华讯方舟股份有限公司
关于前期会计差错更正专项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华讯方舟股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年8月30日召开第九届董事会第十四次会议审议通过了《关于前期差错更正的议案》，同日召开的第九届监事会第九次会议审议未通过《关于前期差错更正的议案》。公司于2022年5月9日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（证监立案字03720220023号），于2024年3月18日公告获悉中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（〔2024〕15号）。依据中国证券监督管理委员会对公司财务数据的认定情况及《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错变更》等有关规定，公司对前期会计差错予以更正，追溯调整公司2015年度至2022年度财务报表相关数据。现将相关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
1、公司于2022年5月9日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》
（证监立案字03720220023号），于2024年3月18日公告获悉中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（〔2024〕15号）。依据中国证券监督管理委员会对公司财务数据的认定情况，公司对前期会计差错予以更正。经公司计算，采用追溯调整法对南京华讯2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年、2021年、2022年及华讯方舟雷达技术2017年、2018年、2019年、2020年、2021年、2022年财务报表进行调整，将减少其2015年营业收入55,629.85万元、减少其2016年营业收入132,635.21万元、减少其2017年营业收入103,363.98
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041万元、减少其2018年营业收入119,589.46万元、减少其2019年营业收入20,807.73万元、增加其2020年营业收入468.84万元；将减少其2015年净利润5,614.26万元、将减少其2016年净利润31,604.14万元、将减少其2017年净利润36,825.14万元、将减少其2018年净利润35,143.81万元、将增加其2019年净利润2,749.64万元、将增加其2020年净利润22,156.35万元、将增加其2021年净利润29,806.16万元、将减少其2022年净利润20,324.34万元。
2、公司与深圳市华讯方舟科技有限公司签署的关于子公司南京华讯方舟通
信设备有限公司、国蓉科技有限公司的《盈利补偿协议》，由于上述会计差错更正，将累计增加2022年12月31日资本公积80,613.34万元，累计增加2022年12月31日其他应收款80,613.34万元，累计增加2022年12月31日其他应付款71,909.21万元。
3、上述事项的具体调整如下：
（1）2015年度
2015年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与中国天利航空科技实业有限公司、富申实业公司、中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司、中国普天信息产业股份有限公司、常州航天信息有限公司、南京第五十五所技术开发有限公司、上海星地通通信科技有限公司、南京三宝通信技术实业有限公司、南京衡尔辉网络科技有限公司、南京阳宽网络科技有限公司等主体的购销交易。虚增2015年度利润总额5,614.26万元，占2015年度披露利润总额的21.39%。
公司2015年度利用虚假合同，虚构与中国天利航空科技实业有限公司、富申实业公司、中国普天信息产业股份有限公司等主体的销售合同，虚增收入556,298,494.94元，利用虚假合同虚增成本500,155,870.73元，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041资产，因虚假业务多收到的货币资金，计入其他应付款。故追溯调整前期差错，2015年度增计其他流动资产245,964,103.91元，增计其他应付款65,317,527.60元，冲减应收账款70,895,006.68元，冲减预付款项516,214,701.84元、冲减预收款项350,320,508.00元，冲减主营业务收入556,298,494.94元、冲减主营业务成本500,155,870.73元。
（2）2016年度
2016年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与富申实业公司、中国天利航空科技实业公司、中国普天信息产业股份有限公司、南京第五十五所技术开发有限公司、上海星地通通信科技有限公司、中国江苏国际经济技术合作集团有限公司、南京衡尔辉网络科技有限公司、北京中北电力工程有限责任公司江苏分公司等主体的购销交易。以中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中喜专审字[2021]第01023号《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》中相关数据为基数，虚增2016年度利润总额31,604.14万元，占2016年度披露利润总额的185.05%。公司2016年度利用虚假合同，虚构与富申实业公司、中国天利航空科技实业公司、南京第五十五所技术开发有限公司等主体的销售合同虚增收入1,326,352,075.51元，利用虚假合同虚增成本1,010,310,723.63元，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动资产。
故追溯调整前期差错，2016年度增计其他流动资产397,567,278.97元，冲减应收账款254,947,131.00元，冲减预付款项580,789,214.06元，冲减应付账款454,800.00元，冲减预收款项65,530,290.00元，冲减主营业务收入1,326,352,075.51元，冲减主营业务成本1,010,310,723.63元。
（3）2017年度
2017年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与富申实业公司、中国天利航空科技实业公司、南京第五十五所技术开发有限公司、上海星地通通信科技有限公司、江苏海亚能源有限公司、江苏新中瑞网络科技有限公司、北京中北电力工程有限责任公司江苏分公司等主体的购销交易。华讯方舟子公司深圳市华讯方舟雷达技术装备有限公司（以下简称雷达技术）虚构与中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司、江苏省海亚贸易有限公司、苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心、江苏左右邻商业发展有限公司等主体的购销交易。以中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中喜专审字[2021]第01023号《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》中相关数据为基数，虚增2017年度利润总额36,825.14万元，占2017年度披露利润总额的593.87%。
公司2017年度利用虚假合同，虚构与富申实业公司、中国天利航空科技实业公司、南京第五十五所技术开发有限公司、中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司等主体的销售合同虚增收入1,033,639,772.47元，利用虚假合同虚增成本665,388,360.07元，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动资产。
故追溯调整前期差错，2017年度增计其他流动资产273,585,327.34元，冲减应收账款470,855,768.57元，冲减预付款项597,211,480.00元，冲减应付账款70,876,198.17元，增计预收款项16,829,665.43元，冲减主营业务收入1,033,639,772.47元，冲减主营业务成本665,388,360.07元。
（4）2018年度
2018年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与中国天利航空科技实业公司、富申实业公司、南京第五十五所技术开发有限公司、上海星地通通信科技有限公司、北京中北电力工程有限责任公司
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041江苏分公司等主体的购销交易。华讯方舟子公司深圳市华讯方舟雷达技术装备有限公司（以下简称雷达技术）虚构与中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司等主体的购销交易。以中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中喜专审字[2021]第01023号《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》相关数据为基数，虚增2018年度利润总额35,143.81万元，占2018年度披露利润总额的75.35%。
公司2018年度利用虚假合同，虚构与中国天利航空科技实业公司、富申实业公司、南京第五十五所技术开发有限公司、中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司等主体的销售合同虚增收入1,195,894,556.38元，利用虚假合同虚增成本796,489,136.76元，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动资产，因虚假智能自组网业务多收到的货币资金，计入其他应付款，因虚假雷达等业务多收到的货币资金计入营业外收入。故追溯调整前期差错，2018年度增计其他流动资产220,876,671.36元，增计其他应付款446,578,323.81元，冲减应收账款431,473,828.00元，冲减预付款项311,448,439.31元，冲减应付账款154,800.00元，冲减主营业务收入1,195,894,556.38元，冲减主营业务成本796,489,136.76元，增计营业外收入47,967,288.35元。
（5）2019年度
2019年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与中国天利航空科技实业公司、富申实业公司、上海星地通通信科技有限公司等主体的购销交易。以中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中喜审字[2021]第01184号《华讯方舟股份有限公司2020年度财务报表审计报告》相关数据为基数，虚减2019年度利润总额2,749.64万元，占2019年度披露利润
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041总额的1.78%。 公司2019年度利用虚假合同，虚构与中国天利航空科技实业公司、富申实业公司等主体的销售合同虚增收入208,077,343.10元，利用虚假合同虚增成本173,553,560.06元，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动资产，因虚假业务多收到的货币资金，计入其他应付款或营业外收入。故追溯调整前期差错，2019年度增计其他流动资产243,253,449.36元，冲减应收账款566,226,569.50元、冲减应收账款坏账准备24,195,917.50元、冲减信用减值损失24,195,917.50元，冲减预付款项173,293,070.35元，冲减应付账款154,800.00元，增计其他应付款568,265,738.81元，冲减主营业务收入208,077,343.10元，冲减主营业务成本173,553,560.06元，增计营业外收入37,824,256.00元。
（6）2020年度
2020年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）虚构与富申实业公司、上海星地通通信科技有限公司等主体的购销交易。以深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)出具的深旭泰财审字[2022]068号《华讯方舟股份有限公司2021年度财务报表审计报告》相关数据为基数，虚减2020年度利润总额22,156.35万元，占2020年度披露利润总额的20.46%。
公司2020年度利用虚假合同，虚构与富申实业公司的销售合同虚减收入4,688,413.20元，利用虚假合同虚增成本93,714,748.16元，虚构业务的会计分录全部冲回，因虚假业务支付出去的货币资金，暂时尚未收回，计入其他流动资产，因虚假业务多收到的货币资金，计入其他应付款。
故追溯调整前期差错，2020年度增计其他流动资产201,363,120.96元，冲减应收账款255,486,088.15元，冲减应收账款坏账准备147,356,270.85元，冲减预付款项88,853,980.20元、冲减应付账款154,800.00元，增计其他应付款
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041699,991,467.20元，增计主营业务收入4,688,413.20元，冲减主营业务成本93,714,748.16元，冲减信用减值损失123,160,353.35元。
（7）2021年度
2021年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）客户富申实业公司及南京第五十五所技术开发有限公司，截止2021年12月31日应收账款余额分别为232,463,316.00元、130,100,600.00元；并分别计提坏账232,463,316.00元、130,100,600.00元，合计计提362,563,916.00元；南京华讯供应商上海星地通通信科技有限公司，截止2021年12月31日其他应收款余额为82,853,980.20元，并计提坏账82,853,980.20元，南京华讯供应商北京中北电力工程有限责任公司江苏分公司，截止2021年12月31日应付账款余额为154,800.00，以上应收账款、其他应收款、坏账准备、应付账款全额冲减。因虚假业务多收到的货币资金，计入其他应付款。故追溯调整前期差错，2021年度增计其他流动资产197,810,433.67元，冲减应付账款154,800.00元，增计其他应付款742,717,222.91元，冲减信用减值损失298,061,625.35元。
（8）2022年度
2022年，华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯），客户富申实业公司及南京第五十五所技术开发有限公司，截止2022年12月31日应收账款余额分别为232,463,316.00元、130,100,600.00元；并分别计提坏账232,463,316.00元、130,100,600.00元，合计计提362,563,916.00元；南京华讯供应商上海星地通通信科技有限公司，截止2022年12月31日其他应收款余额为82,853,980.20元，并计提坏账82,853,980.20元，南京华讯供应商北京中北电力工程有限责任公司江苏分公司，截止2022年12月31日应付账款余额为154,800.00，以上应收账款、其他应收款、坏账准备、应付账款全额冲减。
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041因虚假业务多缴纳的增值税，截止2022年12月31日，共226,868,495.25元（包含上次差错更正涉及的29,058,061.58元），全额计提减值损失。
截止2022年12月31日，虚假智能自组网业务累计收到货币资金742,717,222.91元。
截止2022年12月31日，公司与深圳市华讯方舟科技有限公司签署的关于子公司南京华讯方舟通信设备有限公司、国蓉科技有限公司的《盈利补偿协议》，由于本次会计差错更正，将累计增加2022年12月31日资本公积806,133,364.60元，累计增加2022年12月31日其他应收款806,133,364.60元，累计增加2022年12月31日其他应付款719,092,100.00元。
由于上述会计差错更正，截止2022年12月31日增计其他应收款806,133,364.60元、减少其他流动资产29,058,061.58元、减少应付账款154,800.00元、增计其他应付款719,092,100.00元、增计资本公积806,133,364.60元，2022年度增加资产减值损失226,868,495.25元，2022年度增加营业外收入23,625,122.91元。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
1、2015年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额应收账款104,040,978.53 -70,895,006.68 33,145,971.85预付款项543,734,564.04 -516,214,701.84 27,519,862.20其他流动资产503,005.21 245,964,103.91 246,467,109.12预收款项352,503,970.00 -350,320,508.00 2,183,462.00其他应付款294,146,545.25 65,317,527.60 359,464,072.85未分配利润-420,234,309.21 -56,142,624.21 -476,376,933.42归属于母公司的股东权益合计1,111,955,179.51 -56,142,624.21 1,055,812,555.30
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入877,867,747.79 -556,298,494.94 321,569,252.85营业成本797,449,352.41 -500,155,870.73 297,293,481.68利润总额-262,429,149.58 -56,142,624.21 -318,571,773.79净利润-272,941,348.45 -56,142,624.21 -329,083,972.66归属于母公司股东的净利润-273,176,455.51 -56,142,624.21 -329,319,079.72
2、2016年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额应收账款357,294,460.16 -254,947,131.00 102,347,329.16预付款项607,992,521.55 -580,789,214.06 27,203,307.49其他流动资产64,756,026.11 397,567,278.97 462,323,305.08应付账款75,589,987.42 -454,800.00 75,135,187.42预收款项94,849,399.09 -65,530,290.00 29,319,109.09未分配利润-287,959,030.53 -372,183,976.09 -660,143,006.62归属于母公司的股东权益合计1,312,857,902.40 -372,183,976.09 940,673,926.31
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入1,505,217,125.20 -1,326,352,075.51 178,865,049.69营业成本1,105,515,833.17 -1,010,310,723.63 95,205,109.54利润总额170,783,535.60 -316,041,351.88 -145,257,816.28净利润128,565,462.85 -316,041,351.88 -187,475,889.03归属于母公司股东的净利润132,275,278.68 -316,041,351.88 -183,766,073.20
3、2017年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额应收账款814,525,281.12 -470,855,768.57 343,669,512.55预付款项686,672,680.66 -597,211,480.00 89,461,200.66其他流动资产239,893,077.42 273,585,327.34 513,478,404.76应付账款251,830,574.01 -70,876,198.17 180,954,375.84预收款项2,020,852.05 16,829,665.43 18,850,517.48未分配利润-260,354,455.30 -730,693,369.21 -991,047,824.51
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041归属于母公司的股东权益合计1,347,301,001.22 -730,693,369.21 616,607,632.01
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入
1,346,557,251.95 -1,033,639,772.47 312,917,479.48营业成本
890,577,484.62 -665,388,360.07 225,189,124.55利润总额
62,009,085.07 -368,251,412.40 -306,242,327.33净利润
22,686,941.81 -368,251,412.40 -345,564,470.59归属于母公司股东的净利润
27,604,575.23 -358,509,393.12 -330,904,817.89
4、2018年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额应收账款859,411,910.46 -431,473,828.00 427,938,082.46预付款项348,861,421.07 -311,448,439.31 37,412,981.76其他流动资产417,679,432.15 220,876,671.36 638,556,103.51应付账款197,956,227.58 -154,800.00 197,801,427.58其他应付款1,235,808,745.78 446,578,323.81 1,682,387,069.59未分配利润-718,981,567.31 -1,083,873,330.11 -1,802,854,897.42归属于母公司的股东权益合计891,955,242.35 -1,083,873,330.11 -191,918,087.76
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入1,518,129,359.48 -1,195,894,556.38 322,234,803.10营业成本1,037,865,593.68 -796,489,136.76 241,376,456.92营业外收入13,709,489.66 47,967,288.35 61,676,778.01利润总额-466,389,057.47 -351,438,131.27 -817,827,188.74净利润-468,193,394.75 -351,438,131.27 -819,631,526.02归属于母公司股东的净利润-458,627,112.01 -353,179,960.90 -811,807,072.91
5、2019年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额应收账款752,995,956.49 -566,226,569.50 186,769,386.99预付款项203,874,359.77 -173,293,070.35 30,581,289.42
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041其他流动资产135,480,534.94 243,253,449.36 378,733,984.30应付账款160,136,367.86 -154,800.00 159,981,567.86其他应付款803,438,060.20 568,265,738.81 1,371,703,799.01未分配利润-2,253,810,554.78 -1,067,724,216.45 -3,321,534,771.23归属于母公司的股东权益合计-447,279,023.36 -1,067,724,216.45 -1,515,003,239.81
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入269,478,361.50 -208,077,343.10 61,401,018.40营业成本207,319,618.83 -173,553,560.06 33,766,058.77信用减值损失-75,283,290.88 24,195,917.50 -51,087,373.38营业外收入27,644,365.86 37,824,256.00 65,468,621.86利润总额-1,541,569,350.29 27,496,390.46 -1,514,072,959.83净利润-1,544,738,866.80 27,496,390.46 -1,517,242,476.34归属于母公司股东的净利润-1,530,324,865.09 16,149,113.66 -1,514,175,751.43
6、2020年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额应收账款338,899,178.67 -255,486,088.15 83,413,090.52预付款项104,913,584.19 -88,853,980.20 16,059,603.99其他流动资产97,984,346.39 201,363,120.96 299,347,467.35应付账款133,303,935.33 -154,800.00 133,149,135.33其他应付款846,876,928.30 699,991,467.20 1,546,868,395.50未分配利润-3,318,823,178.85 -846,160,701.74 -4,164,983,880.59归属于母公司的股东权益合计-1,492,027,837.92 -846,160,701.74 -2,338,188,539.66
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额营业收入53,807,541.42 4,688,413.20 58,495,954.62营业成本135,075,819.77 -93,714,748.16 41,361,071.61信用减值损失-205,661,050.23 123,160,353.35 -82,500,696.88利润总额-1,082,883,353.03 221,563,514.71 -861,319,838.32净利润-1,082,890,588.40 221,563,514.71 -861,327,073.69
归属于母公司股东的净利润-1,078,297,144.19 221,563,514.71 -856,733,629.48
7、2021年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额其他流动资产86,875,384.94 197,810,433.67 284,685,818.61应付账款112,851,608.28 -154,800.00 112,696,808.28其他应付款947,744,574.82 742,717,222.91 1,690,461,797.73未分配利润-4,037,600,936.65 -548,099,076.39 -4,585,700,013.04归属于母公司的股东权益合计-2,132,221,831.46 -548,099,076.39 -2,680,320,907.85
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额信用减值损失-383,567,128.36 298,061,625.35 -85,505,503.01利润总额-721,348,602.27 298,061,625.35 -423,286,976.92净利润-721,353,239.42 298,061,625.35 -423,291,614.07归属于母公司股东的净利润-718,777,757.80 298,061,625.35 -420,716,132.45
8、2022年度
（1）合并资产负债表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额其他应收款9,816,083.62 806,133,364.60 815,949,448.22其他流动资产78,832,063.69 -29,058,061.58 49,774,002.11应付账款111,794,072.80 -154,800.00 111,639,272.80其他应付款1,091,664,546.07 719,092,100.00 1,810,756,646.07资本公积1,188,971,092.16 806,133,364.60 1,995,104,456.76未分配利润-4,251,311,258.34 -747,995,361.58 -4,999,306,619.92归属于母公司的股东权益合计-2,345,932,153.15 58,138,003.02 -2,287,794,150.13
（2）合并利润表
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额资产减值损失20,000,937.31 -226,868,495.25 -206,867,557.94营业外收入391,906.22 23,625,122.91 24,017,029.13利润总额-215,876,810.30 -203,243,372.34 -419,120,182.64
证券代码：400126 证券简称：R华讯1 主办券商：长城国瑞 公告编号：2024-041净利润-215,877,907.12 -203,243,372.34 -419,121,279.46归属于母公司股东的净利润-213,710,321.69 -199,896,285.19 -413,606,606.88
三、董事会、监事会关于本次会计差错更正及追溯重述的说明
（一）董事会意见
公司本次根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错变更》等有关规定进行前期会计差错更正，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，董事会同意本次会计差错更正及追溯重述事项。
（二）监事会意见
公司于2024年8月30日召开第九届监事会第九次会议，会议审议未通过《前期差错更正的议案》。
四、备查文件
1、第九届董事会第十四次会议决议；
2、第九届监事会第九次会议决议；
3、《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》（鲁舜专审字
[2024]第0843号）。
特此公告。
华讯方舟股份有限公司董事会
2024年8月30日