证券代码：001266 证券简称：宏英智能 公告编号：2024-063
上海宏英智能科技股份有限公司关于2024年半年度计提资产及信用减值准备的公告
根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上海宏英智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，为真实、准确反映公司2024年半年度财务状况、资产价值与经营成果，公司及子公司对各类资产进行全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对截至2024年6月30日合并报表范围内可能发生信用及资产减值损失的有关资产计提信用及资产减值准备。现将具体事宜公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
1、本次计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》及公司会计政策等有关规定，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至2024年6月30日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及子公司对截至2024年6月30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计11,751,604.53元，计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日，本次减值准备事项共计减少本报告期归属于上市公司股东净利润11,751,604.53元，明细如下表：
单位：人民币元
| 项 目 | 计提减值准备金额 |
| 一、信用减值损失 | 11,059,993.99 |
| 其中：应收账款坏账损失 | 9,899,286.27 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,232,446.81 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 应收款项融资坏账损失 | -71,739.09 |
| 二、资产减值损失 | 691,610.54 |
| 其中：存货跌价损失 | 676,078.08 |
| 合同资产减值损失 | 15,532.46 |
| 合计 | 11,751,604.53 |
二、本次计提减值准备的具体说明
（一）计提信用减值准备
本次计提信用减值准备主要为应收票据坏账损失、应收账款坏账损失、应收款项融资坏账损失和其他应收款坏账损失。在资产负债表日依据公司相关会计政策和会计估计测算表明其发生了减值的，公司按规定计提减值准备。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 9,783,201.92 | 12,769,795.79 | 2,870,509.52 | 19,682,488.19 | ||
| 其中：账龄组合 | 9,783,201.92 | 12,769,795.79 | 2,870,509.52 | 19,682,488.19 | ||
| 合计 | 9,783,201.92 | 12,769,795.79 | 2,870,509.52 | 19,682,488.19 | ||
2、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 283,351.79 | 1,232,446.81 | 1,515,798.60 | |||
| 其中：账龄组合 | 283,351.79 | 1,232,446.81 | 1,515,798.60 | |||
| 合计 | 283,351.79 | 1,232,446.81 | 1,515,798.60 | |||
3、对应收款项融资计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收款项融资 | 303,399.95 | 71,739.09 | 231,660.86 | |||
| 其中：账龄组合 | 303,399.95 | 71,739.09 | 231,660.86 | |||
| 合计 | 303,399.95 | 71,739.09 | 231,660.86 | |||
（二）计提资产减值准备
资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
1、对存货计提跌价准备的情况
单位：人民币元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,460,518.65 | 1,321,767.81 | 3,782,286.46 | |||
| 半成品 | 322,163.79 | 275,860.20 | 598,023.99 | |||
| 库存商品（产成品） | 5,386,741.35 | -921,549.93 | 4,465,191.42 | |||
| 合计 | 8,169,423.79 | 676,078.08 | 8,845,501.87 | |||
2、对合同资产计提跌价准备的情况
单位：人民币元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 按质保信用期内信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产 | 51,866.20 | 15,532.46 | 67,398.66 | |||
| 合计 | 51,866.20 | 15,532.46 | 67,398.66 |
三、董事会审计委员会关于本次计提减值准备合理性的说明
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业会计准则》等相关法律法规的规定，我们作为上海宏英智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会成员，对公司《关于2024年半年度计提资产及信用减值准备的议案》进行了认真审议，基于审慎的判断，发表如下说明：
公司本次计提资产及信用减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定， 依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提减值准备后能更加客观公允地反映 公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，我们一致同意公司本次计提信用及资产减值准备事项。
四、董事会关于计提减值准备合理性的说明
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，为更加真实、准确地反映公司的资产价值和财务状况，公司对合并范围内各类资产及信用进行了全面的清查和减值测试。基于谨慎性原则，同意公司2024年上半年计提各项资产及信用减值准备共计11,751,604.53万元。
五、监事会的意见
监事会认为公司本次计提2024年半年度资产及信用减值准备的决议程序合法，符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，同意本次计提资产及信用减值准备。
六、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提相应减少公司2024年半年度合并财务报表利润总额11,751,604.53元（未考虑所得税影响）。
特此公告。
上海宏英智能科技股份有限公司董事会2024年8月31日