交易所名称 | 北京证券交易所 |
| 法定代表人 | 周贵华 |
| 注册地址 | 北京市西城区金融大街丁26号 |
| 联系电话 | 010-63889755 |
| 传真 | 010-63884634 |
（八） 其他与本次发行有关的机构
□适用 √不适用
八、 发行人与本次发行有关中介机构权益关系的说明
九、 发行人自身的创新特征
截至本招股说明书签署日，发行人与本次发行有关的保荐机构（主承销商）、证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在任何直接或间接的股权关系或其他权益关系。
自设立以来，公司专注于香精香料的研发、生产和销售。公司的主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料，可应用于食品饮料、日化、烟草、医药等行业，具有广泛的下游应用领域和发展空间。公司的创新特征主要体现在以下方面：
1、产品创新
传统的清凉剂薄荷醇能赋予产品清凉、新鲜的感觉，但薄荷香气非常明显并伴有苦味、
1-1-20
| 因挥发性强、凉味作用时间短、凉感弱、使用量大、不耐高温、几乎不溶于水等劣势，使得薄荷醇在很多产品中的应用受到了限制。 公司主要凉味剂产品（WS-3和WS-23）具有凉味活性高、挥发性低、耐高温、凉味持久、凉感作用部位专一等优良的特性，可以克服薄荷醇的上述缺点，拥有广阔的市场前景。 相关产品广泛应用在食品、日化、烟草和医药等领域。在食品工业领域，清凉的化合物能给人冰爽畅快的凉感，具有提神醒脑的作用，同时还有清热、解渴、降火、除燥、安神、抑菌等功能；在日用化学领域，应用在如洗发香波、沐浴露、除臭剂、身体清洁剂、牙膏、漱口水中，赋予人们所需要的清凉感和新鲜感，使肌肤感到冰爽、清新的舒适感；在医药领域，清凉化合物被用于减轻瘙痒症状、疼痛和缓和病人情绪；烟草领域，清凉化合物能够给烟草带来新鲜的感觉，改善口腔的味道；在养殖业方面，尤其是在非洲或一些热带国家开始在饲料中使用凉味剂，以提高猪、牛、鸡等畜禽的成活率和生长率。 发行人的凉味剂产品均采用自主研发的工艺进行生产，采用部分工段连续工艺，提升产品的得率和生产效率；同时产品合成后即后端提纯连续进行，保障了产品质量的稳定性和安全性，提升了产品的附加值，增强了产品的竞争力。 2、技术创新 自设立以来，公司始终坚持自主研发、技术创新的发展理念，围绕着提高生产效率、优化产品质量、丰富产品结构、降低生产成本等方面，不断加大在香精香料领域的研发投入，尤其在凉味剂系列等方面的深入研发。经过多年研发积累，公司目前已经掌握新型凉味剂WS-23生产技术、WS系列中间体生产技术、副产物中低含量凉味剂提取技术等核心技术。 发行人核心技术特点及先进性表征情况如下： | |||||||
| 序号 | 对应的核心技术 | 技术特点 | 原料利用率 | 产品纯度 | 公司核心技术特点及先进性表征 | ||
| 1 | 新型凉味剂WS-23生产技术 | 通过特殊滴加工艺操作合成WS-23粗品，反应时间短，没有副产物生成 | 平均收率达到87%以上 | 纯度达到99% | 获得1项发明专利，该工艺原料利用率高，产品纯度高，只采用一次结晶，结晶时间短，母液可直接循环使用，降低能耗，环保、经济性好 | ||
| 2 | WS-系列中间体生产技术 | 以钯碳或铂碳为催化剂，将氯代水芹烯进行反应制得5-甲基-2-异丙基氯代环己烷，反应条件温和、环保、产物收率高；两步法制备，静置分离沉淀，循环使用原料，反应时间短，原料利用率高，减少原料的损失率；节约溶剂，对于反应条件要求不苛刻，可以不间断的连续性制备 | 得率达98% | 纯度达98% | 获得两项发明专利，反应时间短且没有副产物，原料利用率高；可以不间断的连续性格氏反应，减少废液排放，环保经济； | ||
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| 3 | 副产物中低含量凉味剂提取技术 | 由于凉味剂产品的本身热敏特性只能通过结晶和蒸馏技术进行提取，副产物中凉味剂产品含量较高，本技术采用重精馏技术提取副产物中的凉味剂产品 | 从副产物中重新提取凉味剂，实现废物利用，属于公司独创技术 | 纯度与一般成品相同，已取得下游客户认可 | 独创的提纯技术，能够达到从原废弃物副产物中提取产品，提高了产品收率，降低单位生产时间。 |
| 4 | 戊二酸单-l-薄荷酯高效催化技术 | 戊二酸单-l-薄荷酯生产过程中容易产生戊二酸双-l-薄荷酯，从而降低产品纯度并产生原料浪费；本技术采用自制的高效催化剂和极性溶剂，促使反应向产生戊二酸单-l-薄荷酯进行，阻碍戊二酸双-l-薄荷酯的合成。 | 通过阻碍戊二酸双-l-薄荷酯的合成，提高原材料利用率 | 产品纯度达95%-98% | 获得1项发明专利，该工艺可以提高产品纯度，提高原料利用率。 |
| 5 | 新型凉味剂中间体4-氨基苯基乙酰胺的生产技术 | 采用一锅法反应与结晶，使用原料简单，避开加氢危险工艺，反应时间短，无副产物，易于得到纯度较高4?氨基苯基乙酰胺产品，不使用有机溶剂，降低了工业生产的危险性，经济环保。 | 4?氨基苯基乙酰胺收率能够达到89％以上 | 产品纯度达到98%以上 | 获得1项发明专利，相比同类，该工艺可以缩短4-氨基苯基乙酰胺的制备时间，减少副产物，提高4-氨基苯基乙酰胺的纯度。 |
| 6 | 新型凉味剂中间体1,2-环氧-3-L-薄荷氧基丙烷生产技术 | 通过一锅法操作合成1，2?环氧?3?L?薄荷氧基丙烷，反应时间短，无副产物，降低了能耗，采用线性沸差混合溶剂外循环技术代替惰性气体，加入去离子水提高溶剂回收率，获得的中间体纯度99％以上，一次收率能够达到98.5％以上，工艺过程环保、安全。 | 1，2?环氧?3?L?薄荷氧基丙烷，一次收率能够达到98.5％以 上 | 产品纯度达到99% | 获得1项发明专利，相比同类，该工艺可以反应时间短，无副产物，提高原料利用率和产品纯度。 |
如上表所示，发行人经过多年研发，围绕凉味剂系列产品形成了一系列核心技术，公司技术的先进性主要体现在在提高产品质量（纯度）、节能降耗、成本控制等方面。亚香股份和爱普股份未披露其原料利用率和产品纯度具体指标，但公司产品毛利率与亚香股份较为接近（爱普股份未单独披露相关产品毛利率），说明原料利用率等成本控制水平与同行业公司差异较小；产品纯度等理化指标方面，公司产品高于国家标准；此外，在主流技术方面，根据同行业公司公开信息，发行人WS-23生产所需的主要原材料及整体工艺路线与亚香股份基本相同，同时公司上述核心技术已取得国家发明专利（其中“副产物中低含量凉味剂提取技术”因保密未申请专利），在相关领域具有独创性和先进性。
3、创新成果方面
公司为国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，拥有省认定企业技术中心、安徽省天然香料提取工程技术研究中心、博士后科研工作站（博士后创新实践基地），曾荣获“省农业产业化龙头企业”、“安徽十佳优秀品牌企业”、 安徽省企业研发中心、“安徽省专利优秀奖”、“安徽省劳动保障诚信示范单位”、“食安安徽品牌”等荣誉称号。公司主要产品N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）曾获得“安徽工业精品”称号。截至本招股说明书签署日，
1-1-22
| 公司持续加大研发投入，不断研发新产品和改进现有产品的生产工艺，形成的新型凉味剂WS-23生产技术、WS系列中间体生产技术、副产物中低含量凉味剂提取技术等核心技术广泛应用到产品开发与生产。报告期内，发行人核心技术产品收入占比分别为71.07%、73.92%和77.82%，实现了科技成果转化并产生了良好的经济效益。 5、市场地位 根据上海市食品添加剂和配料行业协会开具的证明，发行人生产WS-23等产品生产工艺取得国家专利，生产技术达到国际先进水平，在国内销售市场处于领先地位，2021年及2022年度国内市场占有率均约30%，发行人已成为该类产品主要生产企业之一。 | |||||
十、 发行人选择的具体上市标准及分析说明
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十一、 发行人公司治理特殊安排等重要事项
近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。
根据发行人股票在全国股转系统交易情况、同行业公司的市盈率情况、发行人最近一次融资情况，预计发行时公司市值不低于2亿元；公司2023年经审计的归属于母公司所有者的净利润（扣除非经常损益前后孰低）为3,755.46万元，加权平均净资产收益率（扣除非经常损益前后归属于母公司股东的净利润孰低计算）为18.56%，符合《上市规则》第2.1.3条要求。公司于2017年2月22日在全国股转系统挂牌，于2021年6月7日进入创新层，现为连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司，符合《上市规则》2.1.2关于“发行人在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司，可以申请公开发行并在北京证券交易所上市”的规定。
（三）内部程序履行情况及合规性
公司于2023年3月10日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市方案的议案》，将公司适用的上市标准修改为第一套上市标准，即“预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%”。
公司已根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》的规定提出变更上市标准的申请，保荐机构对公司变更上市标准事项出具了专项意见，认为公司满足所选择的上市标准，符合《上市规则》规定的上市条件。
综上，公司本次申请变更上市标准已履行了内部决策程序，同时保荐机构对公司变更上市标准事项出具了专项意见，程序合法合规。截至本招股说明书签署日，发行人不存在公司治理特殊安排等重要事项。
十二、 募集资金运用
截至本招股说明书签署日，发行人不存在公司治理特殊安排等重要事项。
公司本次拟公开发行1,495.00万股人民币普通股，占发行后总股本的20.00%。本次募集资金扣除发行费用后全部用于公司主营业务相关的项目，具体如下：
单位：万元
| 公司本次拟公开发行1,495.00万股人民币普通股，占发行后总股本的20.00%。本次募集资金扣除发行费用后全部用于公司主营业务相关的项目，具体如下： 单位：万元 | |||||
| 项目名称 | 投资总额 | 拟使用募集资金 | 备案情况 | ||
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| 年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期） | 25,705.66 | 14,950.00 | 2204-340311-04-01-238925 |
| 合计 | 25,705.66 | 14,950.00 |
本次募集资金投资项目严格围绕公司主营业务进行，是在公司现有业务基础之上，根据公司对未来的发展战略规划和目标制定。在募集资金到位前，公司将根据募投项目的实施情况和付款进度，以自筹资金支付项目款项。募集资金到位后，公司将使用募集资金置换上述项目中预先投入的自筹资金。
若实际募集资金低于项目投资金额，资金不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目投资金额，则多余的募集资金将用于补充公司其他与主营业务相关的营运资金。
如本次发行上市募集资金到位时间与项目资金需求的时间要求不一致，公司将本着统筹安排的原则，结合募集资金到位时间以及项目进展情况分期投资建设。
本次募集资金投资项目的具体情况详见本招股说明书“第九节 募集资金运用”。
十三、 其他事项
本次募集资金投资项目严格围绕公司主营业务进行，是在公司现有业务基础之上，根据公司对未来的发展战略规划和目标制定。
在募集资金到位前，公司将根据募投项目的实施情况和付款进度，以自筹资金支付项目款项。募集资金到位后，公司将使用募集资金置换上述项目中预先投入的自筹资金。
若实际募集资金低于项目投资金额，资金不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目投资金额，则多余的募集资金将用于补充公司其他与主营业务相关的营运资金。
如本次发行上市募集资金到位时间与项目资金需求的时间要求不一致，公司将本着统筹安排的原则，结合募集资金到位时间以及项目进展情况分期投资建设。
本次募集资金投资项目的具体情况详见本招股说明书“第九节 募集资金运用”。截至本招股说明书签署日，发行人无其他应披露重要事项。
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第三节 风险因素
1-1-26
1-1-27
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第四节 发行人基本情况
一、 发行人基本信息
| 公司全称 | 安徽中草香料股份有限公司 |
| 英文全称 | Anhui Chinaherb Flavors & Fragrances Co.,Ltd. |
| 证券代码 | 920016 |
| 证券简称 | 中草香料 |
| 统一社会信用代码 | 913403216849836251 |
| 注册资本 | 59,789,429.00 |
| 法定代表人 | 李莉 |
| 成立日期 | 2009年3月4日 |
| 办公地址 | 安徽怀远经济开发区乳泉大道7号 |
| 注册地址 | 安徽怀远经济开发区乳泉大道7号 |
| 邮政编码 | 233400 |
| 电话号码 | 0552-8881327 |
| 传真号码 | 0552-8851717 |
| 电子信箱 | zy@cnherb.com.cn |
| 公司网址 | http://www.cnherb.com.cn |
| 负责信息披露和投资者关系的部门 | 董事会办公室 |
| 董事会秘书或者信息披露事务负责人 | 赵娅 |
| 投资者联系电话 | 0552-8881327 |
| 经营范围 | 许可项目：危险化学品生产；食品添加剂生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：食品添加剂销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；日用化学产品制造；专用化学产品制造（不含危险化学品）；日用化学产品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；传统香料制品经营；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） |
| 主营业务 | 香精香料的研发、生产、销售 |
| 主要产品与服务项目 | 凉味剂、天然香料、合成香料等 |
二、 发行人挂牌期间的基本情况
（一） 挂牌时间
1-1-30
（二） 挂牌地点
（三） 挂牌期间受到处罚的情况
全国中小企业股份转让系统无
（四） 终止挂牌情况
□适用 √不适用
（五） 主办券商及其变动情况
无
2017年2月22日，公司经中国中投证券有限责任公司推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。自挂牌至本招股说明书签署日，公司主办券商变更情况如下：
1、2020年11月20日，公司主办券商变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司
2020年10月21日，经与中国中金财富证券有限公司（原中国中投证券有限责任公司）充分沟通与友好协商，双方签署了附生效条件的解除持续督导协议。2020年11月20日，公司取得全国股转系统出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司持续督导主办券商由中国中金财富证券有限公司变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。
2、2022年3月，公司主办券商变更为民生证券
2022年2月23日，经与申万宏源证券承销保荐有限责任公司充分沟通与友好协商，双方签署了附生效条件的解除持续督导协议。2022年3月3日，公司取得全国股转系统出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司持续督导主办券商由申万宏源证券承销保荐有限责任公司变更为民生证券。
（六） 报告期内年报审计机构及其变动情况
2017年2月22日，公司经中国中投证券有限责任公司推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。自挂牌至本招股说明书签署日，公司主办券商变更情况如下：
1、2020年11月20日，公司主办券商变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司
2020年10月21日，经与中国中金财富证券有限公司（原中国中投证券有限责任公司）充分沟通与友好协商，双方签署了附生效条件的解除持续督导协议。2020年11月20日，公司取得全国股转系统出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司持续督导主办券商由中国中金财富证券有限公司变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。
2、2022年3月，公司主办券商变更为民生证券
2022年2月23日，经与申万宏源证券承销保荐有限责任公司充分沟通与友好协商，双方签署了附生效条件的解除持续督导协议。2022年3月3日，公司取得全国股转系统出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司持续督导主办券商由申万宏源证券承销保荐有限责任公司变更为民生证券。
2020年度，公司年报审计机构均为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）；公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司拟变更会计师事务所》的议案，公司2021年度审计机构为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）；公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》的议案，公司2022年度审计机构为中汇会计师
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（七） 股票交易方式及其变更情况
事务所（特殊普通合伙）；公司2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，公司2023年度及2024年半年度（如需）审计机构为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）。
公司股票自2017年2月22日起在全国股转系统挂牌并公开转让，转让方式为协议转让。2018年1月15日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》的规定，公司股票交易方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
截至本招股说明书签署日，公司股票转让方式为集合竞价交易方式。
（八） 报告期内发行融资情况
公司股票自2017年2月22日起在全国股转系统挂牌并公开转让，转让方式为协议转让。2018年1月15日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》的规定，公司股票交易方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
截至本招股说明书签署日，公司股票转让方式为集合竞价交易方式。
报告期内，公司存在两次定向发行股票融资的情形，具体情况如下：
1、挂牌后第一次定增
公司于2020年12月31日召开第二届董事会第十六次会议、2021年1月25日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了中草香料2021年度第一次股票定向发行，向17名认购对象发行股份，发行数量为995万股，发行价为2.00元/股，共募集资金1,990.00万元。此次发行对象及认购数量情况如下：
| 报告期内，公司存在两次定向发行股票融资的情形，具体情况如下： 1、挂牌后第一次定增 公司于2020年12月31日召开第二届董事会第十六次会议、2021年1月25日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了中草香料2021年度第一次股票定向发行，向17名认购对象发行股份，发行数量为995万股，发行价为2.00元/股，共募集资金1,990.00万元。此次发行对象及认购数量情况如下： | ||||||
| 序号 | 发行对象 | 认购数量（股） | 认购金额（元） | 认购方式 | ||
| 1 | 李莉 | 3,700,000 | 7,400,000.00 | 货币 | ||
| 2 | 李淑清 | 2,500,000 | 5,000,000.00 | 货币 | ||
| 3 | 范金材 | 950,000 | 1,900,000.00 | 货币 | ||
| 4 | 杨登林 | 350,000 | 700,000.00 | 货币 | ||
| 5 | 葛树辉 | 325,000 | 650,000.00 | 货币 | ||
| 6 | 赵娅 | 300,000 | 600,000.00 | 货币 | ||
| 7 | 张亚楠 | 300,000 | 600,000.00 | 货币 | ||
| 8 | 张坤 | 300,000 | 600,000.00 | 货币 | ||
| 9 | 周金妹 | 200,000 | 400,000.00 | 货币 | ||
| 10 | 党亚 | 200,000 | 400,000.00 | 货币 | ||
| 11 | 宋飞飞 | 150,000 | 300,000.00 | 货币 | ||
| 12 | 赵宝 | 150,000 | 300,000.00 | 货币 | ||
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| 13 | 赵慧 | 125,000 | 250,000.00 | 货币 |
| 14 | 方润 | 100,000 | 200,000.00 | 货币 |
| 15 | 李雷 | 100,000 | 200,000.00 | 货币 |
| 16 | 胡杰 | 100,000 | 200,000.00 | 货币 |
| 17 | 叶兵 | 100,000 | 200,000.00 | 货币 |
| 合计 | 9,950,000 | 19,900,000.00 | - | |
全国中小企业股份转让系统于2021年2月18日出具了《关于对安徽中草香料股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2021]340号），本次定向发行不超过995.00万股新股。2021年3月15日，公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（苏公W[2021]B022号），对本次增资情况进行审验。
2、挂牌后第二次定增
公司于2022年4月12日召开第二届董事会第二十八次会议、2022年4月29日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了中草香料2022年第一次股票定向发行，向5名认购对象发行股份，发行数量11,044,929股，发行价为6.98元/股，共募集资金77,039,981.07元。此次发行对象及认购数量情况如下：
| 全国中小企业股份转让系统于2022年6月13日出具了《关于对安徽中草香料股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2022]1337号），本次定向发行不超过11,044,929股。2022年6月24日，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（中汇会验[2022]5470号），对本次增资情况进行审验。 | |||||||
（九） 报告期内重大资产重组情况
（十） 报告期内控制权变动情况
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（十一） 报告期内股利分配情况
报告期内公司的实际控制人为李莉，公司的控制权未发生变动。
根据公司2021年12月14日召开的第二届董事会第二十四次会议和2021年12月30日召开的2021年第五次临时股东大会审议通过的《关于权益分派的议案》，以现有总股本36,650,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利12,094,500元，已于2022年2月14日实施完毕。
根据公司2022年3月7日召开的第二届董事会第二十七次会议和2022年3月29日召开的2021年年度股东大会审议通过了《2021年年度权益分派预案》，以现有总股本36,650,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增3.30股。本次权益分派共计转增12,094,500股，派发现金红利12,094,500.00元，已于2022年4月15日实施完毕。
三、 发行人的股权结构
根据公司2021年12月14日召开的第二届董事会第二十四次会议和2021年12月30日召开的2021年第五次临时股东大会审议通过的《关于权益分派的议案》，以现有总股本36,650,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利12,094,500元，已于2022年2月14日实施完毕。
根据公司2022年3月7日召开的第二届董事会第二十七次会议和2022年3月29日召开的2021年年度股东大会审议通过了《2021年年度权益分派预案》，以现有总股本36,650,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.30元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增3.30股。本次权益分派共计转增12,094,500股，派发现金红利12,094,500.00元，已于2022年4月15日实施完毕。
截至2023年12月31日，发行人股权结构如下图所示：
四、 发行人股东及实际控制人情况
（一） 控股股东、实际控制人情况
截至2023年12月31日，发行人股权结构如下图所示：
截至本招股说明书签署日，李莉直接持有公司股份31,438,274股，占公司股本总额的
52.58%，同时，李莉通过亿达康间接持有公司0.52%的股份，且李莉担任公司董事长、总经
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（二） 持有发行人5%以上股份的其他主要股东
理。因此，公司控股股东、实际控制人为李莉。李莉，简历详见本招股说明书“第二节概览”之“二、发行人及其控股股东、实际控制人的情况”。
截至本招股说明书签署日，李淑清直接持有公司股份10,750,833股，占公司股本总额的
17.98%，同时，李淑清通过亿达康间接持有公司0.17%的股份，其基本情况如下：
李淑清，女，1959年生，中国国籍，具有新西兰永久居留权，本科学历，高级工程师、高级经济师。1986年10月至1995年8月，历任黑龙江省农垦建筑总公司经济承包部科员、负责人；1995年9月至2002年2月，任哈尔滨实发房地产开发公司副总经理、总经理。2002年3月至2012年3月，任黑龙江俊博房地产开发公司部门经理；2003年12月至今，任黑龙江农垦俊博岩土工程有限公司（正在申请注销）执行董事兼总经理；2005年5月至今，任哈尔滨俊博装饰材料商城有限责任公司（已于2013年7月吊销）经理；2012年4月至2016年5月，任安徽中草香料有限公司副总经理；2016年5月至2019年5月，任中草香料董事兼副总经理、董事会秘书；2019年5月至今任中草香料董事、副总经理。
（三） 发行人的股份存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况
截至本招股说明书签署日，李淑清直接持有公司股份10,750,833股，占公司股本总额的
17.98%，同时，李淑清通过亿达康间接持有公司0.17%的股份，其基本情况如下：
李淑清，女，1959年生，中国国籍，具有新西兰永久居留权，本科学历，高级工程师、高级经济师。1986年10月至1995年8月，历任黑龙江省农垦建筑总公司经济承包部科员、负责人；1995年9月至2002年2月，任哈尔滨实发房地产开发公司副总经理、总经理。2002年3月至2012年3月，任黑龙江俊博房地产开发公司部门经理；2003年12月至今，任黑龙江农垦俊博岩土工程有限公司（正在申请注销）执行董事兼总经理；2005年5月至今，任哈尔滨俊博装饰材料商城有限责任公司（已于2013年7月吊销）经理；2012年4月至2016年5月，任安徽中草香料有限公司副总经理；2016年5月至2019年5月，任中草香料董事兼副总经理、董事会秘书；2019年5月至今任中草香料董事、副总经理。截至本招股说明书签署日，发行人的股份不存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况。
（四） 控股股东、实际控制人所控制的其他企业情况
截至本招股说明书签署日，发行人的股份不存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况。
截至本招股说明书签署日，除公司及下属子公司外，公司控股股东、实际控制人李莉为公司员工持股计划载体亿达康的执行事务合伙人，亿达康的基本情况详见本节之“五、发行人股本情况”之“（三）其他披露事项”之“2、员工持股计划”。
除上述情况外，公司控股股东、实际控制人李莉不存在控制的其他企业。
五、 发行人股本情况
（一） 本次发行前后的股本结构情况
截至本招股说明书签署日，除公司及下属子公司外，公司控股股东、实际控制人李莉为公司员工持股计划载体亿达康的执行事务合伙人，亿达康的基本情况详见本节之“五、发行人股本情况”之“（三）其他披露事项”之“2、员工持股计划”。
除上述情况外，公司控股股东、实际控制人李莉不存在控制的其他企业。
截至本招股说明书签署日，公司总股本为59,789,429股，本次拟公开发行人民币普通股14,950,000股（不考虑超额配售选择权的情况下），发行后公众股东占本次发行后总股本的
1-1-35
（二） 本次发行前公司前十名股东情况
| 序号 | 股东姓名/名称 | 担任职务 | 持股数量（万股） | 限售数量（万股） | 股权比例（%） |
| 1 | 李莉 | 董事长、总经理 | 3,143.8274 | 3,143.8274 | 52.58 |
| 2 | 李淑清 | 董事、副总经理 | 1,075.0833 | 1,075.0833 | 17.98 |
| 3 | 蚌埠中小基金 | - | 286.7323 | - | 4.80 |
| 4 | 蚌埠天使基金 | - | 286.7323 | - | 4.80 |
| 5 | 铜陵高投毅达 | - | 286.7323 | - | 4.80 |
| 6 | 范金材 | 董事、副总经理 | 212.1572 | 212.1572 | 3.55 |
| 7 | 亿达康 | - | 172.6129 | 172.6129 | 2.89 |
| 8 | 杨登林 | - | 110.3900 | 46.5500 | 1.85 |
| 9 | 陈颖 | - | 71.6831 | - | 1.20 |
| 10 | 葛树辉 | 董事 | 43.2250 | 43.2250 | 0.72 |
| 11 | 现有其他股东 | - | 289.7671 | - | 4.85 |
| 合计 | - | 5,978.9429 | 100.00 | ||
（三） 主要股东间关联关系的具体情况
1-1-36
| 序号 | 关联方股东名称 | 关联关系描述 |
| 1 | 李莉 | - |
| 2 | 亿达康 | 李莉为执行事务合伙人 |
（四） 其他披露事项
| 根据亿达康合伙协议，亿达康的出资人及出资情况如下表所示： | |||||||||||
| 序号 | 合伙人 | 出资金额（元） | 出资比例 | 合伙人类型 | |||||||
| 1 | 李莉 | 2,170,000.00 | 18.02% | 普通合伙人 | |||||||
1-1-37
| 2 | 李淑清 | 700,000.00 | 5.81% | 有限合伙人 |
| 3 | 范金材 | 2,450,000.00 | 20.35% | 有限合伙人 |
| 4 | 潘苗苗 | 700,000.00 | 5.81% | 有限合伙人 |
| 5 | 路国跃 | 350,000.00 | 2.91% | 有限合伙人 |
| 6 | 方乐 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 7 | 唐维维 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 8 | 党亚 | 700,000.00 | 5.81% | 有限合伙人 |
| 9 | 罗放 | 105,000.00 | 0.87% | 有限合伙人 |
| 10 | 孙科妹 | 140,000.00 | 1.16% | 有限合伙人 |
| 11 | 赵娅 | 371,000.00 | 3.08% | 有限合伙人 |
| 12 | 石都督 | 420,000.00 | 3.49% | 有限合伙人 |
| 13 | 邵翠翠 | 420,000.00 | 3.49% | 有限合伙人 |
| 14 | 夏芳芳 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 15 | 周敏 | 105,000.00 | 0.87% | 有限合伙人 |
| 16 | 周蕊 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 17 | 胡长春 | 280,000.00 | 2.33% | 有限合伙人 |
| 18 | 张玉茹 | 140,000.00 | 1.16% | 有限合伙人 |
| 19 | 陈沛 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 20 | 宋飞飞 | 350,000.00 | 2.91% | 有限合伙人 |
| 21 | 葛树辉 | 504,000.00 | 4.19% | 有限合伙人 |
| 22 | 周金妹 | 420,000.00 | 3.49% | 有限合伙人 |
| 23 | 赵宝 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 24 | 陈超 | 700,000.00 | 5.81% | 有限合伙人 |
| 25 | 欧阳亚兰 | 140,000.00 | 1.16% | 有限合伙人 |
| 26 | 李超 | 210,000.00 | 1.74% | 有限合伙人 |
| 27 | 张成俊 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 28 | 马军营 | 105,000.00 | 0.87% | 有限合伙人 |
| 29 | 赵桂侠 | 70,000.00 | 0.58% | 有限合伙人 |
| 合计 | 12,040,000.00 | 100.00% | - | |
六、 股权激励等可能导致发行人股权结构变化的事项
1-1-38
1-1-39
1-1-40
1-1-41
1-1-42
1-1-43
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1-1-46
七、 发行人的分公司、控股子公司、参股公司情况
（一） 控股子公司情况
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√适用 □不适用
1.
| 子公司名称 | 安徽百荷花香精有限公司 |
| 成立时间 | 2019年12月27日 |
| 注册资本 | 8,000,000 |
| 实收资本 | 8,000,000 |
| 注册地 | 安徽省蚌埠市怀远县经济开发区乳泉大道9号 |
| 主要生产经营地 | 安徽省蚌埠市怀远县经济开发区乳泉大道9号 |
| 主要产品或服务 | 香精香料的生产、销售 |
| 主营业务及其与发行人主营业务的关系 | 负责发行人部分香精香料的生产 |
| 股东构成及控制情况 | 中草香料持股100% |
| 最近一年及一期末总资产 | 4,156.27万元 |
| 最近一年及一期末净资产 | 815.42万元 |
| 最近一年及一期净利润 | 203.84万元 |
| 是否经过审计 | 是 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
2.
| 子公司名称 | 安徽中草新材料有限公司 |
| 成立时间 | 2022年3月17日 |
| 注册资本 | 120,000,000 |
| 实收资本 | 100,000,000 |
| 注册地 | 安徽省蚌埠市淮上区沫河口工业园金滨路7号 |
| 主要生产经营地 | 安徽省蚌埠市淮上区沫河口工业园金滨路7号 |
| 主要产品或服务 | 尚未实际开展经营业务 |
| 主营业务及其与发行人主营业务的关系 | 尚未实际开展经营业务，未来拟生产凉味剂及香原料等 |
| 股东构成及控制情况 | 中草香料持股100% |
| 最近一年及一期末总资产 | 21,054.27万元 |
| 最近一年及一期末净资产 | 7,966.28万元 |
| 最近一年及一期净利润 | -32.23万元 |
| 是否经过审计 | 是 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
（二） 参股公司情况
□适用 √不适用
八、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 董事、监事、高级管理人员的简要情况
1-1-48
| 上述董事简历如下： （1）李莉，简历详见本招股说明书“第二节概览”之“二、发行人及其控股股东、实际控制人的情况”。 （2）李淑清，简历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 （3）葛树辉，男，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。1990年7月至1999年7月，任安徽省蚌埠机床厂操作工；1999年7月至2007年8月，历任安徽丰原生物技术股份有限公司班长、工段长、车间主任；2007年8月至2014年3月，历任中粮生物科技股份有限公司生产管理部技术员、调度员、车间主任；2014年3月至2016年5月，任中草有限生产部经理；2016年5月至2022年5月，任中草香料监事会主席、生产部经理；2022年5月至今任中草香料董事、生产部经理。 （4）范金材，男，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，高级工程师。1996年1月至2009年3月，自由职业；2009年3月至2016年5月，任中草有限采购负责人；2016年5月至今，任中草香料董事、副总经理。 （5）赵娅，女，1989年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2013年5月至2013年9月，任安徽国能电力设备发展有限公司文员；2013年9月至2016年2月，任中草有限办公室文员；2016年2月至2019年5月，任中草香料总经理助理；2019 | |||||
1-1-49
| 年5月至今，担任中草香料董事会秘书；2021年11月至今，任中草香料董事、董事会秘书。 （6）陈志强，男，1990年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2015年1月至2016年2月，任中国中金财富证券有限公司（原中国中投证券有限责任公司）投资经理；2016年3月至今，任江苏毅达股权投资基金管理有限公司投资总监；2023年5月至今，担任合肥哈工库讯智能科技有限公司董事；2022年8月至今，任中草香料董事。 （7）唐玮，女，1981年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，教授。2007年3月至2017年9月，任安徽财经大学会计学院教师；2017年9月至2018年6月，任安徽财经大学会计学院会计学系副主任，2018年6月至2019年8月，任安徽财经大学会计学院会计学系主任；2019年8月至今，任安徽财经大学会计学院院长助理、会计学系主任；2022年5月至今，任安徽中鼎密封件股份有限公司独立董事；2022年10月至今，担任安徽雪郎生物科技股份有限公司独立董事；2022年5月至今，任中草香料独立董事。 （8）满云，女，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，副教授。1999年7月至2017年3月，任中粮生物科技股份有限公司研发部高级工程师；2017年3月至今，任蚌埠学院食品与生物工程学院副教授；2022年5月至今，任中草香料独立董事。 （9）何喜桥，男，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年8月至2007年9月，任中山伟立纺织品有限公司国际业务主办；2007年10月至2011年10月，任喜乐康机电（上海）有限公司财务部会计；2011年10月至2013年10月，任大信会计师事务所（特殊普通合伙）中级审计员；2013年11月至2015年7月任立信会计师事务所（特殊普通合伙）高级审计员；2015年8月至2016年1月，任中泰证券股份有限公司注册会计师岗；2016年3月至2020年8月，任中国国际金融股份有限公司（含中投证券）投行部经理；2020年9月至今，任上海宏鹰股权投资基金管理有限公司投资总监；2022年5月至今，任中草香料独立董事；2023年1月至今，兼任上海宏鹰股权投资基金管理有限公司财务总监。 2、监事 公司监事会由3名监事构成，其中职工代表监事1名，基本情况如下： | |||||
| 序号 | 姓名 | 职务 | 任职期限 | ||
| 1 | 赵宝 | 监事会主席 | 2022年5月23日至2025年5月23日 | ||
| 2 | 方润 | 监事 | 2022年5月23日至2025年5月23日 | ||
| 3 | 李康 | 职工代表监事 | 2022年5月23日至2025年5月23日 | ||
1-1-50
| 上述高级管理人员简历如下： （1）李莉，简历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。 （2）李淑清，简历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 （3）范金材，简历详见本节“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、 | |||||
1-1-51
（二） 直接或间接持有发行人股份的情况
监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事”。
（4）赵娅，简历详见本节“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事”。
（5）党亚，男，1986年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级工程师。2014年3月至2015年3月，任宁波广博纳米新材料股份有限公司研发工程师；2015年4月至2016年5月，任中草有限研发部经理。2016年5月至今，任中草香料研发部经理。2020年4月至今，任中草香料副总经理。
（6）赵慧，女，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师职称。1990年11月至2004年4月，历任蚌埠起重机厂出纳、会计、财务主管等职位；2004年4月至2008年2月，蚌埠市振冲安利起重机器有限公司主管会计；2008年2月至2015年5月，任安徽柳工起重机有限公司财务经理；2015年6月至2016年5月，任中草有限财务经理；2016年5月至2017年8月，任中草香料董事、财务总监；2017年8月至今，任中草香料财务总监。
姓名
| 姓名 | 职位 | 关系 | 直接持股数量（股） | 间接持股数量（股） | 无限售股数量（股） | 其中被质押或冻结股数 |
| 李莉 | 董事长、总经理 | - | 31,438,274 | 311,105 | - | 0 |
| 李淑清 | 董事、副总经理 | - | 10,750,833 | 100,356 | - | 0 |
| 范金材 | 董事、副总经理 | - | 2,121,572 | 351,247 | - | 0 |
| 赵娅 | 董事、董事会秘书 | - | 399,000 | 53,189 | - | 0 |
| 葛树辉 | 董事 | - | 432,250 | 72,257 | - | 0 |
| 赵宝 | 监事 | - | 199,500 | 10,036 | - | 0 |
| 方润 | 监事 | - | 133,000 | - | - | 0 |
| 赵慧 | 财务总监 | - | 166,250 | - | - | 0 |
| 党亚 | 副总经理 | - | 266,000 | 100,356 | - | 0 |
（三） 对外投资情况
1-1-52
| 姓名 | 在发行人处职务 | 对外投资单位名称 | 投资金额 | 投资比例 |
| 李莉 | 董事长、总经理 | 安徽仙奇生物工程技术有限公司 | 3,500,000.00 | 35.00 |
| 李莉 | 董事长、总经理 | 亿达康 | 2,170,000.00 | 18.02 |
| 李淑清 | 董事、副总经理 | 安徽仙奇生物工程技术有限公司 | 4,500,000.00 | 45.00 |
| 李淑清 | 董事、副总经理 | 黑龙江农垦俊博岩土工程有限公司注 | 2,000,000.00 | 66.67 |
| 李淑清 | 董事、副总经理 | 亿达康 | 700,000.00 | 5.81 |
| 范金材 | 董事、副总经理 | 安徽仙奇生物工程技术有限公司 | 2,000,000.00 | 20.00 |
| 范金材 | 董事、副总经理 | 亿达康 | 2,450,000.00 | 20.35 |
| 赵娅 | 董事、董事会秘书 | 亿达康 | 371,000.00 | 3.08 |
| 葛树辉 | 董事 | 亿达康 | 504,000.00 | 4.19 |
| 赵宝 | 监事会主席 | 亿达康 | 70,000.00 | 0.58 |
| 党亚 | 副总经理 | 亿达康 | 700,000.00 | 5.81 |
（四） 其他披露事项
| 1、董事、监事、高级管理人员兼职情况 截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员兼职情况如下： | |||||||
| 序号 | 姓名 | 职务 | 兼职单位 | 兼职职务 | 兼职单位与公司关系 | ||
| 1 | 李莉 | 董事长、总经理 | 百荷花 | 执行董事 | 全资子公司 | ||
| 中草新材料 | 执行董事 | 全资子公司 | |||||
| 亿达康 | 执行事务合伙人 | 公司股东、员工持股平台 | |||||
| 2 | 李淑清 | 董事、副总经理 | 黑龙江农垦俊博岩土工程有限公司注 | 执行董事兼总经理 | 公司持股5%以上的其他股东、董事、副总经理李淑清控制的公司 | ||
| 哈尔滨俊博装饰材料商城有限责任公司 | 经理 | 公司持股5%以上的其他股东、董事、副总经理李淑清担任经理的公司，已于2013年7月11日吊销 | |||||
| 3 | 陈志强 | 董事 | 江苏毅达股权投资基金管理有限公司 | 投资总监 | 无关联关系 | ||
| 合肥哈工库讯智能 | 董事 | 无关联关系 | |||||
1-1-53
| 科技有限公司 | |||||
| 山东新港电子科技有限公司 | 董事 | 无关联关系 | |||
| 4 | 何喜桥 | 独立董事 | 上海宏鹰股权投资基金管理有限公司 | 投资总监兼财务总监 | 无关联关系 |
| 5 | 满云 | 独立董事 | 蚌埠学院 | 副教授 | 无关联关系 |
| 6 | 唐玮 | 独立董事 | 安徽财经大学会计学院 | 院长助理、会计系主任 | 无关联关系 |
| 安徽中鼎密封件股份有限公司 | 独立董事 | 无关联关系 | |||
| 安徽雪郎生物科技股份有限公司 | 独立董事 | 无关联关系 | |||
| 7 | 赵宝 | 监事会主席 | 中草新材料 | 监事 | 全资子公司 |
| 百荷花 | 监事 | 全资子公司 | |||
| 8 | 党亚 | 副总经理 | 中草新材料 | 总经理 | 全资子公司 |
| 9 | 方润 | 监事 | 中草新材料 | 车间班长 | 全资子公司 |
注：该公司目前不再经营，正在办理注销程序。
2、董事、监事、高级管理人员之间的亲属关系
截至本招股说明书签署日，发行人董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
3、最近2年董事、监事、高级管理人员变化情况
（1）董事变动情况
2021年7月1日至今，发行人董事会成员变动情况如下：
| （2）监事变动情况 2021年7月1日至今，发行人监事会成员变动情况如下： | ||||
| 时间 | 监事会成员 | 变动情况及原因 | ||
| 2021.07.01-2022.5.23 | 葛树辉、赵宝、方润 | - | ||
1-1-54
九、 重要承诺
（一） 与本次公开发行有关的承诺情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺类型 | 承诺内容(索引) |
| 实际控制人或控股股东 | 2022年10月14日 | 对外担保及资金占用承诺 | 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业不存在非经营性占用发行人资金的情况；2、本人保证依法行使股东权利，不滥用控股股东、实际控制人地位损害发行人或其他股东的利益，不以借款、代偿债务、代垫款项等方式 |
1-1-55
| 直接或间接占用发行人资金或要求发行人违规提供担保。如因本人违反上述承诺而导致发行人或其他股东的权益受到损害，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿给发行人或其他股东造成的实际损失。 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2022年10月14日 | 同业竞争承诺 | 1、截至本承诺函签署之日，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业均未研发、生产、销售或提供任何与中草香料的产品和服务构成竞争或可能构成竞争的产品或服务，未经营与中草香料经营的业务构成同业竞争的业务；2、自本承诺函签署之日起，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业均不会以任何方式经营或从事与中草香料构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能会与中草香料构成竞争的业务，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业承诺将上述商业机会优先让与 |
1-1-56
| 中草香料；3、如果本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业违反上述承诺，并造成中草香料经济损失的，本人同意赔偿相应损失；本人、本人近亲属、或本人及本人近亲属控制的其他企业违反上述承诺所取得全部利益归中草香料所有。 | ||||
| 李淑清、范金材 | 2022年10月14日 | 同业竞争承诺 | 1、截至本承诺函签署之日，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业均未研发、生产、销售或提供任何与中草香料的产品和服务构成竞争或可能构成竞争的产品或服务，未经营与中草香料经营的业务构成同业竞争的业务；2、自本承诺函签署之日起，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业均不会以任何方式经营或从事与中草香料构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能会与中草香料构成竞争的业务，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业承诺将上述 |
1-1-57
| 商业机会优先让与中草香料；3、如果本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业违反上述承诺，并造成中草香料经济损失的，本人同意赔偿相应损失；本人、本人近亲属、或本人及本人近亲属控制的其他企业违反上述承诺所取得全部利益归中草香料所有。4、本承诺自签署之日起持续有效，直至本人不再作为中草香料的股东。 | ||||
| 亿达康 | 2022年10月14日 | 同业竞争承诺 | 1、截至本承诺函签署之日，本企业及本企业直接或间接控制的下属企业均未研发、生产、销售或提供任何与中草香料的产品和服务构成竞争或可能构成竞争的产品或服务，未经营与中草香料经营的业务构成同业竞争的业务；2、自本承诺函签署之日起，本企业及本企业直接或间接控制的下属企业均不会以任何方式经营或从事与中草香料构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本企业及本企业直接或间接控制的下属企业有任何商业机会可从事、参与任何可能会与中草香料构成竞争的业务，本 |
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| 企业及本企业直接或间接控制的下属企业承诺将上述商业机会优先让与中草香料；3、如果本企业及本企业直接或间接控制的下属企业违反上述承诺，并造成中草香料经济损失的，本企业同意赔偿相应损失；本企业及本企业直接或间接控制的下属企业违反上述承诺所取得全部利益归中草香料所有。4、本承诺自签署之日起持续有效，直至本企业不再作为中草香料的股东。 | ||||
| 控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董监高 | 2022年10月14日 | 股份锁定及减持意向承诺 | 1、本人所持公司股份系为本人实际持有、合法有效，不存在委托持股、委托投资、信托等情况，本人所持公司股份未设置任何质押、查封等权利限制，亦不存在任何第三方权益，本人所持公司股份不存在权益纠纷或潜在权益纠纷。2、本人将严格遵守相关法律、行政法规、规范性文件及北京证券交易所规则的有关规定，自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回 |
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| 人在任期届满前离职的，本人承诺在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，同样遵守前述规定。6、本人减持具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。若本人通过交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前通知公司并预先披露减持计划。7、本人将不因其职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。8、本承诺出具后，如出现新的法律法规和规范性文件及北京证券交易所规则的要求与本承诺内容不一致的情况，本人将按新的要求执行本承诺函事项。9、本人若未履行持股锁定承诺，本人所得收益将归属于公司，因此给公司及公司其他股东造成损失的，将依法对公司及公司其他股东进行赔偿。 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2024年7月19日 | 延长锁定承诺 | （1）发行人上市当年较上市前一年净利润下滑50%以上的，延长本人届时所持股份锁定期限24个月；（2）发行人上市第二年较上市前一年净利润下滑50%以上的，在前项 |
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| 基础上延长本人届时所持股份锁定期限12个月；（3）发行人上市第三年较上市前一年净利润下滑50%以上的，在前两项基础上延长本人届时所持股份锁定期限12个月；（4）上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。其中，“净利润”以扣除非经常性损益后归母净利润为准，“届时所持股份”是指承诺人上市前取得，上市当年及之后第二年、第三年年报披露时仍持有的股份。 | ||||
| 控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事（独立董事、外部董事除外）、高级管理人员 | 2022年10月14日 | 稳定股价承诺 | 一、自公司本次公开发行股票并在北交所上市之日起三年内，本人将严格依法履行《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后三年内稳定股价措施的预案》所规定的股价稳定措施的相关义务。二、如本人未能履行相关义务，承诺将接受以下约束措施：1、如控股股东、实际控制人未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开 |
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| 有权扣减该董事/高级管理人员在公司处领取薪酬用于承担前述赔偿责任；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。 | ||||
| 控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事、高级管理人员 | 2022年10月14日 | 规范关联交易承诺 | 本人将尽量避免本企业/本人或本企业/本人控制的其他企业与公司之间的关联交易。对于无法避免或者具有合理原因而发生的关联交易，本企业/本人将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，依法签订协议，切实保护公司及公司股东利益，保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。2、作为公司控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员/持股5%以上股东，本人保证将按照法律法规和公司章程规定切实遵守公司召开董事会/监事会/股东大会进行关联交易表决时相应的回避程序。3、本人保证并促使本人的关联 |
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| 方遵守上述承诺，如未能履行承诺的，则本人自愿赔偿由此对公司造成的一切损失。4、本承诺自本人签字之日起生效并不可撤销，并在发行人存续且本人依照中国证监会或证券交易所相关规定被认定为公司关联方期间有效。 | ||||
| 发行人 | 2022年10月14日 | 填补被摊薄即期回报措施的承诺 | 本公司将严格履行填补被摊薄即期回报措施，若未履行填补被摊薄即期回报措施，将在公司股东大会上公开说明未履行填补被摊薄即期回报措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；如果未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿。 | |
| 控股股东、实际控制人 | 2022年10月14日 | 填补被摊薄即期回报措施的承诺 | 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、本承诺出具日后至公司本次公开发行上市完成前，若中国证监会或北京证券交易所另行颁布关于摊薄即期填补回报措施及其承诺的新的监管规定时，且上述承诺不能满足中国证监会或北京证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或北京证券交易所的 |
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| 规定出具补充承诺。3、如违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；给公司或者股东造成损失的，将依法承担赔偿责任。 | ||||
| 董事、高级管理人员 | 2022年10月14日 | 填补被摊薄即期回报措施的承诺 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺在自身职责和权限范围内积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合摊薄即期回报的填补要求，支持由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并严格遵守该等制度。5、如公司未来进行股权激励计划，本人承诺在自身职责和权限范围内，积极支持公司拟公布的股权激励计划的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具之日至公司完成本次公开发行上市前，若中 |
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| 国证券监督管理委员会或北交所就涉及填补回报的措施及承诺发布新的监管规定，且上述承诺不能满足相关规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或北京证券交易所的规定出具补充承诺。7、如违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；给公司或者股东造成损失的，将依法承担赔偿责任。 | ||||
| 发行人 | 2022年10月14日 | 未履行承诺事项时的约束措施 | 1、本公司将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。2、若本公司非因不可抗力原因导致未能完全履行承诺事项中的各项义务或责任，除承担各承诺事项中约定的责任外，本公司承诺还将采取以下措施予以约束：（1）应当及时在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）如该违反的承诺属于可以继 |
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| 续履行的，应继续履行该承诺;或者向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的合法权益；（3）如因未能履行相关承诺而给其他投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。 | ||||
| 控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董监高 | 2022年10月14日 | 未履行承诺事项时的约束措施 | 1、本人将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。2、若本人非因不可抗力原因导致未能完全履行承诺事项中的各项义务或责任，除承担各承诺事项中约定的责任外，本人承诺还将采取以下措施予以约束：（1）应当及时在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）如公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受直接损失，本人将依法予以补偿，补偿金额以证券监督管理部门、司法机关认定的金额为准；（3）本人未完全履行上述补偿义务之前，公司可以暂扣本人自公司应获 |
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| 取的分红、停止发放本人的薪酬和/或津贴（金额为本人未履行之补偿金额），直至本人补偿义务完全履行为止。 | ||||
| 发行人 | 2022年10月14日 | 招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承诺 | 1、本公司向中国证监会、北京证券交易所提交的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。2、若本公司向中国证监会、北京证券交易所提交的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后依法回购本次公开发行的全部新股，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若发行人股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括公司本次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）或中国证监会认定的价格，并根 |
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| 据相关法律法规规定的程序实施。3、若本公司招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后依法赔偿投资者损失。 | ||||
| 控股股东、实际控制人 | 2022年10月14日 | 招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承诺 | 1、公司向中国证监会、北京证券交易所提交的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。2、若公司向中国证监会、北京证券交易所提交的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在前述行为被证券监督管理部门或其他有权部门认定后，本人作为控股股东、实际控制人将依法督促公司回购本次公开发行的全部新股。3、若证券监督管理部门或其他有权部门认定发行人本次申请发行的 |
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文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，且本人被证券监管机构认定不能免责的，本人将依法赔偿投资者损失
| 董监高 | 2022年10月14日 | 招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承诺 | 1、公司向中国证监会、北京证券交易所提交的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。2、若公司向北京证券交易所提交的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后依法赔偿投资者损失。 | |
| 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 | 2023年2月2日 | 限售承诺 | 一、若发行人上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规情形，自前述违法违规情形发生之日起，至违法违规情形发现后6个月内，本人自愿限售直接或间接持有的发行人股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续。二、若发 |
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| 行人上市后本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违法违规行为发生之日起，至违法违规行为发现后12个月内，本人自愿限售直接或间接持有的发行人股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续。 | ||||
| 公司 | 2024年6月14日 | 关于利润分配政策的承诺函 | 1、本公司承诺将遵守并执行届时有效的《公司章程》《安徽中草香料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后三年内股东分红回报规划》中相关利润分配政策。 2、本公司承诺在公开发行股票并在北京证券交易所上市在审期间不进行现金分红。 3、如遇相关法律、行政法规及规范性文件修订的，且本公司的内部规定和利润分配政策不符合该等规定的要求的，本公司将及时调整内部规定和利润分配政策并严格执行。 4、公司将严格按照《公司章程》及相关规定详细披露现金分红政策的制定及执行情况，说明是否符合《公司章程》的规定或者股东大会 |
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（二） 前期公开承诺情况
决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺类型 | 承诺内容(索引) |
| 公司 | 2017年2月22日 | 其他承诺（票据规范承诺） |
公司将逐步规范票据结算行为，未来将严格按照《中华人民共和国票据法》等法律法规的要求开具及使用票据，杜绝开具无真实商业交易背景票据的行为
| 实际控制人或控股股东 | 2017年2月22日 | 其他承诺（票据规范承诺） |
公司将逐步规范票据结算行为，未来将严格按照《中华人民共和国票据法》等法律法规的要求开具及使用票据，杜绝开具无真实商业交易背景票据的行为
| 实际控制人或控股股东 | 2017年2月22日 | 其他承诺（完善公司法人治理的承诺） | 严格依照《公司法》以及《公司章程》、三会议事规则的规定，遵守关联交易回避表决、关联董事回避表决等制度，切实履行董事会、监事会 |
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| 的管理、监督职能，完善公司法人治理 | ||||
| 其他股东 | 2017年2月22日 | 其他承诺（完善公司法人治理的承诺） | 严格依照《公司法》以及《公司章程》、三会议事规则的规定，遵守关联交易回避表决、关联董事回避表决等制度，切实履行董事会、监事会的管理、监督职能，完善公司法人治理 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年2月22日 | 同业竞争承诺 | 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 | |
| 董监高 | 2017年2月22日 | 同业竞争承诺 | 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年2月22日 | 其他承诺（管理层声明与承诺） | 遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行相关 |
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| 的职责及义务 | ||||
| 董监高 | 2017年2月22日 | 其他承诺（规范相关决策及执行程序的承诺） | 按照《公司章程》及相关制度，规范对外担保、重大投资、委托理财和关联交易等事项的决策及执行程序 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2020年9月19日 | 其他承诺（收购资产） | 2022年百荷花净利润若低于0元，实控人向挂牌公司补偿2020年12月31日百荷花经审计净资产数额低于零元的余额 | |
| 公司 | 2021年4月8日 | 其他承诺（任职） | 承诺自股转系统近期举行的首期董事会秘书资格考试之日起3个月内，公司新聘任的董事会秘书具备董事会秘书任职资格 | |
| 其他股东 | 2021年4月12日 | 限售承诺 | 承诺此次定向发行的股份在中国证券登记结算有限公司新增股份登记之日起36个月之内不得转让 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年7月5日 | 其他承诺（关联交易） | 承诺将尽可能避免与中草香料之间的关联交易。对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定，遵循等价、有效、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；本人承诺不通过关联交易损害中草香 |
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| 料及其他股东的合法权益。本人有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2017年2月22日 | 资金占用承诺 | 承诺今后将按照《公司章程》及相关制度，规范对外担保、重大投资、委托理财和关联交易等事项的决策及执行程序 |
（三） 承诺具体内容
十、 其他事项
无无
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第五节 业务和技术
一、 发行人主营业务、主要产品或服务情况
| （一）公司主营业务情况 自设立以来，公司专注于香精香料的研发、生产和销售。公司的主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料。其中凉味剂产品主要包括WS-23、WS-3、乳酸薄荷酯等，合成香料主要包括双丁酯、丁酸乙酯等，天然香料主要包括留兰香油、大蒜油、生姜油、红橘油等。公司产品可应用于食品饮料、日化、烟草、医药等行业，具有广泛的下游应用领域和发展空间。 公司为国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，拥有省认定企业技术中心、安徽省天然香料提取工程技术研究中心、博士后科研工作站（博士后创新实践基地），曾荣获“省农业产业化龙头企业”、“安徽十佳优秀品牌企业”、安徽省企业研发中心、“安徽省专利优秀奖”、“安徽省劳动保障诚信示范单位”、“食安安徽品牌”等荣誉称号。公司主要产品N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）曾获得“安徽工业精品”称号。截至本招股说明书签署日，公司拥有10项发明专利，5项外观设计专利。 公司始终重视产品质量及品牌声誉，严格实施产品质量和环境管理控制，并通过了ISO9001:2005质量管理体系认证、ISO14001:2015环境管理体系认证、ISO22000:2018认证、kosher认证、FSSC22000认证、HALAL认证、欧盟REACH注册、美国FDA认证等。经过十余年的技术积累和市场开拓，公司已积累了优质、稳定的客户渠道和资源，与德之馨、奇华顿等全球十大香精香料公司建立了稳定的合作关系。 （二）公司主要产品及服务 公司主要产品分为凉味剂、合成香料和天然香料，主要产品和用途如下： | |||||
| 类别 | 产品名称 | 产品特点 | 产品用途 | ||
| 凉味剂 | 凉味剂WS-23 | 白色粉末；清凉薄荷味；持久、无刺激味、无苦味 | 产生持久清凉味，广泛应用于食品、饮料、化妆品、烟制品、医药等 | ||
| 凉味剂WS-3 | 白色粉末；轻微薄荷香气、持久凉味 | 产生持久清凉味，多用于口腔护理产品、口香糖、唇膏等 | |||
| 乳酸薄荷酯 | 白色粉末；轻微薄荷香气 | 广泛用于化妆品、护肤品、洗涤用品、烟草、食品、饮料、糖果、薄荷水、医药等产品 | |||
| 合成香料 | 双丁酯 | 无色液体，具有柔和的奶油和烤面包香气 | 主要供配制香草、奶油等香精 | ||
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| 丁酸乙酯 | 无色液体,具有清灵强烈的甜果香,有菠萝、香蕉、苹果气息 | 主要用作香料，用于菠萝、香蕉、苹果等食用香精和威士忌酒香精中，也可用作溶剂和萃取剂 | |
| 天然香料 | 大茴香油 | 无色/淡黄色液体，八角茴香味 | 用于合成大茴香醛、茴香醇、大茴香酸及其酯类；亦可用于调配酒类、烟用、食用香精 |
| 大蒜油 | 淡黄色液体，浓烈大蒜味；广谱抗菌性 | 主要用于食品、保健品等领域 | |
| 生姜油 | 浅黄色/黄色液体，生姜香气 | 主要用于调配食用香精、饮料、糖果、日化及保健品等 | |
| 红橘油 | 橙红色/橙褐色液体，橘子香气； | 主要用于糖果类、饮料、洗涤护理用品、医药、口腔护理产品等 | |
| 留兰香油 | 淡黄色/淡黄绿色液体，留兰香味 | 主要用于牙膏、漱口水等 |
公司的主要产品WS-23、WS-3技术指标和国家标准对比情况如下：
| 注：发行人数据源于国家香料香精化妆品质量检验检测中心出具的检测报告。 如上表所示，发行人主要产品的理化指标在纯度等方面高于国家标准。 （三）公司主营业务收入构成 报告期内，公司主营业务收入构成详见下表： 单位：万元 | |||||
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| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 凉味剂 | 15,675.89 | 77.82% | 13,786.61 | 73.92% | 10,420.49 | 71.07% |
| 合成香料 | 2,750.51 | 13.65% | 3,448.95 | 18.49% | 2,471.64 | 16.86% |
| 天然香料 | 897.23 | 4.45% | 793.91 | 4.26% | 1,644.68 | 11.22% |
| 代加工 | 821.25 | 4.08% | 620.64 | 3.33% | 124.79 | 0.85% |
| 合计 | 20,144.87 | 100.00% | 18,650.12 | 100.00% | 14,661.59 | 100.00% |
（四）主要经营模式
1、盈利模式
公司主要通过专注于香精香料的研发、生产和销售实现盈利，主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料，可应用于食品饮料、日化、烟草、医药等行业，具有广泛的下游应用领域和发展空间。
2、采购模式
公司的原材料主要包括来源于香料植物的天然原料和来源于基础化工产品的合成原料。公司设立采购部对采购工作实行统一管理，采购部结合生产计划、库存情况和市场行情等情况制定采购计划，对于生产需求量较大的原材料，公司根据市场情况进行适当备货。
公司制定了严格的采购制度，对供应商产品质量、供货能力、报价等因素综合评价，符合条件的供应商纳入合格供应商名录，并根据年度供货情况进行动态管理。公司通过对供应商开发与遴选、采购计划制定、采购实施与流程管理等进行明确安排，规范采购行为，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。
公司原材料采购以直接采购为主，委外加工为辅。委外加工是由公司提供外加工产品的主要原料并支付固定加工费。报告期各期，公司委外加工费金额分别为37.98万元、1,868.46万元和1,381.27万元，占采购总额的比例分别为0.36%、14.83%和13.18%。
3、生产模式
公司主要依据年度销售计划和在手订单情况，结合产品库存情况及设备产能，由生产部门制定年度生产计划，并根据市场需求变化及客户订单实际情况，及时调整生产计划。在生产过程中，质量管理科室负责全流程质量管控，保证产品品质，研发部门负责生产工艺的优化、生产流程的规范与改进。
4、销售模式
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| 5、研发模式 公司的研发主要为新产品工艺研发与工艺优化试验，涉及到香料、香精、植物提取、医药中间体、食品配料、食品添加剂等多个领域。公司以市场需求为出发点，把握市场动态和行业发展方向，始终坚持以技术引领生产、指导生产，不断改进生产工艺和丰富产品结构。 | ||||||||
1-1-80
| 如上表所示，公司2015年度曾开展电子烟油及电子烟套装业务，但产生的业务收入极少，对发行人经营情况影响较小。鉴于上述电子烟相关业务开展情况不尽理想，2016年开始发行人已停止上述业务，2017年度和2018年度处理了少量库存，2019年起未再产生任何相关收入，但未对经营范围进行变更。 公司的主营业务为香精香料的研发、生产和销售，主要产品包括凉味剂、合成香料和天然香料。公司未来将继续聚焦主业，通过持续研发创新投入，提升公司产品在香精香料领域的市场竞争力，不断丰富产品种类，提升公司的盈利能力。 综上所述，公司历史上曾于2015年少量开展电子烟相关业务，并于2016年开始逐渐停止上述业务；公司报告期内未从事电子烟相关业务；未来公司将继续聚焦香精香料的研发、生产和销售，亦不准备从事电子烟相关业务。 （六）公司组织结构和主要生产流程、方式 1、公司组织结构 （1）公司内部组织结构图如下： | ||||||
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1-1-82
1-1-83
1-1-84
| 报告期内，发行人不存在因违反环境保护相关法律法规受到环境保护部门处罚的情形。 发行人及其子公司百荷花生产经营中涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称、排放量、处理方式，污染物处理设施主要处理的污染物类型如下： （1）中草香料 | ||||||||||
| 污染物类型 | 具体环节 | 污染物名称 | 排放量(吨) | 污染物 | 处理方式 | |||||
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| 2021年度 | 2022年度 | 2023年度 | 处理设施 | ||||||
| 废水 | 员工生活污水、车间地坪冲洗废水、设备清洗废水 | COD | 0.339 | 0.432 | 0.931 | 污水处理站 | 污水处理站处理，达标后排入经开区污水处理厂深度处理 | ||
| BOD | 0.535 | 0.082 | 0.297 | ||||||
| SS | 0.194 | 0.444 | 0.156 | ||||||
| 动植物油 | 0.003 | 0.014 | 0.005 | ||||||
| 氨氮 | 0.008 | 0.036 | 0.054 | ||||||
| 总磷 | 0.002 | 0.005 | 0.004 | ||||||
| 废气 | 生产 | 工艺废气（VOCs） | 0.637 | 0.732 | 1.05 | 废气收集系统 | 水吸收塔+中和+活性炭吸附处理+20m排气筒排放 | ||
| 锅炉烟气[注] | SO2 | 0.35 | / | / | 多管旋风除尘器、布袋式收尘装置 | 燃生物质蒸汽锅炉、多管旋风除尘器、布袋 | |||
| NOx | 1.707 | / | / | ||||||
| 颗粒物 | 0.16 | / | / | ||||||
| 无组织废气 | / | / | / | —— | —— | ||||
| 固体污染物 | 生活垃圾 | 员工生活 | 生活垃圾 | 2 | 2 | 2 | 垃圾桶 | 环卫部门统一清运 | |
| 一般工业固废 | 生产 | 锅炉灰渣、废弃包装材料 | 不适用 | —— | 外售、厂家回收 | ||||
| 危险废物 | 生产、废气、废水处理 | 精馏残渣、废活性炭、污泥等 | 14.94 | 15.256 | 97.579 | 危废暂存间 | 危废间暂存，集中委托有资质单位处理 | ||
| 噪音 | 生产 | 噪音 | 不适用 | 减震垫 | 厂房隔声、基础减震 | ||||
注：2022年发行人所在园区集中供汽设施完善后，发行人停止使用生物质燃料加热锅炉自产蒸汽，改为直接外购蒸汽，不产生锅炉烟气。2023年危险废物排放量增加主要系当期处理污泥所致。
（2）百荷花
| 注：2022年发行人所在园区集中供汽设施完善后，发行人停止使用生物质燃料加热锅炉自产蒸汽，改为直接外购蒸汽，不产生锅炉烟气。2023年危险废物排放量增加主要系当期处理污泥所致。 （2）百荷花 | |||||||||
| 污染物类型 | 具体环节 | 污染物名称 | 排放量（吨) | 污染物处理设施 | 处理方式 | ||||
| 2021 年度 | 2022 年度 | 2023 年度 | |||||||
| 废水 | 员工生活、生产、废气处理 | COD | 0 | 0.58 | 0.485 | 污水处理站 | 污水处理站处理，达标后排入经开区污水处理厂深度处理 | ||
| BOD5 | 0 | 0.087 | 0.153 | ||||||
| NH3-N | 0 | 0.017 | 0.026 | ||||||
| SS | 0 | 0.265 | 0.082 | ||||||
| 废气 | 生产 | 甲苯 | 0 | 0.137 | 0.083 | 水吸收 | 水吸收塔 | ||
1-1-86
| 非甲烷总烃 | 0 | 0.278 | 1.776 | 塔+UV光解处理+活性炭吸附塔、排气筒 | +UV光解处理+活性炭吸附塔处理+20m排气筒排放 | |||
| 颗粒物 | 0 | 0.0008 | 0 | 布袋式收尘装置 | 滤筒式真空收尘回收利用 | |||
| 固体污染物 | 生活垃圾 | 员工生活 | 生活垃圾 | 0 | 2 | 1.8 | 垃圾桶 | 环卫部门统一清运 |
| 一般工业固废 | 生产 | 废弃包装材料 | 不适用 | —— | 外售、厂家回收 | |||
| 危险废物 | 生产、废气处理 | 内包装物、废UV光管、废活性炭、残渣、废溶剂 | 0 | 1.5 | 10.666 | 危废暂存间 | 危废间暂存，集中委托有资质单位处理 | |
| 噪音 | 生产 | 噪音 | 不适用 | 减震垫 | 减振、消声、厂房隔声 | |||
经查验发行人污染物处理设施，发行人的污染物处理设施均有效运行；根据发行人及百荷花的排污许可证、报告期内的环境检测报告及蚌埠市怀远县生态环境分局出具的《证明》，并经核查，发行人及百荷花生产经营涉及的污染物均达标排放。报告期内，发行人及其子公司百荷花在生产过程中产生的危险废物主要有原辅材料包装物（HW49）、废气处理过程中产生的废UV光管（HW29）和废活性炭（HW49）、生产过程产生的残渣（HW11）、废溶剂（主要为不能回用的母液）（HW06）等。
《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020修订）》第八十一条第三款：“从事收集、贮存、利用、处置危险废物经营活动的单位，贮存危险废物不得超过一年；确需延长期限的，应当报经颁发许可证的生态环境主管部门批准；法律、行政法规另有规定的除外。”
发行人不属于从事收集、贮存、利用、处置危险废物经营活动的单位，不适用上述规定。根据发行人危险废物委托处置合同、危险废物转移联单、危险废物处理单位相关资质文件并经访谈发行人安环部门相关负责人，公司与有处理危险废物资质的第三方签订了危险废物委托处置合同，每年不定期将相关危险废物交由被委托单位清运并集中处置，危险废物的存放均不超过一年。
截至本招股说明书签署之日，发行人及其子公司报告期内已经履行的及正在履行的危险废物委托处置合同及第三方危险废物处置资质具体情况如下：
| 经查验发行人污染物处理设施，发行人的污染物处理设施均有效运行；根据发行人及百荷花的排污许可证、报告期内的环境检测报告及蚌埠市怀远县生态环境分局出具的《证明》，并经核查，发行人及百荷花生产经营涉及的污染物均达标排放。 报告期内，发行人及其子公司百荷花在生产过程中产生的危险废物主要有原辅材料包装物（HW49）、废气处理过程中产生的废UV光管（HW29）和废活性炭（HW49）、生产过程产生的残渣（HW11）、废溶剂（主要为不能回用的母液）（HW06）等。 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020修订）》第八十一条第三款：“从事收集、贮存、利用、处置危险废物经营活动的单位，贮存危险废物不得超过一年；确需延长期限的，应当报经颁发许可证的生态环境主管部门批准；法律、行政法规另有规定的除外。” 发行人不属于从事收集、贮存、利用、处置危险废物经营活动的单位，不适用上述规定。根据发行人危险废物委托处置合同、危险废物转移联单、危险废物处理单位相关资质文件并经访谈发行人安环部门相关负责人，公司与有处理危险废物资质的第三方签订了危险废物委托处置合同，每年不定期将相关危险废物交由被委托单位清运并集中处置，危险废物的存放均不超过一年。 截至本招股说明书签署之日，发行人及其子公司报告期内已经履行的及正在履行的危险废物委托处置合同及第三方危险废物处置资质具体情况如下： | ||||||||
| 主体 | 危险废物名称 | 危险废物委托处置合同期限 | 危险废物处置单位 | 危险废物处置资质 | 危险废物运输单位 | 危险废物运输资质 | ||
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| 发行人 | 精馏残渣 | 2020/1/25- 2021/1/24 | 安徽浩悦环境科技有限责任公司 | 《危险废物经营许可证》（340121003） 有效期至2025/3/13 | 安徽浩悦环境科技有限责任公司 | 《道路运输经营许可证》（皖交运管许可合字34010400012号）有效期至2023/6/24 |
| 发行人 | 精馏残渣、废活性炭 | 2021/3/26- 2022/3/26 | 安徽珍昊环保科技有限公司 | 《危险废物经营许可证》（341126003） 有效期至2025/12/8 | 安徽珍昊物流运输有限公司 | 《道路运输经营许可证》（皖交运管许可滁字341100400040号）有效期至2027/3/14 |
| 精馏残渣、废活性炭 | 2022/3/26- 2023/3/25 | |||||
| 2023/5/25- 2024/5/24 | ||||||
| 污泥 | 2023/5/25- 2024/5/24 | |||||
| 精馏残渣、废活性炭、实验室废液、污泥 | 2024/1/1- 2024/12/31 | |||||
| 百荷花 | 内包装物、废活性炭、废溶剂、残渣 | 2022/8/11- 2023/8/10 | ||||
| 废溶剂、精馏残渣、废活性炭 | 2024/1/1- 2024/12/31 | |||||
| 发行人 | 精馏残渣、废活性炭、实验室废液 | 2023/1/9- 2024/1/8 | 威立雅环境服务（淮北）有限公司 | 《危险废物经营许可证》（340621007） 有效期至2027/9/8 | 合肥丽华危货运输有限公司 | 《道路运输经营许可证》（皖交运管许可合字340101400008号）有效期至2027/6/24 |
| 百荷花 | 内包装物、废溶剂、精馏残渣、废UV光管、废活性炭 | 2023/2/6- 2024/2/5 |
公司制定及建立了危险废物管理计划、危险废物管理台账，严格执行危险废物转移联单制度。根据发行人危险废物转移联单等文件，以及蚌埠市怀远县生态环境分局出具的《证明》，并经登陆安徽省固体废物管理信息系统核查，报告期内，发行人根据危险废物管理计划中填报的危险废物转移等备案信息填写、运行危险废物转移联单，且发行人危险废物均交由具备危险货物运输资质的单位进行运输，符合《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《危险废物转移管理办法》《道路危险货物运输管理规定》中关于危险废物转移、运输的相关规定。
综上，发行人不存在超期存放情形，危险废物的转移、运输符合环保监管要求。
（八）安全生产
根据《危险化学品目录（2015年版）》，报告期内，发行人生产经营涉及的危险化学品如下：
| 公司制定及建立了危险废物管理计划、危险废物管理台账，严格执行危险废物转移联单制度。根据发行人危险废物转移联单等文件，以及蚌埠市怀远县生态环境分局出具的《证明》，并经登陆安徽省固体废物管理信息系统核查，报告期内，发行人根据危险废物管理计划中填报的危险废物转移等备案信息填写、运行危险废物转移联单，且发行人危险废物均交由具备危险货物运输资质的单位进行运输，符合《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《危险废物转移管理办法》《道路危险货物运输管理规定》中关于危险废物转移、运输的相关规定。 综上，发行人不存在超期存放情形，危险废物的转移、运输符合环保监管要求。 （八）安全生产 根据《危险化学品目录（2015年版）》，报告期内，发行人生产经营涉及的危险化学品如下： | ||||
| 原辅料 | 生产的产品 | 贸易 | ||
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| 发行人子公司百荷花目前仅为发行人提供委托加工业务，不存在其他生产经营行为，其生产所需的原材料由发行人负责采购，生产的产品不涉及危险化学品。 生产、使用、储存、运输、交易等各环节的具体情况，是否履行相应的审批、备案程序，是否符合危险化学品管理的相关规定详见下表： | ||||||||
| 具体环节 | 相关规定 | 发行人情况核查 | ||||||
| 发行人 | 百荷花 | |||||||
| 生产 | 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第十四条：“危险化学品生产企业进行生产前，应当依照《安全生产许可证条例》的规定，取得危险化学品安全生产许可证。” 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第六十七条：“危险化学品生产企业、进口企业，应当向国务院安全生产监督管理部门负责危险化学品登记的机构（以下简称危险化学品登记机构）办理危险化学品登记。??” | 涉及危险化学品的生产，已取得《安全生产许可证》，并已办理危险化学品登记，并取得《危险化学品登记证》 | 不涉及危险化学品的生产，无需取得《安全生产许可证》和《危险化学品登记证》 | |||||
| 使用 | 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第二十九条：“使用危险化学品从事生产并且使用量达到规定数量的化工企业（属于危险化学品生产企业的除外，下同），应当依照本条例的规定取得危险化学品安全使用许可证。??” | 属于危险化学品生产企业，且未达到《危险化学品使用量的数量标准（2013年版）》中规定的使用危险化学品从事生产规定的数量，无需取得《危险化学品安全使用许可证》 | 与《危险化学品使用量的数量标准（2013年版）》进行比对，使用危险化学品从事生产未达到规定数量，无需取得《危险化学品安全使用许可证》 | |||||
| 储存 | 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第二章生产、储存安全，规定了危险化学品的储存要求。 | 已根据危险化学品的种类和危险特性，在作业场所设置相应的安全设施、设备、警示标志、通信、报警装置，并按照国家标准、行业标准或者国家有关规定对安全设施、设备进行经常性维护、保养，保证安全设施、设备的正常使用。 | ||||||
| 运输 | 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第四十三条：“从事危险化学品道路运输、水路运输的，应当分别依照有关道路运输、水路运输的法律、行政法规的规定，取得危险货物道路运输许可、危险货物水路运输许可，并向工商行政管理部门办理登记手续”。 | 采购由供货方负责运输；销售由发行人委托有运输资质的第三方进行运输：报告期内与发行人合作的运输方为上海嘉旺物流有限公司，已取得《道路运输经营许可证》（沪浦交运管许可浦字310115020327号） | 不涉及危险化学品运输 | |||||
| 交易 | 采购 | 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第三十七条：“危险化学品经营企业不得向未经许可从事危险化学品生产、经营活动的企业采购危险化学品，不得经营没有化学品安全技术说明书或者化学品安全标签的危 | 由供应商办理《危险化学品经营许可证》《安全生产许可证》等危化品资质证书 | 目前仅为发行人提供委托加工业务，不存在其他生产经营行为，委托加工所需的原材料由发行人负责采购 | ||||
1-1-89
| 险化学品。” 《危险化学品经营许可证管理办法（2015修正）》：“从事下列危险化学品经营活动，不需要取得经营许可证： （一）依法取得危险化学品安全生产许可证的危险化学品生产企业在其厂区范围内销售本企业生产的危险化学品的；（二）依法取得港口经营许可证的港口经营人在港区内从事危险化学品仓储经营的。 | |||
| 销售 | 《危险化学品安全管理条例（2013修订）》第三十三条：“国家对危险化学品经营（包括仓储经营，下同）实行许可制度。未经许可，任何单位和个人不得经营危险化学品。??” 《危险化学品经营许可证管理办法（2015修正）》：“从事下列危险化学品经营活动，不需要取得经营许可证： （一）依法取得危险化学品安全生产许可证的危险化学品生产企业在其厂区范围内销售本企业生产的危险化学品的；（二）依法取得港口经营许可证的港口经营人在港区内从事危险化学品仓储经营的。” | 报告期内涉及丙酸乙酯、丁酸乙酯、乙酸异丁酯、乙酸异戊酯、异丁酸乙酯的销售，发行人已办理《安全生产许可证》 | 不涉及危险化学品销售 |
因此，发行人已落实生产、使用、储存、运输、交易环节关于危险化学品的相关要求，履行了相应的审批、备案程序，符合危险化学品管理的相关规定。
二、 行业基本情况
| （一）所属行业及确定依据 公司专注于香料的研发、生产和销售。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754－2017），公司所属行业为制造业项下的“日用化学产品制造（C268）-香料、香精制造（C2684）；根据中国上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司属制造业项下的“日用化学产品制造（C268）”。 （二）行业主管部门、监管体制及主要法律法规和政策及对发行人经营发展的影响 1、行业主管部门和监管体制 公司所属行业主要主管部门、主要协会组织及其相关职能情况如下： | |||
| 机构名称 | 主要职能 | ||
| 国家发展与改革委员会 | 拟订并组织实施国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划；组织拟订综合性产业政策等 | ||
| 工业和信息化部 | 拟订行业规划和产业政策，以及行业标准的审批发布，指导行业技术法规和行业标准的拟订等 | ||
| 国家市场监督管理总局 | 负责工业产品质量安全、食品安全监管等 | ||
| 国家应急管理部 | 负责安全生产综合监督管理和化工生产经营企业安全生产监督管理 | ||
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| 国家生态环境部 | 负责拟订并组织实施生态环境政策、规划和标准，统一负责生态环境监测和执法工作，监督管理污染防治、核与辐射安全，组织开展中央环保督察等 |
| 国家卫生健康委员会 | 组织开展食品安全风险监测、评估，依法制定并公布食品安全国家标准，负责食品、食品添加剂及相关产品新原料、新品种的安全性审查等 |
| 海关总署 | 负责出入境检验检疫管理 |
| 中国香料香精化妆品工业协会 | 受政府委托起草行业发展规划，对行业发展进行指导；参与本行业技术标准、经济标准、管理标准的制订、修订工作，组织标准的贯彻实施；与有关部门配合对本行业的产品质量实行监督等 |
| 中国食品添加剂和配料协会 | 受国家政府部门授权或委托，参与制订行业规划和计划；经政府部门同意或授权开展行业统计工作，发布行业信息，进行市场预测；经政府部门授权、参与本行业国家标准和行业标准的制定和修订工作，并进行监督，参与本行业有关法律、法规及管理办法等制定与修订工作；制定行业的行规、行约，建立行业自律机制，并组织实施、监督和检查等 |
2、行业主要法律法规、政策及对发行人经营发展的影响
目前，公司所处行业涉及到的主要法律、法规及政策如下：
（1）主要法律法规
| （2）行业政策 ①关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见 2022年3月，工业和信息化部、国家发改委、科学技术部、生态环境部、应急管理部、国家能源局发布的《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》提出到2025 | |||||
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| 序号 | 政策名称 | 适用产品 | 对发行人业务开展的影响 |
| 1 | 关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见 | 合成香料、凉味剂 | 1、该政策提出到2025年，石化化工行业基本形成“自主创新能力强、结构布局合理、绿色安全低碳的高质量发展格局”； 2、香精香料行业作为化学原料和化学制品制造业的细分行业，上级主管部门对石化行业的发展指导尤其是环保要求等政策，对公司的发展产生积极影响：一方面要求公司提高环保意识，不断增加环保投入，提升污染处理能力，另一方面提高了行业经营资质获取及环境准入门槛、淘汰不合规产能，对有一定规模的、环保治理规范的企业提供了良好的发展机遇。 |
| 2 | 香料香精行业“十四五”发展规划 | 天然香料、合成香料、凉味剂 | 1、该规划提出“到2025年，我国香料香精行业主营业务收入达到500亿元，年均增长2%以上的总体经济目标。” 2、香精香料行业协会的职能主要是“受政府委托起草行业发展规划，对行业发展进行指导”；该规划体现了主管部门在香精香料行业的发展上的支持，对公司未来的扩产计划、募投项目的建设等均有积极作用。 |
| 3 | 石油和化学工业“十四五”发展指南 | 合成香料、凉味剂 | 1、该政策提出“石化行业发展的总体思路是以推动行业高质量发展为主题，以绿色、低碳、数字化转型为重点”； 2、对公司业务发展的影响参见第1条。 |
| 4 | 食品安全标准与监测评估“十四五”规划 | 天然香料、合成香料、凉味剂 | 1、该规划提出要“完善最严谨的食品安全标准体系。立足食品安全治理需求，提高食品安全标准的科学性与严谨性。完善食品添加剂和食品相关产品等标准。” 2、公司的天然香料、合成香料、凉味剂应用范围广泛，食品添加剂系主要下游应用领域之一，高标准行业法律法规的提出将提高行业准入门槛，优质企业将获得更多发展及整合资源的机会，相关法律法规将对公司的经营及资源整合带来有利因素。 |
| 5 | 产业结构调整指导目录（2024年本） | 天然香料 | 1、该文件将“天然食品添加剂、天然香料新科技开发与生产”列入轻工行业鼓励类项目； 2、天然香料系公司主要产品之一，相关政策鼓励发展天然食品添加剂等产业，一方面有利于公司业务开展，另一方面也将为公司天然香料相关产品带来更广阔的下游市场空间。 |
| 6 | 高新技术企业认定管理办法 | 天然香料 | 1、该办法将“从天然动植物中提取有效成份制备高附加值精细化学品的分离提取技术；天然产物有效成分的全合成、化学改性及深加工新技术”列为国家重点支持的高新技术领域。 2、公司在天然香料提取等领域具备较多的技术储备，有利于公司后续高新技术企业认定工作。 |
（3）相关法律法规和政策对发行人经营发展的影响
行业政策的陆续出台引导政府大力扶持相关产业，为公司提供了良好的市场环境和发展
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| 注：亚香股份未披露2022年度、2023年度相关数据 2、行业内主要企业 公司主要产品分为凉味剂、合成香料和天然香料，各主要产品对应的行业规模、市场格局如下： （1）凉味剂的行业规模和市场格局 | ||||||
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| 《食品添加剂使用标准》（GB2760-2014）中，将WS-3、WS-23等产品列为许可使用的食品添加剂。国家药监局发布《已使用化妆品原料目录（2021版）》中，将N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）、N-乙基-2-异丙基-5-甲基-环己烷甲酰胺（WS-3）等凉味剂系列 | ||||
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| （2）合成香料和天然香料的行业规模和市场格局 香料是一种能被嗅感嗅出气味或味感尝出香味的物质；香精则是由多种香料、溶剂或载体及其辅料调配而成的芳香类混合物。香精香料下游应用领域广泛，是食品、饮料、医药、化妆品、烟草、饲料、洗涤护理等领域不可或缺的原料。 按照香料来源及制备工艺的不同，香料可分为天然香料、合成香料等。 天然香料是以动植物的含香部位或分泌物等为原材料，经简单加工而制成的原态香材，如香木片、香木块等；或者利用蒸馏、浸提、压榨等物理方法从天然原料中分离或提取的芳香物质，如植物精油、浸膏等。合成香料分类方法主要有两种：一种是按官能团分类，例如可分为酮类香料，醇类香料，酯、内酯类香料，醛类香料、烃类香料、醚类香料、氰类香料以及其它香料；另一种是按碳原子骨架分类，可分为萜烯类、芳香类、脂肪族类、含氮、含硫、杂环和稠环类以及合成麝香类。 根据Leffingwell&Associates的统计数据，自2008年至2021年国际香精香料市场规模持续稳定增长，由2008年的203亿美元增长至2021年的299亿美元，年复合增长达3.02%。 根据中国香精香料化妆品工业协会的统计数据，我国香料香精行业的市场规模由1980年的5.24亿元扩大至2020年的408亿元。 | ||||
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| 我国2020年香料产量约21.8万吨，销售额约168亿元；香精产量约31.7万吨，销售额约240亿元。“十三五”期间，我国香料香精行业产量及销售额呈持续增长态势。根据中国香料香精化妆品协会发布的《香料香精行业“十四五”发展规划》，提出到2025年我国香精产量达到40万吨，香料产量达到25万吨，行业主营业务收入达到500亿元。 在国内经济持续增长、内部需求不断扩大的环境下，食品饮料、日化等下游行业的持续发展，国内香料香精行业保持持续增长。 ①食品行业市场发展 食品饮料行业是香料香精行业最大的下游市场之一，食品和饮料发展趋势是决定香料香精行业整体需求的关键因素之一。香料香精在食品配料中所占比例不大，但对食品的风味起着举足轻重的作用，起到增香、赋香、矫香等作用。 随着我国居民的可支配收入提高、居民消费结构升级以及城镇化建设步伐加快，自2018年以来，我国食品饮料行业呈增长趋势。根据统计数据，我国食品制造业规模以上企业2022年营业收入为22,541.9亿元，同比增长5.99%。 根据统计数据，我国酒、饮料和精制茶制造业规模以上企业2021年营业收入为16,034亿元，同比增长8.12%。 ②日化行业市场发展 香料香精在日化行业应用主要是用于香水、化妆品、洗涤护理等日化用品的赋香、矫香。2020年我国日化行业市场规模达906.75亿美元，较2016年634.63亿美元增长了272.12亿美元，年均复合增长达9.33%。 ③全球香料香精行业的主要企业 | ||||
| 企业名称 | 所属国家 | 基本情况 | ||
| 奇华顿（Givaudan） | 瑞士 | 成立于1768年，全球最大的香精香料公司，2021财年集团销售额66.84亿瑞士法郎 | ||
| 芬美意（Firmenich） | 瑞士 | 成立于1895年，全球排名第二的香精香料公司，2021财年集团销售额42.72亿瑞士法郎 | ||
| 国际香精香料（IFF） | 美国 | 成立于1909年，制造和提供食品、饮料、个人护理及家居用品行业的香精香料，2021财年集团销售额116.56亿美元 | ||
| 德之馨（Symrise） | 德国 | 由德威龙公司（成立于1919年）与H&R公司（成立于1874年）合并的一家国际香料公司，是世界主要的香精香料和植物提取物公司之一，2021财年集团营业额38.26亿欧元 | ||
| 曼氏（Mane） | 法国 | 成立于1871年，从事各类日化、食用及烟用等香精香料的生产，法国最大的香精香料 | ||
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| 公司 | ||
| 花臣（Frutarom） | 以色列 | 创建于1933年，是以色列最早的工业企业之一，逐步发展为拥有全球优势原料资源、掌握香精香料工业各项核心技术的跨国企业集团 |
| 高砂（Takasago） | 日本 | 创建于1920年，现已发展成为一个跨国性的香料集团，生产日化香精、食品香精、合成香料等，其规模与业绩名列世界前茅 |
| 森馨（SensientTechnologies） | 美国 | 成立于1882年，为世界上许多最著名的消费和工业公司生产广泛的创新产品。提供定制的食品和饮料系统，药用颜料和涂料，化妆品和个人护理配方，特种油墨和颜料以及其他精细化学品 |
| 罗伯特（Robertet） | 法国 | 创办于1850年，总部位于法国南部山城-世界闻名的“香都”格拉斯（Grasse），天然香料生产规模最大的香精公司之一 |
| 长谷川（T.Hasegawa） | 日本 | 成立于1903年，是一家拥有百年历史的食用、日化香精制造商 |
数据来源：各公司网站及公开信息
④国内香料香精行业的主要企业
我国香料香精行业主要企业情况如下：
| 本次募投项目的具体产品主要有腈类、酰胺类（凉味剂）、醛类和酯类，各拟生产产品对应的行业规模、市场格局如下： | ||||
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| 上述产品的行业规模和市场格局参见前述合成香料和天然香料的行业规模和市场格局。 3、发行人的优势和劣势 | |||||||
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| 注：数据及资料均来自各公司公开披露的招股说明书、公开发行说明书、年度报告等，其中爱普股份、新和成、金禾实业和科思股份营业收入数据取自其香精香料业务营业收入。 随着香精香料行业的快速发展，公司必须在加强研发投入、引进高端人才、开拓下游市场等方面持续投入，均需要大量的资金支持，公司亟需拓宽融资渠道，加速发展，提升自身经营规模和市场地位。 ④研发投入有待加强 | ||||
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| 报告期内，公司持续加大研发投入，不断研发新产品和改进现有产品的生产工艺，形成的新型凉味剂WS-23生产技术、WS系列中间体生产技术、副产物中低含量凉味剂提取技术等核心技术广泛应用到产品开发与生产，符合行业技术迭代趋势。公司研发费用占营业收入比例分别为4.37%、4.35%和4.21%，在同行业公司中属于中上水平，持续的研发投入为公司的快速发展奠定了坚实的基础。但由于规模较小以及技术积累时间尚短等原因，在技术积累上，与同行业公司仍有一定差距。 从各公司技术优势说明、专利数量等角度分析技术工艺及研发水平情况，具体如下： | |||
| 企业名称 | 技术工艺与研发水平 | ||
| 亚香股份 | 1、公司是国内中高端香料主要生产企业之一，是江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定的高新技术企业，2012年江苏省经信委办公室认定的江苏省第一批两化融合示范、试点企业，昆山市科学技术局、昆山市财政局认定的昆山市科技研发机构。2019年，公司技术中心被江苏省工业和信息化厅等部门联合认定为2019年省级工业企业技术中心。 2、截至2023年12月末，拥有13项发明专利，129项实用新型专利。 | ||
| 爱普股份 | 1、公司拥有原国家人事部批准设立的“博士后科研工作站”，是国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、上海市创新型企业、上海市科技小巨人企业，技术中心被认定为上海市企业技术中心。 公司利用发明专利“高浓度水溶性的柑桔类香精的生产方法”和3项实用新型专利生产的“高浓度水溶性柑桔类香精”改变了我国高浓度水溶性柑桔类香精长期依靠进口的局面，被评为“上海市重点新产品”、“国家重点新产品”和“上海市自主创新产品”。目前公司拥有2万多份香精配方，是公司香精产品的技术核心所在和公司竞争力的重要体现。 2、截至2022年12月末，公司共获得53项发明专利（国内51项，国外2项），26项实用新型专利。 | ||
| 华业香料 | 1、公司为“国家高新技术企业”、“安徽省技术创新示范企业”和“安徽省产学研联合示范企业”，建有“安徽省认定企业技术中心”，拥有装备先进、功能完善的实验室、分析室，培养出省“特支计划”创新领军人才、省战略性新兴产业技术领军人才等一批专业技术人员，先后荣获“中国香料香精行业优秀研发团队”、“中国香料香精行业优秀工程师”和“安徽省‘115’产业创新团队”。 2、截至2023年12月末，公司已拥有发明专利33项、实用新型专利37项。 | ||
| 新和成 | 1、公司在全国建有四个现代化产业基地，坚持一体化、系列化、协同化的发展战略，坚持创新驱动，公司依托深厚的精细化工基础，聚焦“化工+”“生物+”，形成新和成特色的产业集群和技术平台、产业平台相互依托的研发模式，产品上能对接基础化工原料，下能延伸生产特殊中间体、营养品、香精香料、高分子新材料、原料药等功能性化学品，已经形成了有纵深的产品网络结构，提升了抗风险以及应对市场突发情况的能力。 2、截至2021年末获得授权专利88项。 | ||
| 科思股份 | 1、公司以技术创新为基础，实行“前沿技术研究、在研产品开发、在产持续优化”的产品研发策略，研发中心密切关注行业发展及前沿技术，除对量产产品不断优化升级之外，还实施了多项新产品开发项目，具有持续迭代的多层次技术储备，能够根据市场需求的变化不断研发出新产品和新工艺，为公司的可持续发展提供技术保障。 2、截至2023年末，公司已形成了172余项专利技术（其中包括46项产品发明专利）。 | ||
1-1-110
| 金禾实业 | 1、一方面围绕现有生产工艺技术的研发，降低生产成本，提高产品综合竞争力；另一方面，积极利用公司研发中心及合肥研究所的研发能力，基于公司战略发展目标和方向，积极拓展技术的研发和项目的储备工作，为公司后期发展及定远基地二期项目落地打下基础。 2、截止2023年12月末，公司共获授权专利286件，其中发明专利201件，实用新型专利84件。 |
| 中草香料 | 1、自设立以来，公司始终坚持自主研发、技术创新的发展理念，围绕着提高生产效率、优化产品质量、丰富产品结构、降低生产成本等方面，不断加大在香精香料领域的研发投入，尤其在凉味剂系列等方面的深入研发。经过多年研发积累，公司目前已经掌握新型凉味剂WS-23生产技术、WS系列中间体生产技术、副产物中低含量凉味剂提取技术等核心技术。 公司为国家高新技术企业、安徽省专精特新中小企业，拥有省认定企业技术中心、安徽省天然香料提取工程技术研究中心、博士后科研工作站（博士后创新实践基地），曾荣获“省农业产业化龙头企业”、“安徽十佳优秀品牌企业”、安徽省企业研发中心、“安徽省专利优秀奖”、“安徽省劳动保障诚信示范单位”、“食安安徽品牌”等荣誉称号。公司主要产品N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）曾获得“安徽工业精品”称号。 2、截至本招股说明书签署日，公司拥有10项发明专利，5项外观设计专利。 |
注：以上资料来源于各同行业公司公开披露的定期报告等。
如上表所示，发行人虽然在细分领域取得了较强的竞争优势，但在专利数量积累等方面与同行业公司仍有一定的差距。发行人仍需持续加强研发投入，加深技术积累。
三、 发行人主营业务情况
（一） 销售情况和主要客户
注：以上资料来源于各同行业公司公开披露的定期报告等。
如上表所示，发行人虽然在细分领域取得了较强的竞争优势，但在专利数量积累等方面与同行业公司仍有一定的差距。发行人仍需持续加强研发投入，加深技术积累。
1、主要产品的规模
（1）公司主要产品的产能及产量情况
报告期内，公司主要产品的产能、产量情况如下：
单位：吨
| （2）公司主要产品的产销情况 报告期内，公司主要产品的产量、销量情况如下： 单位：吨 | ||||||||
| 项目 | 2023年 | |||||||
| 产量 | 销量 | 产销率 | ||||||
| 凉味剂 | 513.35 | 505.17 | 98.41% | |||||
1-1-111
| 天然香料 | 17.65 | 20.08 | 113.77% |
| 合成香料 | 88.67 | 75.26 | 84.88% |
| 代加工 | 54.60 | 55.90 | 102.38% |
| 合计 | 674.27 | 656.42 | 97.35% |
| 项目 | 2022年度 | ||
| 产量 | 销量 | 产销率 | |
| 凉味剂 | 384.14 | 403.74 | 105.10% |
| 天然香料 | 11.86 | 14.12 | 119.02% |
| 合成香料 | 167.71 | 135.40 | 80.74% |
| 代加工 | 36.18 | 34.88 | 96.41% |
| 合计 | 599.89 | 588.14 | 98.04% |
| 项目 | 2021年度 | ||
| 产量 | 销量 | 产销率 | |
| 凉味剂 | 400.08 | 334.61 | 83.63% |
| 天然香料 | 47.38 | 61.97 | 130.81% |
| 合成香料 | 144.03 | 116.72 | 81.04% |
| 代加工 | 9.72 | 9.72 | 99.94% |
| 合计 | 601.21 | 523.02 | 86.99% |
注：销量数据中不包括外购外销产品。
2、主要产品的销售收入及价格变动情况
（1）主要产品的销售收入变动情况
报告期内，公司主营业务收入按产品分类构成情况如下：
单位：万元
| （2）主要产品的价格变动情况 报告期内，公司产品销售价格变动情况如下： 单位：万元/吨 | |||||||||||
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||||||
1-1-112
| 凉味剂 | 31.03 | 34.15 | 31.14 |
| 合成香料 | 11.53 | 12.18 | 8.16 |
| 天然香料 | 25.73 | 31.84 | 20.43 |
| 代加工 | 14.69 | 17.79 | 12.84 |
报告期各期，公司主要产品的销售价格受原材料价格波动、市场供求、品种结构等因素影响，在合理范围内有所波动。
3、不同销售模式下的销售收入结构
本公司销售模式均为直销模式。
4、产品的主要客户情况
报告期内，公司前五名客户销售情况如下：
单位：万元
| 报告期各期，公司主要产品的销售价格受原材料价格波动、市场供求、品种结构等因素影响，在合理范围内有所波动。 3、不同销售模式下的销售收入结构 本公司销售模式均为直销模式。 4、产品的主要客户情况 报告期内，公司前五名客户销售情况如下： 单位：万元 | |||||
| 序号 | 客户名称 | 销售金额 | 比例 | ||
| 2023年度 | |||||
| 1 | 安徽银丰药业股份有限公司 | 1,320.18 | 6.41% | ||
| 2 | 南通亚香食品科技有限公司 | 1,173.19 | 5.70% | ||
| 3 | 上海禾稼贸易有限公司 | 916.27 | 4.45% | ||
| 4 | 湖南口味王集团有限责任公司 | 870.15 | 4.23% | ||
| 5 | 上海巨隆香料有限公司 | 753.38 | 3.66% | ||
| 合计 | 5,033.16 | 24.44% | |||
| 2022年度 | |||||
| 1 | 上海禾稼贸易有限公司 | 1,109.57 | 5.86% | ||
| 2 | 爱普香料集团股份有限公司 | 980.49 | 5.18% | ||
| 3 | 安徽银丰药业股份有限公司 | 843.54 | 4.45% | ||
| 4 | 四川味欣食品科技有限公司 | 665.73 | 3.52% | ||
| 5 | 上海统益生物科技有限公司 | 652.40 | 3.44% | ||
| 合计 | 4,251.73 | 22.45% | |||
| 2021年度 | |||||
| 1 | 爱普香料集团股份有限公司 | 2,359.97 | 15.72% | ||
| 2 | 上海巨隆香料有限公司 | 895.12 | 5.96% | ||
| 3 | 上海世杰生物科技有限公司 | 891.06 | 5.94% | ||
| 4 | SYMRISE AG | 694.98 | 4.63% | ||
| 5 | 湖南口味王集团有限责任公司 | 643.87 | 4.29% | ||
1-1-113
| 公司境外销售主要集中在荷兰、瑞士、澳大利亚、西班牙、英国、俄罗斯、泰国、美国、德国以及马来西亚，报告期内上述国家及地区的主营业务收入合计金额占境外销售的比例均在70%以上。 报告期内，公司加大外销业务拓展力度，并通过招聘外贸业务员、参加行业展会、行业会议以及行业介绍等方式开拓海外市场业务，随着境外客户的逐年积累，企业实现境内、境 | ||||||||||
1-1-114
| 报告期内，公司主要境外客户是Givaudan Suisse S.A.、Redox Inc、Flavorance CO., Ltd.、INDUKERN S.A.U、IP Okatev Maksim Dmitrievich、Oqema Rotterdam B.V.、LLUCH Essence ,S.L.U.Spain和PT. Scentium Flavours等，境外客户向公司采购内容主要为凉味剂系列产品。近年来公司积极开拓海外凉味剂产品市场，凉味剂系列产品获得境外客户的认可，境外销售收入增长。 （3）报告期内，公司主要的境外客户基本情况如下： | ||||||||||||
| 单位名称 | 注册地 | 客户类型 | 主营业务 | 合作开始时间 | 客户规模 | |||||||
| Givaudan Suisse S.A. | 瑞士 | 生产商客户 | 食品配料的研发、制造和销 | 2020年7月 | 10亿美元≤年销售额 | |||||||
1-1-115
| 售 | <100亿美元 | ||||
| Redox Inc | 澳大利亚 | 贸易商客户 | 化工贸易 | 2022年6月 | 10亿美元≤年销售额<100亿美元 |
| Flavorance CO., Ltd. | 泰国 | 生产商客户 | 食品饮料 | 2022年3月 | 年销售额≤1亿美元 |
| INDUKERN S.A.U | 西班牙 | 贸易商客户 | 化工贸易 | 2021年8月 | 1亿美元≤年销售额<10亿美元 |
| IP Okatev Maksim Dmitrievich | 俄罗斯 | 贸易商客户 | 贸易 | 2022年5月 | 年销售额≤1亿美元 |
| Oqema Rotterdam B.V. | 荷兰 | 贸易商客户 | 化工贸易 | 2022年2月 | 1亿美元≤年销售额<10亿美元 |
| AROMIENS INTERNATIONAL,INC | 美国 | 贸易商客户 | 香料销售 | 2019年及之前 | 年销售额≤1亿美元 |
| TPC Leko Style | 俄罗斯 | 贸易商客户 | 贸易 | 2021年10月 | 年销售额≤1亿美元 |
| Trimond GmbH | 德国 | 贸易商客户 | 贸易 | 2021年12月 | 年销售额≤1亿美元 |
| Tilley Distribution Uk Limited | 英国 | 贸易商客户 | 化工贸易 | 2022年9月 | 年销售额≤1亿美元 |
| Divakar Techno Specialities and Chemicals Private Limited | 印度 | 生产商客户 | 口腔护理 | 2020年6月 | 年销售额≤1亿美元 |
| FWYING INTERNATIONAL CO., LIMITED | 马来西亚 | 生产商客户 | 香料销售 | 2019年及之前 | 年销售额≤1亿美元 |
| Fuerst Day Lawson Ltd. | 英国 | 贸易商客户 | 食品添加剂贸易 | 2020年12月 | 年销售额≤1亿美元 |
| PT. Scentium Flavours | 印度尼西亚 | 生产商客户 | 食品香精的研发、制造和销售 | 2022年7月 | 1亿美元≤年销售额<10亿美元 |
| LLUCH Essence ,S.L.U.Spain | 西班牙 | 贸易商客户 | 食品日化香料香精 | 2022年12月 | 1亿美元≤年销售额<10亿美元 |
| Fuerst Day Lawson (USA) Ltd. | 美国 | 贸易商客户 | 食品日化香料香精 | 2023年6月 | 年销售额≤1亿美元 |
| JSC Baltic Group | 俄罗斯 | 贸易商客户 | 食品香料香精 | 2022年8月 | 1亿美元≤年销售额<10亿美元 |
1-1-116
| 注：其中客户规模数据来源于客户中信保报告、客户访谈问卷以及公开资料查询 报告期内，公司主要境外客户类型以贸易商客户为主，从事香料香精、化工品贸易等。报告期内，公司境外销售第一大客户为奇华顿公司，其系全球前十大香精香料公司之一，从事香精香料的研究、开发、生产及销售。 （4）报告期内，公司主要境外客户的境外销售模式、订单获取方式、销售内容及产品应用领域、定价原则及与境内销售同类产品价格的差异、与境外主要客户的发货和结算方式情况如下： | |||||||||
| 单位名称 | 销售模式 | 订单获取方式 | 销售内容 | 产品应用领域 | 定价原则 | 与境内销售同类产品价格的差异 | 发货和结算方式 | ||
| Givaudan Suisse S.A. | 直接销售 | 官网联系 | 凉味剂WS-1 | 香精，口腔个人护理 | 随行就市 | 低于（10%-15%） | 发票日期后60天内付款 | ||
| Redox Inc | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 贸易 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 款到发货 | ||
| Flavorance CO., Ltd. | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 食品饮料 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 款到发货 | ||
| INDUKERN S.A.U | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 化工贸易 | 随行就市 | 高于（5%-10%） | 见提单日起60天内付款 | ||
| IP Okatev Maksim Dmitrievich | 直接销售 | 官网联系 | 凉味剂WS-23 | 电子烟 | 随行就市 | 高于（10%-15%） | 款到发货 | ||
| Oqema Rotterdam B.V. | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 化工贸易 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 发货之日起30天内付款 | ||
| AROMIENS INTERNATIONAL,INC | 直接销售 | 展会推广 | 天然双丁酯 | 食品 | 随行就市 | 高于（15%-20%） | 货到后30天 | ||
| TPC Leko Style | 直接销售 | 官网联系 | 凉味剂WS-23 | 口腔护理 | 随行就市 | 高于（10%-15%） | 款到发货 | ||
| Trimond GmbH | 直接销售 | 官网联系 | 凉味剂WS-23 | 居家护理 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 款到发货 | ||
| Tilley Distribution Uk Limited | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 贸易 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 款到发货 | ||
| Divakar Techno Specialities and Chemicals Private Limited | 直接销售 | 官网联系 | 凉味剂WS-3 | 口腔护理 | 随行就市 | 高于（10%-15%） | 款到发货 | ||
1-1-117
| FWYING INTERNATIONAL CO., LIMITED | 直接销售 | 展会推广 | 凉味剂WS-23 | 食品 | 随行就市 | 低于（5%以内） | 款到发货 |
| Fuerst Day Lawson Ltd. | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 食品 | 随行就市 | 低于（5%以内） | 见提单日起60天内付款 |
| PT. Scentium Flavours | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 食品 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 款到发货 |
| LLUCH Essence ,S.L.U.Spain | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 食品和日化 | 随行就市 | 高于（5%以内） | 见提单日期60天内付款 |
| Fuerst Day Lawson (USA) Ltd. | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-23 | 食品 | 随行就市 | 低于（5%以内） | 见提单日期60天内付款 |
| JSC Baltic Group | 直接销售 | 电子邮件 | 凉味剂WS-3 | 食品 | 随行就市 | 高于（10%-15%） | 发票日期后20天内付款 |
报告期内，公司主要境外客户的销售模式均为直销，主要以电子邮件和官网联系的方式获取订单，外销客户的产品定价主要以在发行人报价的基础上双方进行商务谈判确定，随行就市,由于不同客户的谈判技巧以及企业实力等情况不同，部分外销客户的产品售价略高于与境内销售同类产品价格，部分外销客户的产品售价与境内销售同类产品价格基本一致。发行人境外客户的货款结算模式主要以款到发货为主。
（二） 采购情况及主要供应商
报告期内，公司主要境外客户的销售模式均为直销，主要以电子邮件和官网联系的方式获取订单，外销客户的产品定价主要以在发行人报价的基础上双方进行商务谈判确定，随行就市,由于不同客户的谈判技巧以及企业实力等情况不同，部分外销客户的产品售价略高于与境内销售同类产品价格，部分外销客户的产品售价与境内销售同类产品价格基本一致。发行人境外客户的货款结算模式主要以款到发货为主。
1、原材料采购情况
（1）主要原材料的采购金额及占比
报告期内，公司采购的主要物料包括薄荷脑、DIPPN、多聚磷酸、四氢呋喃、其他合成原料及天然香原料等，主要原材料的采购情况如下：
单位：万元
| 1、原材料采购情况 （1）主要原材料的采购金额及占比 报告期内，公司采购的主要物料包括薄荷脑、DIPPN、多聚磷酸、四氢呋喃、其他合成原料及天然香原料等，主要原材料的采购情况如下： 单位：万元 | ||||||||
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 薄荷脑 | 509.13 | 4.86% | 1,805.65 | 14.34% | 2,018.91 | 19.26% | ||
1-1-118
| DIPPN注 | 5,455.62 | 52.06% | 5,363.75 | 42.60% | 3,095.35 | 29.53% |
| 多聚磷酸 | 1,158.88 | 11.06% | 1,473.19 | 11.70% | 859.00 | 8.19% |
| 四氢呋喃 | 156.56 | 1.49% | 350.97 | 2.79% | 393.50 | 3.75% |
| 其他合成原料 | 2,163.66 | 20.65% | 2,454.50 | 19.49% | 2,205.52 | 21.04% |
| 天然香料 | 663.73 | 6.33% | 984.24 | 7.82% | 1,621.88 | 15.47% |
| 其他 | 372.42 | 3.55% | 168.97 | 1.26% | 288.42 | 2.75% |
| 合计 | 10,480.01 | 100.00% | 12,601.27 | 100.00% | 10,482.58 | 100.00% |
注：2022年度开始，公司为保障原材料的供应，除直接采购外，还通过委托加工方式获取DIPPN；上表中2022年度和2023年DIPPN采购金额包含委托加工方式获取的DIPPN（委托加工物资成本+加工费）分别为3,555.07万元和2,518.50万元。报告期内，受产品结构、原材料价格波动等因素影响，各项原材料的占比有所波动。
（2）主要原材料采购价格变动情况
单位：万元/吨
| 2021年度，公司外协加工费金额总体较小。2022年开始，由于原材料DIPPN供应紧张，除直接采购DIPPN外，公司通过委外加工方式补充DIPPN供应，因此外协加工费金额有所增加，占比也有所提升。 3、主要能源采购情况 报告期内，公司生产中耗用的能源主要为水、电、生物质燃料、蒸汽等，报告期内，主 | |||||
1-1-119
| 4、公司主要供应商的情况 报告期内，公司前五大供应商的采购情况如下： 单位：万元 | ||||||||||||
| 序号 | 供应商名称 | 采购金额 | 比例 | 采购品种 | ||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||
| 1 | 供应商5 | 3,944.64 | 37.64% | DIPPN、DIPPN加工费等 | ||||||||
| 2 | 衢州市中翔化工有限公司 | 795.25 | 7.59% | 2-溴丙烷等 | ||||||||
| 3 | 安徽龙华化工股份有限公司 | 645.94 | 6.16% | 多聚磷酸 | ||||||||
| 4 | 上海辰颖贸易有限公司 | 502.09 | 4.79% | 玫瑰香料等 | ||||||||
| 5 | 巴斯夫（中国）有限公司 | 480.51 | 4.58% | 薄荷脑 | ||||||||
1-1-120
| 合计 | 6,368.42 | 60.77% | ||
| 2022年度 | ||||
| 1 | 衢州市中翔化工有限公司 | 1,759.38 | 13.96% | 2-溴丙烷 |
| 2 | 巴斯夫（中国）有限公司 | 1,363.54 | 10.82% | 薄荷脑 |
| 3 | 供应商5 | 1,229.49 | 9.76% | DIPPN加工费 |
| 4 | 安徽龙华化工股份有限公司 | 961.44 | 7.63% | 多聚磷酸 |
| 5 | 濮阳天源生物科技有限公司 | 882.22 | 7.00% | DIPPN等 |
| 合计 | 6,196.07 | 49.17% | ||
| 2021年度 | ||||
| 1 | 怀远县贝利化工商贸有限公司 | 2,293.16 | 21.88% | DIPPN等 |
| 2 | 巴斯夫（中国）有限公司 | 1,525.38 | 14.55% | 薄荷脑 |
| 3 | 濮阳天源生物科技有限公司 | 699.88 | 6.68% | DIPPN |
| 4 | 云南天耀化工有限公司 | 386.68 | 3.69% | 多聚磷酸 |
| 5 | 上海巨隆香料有限公司 | 368.66 | 3.52% | 薄荷脑 |
| 合计 | 5,273.77 | 50.31% | ||
注1：供应商上海巨隆香料有限公司、上海佳瑞香料有限公司同属于自然人刘玉英控制的企业，作为同一控制下企业合并披露。
报告期内，公司前五大供应商有一定的变化，主要由于公司规模增长及产品结构变化所致。报告期内，公司原材料主要包括薄荷脑、DIPPN、多聚磷酸、其他合成原料及天然香原料等。薄荷脑的供应商呈逐渐集中趋势，2020年度未与巴斯夫等化工巨头合作前，主要通过上海巨隆香料有限公司、上海世杰生物科技有限公司以及安徽银丰药业股份有限公司等公司进行采购，随着公司规模的不断增长，公司与巴斯夫（中国）有限公司达成合作关系，主要从其进行采购薄荷脑；此后，2021年之后薄荷脑的主要供应商未再发生变化。DIPPN的供应商也有一定变动，2020年公司通过贝利化工间接向濮阳天源生物科技有限公司（以下简称“濮阳天源”）采购；2021年下半年，由于公司终止与贝利化工的合作，直接向濮阳天源采购；2022年起，由于DIPPN供应紧张，公司除直接采购DIPPN外，还开拓了委托加工业务，即向衢州市中翔化工有限公司、新乡市汇翔化工有限公司购买制造DIPPN的原料2-溴丙烷，由供应商5等委托加工商代为加工DIPPN。多聚磷酸也是凉味剂产品的主要原材料之一，一方面随着凉味剂产品的销量不断增加，该原材料耗用不断增加，另一方面2021年下半年受国内能耗“双控”等因素影响，多聚磷酸的价格大幅上涨，故从2021年开始，该原材料的供应商安徽龙华化工股份有限公司和云南
1-1-121
（三） 主要资产情况
天耀化工有限公司先后进入公司前五大供应商。
综上，公司前五大供应商变动合理，符合公司实际情况。报告期内，公司不存在向单个供应商的采购比例超过采购总额的50%或严重依赖于少数供应商的情况，除贝利化工系前员工控制的企业外，不存在主要供应商为公司关联方的情况。
截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方在上述前五名供应商中未占有权益。
1、主要固定资产
公司固定资产主要包括房屋及建筑物、专用设备、运输设备和通用设备。发行人固定资产权属清晰，不存在纠纷或潜在纠纷。截至2023年12月31日，发行人固定资产情况如下：
单位：万元
| 2、房屋建筑物情况 （1）取得产权证书的房屋建筑物情况 截至本招股说明书签署日，发行人拥有的房产情况如下： | ||||||||||
| 序号 | 产权人 | 不动产权号 | 坐落 | 建筑面积 （平方米） | 用途 | 他项权利 | ||||
| 1 | 中草香料 | 皖（2020）怀远县不动产权第0009460号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 897.25 | 工业 | 无 | ||||
| 2 | 中草香料 | 皖（2020）怀远县不动产权第0009461号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 890.56 | 车间 | 无 | ||||
| 3 | 中草香料 | 皖（2020）怀远县不动产权第0009462号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 3,035.21 | 办公 | 无 | ||||
| 4 | 中草香料 | 皖（2020）怀远县不动产权第0009463号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 652.07 | 工业 | 无 | ||||
| 5 | 中草香料 | 皖（2020）怀远县不动产权第0009464号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 853.41 | 综合楼 | 无 | ||||
| 6 | 中草香料 | 皖（2016）怀远县不动产权第0001473号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 794.30 | 工业 | 无 | ||||
| 7 | 中草香料 | 皖（2016）怀远县不动产权第0001475号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 496.44 | 仓库 | 无 | ||||
1-1-122
| 8 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004930号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 31.84 | 公共卫生间 | 无 |
| 9 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004931号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 79.85 | 冷却机房 | 无 |
| 10 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004932号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 98.90 | 维修房、配电房 | 无 |
| 11 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004959号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 381.74 | 五金仓库 | 无 |
| 12 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004960号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 85.70 | 实验室 | 无 |
| 13 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004961号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 38.50 | 门卫室 | 无 |
| 14 | 中草香料 | 皖（2023）怀远县不动产权第0004962号 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 34.44 | 变压器室 | 无 |
| 15 | 百荷花 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019657号 | 怀远经济开发区 | 648.00 | 工业 | 无 |
| 16 | 百荷花 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019658号 | 怀远经济开发区 | 2,436.00 | 工业 | 无 |
| 17 | 百荷花 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019659号 | 怀远经济开发区 | 2,865.45 | 工业 | 无 |
| 18 | 百荷花 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019660号 | 怀远经济开发区 | 1,176.00 | 工业 | 无 |
| 19 | 百荷花 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019661号 | 怀远经济开发区 | 1,200.00 | 工业 | 无 |
| 20 | 百荷花 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019662号 | 怀远经济开发区 | 672.00 | 仓储 | 无 |
（2）尚未取得产权证书的房屋建筑物情况
截至本招股说明书签署日，发行人存在部分房产尚未取得产权证的情况，具体如下：
| 发行人正在积极办理上述房产的产权登记手续，针对上述事项，怀远县自然资源和规划局于2022年9月出具说明： “经核查，中草香料、百荷花存在建设阶段手续尚未办理有效权属证明的建筑物，企业正积极准备资料，我局配合企业按照有关程序落实相关手续。在手续办理过程中上述建筑仅用于临时性过渡设施使用，不用于生产经营。 截至本说明出具之日，未查询到中草香料、百荷花因违反相关法律法规的行为而受到我单位行政处罚的情形。” 2023年1月，怀远县自然资源和规划局分别出具《证明》，证明自2022年7月1日至证明出具之日，发行人和百荷花不存在因违反土地管理、规划有关法律、法规和规范性文件 | ||||||
1-1-123
| 3、无形资产 （1）土地使用权 截至本招股说明书签署日，发行人拥有的土地使用权如下： | |||||||||||||||||
| 序号 | 权证编号 | 使用权人 | 坐落 | 面积（㎡） | 用途 | 使用期限至 | 权利性质 | 他项权利 | |||||||||
| 1 | 皖（2016）怀远县不动产权第0001473号 | 中草香料 | 安徽怀远经济开发区乳泉大道7号 | 共有宗地面积12,615 | 工业 | 2063/12/27 | 出让 | 无 | |||||||||
| 皖（2016）怀远县不动产权第0001475号 | 中草香料 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 工业 | 2063/12/27 | 出让 | 无 | |||||||||||
| 2 | 皖（2020）怀远县不动产权第0009460号 | 中草香料 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 共有宗地面积18,919 | 工业 | 2059/9/30 | 出让 | 无 | |||||||||
| 皖（2020）怀远县不动产权第0009461号 | 中草香料 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 工业 | 2059/9/30 | 出让 | 无 | |||||||||||
| 皖（2020）怀远县不动产权第0009462号 | 中草香料 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 工业 | 2059/9/30 | 出让 | 无 | |||||||||||
| 皖（2020）怀远县不动产权第0009463号 | 中草香料 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 工业 | 2059/9/30 | 出让 | 无 | |||||||||||
1-1-124
| 皖（2020）怀远县不动产权第0009464号 | 中草香料 | 怀远县经济开发区乳泉大道7号 | 工业 | 2059/9/30 | 出让 | 无 | ||
| 3 | 皖（2021）怀远县不动产权第0019657号 | 百荷花 | 怀远经济开发区 | 共有宗地面积27,783 | 工业 | 2070/2/7 | 出让 | 无 |
| 皖（2021）怀远县不动产权第0019658号 | 百荷花 | 怀远经济开发区 | 工业 | 2070/2/7 | 出让 | 无 | ||
| 皖（2021）怀远县不动产权第0019659号 | 百荷花 | 怀远经济开发区 | 工业 | 2070/2/7 | 出让 | 无 | ||
| 皖（2021）怀远县不动产权第0019660号 | 百荷花 | 怀远经济开发区 | 工业 | 2070/2/7 | 出让 | 无 | ||
| 皖（2021）怀远县不动产权第0019661号 | 百荷花 | 怀远经济开发区 | 工业 | 2070/2/7 | 出让 | 无 | ||
| 皖（2021）怀远县不动产权第0019662号 | 百荷花 | 怀远经济开发区 | 工业 | 2070/2/7 | 出让 | 无 | ||
| 4 | 皖（2022）蚌埠市不动产权第0053432 | 中草新材料 | 淮上区五蚌路南侧、金滨路西侧 | 共有宗地面积94,135.93 | 工业 | 2072/11/7 | 出让 | 抵押 |
（2）商标
截至本招股说明书签署日，发行人拥有的注册商标如下：
| （2）商标 截至本招股说明书签署日，发行人拥有的注册商标如下： | ||||||||
| 序号 | 商标 | 权利人 | 注册号 | 有效期至 | 国际分类 | 取得方式 | ||
| 1 | 中草香料 | 21154415 | 2027-10-27 | 34 | 原始取得 | |||
| 2 | 中草香料 | 21154404 | 2027-10-27 | 34 | 原始取得 | |||
| 3 | 中草香料 | 17168532 | 2026-08-20 | 34 | 原始取得 | |||
| 4 | 中草香料 | 11801483 | 2034-05-06 | 3 | 原始取得 | |||
| 5 | 中草香料 | 7703357 | 2030-11-27 | 30 | 继受取得 | |||
| 6 | 百荷花 | 45399437 | 2031-11-27 | 3 | 原始取得 | |||
| 7 | 百荷花 | 45384384 | 2030-12-06 | 30 | 原始取得 | |||
1-1-125
| （4）域名 截至本招股说明书签署日，发行人已注册并拥有的域名情况如下： | |||||||||
| 域名 | 所有人 | 域名类别 | 到期时间 | ||||||
| baicaonx.com | 中草香料 | 国际域名 | 2025年9月26日 | ||||||
| baicaofang.cn | 中草香料 | 国内域名 | 2026年12月20日 | ||||||
1-1-126
（四） 其他披露事项
| 2、重大销售合同 报告期内，公司签署的金额超过150万元的重要销售合同如下： | ||||||||
| 序号 | 客户 | 合同标的 | 合同金额 （万元） | 签订日期 | 履行情况 | |||
| 1 | 上海世杰生物科技有限公司 | 椒样薄荷油 | 155.95 | 2021-2-22 | 履行完毕 | |||
| 2 | 上海世杰生物科技有限公司 | 大茴香油 | 184.00 | 2021-2-27 | 履行完毕 | |||
| 3 | 深圳道德善心食品有限公司 | 凉味剂 | 204.00 | 2021-6-10 | 履行完毕 | |||
| 4 | 上海爱普植物科技股份有限公司 | WS-23 | 640.00 | 2021-7-1 | 履行完毕 | |||
| 5 | 上海爱普植物科技股份有限公司 | WS-23 | 670.00 | 2021-7-9 | 履行完毕 | |||
| 6 | 上海世杰生物科技有限公司 | 茴油 | 154.50 | 2021-11-19 | 履行完毕 | |||
| 7 | 上海禾稼贸易有限公司 | 天然2.4癸二烯醛、凉味剂 | 396.00 | 2021-12-10 | 履行完毕 | |||
1-1-127
| WS-3 | |||||
| 8 | 南京尤利斯国际贸易有限公司 | WS-23 | 155.20 | 2022-2-12 | 履行完毕 |
| 9 | 上海爱普植物科技股份有限公司 | 凉味剂-23 | 192.50 | 2022-2-25 | 履行完毕 |
| 10 | 上海爱普植物科技股份有限公司 | 凉味剂-23 | 192.50 | 2022-3-8 | 履行完毕 |
| 11 | 合肥尚诚工业发展有限公司 | WS-23 | 154.00 | 2022-3-8 | 履行完毕 |
| 12 | 南京尤利斯国际贸易有限公司 | WS-23、WS-3 | 173.38 | 2022-3-19 | 履行完毕 |
| 13 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-3 | 229.30 | 2022-10-22 | 履行完毕 |
| 14 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-3 | 185.00 | 2022-10-25 | 履行完毕 |
| 15 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-3 | 203.50 | 2022-11-03 | 履行完毕 |
| 16 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 185.00 | 2022-11-09 | 履行完毕 |
| 17 | 西安泰玛生物工程有限公司 | WS-23 | 272.30 | 2022-12-20 | 履行完毕 |
| 18 | 安徽丰乐香料有限公司 | WS-3 | 193.50 | 2023-1-18 | 履行完毕 |
| 19 | 广州润馨生物科技有限公司 | WS-3 | 192.00 | 2023-1-06 | 履行完毕 |
| 20 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 175.00 | 2023-6-16 | 履行完毕 |
| 21 | 西安泰玛生物工程有限公司 | WS-23 | 162.00 | 2023-5-23 | 履行完毕 |
| 22 | 江西亿森源植物香料有限公司 | WS-23 | 177.50 | 2023-6-25 | 履行完毕 |
| 23 | 南通亚香食品科技有限公司 | WS-3 | 175.00 | 2023-6-15 | 履行完毕 |
| 24 | 南通亚香食品科技有限公司 | WS-23 | 175.00 | 2023-6-12 | 履行完毕 |
| 25 | 南通亚香食品科技有限公司 | WS-23 | 175.00 | 2023-6-16 | 履行完毕 |
| 26 | 厦门欧米克生物科技有限公司 | WS-23 | 304.29 | 2023-3-9 | 履行完毕 |
| 27 | 上海禾稼贸易有限公司 | 苹果香料 | 154.50 | 2023-10-9 | 履行完毕 |
| 28 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 157.50 | 2023-8-29 | 履行完毕 |
| 29 | 安徽丰乐香料有限贵任公司 | WS-3 | 165.00 | 2023-11-1 | 履行完毕 |
| 30 | 南通亚香食品科技有限公司 | WS-23 | 173.00 | 2023-7-13 | 履行完毕 |
| 31 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 175.00 | 2023-7-13 | 履行完毕 |
| 32 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 157.50 | 2023/9/4 | 履行完毕 |
| 33 | 南京玖泷日化有限公司 | 桂油（老法） | 199.50 | 2023/9/25 | 履行完毕 |
| 34 | 上海禾稼贸易有限公司 | 精品玫瑰香料 | 246.00 | 2023-10-18 | 履行完毕 |
| 35 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 300.00 | 2023-12-7 | 履行完毕 |
1-1-128
| 36 | 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 600.00 | 2023-12-15 | 未履行完毕 |
| 37 | 南通亚香食品科技有限公司 | WS-3 | 450.00 | 2023-12-25 | 未履行完毕 |
3、借款合同
报告期内，公司签署的金额在1,000万元以上的重大借款合同及对应的担保合同如下：
| 3、借款合同 报告期内，公司签署的金额在1,000万元以上的重大借款合同及对应的担保合同如下： | |||||||||
| 序号 | 贷款银行 | 借款人 | 借款 金额 （万元） | 合同名称及编号 | 合同期限 | 担保情况 | 履行情况 | ||
| 1 | 中国农业发展银行怀远县支行 | 中草香料 | 2,250.00 | 流动资金借款转借合同（NF-2020-001） | 2020/12/28~2021/12/17 | 怀远县农业发展有限公司提供担保；李莉、李淑清、范金材、杨登林提供无限连带信用担保； | 履行完毕 | ||
| 2 | 安徽怀远农村商业银行股份有限公司工业园支行 | 中草香料 | 1,000.00 | 流动资金借款合同（工业园支行（部）流借字第0981061220200200号） | 2020/2/28~ 2021/2/28 | 安徽中海融资担保有限公司提供担保；中草香料、范金材、李莉、李淑清、杨登林、张娟提供最高额反担保；安徽仙奇提供最高额反担保 | 履行完毕 | ||
| 3 | 安徽怀远农村商业银行股份有限公司工业园支行 | 中草香料 | 1,000.00 | 贷款展期协议 | 2021/2/28~ 2022/2/28 | 安徽中海融资担保有限公司提供担保；中草香料、范金材、李莉、李淑清、杨登林、张娟提供最高额反担保；安徽仙奇提供最高额反担保 | 履行完毕 | ||
| 4 | 中国农业发展银行怀远县支行 | 中草香料 | 2,250.00 | 流动资金借款合同（34032101-2021年（怀远）字0038号） | 2022/1/27~ 2023/1/18 | 怀远县新型城镇化建设有限公司提供连带责任担保；李莉提供连带责任担保；中草香料提供存货抵押反担保、李莉提供连带责任反担保 | 履行完毕 | ||
| 5 | 安徽怀远农村商业银行股份有限公司工业园支行 | 中草香料 | 1,000.00 | 流动资金借款合同（公司业务部支行（部）流借字第0931081220210146号） | 2021/12/24~2022/12/24 | 李莉、李淑清、范金材提供连带责任保证担保、安徽中海融资担保有限公司提供保证担保；中草香料以机器设备抵押向中海融资提供反担保；李莉、李淑清、范金材、安徽仙奇、张娟向中海融资提供连带责任反担保 | 履行完毕 | ||
| 6 | 怀远县中小企业发展有限公司 | 百荷花 | 1,000.00 | 借款协议 | 2021/1/1~ 2023/12/31 | 中草香料提供保证担保、百荷花提供抵押担保 | 履行完毕 | ||
| 7 | 安徽怀远农村商业银行股份有限公司 | 中草香料 | 1,000.00 | 流动资金借款合同（0931081220220281号） | 2022/12/22~2023/12/22 | 安徽中海融资担保有限公司提供保证担保，李莉、李淑清、范金材提供连带责任保证担保；中草香料提供机器设备抵押反担保；范金材、李莉、李淑清、张娟、安徽仙奇提供 | 履行完毕 | ||
1-1-129
| 最高额反担保 | |||||||
| 8 | 兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部 | 中草新材料 | 25,000 | 项目融资借款合同（23BB05授005贷001） | 2023/3/30- 2031/3/29 | 中草新材料提供不动产抵押担保，李莉、中草香料提供连带责任保证 | 正在履行 |
| 9 | 中信银行股份有限公司蚌埠分行 | 中草香料 | 1,000.00 | 流动资金贷款合同（【(2023)蚌银贷字第23bbD0059号】） | 2023/8/2- 2024/8/1 | 李莉提供连带责任保证 | 正在履行 |
| 10 | 中国银行股份有限公司蚌埠分行 | 中草香料 | 1,000.00 | 流动资金借款合同（2023年蚌中银信企合字299号） | 2023/9/25- 2024/9/24 | 无 | 正在履行 |
四、 关键资源要素
（一）主要核心技术和应用情况
1、公司主要核心技术
自设立以来，公司始终坚持自主研发、技术创新的发展理念，围绕着提高生产效率、优化生产工艺、丰富产品结构、降低生产成本等方面，不断加大在香精香料领域的研发投入。截至本招股说明书签署日，发行人拥有的核心技术情况如下：
| 香精香料同类产品在生产原理、技术路线等方面较为通用，发行人通过具体工艺及设备改进、技术经验积累、新产品开发等方面差异化研发投入，形成了独立、系统的工艺技术、工艺设备及制备方法，形成的核心技术具有创新性及先进性。截至本招股说明书签署日，发 | |||||||
1-1-130
| （1）发行人核心技术产品主要为凉味剂系列产品，按产品类别细分具体如下： 单位：万元 | |||||||||
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||||
1-1-131
| WS-23 | 11,194.23 | 10,104.05 | 6,658.21 |
| WS-3 | 3,667.53 | 2,649.02 | 2,745.05 |
| 其他 | 814.13 | 1,033.54 | 1,017.22 |
| 核心技术产品收入 | 15,675.89 | 13,786.61 | 10,420.49 |
| 主营业务收入 | 20,144.87 | 18,650.12 | 14,661.59 |
| 占主营业务收入比重 | 77.82% | 73.92% | 71.07% |
（2）报告期内，核心技术产品和非核心技术产品的毛利率比较情况
报告期内，发行人主营业务收入及毛利率按是否核心技术产品收入分类如下：
单位：万元
| （三）特许经营权情况 截至招股说明书签署之日，公司未拥有特许经营权。 （四）员工情况 | |||||||||||||
1-1-132
| （3）社保公积金缴纳情况 报告期各期末，发行人社会保险及住房公积金缴纳情况如下： 单位：人 | |||||||
1-1-133
| 日期 | 项目 | 员工人数 | 缴纳人数 | 未缴纳人数 |
| 2023年12月31日 | 失业保险 | 189 | 157 | 32 |
| 工伤保险 | ||||
| 养老保险 | ||||
| 医疗保险 | ||||
| 生育保险 | ||||
| 住房公积金 | ||||
| 2022年12月31日 | 失业保险 | 162 | 127 | 35 |
| 工伤保险 | 162 | 127 | 35 | |
| 养老保险 | 162 | 127 | 35 | |
| 医疗保险 | 162 | 128 | 34 | |
| 生育保险 | 162 | 128 | 34 | |
| 住房公积金 | 162 | 127 | 35 | |
| 2021年12月31日 | 失业保险 | 150 | 98 | 52 |
| 工伤保险 | 150 | 98 | 52 | |
| 养老保险 | 150 | 98 | 52 | |
| 医疗保险 | 150 | 99 | 51 | |
| 生育保险 | 150 | 99 | 51 | |
| 住房公积金 | 150 | 97 | 53 |
未缴纳原因如下：
单位：人
| 未缴纳原因如下： 单位：人 | |||||||||
| 时间 | 类型 | 养老保险 | 医疗保险 | 工伤保险 | 失业保险 | 生育保险 | 住房公积金 | ||
| 2023年12月 | 新入职 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | ||
| 退休返聘 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | |||
| 当月离职 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 自愿放弃 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | |||
| 合计 | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 | |||
| 2022.12 | 新入职 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | ||
| 退休返聘 | 13 | 12 | 13 | 13 | 12 | 13 | |||
| 当月离职 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | |||
| 自愿放弃 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | |||
1-1-134
| 合计 | 35 | 34 | 35 | 35 | 34 | 35 | |
| 2021.12 | 新入职 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 退休返聘 | 16 | 15 | 16 | 16 | 15 | 16 | |
| 自愿放弃 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 32 | |
| 合计 | 52 | 51 | 52 | 52 | 51 | 53 |
2、核心技术人员情况
（1）核心技术人员基本情况
公司根据职位、行业及技术经验、对公司的贡献等认定核心技术人员。目前，公司拥有核心技术人员4人，具体情况如下：
党亚先生，简历详见第四节之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“3、高级管理人员”。
党亚先生在香精香料行业拥有多年从业经历，在香精香料产品开发、工艺及设备改进等方面拥有丰富的经验，曾参与“一种制备WS系列凉味剂中间体薄荷基碳酸的格氏工艺”、“无副产物生成的N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺合成及提纯工艺”、“香蜂草保藏液的制备方法”、“梯度催化技术合成凉味剂戊二酸单-L-薄荷酯”、“4-氨基苯基乙酰胺的制备方法”等7项发明专利的研发。党亚先生曾获得“2017年安徽省新兴产业战略领军人才”的称号。
葛树辉，简历详见第四节之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事”。
葛树辉先生在香精香料行业拥有近十年的从业经历，在香精香料工艺及设备改进、产品生产等方面拥有丰富的经验，曾参与“无副产物生成的N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺合成及提纯工艺”、“香蜂草保藏液的制备方法”、“梯度催化技术合成凉味剂戊二酸单-L-薄荷酯”等4项发明专利的研发。
赵宝，简历详见第四节之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“2、监事”。
赵宝先生在香精香料行业拥有十余年的从业经历，在香气评定、香精调配、设备改造、工艺改进等方面拥有丰富的经验，曾参与“一种绿茶浸膏的制备方法”、“一种石榴香精及其制备方法”、“香蜂草保藏液的制备方法”等8项发明专利的研发。
罗放先生，男，1990年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师，5项发明专利发明人。2014年4月至2015年11月，任安徽丰原集团有限公司研发试验员；2015年12月至今，任中草香料研发试验员；2021年7月至今，兼任中草香料研发部安全环保主
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| （3）核心技术人员对外投资及兼职情况 ①对外投资情况 截至本招股说明书签署日，除直接或间接持有公司股份外，公司核心技术人员不存在对外投资情况。 ②兼职情况 截至本招股说明书签署日，公司核心技术人员均不存在在发行人及其子公司以外的单位兼职的情形。 （4）核心技术人员是否存在侵犯第三方知识产权或商业秘密、违反与第三方的竞业限制约定或保密协议的情况 截至本招股说明书签署日，公司核心技术人员不存在侵犯第三方知识产权或商业秘密，不存在违反与第三方竞业限制约定或保密协议的情况。 （5）报告期核心技术人员的主要变动情况及对发行人影响 报告期内，公司核心技术（业务）人员稳定，未发生变化。 （五）在研项目情况 1、公司正在从事的研发项目及进展情况 截至本招股说明书签署日，公司从事的主要在研项目情况如下： | ||||||
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| 序号 | 在研项目名称 | 预算投入（万元） | 拟达到的目标 | 所处 阶段 | 研发人员数量（人） |
| 1 | 凉味剂ws-23结晶余料组分耦合提取工艺的探索 | 180 | 探索新的检测方法对副产物中包裹的凉味剂产品的分析;研究新的分离设备对低含量产品进行分离;探索出新的分离工艺对低含量凉味剂产品的提纯 | 小试 | 8 |
| 2 | 探究去除影响檀香803香气的杂质技术 | 100 | 研究去除某些组份对香气的影响;探究提高某些组份，采用主动干预提高组份，提高香气;探究粗品提纯过程中脱出副产物的各生产工艺段香气变化。 | 小试 | 7 |
| 3 | 资源化回收副产物中有机相再利用探究 | 280 | 研究回收有机物中ws-23再提纯工艺控制参数,使其能够顺利进行反应，探索出稳定、可靠的回收废水中少量ws-23工艺。 | 小试 | 7 |
| 4 | 探究凉味剂ws-27高收率新工艺 | 320 | 研究各物料的投料最优比例,提高各物料的利用率及连续化生产问题;研究反应和提纯工艺控制参数，使其能够顺利进行反应,探索出稳定、可靠的合成工艺。 | 小试 | 7 |
| 5 | 红橘精油研究与应用 | 61 | 受气候、产地、采收季节及制备方法等的影响，使柑橘属精油产品品质不一致。去除红橘精油中的酸杂味，使其呈现独特的新鲜及芳香扑鼻的鲜甜香气,创造出具有市场竞争力的产品。 | 小试 | 5 |
2、相关科研项目的发展趋势
| 2、相关科研项目的发展趋势 | ||||
| 序号 | 在研项目名称 | 行业技术难点或发展趋势 | ||
| 1 | 凉味剂ws-23结晶余料组分耦合提取工艺的探索 | |||
凉味剂ws-23余料中包含产品，采用新的分离设备进行提纯的工艺耦合，最终研究整体工艺集成及工艺优化问题,进而解决余料中低含量产品耦合提取问题。
| 2 | 探究去除影响檀香803香气的杂质技术 | 合成檀香具有很高的化学稳定性和很小的挥发度，也是很好的定香剂，能提高香精的持久性和稳定性。某个成份含量增减对香气影响较大。 |
| 3 | 资源化回收副产物中有机相再利用探究 | ws-23在生产过程中会有部分废水带有小量成品,通过常规萃取手段很难分离出来，通过技术使成品发生富集，通过溶剂萃取获得粗品。 |
| 4 | 探究凉味剂ws-27高收率新工艺 | 选择高效的催化剂催化合成ws-27，提高一次转化率，通过溶剂萃取和结晶耦合完成ws-27提纯， |
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| 最终获得经济价值比较高的工艺路线。 | ||
| 5 | 红橘精油研究与应用 | 柑橘属植物精油通过成分重组相互融合突出需要的香型和口感。 |
3、研发投入情况
公司始终重视研发投入，报告期内公司研发投入及占营业收入的比例情况如下：
单位：万元
五、 境外经营情况
六、 业务活动合规情况
截至本招股说明书签署日，发行人未在境外拥有资产，不存在境外生产经营的情况。
报告期内，公司业务经营合法合规，不存在重大违法违规行为，不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或其他严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情况。报告期内公司曾收到消防等部门的行政处罚决定，具体情况详见本招股说明书“第六节公司治理”之“四、违法违规情况”。
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七、 其他事项
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第六节 公司治理
一、 公司治理概况
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二、 特别表决权
自公司聘任董事会秘书以来，董事会秘书严格按照《公司章程》和《董事会秘书工作细则》有关规定履行职责，认真筹备董事会和股东大会，并及时向公司股东、董事通报公司的有关信息，建立了与股东的良好关系，为公司治理结构的完善和董事会、股东大会正常行使职责发挥了重要作用。截至本招股说明书签署日，公司未设置特别表决权股份或类似安排。
三、 内部控制情况
截至本招股说明书签署日，公司未设置特别表决权股份或类似安排。
（一）报告期内公司存在的内部控制不规范及整改情况
1、转贷
报告期内，为满足部分银行贷款受托支付的相关要求，发行人存在通过供应商获取银行贷款的情形。具体情况如下：
单位：万元
| 上述取得的借款均用于正常生产经营，未用于任何非法用途，无骗取银行贷款的意图或将该等贷款非法据为己有的目的；上述“转贷”过程中，受托支付对象未向公司收取任何费用，亦不存在向公司输送利益或损害双方公司利益的情形。截至2022年8月11日，上述涉及“转贷”的银行贷款均已还本付息，未发生违约情形。公司已完善相关内部控制制度，自2022年2月起，发行人不存在新增“转贷”情形。 上述转贷涉及的机构均已出具确认函，确认上述贷款均已按照合同约定偿还本息，不存在逾期还款等违约情况。 | ||||||||
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四、 违法违规情况
内部控制是有效的。
（三）注册会计师对内部控制制度的鉴证意见
根据中汇会计师事务所出具的（中汇会鉴[2024]2094号）《内部控制鉴证报告》认为：
“中草香料公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。”。
报告期内，公司及其董事、监事和高级管理人员严格按照公司章程及相关法律法规的规定开展经营，除下列情况外，报告期内公司不存在其他违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况。具体情况如下：
1、行政处罚
2022年5月24日，怀远县消防救援大队在对百荷花进行监督检查时，发现室内消火栓未保持完好有效，室内消火栓压力不足，部分安全出口标志未通电，违反了《中华人民共和国消防法》第十六条第一款第二项之规定。2022年6月9日，怀远县消防救援大队出具怀消行罚决字[2022]第0007号《行政处罚决定书》，给予百荷花罚款人民币贰万陆仟贰佰壹拾元整的处罚。百荷花在规定期限内缴纳了上述罚款并对相关情况进行了整改。2022年7月13日，怀远县消防救援大队出具《证明》，确认百荷花的上述违法行为不属于重大违法违规行为，怀远县消防救援大队对百荷花做出的上述行政处罚不属于重大行政处罚。
2022年5月8日，发行人子公司百荷花3号车间发生火灾事故。本次事故造成1人死亡，未造成环境污染及次生灾害。2022年8月8日，怀远县应急管理局出具（怀）应急罚[2022]8号《行政处罚决定书》，对百荷花作出责令限期改正，并处以人民币30万元罚款的行政处罚。百荷花已按照相关要求进行了整改并在规定期限内缴纳了罚款。2022年8月18日，怀远县应急管理局出具证明，确认百荷花的上述违法行为不属于重大违法违规行为，怀远县应急管理局针对百荷花做出的上述行政处罚不属于重大行政处罚。
2、监管提示、口头警示
2022年5月8日，发行人子公司火灾事故发生后，发行人未在事故发生后的2个交易日内披露，构成信息披露违规。2022年5月27日，全国股转公司出具了《关于对安徽中草香料股份有限公司及相关责任主体的监管工作提示》（公司二部提示[2022]164号），对中
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五、 资金占用及资产转移等情况
草香料及李莉、赵娅进行监管工作提示。发行人2019年至2021年与比照关联方贝利化工存在关联交易，关联交易情况详见本节“七、关联方、关联关系和关联交易情况”之“（二）关联交易”。发行人2021年为全资子公司向银行贷款提供连带担保责任，提供担保金额为2,484万元，占公司2021年经审计净资产的30%以上。上述关联交易和担保情况未事前履行审议程序，发行人董事会对上述事项进行补充审议并披露。上述情况构成公司治理和信息披露违规，全国股转公司于2022年6月1日出具《关于对安徽中草香料股份有限公司及有关责任主体采取口头警示的送达通知》（公司二部监管[2022]148号），对中草香料及李莉、赵娅采取口头警示的自律监管措施。
发行人2019年至2020年存在资金占用情况，详细情况详见本节“七、关联方、关联关系和关联交易情况”之“（二）关联交易”。上述资金占用发生时，发行人未履行必要的审批和披露程序，针对该事项，发行人于2022年3月7日召开董事会审议并披露，并提交股东大会审议并披露。上述情况构成公司治理和信息披露违规，全国股转公司于2022年11月10日出具《关于对安徽中草香料股份有限公司及相关责任主体采取口头警示的送达通知》（公司二部监管[2022]316号），对中草香料及李莉、赵慧、赵娅采取口头警示的自律监管措施。
2018年至2022年，中草香料及全资子公司安徽百荷花香料有限公司存在转贷行为；2020年至2022年，中草香料存在利用员工个人卡收取货款行为；中草香料存在部分送货单客户签字等不全,研发费用归集中人工费分配表中个别人员所属部门与实际情况不符等财务不规范的情形。上述情况构成公司治理和信息披露违规。全国股转公司于2023年1月12日出具《关于对安徽中草香料股份有限公司及相关责任主体的监管工作提示》（公司一部提示[2023]050号），对中草香料及李莉、赵慧、赵娅进行监管工作提示。
根据《公司治理规则》相关规定，监管提示、口头警示不属于中国证监会给予的行政处罚且发行人上述行为也不属于重大违法违规行为。公司上述违规行为均已整改规范，不会对本次发行并在北交所上市构成实质性障碍。
除上述情况外，报告期内发行人及其子公司不存在其他违法违规情形，上述行政处罚、监管提示、口头警告不构成本次发行的法律障碍。发行人报告期内不存在资金占用情况。
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六、 同业竞争情况
截至本招股说明书签署日，公司已建立严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形。公司控股股东、实际控制人李莉就杜绝资金占用作出如下承诺：
“1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业不存在非经营性占用发行人资金的情况。
2、本人保证依法行使股东权利，不滥用控股股东、实际控制人地位损害发行人或其他股东的利益，不以借款、代偿债务、代垫款项等方式直接或间接占用发行人资金或要求发行人违规提供担保。如因本人违反上述承诺而导致发行人或其他股东的权益受到损害，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿给发行人或其他股东造成的实际损失。”
（一）公司与控股股东、实际控制人控制的其他企业不存在同业竞争
截至本招股说明书签署之日，除公司及公司子公司、亿达康外，控股股东、实际控制人李莉不存在控制的其他企业，与公司不存在同业竞争。
（二）控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺
发行人控股股东、实际控制人李莉已于2017年在股转系统挂牌时出具了《避免同业竞争的承诺函》。为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人进一步出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
“1、 截至本承诺函签署之日，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业均未研发、生产、销售或提供任何与中草香料的产品和服务构成竞争或可能构成竞争的产品或服务，未经营与中草香料经营的业务构成同业竞争的业务；
2、 自本承诺函签署之日起，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业均不会以任何方式经营或从事与中草香料构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能会与中草香料构成竞争的业务，本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业承诺将上述商业机会优先让与中草香料；
3、 如果本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业违反上述承诺，并造成中草香料经济损失的，本人同意赔偿相应损失；本人、本人近亲属、或本人及本人近亲属控
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七、 关联方、关联关系和关联交易情况
制的其他企业违反上述承诺所取得全部利益归中草香料所有。
4、 本承诺自签署之日起持续有效，直至本人不再作为中草香料的控股股东、实际控制人。”
（一）关联方及关联关系
根据《公司法》、企业会计准则等关于关联方的相关规定，截至本招股说明书签署之日，公司存在的关联方与关联关系如下：
1、控股股东、实际控制人
公司控股股东、实际控制人为李莉，其基本情况请参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。
2、其他持股5%以上的股东
截至本招股说明书签署之日，李淑清直接持有公司股份10,750,833股，占公司股本总额的17.98%，同时，李淑清通过亿达康间接持有公司0.17%的股份，其基本情况请参见“第四节发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。
3、控股子公司
报告期内，公司共有两家全资子公司，分别为百荷花、中草新材料，其基本情况请参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“七、发行人的分公司、控股子公司、参股公司情况”。
4、发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员
公司董事、监事、高级管理人员的基本情况请参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”。截至本招股说明书签署日前12个月曾为公司董事、监事、高级管理人员的基本情况请参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（四）其他披露事项”之“3、最近2年董事、监事、高级管理人员变化情况”。
除上述主要人员外，与公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员以及与控股
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| 股东、实际控制人及持股5%以上股东关系密切的家庭成员，以及截至本招股说明书签署日前12个月内曾为公司董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员。关系密切的家庭成员包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。 5、其他关联方 报告期内，上述关联自然人、关联法人直接或间接控制的，或者由上述关联自然人担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其子公司以外的法人或其他组织如下： | ||||
| 序号 | 名称 | 关联关系 | ||
| 1 | 安徽仙奇生物工程技术有限公司 | 发行人持股5%以上的其他股东、董事、副总经理李淑清控制的公司 | ||
| 2 | 黑龙江农垦俊博岩土工程有限公司注 | 发行人持股5%以上的其他股东、董事、副总经理李淑清控制的公司 | ||
| 3 | 深圳柏然生物科技有限公司 | 发行人现任董事、董事会秘书赵娅之近亲属持股49%并担任执行董事、总经理的公司 | ||
| 4 | 安徽禹风旅游服务有限公司 | 发行人现任董事、董事会秘书赵娅之近亲属担任经理的公司 | ||
| 5 | 杭州双箭机械有限公司 | 发行人独立董事满云之近亲属持股100%并担任执行董事、总经理的公司 | ||
| 6 | 杭州敏顺自动化有限公司 | 发行人独立董事满云之近亲属持股60%并担任执行董事、总经理的公司 | ||
| 7 | 安徽大禹实业集团有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任董事的公司 | ||
| 8 | 安徽徽粮集团有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任董事的公司 | ||
| 9 | 安徽大禹新型材料科技有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任总经理的公司 | ||
| 10 | 三农宝网络科技有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任执行董事兼总经理的公司 | ||
| 11 | 安徽汇诚医疗科技有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任董事的公司 | ||
| 12 | 安徽易疆科技有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任董事长的公司 | ||
| 13 | 安徽大禹建材科技有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任执行董事的公司 | ||
| 14 | 怀远县大禹医药有限公司 | 发行人原董事孙梓林担任执行董事兼总经理的公司 | ||
| 15 | 安徽大禹置业有限公司 | 发行人原董事孙梓林曾担任总经理的公司 | ||
| 16 | 哈尔滨俊博装饰材料商城有限责任公司 | 公司持股5%以上的其他股东、董事、副总经理李淑清担任经理的公司，已于2013年7月11日吊销 | ||
| 17 | 上海有孚生命科技有限公司 | 公司原董事孙梓林担任执行董事的企业 | ||
| 18 | 安徽米老头食品工业有限公司 | 公司原董事孙梓林担任董事的企业 | ||
| 19 | 安徽易疆智慧农机销售有限公司 | 公司原董事孙梓林担任执行董事的企业 | ||
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| 20 | 合肥哈工库讯智能科技有限公司 | 公司董事陈志强担任董事的企业 |
| 21 | 山东新港电子科技有限公司 | 公司董事陈志强担任董事的企业 |
注：该公司目前不再经营，正在办理注销程序。
6、报告期内曾存在的主要关联方
报告期内，发行人曾存在的主要关联方如下：
| （二）关联交易 报告期内，除公司与下属子公司之间存在关联采购、销售外，公司与其他关联方之间的关联方交易情况如下： 1、报告期内关联交易简要汇总表 报告期内，公司与关联方发生的交易汇总如下： 单位：万元 | ||||||||
| 项目 | 交易内容 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 经常性关联交易 | 关联方采购 | 14.89 | 10.18 | 2,307.34 | ||||
| 关联方销售 | 1.70 | 52.43 | 172.75 | |||||
| 关联租赁 | 详见下述明细 | |||||||
| 关联担保 | 详见下述明细 | |||||||
| 关键管理人员薪酬 | 190.99 | 182.59 | 170.05 | |||||
| 偶发性关联交 | 关联方资金拆借 | 详见下述明细 | ||||||
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| 续上表： | |||||||||||||||||||||||||
| 出租方名称 | 当期应支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | |||||||||||||||||
| 安徽仙奇生 | 17.14 | 17.46 | 8.26 | 0.95 | 1.87 | 1.18 | - | 1.73 | 45.56 | ||||||||||||||||
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| （4）关联担保 报告期内，发行人关联担保情况如下： 单位：万元 | ||||||||
| 担保人 | 被担保方 | 担保金额 | 担保方式 | 担保期限 | 是否履行 完毕 | |||
| 李莉、李淑清、范金材、杨登林 | 本公司 | 255.00 | 保证 | 2020/1/4-2021/1/3 | 是 | |||
| 李莉、李淑清、范金材、杨登林 | 本公司 | 300.00 | 保证 | 2020/5/21-2021/5/15 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 200.00 | 保证 | 2020/6/29-2021/6/29 | 是 | |||
| 李莉、李淑清、范金材、杨登林 | 本公司 | 600.00 | 保证 | 2020/9/21-2021/9/21 | 是 | |||
| 李莉、李淑清、范金材、杨登林、怀远县中小企业融资担保有限公司 | 本公司 | 300.00 | 保证 | 2020/11/27-2021/5/15 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 200.00 | 保证 | 2020/12/14-2021/12/10 | 是 | |||
| 李莉、李淑清、范金材、杨登林 | 本公司 | 125.00 | 保证 | 2021/9/29-2022/11/29 | 是 | |||
| 李莉、李淑清、范金材、杨登林 | 本公司 | 575.00 | 保证 | 2021/9/23-2022/8/17 | 是 | |||
| 李莉、李淑清、范金材 | 本公司 | 1,000.00 | 保证 | 2021/12/29-2022/12/24 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 200.00 | 保证 | 2021/12/17-2022/12/13 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 200.00 | 保证 | 2021/6/28-2022/6/28 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 600.00 | 保证 | 2021/2/3-2022/7/11 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 884.00 | 保证 | 2021/12/28-2022/7/11 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 2,250.00 | 保证 | 2022/1/27-2023/1/18 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 1.00 | 保证 | 2022/1/28-2022/6/20 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 1.00 | 保证 | 2022/1/28-2022/9/20 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 1.00 | 保证 | 2022/1/28-2022/12/20 | 是 | |||
| 李莉 | 本公司 | 252.00 | 保证 | 2022/1/28-2023/1/28 | 是 | |||
| 李莉、李淑清 | 本公司 | 500.00 | 保证 | 2022/5/24-2023/4/24 | 是 | |||
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| 李莉 | 本公司 | 300.00 | 保证 | 2022/4/28-2023/4/28 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 400.00 | 保证 | 2022/5/5-2023/5/5 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 800.00 | 保证 | 2022/9/23-2023/9/23 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 195.00 | 保证 | 2022/8/30-2023/9/28 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 5.00 | 保证 | 2022/8/30-2023/9/28 | 是 |
| 李莉、李淑清 | 本公司 | 800.00 | 保证 | 2022/11/4-2023/10/8 | 是 |
| 李莉、李淑清、范金材 | 本公司 | 575.00 | 保证 | 2022/8/31-2023/10/31 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 500.00 | 保证 | 2022/12/16-2023/1/6 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 200.00 | 保证 | 2022/12/28-2023/9/25 | 是 |
| 李莉、李淑清、范金材 | 本公司 | 1,000.00 | 保证 | 2022/12/23-2023/8/4 | 是 |
| 李莉、李淑清、范金材 | 本公司 | 125.00 | 保证 | 2023/1/3-2023/11/3 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 1.00 | 保证 | 2023/1/31-2023/3/20 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 1.00 | 保证 | 2023/1/31-2023/6/20 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 1.00 | 保证 | 2023/1/31-2023/9/20 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 252.00 | 保证 | 2023/1/31-2023/11/8 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 475.00 | 保证 | 2023/2/23-2024/5/22 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 25.00 | 保证 | 2023/2/23-2023/8/22 | 是 |
| 李莉 | 本公司 | 800.00 | 保证 | 2023/3/31-2024/3/30 | 否 |
| 李莉 | 中草新材料 | 400.00 | 保证 | 2023/3/30-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 中草新材料 | 300.00 | 保证 | 2023/4/7-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 中草新材料 | 1,716.87 | 保证 | 2023/5/8-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 中草新材料 | 1,204.64 | 保证 | 2023/5/30-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 472.00 | 保证 | 2023/7/21-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 1,000.00 | 保证 | 2023/8/2-2024/8/1 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 731.04 | 保证 | 2023/8/18-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 782.75 | 保证 | 2023/8/31-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 139.75 | 保证 | 2023/9/18-2024/9/18 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 164.93 | 保证 | 2023/9/20-2024/9/18 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 1,000.00 | 保证 | 2023/9/25-2024/9/25 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 740.45 | 保证 | 2023/9/27-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 275.22 | 保证 | 2023/10/20-2024/9/18 | 否 |
1-1-151
| 李莉 | 本公司 | 1,870.24 | 保证 | 2023/10/24-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 108.95 | 保证 | 2023/10/30-2024/9/14 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 112.90 | 保证 | 2023/10/31-2024/9/18 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 176.75 | 保证 | 2023/11/6-2024/9/14 | 否 |
| 李莉、李淑清 | 本公司 | 800.00 | 保证 | 2023/11/16-2024/11/15 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 1,657.45 | 保证 | 2023/11/17-2031/3/29 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 600.00 | 保证 | 2023/12/7-2024/12/3 | 否 |
| 李莉 | 本公司 | 895.31 | 保证 | 2023/12/13-2031/3/29 | 否 |
（5）关键管理人员薪酬
报告期内，公司向担任董事、监事及高级管理人员等关键管理人员支付薪酬情况如下：
| 3、偶发性关联交易 （1）关联方资金拆借 ①资金拆借 报告期内，发行人存在向关联方拆入资金的情况，具体情况如下： 单位：万元 | ||||||||
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | ||||
| 拆入 | ||||||||
| 李莉 | 740.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
| 李淑清 | 500.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
| 李淑清 | 40.00 | 2020/11/2 | 2021/1/22 | - | ||||
| 范金材 | 100.00 | 2020/11/19 | 2021/3/8 | - | ||||
| 范金材 | 90.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
| 杨登林 | 70.00 | 2020/11/19 | 2021/3/8 | - | ||||
| 赵娅 | 40.00 | 2020/11/19 | 2021/3/8 | - | ||||
| 赵娅 | 20.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
| 葛树辉 | 65.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
| 赵宝 | 30.00 | 2020/11/19 | 2021/3/8 | - | ||||
| 方润 | 20.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
| 党亚 | 40.00 | 2020/11/20 | 2021/3/8 | - | ||||
1-1-152
| 5、关联交易的决策程序 （1）关联交易的内部决策情况 发行人已在《公司章程》《股东大会制度》《董事会制度》和《关联交易制度》等制度中对关联交易决策的权限与程序进行了严格规定。报告期内，公司发生的关联交易均按照《公司章程》及有关规定履行了相关审批或补充审批程序，股东大会、董事会表决关联交易事项时，关联股东、关联董事对关联交易执行回避制度，以保证关联交易决策的公允性。 （2）独立董事对报告期内关联交易的审核意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号文）等法律法规、规范性文件以及《公司章程》等规定，公司独立董事对报告期内的关联交易情况发表独立意见如下： 我们认为公司报告期内与关联方发生的关联交易为公司正常生产经营所需，交易价格系交易双方在参考市场价格基础上协商确定，关联交易价格公允，对公司持续经营能力、损益情况及资产状况无不良影响，公司在上述期间内发生的关联方资金往来遵循公平、自愿的原则，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不会对公司的生产经营造成不利影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。公司董事会在审议公司报告期内关联交易的公允性时，公司关联董事均予以回避表决，决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，会议 | ||||||||||
1-1-153
八、 其他事项
决议合法有效。
6、关于减少和规范关联交易的承诺函
为进一步规范关联交易，发行人控股股东、实际控制人李莉、全体董事、监事、高级管理人员出具了关于减少和规范关联交易的承诺函，承诺如下：
“1、本人将尽量避免本企业/本人或本企业/本人控制的其他企业与公司之间的关联交易。对于无法避免或者具有合理原因而发生的关联交易，本企业/本人将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，依法签订协议，切实保护公司及公司股东利益，保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。
2、作为公司控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员/持股5%以上股东，本人保证将按照法律法规和公司章程规定切实遵守公司召开董事会/监事会/股东大会进行关联交易表决时相应的回避程序。
3、本人保证并促使本人的关联方遵守上述承诺，如未能履行承诺的，则本人自愿赔偿由此对公司造成的一切损失。
4、本承诺自本人签字之日起生效并不可撤销，并在发行人存续且本人依照中国证监会或证券交易所相关规定被认定为公司关联方期间有效。”
发行人认为需要披露的其他事项如下：
何青于2015年12月入职发行人，并于2018年4月离职，在发行人行政部担任文员，协助办理行政事务及外联工作；在发行人任职期间其薪酬2,000元/月-2700元/月；社保缴纳期间为2016年8月-2018年4月（其劳动合同期限为3年，试用期为6个月，发行人员工试用期内不缴纳社保）；劳动合同期限2015年12月-2018年12月。
贝利化工存续期间为2016年3月-2022年5月，何青在贝利化工存续期内2016年3月-2018年4月为发行人员工，自2018年4月从发行人离职，不再为发行人员工。
贝利化工存续期内，何青与李莉存在资金往来，具体情况如下：
单位：万元
| 发行人认为需要披露的其他事项如下： 何青于2015年12月入职发行人，并于2018年4月离职，在发行人行政部担任文员，协助办理行政事务及外联工作；在发行人任职期间其薪酬2,000元/月-2700元/月；社保缴纳期间为2016年8月-2018年4月（其劳动合同期限为3年，试用期为6个月，发行人员工试用期内不缴纳社保）；劳动合同期限2015年12月-2018年12月。 贝利化工存续期间为2016年3月-2022年5月，何青在贝利化工存续期内2016年3月-2018年4月为发行人员工，自2018年4月从发行人离职，不再为发行人员工。 贝利化工存续期内，何青与李莉存在资金往来，具体情况如下： 单位：万元 | |||||||||
| 交易对手 | 资金用途 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年3-12月 | 合计 |
1-1-154
| 李莉 | 借出款 | - | -20.00 | - | - | - | - | - | -20.00 |
| 收回借出款 | 20.00 | - | - | - | - | - | - | 20.00 | |
| 借入款 | - | - | - | - | 75.00 | - | - | 75.00 | |
| 还借款 | - | - | - | - | -19.00 | - | - | -19.00 |
注：何青与李莉差额为56.00万元，其中：20.00万元为何青2015年向李莉借出款、10.00万元为2016年1月何青向李莉借出款、7.20万元于2018年由贝利化工代何青归还，剩余款项
18.80万元于2023年1月结清。
上述2018年李莉借给何青的75.00万实为李莉通过何青转给贝利化工并转给中草香料短期周转使用。发行人归还后，差额18.80万元系何青借给贝利化工经营周转使用。贝利化工存续期内，存在因自身业务向李莉拆借资金的情况，具体如下：
单位：万元
| 注：贝利化工多支付的7.20万元为替何青向李莉归还借款。 如上表，贝利化工和李莉之间由于临时资金需求，互相之间存在资金拆借的情况，同时根据核查，贝利化工成立前，李莉为解决临时资金需求曾向何青借款30.00万元。 2018年度，李莉出借给何青75万元未归还的部分，实际已由贝利化工偿还，贝利化工不存在长期借用李莉资金的情况。2020年度，由于贝利化工业务规模的增长（该年度贝利 | |||||||||
1-1-155
1-1-156
| 项目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年3-12月 | 合计 |
| 工资 | 5.61 | 6.84 | 6.87 | 6.76 | 1.10 | - | - | 27.18 |
| 分红 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 清算后的分配 | 10.09 | - | - | - | - | - | - | 10.09 |
注1：除上述情况外，贝利化工设立至注销，累计从何青大额（金额大于5万元）流入126.25万元，向何青大额（金额大于5万元）流出174.89万元，主要系拆借款往来，差额48.64万元主要为贝利化工归还向何青的现金借款、何青代为偿还贝利化工债务等。
注2：贝利化工持续经营期间，累计实现未分配利润为10.09万元，该项金额已分配给何青。贝利化工存续期内，未进行分红。
综上，何青在贝利化工的收益主要来自于工资和清算后的分配。
1-1-157
第七节 财务会计信息
一、 发行人最近三年及一期的财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 61,382,550.16 | 87,639,331.48 | 35,348,548.80 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | - | ||
| 应收账款 | 27,871,975.25 | 25,676,099.70 | 14,095,990.94 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,618,622.09 | 1,299,926.08 | 2,743,298.75 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 703,538.47 | 1,006,130.65 | 1,310,887.19 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 53,452,120.33 | 73,662,698.38 | 59,349,772.01 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,708,592.13 | 1,441,911.57 | |
| 流动资产合计 | 156,737,398.43 | 189,284,186.29 | 114,290,409.26 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 61,473,196.72 | 51,396,164.92 | 48,047,008.13 |
| 在建工程 | 117,445,909.97 | 12,732,991.35 | 9,939,748.21 |
| 生产性生物资产 |
1-1-158
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 126,431.56 | 329,251.71 | 379,706.32 |
| 无形资产 | 31,645,687.07 | 32,345,219.42 | 7,786,889.78 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 583,083.54 | 609,167.12 | 498,749.45 |
| 其他非流动资产 | 54,634,453.96 | 6,009,050.00 | 3,014,620.69 |
| 非流动资产合计 | 265,908,762.82 | 103,421,844.52 | 69,666,722.58 |
| 资产总计 | 422,646,161.25 | 292,706,030.81 | 183,957,131.84 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 51,829,880.82 | 73,329,114.42 | 17,014,429.44 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | - | ||
| 应付账款 | 27,890,900.19 | 10,600,025.29 | 8,307,265.30 |
| 预收款项 | - | ||
| 合同负债 | 726,632.54 | 1,117,867.26 | 1,968,797.35 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,549,631.60 | 1,227,367.80 | 1,164,989.49 |
| 应交税费 | 2,026,261.44 | 6,803,541.96 | 1,927,060.69 |
| 其他应付款 | 700,854.55 | 670,796.34 | 40,813,426.85 |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | 12,094,500.00 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,882,450.13 | 7,980,503.97 | 8,045,149.22 |
| 其他流动负债 | 28,371.06 | 145,322.74 | 255,943.65 |
| 流动负债合计 | 89,634,982.33 | 101,874,539.78 | 79,497,061.99 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 107,972,965.07 | 14,052,388.76 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 6,400.21 | 122,556.16 | 237,217.70 |
| 长期应付款 | 8,132,888.89 | 10,000,000.00 |
1-1-159
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,299,521.02 | 1,496,383.64 | 1,693,246.04 |
| 递延所得税负债 | 24,410.48 | 71,045.86 | 98,648.04 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 109,303,296.78 | 9,822,874.55 | 26,081,500.54 |
| 负债合计 | 198,938,279.11 | 111,697,414.33 | 105,578,562.53 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 59,789,429.00 | 59,789,429.00 | 36,650,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 73,938,178.15 | 73,938,178.15 | 20,207,437.40 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 2,595,902.73 | 932,547.51 | 790,691.54 |
| 盈余公积 | 12,360,850.04 | 8,428,713.94 | 4,623,221.29 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 75,023,522.22 | 37,919,747.88 | 16,107,219.08 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 223,707,882.14 | 181,008,616.48 | 78,378,569.31 |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 223,707,882.14 | 181,008,616.48 | 78,378,569.31 |
| 负债和所有者权益总计 | 422,646,161.25 | 292,706,030.81 | 183,957,131.84 |
法定代表人：李莉 主管会计工作负责人：赵慧 会计机构负责人：赵慧
（二） 母公司资产负债表
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 53,188,832.15 | 82,357,393.94 | 26,053,263.51 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 27,871,975.25 | 25,676,099.70 | 14,095,990.94 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,618,622.09 | 1,299,926.08 | 2,743,298.75 |
| 其他应收款 | 31,192,772.15 | 39,700,430.65 | 11,310,887.19 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 |
1-1-160
| 存货 | 53,452,120.33 | 73,662,698.38 | 59,349,772.01 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,478,301.89 | ||
| 流动资产合计 | 169,802,623.86 | 222,696,548.75 | 113,553,212.40 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 88,000,000.00 | 28,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 26,559,850.90 | 25,536,080.29 | 27,963,172.12 |
| 在建工程 | 1,758,567.80 | 15,937.16 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 368,373.75 | 813,136.09 | 1,105,532.89 |
| 无形资产 | 2,575,086.82 | 2,673,339.49 | 2,683,252.77 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 621,731.02 | 684,318.53 | 608,596.98 |
| 其他非流动资产 | 2,056,805.63 | 1,328,000.00 | - |
| 非流动资产合计 | 120,181,848.12 | 60,793,442.20 | 40,376,491.92 |
| 资产总计 | 289,984,471.98 | 283,489,990.95 | 153,929,704.32 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 51,829,880.82 | 73,329,114.42 | 17,014,429.44 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,665,205.31 | 7,219,938.61 | 5,179,086.21 |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,207,394.01 | 1,108,582.74 | 1,141,989.49 |
| 应交税费 | 2,447,943.83 | 6,690,333.98 | 2,836,913.89 |
| 其他应付款 | 694,744.55 | 670,796.34 | 35,280,135.63 |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | - | ||
| 合同负债 | 726,632.54 | 1,117,867.26 | 1,968,797.35 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,140,099.96 | 8,224,363.55 | 7,473,084.73 |
1-1-161
| 其他流动负债 | 28,371.06 | 145,322.74 | 255,943.65 |
| 流动负债合计 | 64,740,272.08 | 98,506,319.64 | 71,150,380.39 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 6,400.24 | 380,205.99 | 738,727.10 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,299,521.02 | 1,496,383.64 | 1,693,246.04 |
| 递延所得税负债 | 60,701.81 | 143,628.52 | 207,522.03 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,366,623.07 | 2,020,218.15 | 2,639,495.17 |
| 负债合计 | 66,106,895.15 | 100,526,537.79 | 73,789,875.56 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 59,789,429.00 | 59,789,429.00 | 36,650,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 73,938,178.15 | 73,938,178.15 | 20,207,437.40 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 2,376,482.34 | 783,719.66 | 790,691.54 |
| 盈余公积 | 12,360,850.04 | 8,428,713.94 | 4,623,221.29 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 75,412,637.30 | 40,023,412.41 | 17,868,478.53 |
| 所有者权益合计 | 223,877,576.83 | 182,963,453.16 | 80,139,828.76 |
| 负债和所有者权益合计 | 289,984,471.98 | 283,489,990.95 | 153,929,704.32 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 205,907,995.81 | 189,394,772.91 | 150,126,324.81 |
| 其中：营业收入 | 205,907,995.81 | 189,394,772.91 | 150,126,324.81 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 163,105,567.34 | 149,610,521.50 | 123,861,246.44 |
| 其中：营业成本 | 137,271,268.35 | 125,229,450.78 | 101,557,340.97 |
1-1-162
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2,330,266.20 | 1,358,663.79 | 1,107,840.57 |
| 销售费用 | 4,324,657.52 | 2,942,873.50 | 2,763,891.44 |
| 管理费用 | 9,190,732.79 | 8,229,670.68 | 7,926,813.02 |
| 研发费用 | 8,664,704.93 | 8,237,966.35 | 6,561,326.51 |
| 财务费用 | 1,323,937.55 | 3,611,896.40 | 3,944,033.93 |
| 其中：利息费用 | 4,516,557.26 | 4,350,223.57 | 3,616,517.21 |
| 利息收入 | 809,333.38 | 223,441.68 | 35,343.17 |
| 加：其他收益 | 1,249,192.97 | 2,137,046.51 | 1,158,702.05 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 82,848.10 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -263,593.86 | -731,697.01 | -261,556.40 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -388,220.89 | -510,957.81 | -101,844.08 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -17,384.79 | -312,345.02 | -28,326.01 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 43,382,421.90 | 40,366,298.08 | 27,114,902.03 |
| 加：营业外收入 | 3,417,995.19 | 3,814,017.49 | 75.50 |
| 减：营业外支出 | 131,388.94 | 1,142,307.78 | 115,885.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 46,669,028.15 | 43,038,007.79 | 26,999,092.04 |
| 减：所得税费用 | 5,633,117.71 | 5,325,486.34 | 3,923,951.35 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净 |
1-1-163
| 利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.69 | 0.69 | 0.51 |
1-1-164
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.69 | 0.69 | 0.51 |
法定代表人：李莉 主管会计工作负责人：赵慧 会计机构负责人：赵慧
（四） 母公司利润表
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 205,907,995.81 | 189,394,772.91 | 150,126,324.81 |
| 减：营业成本 | 140,389,174.23 | 128,111,982.15 | 101,664,843.12 |
| 税金及附加 | 1,748,352.21 | 1,163,204.51 | 908,437.09 |
| 销售费用 | 4,324,657.52 | 2,942,873.50 | 2,763,891.44 |
| 管理费用 | 8,102,169.73 | 7,271,596.30 | 7,877,048.58 |
| 研发费用 | 8,664,704.93 | 8,237,966.35 | 6,561,326.51 |
| 财务费用 | 1,714,621.36 | 2,014,302.56 | 2,784,856.64 |
| 其中：利息费用 | 2,369,423.22 | 2,707,996.80 | 2,449,850.97 |
| 利息收入 | 550,679.47 | 176,558.75 | 27,154.22 |
| 加：其他收益 | 1,244,847.54 | 2,136,233.68 | 1,158,702.05 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 82,848.10 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -263,169.32 | -731,397.01 | -261,556.40 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -388,220.89 | -510,957.81 | -101,844.08 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -17,384.79 | -312,345.02 | 4,878.97 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 41,540,388.37 | 40,234,381.38 | 28,448,950.07 |
| 加：营业外收入 | 3,407,300.54 | 3,758,106.04 | - |
| 减：营业外支出 | 62,342.80 | 613,669.76 | 115,876.91 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 44,885,346.11 | 43,378,817.66 | 28,333,073.16 |
1-1-165
| 减：所得税费用 | 5,563,985.12 | 5,323,891.13 | 3,922,977.81 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,321,360.99 | 38,054,926.53 | 24,410,095.35 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,321,360.99 | 38,054,926.53 | 24,410,095.35 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 39,321,360.99 | 38,054,926.53 | 24,410,095.35 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务现金 | 226,872,185.80 | 199,170,785.72 | 170,152,881.02 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
1-1-166
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,004,969.43 | 3,419,323.77 | 649,569.41 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,085,841.58 | 6,464,052.23 | 1,424,438.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 232,962,996.81 | 209,054,161.72 | 172,226,889.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 131,757,444.01 | 150,188,277.29 | 132,529,490.08 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,904,025.48 | 14,500,138.86 | 11,884,473.65 |
| 支付的各项税费 | 20,011,573.93 | 6,945,936.40 | 7,554,841.74 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,230,200.31 | 5,482,368.99 | 3,640,115.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 174,903,243.73 | 177,116,721.54 | 155,608,920.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 58,059,753.08 | 31,937,440.18 | 16,617,968.30 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 96,575,215.16 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23,000.00 | 144,935.99 | 5,448.93 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 186,079.77 | - |
| 投资活动现金流入小计 | 23,000.00 | 331,015.76 | 96,580,664.09 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 153,529,918.36 | 40,416,250.03 | 24,513,595.52 |
| 投资支付的现金 | - | 96,492,367.06 | |
| 质押贷款净增加额 | - | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 153,529,918.36 | 40,416,250.03 | 121,005,962.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -153,506,918.36 | -40,085,234.27 | -24,425,298.49 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 77,039,981.07 | 19,900,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
1-1-167
| 取得借款收到的现金 | 170,078,577.71 | 81,013,704.00 | 41,390,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000.00 | 16,840,000.00 | 32,580,953.25 |
| 筹资活动现金流入小计 | 170,278,577.71 | 174,893,685.07 | 93,870,953.25 |
| 偿还债务支付的现金 | 86,820,000.00 | 38,870,000.00 | 25,550,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,429,163.23 | 28,317,546.20 | 3,619,250.19 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,909,684.00 | 47,708,201.22 | 37,980,953.25 |
| 筹资活动现金流出小计 | 101,158,847.23 | 114,895,747.42 | 67,150,203.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 69,119,730.48 | 59,997,937.65 | 26,720,749.81 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 70,653.48 | 440,639.12 | -98,783.84 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -26,256,781.32 | 52,290,782.68 | 18,814,635.78 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 87,639,331.48 | 35,348,548.80 | 16,533,913.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 61,382,550.16 | 87,639,331.48 | 35,348,548.80 |
法定代表人：李莉 主管会计工作负责人：赵慧 会计机构负责人：赵慧
（六） 母公司现金流量表
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 226,872,185.80 | 199,170,785.72 | 170,152,881.02 |
| 收到的税费返还 | 1,004,969.43 | 782,221.82 | 649,569.41 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,626,015.82 | 6,360,396.25 | 1,416,174.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 232,503,171.05 | 206,313,403.79 | 172,218,624.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 138,144,465.13 | 156,274,419.15 | 132,563,634.64 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,509,529.83 | 13,244,845.66 | 11,846,893.65 |
| 支付的各项税费 | 18,807,877.52 | 6,568,071.17 | 7,368,539.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,843,380.47 | 4,626,751.62 | 3,636,826.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 178,305,252.95 | 180,714,087.60 | 155,415,895.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 54,197,918.10 | 25,599,316.19 | 16,802,729.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 96,575,215.16 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23,000.00 | 100,599.99 | 5,448.93 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - |
1-1-168
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 25,200,000.00 | 20,186,079.77 | 2,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 25,223,000.00 | 20,286,679.76 | 98,580,664.09 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,819,175.32 | 4,963,637.81 | 841,410.54 |
| 投资支付的现金 | 60,000,000.00 | 20,000,000.00 | 96,492,367.06 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 17,000,000.00 | 57,540,000.00 | 6,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 79,819,175.32 | 82,503,637.81 | 103,333,777.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,596,175.32 | -62,216,958.05 | -4,753,113.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 77,039,981.07 | 19,900,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 62,371,284.61 | 81,013,704.00 | 26,550,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000.00 | 8,840,000.00 | 5,750,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 62,571,284.61 | 166,893,685.07 | 52,200,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 86,820,000.00 | 24,030,000.00 | 25,550,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,393,262.66 | 26,758,345.90 | 2,380,306.84 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,198,980.00 | 23,624,206.00 | 26,653,952.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 91,412,242.66 | 74,412,551.90 | 54,584,258.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,840,958.05 | 92,481,133.17 | -2,384,258.84 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 70,653.48 | 440,639.12 | -98,783.84 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -29,168,561.79 | 56,304,130.43 | 9,566,573.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 82,357,393.94 | 26,053,263.51 | 16,486,690.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 53,188,832.15 | 82,357,393.94 | 26,053,263.51 |
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二、 审计意见
| 2023年度 | |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中汇会审[2024]2093号 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 浙江省杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
| 审计报告日期 | 2024年3月15日 |
| 注册会计师姓名 | 韩坚、朱晓鹏 |
| 2022年度 | |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中汇会审[2023]0518号 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 浙江省杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
| 审计报告日期 | 2023年3月10日 |
| 注册会计师姓名 | 韩坚、朱晓鹏 |
| 2021年度 | |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中汇会审[2022]0584号 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 浙江省杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢601室 |
| 审计报告日期 | 2022年3月7日 |
| 注册会计师姓名 | 韩坚、朱晓鹏 |
三、 财务报表的编制基准及合并财务报表范围
（一） 财务报表的编制基础
（二） 合并财务报表范围及变化情况
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
公司纳入合并范围的子公司为安徽百荷花香精有限公司、安徽中草新材料有限公司。报告期内
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四、 会计政策、估计
（一） 会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 金融工具
√适用 □不适用
合并范围新增1家子公司，安徽中草新材料有限公司于2022年纳入合并范围。报告期内未发生注销和转让情况。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现
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| 账龄段分析均基于其入账日期来进行。其中账龄组合的预期信用损失率为： | |||||
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 | |||
| 1年以内 | 5% | 5% | |||
| 1-2年 | 10% | 10% | |||
| 2-3年 | 30% | 30% | |||
| 3－4年 | 50% | 50% | |||
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| 4－5年 | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公司与可比公司的信用减值损失比例及确定依据
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
除单项计提预期信用损失的应收款项外，公司按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：
2. 存货
√适用 □不适用
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| （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 | ||||
3. 固定资产
√适用 □不适用
(1) 固定资产确认条件
(2) 固定资产分类及折旧方法
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 5.00-25.00 | 5.00 | 3.80-19.00 |
| 机器设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 运输设备 | 平均年限法 | 5.00-10.00 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 专用设备 | 平均年限法 | 5.00-10.00 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 通用设备 | 平均年限法 | 5.00-10.00 | 5.00 | 9.50-19.00 |
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则）
□适用 √不适用
(4) 其他说明
√适用 □不适用
4. 在建工程
√适用 □不适用
（1）因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
（3）固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（4）本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
| 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下： | |||
| 类 别 | 转为固定资产的标准和时点 | ||
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 | ||
| 专用设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 | ||
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5. 无形资产与开发支出
√适用 □不适用
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
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各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
类别
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 年限平均法 | 50 | 0 |
| 专利权 | |||
| 非专利技术 | |||
| 软件 | 年限平均法 | 2 | 0 |
| 专有技术 | 年限平均法 | 3 | 0 |
(2) 内部研究开发支出会计政策
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6. 股份支付
√适用 □不适用
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，公司将发生的研发支出全部计入当期损益。
1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。4．股份支付的会计处理
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
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7. 收入
√适用 □不适用
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额（将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积）。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。1．收入的总确认原则
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8. 递延所得税资产和递延所得税负债
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
根据公司的实际情况，同时满足下列条件时确认收入：
境内销售在公司按合同（或订单）约定将货物交付客户或客户指定第三方，即客户取得相关商品或服务控制权时确认相关收入；境外销售在公司货物办妥出口报关手续时确认收入。
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
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9. 与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准
债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
公司根据自身所处的行业和发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动，是否显著影响公司报
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10. 重大会计判断和估计
11. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
（二） 会计政策和会计估计分析
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点、历史经验和其他因素综合判断，需对财务报表项目金额进行判断和估计的重要领域包括租赁的分类、金融工具的减值、存货跌价准备、非金融非流动资产减值、折旧和摊销、递延所得税资产、所得税、公允价值计量等，相关领域会计政策详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“1.金融工具”、“2.存货”“3.固定资产”、“5.无形资产与开发支出”、“7.收入”相关内容。公司主要会计政策、会计估计与公司业务实质相匹配，与同行业可比公司不存在重大差异。
五、 分部信息
□适用 √不适用
六、 非经常性损益
单位：元
公司主要会计政策、会计估计与公司业务实质相匹配，与同行业可比公司不存在重大差异。
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -22,259.23 | -312,345.02 | -134,379.03 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,100,551.11 | 6,057,897.40 | 1,323,239.55 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 82,848.10 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的 |
1-1-186
| 资金占用费 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 52,173.61 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -19,906.52 | -1,078,290.29 | -9,756.97 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,801.74 | 3,949.11 | -2,008,860.40 |
| 小计 | 4,063,187.10 | 4,723,384.81 | -746,908.75 |
| 减：所得税影响数 | 581,856.10 | 790,143.28 | 195,732.59 |
| 少数股东权益影响额 | |||
| 合计 | 4,063,187.10 | 4,723,384.81 | -746,908.75 |
| 非经常性损益净额 | 3,481,331.00 | 3,933,241.53 | -942,641.34 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 37,554,579.44 | 33,779,279.92 | 24,017,782.03 |
| 归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东的净利润的比例（%） | 8.48 | 10.43 | -4.09 |
非经常性损益分析：
1-1-187
七、 主要会计数据及财务指标
于母公司净利润的比重分别为-4.09%、10.43%和8.48%。公司盈利能力不断增强，非经常性损益净额占公司净利润的比例存在波动。
2021年发生股份支付费用200.89万元，导致当年非经常性损益净额为负数。2022年非经常性损益净额较其他年度高，主要是当年政府补助相对较高所致；此外营业外支出较其他年度高，主要是公司对外捐赠57.43万元、百荷花发生火灾计提营业外支出24.13万元以及发生罚款支出32.62万元。2023年非经常性损益净额为348.13万元，主要为政府补助。项目
| 项目 | 2023年12月31日/2023年度 | 2022年12月31日/2022年度 | 2021年12月31日/2021年度 |
| 资产总计(元) | 422,646,161.25 | 292,706,030.81 | 183,957,131.84 |
| 股东权益合计(元) | 223,707,882.14 | 181,008,616.48 | 78,378,569.31 |
| 归属于母公司所有者的股东权益(元) | 223,707,882.14 | 181,008,616.48 | 78,378,569.31 |
| 每股净资产（元/股） | 3.74 | 3.03 | 2.14 |
| 归属于母公司所有者的每股净资产(元/股) | 3.74 | 3.03 | 2.14 |
| 资产负债率（合并）（%） | 47.07 | 38.16 | 57.39 |
| 资产负债率（母公司）（%） | 22.80 | 35.46 | 47.94 |
| 营业收入(元) | 205,907,995.81 | 189,394,772.91 | 150,126,324.81 |
| 毛利率（%） | 33.33 | 33.88 | 32.35 |
| 净利润(元) | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 归属于母公司所有者的净利润(元) | 41,035,910.44 | 37,712,521.45 | 23,075,140.69 |
| 扣除非经常性损益后的净利润(元) | 37,554,579.44 | 33,779,279.92 | 24,017,782.03 |
| 归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 37,554,579.44 | 33,779,279.92 | 24,017,782.03 |
| 息税折旧摊销前利润(元) | 54,366,558.08 | 52,588,338.84 | 34,111,314.59 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 20.28 | 29.77 | 31.42 |
| 扣除非经常性损益后净资产收益率（%） | 18.56 | 26.67 | 32.71 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.69 | 0.69 | 0.51 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.69 | 0.69 | 0.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 58,059,753.08 | 31,937,440.18 | 16,617,968.30 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.97 | 0.53 | 0.45 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 4.21 | 4.35 | 4.37 |
| 应收账款周转率 | 7.31 | 9.05 | 11.62 |
| 存货周转率 | 2.14 | 1.87 | 1.88 |
| 流动比率 | 1.75 | 1.86 | 1.44 |
| 速动比率 | 1.15 | 1.13 | 0.69 |
1-1-188
主要会计数据及财务指标计算公式及变动简要分析：
1-1-189
八、 盈利预测
□适用 √不适用
1-1-190
第八节 管理层讨论与分析
一、 经营核心因素
1-1-191
二、 资产负债等财务状况分析
（一） 应收款项
1. 应收票据
√适用 □不适用
(1) 应收票据分类列示
单位：元
毛利率分别为32.79%、34.30%和33.92%，整体呈上升趋势，公司成本管控能力和获利能力较强。
报告期内，研发费用分别为656.13万元、823.80万元和866.47万元，公司持续加大香精香料领域相关研发投入，推动公司产品技术水平不断提升，促进公司销售规模稳步增长。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | - |
(2) 报告期各期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 报告期各期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | |
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 114.63 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 114.63 | - |
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | - |
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | - |
(4) 报告期各期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5) 按坏账计提方法分类披露
单位：元
1-1-192
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
单位：元
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
单位：元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
1) 按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
2) 按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
3) 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
(6) 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 √不适用
(7) 报告期内实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
(8) 科目具体情况及分析说明：
1-1-193
2. 应收款项融资
□适用 √不适用
3. 应收账款
√适用 □不适用
(1) 按账龄分类披露
单位：万元
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 2,933.89 | 2,702.75 | 1,481.89 |
| 1至2年 | 2.00 | ||
| 2至3年 | - | ||
| 3年以上 | |||
| 3至4年 | - | ||
| 4至5年 | - | ||
| 5年以上 | - | ||
| 合计 | 2,933.89 | 2,702.75 | 1,483.89 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位：万元
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,933.89 | 100.00 | 146.69 | 5.00 | 2,787.20 |
| 其中：按账龄组合 | 2,933.89 | 100.00 | 146.69 | 5.00 | 2,787.20 |
| 合计 | 2,933.89 | 100.00 | 146.69 | 5.00 | 2,787.20 |
单位：万元
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,702.75 | 100.00 | 135.14 | 5.00 | 2,567.61 |
| 其中：按账龄组合 | 2,702.75 | 100.00 | 135.14 | 5.00 | 2,567.61 |
| 合计 | 2,702.75 | 100.00 | 135.14 | 5.00 | 2,567.61 |
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,483.89 | 100.00 | 74.29 | 5.01 | 1,409.60 |
| 其中：按账龄组合 | 1,483.89 | 100.00 | 74.29 | 5.01 | 1,409.60 |
1-1-194
| 合计 | 1,483.89 | 100.00 | 74.29 | 5.01 | 1,409.60 |
1) 按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
2) 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：万元
| 组合名称 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按账龄组合 | 2,933.89 | 146.69 | 5.00 |
| 合计 | 2,933.89 | 146.69 | 5.00 |
单位：万元
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按账龄组合 | 2,702.75 | 135.14 | 5.00 |
| 合计 | 2,702.75 | 135.14 | 5.00 |
单位：万元
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按账龄组合 | 1,483.89 | 74.29 | 5.01 |
| 合计 | 1,483.89 | 74.29 | 5.01 |
确定组合依据的说明：
3) 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
(3) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：万元
参见“第七节财务会计信息”之“四、会计政策、估计”之“1、金融工具”。类别
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 135.14 | 11.56 | 146.69 | ||
| 合计 | 135.14 | 11.56 | 146.69 | ||
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 74.29 | 60.84 | 135.14 | ||
| 合计 | 74.29 | 60.84 | 135.14 | ||
1-1-195
单位：万元
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 54.98 | 19.32 | 74.29 | ||
| 合计 | 54.98 | 19.32 | - | - | 74.29 |
其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：万元
无单位名称
| 单位名称 | 2023年12月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 安徽银丰药业股份有限公司 | 806.96 | 27.50 | 40.35 |
| 上海禾稼贸易有限公司 | 484.93 | 16.53 | 24.25 |
| 南通亚香食品科技有限公司 | 300.00 | 10.23 | 15.00 |
| 益阳口味王科技发展有限公司 | 203.50 | 6.94 | 10.18 |
| 上海青晟生物科技有限公司 | 115.30 | 3.93 | 5.77 |
| 合计 | 1,910.69 | 65.12 | 95.53 |
单位：万元
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 安徽银丰药业股份有限公司 | 622.78 | 23.04 | 31.14 |
| 上海禾稼贸易有限公司 | 342.68 | 12.68 | 17.13 |
| 四川味欣食品科技有限公司 | 173.15 | 6.41 | 8.66 |
| 上海佳瑞香料有限公司 | 159.60 | 5.91 | 7.98 |
| Givaudan Suisse SA | 151.90 | 5.62 | 7.59 |
| 合计 | 1,450.11 | 53.65 | 72.51 |
1-1-196
单位：万元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 上海禾稼贸易有限公司 | 414.75 | 27.95 | 20.74 |
| 爱普香料集团股份有限公司 | 142.27 | 9.59 | 7.11 |
| Givaudan Suisse SA | 139.39 | 9.39 | 6.97 |
| 德之馨香精香料（南通）有限公司 | 133.86 | 9.02 | 6.69 |
| 长谷川香料（上海）有限公司 | 91.05 | 6.14 | 4.55 |
| 合计 | 921.31 | 62.09 | 46.07 |
其他说明：
(6) 报告期各期末信用期内外的应收账款
单位：万元
无项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 信用期内应收账款 | 1,071.67 | 36.53 | 1,663.69 | 61.56 | 1,381.07 | 93.07 |
| 信用期外应收账款 | 1,862.22 | 63.47 | 1,039.06 | 38.44 | 102.82 | 6.93 |
| 应收账款余额合计 | 2,933.89 | 100.00 | 2,702.75 | 100.00 | 1,483.89 | 100.00 |
(7) 应收账款期后回款情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 期末应收账款余额 | 2,933.89 | - | 2,702.75 | - | 1,483.89 | - |
| 截至2024年4月24日回款金额 | 2,887.75 | 98.43% | 2,659.92 | 98.42 | 1,483.89 | 100.00 |
| 核销或其他出账金额 | - | - | - | - | - | - |
| 未收回金额 | 46.15 | 1.57% | 42.83 | 1.58 | - | - |
(8) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(9) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
(10) 科目具体情况及分析说明
1-1-197
4. 其他披露事项：
2022年末，应收账款余额2,702.75万元，较上年有较大幅度增长，主要系营业收入规模有所增长，同时2022年12月部分客户员工病假，正常办公受影响，导致该部分客户无法及时回款。2023年由于收入规模进一步增长，使得期末应收账款余额进一步增加，随着公司对应收款项加强催收，截至2024年4月24日，期末应收账款余额中已有2,887.75万元收回，回款情况良好。
公司应收账款坏账准备计提政策与同行业公司不存在较大差异。无
（二） 存货
1. 存货
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：万元
无
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,482.32 | 16.81 | 2,465.50 |
| 在产品 | 664.66 | 2.64 | 662.02 |
| 库存商品 | 2,049.46 | 38.59 | 2,010.88 |
| 发出商品 | 153.04 | - | 153.04 |
| 委托加工物资 | 53.78 | 53.78 | |
| 合计 | 5,403.26 | 58.05 | 5,345.21 |
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,664.74 | 12.22 | 3,652.53 |
| 在产品 | 1,008.39 | 36.61 | 971.79 |
| 库存商品 | 2,499.14 | 12.47 | 2,486.66 |
| 发出商品 | 129.62 | 129.62 | |
| 委托加工物资 | 125.67 | 125.67 | |
| 合计 | 7,427.57 | 61.30 | 7,366.27 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,558.45 | 10.68 | 2,547.77 |
| 在产品 | 788.81 | 20.55 | 768.25 |
| 库存商品 | 2,462.19 | 5.57 | 2,456.62 |
| 发出商品 | 162.34 | 162.34 | |
| 委托加工物资 | |||
| 合计 | 5,971.79 | 36.81 | 5,934.98 |
1-1-198
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 12.22 | 4.84 | 0.24 | 16.81 | ||
| 在产品 | 36.61 | 1.65 | 35.61 | 2.64 | ||
| 库存商品 | 12.47 | 32.33 | 6.22 | 38.59 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 61.30 | 38.82 | - | 42.07 | - | 58.05 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10.68 | 2.26 | 0.72 | 12.22 | ||
| 在产品 | 20.55 | 36.61 | 20.55 | 36.61 | ||
| 库存商品 | 5.57 | 12.23 | 5.33 | 12.47 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 36.81 | 51.10 | 26.61 | 61.30 | ||
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 11.22 | 0.06 | 0.61 | 10.68 | ||
| 在产品 | 21.05 | -0.49 | 20.55 | |||
| 库存商品 | 0.31 | 10.62 | 5.35 | 5.57 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合计 | 32.58 | 10.18 | 5.95 | 36.81 | ||
存货跌价准备及合同履约成本减值准备的说明
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况（尚未执行新收入准则公司适用）
□适用 √不适用
1-1-199
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明（已执行新收入准则公司适用）
□适用 √不适用
(6) 科目具体情况及分析说明
2. 其他披露事项：
无无
3. 存货总体分析
报告期各期末，公司存货账面价值分别为5,934.98万元、7,366.27万元和5,345.21万元，占流动资产比例分别为51.93%、38.92%和34.10%，报告期内公司存货账面价值存在波动，主要受原材料期末账面价值变动影响。2022年12月末占比下降幅度较大，主要系公司定向发行股票募集资金7,704万元，流动资产增长较多所致；2023年末占比进一步降低，主要系公司生产和订单情况的正常波动导致存货账面价值有所减少。
（1）存货构成及变动分析
公司存货包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。报告期末，原材料主要为薄荷脑、DIPPN等生产用原料，库存商品主要是凉味剂、合成香料等产品；在产品包括生产过程中的在制品和半成品等；发出商品主要核算的是按客户订单要求，将产成品从公司仓库发出至客户，尚待客户验收后确认收入的产成品；委托加工物资主要核算的是公司将原料发至受托加工方，待产品加工完成后收回入库的产品。
报告期各期末，公司存货账面余额情况列示如下：
单位：万元
无
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 原材料 | 2,482.32 | 3,664.74 | 2,558.45 |
| 在产品 | 664.66 | 1,008.39 | 788.81 |
| 库存商品 | 2,049.46 | 2,499.14 | 2,462.19 |
| 发出商品 | 153.04 | 129.62 | 162.34 |
| 委托加工物资 | 53.78 | 125.67 | - |
| 合计 | 5,403.26 | 7,427.57 | 5,971.79 |
| 营业收入 | 20,590.80 | 18,939.48 | 15,012.63 |
| 存货账面余额占营业收入比重 | 26.24% | 39.22% | 39.78% |
报告期内存货账面余额占营业收入比重分别为39.78%、39.22%和26.24%，随着收入规模的增长以及公司存货管理水平的不断提高，存货账面余额占营业收入比重呈下降趋势。2023年末公司存货略有下降，系公司生产和订单情况的正常波动所致。
（2）存货跌价准备
报告期各期末，公司存货跌价准备分别为36.81万元、61.30万元和58.05万元，占存货余额比例分别为0.62%、0.83%和1.07%。公司严格根据会计准则的规定对报告期各期末的存货进行减值测试，对存货成本高于可变现净值的情况计提跌价准备。
1-1-200
报告期各期末，公司与同行业可比公司存货跌价准备计提比例的对比情况如下：
| 股票简称 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| 爱普股份 | 4.32% | 3.76% | 3.03% |
| 华业香料 | 3.70% | 0.05% | 0.06% |
| 新和成 | 5.04% | 3.56% | 0.48% |
| 金禾实业 | 1.36% | 4.01% | 1.46% |
| 科思股份 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 亚香股份 | 0.46% | 0.29% | 0.36% |
| 平均值 | 2.48% | 1.94% | 0.90% |
| 发行人 | 1.07% | 0.83% | 0.62% |
公司存货跌价准备占存货账面余额的比例低于同行业可比公司平均水平。同行业公司存货跌价准备占比平均水平较高，主要由于爱普股份、金禾实业和新和成存货跌价准备占比明显高于其他同行业可比公司所致，除此外，公司存货跌价准备计提比例高于其他同行业可比公司。
（三） 金融资产、财务性投资
□适用 √不适用
（四） 固定资产、在建工程
1. 固定资产
√适用 □不适用
(1) 分类列示
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 6,147.32 | 5,139.62 | 4,804.70 |
| 固定资产清理 | - | ||
| 合计 | 6,147.32 | 5,139.62 | 4,804.70 |
(2) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 2023年12月31日 | ||||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 4,632.54 | 2,367.40 | 107.36 | 49.67 | 7,156.97 | |
| 2.本期增加金额 | 322.61 | 1,004.61 | 4.51 | 161.64 | 1,493.38 | |
| （1）购置 | 18.35 | 4.51 | 14.32 | 37.18 | ||
| （2）在建工程转入 | 322.61 | 986.26 | 147.32 | 1,456.20 | ||
| （3）企业合并增加 | - | |||||
| 3.本期减少金额 | 1.85 | 5.40 | 1.94 | 9.19 | ||
1-1-201
| （1）处置或报废 | 1.85 | 5.40 | 1.94 | 9.19 | ||
| 4.期末余额 | 4,955.15 | 3,370.16 | 106.48 | 209.37 | 8,641.16 | |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 989.50 | 945.18 | 49.38 | 33.30 | 2,017.36 | |
| 2.本期增加金额 | 204.41 | 245.36 | 10.36 | 21.28 | 481.41 | |
| （1）计提 | 204.41 | 245.36 | 10.36 | 21.28 | 481.41 | |
| 3.本期减少金额 | 1.46 | 1.62 | 1.85 | 4.93 | ||
| （1）处置或报废 | 1.46 | 1.62 | 1.85 | 4.93 | ||
| 4.期末余额 | 1,193.92 | 1,189.07 | 58.12 | 52.73 | 2,493.84 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 3,761.24 | 2,181.09 | 48.36 | 156.64 | 6,147.32 | |
| 2.期初账面价值 | 3,643.04 | 1,422.22 | 57.98 | 16.37 | 5,139.62 |
单位：万元
| 2022年12月31日 | ||||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 3,941.44 | 2,322.65 | 72.74 | 43.17 | 6,379.99 | |
| 2.本期增加金额 | 814.66 | 631.43 | 34.63 | 10.95 | 1,491.67 | |
| （1）购置 | 74.41 | 34.63 | 9.36 | 118.39 | ||
| （2）在建工程转入 | 814.66 | 557.02 | 1.59 | 1,373.28 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 123.56 | 586.68 | 4.45 | 714.70 | ||
| （1）处置或报废 | 64.85 | 4.45 | 69.31 | |||
| （2）其他 | 123.56 | 521.83 | 645.39 | |||
| 4.期末余额 | 4,632.54 | 2,367.40 | 107.36 | 49.67 | 7,156.97 | |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 808.14 | 694.02 | 39.96 | 33.17 | 1,575.29 | |
| 2.本期增加金额 | 183.32 | 280.28 | 9.42 | 4.31 | 477.32 | |
| （1）计提 | 183.32 | 280.28 | 9.42 | 4.31 | 477.32 | |
| 3.本期减少金额 | 1.96 | 29.12 | 4.18 | 35.26 | ||
| （1）处置或报废 | 24.99 | 4.18 | 29.17 | |||
| （2）其他 | 1.96 | 4.13 | 6.09 | |||
| 4.期末余额 | 989.50 | 945.18 | 49.38 | 33.30 | 2,017.36 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
1-1-202
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 3,643.04 | 1,422.22 | 57.98 | 16.37 | 5,139.62 | |
| 2.期初账面价值 | 3,133.30 | 1,628.63 | 32.77 | 10.00 | 4,804.70 |
单位：万元
| 2021年12月31日 | ||||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,807.08 | 1,353.98 | 72.74 | 45.02 | 4,278.82 | |
| 2.本期增加金额 | 1,148.70 | 984.87 | 2.46 | 2,136.03 | ||
| （1）购置 | 73.17 | 2.46 | 75.63 | |||
| （2）在建工程转入 | 1,148.70 | 911.71 | 2,060.40 | |||
| （3）企业合并增加 | - | |||||
| 3.本期减少金额 | 14.34 | 16.21 | 4.30 | 34.86 | ||
| （1）处置或报废 | 14.34 | 16.21 | 4.30 | 34.86 | ||
| 4.期末余额 | 3,941.44 | 2,322.65 | 72.74 | 43.17 | 6,379.99 | |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 667.39 | 528.13 | 32.05 | 33.33 | 1,260.89 | |
| 2.本期增加金额 | 143.74 | 179.69 | 7.92 | 3.93 | 335.28 | |
| （1）计提 | 143.74 | 179.69 | 7.92 | 3.93 | 335.28 | |
| 3.本期减少金额 | 2.98 | 13.80 | 4.09 | 20.87 | ||
| （1）处置或报废 | 2.98 | 13.80 | 4.09 | 20.87 | ||
| 4.期末余额 | 808.14 | 694.02 | 39.96 | 33.17 | 1,575.29 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | |||||
| 2.本期增加金额 | - | |||||
| （1）计提 | - | |||||
| 3.本期减少金额 | - | |||||
| （1）处置或报废 | - | |||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 3,133.30 | 1,628.63 | 32.77 | 10.00 | 4,804.70 | |
| 2.期初账面价值 | 2,139.69 | 825.86 | 40.69 | 11.69 | 3,017.93 | |
(3) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则）
□适用 √不适用
(5) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(6) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：万元
1-1-203
| 2023年12月31日 | ||
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 自建房屋及配套设施 | 6.58 | 历史遗留问题 |
(7) 固定资产清理
□适用 √不适用
(8) 科目具体情况及分析说明
2. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 分类列示
√适用 □不适用
单位：万元
报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为4,804.70万元、5,139.62万元和6,147.32万元，占非流动资产比例分别为68.97%、49.70%和23.12%。随着公司业务规模的增长，固定资产投入随之增加，2022年末及2023年末固定资产账面价值占非流动资产比例逐年下降，主要系子公司中草新材料项目建设投入使得在建工程和无形资产等逐年增加，导致公司非流动资产增加较多。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 11,744.59 | 1,273.30 | 993.97 |
| 工程物资 | - | ||
| 合计 | 11,744.59 | 1,273.30 | 993.97 |
(2) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 2023年12月31日 | |||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期） | 11,674.23 | 11,674.23 | |
| 其他零星工程 | 70.36 | 70.36 | |
| 合计 | 11,744.59 | 11,744.59 | |
单位：万元
| 2022年12月31日 | |||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 年产2000吨食品添加剂项目 | 930.51 | 930.51 | |
| 年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期） | 166.93 | 166.93 | |
| 废水处理提升改造项目 | 175.86 | 175.86 | |
| 合计 | 1,273.30 | 1,273.30 | |
单位：万元
1-1-204
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 年产2000吨食品添加剂项目 | 992.38 | 992.38 | |
| 集中供气工程 | 1.59 | 1.59 | |
| 合计 | 993.97 | - | 993.97 |
其他说明：
(3) 重要在建工程项目报告期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元
无
2023年度
| 2023年度 | ||||||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产2000吨食品添加剂项目 | 9,034.70 | 930.51 | 157.20 | 1,087.71 | 42.60 | 基本完工 | 自筹资金 | |||||
| 年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期） | 25,705.66 | 166.93 | 11,507.30 | 11,674.23 | 45.42 | 45.42% | 自筹资金 | |||||
| 废水处理提升改造项目 | 175.86 | 187.85 | 363.71 | 100.00% | 自有资金 | |||||||
| 其他零星工程 | 75.14 | 4.78 | 70.36 | 自有资金 | ||||||||
| 合计 | 34,740.36 | 1,273.3 | 11,927.49 | 1,456.20 | - | 11,744.59 | - | - | - | - | ||
单位：万元
| 2022年度 | ||||||||||||
| 项目 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入 | 本期其他 | 期末余额 | 工程累计投入 | 工程进度 | 利息资本化累 | 其中： | 本期利息 | 资金 |
1-1-205
| 名称 | 固定资产金额 | 减少金额 | 占预算比例（%） | 计金额 | 本期利息资本化金额 | 资本化率（%） | 来源 | |||||
| 可燃气体报警系统增扩 | 34.78 | 34.78 | 100.00% | 自有资金 | ||||||||
| 年产2000吨食品添加剂项目 | 9,034.70 | 992.38 | 657.67 | 697.61 | 21.93 | 930.51 | 40.86 | 40.86% | 自筹资金 | |||
| 年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期） | 25,705.66 | 166.93 | 166.93 | 0.65 | 0.65% | 自筹资金 | ||||||
| 废水处理提升改造项目 | 175.86 | 175.86 | 自有资金 | |||||||||
| 集中供气工程 | 1.59 | 1.59 | 100.00% | 自有资金 | ||||||||
| 合计 | 34,740.36 | 993.97 | 1,035.24 | 733.98 | 21.93 | 1,273.30 | - | - | - | - |
单位：万元
| 2021年度 | ||||||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 1000L蒸馏釜 | 23.86 | 23.86 | 100.00% | 自有资金 | ||||||||
| 卫生间 | 8.13 | 8.13 | 100.00% | 自有资金 | ||||||||
| 固定资产更新 | 2.37 | 2.37 | 100.00% | 自有资 | ||||||||
1-1-206
| 改造 | 金 | |||||||||||
| 年产2000吨食品添加剂项目 | 9,034.70 | 868.21 | 2,150.22 | 2,026.05 | 992.38 | 33.58 | 33.58% | 自筹资金 | ||||
| 集中供气工程 | 1.59 | 1.59 | 自有资金 | |||||||||
| 合计 | 9,034.70 | 868.21 | 2,186.17 | 2,060.40 | - | 993.97 | - | - | - | - | - | - |
其他说明：
(4) 报告期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(5) 工程物资情况
□适用 √不适用
(6) 科目具体情况及分析说明
无无
3. 其他披露事项
无无
4. 固定资产、在建工程总体分析
报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为4,804.70万元、5,139.62万元和6,147.32万元，占非流动资产比例分别为68.97%、49.70%和23.12%。公司在建工程账面价值分别为993.97万元、1,273.30万元和11,744.59万元，占非流动资产比例分别为14.27%、12.31%和44.17%。
在建工程合计持续增加，主要是公司为满足生产经营需要，扩建厂房。2021年和2022年公司固定资产持续增长，主要系子公司在建的“年产2000吨食品添加剂项目”逐步完工结转至固定资产。2023年公司在建工程增幅较大，主要系子公司中草新材料“年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期）”项目处于建设期，资金投入较大。
报告期各期末，公司固定资产和在建工程均未发生减值情形。
报告期内，公司固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率与同行业可比公司对比分析如下：
无公司
| 公司 | 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 爱普股份 （603020.SH） | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
1-1-207
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 | |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | |
| 华业香料（300886.SZ） | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5 | 9.50-6.33 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 19.00-11.88 | |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 | |
| 新和成 （002001.SZ） | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 7-70 | 5 | 13.57-2.71 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 | |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 19.00-6.33 | |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-7 | 5 | 19.00-13.57 | |
| 金禾实业 （002597.SZ） | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-45 | 5 | 6.33-2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5 | 9.50-6.33 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 | |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 | |
| 科思股份 （300856.SZ） | 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-15 | 5 | 6.33-11.875 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19-23.75 | |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 | |
| 亚香股份 （301220.SZ） | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 | |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | |
| 中草香料 | 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 5-25 | 5 | 3.80-19.00 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 | |
| 专用设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 | |
| 通用设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
报告期内，公司固定资产折旧政策与同行业上市公司不存在重大差异。
（五） 无形资产、开发支出
1. 无形资产
√适用 □不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
1-1-208
单位：万元
| 2023年12月31日 | ||||
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 3,341.44 | 14.91 | 31.00 | 3,387.35 |
| 2.本期增加金额 | 4.71 | 4.71 | ||
| （1）购置 | 4.71 | 4.71 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 3,341.44 | 19.62 | 31.00 | 3,392.06 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 112.63 | 9.20 | 31.00 | 152.83 |
| 2.本期增加金额 | 66.83 | 7.83 | 74.66 | |
| （1）计提 | 66.83 | 7.83 | 74.66 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 179.46 | 17.03 | 31.00 | 227.49 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,161.98 | 2.59 | 3,164.57 | |
| 2.期初账面价值 | 3,228.81 | 5.71 | 3,234.52 | |
单位：万元
| 2022年12月31日 | ||||
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 865.75 | 5.13 | 31.00 | 901.88 |
| 2.本期增加金额 | 2,475.69 | 9.78 | 2,485.47 | |
| （1）购置 | 2,475.69 | 9.78 | 2,485.47 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 3,341.44 | 14.91 | 31.00 | 3,387.35 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 87.06 | 5.13 | 31.00 | 123.19 |
| 2.本期增加金额 | 25.57 | 4.07 | 29.64 | |
| （1）计提 | 25.57 | 4.07 | 29.64 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 112.63 | 9.20 | 31.00 | 152.83 |
1-1-209
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | |||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,228.81 | 5.71 | 3,234.52 | |
| 2.期初账面价值 | 778.69 | 778.69 |
单位：万元
| 2021年12月31日 | ||||
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 865.75 | 5.13 | 31.00 | 901.88 |
| 2.本期增加金额 | - | |||
| （1）购置 | - | |||
| （2）内部研发 | - | |||
| （3）企业合并增加 | - | |||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| （1）处置 | - | |||
| 4.期末余额 | 865.75 | 5.13 | 31.00 | 901.88 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 69.75 | 5.13 | 31.00 | 105.88 |
| 2.本期增加金额 | - | |||
| （1）计提 | 17.32 | 17.32 | ||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| （1）处置 | - | |||
| 4.期末余额 | 87.06 | 5.13 | 31.00 | 123.19 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | |||
| 2.本期增加金额 | - | |||
| （1）计提 | - | |||
| 3.本期减少金额 | - | |||
| （1）处置 | - | |||
| 4.期末余额 | - | |||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 778.69 | 778.69 | ||
| 2.期初账面价值 | 796.00 | 796.00 | ||
其他说明：
(2) 报告期末尚未办妥产权证的土地使用权情况
□适用 √不适用
1-1-210
(3) 科目具体情况及分析说明
2. 开发支出
□适用 √不适用
3. 其他披露事项
无无
（六） 商誉
□适用 √不适用
（七） 主要债项
1. 短期借款
√适用 □不适用
(1) 短期借款分类
单位：万元
无
项目
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 质押借款 | |
| 抵押借款 | |
| 保证借款 | 5,182.99 |
| 信用借款 | - |
| 未到期应付利息 | - |
| 合计 | 5,182.99 |
短期借款分类说明：
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
(3) 科目具体情况及分析说明
截至2023年12月31日，公司短期借款主要为保证借款。
报告期各期末，公司短期借款余额分别为1,701.44万元、7,332.91万元和5,182.99万元，占当期流动负债比例分别为21.40%及71.98%和57.82%。2022年短期借款金额大幅增长，主要系公司归还了部分资金拆借款和长期借款，增加了短期贷款；同时随着产销规模扩大以及考虑到中草新材料新厂区的购建，为满足生产经营和投资建设新厂区的需要，向银行申请的短期借款增加。
报告期内，公司未发生过债务本金及利息逾期或违约等情形。
2. 交易性金融负债
□适用 √不适用
3. 衍生金融负债
□适用 √不适用
4. 合同负债（已执行新收入准则公司适用）
1-1-211
√适用 □不适用
(1) 合同负债情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 预收销售款 | 72.66 |
| 合计 | 72.66 |
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 科目具体情况及分析说明
5. 长期借款
√适用 □不适用
单位：万元
公司合同负债为预收客户的货款。公司自2020年1月1日起执行新收入准则，2020年预收的与合同有关的货款在合同负债列示，报告期各期末，公司合同负债金额分别为196.88万元、111.79万元和72.66万元。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 质押借款 | |
| 抵押借款 | 10,797.30 |
| 保证借款 | 475.50 |
| 信用借款 | - |
| 未到期应付利息 | - |
| 减：一年内到期的长期借款 | 475.50 |
| 合计 | 10,797.30 |
长期借款分类的说明：
□适用 √不适用
科目具体情况及分析说明：
6. 其他流动负债
√适用 □不适用
(1) 其他流动负债情况
单位：万元
公司2023年向兴业银行股份有限公司蚌埠分行新增长期借款，主要用于“年产2600吨凉味剂及香原料项目”建设。项目
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 短期应付债券 | |
| 应付退货款 | |
| 待转销项税额 | 2.84 |
| 合计 | 2.84 |
(2) 短期应付债券的增减变动
□适用 √不适用
1-1-212
(3) 科目具体情况及分析说明
7. 其他非流动负债
□适用 √不适用
8. 应付债券
□适用 √不适用
9. 主要债项、期末偿债能力总体分析
截至2023年12月31日，其他流动负债均为待转销项税额。
（1）主要偿债能力指标
| （2）短期偿债能力分析 报告期各期末，公司流动比率分别为1.44、1.86和1.75，速动比率分别为0.69、1.13和1.15，近两年公司流动比率和速动比率均大于1，短期偿债能力有所增强。速动比率2021年末低于1，主要系公司生产规模扩大，公司加强备货，流动资产中存货余额较大，导致公司速动资产小于流动负债；2022年末速动比率大于1，主要是公司定向发行股票募集资金7704万元及公司盈利能力增强，使得速动资产大于流动负债。 （3）长期偿债能力分析 报告期各期末，公司资产负债率（合并）分别为57.39%、38.16%和47.07%，资产负债率（母公司）分别为47.94%、35.46%和22.80%，母公司资产负债率呈现下降的趋势，合并层面资产负债率2023年有所上升。2020年起随着公司营收规模增长，利润水平提升，留存收益有所增加，同时定增投资款募集到位，母公司资产负债率呈现下降趋势。2023年由于子公司中草新材料向银行大额借款用于项目建设，导致合并层面资产负债率有所上升。报告期内，利息保障倍数分别为8.47、10.89和10.87，息税折旧摊销前利润分别为3,411.13万元、5,258.83万元和5,436.66万元，公司利息保障倍数和息税折旧摊销前利润总体呈上升趋势，处于较高的水平，保证了良好的偿债能力。 综上，公司短期和长期偿债能力水平较高，公司有足够利润和现金用以支付到期贷款本金和利息，不存在逾期还贷的情况。 | |||||
（八） 股东权益
1. 股本
单位：万元
1-1-213
| 2022年12月31日 | 本期变动 | 2023年12月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 5,978.94 | 5,978.94 | |||||
单位：万元
| 2021年12月31日 | 本期变动 | 2022年12月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,665.00 | 1,104.49 | - | 1,209.45 | - | 2,313.94 | 5,978.94 |
单位：万元
| 2020年12月31日 | 本期变动 | 2021年12月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,670.00 | 995.00 | - | - | - | 995.00 | 3,665.00 |
科目具体情况及分析说明：
2. 其他权益工具
□适用 √不适用
3. 资本公积
√适用 □不适用
单位：万元
股本变动情况详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人挂牌期间的基本情况”之“（五）报告期内发行融资情况”和“（八）报告期内股利分配情况”。项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,393.82 | 7,393.82 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 7,393.82 | 7,393.82 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,020.74 | 6,582.52 | 1,209.45 | 7,393.82 |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 2,020.74 | 6,582.52 | 1,209.45 | 7,393.82 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 824.86 | 1,195.89 | - | 2,020.74 |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 824.86 | 1,195.89 | - | 2,020.74 |
1-1-214
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
√适用 □不适用
科目具体情况及分析说明：
无资本公积（股本溢价）变动情况详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人挂牌期间的基本情况”之“（五）报告期内发行融资情况”和“（八）报告期内股利分配情况”。
4. 库存股
□适用 √不适用
5. 其他综合收益
□适用 √不适用
6. 专项储备
√适用 □不适用
单位：万元
资本公积（股本溢价）变动情况详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人挂牌期间的基本情况”之“（五）报告期内发行融资情况”和“（八）报告期内股利分配情况”。项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 安全生产费 | 93.25 | 311.97 | 145.64 | 259.59 |
| 合计 | 93.25 | 311.97 | 145.64 | 259.59 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 安全生产费 | 79.07 | 286.72 | 272.54 | 93.25 |
| 合计 | 79.07 | 286.72 | 272.54 | 93.25 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 安全生产费 | 74.76 | 170.44 | 166.13 | 79.07 |
| 合计 | 74.76 | 170.44 | 166.13 | 79.07 |
科目具体情况及分析说明：
7. 盈余公积
√适用 □不适用
单位：万元
无项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 842.87 | 393.21 | - | 1,236.09 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 842.87 | 393.21 | - | 1,236.09 |
单位：万元
1-1-215
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 462.32 | 380.55 | - | 842.87 |
| 任意盈余公积 | - | |||
| 合计 | 462.32 | 380.55 | - | 842.87 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 218.22 | 244.10 | - | 462.32 |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 218.22 | 244.10 | - | 462.32 |
科目具体情况及分析说明：
8. 未分配利润
单位：万元
报告期内，公司根据《公司法》及公司章程有关规定，按净利润10％提取法定盈余公积金。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,791.97 | 1,610.72 | 756.76 |
| 调整期初未分配利润合计数 | - | - | |
| 调整后期初未分配利润 | 3,791.97 | 1,610.72 | 756.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,103.59 | 3,771.25 | 2,307.51 |
| 减：提取法定盈余公积 | 393.21 | 380.55 | 244.10 |
| 提取任意盈余公积 | - | ||
| 提取一般风险准备 | - | ||
| 应付普通股股利 | 1,209.45 | 1,209.45 | |
| 转作股本的普通股股利 | - | ||
| 期末未分配利润 | 7,502.35 | 3,791.97 | 1,610.72 |
调整期初未分配利润明细：
□适用 √不适用
科目具体情况及分析说明：
9. 其他披露事项
无无
10. 股东权益总体分析
无无
（九） 其他资产负债科目分析
1. 货币资金
√适用 □不适用
单位：万元
1-1-216
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 库存现金 | 0.25 | 0.09 | 0.32 |
| 银行存款 | 6,138.01 | 8,763.85 | 3,534.53 |
| 其他货币资金 | - | - | - |
| 合计 | 6,138.26 | 8,763.93 | 3,534.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
使用受到限制的货币资金
□适用 √不适用
科目具体情况及分析说明：
2. 预付款项
√适用 □不适用
（1） 预付款项按账龄列示
单位：万元
报告期各期末，公司货币资金账面金额存在波动，其中2022年末货币资金大幅增加，主要系公司2022年第一次定向发行股票增资、短期借款增加以及经营活动产生现金净流入所致。账龄
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 1年以内 | 261.61 | 99.90 | 129.71 | 99.78 | 272.09 | 99.18 |
| 1至2年 | 0.25 | 0.10 | 0.28 | 0.22 | 2.24 | 0.82 |
| 2至3年 | - | |||||
| 3年以上 | - | |||||
| 合计 | 261.86 | 100.00 | 129.99 | 100.00 | 274.33 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：
□适用 √不适用
（2） 按预付对象归集的报告期各期末余额前五名的预付款项情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 2023年12月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 云南天耀化工有限公司 | 62.10 | 23.71 |
| 河南鸿果生物科技有限公司 | 50.43 | 19.26 |
| 鹤壁市华茂新材料科技有限公司 | 40.62 | 15.51 |
| 宁夏美邦寰宇化学有限公司 | 37.73 | 14.41 |
| 光大生物能源（怀远）有限公司 | 24.25 | 9.26 |
| 合计 | 215.14 | 82.16 |
单位：万元
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 盐城市春竹香料有限公司 | 25.73 | 19.79 |
| 光大生物能源（怀远）有限公司 | 21.08 | 16.22 |
| 东营淏翔化工科技有限公司 | 18.29 | 14.07 |
| 新乡市珺隆生物科技有限公司 | 13.80 | 10.62 |
| 许昌华宝香精香料有限公司 | 8.70 | 6.69 |
| 合计 | 87.60 | 67.39 |
1-1-217
单位：万元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 云南天耀化工有限公司 | 53.40 | 19.47 |
| 江苏清泉化学股份有限公司 | 37.88 | 13.81 |
| 西格玛奥德里奇（上海）贸易有限公司 | 33.17 | 12.09 |
| 浙江创基有机硅材料有限公司 | 31.00 | 11.30 |
| 江苏沣泽土畜产品有限公司 | 23.40 | 8.53 |
| 合计 | 178.85 | 65.19 |
（3） 科目具体情况及分析说明
3. 合同资产
□适用 √不适用
4. 其他应收款
√适用 □不适用
单位：万元
报告期各期末，预付账款期末余额主要为预付材料采购款。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 70.35 | 100.61 | 131.09 |
| 合计 | 70.35 | 100.61 | 131.09 |
（1） 按坏账计提方法分类披露
单位：万元
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 111.07 | 100.00 | 40.72 | 36.66 | 70.35 |
| 其中：账龄组合 | 111.07 | 100.00 | 40.72 | 36.66 | 70.35 |
| 合计 | 111.07 | 100.00 | 40.72 | 36.66 | 70.35 |
单位：万元
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 126.53 | 100.00 | 25.92 | 20.48 | 100.61 |
| 其中：账龄组合 | 126.53 | 100.00 | 25.92 | 20.48 | 100.61 |
| 合计 | 126.53 | 100.00 | 25.92 | 20.48 | 100.61 |
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
1-1-218
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 144.68 | 100.00 | 13.59 | 9.39 | 131.09 |
| 其中：账龄组合 | 144.68 | 100.00 | 13.59 | 9.39 | 131.09 |
| 合计 | 144.68 | 100.00 | 13.59 | 9.39 | 131.09 |
1） 按单项计提坏账准备
□适用 √不适用
2） 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：万元
| 组合名称 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12.57 | 0.63 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.30 | 2.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 13.00 | 3.90 | 30.00 |
| 3-4年 | 60.00 | 30.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 5.20 | 4.16 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 111.07 | 40.72 | 36.66 |
单位：万元
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 24.33 | 1.22 | 5.00 |
| 1-2年 | 35.00 | 3.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 62.00 | 18.60 | 30.00 |
| 3-4年 | 5.20 | 2.60 | 50.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 126.53 | 25.92 | 20.48 |
单位：万元
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 38.87 | 1.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 100.48 | 10.05 | 10.00 |
| 2-3年 | 5.33 | 1.60 | 30.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 144.68 | 13.59 | 9.39 |
确定组合依据的说明：
1-1-219
3） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
√适用 □不适用
单位：万元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 25.92 | - | - | 25.92 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | |
| --转入第三阶段 | - | - | - | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | |
| --转回第一阶段 | - | - | - | |
| 本期计提 | 14.80 | - | - | 14.80 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 40.72 | - | - | 40.72 |
对报告期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具信用风险是否显著增加的依据：
□适用 √不适用
（2） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 √不适用
2） 重要逾期利息
□适用 √不适用
（3） 应收股利
□适用 √不适用
（4） 其他应收款
√适用 □不适用
1） 按款项性质列示的其他应收款
单位：万元
| 款项性质 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 保证金及押金 | 60.80 | 95.67 | 108.89 |
| 备用金 | 0.27 | 0.31 | 1.80 |
| 往来款 | - | - | - |
| 资金拆借款 | - | - | 16.72 |
| 其他款项 | 9.28 | 4.63 | 3.68 |
| 合计 | 70.35 | 100.61 | 131.09 |
2） 按账龄披露的其他应收款
1-1-220
单位：万元
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 11.94 | 23.11 | 36.93 |
| 1至2年 | 18.27 | 31.50 | 90.43 |
| 2至3年 | 9.10 | 43.40 | 3.73 |
| 3至4年 | 30.00 | 2.60 | - |
| 4至5年 | 1.04 | - | |
| 5年以上 | - | - | |
| 合计 | 70.35 | 100.61 | 131.09 |
3） 报告期内实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 2023年12月31日 | ||||
| 款项性质 | 2023年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 安徽中海融资担保有限公司 | 保证金及押金 | 60.00 | 3-4年 | 54.02 | 30.00 |
| 安徽中海投资（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 20.00 | 1-2年 | 18.01 | 2.00 |
| 湖南口味王集团有限责任公司 | 保证金及押金 | 10.00 | 2-3年5万元、4-5年5万元 | 9.00 | 5.50 |
| 光大生物能源（怀远）有限公司 | 保证金及押金 | 8.00 | 2-3年 | 7.20 | 2.40 |
| 上海百文会展有限公司 | 其他 | 3.48 | 1年以内 | 3.13 | 0.17 |
| 合计 | - | 101.48 | - | 91.36 | 40.07 |
单位：万元
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||||
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 安徽中海融资担保有限公司 | 保证金及押金 | 60.00 | 2-3年 | 47.42 | 18.00 |
| 安徽中海投资（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 40.00 | 1年以内20万元；1-2年20万元 | 31.61 | 3.00 |
| 光大生物能源（怀远）有限公司 | 保证金及押金 | 10.00 | 1-2年 | 7.90 | 1.00 |
| 湖南口味王集团有限责任公司 | 保证金及押金 | 10.00 | 1-2年5万元；3-4年5万元 | 7.90 | 3.00 |
1-1-221
| 北京引企成国际会展有限公司 | 其他 | 2.00 | 2-3年 | 1.58 | 0.60 |
| 合计 | - | 122.00 | - | 96.42 | 25.60 |
单位：万元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||||
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 安徽中海融资担保有限公司 | 保证金及押金 | 80.00 | 1-2年 | 55.30 | 8.00 |
| 安徽中海投资（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 20.00 | 1年以内 | 13.82 | 1.00 |
| 怀远县贝利化工商贸有限公司 | 资金拆借款 | 18.61 | 1-2年18.48万元；2-3年0.13万元 | 12.86 | 1.89 |
| 湖南口味王集团有限责任公司 | 保证金及押金 | 10.00 | 1年以内5万；2-3年5万 | 6.91 | 1.75 |
| 光大生物能源（怀远）有限公司 | 保证金及押金 | 10.00 | 1年以内 | 6.91 | 0.50 |
| 合计 | - | 138.61 | - | 95.80 | 13.14 |
5） 涉及政府补助的其他应收款
□适用 √不适用
（5） 科目具体情况及分析说明
5. 应付票据
□适用 √不适用
6. 应付账款
√适用 □不适用
(1) 应付账款列示
单位：万元
报告期各期末，其他应收款主要由保证金及押金构成。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 材料采购款 | 216.86 |
| 费用采购款 | 4.58 |
| 长期资产购置款 | 2,567.65 |
| 合计 | 2,789.09 |
(2) 按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
单位：万元
| 单位名称 | 2023年12月31日 | ||
| 应付账款 | 占应付账款期末余额 | 款项性质 | |
1-1-222
| 合计数的比例（%） | |||
| 蚌埠市九建建筑安装工程有限公司 | 2,009.17 | 72.04 | 长期资产购置款 |
| 安徽兴永机电设备有限公司 | 252.15 | 9.04 | 长期资产购置款 |
| 江阴市宝润机械设备有限公司 | 83.76 | 3.00 | 长期资产购置款 |
| 盐城华德(郸城）生物工程有限公司 | 77.00 | 2.76 | 材料采购款 |
| 安徽龙华化工股份有限公司 | 54.92 | 1.97 | 材料采购款 |
| 合计 | 2,477.01 | 88.81 | - |
(3) 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安徽兴永机电设备有限公司 | 252.15 | 未到结算期 |
| 合计 | 252.15 | - |
(4) 科目具体情况及分析说明
7. 预收款项
□适用 √不适用
8. 应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 应付职工薪酬列示
单位：万元
报告期各期末，公司应付账款余额分别为830.73万元、1,060.00万元和2,789.09万元,应付账款主要为公司“年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期）”正常施工产生的长期资产购置款，以及日常经营所形成的材料采购款。项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 1、短期薪酬 | 122.74 | 1,609.90 | 1,577.67 | 154.96 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 116.19 | 116.19 | - |
| 3、辞退福利 | - | - | - | - |
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 122.74 | 1,726.09 | 1,693.86 | 154.96 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 1、短期薪酬 | 116.50 | 1,381.46 | 1,375.22 | 122.74 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 90.19 | 90.19 | - |
| 3、辞退福利 | - | - |
1-1-223
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | ||
| 合计 | 116.50 | 1,471.64 | 1,465.41 | 122.74 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1、短期薪酬 | 70.30 | 1,222.68 | 1,176.48 | 116.50 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 51.92 | 51.92 | - |
| 3、辞退福利 | - | - | - | - |
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 70.30 | 1,274.61 | 1,228.41 | 116.50 |
(2) 短期薪酬列示
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 122.64 | 1,447.65 | 1,415.51 | 154.79 |
| 2、职工福利费 | - | 65.78 | 65.78 | - |
| 3、社会保险费 | - | 73.33 | 73.33 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 67.20 | 67.20 | - |
| 工伤保险费 | - | 6.13 | 6.13 | - |
| 生育保险费 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 17.53 | 17.53 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 0.09 | 5.61 | 5.53 | 0.18 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 122.74 | 1,609.90 | 1,577.67 | 154.96 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 116.40 | 1,263.24 | 1,256.99 | 122.64 |
| 2、职工福利费 | - | 54.86 | 54.86 | - |
| 3、社会保险费 | - | 50.88 | 50.88 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 49.33 | 49.33 | - |
| 工伤保险费 | - | 1.55 | 1.55 | - |
| 生育保险费 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 11.02 | 11.02 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 0.10 | 1.46 | 1.46 | 0.09 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | ||
| 7、短期利润分享计划 | - | - | ||
| 合计 | 116.50 | 1,381.46 | 1,375.22 | 122.74 |
1-1-224
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 70.19 | 1,115.52 | 1,069.32 | 116.40 |
| 2、职工福利费 | - | 54.80 | 54.80 | - |
| 3、社会保险费 | - | 29.46 | 29.46 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 28.99 | 28.99 | - |
| 工伤保险费 | - | 0.47 | 0.47 | - |
| 生育保险费 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 7.78 | 7.78 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 0.11 | 15.12 | 15.13 | 0.10 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 70.30 | 1,222.68 | 1,176.48 | 116.50 |
(3) 设定提存计划
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | 112.61 | 112.61 | ||
| 2、失业保险费 | 3.58 | 3.58 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | - | 116.19 | 116.19 | - |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | - | 87.45 | 87.45 | |
| 2、失业保险费 | - | 2.74 | 2.74 | |
| 3、企业年金缴费 | - | |||
| 合计 | - | 90.19 | 90.19 | - |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | - | 50.35 | 50.35 | - |
| 2、失业保险费 | - | 1.57 | 1.57 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 51.92 | 51.92 | - |
(4) 科目具体情况及分析说明
9. 其他应付款
√适用 □不适用
1-1-225
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付利息 | - | ||
| 应付股利 | 1,209.45 | ||
| 其他应付款 | 70.09 | 67.08 | 2,871.89 |
| 合计 | 70.09 | 67.08 | 4,081.34 |
(1) 应付利息
□适用 √不适用
(2) 应付股利
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 普通股股利 | 1,209.45 | ||
| 合计 | 1,209.45 |
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 其他应付款
√适用 □不适用
1) 按款项性质列示其他应付款
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 往来款项 | |||
| 资金拆借款 | 2,803.81 | ||
| 保证金及押金 | 11.21 | 11.20 | 11.22 |
| 其他 | 58.88 | 55.88 | 56.86 |
| 合计 | 70.09 | 67.08 | 2,871.89 |
2) 其他应付款账龄情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 6.87 | 9.81 | 16.47 | 24.56 | 550.81 | 19.18 |
| 1-2年 | 14.41 | 20.56 | 3.57 | 5.32 | 2,274.19 | 79.19 |
| 2-3年 | 3.57 | 5.09 | 0.96 | 1.42 | 0.88 | 0.03 |
| 3年以上 | 45.24 | 64.54 | 46.08 | 68.69 | 46.01 | 1.60 |
| 合计 | 70.09 | 100.00 | 67.08 | 100.00 | 2,871.89 | 100.00 |
3) 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
4) 其他应付款金额前五名单位情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 2023年12月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总 | |
1-1-226
| 额的比例（%） | |||||
| 企业政策性补贴（新三板上市） | 非关联方 | 其他 | 40.30 | 1年以内0.30万元，3年以上40万元 | 57.50 |
| 运费 | 非关联方 | 其他 | 13.82 | 1-2年 | 19.71 |
| 员工押金 | 非关联方 | 保证金及押金 | 11.21 | 1年以内1.81万元，1-2年0.59万元，2-3年3.57万元，3年以上5.24万元 | 15.99 |
| 海运费 | 非关联方 | 其他 | 4.63 | 1年以内 | 6.61 |
| 党支部活动经费 | 非关联方 | 其他 | 0.13 | 1年以内 | 0.19 |
| 合计 | - | - | 70.08 | - | 100.00 |
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例（%） | |
| 企业政策性补贴（新三板上市） | 非关联方 | 其他 | 40.00 | 3年以上 | 59.63 |
| 运费 | 非关联方 | 其他 | 13.09 | 1年以内 | 19.52 |
| 员工押金 | 非关联方 | 保证金及押金 | 11.20 | 1年以内0.59万元；1-2年3.57万元；2-3年0.96万元；3年以上6.08万元 | 16.69 |
| 李远芳 | 非关联方 | 其他 | 2.20 | 1年以内 | 3.28 |
| 海运费 | 非关联方 | 其他 | 0.59 | 1年以内 | 0.89 |
| 合计 | - | - | 67.08 | - | 100.00 |
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例（%） | |
| 怀远县农业发展有限公司 | 非关联方 | 资金拆借款 | 2,250.49 | 1年以内0.49万元；1-2年2,250万元 | 78.36 |
| 安徽省蚌埠市怀远县魏庄镇方坝行政村村民委员会 | 非关联方 | 资金拆借款 | 100.00 | 1年以内 | 3.48 |
| 安徽省蚌埠市怀远县魏庄镇马厂行政村村 | 非关联方 | 资金拆借款 | 90.00 | 1年以内 | 3.13 |
1-1-227
| 民委员会 | |||||
| 安徽省蚌埠市怀远县魏庄镇胡郢行政村村民委员会 | 非关联方 | 资金拆借款 | 85.00 | 1年以内 | 2.96 |
| 安徽省蚌埠市怀远县魏庄镇魏庄村村民委员会 | 非关联方 | 资金拆借款 | 85.00 | 1年以内 | 2.96 |
| 合计 | - | - | 2,610.49 | - | 90.90 |
(4) 科目具体情况及分析说明
10. 合同负债
√适用 □不适用
（1） 合同负债情况
单位：万元
2021年末，公司其他应付款主要为资金拆借款等，不存在逾期归还的情形。项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收销售款 | 72.66 | 111.79 | 196.88 |
| 合计 | 72.66 | 111.79 | 196.88 |
（2） 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
（3） 科目具体情况及分析说明
11. 长期应付款
□适用 √不适用
12. 递延收益
√适用 □不适用
单位：万元
自2020年1月1日，公司执行新收入准则，将预收客户的货款从原“预收款项”计入“合同负债”核算。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 政府补助 | 129.95 | 149.64 | 169.32 |
| 合计 | 129.95 | 149.64 | 169.32 |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：万元
| 补助项目 | 2022年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2023年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| 废水废 | 13.89 | 13.89 | 与资产 | 是 |
1-1-228
| 气绿色治理技改项目 | 相关 | ||||||||
| 新型凉味剂系列产品升级技术改造项目 | 23.00 | 3.00 | 20.00 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 财政奖励款 | 112.75 | 2.80 | 109.95 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 合计 | 149.64 | 19.69 | 129.95 | - | - |
单位：万元
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| 废水废气绿色治理技改项目 | 27.78 | 13.89 | 13.89 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 新型凉味剂系列产品升级技术改造项目 | 26.00 | 3.00 | 23.00 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 财政奖励款 | 115.55 | 2.80 | 112.75 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 合计 | 169.32 | 19.69 | 149.64 | - | - |
单位：万元
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| 废水废气绿色治理技改项目 | 41.67 | 13.89 | 27.78 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 新型凉味剂系列产品升级技术改造 | 29.00 | 3.00 | 26.00 | 与资产相关 | 是 |
1-1-229
| 项目 | |||||||||
| 财政奖励款 | 118.34 | 2.80 | 115.55 | 与资产相关 | 是 | ||||
| 合计 | 189.01 | - | - | 19.69 | - | - | 169.32 | - | - |
科目具体情况及分析说明：
13. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1） 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：万元
根据《关于组织申报2020年度支持制造强市建设等六个政策专项资金的通知》（蚌经信技改〔2020〕19号）等文件规定，公司2020年收到与资产相关的“新型凉味剂系列产品升级技术改造项目”政府补助30.00万元，确认为递延收益，并在规定期限内予以摊销入其他收益。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 187.34 | 28.1 | 161.05 | 24.16 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 58.05 | 8.71 | 61.30 | 9.19 |
| 政府补助 | 129.95 | 19.49 | 149.64 | 22.45 |
| 租赁负债 | 13.38 | 2.01 | 34.10 | 5.12 |
| 合计 | 388.72 | 58.31 | 406.09 | 60.92 |
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 87.88 | 13.18 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 36.81 | 5.52 |
| 政府补助 | 169.32 | 25.40 |
| 租赁负债 | 38.48 | 5.77 |
| 合计 | 332.49 | 49.87 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性税前扣除 | 3.63 | 0.54 | 14.44 | 2.17 |
| 使用权资产 | 12.64 | 1.90 | 32.93 | 4.94 |
| 合计 | 16.27 | 2.44 | 47.36 | 7.10 |
| 项目 | 2021年12月31日 |
1-1-230
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性税前扣除 | 27.79 | 4.17 |
| 使用权资产 | 37.97 | 5.70 |
| 合计 | 65.77 | 9.86 |
（3） 报告期各期末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
（4） 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | |||
| 可抵扣亏损 | 33.14 | 140.64 | 152.98 |
| 坏账准备 | 0.07 | ||
| 合计 | 33.21 | 140.64 | 152.98 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：万元
| 年份 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 2025年 | 5.12 | 18.93 | ||
| 2026年 | 134.05 | 134.05 | ||
| 2027年 | 1.47 | 1.47 | ||
| 2028年 | 31.66 | |||
| 合计 | 33.14 | 140.64 | 152.98 | - |
（6） 科目具体情况及分析说明
14. 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：万元
报告期各期末，公司递延所得税资产账面价值分别为49.87万元、60.92万元和58.31万元，占非流动资产的比例分别为0.72%、0.59%和0.22%，占比较低。公司所确认的递延所得税资产主要系按照会计政策计提的坏账准备、资产减值准备以及递延收益等形成的可抵扣暂时性差异所致。
报告期各期末，公司递延所得税负债账面价值较小，主要系固定资产税前一次性扣除、使用权资产导致的会计与税法规定之间形成的应纳税暂时性差异所致。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税留抵税额 | 923.03 | 144.19 | |
| 上市费用 | 147.83 | ||
| 合计 | 1,070.86 | 144.19 |
科目具体情况及分析说明:
1-1-231
15. 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 5,463.45 | 5,463.45 | 600.91 | 600.91 | ||
| 合计 | 5,463.45 | 5,463.45 | 600.91 | 600.91 | ||
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 301.46 | 301.46 | |
| 合计 | 301.46 | - | 301.46 |
科目具体情况及分析说明：
16. 其他披露事项
报告期各期末，公司其他非流动资产账面价值分别为301.46万元、600.91万元和5,463.45万元，占非流动资产的比例分别为4.33%、5.81%和20.55%。其他非流动资产主要为预付长期资产购置款，2023年有所增加主要系随着“年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期）”正常施工，预付设备购置款增加所致。无
17. 其他资产负债科目总体分析
（1）使用权资产和租赁负债
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，2021年末、2022年末和2023年末，使用权资产分别为37.97万元、32.93万元和12.64万元，占非流动资产比例分别为0.55%、0.32%和0.05%；租赁负债分别为23.72万元、12.26万元和0.64万元，占非流动负债比例分别为0.91%、1.25%和0.01%。
（2）应交税费
报告期各期末，公司应交税费情况如下：
单位：万元
无
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | - | 169.65 | - |
| 企业所得税 | 152.39 | 467.00 | 157.44 |
| 城市维护建设税 | 5.28 | 12.44 | 7.19 |
| 教育费附加 | 3.17 | 7.46 | 4.31 |
| 地方教育附加 | 2.11 | 4.98 | 2.88 |
| 水利建设专项资金 | 1.37 | 0.99 | 1.26 |
| 代扣代缴个人所得税 | - | 0.01 | 3.10 |
| 房产税 | 6.57 | 6.45 | 6.18 |
| 城镇土地使用税 | 16.16 | 9.88 | 9.18 |
| 印花税 | 15.53 | 1.44 | 1.13 |
| 环境保护税 | 0.05 | 0.05 | 0.05 |
| 合计 | 202.63 | 680.35 | 192.71 |
1-1-232
公司主要税种包括增值税、企业所得税等。报告期内，公司按照税法规定及时缴纳税款，应交税费余额较小，2022年末，公司应交税费较2021年末大幅增加，主要系增值税及企业所得税于2022年末尚未缴纳所致。
三、 盈利情况分析
（一） 营业收入分析
1. 营业收入构成情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 主营业务收入 | 20,144.87 | 97.83 | 18,650.12 | 98.47 | 14,661.59 | 97.66 |
| 其他业务收入 | 445.93 | 2.17 | 289.35 | 1.53 | 351.05 | 2.34 |
| 合计 | 20,590.80 | 100.00 | 18,939.48 | 100.00 | 15,012.63 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
2. 主营业务收入按产品或服务分类
单位：万元
报告期内，公司主营业务收入占营业收入比例分别为97.66%、98.47%和97.83%，主营业务突出。报告期内公司营业收入总体呈现上升趋势，2021年至2023年营业收入的复合增长率为17.11%，报告期内，营业收入增速较快，主要系公司积极开拓市场和客户，公司凉味剂等产品市场认可度提升，下游食品、日化等领域对凉味剂等产品需求旺盛。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 凉味剂 | 15,675.89 | 77.82 | 13,786.61 | 73.92 | 10,420.49 | 71.07 |
| 合成香料 | 2,750.51 | 13.65 | 3,448.95 | 18.49 | 2,471.64 | 16.86 |
| 天然香料 | 897.23 | 4.45 | 793.91 | 4.26 | 1,644.68 | 11.22 |
| 代加工 | 821.25 | 4.08 | 620.64 | 3.33 | 124.79 | 0.85 |
| 合计 | 20,144.87 | 100.00 | 18,650.12 | 100.00 | 14,661.59 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
| 报告期内，公司主营业务收入主要来源于香精香料的研发、生产和销售，合计收入占报告期各期营业收入的97.66%、98.47%和97.83%。公司根据各个主要产品的生产工艺和方式上的差异，进一步细分为凉味剂、合成香料、天然香料和代加工。凉味剂和合成香料属于公司主要产品种类，合计占主营业务收入比例分别为87.93%、92.42%和91.47%。具体分产品类别分析如下： （1）凉味剂 报告期各期，凉味剂系列产品的销售收入、销量及单价变动情况如下： | |||||||||
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | ||||||
| 数额 | 增减 变动 | 增长率 | 数额 | 增减 变动 | 增长率 | 数额 | |||
1-1-233
| 收入（万元） | 15,675.89 | 1,889.28 | 13.70% | 13,786.61 | 3,366.12 | 32.30% | 10,420.49 |
| 数量（吨） | 505.17 | 101.43 | 25.12% | 403.74 | 69.14 | 20.66% | 334.61 |
| 单价（万元/吨） | 31.03 | -3.12 | -9.13% | 34.15 | 3.00 | 9.65% | 31.14 |
报告期内，凉味剂销售收入属于公司第一大收入来源，公司凉味剂销售收入分别为10,420.49万元、13,786.61万元和15,675.89万元，凉味剂系列产品占主营业务收入的比例分别为71.07%、
73.92%和77.82%。报告期内同行业可比公司亚香股份凉味剂销售收入分别为18,889.40万元、24,449.18万元和29,166.31万元，占其主营业务收入比例分别为31.05%、35.29%和46.94%，整体呈增长趋势，与发行人凉味剂收入及占比变动趋势基本保持一致。
报告期内，凉味剂产品销售收入呈现上升趋势，其中2022年收入增长主要系销量较2021年增长20.66%，同时产品销售单价较2021年增长9.65%；2023年收入增长主要系销量较上年同期增长
25.12%。自2020年起凉味剂产品市场需求增长促使发行人凉味剂收入规模攀升。凉味剂产品中的主要产品为WS-23和WS-3，其中WS-23的产品销售情况如下：
| 报告期内，WS-3产品2022年较上年同期下降96.04万元，主要系产品销量下降7.31%；2023年较上年同期增长1,018.51万元，主要系产品销量增长54.21%。报告期内，产品销售单价有所波动，2022年较上年同期上升4.11%，主要系生产WS-3的其他原料，如四氢呋喃等价格2022年上半年仍处于高位，同时2022年增加人员招聘以及弃煤用汽使得人工和制造费用有所上升，导致单价有所提升；2023年较上年同期下降10.22%，主要系产品耗用的主要原材料价格较上年同期有所下降。 （2）合成香料 | ||||||||||||||||
1-1-234
| 报告期各期，公司天然香料销售收入分别为1,644.68万元、793.91万元和897.23万元，占主营业务收入比重分别为11.22%、4.26%和4.45%。2022年受部分客户需求变化等因素影响，天然香料相较于上年同期收入下滑51.73%，主要系大茴香油、红橘油（冷榨）、椒样薄荷油和生姜油等销售收入下降；2023年较2022年销售增长13.01%，主要系黄芥末提取物、生姜油等销售增长。 （4）代加工 报告期各期，公司代加工收入分别为124.79万元、620.64万元和821.25万元，占主营业务收入比重分别为0.85%、3.33%和4.08%，占主营业务收入比重较小。2022年代加工业务较去年同期增长397.37%，主要系代加工凉味剂WS-3、WS-12以及茶叶香精业务增长；2023年较上年同期增长32.32%，主要系代加工凉味剂业务继续保持增长。 | |||||||||||||
3. 主营业务收入按销售区域分类
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
1-1-235
| 境内地区 | 16,848.11 | 83.63 | 15,883.26 | 85.16 | 13,709.00 | 93.50 |
| 境外地区 | 3,296.76 | 16.37 | 2,766.86 | 14.84 | 952.59 | 6.50 |
| 合计 | 20,144.87 | 100.00 | 18,650.12 | 100.00 | 14,661.59 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
4. 主营业务收入按销售模式分类
□适用 √不适用
5. 主营业务收入按季度分类
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司以境内市场销售为主，境外销售为辅，公司境内销售收入占主营业务收入的比例分别为93.50%、85.16%和83.63%，境外销售占比呈上升趋势，公司积极开拓海外客户，目前已与国际知名香精香料公司建立合作关系，如德之馨、奇华顿等。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 第一季度 | 3,411.44 | 16.93 | 3,133.37 | 16.80 | 3,303.99 | 22.54 |
| 第二季度 | 5,236.01 | 25.99 | 5,670.48 | 30.40 | 2,973.22 | 20.28 |
| 第三季度 | 5,485.40 | 27.23 | 4,183.35 | 22.43 | 4,015.61 | 27.39 |
| 第四季度 | 6,012.01 | 29.84 | 5,662.93 | 30.36 | 4,368.77 | 29.80 |
| 合计 | 20,144.87 | 100.00 | 18,650.12 | 100.00 | 14,661.59 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
6. 主营业务收入按其他分类
□适用 √不适用
7. 前五名客户情况
单位：万元
报告期各期，公司主营业务收入不存在明显的季节性波动趋势。
2023年度
| 2023年度 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 安徽银丰药业股份有限公司 | 1,320.18 | 6.41 | 否 |
| 2 | 南通亚香食品科技有限公司 | 1,173.19 | 5.70 | 否 |
| 3 | 上海禾稼贸易有限公司 | 916.27 | 4.45 | 否 |
| 4 | 湖南口味王集团有限责任公司 | 870.15 | 4.23 | 否 |
| 5 | 上海巨隆香料有限公司 | 753.38 | 3.66 | 否 |
| 合计 | 5,033.16 | 24.44 | - | |
| 2022年度 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 上海禾稼贸易有限公司 | 1,109.57 | 5.86 | 否 |
| 2 | 爱普香料集团股份有限公 | 980.49 | 5.18 | 否 |
1-1-236
| 司 | ||||
| 3 | 安徽银丰药业股份有限公司 | 843.54 | 4.45 | 否 |
| 4 | 四川味欣食品科技有限公司 | 665.73 | 3.52 | 否 |
| 5 | 上海统益生物科技有限公司 | 652.4 | 3.44 | 否 |
| 合计 | 4,251.73 | 22.45 | - | |
| 2021年度 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 爱普香料集团股份有限公司 | 2,359.97 | 15.72 | 否 |
| 2 | 上海巨隆香料有限公司 | 895.12 | 5.96 | 否 |
| 3 | 上海世杰生物科技有限公司 | 891.06 | 5.94 | 否 |
| 4 | SYMRISE AG | 694.98 | 4.63 | 否 |
| 5 | 湖南口味王集团有限责任公司 | 643.87 | 4.29 | 否 |
| 合计 | 5,484.99 | 36.54 | - | |
科目具体情况及分析说明：
8. 其他披露事项
注：（1）爱普香料集团股份有限公司、上海爱普食品配料有限公司、上海爱普植物科技有限公司、江西爱普食品配料有限公司按同一控制下企业合并计算收入；（2）SYMRISE AG、SYMRISEASIA PACIFIC PTE.,LTD.、SYMRISE INC.、DIANA FOOD SAS、德之馨（上海）有限公司、德之馨香精香料（南通）有限公司按同一控制下企业合并计算收入；（3）湖南口味王集团有限责任公司、邵阳口味王科技发展有限公司、益阳口味王科技发展有限公司、海南口味王科技发展有限公司、湖南口味王实业有限公司按同一控制下企业合并计算收入；（4）上海巨隆香料有限公司、上海佳瑞香料有限公司按同一控制下企业合并计算收入。
报告期内，前五大客户销售金额占总销售额整体呈下降趋势，客户相对分散。
报告期内，公司不存在向单个客户的销售比例超过销售总额的50%或严重依赖于少数客户的情况，亦不存在主要客户为公司关联方的情况。
截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方在上述前五名客户中未占有权益。无
9. 营业收入总体分析
无
报告期内，公司主营业务收入主要来源于香精香料的研发、生产和销售，公司主营业务收入占营业收入比例分别为97.66%、98.47%和97.83%，主营业务突出。
报告期内公司营业收入总体呈现上升趋势，2021年至2023年营业收入的复合增长率为17.11%，
1-1-237
（二） 营业成本分析
1. 成本归集、分配、结转方法
报告期内，营业收入增速较快，主要系公司凉味剂产品市场认可度提升，下游食品、日化等领域对凉味剂产品需求旺盛。
公司产品成本核算方法采用分步法，以产品生产步骤和产品品种为成本计算对象进行成本费用的归集和分配。公司生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。
公司采用订单式生产的模式，按领料单归集直接材料成本，根据领用原材料的移动加权平均价格及领用数量计算直接材料成本；车间一线生产人员薪酬计算归集至直接人工；根据燃料动力、设备折旧、生产相关非一线人员薪酬、车间劳保支出、低值易耗品摊销等数据归集制造费用。
完工产品与在产品的成本分配方法：（1）日常直接材料耗用时，原材料成本根据领料单直接归集到相应产品，其余成本按上述方法归集后对应至产品；（2）车间月末根据盘点数据及月末各工作釜投料情况确定各产品月末在产品折成产成品数量，即月末在产品约当产量；（3）各产品本月单位入库成本=（月初在产品余额+本期各项成本发生额）/（本月完工产品产量+月末在产品约当产量）；（4）本月各产品完工产品成本=各产品本月单位入库成本*本月完工产品产量；（5）各产品月末在产品余额=各产品本月单位入库成本*月末在产品约当产量。
产品实现销售时，公司采用移动加权平均法计算产品成本并结转主营业务成本。
2. 营业成本构成情况
单位：万元
公司产品成本核算方法采用分步法，以产品生产步骤和产品品种为成本计算对象进行成本费用的归集和分配。公司生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。
公司采用订单式生产的模式，按领料单归集直接材料成本，根据领用原材料的移动加权平均价格及领用数量计算直接材料成本；车间一线生产人员薪酬计算归集至直接人工；根据燃料动力、设备折旧、生产相关非一线人员薪酬、车间劳保支出、低值易耗品摊销等数据归集制造费用。
完工产品与在产品的成本分配方法：（1）日常直接材料耗用时，原材料成本根据领料单直接归集到相应产品，其余成本按上述方法归集后对应至产品；（2）车间月末根据盘点数据及月末各工作釜投料情况确定各产品月末在产品折成产成品数量，即月末在产品约当产量；（3）各产品本月单位入库成本=（月初在产品余额+本期各项成本发生额）/（本月完工产品产量+月末在产品约当产量）；（4）本月各产品完工产品成本=各产品本月单位入库成本*本月完工产品产量；（5）各产品月末在产品余额=各产品本月单位入库成本*月末在产品约当产量。
产品实现销售时，公司采用移动加权平均法计算产品成本并结转主营业务成本。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 主营业务成本 | 13,312.64 | 96.98 | 12,252.51 | 97.84 | 9,853.82 | 97.03 |
| 其他业务成本 | 414.49 | 3.02 | 270.43 | 2.16 | 301.91 | 2.97 |
| 合计 | 13,727.13 | 100.00 | 12,522.95 | 100.00 | 10,155.73 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
3. 主营业务成本构成情况
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司营业成本主要为主营业务成本，其他业务成本主要为材料直接销售成本。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 直接材料 | 11,500.70 | 86.39 | 10,637.14 | 86.82 | 8,692.28 | 88.21 |
| 直接人工 | 640.83 | 4.81 | 572.65 | 4.67 | 441.24 | 4.48 |
| 制造费用 | 1,016.32 | 7.63 | 895.85 | 7.31 | 593.13 | 6.02 |
| 运输费用 | 154.78 | 1.16 | 146.87 | 1.20 | 127.18 | 1.29 |
| 合计 | 13,312.64 | 100.00 | 12,252.51 | 100.00 | 9,853.82 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
1-1-238
4. 主营业务成本按产品或服务分类
单位：万元
公司主营业务成本主要由直接材料、直接人工、制造费用构成。公司自2020年1月1日起执行新收入准则，销售产品发生的运输费用属于合同履约成本，由销售费用调整至主营业务成本进行核算。主营业务成本中的直接材料由薄荷脑、DIPPN等构成；直接人工为生产工人薪酬；制造费用主要包括燃料费、动力费、折旧、机物料消耗等。
报告期内，直接材料占主营业务成本比例呈下降趋势，直接人工和制造费用占比呈上升趋势。2022年公司能源动力涨价、招聘新员工、新厂房投入生产产生折旧费等，增加了人工成本和制造费用，同时由于货物运输和下游企业生产受限，对公司产品的产销量产生了一定影响，公司人工效率和厂房机器设备效率无法充分利用，导致直接人工和制造费用占成本比重有所上升。2023年公司主要产品的原材料采购价格下降及代加工业务量有所增加，导致直接材料占主营业务成本比例略有下降，直接人工和制造费用占比有所上升。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 凉味剂 | 10,177.35 | 76.45 | 9,195.57 | 75.05 | 6,884.89 | 69.87 |
| 合成香料 | 1,951.13 | 14.66 | 2,091.53 | 17.07 | 1,546.22 | 15.69 |
| 天然香料 | 725.53 | 5.45 | 594.21 | 4.85 | 1,341.52 | 13.61 |
| 代加工 | 458.62 | 3.45 | 371.20 | 3.03 | 81.20 | 0.82 |
| 合计 | 13,312.64 | 100.00 | 12,252.51 | 100.00 | 9,853.82 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
5. 主营业务成本按其他分类
□适用 √不适用
6. 前五名供应商情况
单位：万元
公司主营业务成本主要来自凉味剂和合成香料产品，与主营业务收入构成匹配。
2023年度
| 2023年度 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商5 | 3,944.64 | 37.64 | 否 |
| 2 | 衢州市中翔化工有限公司 | 795.25 | 7.59 | 否 |
| 3 | 安徽龙华化工股份有限公司 | 645.94 | 6.16 | 否 |
| 4 | 上海辰颖贸易有限公司 | 502.09 | 4.79 | 否 |
| 5 | 巴斯夫（中国）有限公司 | 480.51 | 4.58 | 否 |
| 合计 | 6,368.42 | 60.77 | - | |
| 2022年度 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 衢州市中翔化工有限公司 | 1,759.38 | 13.96 | 否 |
| 2 | 巴斯夫（中国）有限公司 | 1,363.54 | 10.82 | 否 |
1-1-239
| 3 | 供应商5 | 1,229.49 | 9.76 | 否 |
| 4 | 安徽龙华化工股份有限公司 | 961.44 | 7.63 | 否 |
| 5 | 濮阳天源生物科技有限公司 | 882.22 | 7.00 | 否 |
| 合计 | 6,196.07 | 49.17 | - | |
| 2021年度 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 怀远县贝利化工商贸有限公司 | 2,293.16 | 21.88 | 否 |
| 2 | 巴斯夫（中国）有限公司 | 1,525.38 | 14.55 | 否 |
| 3 | 濮阳天源生物科技有限公司 | 699.88 | 6.68 | 否 |
| 4 | 云南天耀化工有限公司 | 386.68 | 3.69 | 否 |
| 5 | 上海巨隆香料有限公司 | 368.66 | 3.52 | 否 |
| 合计 | 5,273.77 | 50.31 | - | |
科目具体情况及分析说明：
7. 其他披露事项
注：供应商上海巨隆香料有限公司、上海佳瑞香料有限公司属于自然人刘玉英控制的企业，作为同一控制下企业合并披露。报告期内，公司不存在向单个供应商的采购比例超过采购总额的50%或严重依赖于少数供应商的情况，亦不存在主要供应商为公司关联方的情况。截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方在上述前五名供应商中未占有权益。无
8. 营业成本总体分析
无
报告期内，公司营业成本主要来自主营业务成本。本公司主营业务成本在报告期内分别为9,853.82万元、12,252.51万元和13,312.64万元，与主营业务收入趋势基本保持一致。
（三） 毛利率分析
1. 毛利按产品或服务分类构成情况
单位：万元
报告期内，公司营业成本主要来自主营业务成本。本公司主营业务成本在报告期内分别为9,853.82万元、12,252.51万元和13,312.64万元，与主营业务收入趋势基本保持一致。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 主营业务毛利 | 6,832.23 | 99.54 | 6,397.61 | 99.71 | 4,807.76 | 98.99 |
| 其中：凉味剂 | 5,498.54 | 80.11 | 4,591.05 | 71.55 | 3,535.60 | 72.80 |
| 合成香料 | 799.37 | 11.65 | 1,357.42 | 21.16 | 925.42 | 19.05 |
| 天然香料 | 171.70 | 2.50 | 199.71 | 3.11 | 303.16 | 6.24 |
| 代加工 | 362.63 | 5.28 | 249.44 | 3.89 | 43.59 | 0.90 |
| 其他业务毛利 | 31.44 | 0.46 | 18.92 | 0.29 | 49.13 | 1.01 |
1-1-240
| 合计 | 6,863.67 | 100.00 | 6,416.53 | 100.00 | 4,856.90 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
2. 主营业务按产品或服务分类的毛利率情况
报告期内，公司毛利分别为4,856.90万元、6,416.53万元和6,863.67万元，总体呈现上升趋势。公司凉味剂系列产品和合成香料产品对毛利贡献最大，占各期毛利比例分别为91.85%、92.71%和91.76%。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | |
| 凉味剂 | 35.08 | 77.82 | 33.30 | 73.92 | 33.93 | 71.07 |
| 合成香料 | 29.06 | 13.65 | 39.36 | 18.49 | 37.44 | 16.86 |
| 天然香料 | 19.14 | 4.45 | 25.15 | 4.26 | 18.43 | 11.22 |
| 代加工 | 44.16 | 4.08 | 40.19 | 3.33 | 34.93 | 0.85 |
| 合计 | 33.92 | 100.00 | 34.30 | 100.00 | 32.79 | 100.00 |
科目具体情况及分析说明：
| 报告期内公司凉味剂产品毛利率整体呈现上升趋势。2022年凉味剂单位成本随着部分原材料采购价格上涨以及人工和固定制造成本增加而有所上升，销售价格的提升相对滞后，造成当期产品毛利率略有下降；2023年凉味剂产品主要原材料价格下降以及产能利用率较上年有所提升，使得产品单位成本下降，毛利率有所提升。凉味剂产品中的主要产品为WS-23和WS-3，其中WS-23的毛利率情况如下： | |||||||||
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | ||||||
| 数额 | 增减 变动 | 增长 率 | 数额 | 增减 变动 | 增长率 | 数额 | |||
| 单价（万元/吨） | 31.20 | -3.85 | -10.98% | 35.05 | 4.47 | 14.62% | 30.58 | ||
| 单位成本（万元/吨） | 20.28 | -3.21 | -13.68% | 23.49 | 3.45 | 17.20% | 20.05 | ||
| 毛利率 | 35.00% | 2.03% | - | 32.97% | -1.48% | - | 34.44% | ||
1-1-241
| 合成香料2022年毛利率较2021年增长1.92%，主要系5号茶香精、6号茶香精以及部分酯类产品等毛利率较高的产品销售增长，拉升了合成香料当期的毛利率水平。2023年毛利率较上年同期下降10.29%，主要系5号茶香精、2,4-癸二烯醛、6号茶香精、双丁酯以及其他部分酯类产品等毛利率较高的产品销售下滑，导致当期平均毛利率水平有所降低。 （3）天然香料 报告期内，天然香料产品毛利率分别为18.43%、25.15%和19.14%，毛利率有一定波动，公司天然香料产品的单价、单位成本和毛利率情况如下： | ||||||||||||||||
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | |||||||||||||
| 数额 | 增减 变动 | 增长 率 | 数额 | 增减 变动 | 增长率 | 数额 | ||||||||||
1-1-242
| 单价（万元/吨） | 25.73 | -6.11 | -19.20% | 31.84 | 11.40 | 55.81% | 20.43 |
| 单位成本（万元/吨） | 20.80 | -3.03 | -12.70% | 23.83 | 7.16 | 42.97% | 16.67 |
| 毛利率 | 19.14% | -6.02% | - | 25.15% | 6.72% | - | 18.43% |
2021年天然香料占主营业务收入比重维持在10%左右，2022年及2023年由于受部分客户需求变化等因素影响，销量降低，收入占比分别降至4.26%和4.45%，因此对公司毛利的贡献较小。2022年产品毛利率较2021年上升6.72%，主要系红橘油等毛利率较高的产品销售增长，拉升了天然香料当期的毛利率水平。2023年产品毛利率较上年同期下降6.02%，主要系受需求变化影响，部分产品如红橘油、生姜油、红桔香精等销售毛利率有所降低。
（4）代加工
代加工产品主要系为部分客户加工凉味剂系列产品以及香精类产品，收入占主营业务收入比例较低，报告期内毛利率分别为34.93%、40.19%和44.16%，呈上升趋势，主要系代加工产品WS-3毛利水平逐年提升。
3. 主营业务按销售区域分类的毛利率情况
√适用 □不适用
2021年天然香料占主营业务收入比重维持在10%左右，2022年及2023年由于受部分客户需求变化等因素影响，销量降低，收入占比分别降至4.26%和4.45%，因此对公司毛利的贡献较小。2022年产品毛利率较2021年上升6.72%，主要系红橘油等毛利率较高的产品销售增长，拉升了天然香料当期的毛利率水平。2023年产品毛利率较上年同期下降6.02%，主要系受需求变化影响，部分产品如红橘油、生姜油、红桔香精等销售毛利率有所降低。
（4）代加工
代加工产品主要系为部分客户加工凉味剂系列产品以及香精类产品，收入占主营业务收入比例较低，报告期内毛利率分别为34.93%、40.19%和44.16%，呈上升趋势，主要系代加工产品WS-3毛利水平逐年提升。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | |
| 境内地区 | 33.74 | 83.63 | 33.88 | 85.16 | 32.82 | 93.50 |
| 境外地区 | 34.83 | 16.37 | 36.74 | 14.84 | 32.36 | 6.50 |
科目具体情况及分析说明：
4. 主营业务按照销售模式分类的毛利率情况
□适用 √不适用
5. 主营业务按照其他分类的毛利率情况
□适用 √不适用
6. 可比公司毛利率比较分析
报告期内，公司境外地区毛利率整体高于境内地区毛利率，主要由于产品结构不同所致。境外销售主要为凉味剂系列产品，该类产品毛利率相对较高。
公司名称
| 公司名称 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 爱普股份 | 34.65 | 31.22 | 34.09 |
| 华业香料 | 17.03 | 22.45 | 22.52 |
| 新和成 | 50.51 | 48.97 | 42.13 |
| 金禾实业 | 32.76 | 47.77 | 33.57 |
| 科思股份 | 23.60 | 23.22 | 27.34 |
| 亚香股份 | 32.45 | 36.02 | 37.43 |
| 其中：凉味剂 | 33.94 | 32.44 | 33.19 |
| 天然香料 | 37.20 | 42.25 | 42.94 |
| 合成香料 | 16.92 | 26.29 | 29.31 |
1-1-243
| 平均数（%） | 31.83 | 34.94 | 32.85 |
| 发行人（%） | 33.33 | 33.88 | 32.35 |
注：上述数据来源于上市公司的公开资料。爱普股份毛利率系其香精香料业务毛利率；华业香料系其香精香料业务毛利率；新和成毛利率系其香精香料业务毛利率；金禾实业系其食品添加剂业务毛利率；科思股份系其合成香料业务毛利率；亚香股份系其主营业务毛利率。科目具体情况及分析说明：
7. 其他披露事项
公司2021年起毛利率有所升高，主要系公司凉味剂等产品的毛利率有所提升，2021年起公司毛利率水平与行业平均水平差异较小。无
8. 毛利率总体分析
无
报告期内，公司综合毛利率分别为32.35%、33.88%和33.33%，主营业务毛利率分别为32.79%、
34.30%和33.92%，整体较为稳定。报告期内各年度毛利率的变动情况如下：
报告期内公司主营业务毛利率存在波动，2022年受市场供求关系影响，凉味剂产品销售规模进一步扩大，同时合成香料中5号茶香精、6号茶香精等毛利率较高产品收入增加，代加工产品毛利水平增长，导致当年毛利率水平上涨。2023年凉味剂产品主要原材料价格下降以及产能利用率较上年有所提升，使得产品单位成本下降，凉味剂产品毛利率得以进一步提升；由于2023年合成香料中5号茶香精、2,4-癸二烯醛、6号茶香精、双丁酯以及其他部分酯类产品等毛利率较高的产品销售下滑，导致当期平均毛利率水平较上年同期下降10.29%，使得整体毛利率水平较上年略有下降。
主营产品的具体毛利率分析详见本节之“三?盈利情况分析”之“（三）毛利率分析”之“2、主营业务按产品或服务分类的毛利率情况”。
（四） 主要费用情况分析
单位：万元
报告期内，公司综合毛利率分别为32.35%、33.88%和33.33%，主营业务毛利率分别为32.79%、
34.30%和33.92%，整体较为稳定。报告期内各年度毛利率的变动情况如下：
报告期内公司主营业务毛利率存在波动，2022年受市场供求关系影响，凉味剂产品销售规模进一步扩大，同时合成香料中5号茶香精、6号茶香精等毛利率较高产品收入增加，代加工产品毛利水平增长，导致当年毛利率水平上涨。2023年凉味剂产品主要原材料价格下降以及产能利用率较上年有所提升，使得产品单位成本下降，凉味剂产品毛利率得以进一步提升；由于2023年合成香料中5号茶香精、2,4-癸二烯醛、6号茶香精、双丁酯以及其他部分酯类产品等毛利率较高的产品销售下滑，导致当期平均毛利率水平较上年同期下降10.29%，使得整体毛利率水平较上年略有下降。
主营产品的具体毛利率分析详见本节之“三?盈利情况分析”之“（三）毛利率分析”之“2、主营业务按产品或服务分类的毛利率情况”。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | |
| 销售费用 | 432.47 | 2.10 | 294.29 | 1.55 | 276.39 | 1.84 |
| 管理费用 | 919.07 | 4.46 | 822.97 | 4.35 | 792.68 | 5.28 |
| 研发费用 | 866.47 | 4.21 | 823.80 | 4.35 | 656.13 | 4.37 |
| 财务费用 | 132.39 | 0.64 | 361.19 | 1.91 | 394.40 | 2.63 |
| 合计 | 2,350.40 | 11.41 | 2,302.24 | 12.16 | 2,119.61 | 14.12 |
科目具体情况及分析说明：
1. 销售费用分析
1-1-244
(1) 销售费用构成情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 员工薪酬 | 229.43 | 53.05 | 228.72 | 77.72 | 212.86 | 77.01 |
| 办公费用 | 13.04 | 3.01 | 10.67 | 3.63 | 6.59 | 2.38 |
| 业务招待费 | 18.87 | 4.36 | 2.73 | 0.93 | 4.74 | 1.72 |
| 差旅交通车辆费 | 57.24 | 13.24 | 8.94 | 3.04 | 8.66 | 3.13 |
| 包装费及装卸费 | 19.58 | 4.53 | 21.32 | 7.25 | 32.71 | 11.84 |
| 业务宣传费 | 94.30 | 21.81 | 21.89 | 7.44 | 10.83 | 3.92 |
| 合计 | 432.47 | 100.00 | 294.29 | 100.00 | 276.39 | 100.00 |
(2) 销售费用率与可比公司比较情况
| 公司名称 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 爱普股份 | 3.88 | 3.32 | 3.18 |
| 华业香料 | 1.40 | 1.29 | 0.94 |
| 新和成 | 1.05 | 0.77 | 0.72 |
| 金禾实业 | 0.84 | 0.74 | 1.18 |
| 科思股份 | 1.37 | 0.97 | 1.18 |
| 亚香股份 | 1.59 | 0.79 | 0.76 |
| 平均数（%） | 1.69 | 1.31 | 1.33 |
| 发行人（%） | 2.10 | 1.55 | 1.84 |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司销售费用率呈先下降后上升趋势，2021年和2022年公司营收规模逐年增加，而公司业务宣传费、差旅费和业务招待费等未明显增长，导致销售费用率逐年下降；2023年随着公司业务宣传费和差旅费等增加，销售费用率有所提升。 | ||
(3) 科目具体情况及分析说明
1-1-245
2. 管理费用分析
(1) 管理费用构成情况
单位：万元
（4）差旅费
报告期内，公司差旅费分别为8.66万元、8.94万元和57.24万元，2021年和2022年发生金额及波动较小，主要系出差次数减少。2023年随着公司参加展会、进行公司宣传及加强与客户的沟通交流，差旅费有所增加。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 员工薪酬 | 443.25 | 48.23 | 351.16 | 42.67 | 276.07 | 34.83 |
| 办公费 | 118.04 | 12.84 | 76.68 | 9.32 | 63.32 | 7.99 |
| 折旧摊销费 | 147.12 | 16.01 | 123.14 | 14.96 | 76.19 | 9.61 |
| 差旅交通车辆费 | 35.51 | 3.86 | 18.46 | 2.24 | 22.96 | 2.90 |
| 业务招待费 | 60.11 | 6.54 | 64.30 | 7.81 | 70.31 | 8.87 |
| 咨询服务费（含顾问费、中介机构费） | 42.89 | 4.67 | 126.68 | 15.39 | 68.68 | 8.66 |
| 维护修理费 | 72.16 | 7.85 | 62.55 | 7.60 | 14.27 | 1.80 |
| 股权激励费用 | - | - | 200.89 | 25.34 | ||
| 合计 | 919.07 | 100.00 | 822.97 | 100.00 | 792.68 | 100.00 |
(2) 管理费用率与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司名称 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 爱普股份 | 5.27 | 4.57 | 4.37 |
| 华业香料 | 12.80 | 11.95 | 9.85 |
| 新和成 | 3.65 | 3.17 | 2.86 |
| 金禾实业 | 4.71 | 2.47 | 2.56 |
| 科思股份 | 6.81 | 6.03 | 7.53 |
| 亚香股份 | 11.16 | 9.65 | 9.48 |
| 平均数（%） | 7.40 | 6.31 | 6.11 |
| 发行人（%） | 4.46 | 4.35 | 5.28 |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司管理费用率低于同行业可比公司平均水平，存在一定波动。2022年和2023年公司管理费用率差异较小，2021年度公司管理费用率高于其他年度，主要系当年存在股份支付费用约200万元，使得当年管理费用率偏高；2023年由于公司管理人员薪酬、差旅费及折旧费用等较上年同期有所增长，使得管理费用率有所提升。 | ||
(3) 科目具体情况及分析说明
1-1-246
3. 研发费用分析
(1) 研发费用构成情况
单位：万元
（2）折旧摊销费
报告期内，公司管理费用中折旧摊销费分别为76.19万元、123.14万元和147.12万元，2022年较上年增长46.95万元，主要系子公司百荷花在建工程完工陆续转固，相应计入管理费用的折旧摊销费用增加。
（3）咨询服务费
报告期内，公司管理费用中咨询服务费分别为68.68万元、126.68万元和42.89万元，主要由评审认证费、认证咨询服务费、法律顾问费、审计服务费等构成。公司2022年咨询服务费较高，主要系较上年存在较高的产品REACH注册费、MUI证书服务费和审计服务费等支出。
（4）股权激励费用
发行人2021年第一次临时股东大会，审议通过了中草香料2021年度第一次股票定向发行，向17名认购对象发行股份，发行数量为995万股，发行价为2.00元/股，共募集资金1,990.00万元，该次股票定向发行涉及股份支付。
对于股份支付的权益工具公允价值的确认，公司参考2021年11月16日实控人李莉及股东李淑清通过公开竞拍方式受让怀远县中小企业融资担保有限公司股份的价格2.40288元/股，作为计算股份支付的公允价。本次股份支付涉及的股份数量为4,986,250.00股，经计算得出，股份激励费用为2,008,860.40元，即2,008,860.40=（2.40288-2）*4,986,250.00。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 职工薪酬 | 220.11 | 25.40 | 180.65 | 21.93 | 161.35 | 24.59 |
| 直接材料 | 508.87 | 58.73 | 579.63 | 70.36 | 430.75 | 65.65 |
| 折旧与摊销 | 64.72 | 7.47 | 62.82 | 7.63 | 57.87 | 8.82 |
| 其他相关费用 | 6.75 | 0.78 | 0.69 | 0.08 | 6.17 | 0.94 |
| 委托研发费用 | 66.02 | 7.62 | ||||
| 合计 | 866.47 | 100.00 | 823.80 | 100.00 | 656.13 | 100.00 |
(2) 研发费用率与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司名称 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 爱普股份 | 1.24 | 1.40 | 1.19 |
| 华业香料 | 5.51 | 6.05 | 5.20 |
| 新和成 | 5.87 | 5.39 | 5.29 |
| 金禾实业 | 4.43 | 3.34 | 3.13 |
| 科思股份 | 4.72 | 4.56 | 4.16 |
| 亚香股份 | 7.06 | 5.18 | 5.57 |
| 平均数（%） | 4.81 | 4.32 | 4.09 |
| 发行人（%） | 4.21 | 4.35 | 4.37 |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司研发费用金额呈增长趋势，研发费用率存在波动。公司研发费用率与行业平均水平基本一致，随着公司产销规模不断扩 | ||
1-1-247
(3) 科目具体情况及分析说明
大，基于快速发展的业务需求，公司不断加大研发投入，优化工艺流程、提升产品品质，持续满足市场需求。报告期内，公司研发费用分别为656.13万元、823.80万元和866.47万元，占营业收入比例分别为4.37%、4.35%和4.21%。公司的研发费用主要由职工薪酬、直接材料投入、折旧摊销、委托研发费用和其他相关费用构成，报告期呈增长趋势。
4. 财务费用分析
(1) 财务费用构成情况
单位：元
报告期内，公司研发费用分别为656.13万元、823.80万元和866.47万元，占营业收入比例分别为4.37%、4.35%和4.21%。公司的研发费用主要由职工薪酬、直接材料投入、折旧摊销、委托研发费用和其他相关费用构成，报告期呈增长趋势。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息费用 | 4,516,557.26 | 4,350,223.57 | 3,616,517.21 |
| 减：利息资本化 | 2,102,239.24 | - | |
| 减：利息收入 | 809,333.38 | 223,441.68 | 35,343.17 |
| 汇兑损益 | -61,736.48 | -785,291.91 | 136,806.28 |
| 银行手续费 | 29,762.17 | 26,527.18 | 13,232.63 |
| 其他 | -249,072.78 | 243,879.24 | 212,820.98 |
| 合计 | 1,323,937.55 | 3,611,896.40 | 3,944,033.93 |
(2) 财务费用率与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司名称 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 爱普股份 | -0.31 | -0.21 | 0.05 |
| 华业香料 | -0.69 | -2.31 | 0.68 |
| 新和成 | 0.43 | 0.28 | 1.82 |
| 金禾实业 | -0.18 | -0.21 | 0.39 |
| 科思股份 | -0.61 | -1.50 | 0.85 |
| 亚香股份 | -0.63 | -1.22 | 1.90 |
| 平均数（%） | -0.33 | -0.86 | 0.95 |
| 发行人（%） | 0.64 | 1.91 | 2.63 |
| 原因、匹配性分析 | 报告期各期，公司财务费用率呈下降趋势。公司财务费用率占比较低，但高于同行业平均水平，主要系公司处于快速发展期，为开展业务及扩建厂房，对外借款较多所致。 | ||
(3) 科目具体情况及分析说明
5. 其他披露事项
报告期内，公司财务费用分别为394.40万元、361.19万元和132.39万元，整体呈下降趋势。2023年财务费用下降较多，主要系公司向银行借款中部分资金投入到中草新材料项目建设中，予以利息资本化，计入当期损益有所减少。报告期各期，公司财务费用主要由利息费用、汇兑损益和其他等构成，利息费用主要系银行借款利息支出，利息支出变动与各期银行借款规模相匹配；汇兑损益随着美元汇率波动有所波动；其他主要系贷款担保费以及当地政府给予的财政贴息补助。无
6. 主要费用情况总体分析
1-1-248
（五） 利润情况分析
1. 利润变动情况
单位：万元
报告期内，公司期间费用分别为2,119.61万元、2,302.24万元和2,350.40万元，占营业收入比例分别为14.12%、12.16%和11.41%。随着公司收入规模增长，期间费用总额随之增长，其中2021年度占比略高主要系当年对主要管理人员进行股权激励确认股份支付费用所致。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | |
| 营业利润 | 4,338.24 | 21.07 | 4,036.63 | 21.31 | 2,711.49 | 18.06 |
| 营业外收入 | 341.80 | 1.66 | 381.40 | 2.01 | 0.01 | 0.00 |
| 营业外支出 | 13.14 | 0.06 | 114.23 | 0.60 | 11.59 | 0.08 |
| 利润总额 | 4,666.90 | 22.66 | 4,303.80 | 22.72 | 2,699.91 | 17.98 |
| 所得税费用 | 563.31 | 2.74 | 532.55 | 2.81 | 392.40 | 2.61 |
| 净利润 | 4,103.59 | 19.93 | 3,771.25 | 19.91 | 2,307.51 | 15.37 |
科目具体情况及分析说明：
2. 营业外收入情况
√适用 □不适用
(1) 营业外收入明细
单位：万元
报告期内，公司净利润主要来源于营业利润，营业外收支对公司利润的影响较小，2020年以来，随着公司积极开拓市场和客户，客户增加以及下游客户需求不断增长，公司的收入规模和净利润规模大幅提升。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 接受捐赠 | - | ||
| 政府补助 | 331.14 | 375.00 | - |
| 盘盈利得 | - | - | - |
| 其他 | 10.66 | 6.40 | 0.01 |
| 合计 | 341.80 | 381.40 | 0.01 |
(2) 计入当期损益的政府补助：
√适用 □不适用
单位：万元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年地方财力贡献奖励 | 怀远县地方金融监管局 | 企业上市挂牌 | 政府补助 | 否 | 否 | 331.14 | 与收益相关 | ||
| 2021年第一批 | 怀远县财政局 | 创新层挂牌 | 政府补助 | 否 | 否 | 15.00 | 与收益相关 |
1-1-249
| 企业直接融资省级财政奖补资金 | |||||||||
| 企业上市挂牌县级奖励资金 | 蚌埠市财政局；蚌埠市地方金融监督管理局 | 企业上市挂牌 | 政府补助 | 否 | 否 | 200.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年第一批企业直接融资省级财政奖补资金 | 蚌埠市财政局 | 直接融资财政奖补资金 | 政府补助 | 否 | 否 | 160.00 | 与收益相关 |
(3) 科目具体情况及分析说明
3. 营业外支出情况
√适用 □不适用
单位：万元
公司营业外收入2022年以及2023年有所增长，主要系收到与公司上市挂牌和直接融资有关的财政补贴增加。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 对外捐赠 | 3.11 | 57.43 | 0.98 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 0.49 | 10.61 | |
| 罚款支出 | 2.64 | 32.64 | |
| 赔偿及违约金支出 | 6.90 | ||
| 非常损失 | 24.13 | ||
| 其他 | 0.03 | ||
| 合计 | 13.14 | 114.23 | 11.59 |
科目具体情况及分析说明：
4. 所得税费用情况
(1) 所得税费用表
单位：万元
报告期内，公司营业外支出金额分别为11.59万元、114.23万元和13.14万元。2022年增长较多，主要系2022年子公司发生火灾非常损失24.13万元、支付相关罚款支出32.64万元以及当期对外捐赠57.43万元所致。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 565.37 | 546.35 | 396.02 |
| 递延所得税费用 | -2.06 | -13.80 | -3.63 |
1-1-250
| 合计 | 563.31 | 532.55 | 392.40 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 4,666.90 | 4,303.80 | 2,699.91 |
| 按适用税率 计算的所得税费用 | 700.04 | 645.57 | 404.99 |
| 部分子公司适用不同税率的影响 | 7.32 | -3.52 | -13.40 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.02 | 2.46 | 0.53 |
| 税收优惠的影响 | -166.47 | -126.54 | -70.59 |
| 非应税收入的纳税影响 | - | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 30.31 | 17.66 | 37.37 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -15.83 | -3.45 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7.93 | 0.37 | 33.51 |
| 所得税费用 | 563.31 | 532.55 | 392.40 |
(3) 科目具体情况及分析说明
5. 其他披露事项
报告期各期，公司所得税费用分别为392.40万元、532.55万元和563.31万元，所得税费用与公司利润总额变动趋势保持一致。无
6. 利润变动情况分析
无
报告期内，公司实现净利润分别为2,307.51万元、3,771.25万元和4,103.59万元。2020年后公司净利润增长较快，主要系公司积极开拓市场和客户，客户增加以及下游客户需求不断增加，公司生产经营规模随之扩大所致。
（六） 研发投入分析
1. 研发投入构成明细情况
单位：万元
报告期内，公司实现净利润分别为2,307.51万元、3,771.25万元和4,103.59万元。2020年后公司净利润增长较快，主要系公司积极开拓市场和客户，客户增加以及下游客户需求不断增加，公司生产经营规模随之扩大所致。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 220.11 | 180.65 | 161.35 |
| 直接材料 | 508.87 | 579.63 | 430.75 |
| 折旧与摊销 | 64.72 | 62.82 | 57.87 |
| 其他相关费用 | 6.75 | 0.69 | 6.17 |
| 委托研发费用 | 66.02 | ||
| 合计 | 866.47 | 823.80 | 656.13 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 4.21 | 4.35 | 4.37 |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司所有研发投入都进行了费用化处理。随着公司业 | ||
1-1-251
科目具体情况及分析说明：
务的发展以及收入规模的增长，研发投入逐年增加。报告期内，公司研发费用分别为656.13万元、823.80万元和866.47万元，占营业收入比例分别为4.37%、4.35%和4.21%。其中研发人员薪酬和直接材料费用金额及占比较高，对研发费用的整体变动影响较大。报告期内随着公司业务的发展以及收入规模的增长，研发费用逐年增加。
2. 报告期内主要研发项目情况
报告期内，公司研发费用分别为656.13万元、823.80万元和866.47万元，占营业收入比例分别为4.37%、4.35%和4.21%。其中研发人员薪酬和直接材料费用金额及占比较高，对研发费用的整体变动影响较大。报告期内随着公司业务的发展以及收入规模的增长，研发费用逐年增加。
1-1-252
3. 研发投入占营业收入比例与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 爱普股份（%） | 1.24 | 1.40 | 1.19 |
| 华业香料（%） | 5.51 | 6.05 | 5.20 |
| 新和成（%） | 5.87 | 5.39 | 5.29 |
| 金禾实业（%） | 4.43 | 3.34 | 3.13 |
| 科思股份（%） | 4.72 | 4.56 | 4.16 |
| 亚香股份（%） | 7.06 | 5.18 | 5.57 |
| 平均数（%） | 4.81 | 4.32 | 4.09 |
| 发行人（%） | 4.21 | 4.35 | 4.37 |
科目具体情况及分析说明：
4. 其他披露事项
报告期内，公司研发费用占营业收入比例分别为4.37%、4.35%和4.21%。其中研发人员薪酬和直接材料费用金额及占比较高，对研发费用的整体变动影响较大。报告期内研发费用呈增长趋势，报告期内随着公司业务的发展以及收入规模的增长，研发费用逐年增加。无
5. 研发投入总体分析
无
报告期内，公司一直较为重视研发投入，研发投入总体呈现增加趋势，研发投入金额与公司业务规模匹配，未来会持续加大研发投入，确保公司产品保持核心竞争力。
（七） 其他影响损益的科目分析
1. 投资收益
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司一直较为重视研发投入，研发投入总体呈现增加趋势，研发投入金额与公司业务规模匹配，未来会持续加大研发投入，确保公司产品保持核心竞争力。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | |||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | |||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | |||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | |||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | |||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | |||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 8.28 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | |||
| 处置其他债权投资取得的投资收 |
1-1-253
| 益 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | |||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | |||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | |||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | |||
| 合计 | 8.28 |
科目具体情况及分析说明：
2. 公允价值变动收益
□适用 √不适用
3. 其他收益
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内的投资收益主要来自银行理财等风险较低产品。产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 本期收到的政府补助 | 34.32 | 193.62 | 96.18 |
| 递延收益摊销 | 19.69 | 19.69 | 19.69 |
| 收到的扣缴税款手续费 | 0.48 | 0.39 | |
| 增值税等税款减免 | 70.43 | ||
| 合计 | 124.92 | 213.70 | 115.87 |
科目具体情况及分析说明：
| 报告期内，公司其他收益主要为政府补助，计入其他收益的政府补助明细如下： 单位：万元 | |||||
| 项目名称 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 财政奖励款 | 2.80 | 2.80 | 2.80 | 与资产相关 | |
| 废水废气绿色治理技改项目 | 13.89 | 13.89 | 13.89 | 与资产相关 | |
| 新型凉味剂系列产品升级技术改造项目 | 3.00 | 3.00 | 3.00 | 与资产相关 | |
| 2023年度怀远县促进外贸发展奖补资金 | 8.21 | 与收益相关 | |||
| 博士后科研工作站项目补助 | 8.00 | 与收益相关 | |||
1-1-254
| 蚌埠市产业扶持资金（食安安徽品牌认证）奖补 | 5.00 | 与收益相关 | ||
| 2022年度蚌埠市人才引育政策自持项目补助 | 4.37 | 与收益相关 | ||
| 2023怀远县第一批失业保险返还 | 2.97 | 与收益相关 | ||
| 2022年度外贸促进政策补助 | 1.50 | 与收益相关 | ||
| 2023怀远县第二批失业保险返还 | 0.40 | 与收益相关 | ||
| 2022年度“食安安徽”品牌认证奖补 | 0.30 | 与收益相关 | ||
| 2022年度蚌埠市产业扶持资金（知识产权部分）奖补 | 0.15 | 与收益相关 | ||
| 拓宽一次性扩岗补助 | 0.10 | 与收益相关 | ||
| 2022资信费财政扶持补贴 | 0.68 | 与收益相关 | ||
| 2021年“三重一创”建设支持高新技术企业成长事项资金 | - | 120.00 | - | 与收益相关 |
| 怀远县人才政策奖补 | - | 19.60 | - | 与收益相关 |
| 怀远县2021年省财政支持农业产业化发展资金 | - | 8.00 | - | 与收益相关 |
| 2021年蚌埠市“支持创新型城市建设”等政策奖补资金 | - | 7.00 | - | 与收益相关 |
| 2021年度人才特区正常市级技能大师工作室补助 | - | 5.00 | - | 与收益相关 |
| 怀远县2021年省财政支持农业产业化发展资金 | - | 3.40 | - | 与收益相关 |
| 2022年失业保险稳岗返还 | - | 2.84 | - | 与收益相关 |
| 蚌埠市2020年度知识产权补助申报项目奖补 | - | 2.29 | - | 与收益相关 |
| 怀远县总工会送温暖工程基金春节慰问款 | - | 1.00 | - | 与收益相关 |
| 2020年安全培训财政补贴 | - | 0.07 | - | 与收益相关 |
| 2021年安全培训财政补贴 | - | 0.02 | - | 与收益相关 |
| 博士后补助经费 | - | 13.00 | 与收益相关 |
1-1-255
| 2022年度怀远县促进外贸发展奖补 | - | 0.74 | 与收益相关 | |
| 企业岗前培训补贴 | 2.64 | 2.96 | 与收益相关 | |
| 怀远县妇女联合会用于创建巾帼现代农业科技示范基金 | - | 3.00 | 与收益相关 | |
| 怀远县公共就业（人才）服务中心失业保险基金补贴 | - | 0.20 | 与收益相关 | |
| 2021年度县级人才政策奖补资金 | - | 0.30 | 与收益相关 | |
| 2022年度怀远县中小企业国际市场开拓资金 | - | 4.20 | 与收益相关 | |
| 2021年春节期间支持企业稳产留工奖补措施 | - | - | 20.00 | 与收益相关 |
| 2021年省创新型省份建设资金（第六批） | - | - | 12.00 | 与收益相关 |
| 2021年度怀远县中小企业国际市场开拓资金 | - | - | 11.90 | 与收益相关 |
| 2020年度博士后科研工作站补助和博士后科研人员进展补助经费 | - | - | 10.00 | 与收益相关 |
| 2021年度蚌埠市“支持创新型城市建设”等政策第一批奖补资金 | - | - | 10.00 | 与收益相关 |
| 蚌埠市大禹英才奖补 | - | - | 8.00 | 与收益相关 |
| 2020年度人才政策拟支持项目 | - | - | 8.00 | 与收益相关 |
| 2021年度怀远县促进外贸发展奖励资金 | - | - | 3.73 | 与收益相关 |
| 企业新录用人员岗前培训补贴 | - | - | 3.12 | 与收益相关 |
| 2020年度怀远县科学技术研究与开发资金支持事项 | - | - | 2.00 | 与收益相关 |
| 企业上市挂牌融资奖励 | - | - | 1.99 | 与收益相关 |
1-1-256
| 企业上市挂牌融资奖励 | - | - | 1.99 | 与收益相关 |
| 2021年市级外向型经济发展专项资金 | - | - | 1.00 | 与收益相关 |
| 招聘退役军人减免增值税 | - | - | 0.90 | 与收益相关 |
| 失业保险稳岗资金返还 | - | - | 0.79 | 与收益相关 |
| 省级就业风险储备资金支持中小企业稳定就业岗位 | - | - | 0.77 | 与收益相关 |
| 合计 | 54.01 | 213.31 | 115.87 |
4. 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：万元
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账损失 | -11.56 | -60.84 | -19.32 |
| 应收票据坏账损失 | - | - | - |
| 其他应收款坏账损失 | -14.80 | -12.33 | -6.84 |
| 应收款项融资减值损失 | - | ||
| 长期应收款坏账损失 | - | ||
| 债权投资减值损失 | - | ||
| 其他债权投资减值损失 | - | ||
| 合同资产减值损失 | - | ||
| 财务担保合同减值 | - | ||
| 合计 | -26.36 | -73.17 | -26.16 |
科目具体情况及分析说明：
5. 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：万元
2022年公司应收账款坏账损失较上年同期大幅增加，主要系公司当期销售规模扩大，应收账款余额增长较多所致。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 坏账损失 | - | ||
| 存货跌价损失 | -38.82 | -51.10 | -10.18 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失（新收入准则适用） | |||
| 可供出售金融资产减值损失 | - | ||
| 持有至到期投资减值损失 | - | ||
| 长期股权投资减值损失 | |||
| 投资性房地产减值损失 |
1-1-257
| 固定资产减值损失 | |||
| 在建工程减值损失 | |||
| 生产性生物资产减值损失 | |||
| 油气资产减值损失 | |||
| 无形资产减值损失 | |||
| 商誉减值损失 | |||
| 合同取得成本减值损失（新收入准则适用） | |||
| 其他 | |||
| 合计 | -38.82 | -51.10 | -10.18 |
科目具体情况及分析说明：
6. 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司资产减值损失金额分别为-10.18万元、-51.10万元和-38.82万元，均为计提的存货跌价损失。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 其中：固定资产处置收益 | |||
| 无形资产处置收益 | |||
| 持有待售处置组处置收益 | |||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -1.74 | -31.23 | -2.83 |
| 其中：固定资产处置收益 | -1.74 | -31.23 | -2.83 |
| 无形资产处置收益 | - | - | |
| 合计 | -1.74 | -31.23 | -2.83 |
科目具体情况及分析说明：
7. 其他披露事项
报告期内，资产处置损益对净利润的影响较小。无
四、 现金流量分析
（一） 经营活动现金流量分析
1. 经营活动现金流量情况
单位：万元
无
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 22,687.22 | 19,917.08 | 17,015.29 |
| 收到的税费返还 | 100.50 | 341.93 | 64.96 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 508.58 | 646.41 | 142.44 |
1-1-258
| 经营活动现金流入小计 | 23,296.30 | 20,905.42 | 17,222.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 13,175.74 | 15,018.83 | 13,252.95 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,590.40 | 1,450.01 | 1,188.45 |
| 支付的各项税费 | 2,001.16 | 694.59 | 755.48 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 723.02 | 548.24 | 364.01 |
| 经营活动现金流出小计 | 17,490.32 | 17,711.67 | 15,560.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,805.98 | 3,193.74 | 1,661.80 |
科目具体情况及分析说明：
2. 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为1,661.80万元、3,193.74万元和5,805.98万元，呈上升趋势。报告期内公司产品市场需求旺盛，销售规模不断扩大，盈利水平持续提升，使得经营活动产生的现金流量净额逐年增长。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 390.37 | 586.10 | 118.18 |
| 利息收入 | 80.93 | 22.34 | 3.53 |
| 收回银行保证金 | |||
| 押金保证金 | 2.61 | 0.18 | 3.46 |
| 往来款净额及其他款项 | 34.67 | 37.78 | 17.26 |
| 收到的捐赠、罚没收入等 | 0.01 | ||
| 合计 | 508.58 | 646.41 | 142.44 |
科目具体情况及分析说明：
3. 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要为政府补助资金。项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付银行保证金 | |||
| 付现的销售费用 | 206.96 | 69.20 | 66.51 |
| 付现的管理费用 | 374.21 | 339.93 | 266.02 |
| 付现的研发费用 | 89.05 | 13.26 | 6.17 |
| 付现的财务费用 | 2.98 | 2.65 | 1.32 |
| 支付往来款净额及其他款项 | 43.91 | 64.67 | 8.98 |
| 支付的捐赠支出 | 3.11 | 57.43 | |
| 支付的押金及保证金 | 2.80 | 1.10 | 15.00 |
| 合计 | 723.02 | 548.24 | 364.01 |
科目具体情况及分析说明：
1-1-259
4. 经营活动净现金流与净利润的匹配
单位：万元
相关付现期间费用支出不断增加。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 净利润 | 4,103.59 | 3,771.25 | 2,307.51 |
| 加：资产减值准备 | 38.82 | 51.10 | 10.18 |
| 信用减值损失 | 26.36 | 73.17 | 26.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 481.41 | 477.32 | 335.28 |
| 使用权资产折旧 | 21.76 | 21.30 | 7.59 |
| 无形资产摊销 | 25.15 | 21.39 | 6.70 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | 1.74 | 31.23 | 2.83 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 0.49 | - | 10.61 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | - | - | - |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 234.37 | 432.83 | 409.27 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | - | - | -8.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -2.33 | -11.80 | -1.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 0.28 | -2.00 | -1.94 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 1,982.24 | -1,482.39 | -1,149.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -368.25 | -931.51 | -399.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -905.97 | 707.44 | -104.96 |
| 其他 | 166.34 | 34.41 | 211.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,805.98 | 3,193.74 | 1,661.80 |
5. 其他披露事项
6. 经营活动现金流量分析
无报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与同期公司净利润的差额分别为645.72万元、
577.51万元和-1,702.38万元，呈下降趋势，经营活动产生的现金流量净额与净利润基本相匹配。
（二） 投资活动现金流量分析
1. 投资活动现金流量情况
单位：万元
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与同期公司净利润的差额分别为645.72万元、
577.51万元和-1,702.38万元，呈下降趋势，经营活动产生的现金流量净额与净利润基本相匹配。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 9,657.52 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | - |
1-1-260
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2.30 | 14.49 | 0.54 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 18.61 | - |
| 投资活动现金流入小计 | 2.30 | 33.10 | 9,658.07 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,352.99 | 4,041.63 | 2,451.36 |
| 投资支付的现金 | - | 9,649.24 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 15,352.99 | 4,041.63 | 12,100.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,350.69 | -4,008.52 | -2,442.53 |
科目具体情况及分析说明：
2. 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-2,442.53万元、-4,008.52万元和-15,350.69万元。2023年投资活动产生的现金流量净流出较以前年度增长较多，主要系子公司中草新材料项目建设资金投入较大。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到怀远县贝利化工商贸有限公司款项 | 18.61 | ||
| 合计 | - | 18.61 | - |
科目具体情况及分析说明：
3. 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
4. 其他披露事项
无无
5. 投资活动现金流量分析：
无
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-2,442.53万元、-4,008.52万元和-15,350.69万元。
报告期内，公司投资活动现金流入主要为公司购买的银行理财产品、结构性存款到期赎回。公司投资活动现金流出主要为公司利用暂时闲置资金持有银行理财产品、结构性存款、子公司百荷花厂房、设备等在建工程构建支出以及子公司中草新材料土地购置、厂房建设及设备购置等款项。公司投资活动产生的现金流量净额为负，主要系购建子公司百荷花厂房及设备以及子公司中草新材料
1-1-261
（三） 筹资活动现金流量分析
1. 筹资活动现金流量情况
单位：万元
购置土地、厂房建设及设备购置等导致资金支出较多。
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 7,704.00 | 1,990.00 |
| 取得借款收到的现金 | 17,007.86 | 8,101.37 | 4,139.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20.00 | 1,684.00 | 3,258.10 |
| 筹资活动现金流入小计 | 17,027.86 | 17,489.37 | 9,387.10 |
| 偿还债务支付的现金 | 8,682.00 | 3,887.00 | 2,555.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 442.92 | 2,831.75 | 361.93 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 990.97 | 4,770.82 | 3,798.10 |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,115.88 | 11,489.57 | 6,715.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,911.97 | 5,999.79 | 2,672.07 |
科目具体情况及分析说明：
2. 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
无项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到非金融机构借款 | 800.00 | 1,530.00 | |
| 转贷现金流调整 | 884.00 | 1,065.00 | |
| 收到融资保证金 | 20.00 | ||
| 怀远县中小企业发展有限公司 | 663.10 | ||
| 合计 | 20.00 | 1,684.00 | 3,258.10 |
科目具体情况及分析说明：
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
无
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付融资保证金及担保费 | 43.00 | 40.00 | |
| 归还股东投资款 | 1,990.00 | ||
| 支付往来款净额及其他款项 | 8.00 | 40.00 | |
| 归还非金融机构借款 | 800.00 | 3,780.00 | |
| 支付租赁相关款项 | 24.27 | 32.49 | |
| 支付募集资金发行费 | 10.00 |
1-1-262
| 用 | |||
| 支付上市费用 | 156.70 | ||
| 转贷现流调整 | 884.00 | 1,065.00 | |
| 怀远县中小企业发展有限公司 | 663.10 | ||
| 安徽国联检测服务合伙企业（有限合伙） | 23.33 | ||
| 合计 | 990.97 | 4,770.82 | 3,798.10 |
科目具体情况及分析说明：
4. 其他披露事项
无无
5. 筹资活动现金流量分析：
无
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为2,672.07万元、5,999.79万元和6,911.97万元，其中公司筹资活动现金流入主要是银行借款和公司股票定增的融资款，公司筹资活动现金流出主要是偿还银行借款、相关利息和分配股利支付的现金。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为正且呈增长趋势，主要系公司借款增加及定向发行股票筹集较多资本金。
五、 资本性支出
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为2,672.07万元、5,999.79万元和6,911.97万元，其中公司筹资活动现金流入主要是银行借款和公司股票定增的融资款，公司筹资活动现金流出主要是偿还银行借款、相关利息和分配股利支付的现金。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为正且呈增长趋势，主要系公司借款增加及定向发行股票筹集较多资本金。
（一）报告期资本性支出情况
报告期内，公司购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金分别为2,451.36万元、4,041.63万元和15,352.99万元，报告期内公司资本性支出金额较大且呈增长趋势，主要是公司子公司百荷花新厂区建设投入以及子公司中草新材料购置土地、厂房建设及设备购置等支出较大。公司资本性支出均投向主营业务，扩大生产能力、提升工艺水平和产品品质等，满足了公司不断推出新产品、降本增效的需要，增强持续盈利能力。
（二）未来可预见的重大资本性支出
随着下游食品、日化、医药等领域对凉味剂等香精香料需求的快速发展，未来公司的资本性支出仍将围绕新产品产线、产能升级、工艺提升等需求，公司未来可预见的重大资本性支出详见本次募集资金投资项目，即招股说明书“第九节募集资金运用”。
六、 税项
（一） 主要税种及税率
（一）报告期资本性支出情况
报告期内，公司购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金分别为2,451.36万元、4,041.63万元和15,352.99万元，报告期内公司资本性支出金额较大且呈增长趋势，主要是公司子公司百荷花新厂区建设投入以及子公司中草新材料购置土地、厂房建设及设备购置等支出较大。公司资本性支出均投向主营业务，扩大生产能力、提升工艺水平和产品品质等，满足了公司不断推出新产品、降本增效的需要，增强持续盈利能力。
（二）未来可预见的重大资本性支出
随着下游食品、日化、医药等领域对凉味剂等香精香料需求的快速发展，未来公司的资本性支出仍将围绕新产品产线、产能升级、工艺提升等需求，公司未来可预见的重大资本性支出详见本次募集资金投资项目，即招股说明书“第九节募集资金运用”。税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 增值税 | 销售货物或提供应税 | 按6%、9%、13% | 按6%、9%、13% | 按6%、9%、13% |
1-1-263
| 劳务过程中产生的增值额 | 等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策。 | 等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策。 | 等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策。 | |
| 消费税 | ||||
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | 3% | 3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% | 5% | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% | 15%、20% | 15%、20% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% | 2% | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% | 1.2%、12% | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% |
| 安徽百荷花香精有限公司 | 20% | 20% | 20% |
| 安徽中草新材料有限公司 | 25% | 20% | - |
具体情况及说明：
（二） 税收优惠
√适用 □不适用
无
公司于2020年8月17日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034000866），有效期三年。公司于2023年10月16日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334001306），有效期三年。本公司2021年度、2022年度及2023年度执行15%的企业所得税税率。
根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠
1-1-264
（三） 其他披露事项
政策基础上，再减半征收企业所得税；根据财税[2022]13号《关于进?步实施?微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
报告期内安徽百荷花香精有限公司及2022年度安徽中草新材料有限公司符合小型微利企业认定标准，享受上述税收优惠政策。无
七、 会计政策、估计变更及会计差错
（一） 会计政策变更
√适用 □不适用
1. 会计政策变更基本情况
单位：元
无期间/时点
| 期间/时点 | 会计政策变更的内容 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称 | 原政策下的账面价值 | 新政策下的账面价值 | 影响金额 |
| 2021年 | 新租赁准则 | 法定会计政策变更，无需履行审批程序 | 详见本节“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 | - | - | - |
| 2022年 | 《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）之“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 | 董事会、股东大会 | 对报表项目无影响 | - | - | - |
1-1-265
| 外销售的会计处理” | ||||||
| 2022年 | 《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）之“关于亏损合同的判断” | 董事会、股东大会 | 对报表项目无影响 | - | - | - |
| 2022年 | 《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）之“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” | 董事会、股东大会 | 对报表项目无影响 | - | - | - |
| 2022年 | 《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）之“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” | 董事会、股东大会 | 对报表项目无影响 | - | - | - |
| 2023年 | 《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号之“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | 董事会、股东大会 | 详见本节“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 | - | - | - |
1-1-266
具体情况及说明：
2. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
无
（1）首次执行新租赁准则对公司影响
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁（2018修订）》（财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”），公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。新租赁准则完善了租赁的定义，公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。执行新租赁准则对公司报告期内的财务报表无重大影响。
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。公司对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：
（二） 会计估计变更
□适用 √不适用
（三） 会计差错更正
√适用 □不适用
1. 追溯重述法
√适用 □不适用
单位：元
| 期间 | 会计差错更正的内 | 批准程序 | 受影响的各个比较 | 累积影响数 |
1-1-267
| 容 | 期间报表项目名称 | |||
| 2021年 | 参见本节“具体情况及说明” | 第三届董事会第七次会议 | 预付款项 | -100,000.00 |
| 其他应收款 | 95,000.00 | |||
| 存货 | -258,621.31 | |||
| 其他流动资产 | -975,575.13 | |||
| 递延所得税资产 | 20,182.84 | |||
| 短期借款 | -7,012,095.42 | |||
| 应交税费 | -975,575.13 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,012,095.42 | |||
| 专项储备 | -269,995.88 | |||
| 盈余公积 | 1,570.01 | |||
| 未分配利润 | 24,987.40 | |||
| 归属于母公司股东权益 | -243,438.47 | |||
| 营业收入 | -6,557,278.57 | |||
| 营业成本 | -6,612,683.95 | |||
| 管理费用 | 21,135.78 | |||
| 研发费用 | -12,581.61 | |||
| 信用减值损失 | -5,000.00 | |||
| 资产减值损失 | 80,922.58 | |||
| 利润总额 | 122,773.79 | |||
| 所得税费用 | 11,388.38 | |||
| 净利润 | 111,385.41 | |||
| 归属于母公司股东的净利润 | 111,385.41 |
具体情况及说明：
1-1-268
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日和2021年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 185,119,189.49 | -1,219,013.60 | 183,900,175.89 | -0.66% |
| 负债合计 | 106,497,181.71 | -975,575.13 | 105,521,606.58 | -0.92% |
| 未分配利润 | 16,082,231.68 | 24,987.40 | 16,107,219.08 | 0.16% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 78,622,007.78 | -243,438.47 | 78,378,569.31 | -0.31% |
| 少数股东权益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 所有者权益合计 | 78,622,007.78 | -243,438.47 | 78,378,569.31 | -0.31% |
| 营业收入 | 156,683,603.38 | -6,557,278.57 | 150,126,324.81 | -4.19% |
| 净利润 | 22,963,755.28 | 111,385.41 | 23,075,140.69 | 0.49% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 22,963,755.28 | 111,385.41 | 23,075,140.69 | 0.49% |
| 少数股东损益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
2. 未来适用法
□适用 √不适用
八、 发行人资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项
（一） 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况
√适用 □不适用
1-1-269
| 4、财务报告审计截止日后主要财务变动分析 （1）资产质量情况 截至2024年6月30日，公司资产总额为53,388.57万元，较2023年末增长26.32%，主要系子 | |||||||||||
1-1-270
| 公司中草新材料在建工程规模有所增长；归属于母公司所有者权益为25,016.72万元，较2023年末增加11.83%，稳中有升。 （2）经营成果情况 2024年1-6月，公司营业收入为9,580.84万元，较上年同期增长9.58%；扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者净利润为1,596.37万元，较上年同期增加2.08%。公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润上升，主要系2024年1-6月公司营业收入不断增长，盈利能力进一步提升。 （3）非经常性损益情况 2024年1-6月，公司扣除所得税影响后归属于母公司所有者非经常性损益净额为971.86万元，较上年同期增长200.08%，主要系2024年1-6月计入当期损益的政府补助增加，公司经营业绩对非经常性损益不存在重大依赖。 5、发行人期后业绩事项核查情况 公司财务报告审计截止日为2023年12月31日，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年3月31日的合并及母公司资产负债表，2024年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进行了审阅，并出具了中汇会阅[2024]6413号审阅报告。 根据审阅报告，2024年1-3月，公司营业收入为4,281.87万元，较上年同期增长23.61%；扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者净利润为783.35万元，较上年同期增加12.99%。公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润上升，主要系2024年1-3月公司营业收入不断增长，盈利能力进一步提升。 截至2024年6月18日，发行人在手订单及上年同期在手订单的情况如下： 单位：万元 | ||||
| 2024年6月18日在手订单情况 | ||||
| 合同对手方 | 合同内容 | 金额 | ||
| Givaudan Suisse Sa | 凉味剂-1、WS-3、2,4-癸二烯醛 | 625.09 | ||
| 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23、WS-3 | 476.55 | ||
| Fuerst Day Lawson Ltd. | WS-23 | 159.88 | ||
| 湖南口味王集团有限责任公司 | WS-23 | 125.54 | ||
| 青岛保税区鲁联国际贸易有限公司 | WS-3、二氢猕猴桃内酯等 | 53.38 | ||
| 其他 | 香精香料 | 270.04 | ||
| 总计 | 1,710.48 | |||
| 2023年6月18日在手订单情况 | ||||
| 合同对手方 | 合同内容 | 金额 | ||
| 厦门欧米克生物科技有限公司 | WS-23等 | 290.17 | ||
| 南通亚香食品科技有限公司 | WS-3 | 154.87 | ||
| 安徽银丰药业股份有限公司 | WS-23 | 154.87 | ||
| 德之馨香精香料（南通）有限公司 | 己酸叶醇酯、大蒜油等 | 56.48 | ||
| 吉水县鑫达天然香料厂 | WS-23 | 40.84 | ||
| 其他 | 香精香料 | 307.17 | ||
| 总计 | 1,004.40 | |||
1-1-271
1-1-272
| 《食品添加剂使用标准》（GB2760-2014）中，将WS-3、WS-23等产品列为许可使用的食品添加剂。国家药监局发布《已使用化妆品原料目录（2021版）》中，将N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（WS-23）、N-乙基-2-异丙基-5-甲基-环己烷甲酰胺（WS-3）等凉味剂系列产品列入使用目录中。WS凉味剂产品适用范围越来越广，市场认可度逐年提升，在凉味剂领域占有着越来越重要的地位，有取代薄荷醇作为凉味剂使用的趋势，广泛应用于食品、酒类、饮料、日化、烟草等产品中。 近年来，WS-23等凉味剂需求量的持续增长主要得益于下游客户的强劲需求。根据公开资料，2019年WS-23产品全球需求量约为350吨。2021年国内WS-23等凉味剂国内需求量约为1,115吨，2022年国内WS-23等凉味剂国内需求量约为1,346吨，2019-2022年间，以年均超40%的增速在增长。上海市食品添加剂和配料行业协会的数据显示，WS系列凉味剂产品有望在不久的将来可部分取代薄荷醇市场。未来5年WS系列凉味剂产品用量有望达到8,000吨，市场空间较为广阔。 通过核查发行人2024年第1季度业绩情况、在手订单情况、同行业情况及行业发展情况，保荐机构认为发行人期后业绩不存在下滑的风险。 | ||||
（二） 重大期后事项
√适用 □不适用
| 1、其他重大财务承诺事项 （1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，参见本节之“八、发行人资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项”之“（三）或有事项”。 （2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况： 单位：万元 | ||||||||
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款最后到期日 | ||
| 中草新材料 | 兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部 | 土地使用权 | 2,475.69 | 2,417.92 | 10,770.73 | 2031/3/29 | ||
1-1-273
（三） 或有事项
√适用 □不适用
| 注：李莉为本公司在兴业银行股份有限公司蚌埠分行营业部的人民币借款10,770.73万元提供连带责任保证担保，同时安徽中草新材料有限公司以国有建设用地使用权（皖（2022）蚌埠市不动产权0053432号）和在建工程提供抵押担保。 （2）截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况： （3）截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间无财产质押担保情况。 3、其他或有负债及其财务影响 无 | |||||||
（四） 其他重要事项
□适用 √不适用
九、 滚存利润披露
√适用 □不适用
1-1-274
第九节 募集资金运用
一、 募集资金概况
| 本项目已完成环评审批手续，并于2023年3月2日取得蚌埠市生态环境局出具的《蚌埠市生态环境局关于安徽中草新材料有限公司年产2600吨凉味剂及香原料项目环境影响报告书审批意见的函》（蚌环许[2023]8号）。 本次募集资金投资项目严格围绕公司主营业务进行，是在公司现有业务基础之上，根据公司对未来的发展战略规划和目标制定。 在募集资金到位前，公司将根据募投项目的实施情况和付款进度，以自筹资金支付项目款项。募集资金到位后，公司将使用募集资金置换上述项目中预先投入的自筹资金。 若实际募集资金低于项目投资金额，资金不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目投资金额，则多余的募集资金将用于补充公司其他与主营业务相关的营运资金。 如本次发行上市募集资金到位时间与项目资金需求的时间要求不一致，公司将本着统筹安排的原则，结合募集资金到位时间以及项目进展情况分期投资建设。 （二）募集资金管理制度和专户安排 为规范公司对募集资金的管理和使用，提高公司募集资金使用效益，切实保护广大投资者的利益，公司制定了《募集资金管理办法》，内容包括募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金用途变更和募集资金管理和监督四个部分。 募集资金专户存储：本次发行完成后，公司将实行募集资金专户存储，将募集资金存放于董事会设立的专项账户集中管理。募集资金到账后，公司将在北京证券交易所规定时间内与保荐机构及存管银行签订《募集资金三方监管协议》。 募集资金使用：公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，实行专款专用。募集资金支出必须严格按照公司资金管理的相关制度的规定逐级履行审批手续。 募集资金用途变更：公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力。且应当在公司董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。 | |||||
1-1-275
二、 募集资金运用情况
募集资金管理和监督：公司财务部应建立募集资金管理和使用台帐，详细记录募集资金存放开户行、账号、存放金额、使用项目、逐笔使用情况及其相应金额、使用日期、对应的会计凭证号、对应合同、批准程序等事项，以供公司内审部门定期核查。
一、年产2600吨凉味剂及香原料项目（一期）
1、项目概述
本项目实施主体为发行人全资子公司中草新材料，建设地点位于蚌埠市淮上区沫河口工业园区。本项目符合国务院安委会办公室《关于进一步加强危险化学品安全生产工作的指导意见》中规定的新建化工建设项目必须进入产业集中区或化工园区的规定，符合当地政府区域规划。
本次募投项目的具体产品方案如下：
| 注：上述产品方案中，腈类（2,2-二异丙基丙腈、2,2-二异丙基丁腈）系生产凉味剂产品的原材料，其中630T自用，故实际一期项目实际产量为2,010吨。 2、项目实施必要性 （1）通过向产业链上游发展，有利于进一步提升公司的核心竞争力 公司主要产品凉味剂系列产品近几年发展迅速，销量和市场占有率不断上升，且市场供不应求。公司百荷花厂区投产后，原材料的供应已成为限制公司发展的重要因素之一。本项目中生产的腈类产品（2,2-二异丙基丙腈、2,2-二异丙基丁腈）系公司凉味剂产品的主要原材料，有利于公司突破原料瓶颈。通过向产业链上游发展，有利于提升公司全产业链规模化生产能力，进一步提升公司的核心竞争力。 （2）丰富公司产品种类，提升盈利能力 以WS-23、WS-27、WS-3、WS-12等为代表的凉味剂系列产品因其具有更清新、持久的凉感，在食品、医药、日化、烟草等行业得到了广泛的使用且需求量增长强劲，国际与国内市场接受度在逐年提升，市场空间巨大，具有较好的发展前景。本项目的建设，将使得公司凉味剂相关产品种类将更加丰富，形成新的盈利增长点，同时产能的扩大，有助于形成规模效应，提高生产效率，进一步增加公司的竞争优势，提升盈利能力。 | |||||||
1-1-276
1-1-277
| （3）项目新增设备及生产线产能 本项目新增设备及生产线产能具体情况如下： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 名称 | 规格 | 材质 | 数量个 | 备注 | ||||||||||||||||||||||||
| 2,2-二异丙基丙腈（1000吨） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 反应釜 | 3000L | 不锈钢 | 15 | |||||||||||||||||||||||||
| 分水釜 | 2000L | 搪瓷 | 12 | |||||||||||||||||||||||||
| 蒸馏釜 | 2000L | 不锈钢 | 6 | |||||||||||||||||||||||||
| 精馏釜 | 2000L | 不锈钢 | 3 | |||||||||||||||||||||||||
| 水射真空 | pp | 10 | ||||||||||||||||||||||||||
| 机械真空 | 铸铁 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2,2-二异丙基丁腈（170吨） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 反应釜 | 3000L | 不锈钢 | 4 | |||||||||||||||||||||||||
| 分水釜 | 2000L | 搪瓷 | 1 | |||||||||||||||||||||||||
| 蒸馏釜 | 2000L | 不锈钢 | 1 | 蒸汽加热 | ||||||||||||||||||||||||
1-1-278
| 精馏釜 | 2000L | 不锈钢 | 1 | 蒸汽加热 |
| 水射真空 | pp | 2 | ||
| 机械真空 | 铸铁 | 1 | ||
| N-乙基-2异丙基-5-甲基-环己烷甲酰胺（200吨） | ||||
| 脱析塔 | 2000L | 玻璃钢 | 1 | |
| 闪蒸塔 | 2000L | 玻璃钢 | 12 | |
| 反应釜 | 2000L | 搪瓷 | 6 | |
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 30 | |
| 反应釜 | 500L | 不锈钢 | 12 | |
| 蒸馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 3 | |
| 降膜蒸馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 6 | |
| 精馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 3 | |
| 过滤器 | 不锈钢 | 3 | ||
| 水射真空 | pp | 10 | ||
| 机械真空 | 铸铁 | 9 | ||
| 烘干设备 | 2000L | 不锈钢 | 6 | |
| 离心机 | 不锈钢 | 4 | ||
| N,2,3-三甲基-2-异丙基丁酰胺（500吨） | ||||
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 25 | |
| 脱溶釜 | 1000L | 搪瓷 | 12 | |
| 结晶釜 | 1000L | 搪瓷 | 4 | |
| 结晶釜 | 2000L | 搪瓷 | 2 | |
| 过滤器 | 不锈钢 | 4 | ||
| 离心机 | 1000L | 不锈钢 | 2 | |
| 烘干设备 | 2000L | 不锈钢 | 4 | |
| N-乙基-2，2-二异丙基丁酰胺（200吨） | ||||
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 10 | |
| 脱溶釜 | 1000L | 搪瓷 | 4 | |
| 结晶釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 结晶釜 | 2000L | 搪瓷 | 1 | |
| 过滤器 | 不锈钢 | 2 | ||
| 离心机 | 1000L | 不锈钢 | 2 | |
| 烘干设备 | 2000L | 不锈钢 | 2 | |
| 2,4-癸二烯醛（10吨） | ||||
1-1-279
| 反应釜 | 500L | 搪瓷 | 4 | |
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 4 | |
| 反应釜 | 2000L | 搪瓷 | 2 | |
| 精馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 2 | |
| 精馏釜 | 500L | 不锈钢 | 2 | |
| 5-甲基-2-苯基-2-己烯醛（10吨） | ||||
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 精馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 1 | |
| 精馏釜 | 500L | 不锈钢 | 1 | |
| 白脱酯（50吨） | ||||
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 蒸馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 1 | |
| 乙酸薄荷酯（100吨） | ||||
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 精馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 1 | |
| 丁酰乳酸丁酯（100吨） | ||||
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 精馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 2 | |
| 乳酸薄荷酯（100吨） | ||||
| 反应釜 | 2000L | 搪瓷 | 2 | |
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 降膜釜 | 1000L | 不锈钢 | 2 | |
| 过滤器 | 不锈钢 | 2 | ||
| 结晶釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
| 叶醇酯（200吨） | ||||
| 反应釜 | 2000L | 搪瓷 | 4 | |
| 蒸馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 4 | |
| 精馏釜 | 1000L | 不锈钢 | 4 | |
| 反应釜 | 1000L | 搪瓷 | 2 | |
（4）铺底流动资金的具体用途
本项目铺底流动资金主要用于项目运营期间的日常开支，包括原材料、辅料、员工工资、水电费及其他经营费用等。
5、项目备案及环保情况
1-1-280
三、 历次募集资金基本情况
本项目已取得蚌埠市淮上区发改委项目备案证，备案号为2204-340311-04-01-238925。本项目已完成环评审批手续，并于2023年3月2日取得蚌埠市生态环境局出具的《蚌埠市生态环境局关于安徽中草新材料有限公司年产2600吨凉味剂及香原料项目环境影响报告书审批意见的函》（蚌环许[2023]8号）。
6、项目的土地及房产
本项目实施主体为发行人全资子公司中草新材料，建设地点位于蚌埠市淮上区沫河口工业园区。已取得相关不动产权证书，证书号为皖（2022）蚌埠市不动产权第0053432号”。根据该不动产权证书，该宗土地坐落于淮上区五蚌路南侧、金滨路西侧，土地面积94,135.93平方米，使用期限至2072年11月7日，土地用途为工业用地。
报告期内，公司共发生过两次发行股票募集资金的行为，具体情况如下：
（一）2021年第一次定向发行股票
公司分别于2020年12月31日召开第二届董事会第十六次会议、2021年1月25日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了中草香料2021年度第一次股票定向发行方案及相关议案。全国中小企业股份转让系统于2021年2月18日出具了《关于对安徽中草香料股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2021]340号）。本次定向发行募集资金19,900,000.00元，募集资金到位情况经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年3月15日出具的苏公W[2021]B022号验资报告审验。本次募集资金使用情况如下：
| 截至2021年12月31日，该次募集资金已全部使用完毕。 （二）2022年第一次定向发行股票 公司分别于2022年4月12日召开第二届董事会第二十八次会议、2022年4月29日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了中草香料2022年度第一次股票定向发行方案及相关议案。全国中小企业股份转让系统于2022年6月13日出具了《关于对安徽中草香料股份有限公司股票定向 | |||
1-1-281
四、 其他事项
发行无异议的函》（股转系统函[2022]1337号）。本次定向发行募集资金77,039,981.07元，募集资金到位情况经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年6月24日出具的中汇会验[2022]5740号验资报告审验。截至2023年6月30日，该次募集资金已全部使用完毕。无
1-1-282
第十节 其他重要事项
一、 尚未盈利企业
二、 对外担保事项
□适用 √不适用
三、 可能产生重大影响的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
四、 控股股东、实际控制人重大违法行为
截至本招股说明书签署日，发行人不存在尚未盈利或累计未弥补亏损的情形。报告期内，发行人控股股东、实际控制人不存在重大违法行为。
五、 董事、监事、高级管理人员重大违法行为
报告期内，发行人控股股东、实际控制人不存在重大违法行为。报告期内，发行人董事、监事、高级管理人员不存在重大违法行为。
六、 其他事项
报告期内，发行人董事、监事、高级管理人员不存在重大违法行为。无
1-1-283
第十一节 投资者保护
| （三）未来开展投资者关系管理的基本原则 公司未来开展投资者关系管理的基本原则包括：（一）充分保障投资者知情权及合法权益的原则。（二）合法、合规披露信息原则。（三）投资者机会均等原则。（四）诚实守信原则。（五）高效低耗原则。（六）保密原则。 （四）投资者关系管理的负责人及工作职责 | |||
1-1-284
1-1-285
1-1-286
1-1-287
1-1-288
第十二节 声明与承诺
一、 发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
1-1-289
二、 发行人控股股东声明
1-1-290
三、 发行人实际控制人声明
1-1-291
四、 保荐人（主承销商）声明
1-1-292
1-1-293
1-1-294
五、 发行人律师声明
1-1-295
六、 承担审计业务的会计师事务所声明
1-1-296
七、 承担评估业务的资产评估机构声明
□适用 √不适用
1-1-297
八、 其他声明
□适用 √不适用
1-1-298
第十三节 备查文件