广东德联集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人徐团华、主管会计工作负责人谭照强及会计机构负责人(会计主管人员)谭照强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，业绩预测等均不构成公司对广大投资者的实质承诺，投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。公司主要面临的风险情况，已在本年度报告中详细阐述。详情请查阅本报告第三节 “管理层讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”中关于公司可能面对的风险及对策的相关内容，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 37
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过所有公司文件的正本及公告原稿；
三、载有法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：广东德联集团股份有限公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、母公司、德联集团 | 指 | 广东德联集团股份有限公司 |
| 长春德联 | 指 | 公司子公司长春德联化工有限公司 |
| 上海德联 | 指 | 公司子公司上海德联化工有限公司 |
| 佛山德联 | 指 | 公司子公司佛山德联汽车用品有限公司 |
| 成都德联 | 指 | 公司子公司成都德联汽车用品有限公司 |
| 德联车护 | 指 | 公司子公司上海德联车护网络发展有限公司 |
| 长春友驰 | 指 | 公司子公司长春友驰汽车销售服务有限公司 |
| 德联维服 | 指 | 公司子公司长春德联汽车维修服务有限公司 |
| 长春骏耀 | 指 | 公司子公司长春骏耀汽车贸易有限公司 |
| 长春骏德 | 指 | 公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳德驰 | 指 | 公司子公司沈阳德驰汽车销售服务有限公司 |
| 大连骏德 | 指 | 公司子公司大连骏德汽车销售服务有限公司 |
| 长春尤尼科恩 | 指 | 公司合营公司长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 |
| 广州德联 | 指 | 公司子公司广州德联汽车用品有限公司 |
| 香港德联 | 指 | 公司子公司德联贸易（香港）有限公司 |
| 德中贸易 | 指 | 公司子公司德中贸易（香港）有限公司 |
| 青岛德联 | 指 | 公司子公司青岛德联车用养护品有限公司 |
| 上海优鸿 | 指 | 公司子公司上海德联优鸿电子商务有限公司 |
| 重庆安港 | 指 | 公司子公司重庆安港工贸有限公司 |
| 上海金柏 | 指 | 公司子公司上海金柏经营有限公司 |
| 上海德联新源 | 指 | 上海德联新源汽车零部件有限公司 |
| 上海泰好 | 指 | 公司子公司上海泰好汽车电子销售有限公司 |
| 长春瑞骏 | 指 | 公司子公司长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 |
| 长春悦骏 | 指 | 公司子公司长春德联悦骏汽车销售服务有限公司 |
| 长春凯骏 | 指 | 公司子公司长春德联凯骏汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳凯骏 | 指 | 公司子公司沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 |
| 德联之星 | 指 | 公司子公司长春德联之星汽车销售服务有限公司 |
| 长春星骏 | 指 | 公司子公司长春德联星骏汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳连众 | 指 | 公司子公司沈阳德联连众汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳旗骏 | 指 | 公司子公司沈阳德联旗骏汽车销售服务有限公司 |
| 尚颀资本 | 指 | 上海尚颀投资管理合伙企业（有限合伙） |
| 广汽资本 | 指 | 广汽资本有限公司 |
| 佛山尚颀 | 指 | 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 中升集团 | 指 | 大连中升集团汽车用品有限公司 |
| 富晟汽车 | 指 | 长春富晟汽车技术研发有限公司 |
| 元（万元） | 指 | 人民币元（人民币万元） |
| 公司法、证券法 | 指 | 中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 广东德联集团股份有限公司章程 |
| 募投项目 | 指 | 2023年度向特定对象发行股票募集资金投资项目 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| OEM市场 | 指 | 作为初装车零部件直接向整车厂销售的市场 |
| OES市场 | 指 | 作为原厂维修零部件由整车厂采购并投放至4S店等销售网络的售后市场 |
| AM市场 | 指 | 零售市场，包括汽车领域市场和非汽车领域市场，其中汽车领域市场为销售非原厂维修部件的汽车零部件售后服务市场 |
| 汽车售后市场2S店 | 指 | 汽车售后市场2S 店是一种专业提供汽车售后维修、保养、安检、装饰、配件更换的服务模式，包括零配件（Sparepart）和售后服务（Service）。2S店可经营多种汽车品牌的售后服务，业务范围较 4S 店宽泛和灵活。 |
| MB2B2C | 指 | 制造型企业与商服型终端企业再到终端消费者之间通过专用网络或Internet，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 德联集团 | 股票代码 | 002666 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东德联集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 德联集团 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guangdong Delian Group Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Delian Group | ||
| 公司的法定代表人 | 徐团华 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陶张 | 罗志泳 |
| 联系地址 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 |
| 电话 | 0757-63220244 | 0757-63220244 |
| 传真 | 0757-63220234 | 0757-63220234 |
| 电子信箱 | peach@delian.cn | jerry@delian.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,214,401,472.93 | 2,487,289,035.61 | -10.97% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 50,440,514.77 | 38,755,393.54 | 30.15% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 59,168,671.38 | 35,652,057.04 | 65.96% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 205,179,874.58 | 106,386,661.72 | 92.86% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.07 | 0.05 | 40.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.07 | 0.05 | 40.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.48% | 1.15% | 0.33% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,067,293,583.89 | 5,243,255,498.39 | -3.36% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,385,206,364.40 | 3,403,697,149.58 | -0.54% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 971,825.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 915,181.20 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -9,991,155.96 | 主要是投资的合伙企业公允价值变动损失所致。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -99,647.41 | |
| 减：所得税影响额 | 505,523.19 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 18,837.16 | |
| 合计 | -8,728,156.61 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司是集研发、制造、销售、服务、物流为一体的国内大规模、集中化的汽车精细化学品综合供应和服务平台。精细化学品下游应用领域广泛，公司产品类型丰富，性能优势突出，品质质量稳定。主要业务涵盖汽车精细化学品制造、汽车销售服务、汽车维修保养三大模块，实现了从汽车整车厂及其销售公司的产品配套供应到面向汽车售后市场整个使用过程的服务全覆盖，并凭借产品性能优势，将产品应用领域扩展至风电冷却、储能冷却、新能源胶粘等新型应用场景。
1、汽车精细化学品业务领域：作为汽车核心组件，公司产品种类繁多，应用广泛。主要包括油液品和胶粘剂两大类。油液品包括冷却液、制动液、动力转向油、发动机润滑油、自动变速箱油、燃油添加剂、玻璃清洗液等汽车精细化学品，一般属于消耗类化学品。在汽车前装和后市场业务均有使用，需根据汽车行驶里程或时间定期更换。胶粘剂包括结构胶、玻璃胶、水性可喷涂阻尼材料、电池胶等。一般属于非消耗类化学品，在汽车前装过程中使用。该项业务为公司主营业务，经营模式为向汽车整车厂及其销售公司直接供应产品。报告期内，公司的汽车厂业务稳步增长，客户覆盖率及产品覆盖率持续提升，目前已覆盖欧美系豪华车、合资品牌及国内自主品牌整车厂超50家，销售渠道稳定优质，具备良好的盈利性。同时，公司还覆盖传统汽车厂新能源业务以及新兴新能源汽车超20家，尤其专注于新能源汽车趋势下的业务升级及细分品类扩张，以满足新时代汽车发展。
2、汽车销售服务领域：业务以新车销售和售后服务为主，并以新车销售为基础开展包括汽车零件用品、汽车维修保养、保险金融、二手车买卖等一系列增值业务，以客户为中心不断拓展的汽车相关业务。
3、汽车维修保养业务领域：随着中国汽车保有量和汽车电子化程度的不断提升，市场对产品品质和服务响应提出了更高的要求。公司以MB2B2C模式切入汽车售后市场，通过整合原厂（MB）零配件优势资源，以互惠共赢机制并借助互联网手段建立和管理新型扁平化渠道（B）合作关系，同时以“德联2S汽车服务旗舰店”（标杆示范性B端）标准体系建立德联全国性汽车终端服务连锁网络，推广“德联出品、原厂同质”的理念，打造公司自主品牌，将优质产品、专业服务和汽车文化协同传递给广大车主客户（C），从而实现公司经济效益。报告期内，公司不断通过授权加盟德联汽车养护2S店体系搭建零售渠道，形成直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。坚持自主品牌德联牌的全系列产品研发、持续的产品升级迭代、完善信息化销售渠道、自主及联合互联网平台、区域服务商等进行市场推广、从产品品质、响应需求的针对性和有效性等维度，不断提升对客户的服务质量。随着消费者对产品品质和品牌意识的提升，具有良好品质的汽车后市场品牌及产品得到了越来越多市场的青睐和份额。
4、新应用场景开拓：公司冷却液得益于其兼容性、长效性、安全性、低导电率、环保性等，在储能、风能、核能领域形成新的应用场景，为公司带来新的增长点。
（二）公司经营模式
1、采购模式
公司是生产和服务结合型企业，按照“订单+安全库存”确定采购计划。公司建立了完善的供应商管理体系和与之紧密结合的质量保证体系，对供应商均实施严格的评审考核办法，以厂家的质量保证能力、产品的品质和价格作为选择供应商的主要依据。公司采购部门负责初选供应商，技术部门负责提供技术资料，质管部门负责试制样品的检验认可、小批量试制产品的质量检验，此后采购部门、技术部门、质管部门共同根据《供应商质量保证能力调查和评审》选定合格供应商。公司在选定合格供应商后，与其签订年度采购合同。合同以市场价为参考双方协商确定采购价格。
公司在生产需求与物资采购的衔接中采用ERP管理系统，把公司与客户、供应商等整合为一个完整的企业供应链系统，并对供应链上的所有环节进行有效管理。公司主要供应商包括国外授权方和国内化工原料供应商。
2、生产模式
公司生产模式采用订单方式生产，首先与客户签订框架合同，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月度预测计划，经计划、生产等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由生产部门安排组
织生产。若计划订单有所变更，由销售部门提交计划调整通知单，经计划、生产部门确认后，调整生产作业计划。此外，为应付紧急订单，公司按照安全库存量储备存货，以便及时供货。公司产品线丰富，生产具有多品种、多批量的特点。公司产品包括授权产品和自有技术产品。授权产品的生产模式取决于国外授权方的具体授权内容，主要分为分装和配制；分装是根据与授权方签订的合作协议，从授权方采购半成品并进行搅拌、加热、过滤、检测等加工生产的过程；配制是根据与供应商签订的配制或国产化协议，可进行部分原材料的国内采购，并将原材料进行预处理、配料、搅拌、加热、过滤、检测等加工生产的过程。公司拥有自有技术产品的生产经营自主权，可自行选择原材料和安排生产。
3、销售模式
一）公司销售模式的分类公司的销售模式分为OEM市场、OES市场和AM市场，各模式下目标客户、销售渠道及主要产品的具体内容如下：
（1）OEM市场
OEM市场是公司产品主要的销售渠道，也是增长最快的销售市场。在OEM市场，公司作为下游整车厂的合格供应商，向整车厂直接销售产品并提供配套服务。
（2）OES市场
OES市场为下游汽车厂的原装配件销售渠道。汽车厂一般设立独立的销售公司负责整车及其配件的销售、售后维修和服务，销售公司则通过覆盖全国的终端4S店销售体系实现整车及其配件的销售和售后服务。公司将产品直销给整车厂的销售公司，并不与各4S店等销售及服务终端发生任何交易。
（3）AM市场
AM 市场指汽车售后市场，公司以MB2B2C模式切入汽车售后市场，通过整合原厂（MB）零配件优势资源，以互惠共赢机制并借助互联网手段建立和管理新型扁平化渠道（B）合作关系，同时以 “德联2S汽车服务旗舰店”（标杆示范性B端）标准体系建立全国性汽车终端服务连锁网络公司，并着力打造公司自主品牌“德联牌”系列产品。
二）公司销售价格的确定政策
公司针对不同客户采取不同的定价方式。针对整车厂，公司主要采用成本加成的定价方式，根据与整车厂之间的协商签订年度或月度供货协议，约定价格或价格区间，一般包括原材料价格波动对应的调价机制。针对其他领域的客户，公司以市场价格为基础协商确定销售价格。
（三）行业发展情况及主要业绩驱动因素
在工信部等七部门联合发布的《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024年）》的大力推动下，2024年4月份，商务部、财政部等多部门进一步出台了《汽车以旧换新补贴实施细则》等政策以继续鼓励支持汽车行业发展，促进汽车消费。2024年上半年，国内汽车销量同比微增，终端库存高于正常水平；汽车出口保持快速增长，对拉动市场整体增长贡献显著，新能源汽车出口增速明显放缓；新能源汽车产销继续保持较快增长，市场占有率稳步提升。
根据中国汽车工业协会公布数据，2024年1-6月我国汽车产销分别完成1,389.1万辆和1,404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%。其中，乘用车产销分别完成1,188.6万辆和1,197.9万辆，同比分别增长5.4%和6.3%；商用车产销分别完成200.5万辆和206.8万辆，同比分别增长2%和4.9%；新能源汽车产销分别完成492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%，市场占有率达到35.2%；汽车出口279.3万辆，同比增长30.5%。
展望下半年，以旧换新、新能源汽车下乡等利好政策的持续落地实施，以及车企新产品逐步上市，将有助于进一步释放汽车市场消费潜力，助力汽车行业稳健发展。汽车行业的强劲发展势头为公司汽车精细化工业务提供了良好的市场机遇。同时，当前国际贸易保护主义形势更加严峻，行业竞争进一步加剧，行业运行总体仍面临较大压力，消费信心和市场环境需要继续提振和改善。
（四）公司经营情况概述
2024年上半年，面对汽车相关行业日益激烈的竞争局面，公司紧绕长期经营战略，聚焦汽车精细化学品主业，以市场需求为导向，积极把握和应对行业的机遇与挑战，继续保持稳健、良好的发展态势。报告期内，公司实现营业收入221,440.15万元，同比下降10.97%；其中汽车精细化学品业务收入138,505.61万元，同比下降21.19%,主要原因为公司优化产品结构，对毛利率较低的催化剂业务进行调整，相应收入同比大幅下降；汽车后市场业务收入14,398.52万元，同比增长21.03%。 报告期内，公司实现利润总额6,467.81万元，同比增长35.17%；实现归属于上市公司股东的净利润5,044.05万元，
同比增长30.15%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,916.87万元，同比增长65.96%；实现每股收益0.07元，同比增长40%；其中汽车精细化学品业务毛利率为16.39%,比上年同期增加4.38%。 2024年上半年，公司持续围绕业务开拓、产品结构调整、生产管理效率提升等方面，以市场客户为导向，以技术创新为支持，以规范管理为保障，致力于全面提升公司综合竞争力，主要开展以下工作：
1、专注主业，开拓市场
报告期内，公司先后实现多家汽车厂的多个产品定点。其中乘用车市场开发一汽大众底涂胶、雷克萨斯售后玻璃水、奇瑞汽车新型环保制冷剂、北京奔驰制动液、一汽红旗车底涂料、一汽奔腾冷却液、玻璃胶、减速器油等项目。商用车市场开发一汽解放发泡支架、中国重汽变速箱胶和车架聚脲清漆、斯堪尼亚卡车冷却液等项目。
2、拓展新能源汽车市场业务及竞争力
报告期内，公司新能源汽车业务市场占有率进一步提升，其中汽车双面胶获得T客户定点，低电导率冷却液分别获得一汽大众、一汽奥迪、上汽大众、安徽大众产品认证及定点，水性可喷涂阻尼材料获得理想汽车定点，冷却液、制动液、玻璃水、玻璃胶、结构胶实现广汽埃安长沙工厂供应，汽车车衣实现比亚迪腾势、方程豹、仰望等品牌供应。同时，公司新能源业务继续拓展新应用场景，2024年上半年先后获得丹麦维斯塔斯、富士康储能、三一重能风电冷却液认证及定点，为公司主业带来新的增长点。
3、德联自主品牌扩大AM市场份额
得益于德联自主品牌在汽车后市场日益扩大的影响力，报告期内，公司子公司德联车护与国内领先的全国性汽车经销商集团-中升集团达成油液品产品合作协议，持续扩大AM市场份额。
4、加快海外业务布局，设立泰国子公司
报告期内，公司为满足众多汽车厂客户产业链出海的布局和积极应对国际环境的变化，拟在泰国设立子公司，从而促进公司拓展海外业务，强化产业链优势，实现全球化战略布局，提升公司竞争力及整体抗风险能力。
5、优化经营管理，深化降本增效
报告期内，公司继续深化公司“降本增效”主题，进一步优化企业经营管理。针对汽车销售业务板块，公司先后关停广汽讴歌、广汽传祺和广汽菲克等品牌门店，并通过对现有销售门店实行共享销售、行政人员及维修工位等方法，降低相关管理成本。另外，公司加强销售、计划、采购、物流、财务等各部门的紧密配合，在保证及时供应服务的前提下，有效降低产品采购成本及库存管理成本，同时优化内部工作流程及预算机制，加强日常管理支出控制，有效降低公司各项费用成本，提升公司整体盈利能力。
6、推进再融资项目，增强资金实力
报告期内，公司积极推进向特定对象发行股票项目的发行准备工作。在募集资金到位前公司已使用自有资金持续推进募投项目的建设，预计将于2025年第一季度实现投产。再融资项目的实施将助力公司继续扩大企业营收规模，增强公司资金实力，优化公司财务结构，提升公司整体效益。
二、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体请参照公司2023年年度报告。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,214,401,472.93 | 2,487,289,035.61 | -10.97% | 无重大变化 |
| 营业成本 | 1,893,127,001.46 | 2,224,482,635.53 | -14.90% | 无重大变化 |
| 销售费用 | 75,022,243.80 | 59,996,255.39 | 25.04% | 无重大变化 |
| 管理费用 | 92,668,373.01 | 88,922,236.65 | 4.21% | 无重大变化 |
| 财务费用 | 21,835,593.61 | 18,125,862.91 | 20.47% | 无重大变化 |
| 所得税费用 | 14,935,080.45 | 10,673,163.91 | 39.93% | 主要是报告期内，成本下降，利润总额增加，对应计提的所得税费用增加。 |
| 研发投入 | 40,013,408.70 | 49,060,522.84 | -18.44% | 无重大变化 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 205,179,874.58 | 106,386,661.72 | 92.86% | 主要是报告期内，收回客户货款增加导致“销售商品、提供劳务收到的现金”增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -107,939,916.82 | -90,218,486.92 | 19.64% | 无重大变化 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -93,975,126.94 | 144,551,650.42 | -165.01% | 主要是报告期内，公司偿还贷款增加导致“偿还债务所支付的现金”增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 103,671.40 | 160,840,461.66 | -99.94% | 主要是报告期内，公司“购建固定资产和其他长期资产支付的现金”增加及“偿还债务所支付的现金”增加所致。 |
| 其他收益 | 1,323,662.07 | 2,146,199.45 | -38.33% | 主要是报告期内，政府补助减少所致。 |
| 投资收益 | -1,280,011.48 | 12,825,690.04 | -109.98% | 主要是报告期内，对外投资的联营企业收益减少所致。 |
| 公允价值变动收益 | -10,058,383.69 | -916,072.78 | -997.99% | 主要是报告期内，对外投资的合伙企业亏损增加所致。 |
| 信用减值损失 | 16,123,662.84 | 4,625,073.25 | 248.61% | 主要是报告期内，收回上年年末货款，冲回坏账准备增加所致。 |
| 资产减值损失 | -17,433,196.65 | -20,029.26 | -86,938.65% | 主要是报告期内，计提存货跌价准备增加所致。 |
| 资产处置收益 | 955,634.11 | 1,837,491.37 | -47.99% | 主要是报告期内，非流动资产处置收益比上年同期减少所致。 |
| 营业外收入 | 309,520.57 | 1,550,063.14 | -80.03% | 主要是报告期内，4S店品牌补偿款减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,214,401,472.93 | 100% | 2,487,289,035.61 | 100% | -10.97% |
| 分行业 | |||||
| 汽车精细化学品 | 1,385,056,105.76 | 62.55% | 1,757,540,919.57 | 70.66% | -21.19% |
| 汽车销售与维修 | 705,608,473.50 | 31.86% | 655,991,651.68 | 26.37% | 7.56% |
| 其他 | 123,736,893.67 | 5.59% | 73,756,464.36 | 2.97% | 67.76% |
| 分产品 | |||||
| 汽车精细化学品 | 1,385,056,105.76 | 62.55% | 1,757,540,919.57 | 70.66% | -21.19% |
| 电镀中间体 | 24,731,918.74 | 1.12% | 19,288,545.80 | 0.78% | 28.22% |
| 汽车销售与维修 | 705,608,473.50 | 31.86% | 655,991,651.68 | 26.37% | 7.56% |
| 其他 | 99,004,974.93 | 4.47% | 54,467,918.56 | 2.19% | 81.77% |
| 分地区 | |||||
| 华南 | 186,350,367.64 | 8.42% | 577,497,331.24 | 23.22% | -67.73% |
| 华东 | 326,079,554.43 | 14.73% | 357,901,514.63 | 14.39% | -8.89% |
| 华中 | 45,383,855.32 | 2.05% | 111,735,297.08 | 4.49% | -59.38% |
| 东北 | 1,359,826,588.97 | 61.40% | 1,217,055,278.19 | 48.93% | 11.73% |
| 华北 | 237,896,288.97 | 10.74% | 137,226,077.42 | 5.52% | 73.36% |
| 西北 | 7,229,531.95 | 0.33% | 6,846,835.14 | 0.28% | 5.59% |
| 西南 | 31,636,904.03 | 1.43% | 61,215,701.89 | 2.46% | -48.32% |
| 海外 | 19,998,381.62 | 0.90% | 17,811,000.02 | 0.72% | 12.28% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 1,385,056,105.76 | 1,158,009,828.50 | 16.39% | -21.19% | -25.12% | 4.38% |
| 汽车销售与维修 | 705,608,473.50 | 683,962,102.71 | 3.07% | 7.56% | 7.36% | 0.19% |
| 分产品 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 1,385,056,105.76 | 1,158,009,828.50 | 16.39% | -21.19% | -25.12% | 4.38% |
| 汽车销售与维修 | 705,608,473.50 | 683,962,102.71 | 3.07% | 7.56% | 7.36% | 0.19% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -1,280,011.48 | -1.98% | 主要是合营及联营公司的投资收益。 | 是 |
| 公允价值变动损益 | -10,058,383.69 | -15.55% | 主要是合伙企业的投资收益。 | 否 |
| 资产减值 | -17,433,196.65 | -26.95% | 主要是计提存货跌价准备。 | 否 |
| 营业外收入 | 309,520.57 | 0.48% | 主要是报废长期资产收益。 | 否 |
| 营业外支出 | 355,846.98 | 0.55% | 主要是报废长期资产损失。 | 否 |
| 信用减值损失 | 16,123,662.84 | 24.93% | 主要是收回上年年末货款，冲回坏账准备。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 578,889,846.01 | 11.42% | 580,509,883.29 | 11.07% | 0.35% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 857,486,565.35 | 16.92% | 1,288,530,530.28 | 24.58% | -7.66% | 主要是报告期内， 回笼货款增加所致。 |
| 存货 | 1,152,791,859.04 | 22.75% | 955,342,779.84 | 18.22% | 4.53% | 无重大变化 |
| 投资性房地产 | 80,463,692.92 | 1.59% | 82,928,313.39 | 1.58% | 0.01% | 无重大变化 |
| 长期股权投资 | 188,429,017.17 | 3.72% | 201,417,090.73 | 3.84% | -0.12% | 无重大变化 |
| 固定资产 | 701,668,062.14 | 13.85% | 720,727,729.97 | 13.75% | 0.10% | 无重大变化 |
| 在建工程 | 146,684,690.11 | 2.89% | 106,131,266.90 | 2.02% | 0.87% | 主要是报告期内，上海新源德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目工程进度增加所致。 |
| 使用权资产 | 16,737,791.44 | 0.33% | 19,324,481.28 | 0.37% | -0.04% | 无重大变化 |
| 短期借款 | 868,797,972.20 | 17.15% | 909,194,370.54 | 17.34% | -0.19% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 48,342,019.68 | 0.95% | 36,019,582.75 | 0.69% | 0.26% | 主要是报告期内，按履约合同预收客户货款增加所致。 |
| 长期借款 | 118,457,367.74 | 2.34% | 80,000,000.00 | 1.53% | 0.81% | 主要是报告期内，长期贷款增加所致。 |
| 租赁负债 | 12,524,999.08 | 0.25% | 13,921,141.58 | 0.27% | -0.02% | 无重大变化 |
| 交易性金融资产 | 31,055,897.18 | 0.61% | 68,826.08 | 0.00% | 0.61% | 主要是报告期内，购买理财增加所致。 |
| 应收款项融资 | 268,296,012.61 | 5.29% | 171,287,456.52 | 3.27% | 2.02% | 主要是报告期内，收到的银行承兑汇票增加所致。 |
| 预付款项 | 151,495,630.02 | 2.99% | 112,777,144.75 | 2.15% | 0.84% | 主要是报告期内，预付货款增加所致。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 33,240,416.67 | 0.63% | -0.63% | 主要是报告期内，收回银行定期存款所致。 | ||
| 其他流动资产 | 124,111,441.34 | 2.45% | 214,841,479.23 | 4.10% | -1.65% | 主要是报告期内，代理采购产品减少所致。 |
| 长期待摊费用 | 27,370,217.76 | 0.54% | 19,311,125.36 | 0.37% | 0.17% | 主要是报告期内，装修费用增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 51,069,105.16 | 1.01% | 25,782,934.05 | 0.49% | 0.52% | 主要是报告期内，新增购建资产未达到预定可使用状态所致。 |
| 应付职工薪酬 | 7,407,204.59 | 0.15% | 14,925,856.31 | 0.28% | -0.13% | 主要是报告期内，支付上年年末计提奖金所致。 |
| 库存股 | 54,851,145.52 | 1.08% | 37,177,324.56 | 0.71% | 0.37% | 主要是报告期内，回购股份增加所致。 |
| 其他综合收益 | 5,154,013.82 | 0.10% | 8,315,173.24 | 0.16% | -0.06% | 主要是报告期内，外币财务报表折算差额减少所致。 |
| 应收票据 | 4,498,487.38 | 0.09% | 8,500,434.46 | 0.16% | -0.07% | 主要是报告期内，收到的商业承兑汇票减少所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 | |
| 金融资产 | |||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 68,826.08 | -12,928.90 | 71,000,000.00 | 40,000,000.00 | 31,055,897.18 | ||||
| 5.其他非流动金融资产 | 195,325,045.45 | -10,022,122.97 | 61,521.40 | 185,241,401.08 | |||||
| 应收款项融资 | 171,287,456.52 | 1,404,749,388.49 | 1,307,740,832.40 | 268,296,012.61 | |||||
| 上述合计 | 366,681,328.05 | -10,035,051.87 | 1,475,749,388.49 | 1,347,802,353.80 | 484,593,310.87 | ||||
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末 | ||
| 账面余额（单位:元） | 账面价值（单位:元） | 受限类型 | |
| 货币资金 | 139,150,202.28 | 139,150,202.28 | 保证金、用电押金、冻结资金 |
| 存货 | 90,785,643.76 | 90,785,643.76 | 车辆合格证抵押贷款 |
| 应收账款 | 162,963,408.43 | 162,963,408.43 | 质押贷款 |
| 在建工程 | 33,430,002.52 | 33,430,002.52 | 抵押贷款 |
| 其他流动资产 | 42,103,450.88 | 42,103,450.88 | 车辆质押贷款 |
| 其他非流动金融资产 | 11,372,366.21 | 11,372,366.21 | 开具保函质押 |
| 合计 | 479,805,074.08 | 479,805,074.08 | |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 上海新源德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目 | 自建 | 是 | 胶粘剂 | 43,517,090.18 | 91,034,913.63 | 自筹 | 12.85% | 264,716,421.76 | 0.00 | 未建成投产 | -- | -- |
| 合计 | -- | -- | -- | 43,517,090.18 | 91,034,913.63 | -- | -- | 264,716,421.76 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 上海德联 | 子公司 | 汽车化学品生产与销售 | 5,716.12 | 96,614.24 | 75,140.46 | 35,885.80 | 2,420.73 | 2,055.87 |
| 长春德联 | 子公司 | 汽车化学品生产与销售 | 8,101.09 | 185,745.35 | 102,898.22 | 89,003.15 | 3,931.46 | 2,951.65 |
| 成都德联 | 子公司 | 汽车化学品生产与销售 | 9,000.00 | 18,630.56 | 12,041.27 | 6,484.54 | 686.51 | 583.54 |
| 上海金柏 | 子公司 | 汽车化学品销售 | 300.00 | 8,783.99 | 6,737.61 | 2,831.49 | 683.41 | 512.56 |
| 佛山德联 | 子公司 | 汽车化学品生产与销售 | 13,022.58 | 45,875.39 | 16,510.11 | 22,330.15 | 1,807.00 | 1,802.61 |
| 沈阳德驰 | 子公司 | 汽车销售与维修 | 7500 | 31,233.90 | 4,388.04 | 9,098.43 | -630.16 | -583.71 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
公司子公司长春德联报告期内净利润同比大幅回升，主要原因是其生产销售的机油产品原材料价格回落，导致整体利润上升。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司可能面对的风险
1、受汽车产业发展状况影响的风险
公司目前的主营业务仍为车用精细化学品的生产和销售，经营业绩与中国汽车行业的发展息息相关。国内外经济环境、汽车产业政策的变动和国内汽车消费市场的不确定性因素会影响我国整个汽车行业的产销情况，可能会导致国内汽车产销量的波动甚至下滑，从而影响公司经营业绩。
2、募投项目产能消化的风险
公司本次募投项目达产后将新增2.11倍产能，新增产能若未来按照乐观估计全部实现销售，将带来公司市场占有率的进一步提升。公司募集资金投资项目的可行性分析是基于公司对当前汽车工业对胶粘剂的单车需求量、规划产品在公司现有主机厂客户的需求配套关系、规划产品相对于竞品的竞争优劣势、动力电池等新兴应用领域的未来发展判断等因素作出的。在公司募集资金投资项目实施完成后，如果国内主要主机厂客户的汽车销量发生较大波动、公司开发有效客户不及预期、规划产品的竞争力减弱等发生不利变化，可能导致新增产能无法充分消化，将对公司的经营业绩产生不利影响。
3、原材料波动和供应风险
公司主要产品为不同类型的汽车精细化学品，公司部分原材料与石油相关度较高，进入2024年后，国际原油价格呈上升趋势，如果国际原油价格持续剧烈波动，将影响公司对原材料的采购策略，直接影响产品的毛利率；另外，公司目前部分原材料及成品需要从美国及欧洲进口，人民币汇率波动对部分进口原材料的采购成本造成了一定的影响，从而影响了公司的盈利能力。
4、存货增长较快相关风险
公司生产模式采用订单方式生产，公司产品线丰富，生产具有多品种、多批量的特点。公司的存货增长较快，如果不能及时实现销售，较大的存货规模会增加对流动资金的占用，提高公司财务风险。同时，市场需求变动，可能会导致存货的可变现净值降低，出现存货减值的风险，从而会对公司的经营成果和现金流量产生不利影响。
（二）应对措施
1、公司将继续深化上游技术合作，加大自主产品研发力度，持续开拓新客户及新产品， 扩张新能源汽车及汽车后市场领域的业务 ，进一步提高市场占有率，持续巩固公司在汽车精细化学品细分行业的领先地位 。
2、密切关注原材料市场的价格波动情况，有效分析公司原材料采购计划期限与库存能力，从源头做好原材料采购成本的有效控制，优化工艺流程，提高生产效率。
3、公司将持续推行管理优化，推动数字化转型，赋能管理，不断优化组织能力。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 51.65% | 2024年01月11日 | 2024年01月12日 | 详见《广东德联集团股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-001）；披露网站：巨潮资讯网 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.80% | 2024年05月09日 | 2024年05月10日 | 详见《广东德联集团股份有限公司2023年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-029）；披露网站：巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 谭照强 | 财务总监 | 聘任 | 2024年05月09日 | 聘任为新一届财务总监 |
| 谭照强 | 监事 | 任期满离任 | 2024年05月09日 | 届满离任 |
| 徐璐 | 财务总监 | 任期满离任 | 2024年05月09日 | 届满离任 |
| 孙华彪 | 监事 | 聘任 | 2024年05月09日 | 聘任为新一届监事 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
公司报告期内无股权激励实施。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 董事（不含独立董事）、高级管理人员及核心管理人员 | 38 | 2,840,900 | 无 | 0.38% | 自筹 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 徐庆芳 | 董事、副总经理 | 0 | 100,000 | 0.01% |
| 杨樾 | 董事 | 0 | 150,000 | 0.02% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况公司员工持股计划持有人放弃因参与本员工持股计划而间接持有公司股票的表决权，仅保留其他股东权利。报告期内，本持股计划参与公司现金分红，共获得190,340.30元,除此外，未行使其他股东权利。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用根据公司2023年度员工持股计划，公司以2.49元/股的价格转让已回购股份2,840,900.00股给员工持股计划。截至2024年6月30日，库存股成本与授予金额差异343,093.04元冲减资本公积-股本溢价，承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积1,867,055.63元。报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准子公司严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《排污许可管理条例》、《排污许可管理办法（试行）》、《上海市环境保护条例》、《上海市排污许可管理实施细则》等法律法规。执行行业标准
生产车间废气执行《大气污染物综合排放标准》（DB31/933 2015）标准。环境保护行政许可情况2017年11月，上海德联开始准备相关资料办理排污许可证事宜，并于2017年12月28日通过排污许可证的审查（实际取证日期为2018年2月份），排污许可证编号：91310000753175964T001P。2021年8月17日，根据监管要求，对上述排污许可证进行注销，并于2021年8月30日完成固定污染源排污登记，并获得相应登记回执，登记编号为91310000753175964T003P。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 上海德联化工有限公司 | 挥发性有机物 | 挥发性有机物 | 有组织排放 | 1 | 防冻液灌装车间 | / | DB31/933-2015 | / | 0.0246t/a | 无 |
对污染物的处理
2017年安装多元复合光氧吸附一体设备，废气（VOCs）经处理达标排放。2019年按照上海环保局要求装置废气（VOCs）在线监测设备一套并与市局联网。2020年增加实验室废气收集活性炭处理设施，2021年初增加室外储罐废气收集活性炭处理设施。突发环境事件应急预案
已修订突发环境事件应急预案，并对预案进行报备。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况不适用
环境自行监测方案
依据排污许可证检测要求委托第三方进行环境检测。①废水：氨氮、化学需氧量1次/周；总氮、总磷、石油类、悬浮物1次/月。②废气：有组织废气1次/月；无组织废气1次/季度。③噪声1次/季度。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
1、全国排污许可证管理信息平台-企业端；
2、排污许可证月/季/年执行报告；
3、全国污染源监测信息管理与共享平台废气/废水监测数据报录；
4、上海市污染源综合管理信息系统废气在线监测每日数据监测确认。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司主营业务涵盖汽车精细化学品制造、汽车销售服务、汽车维修保养三大模块。公司旗下拥有五个大型生产基地，分别位于长春、上海、佛山、成都、青岛，是集生产、研发、销售、贸易、物流为一体的大型集团综合体。
公司始终贯彻“品质领航，服务领先”的方针，以“节能减排、低碳环保”为经营理念，与世界顶尖环保化工公司携手合作，并在技术开发、销售渠道、管理体系等方面实现高效整合，致力成为汽车精细化学品的民族领导品牌，为汽车行业全产业链提供优质服务。在发展自身的同时，以高度的社会责任感与大自然、消费者也保持亲密互惠的关系，力求创造一个对人体无害，与大自然和谐共处的绿色化工世界。
报告期内，公司合法合规经营，积极履行社会责任，注重保护股东权益特别是中小股东的权益，极力保障公司职工的合法权益，严格管理生产质量及生产安全，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时公司也以实际行动回馈社会，营造良好、和谐的企业发展环境，履行社会责任。
（1）股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等要求，不断完善公司的内控管理制度，明确审批流程和权限。报告期内，公司召开了股东大会2次，严格按照规定要求做好会议通知，并在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布股东大会召开通知，确保投资者能够及时、准确的获取信息。股东大会采用现场投票与网络投票相结合的表决方式，保障了中小股东的知情权、建议权和表决权，在审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者表决进行单独计票，单独计票结果及时公开披露。公司平时十分重视与投资者的沟通，平等对待全体投资者，通过股东大会、互动易、投资者热线、公司网站的投资者专栏等渠道与投资者进行交流，促进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的资本市场形象。2024年4月，公司召开了年度业绩说明会，通过网络平台与投资者进行沟通交流，对投资者的各类咨询进行了认真且耐心的解答。2024年5月，公司完成2023年度股东权益分派，向全体股东总计派发现金红利4,967.70万元。
（2）职工权益保护
公司坚持以人为本的原则，严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，与每位员工签订《劳动合同》，并按照国家的有关规定，为员工办理社会养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金。公司关心员工的身心健康，帮扶有困难的员工，提高员工对公司的归属感和认同感。
同时，公司十分重视员工的培养和团队的建设，制定了健全的晋升培养机制，不断提升员工的核心竞争力和业务知识储备，助力员工实现自我价值，实现公司与员工共同发展。
（3）安全生产
在安全生产方面，公司积极做好集团年度的阳光助学活动安全监督检查计划，定期做好巡查汇总工作，排查安全隐患，组织各子公司员工进行消防等安全事故演练，强化职工安全防护，定期进行安全教育培训和全面安全检查，提高职工的安全生产意识和应急处理能力。做好消防设备等安全防护设备的日常维护与更换，积极配合当地安监检查，整改存在隐患的地方，确保厂区内“零隐患、零事故”。
（4）环境保护与可持续发展
报告期内，公司重视环境保护与可持续发展工作，各子公司根据当地环保部门的要求，进行各类防治污染设施的建设，每年定期对废气、废水、噪声、食堂油烟进行环境检测及设备维护，并制定突发环境事件应急预案，确保避免污染事故的出现或扩散。
（5）慈善事业
报告期内，公司继续承担社会责任，推动本地慈善事业的发展。报告期内，公司发挥德联集团优秀党支部的作用，于2024年6月带领公司员工，前往对口帮扶结对单位肇庆市德庆县高良镇江南村开展“万企兴万村”对口帮扶交流活动，同时针对当地小学开展“筑梦远航”阳光助学活动，进一步履行企业社会责任。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司以原告身份的诉讼仲裁案情况汇总 | 5,095.45 | 否 | 审理及执行阶段 | 无重大影响 | 不适用 | -- | 不适用 |
| 公司以被告身份的诉讼仲裁案情况汇总 | 0.57 | 否 | 审理阶段 | 无重大影响 | 不适用 | -- | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属子公司 | 控制人亲属控制的公司 | 采购 | 采购商品（材料）、服务 | 市场价 | 市场价 | 1,666.54 | 0.64% | 8,000 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2023年12月27日 | 详见公司披露于巨潮资讯网《关于2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-089） |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属子公司 | 控制人亲属控制的公司 | 销售 | 销售商品（材料）、服务 | 市场价 | 市场价 | 41.71 | 0.02% | 150 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2023年12月27日 | 详见公司披露于巨潮资讯网《关于2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-089） |
| 合计 | -- | -- | 1,708.25 | -- | 8,150 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司2024年半年度与上述关联方实际发生的采购及销售总金额没有超出公司对2024年日常关联交易的预计总金额。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 上海新源 | 2023年01月19日 | 40,000 | 3,345.74 | 连带责任担保 | 11年 | 否 | 否 | |||
| 佛山德联 | 2023年08月31日 | 6,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 沈阳凯骏 | 2023年08月31日 | 6,000 | 3,750.46 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 德中贸易 | 2023年08月31日 | 25,511.15 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | ||||
| 长春德联 | 2024年04月18日 | 21,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 上海德联 | 2024年04月18日 | 20,000 | 7,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 佛山德联 | 2024年04月18日 | 18,000 | 3,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 德联之星 | 2024年04月18日 | 6,000 | 1,213.73 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 长春悦骏 | 2024年04月18日 | 3,800 | 1,076.75 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 长春瑞骏 | 2024年04月18日 | 4,800 | 3,322.63 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 沈阳连众 | 2024年04月18日 | 2,000 | 1,919.91 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 沈阳旗骏 | 2024年04月18日 | 3,000 | 1,478.74 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 沈阳德驰 | 2024年04月18日 | 3,000 | 1,727.57 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 德联车护 | 2024年04月18日 | 100 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 德中贸易 | 2024年04月18日 | 13,018.68 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 长春骏德 | 2024年04月18日 | 6,000 | 3,636.77 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 94,718.68 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 31,472.31 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 178,229.83 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 31,472.31 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 长春骏德 | 2024年04月18日 | 6,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||||
| 大连祺骏 | 2024年04月18日 | 2,000 | 477.59 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||||
| 沈阳凯骏 | 2023年08月31日 | 6,000 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 8,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 477.59 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 14,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 477.59 | ||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 102,718.68 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 31,949.9 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 192,229.83 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 31,949.9 | ||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 9.44% | ||||||||||
| 其中： | |||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 18,604.16 | ||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 18,604.16 | ||||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明公司、长春骏德汽车销售服务有限公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司共同对沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司提供的6,000万元的担保额度，具体内容详见公司2023年8月31日披露于巨潮资讯网的《关于公司及子公司为子公司提供担保的公告》（公告编号：2023-065）。
公司、长春骏耀汽车贸易有限公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司共同对长春骏德汽车销售服务有限公司提供的6,000万元的担保额度，具体内容详见公司2024年4月18日披露于巨潮资讯网的《关于公司及子公司2024年度对外担保额度预计的公告》（公告编号：2024-019）。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 4,000 | 2,002.19 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 1,100.14 | 1,100.14 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,100.14 | 3,102.33 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 308,693,498 | 40.92% | 0 | 0 | 0 | -5,352,279 | -5,352,279 | 303,341,219 | 40.21% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 308,693,498 | 40.92% | 0 | 0 | 0 | -5,352,279 | -5,352,279 | 303,341,219 | 40.21% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 308,693,498 | 40.92% | 0 | 0 | 0 | -5,352,279 | -5,352,279 | 303,341,219 | 40.21% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 445,635,770 | 59.08% | 0 | 0 | 0 | 5,352,279 | 5,352,279 | 450,988,049 | 59.79% |
| 1、人民币普通股 | 445,635,770 | 59.08% | 0 | 0 | 0 | 5,352,279 | 5,352,279 | 450,988,049 | 59.79% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 754,329,268 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 754,329,268 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用 2024年2月4日公司召开第五届董事会第二十六次会议，逐项审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,同意公司以自有资金进行回购，回购金额不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000万元（含），回购期限为回购方案审议通过之日起3个月内。 截至报告期末，公司股份回购已实施完毕，累计回购公司股份共5,249,800股，占公司总股本的0.70%，累计回购金额为1,839.04万元（不含交易费用）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 徐团华 | 209,978,202 | 0 | 0 | 209,978,202 | 高管锁定股 | 在任期间按照每年25%解除锁定 |
| 徐庆芳 | 76,087,752 | 0 | 0 | 76,087,752 | 高管锁定股 | 在任期间按照每年25%解除锁定 |
| 徐咸大 | 20,996,192 | 5,249,048 | 0 | 15,747,144 | 高管锁定股 | 离职半年后在虚拟任期内解锁25%股份 |
| 杨樾 | 180,814 | 0 | 0 | 180,814 | 高管锁定股 | 在任期间按照每年25%解除锁定 |
| 郭荣娜 | 324,246 | 0 | 0 | 324,246 | 高管锁定股 | 在任期间按照每年25%解除锁定 |
| 曹华 | 414,337 | 103,350 | 0 | 310,987 | 高管锁定股 | 2024年1月1日 |
| 孟晨鹦 | 449,099 | 0 | 0 | 449,099 | 高管锁定股 | 在任期间按照每年25%解除锁定 |
| 徐璐 | 262,856 | 0 | 119 | 262,975 | 高管锁定股 | 高管任期届满离职半年内锁定全部股份 |
| 合计 | 308,693,498 | 5,352,398 | 119 | 303,341,219 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 35,414 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||
| 徐团华 | 境内自然人 | 37.12% | 279,970,936 | 0 | 209,978,202 | 69,992,734 | 不适用 | 0 | ||||
| 徐庆芳 | 境内自然人 | 13.45% | 101,450,336 | 0 | 76,087,752 | 25,362,584 | 质押 | 12,000,000 | ||||
| 徐咸大 | 境内自然人 | 2.78% | 20,996,192 | 0 | 15,747,144 | 5,249,048 | 不适用 | 0 | ||||
| 徐光昶 | 境内自然人 | 0.67% | 5,051,300 | 232,800 | 0 | 5,051,300 | 不适用 | 0 | ||||
| 广东德联集团股份有限公司－2023年度员工持股计划 | 其他 | 0.38% | 2,840,900 | 2,840,900 | 0 | 2,840,900 | 不适用 | 0 | ||||
| 中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.32% | 2,400,000 | -344,300 | 0 | 2,400,000 | 不适用 | 0 | ||||
| 于方 | 境内自然人 | 0.28% | 2,098,900 | 39,400 | 0 | 2,098,900 | 不适用 | 0 | ||||
| 张春明 | 境内自然人 | 0.26% | 1,954,550 | -165,000 | 0 | 1,954,550 | 不适用 | 0 | ||||
| BARCLAYS BANK PLC | 境外法人 | 0.25% | 1,921,374 | 1,867,430 | 0 | 1,921,374 | 不适用 | 0 | ||||
| 高盛公司有限责任公司 | 境外法人 | 0.24% | 1,807,909 | 1,419,689 | 0 | 1,807,909 | 不适用 | 0 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持股比例53.35%，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐团华先生任公司董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。徐咸大先生已逝世，其生前所持股份尚待继承转让。 | |||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 截至报告期末，广东德联集团股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份12,881,900股，占总股本的1.71%。 | |||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||
| 徐团华 | 69,992,734 | 人民币普通股 | 69,992,734 | |||||||||
| 徐庆芳 | 25,362,584 | 人民币普通股 | 25,362,584 | |||||||||
| 徐咸大 | 5,249,048 | 人民币普通股 | 5,249,048 | |||||||||
| 徐光昶 | 5,051,300 | 人民币普通股 | 5,051,300 | |||||||||
| 广东德联集团股份有限公司－2023年度员工持股计划 | 2,840,900 | 人民币普通股 | 2,840,900 | |||||||||
| 中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 | 2,400,000 | 人民币普通股 | 2,400,000 | |||||||||
| 于方 | 2,098,900 | 人民币普通股 | 2,098,900 |
| 张春明 | 1,954,550 | 人民币普通股 | 1,954,550 |
| BARCLAYS BANK PLC | 1,921,374 | 人民币普通股 | 1,921,374 |
| 高盛公司有限责任公司 | 1,807,909 | 人民币普通股 | 1,807,909 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持股比例53.35%，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐团华先生任公司董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。徐咸大先生已逝世，其生前所持股份尚待继承转让。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德联集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 578,889,846.01 | 580,509,883.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 31,055,897.18 | 68,826.08 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,498,487.38 | 8,500,434.46 |
| 应收账款 | 857,486,565.35 | 1,288,530,530.28 |
| 应收款项融资 | 268,296,012.61 | 171,287,456.52 |
| 预付款项 | 151,495,630.02 | 112,777,144.75 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 73,127,448.58 | 65,204,710.79 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,152,791,859.04 | 955,342,779.84 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 33,240,416.67 | |
| 其他流动资产 | 124,111,441.34 | 214,841,479.23 |
| 流动资产合计 | 3,241,753,187.51 | 3,430,303,661.91 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 188,429,017.17 | 201,417,090.73 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 185,241,401.08 | 195,325,045.45 |
| 投资性房地产 | 80,463,692.92 | 82,928,313.39 |
| 固定资产 | 701,668,062.14 | 720,727,729.97 |
| 在建工程 | 146,684,690.11 | 106,131,266.90 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 16,737,791.44 | 19,324,481.28 |
| 无形资产 | 278,883,907.49 | 285,744,730.80 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 44,230,940.75 | 44,230,940.75 |
| 长期待摊费用 | 27,370,217.76 | 19,311,125.36 |
| 递延所得税资产 | 104,761,570.36 | 112,028,177.80 |
| 其他非流动资产 | 51,069,105.16 | 25,782,934.05 |
| 非流动资产合计 | 1,825,540,396.38 | 1,812,951,836.48 |
| 资产总计 | 5,067,293,583.89 | 5,243,255,498.39 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 868,797,972.20 | 909,194,370.54 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 215,184,100.77 | 121,970,882.92 |
| 应付账款 | 261,836,524.25 | 504,751,834.48 |
| 预收款项 | 858,327.19 | 1,076,656.26 |
| 合同负债 | 48,342,019.68 | 36,019,582.75 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,407,204.59 | 14,925,856.31 |
| 应交税费 | 31,392,733.84 | 38,406,830.60 |
| 其他应付款 | 28,582,374.73 | 26,668,356.04 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,062,040.10 | 12,993,999.99 |
| 其他流动负债 | 5,731,435.98 | 6,633,437.62 |
| 流动负债合计 | 1,481,194,733.33 | 1,672,641,807.51 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 118,457,367.74 | 80,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 12,524,999.08 | 13,921,141.58 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 113,333.33 | 153,333.33 |
| 递延所得税负债 | 45,903,708.56 | 48,251,513.31 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 176,999,408.71 | 142,325,988.22 |
| 负债合计 | 1,658,194,142.04 | 1,814,967,795.73 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 975,631,364.41 | 974,107,401.82 |
| 减：库存股 | 54,851,145.52 | 37,177,324.56 |
| 其他综合收益 | 5,154,013.82 | 8,315,173.24 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 99,532,661.29 | 99,532,661.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,605,410,202.40 | 1,604,589,969.79 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,385,206,364.40 | 3,403,697,149.58 |
| 少数股东权益 | 23,893,077.45 | 24,590,553.08 |
| 所有者权益合计 | 3,409,099,441.85 | 3,428,287,702.66 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,067,293,583.89 | 5,243,255,498.39 |
法定代表人：徐团华 主管会计工作负责人：谭照强 会计机构负责人：谭照强
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 103,687,899.60 | 180,934,122.79 |
| 交易性金融资产 | 11,001,400.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 683,459,157.52 | 1,000,287,627.28 |
| 应收款项融资 | 61,181,616.84 | 5,731,744.13 |
| 预付款项 | 28,267,336.99 | 20,581,868.56 |
| 其他应收款 | 363,854,317.17 | 342,220,424.12 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 138,915,240.39 | 164,703,930.12 |
| 存货 | 171,556,909.42 | 158,273,217.41 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 33,240,416.67 | |
| 其他流动资产 | 12,779,778.40 | 22,275,155.51 |
| 流动资产合计 | 1,435,788,415.94 | 1,763,544,576.47 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,333,871,565.36 | 1,329,993,724.36 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 17,654,555.83 | 17,944,728.63 |
| 固定资产 | 17,879,302.88 | 18,873,233.19 |
| 在建工程 | 35,256,228.14 | 33,423,500.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,234,842.51 | 2,629,226.48 |
| 无形资产 | 3,930,466.13 | 4,037,602.49 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 34,889,547.00 | 33,189,217.60 |
| 其他非流动资产 | 2,227,260.00 | 2,647,063.54 |
| 非流动资产合计 | 1,447,943,767.85 | 1,442,738,296.29 |
| 资产总计 | 2,883,732,183.79 | 3,206,282,872.76 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 322,194,690.68 | 314,654,617.68 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 194,974,720.00 | 270,975,000.00 |
| 应付账款 | 139,501,821.44 | 382,906,183.91 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 60,546,530.07 | 270,898.85 |
| 应付职工薪酬 | 884,441.92 | 1,412,830.90 |
| 应交税费 | 9,062,345.82 | 8,356,988.11 |
| 其他应付款 | 24,445,936.74 | 25,592,423.70 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,834,035.37 | 10,801,409.61 |
| 其他流动负债 | 7,871,048.91 | 35,216.85 |
| 流动负债合计 | 770,315,570.95 | 1,015,005,569.61 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 75,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,707,256.87 | 2,131,415.10 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 14,403,557.60 | 14,794,908.45 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 91,110,814.47 | 96,926,323.55 |
| 负债合计 | 861,426,385.42 | 1,111,931,893.16 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 987,796,224.96 | 986,272,262.36 |
| 减：库存股 | 54,851,145.52 | 37,177,324.56 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 99,532,661.29 | 99,532,661.29 |
| 未分配利润 | 235,498,789.64 | 291,394,112.51 |
| 所有者权益合计 | 2,022,305,798.37 | 2,094,350,979.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,883,732,183.79 | 3,206,282,872.76 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,214,401,472.93 | 2,487,289,035.61 |
| 其中：营业收入 | 2,214,401,472.93 | 2,487,289,035.61 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,139,308,394.13 | 2,461,091,388.46 |
| 其中：营业成本 | 1,893,127,001.46 | 2,224,482,635.53 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,641,773.55 | 20,503,875.14 |
| 销售费用 | 75,022,243.80 | 59,996,255.39 |
| 管理费用 | 92,668,373.01 | 88,922,236.65 |
| 研发费用 | 40,013,408.70 | 49,060,522.84 |
| 财务费用 | 21,835,593.61 | 18,125,862.91 |
| 其中：利息费用 | 17,951,420.32 | 18,346,990.55 |
| 利息收入 | 3,334,331.17 | 3,466,422.53 |
| 加：其他收益 | 1,323,662.07 | 2,146,199.45 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -1,280,011.48 | 12,825,690.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,347,239.21 | 12,877,100.19 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -10,058,383.69 | -916,072.78 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 16,123,662.84 | 4,625,073.25 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -17,433,196.65 | -20,029.26 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 955,634.11 | 1,837,491.37 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 64,724,446.00 | 46,695,999.22 |
| 加：营业外收入 | 309,520.57 | 1,550,063.14 |
| 减：营业外支出 | 355,846.98 | 397,697.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 | 64,678,119.59 | 47,848,365.17 |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | 14,935,080.45 | 10,673,163.91 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 49,743,039.14 | 37,175,201.26 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 49,743,039.14 | 37,175,201.26 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 50,440,514.77 | 38,755,393.54 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -697,475.63 | -1,580,192.28 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -3,161,159.42 | 120,636.44 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,161,159.42 | 120,636.44 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -3,161,159.42 | 120,636.44 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -3,161,159.42 | 120,636.44 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 46,581,879.72 | 37,295,837.70 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 47,279,355.35 | 38,876,029.98 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -697,475.63 | -1,580,192.28 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.07 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | 0.07 | 0.05 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：徐团华 主管会计工作负责人：谭照强 会计机构负责人：谭照强
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 511,151,706.93 | 878,287,998.52 |
| 减：营业成本 | 492,519,450.87 | 861,003,957.01 |
| 税金及附加 | 1,079,894.52 | 841,435.44 |
| 销售费用 | 3,574,848.61 | 4,193,103.58 |
| 管理费用 | 12,066,305.05 | 15,287,534.76 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 18,623,420.70 | 12,329,776.65 |
| 其中：利息费用 | 13,225,429.51 | 12,082,330.35 |
| 利息收入 | 960,610.94 | 1,818,175.05 |
| 加：其他收益 | 583,762.24 | 12,151.14 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -1,303,084.38 | 13,044,656.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,348,380.29 | 13,044,656.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 8,951,627.15 | 2,405,070.34 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 113,735.18 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -8,366,172.63 | 94,068.91 |
| 加：营业外收入 | 1,685.62 | |
| 减：营业外支出 | 2,233.95 | 51,887.51 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -8,366,720.96 | 42,181.40 |
| 减：所得税费用 | -2,091,680.25 | -96,656.88 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -6,275,040.71 | 138,838.28 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -6,275,040.71 | 138,838.28 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -6,275,040.71 | 138,838.28 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,990,253,080.77 | 3,119,545,949.03 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 189,838,373.09 | 63,162,426.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,180,091,453.86 | 3,182,708,375.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,586,889,190.07 | 2,788,844,826.59 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 100,750,379.71 | 94,955,069.17 |
| 支付的各项税费 | 62,208,355.00 | 63,900,621.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 225,063,654.50 | 128,621,196.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,974,911,579.28 | 3,076,321,713.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 205,179,874.58 | 106,386,661.72 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 70,014,328.90 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,106,001.03 | 4,762,047.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,672,722.32 | 4,088,276.97 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 86,793,052.25 | 8,850,324.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 121,731,569.07 | 66,568,811.88 |
| 投资支付的现金 | 71,001,400.00 | 30,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | 2,500,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 194,732,969.07 | 99,068,811.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -107,939,916.82 | -90,218,486.92 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,152,269,709.56 | 962,416,286.14 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 337,501,187.50 | 194,791,923.59 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,489,770,897.06 | 1,157,208,209.73 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,174,425,687.07 | 833,993,559.54 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 67,327,600.33 | 11,406,370.15 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 341,992,736.60 | 167,256,629.62 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,583,746,024.00 | 1,012,656,559.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -93,975,126.94 | 144,551,650.42 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,161,159.42 | 120,636.44 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 103,671.40 | 160,840,461.66 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 439,635,972.33 | 364,159,306.35 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 439,739,643.73 | 524,999,768.01 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,153,469,658.50 | 1,154,290,906.09 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,026,284.59 | 3,263,523.42 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,157,495,943.09 | 1,157,554,429.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,132,374,213.27 | 1,203,762,156.70 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,593,389.85 | 8,467,568.30 |
| 支付的各项税费 | 4,619,725.66 | 6,862,504.66 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 59,883,339.69 | 15,837,965.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,204,470,668.47 | 1,234,930,195.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,974,725.38 | -77,375,766.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 30,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 40,939,986.67 | 4,748,080.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 132,743.36 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 71,072,730.03 | 4,748,080.81 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,104,989.13 | 17,989,639.37 |
| 投资支付的现金 | 11,001,400.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 15,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 30,106,389.13 | 17,989,639.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 40,966,340.90 | -13,241,558.56 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 555,389,456.79 | 528,565,972.40 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 151,818,166.24 | 96,955,935.73 |
| 筹资活动现金流入小计 | 707,207,623.03 | 625,521,908.13 |
| 偿还债务支付的现金 | 551,650,729.00 | 419,341,525.60 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 57,303,762.95 | 6,420,510.45 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 80,770,917.21 | 79,326,166.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 689,725,409.16 | 505,088,202.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 17,482,213.87 | 120,433,705.87 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,473,829.39 | 29,816,381.25 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 71,629,343.54 | 105,457,133.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 83,103,172.93 | 135,273,515.17 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 974,107,401.82 | 37,177,324.56 | 8,315,173.24 | 99,532,661.29 | 1,604,589,969.79 | 3,403,697,149.58 | 24,590,553.08 | 3,428,287,702.66 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 974,107,401.82 | 37,177,324.56 | 8,315,173.24 | 99,532,661.29 | 1,604,589,969.79 | 3,403,697,149.58 | 24,590,553.08 | 3,428,287,702.66 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,523,962.59 | 17,673,820.96 | -3,161,159.42 | 820,232.61 | -18,490,785.18 | -697,475.63 | -19,188,260.81 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,161,159.42 | 50,440,514.77 | 47,279,355.35 | -697,475.63 | 46,581,879.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,523,962.59 | 17,673,820.96 | -16,149,858.37 | -16,149,858.37 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -720,680.85 | 720,680.85 | 720,680.85 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,523,962.59 | 1,523,962.59 | 1,523,962.59 | ||||||||||||
| 4．其他 | 18,394,501.81 | -18,394,501.81 | -18,394,501.81 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -49,620,282.16 | -49,620,282.16 | -49,620,282.16 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -49,620,282.16 | -49,620,282.16 | -49,620,282.16 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 |
| 益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 975,631,364.41 | 54,851,145.52 | 5,154,013.82 | 99,532,661.29 | 1,605,410,202.40 | 3,385,206,364.40 | 23,893,077.45 | 3,409,099,441.85 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 50,032,525.94 | 5,470,831.75 | 99,211,219.33 | 1,560,930,771.48 | 3,352,011,017.02 | 25,560,577.15 | 3,377,571,594.17 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 50,032,525.94 | 5,470,831.75 | 99,211,219.33 | 1,560,930,771.48 | 3,352,011,017.02 | 25,560,577.15 | 3,377,571,594.17 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 120,636.44 | 38,755,393.54 | 38,876,029.98 | -1,580,192.28 | 37,295,837.70 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 120,636.44 | 38,755,393.54 | 38,876,029.98 | -1,580,192.28 | 37,295,837.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 50,032,525.94 | 5,591,468.19 | 99,211,219.33 | 1,599,686,165.02 | 3,390,887,047.00 | 23,980,384.87 | 3,414,867,431.87 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 986,272,262.36 | 37,177,324.56 | 99,532,661.29 | 291,394,112.51 | 2,094,350,979.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 986,272,262.36 | 37,177,324.56 | 99,532,661.29 | 291,394,112.51 | 2,094,350,979.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,523,962.60 | 17,673,820.96 | -55,895,322.87 | -72,045,181.23 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -6,275,040.71 | -6,275,040.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,523,962.60 | 17,673,820.96 | -16,149,858.36 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -720,680.85 | 720,680.85 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付 | 1,523,962.60 | 1,523,962.60 | ||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 18,394,501.81 | -18,394,501.81 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -49,620,282.16 | -49,620,282.16 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | -49,620,282.16 | -49,620,282.16 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 987,796,224.96 | 54,851,145.52 | 99,532,661.29 | 235,498,789.64 | 2,022,305,798.37 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 50,032,525.94 | 99,211,219.33 | 288,437,700.18 | 2,083,913,672.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 50,032,525.94 | 99,211,219.33 | 288,437,700.18 | 2,083,913,672.27 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 138,838.28 | 138,838.28 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 138,838.28 | 138,838.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 50,032,525.94 | 99,211,219.33 | 288,576,538.46 | 2,084,052,510.55 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
广东德联集团股份有限公司（以下简称“公司”）由广东德联化工集团有限公司整体变更设立。2012年3月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］273号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440682000016599的企业法人营业执照（公司现在统一社会信用代码为91440600279991461Y），截至2024年6月30日，注册资本为人民币754,329,268.00元，法定代表人：徐团华。
（二）公司注册地、总部地址
佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号
（三）公司行业性质
公司属于汽车精细化学品行业。
（四）实际从事的主要经营活动
公司主要业务涵盖汽车精细化学品制造、汽车销售服务、汽车维修保养三大模块，已成为集研发、制造、销售、服务、物流为一体的国内大规模、集中化的汽车精细化学品综合供应和服务平台，实现了从汽车整车厂及其销售公司的产品配套供应到面向汽车售后市场整个使用过程的服务全覆盖。
（五）合并财务报表范围及变化情况
公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2024年6月30日，公司合并报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。
（六）财务报告的批准报出日
公司财务报告于2024年8月29日经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 应收票据本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项坏账准备金额占各类应收票据坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的单项计提、核销坏账准备的应收款项 | 单项计提、核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项计提、核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 本期重要的其他应收款核销 | 单项核销金额占各类其他应收款坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目预算大于5,000万元 |
| 重要的应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的预收款项 | 单项账龄超过1年的预收款项占预收款项的10%以上且大于1000万元 |
| 重要的其他应付款 | 单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款的10%以上且大于1000万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 投资收益超过集团净利润10%的合营企业或联营企业 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少
会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。公司具体情况如下：
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
①应收票据
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
②应收账款
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项评估信用风险，单项计提损失准备并确认预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合组合的应收账款，本公司认为纳入合并范围内的公司之间的应收账款不能收回的风险极低，不计提损失准备。
③应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第11项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
④其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收押金及保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 |
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：
应收公司合并范围内公司的款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12、应收票据
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
13、应收账款
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项评估信用风险，单项计提损失准备并确认预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
14、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第11项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收押金及保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 |
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、发出商品、库存商品、自制半成品、周转材料等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
3. 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第11项金融工具的规定。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第11项金融工具的规定。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第24项固定资产和第29项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10年-45年 | 0%-10% | 2.00%-10.00% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5年-10年 | 5%-10% | 9.00%-19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 2年-10年 | 5%-10% | 9.00%-47.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5%-10% | 18.00%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年-10年 | 5%-10% | 9.00%-19.00% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
各类别在建工程结转为固定资产的时点：
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 待安装设备（包括机器设备、运输设备、电子设备等） | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的
价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 确定依据 |
| 土地使用权 | 直线法 | 20-50 | 法定年限 |
| 车位使用权 | 直线法 | 20-57.92 | 受益期限 |
| 软件 | 直线法 | 2-10 | 受益期限 |
| 专利 | 直线法 | 10 | 受益期限 |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第30项长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，
在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。公司装修改造费用的受益期为3-10年。
32、合同负债
公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司销售汽车精细化学品、汽车等商品，属于在某一时点履行履约义务。
销售汽车精细化学品：货物发出，对方收到商品并验收签字时确认销售收入。
销售汽车：在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。
38、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第30项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第11项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1. 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2. 套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B. 在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B. 现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 境外经营净投资套期具体会计处理：
（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
3. 附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
4. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
5.债务重组
（1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：
A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；
B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；
C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；
D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；
E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 | 不适用 | 0.00 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 生产的润滑油和燃料油 | 润滑油每升1.52元，燃料油每升1.20元 |
| 消费税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额、消费税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 2.5%、15%、16.50%、25% |
| 教育费附加 | 应交增值税额、消费税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交增值税额、消费税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东德联集团股份有限公司 | 25% |
| 长春德联化工有限公司 | 25% |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 25% |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 25% |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 25% |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 25% |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 25% |
| 上海德联化工有限公司 | 15% |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 25% |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 25% |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 25% |
| 上海金柏经营有限公司 | 25% |
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 25% |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 15% |
| 重庆安港工贸有限公司 | 25% |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 25% |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 20% |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 15% |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 25% |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 16.5% |
| 德联贸易（香港）有限公司（备注） | 41.5% |
| 长春市维信汽车销售有限公司 | 25% |
| 长春德联星骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 大连祺骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联之星汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 25% |
| 上海聚源联广商务咨询有限公司 | 25% |
| 长春德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 25% |
| 长春德联屿骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 上海新源库耀新材料有限公司 | 25% |
| 长春德联菲骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联悦骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 沈阳德联旗骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 沈阳德联连众汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 沈阳德联新骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联智骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 长春德联慧骏汽车销售服务有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
（1）公司子公司上海德联化工有限公司和成都德联汽车用品有限公司2022年再次通过国家高新技术企业认定，自2022年1月1日至2024年12月31日减按15%征收企业所得税。
（2）公司子公司佛山德联汽车用品有限公司2023年再次通过了高新技术企业认定，自2023年1月1日至2025年12月31日减按15%征收企业所得税。
2、根据财税〔2019〕13号、国家税务总局公告2021年第8号和2022年第13号相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。报告期内公司子公司佛山市南海德申运输有限公司符合小型微利企业的条件，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
德联贸易（香港）有限公司在香港的企业所得税税率为16.50％。经粤地税函【2016】1340号文批复，德联贸易（香港）有限公司被认定为居民企业，境内企业所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 578,665.82 | 203,202.07 |
| 银行存款 | 435,756,350.45 | 438,221,079.46 |
| 其他货币资金 | 142,554,829.74 | 142,085,601.76 |
| 合计 | 578,889,846.01 | 580,509,883.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 126,015,409.38 | 133,752,994.15 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,055,897.18 | 68,826.08 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 32,565.36 | 68,826.08 |
| 理财产品 | 31,023,331.82 | |
| 合计 | 31,055,897.18 | 68,826.08 |
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 4,498,487.38 | 8,500,434.46 |
| 合计 | 4,498,487.38 | 8,500,434.46 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 4,629,025.91 | 100.00% | 130,538.53 | 2.82% | 4,498,487.38 | 8,747,102.76 | 100.00% | 246,668.30 | 2.82% | 8,500,434.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑票据 | 4,629,025.91 | 100.00% | 130,538.53 | 2.82% | 4,498,487.38 | 8,747,102.76 | 100.00% | 246,668.30 | 2.82% | 8,500,434.46 |
| 合计 | 4,629,025.91 | 100.00% | 130,538.53 | 2.82% | 4,498,487.38 | 8,747,102.76 | 100.00% | 246,668.30 | 2.82% | 8,500,434.46 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 4,629,025.91 | 130,538.53 | 2.82% |
| 合计 | 4,629,025.91 | 130,538.53 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 246,668.30 | -116,129.77 | 130,538.53 | |||
| 合计 | 246,668.30 | -116,129.77 | 130,538.53 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 373,897.00 | |
| 合计 | 373,897.00 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 877,246,182.78 | 1,324,208,195.77 |
| 1至2年 | 5,499,066.58 | 5,159,258.60 |
| 2至3年 | 2,819,072.31 | 3,063,329.68 |
| 3年以上 | 63,561,925.08 | 64,530,633.54 |
| 3至4年 | 4,141,191.93 | 4,210,372.08 |
| 4至5年 | 3,094,798.00 | 3,095,687.00 |
| 5年以上 | 56,325,935.15 | 57,224,574.46 |
| 合计 | 949,126,246.75 | 1,396,961,417.59 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 21,541,621.57 | 2.27% | 21,541,621.57 | 100.00% | 22,554,200.50 | 1.61% | 22,554,200.50 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 927,584,625.18 | 97.73% | 70,098,059.83 | 7.56% | 857,486,565.35 | 1,374,407,217.09 | 98.39% | 85,876,686.81 | 6.25% | 1,288,530,530.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 927,584,625.18 | 97.73% | 70,098,059.83 | 7.56% | 857,486,565.35 | 1,374,407,217.09 | 98.39% | 85,876,686.81 | 6.25% | 1,288,530,530.28 |
| 合计 | 949,126,246.75 | 100.00% | 91,639,681.40 | 9.66% | 857,486,565.35 | 1,396,961,417.59 | 100.00% | 108,430,887.31 | 7.76% | 1,288,530,530.28 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 876,621,789.94 | 22,997,264.05 | 2.62% |
| 1-2年 | 3,486,524.96 | 1,136,895.05 | 32.61% |
| 2-3年 | 1,191,515.93 | 284,083.43 | 23.84% |
| 3-4年 | 1,197,494.78 | 692,971.19 | 57.87% |
| 4-5年 | 420,871.71 | 320,418.25 | 76.13% |
| 5年以上 | 44,666,427.86 | 44,666,427.86 | 100.00% |
| 合计 | 927,584,625.18 | 70,098,059.83 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 22,554,200.50 | -1,012,578.93 | 21,541,621.57 | |||
| 账龄组合 | 85,876,686.81 | -15,778,626.98 | 70,098,059.83 | |||
| 合计 | 108,430,887.31 | -16,791,205.91 | 91,639,681.40 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 100,343,136.80 | 100,343,136.80 | 10.57% | 2,825,071.57 | |
| 第二名 | 46,941,389.97 | 46,941,389.97 | 4.95% | 1,455,183.09 | |
| 第三名 | 40,300,000.00 | 40,300,000.00 | 4.25% | 40,300,000.00 | |
| 第四名 | 37,422,883.94 | 37,422,883.94 | 3.94% | 1,053,607.94 | |
| 第五名 | 35,919,186.01 | 35,919,186.01 | 3.78% | 1,011,272.66 | |
| 合计 | 260,926,596.72 | 260,926,596.72 | 27.49% | 46,645,135.26 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
无
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 240,807,389.38 | 168,302,353.08 |
| 迪链凭证 | 27,488,623.23 | 2,985,103.44 |
| 合计 | 268,296,012.61 | 171,287,456.52 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 269,175,421.61 | 100.00% | 879,409.00 | 0.33% | 268,296,012.61 | 171,382,955.19 | 100.00% | 95,498.67 | 0.06% | 171,287,456.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 240,807,389.38 | 89.46% | 240,807,389.38 | 168,302,353.08 | 98.20% | 168,302,353.08 | ||||
| 迪链凭证 | 28,368,032.23 | 10.54% | 879,409.00 | 3.10% | 27,488,623.23 | 3,080,602.11 | 1.80% | 95,498.67 | 3.10% | 2,985,103.44 |
| 合计 | 269,175,421.61 | 100.00% | 879,409.00 | 0.33% | 268,296,012.61 | 171,382,955.19 | 100.00% | 95,498.67 | 0.06% | 171,287,456.52 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 迪链凭证 | 95,498.67 | 783,910.33 | 879,409.00 | |||
| 合计 | 95,498.67 | 783,910.33 | 879,409.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 255,214,514.04 | |
| 迪链凭证 | 30,249,746.55 | |
| 合计 | 285,464,260.59 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
无
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 73,127,448.58 | 65,204,710.79 |
| 合计 | 73,127,448.58 | 65,204,710.79 |
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 51,422,965.78 | 46,604,242.78 |
| 员工借支 | 2,166,349.27 | 2,005,658.10 |
| 应收返利 | 15,206,362.60 | 12,665,696.65 |
| 品牌清算款 | 205,793.26 | 1,563,631.05 |
| 其他 | 9,161,339.06 | 7,401,081.09 |
| 合计 | 78,162,809.97 | 70,240,309.67 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 57,832,441.04 | 39,292,301.17 |
| 1至2年 | 10,186,472.49 | 19,963,512.06 |
| 2至3年 | 1,702,471.16 | 1,736,017.06 |
| 3年以上 | 8,441,425.28 | 9,248,479.38 |
| 3至4年 | 1,178,081.38 | 564,135.48 |
| 4至5年 | 998,336.28 | 1,189,336.28 |
| 5年以上 | 6,265,007.62 | 7,495,007.62 |
| 合计 | 78,162,809.97 | 70,240,309.67 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,521,275.10 | 3.23% | 2,521,275.10 | 100.00% | 2,521,275.10 | 3.59% | 2,521,275.10 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,641,534.87 | 96.77% | 2,514,086.29 | 3.32% | 73,127,448.58 | 67,719,034.57 | 96.41% | 2,514,323.78 | 3.71% | 65,204,710.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 押金及保证金 | 51,123,262.96 | 65.40% | 1,054,182.94 | 2.06% | 50,069,080.02 | 46,304,539.96 | 65.92% | 1,163,874.53 | 2.51% | 45,140,665.43 |
| 其他 | 24,518,271.91 | 31.37% | 1,459,903.35 | 5.95% | 23,058,368.56 | 21,414,494.61 | 30.49% | 1,350,449.25 | 6.31% | 20,064,045.36 |
| 合计 | 78,162,809.97 | 100.00% | 5,035,361.39 | 6.44% | 73,127,448.58 | 70,240,309.67 | 100.00% | 5,035,598.88 | 7.17% | 65,204,710.79 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,163,874.53 | 1,359,254.05 | 2,512,470.30 | 5,035,598.88 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -109,691.59 | 109,454.10 | -237.49 | |
| 2024年6月30日余额 | 1,054,182.94 | 1,468,708.15 | 2,512,470.30 | 5,035,361.39 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 1,463,577.35 | -109,691.59 | 1,353,885.76 | |||
| 其他 | 3,572,021.53 | 109,454.10 | 3,681,475.63 | |||
| 合计 | 5,035,598.88 | -237.49 | 5,035,361.39 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 26,560,000.00 | 2年以内 | 33.98% | 466,948.00 |
| 第二名 | 应收返利 | 6,494,899.06 | 1年以内 | 8.31% | 64,948.99 |
| 第三名 | 应收返利 | 5,324,134.83 | 1年以内 | 6.81% | 81,459.26 |
| 第四名 | 保证金及押金、返利 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 5.12% | 40,000.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 2,550,000.00 | 5年以内 | 3.26% | 95,115.00 |
| 合计 | 44,929,033.89 | 57.48% | 748,471.25 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 149,919,666.67 | 98.96% | 110,765,546.29 | 98.22% |
| 1至2年 | 538,315.10 | 0.36% | 871,127.83 | 0.77% |
| 2至3年 | 535,351.39 | 0.35% | 639,116.29 | 0.57% |
| 3年以上 | 502,296.86 | 0.33% | 501,354.34 | 0.44% |
| 合计 | 151,495,630.02 | 112,777,144.75 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 14,546,004.68 | 9.60 | |
| 第二名 | 8,155,224.99 | 5.38 | |
| 第三名 | 7,966,194.10 | 5.26 |
| 第四名 | 5,379,398.00 | 3.55 |
| 第五名 | 4,974,720.00 | 3.28 |
| 合计 | 41,021,541.77 | 27.07 |
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 478,805,154.68 | 9,447,745.67 | 469,357,409.01 | 377,367,208.28 | 9,447,745.67 | 367,919,462.61 |
| 库存商品 | 620,209,563.63 | 50,716,086.70 | 569,493,476.93 | 608,249,186.21 | 53,251,464.91 | 554,997,721.30 |
| 周转材料 | 6,213,645.87 | 221,926.08 | 5,991,719.79 | 6,604,674.25 | 221,926.08 | 6,382,748.17 |
| 发出商品 | 93,382,285.17 | 400,248.52 | 92,982,036.65 | 11,508,411.25 | 400,481.32 | 11,107,929.93 |
| 自制半成品 | 15,306,291.74 | 339,075.08 | 14,967,216.66 | 14,534,030.25 | 339,075.08 | 14,194,955.17 |
| 在产品 | 739,962.66 | 739,962.66 | ||||
| 合计 | 1,213,916,941.09 | 61,125,082.05 | 1,152,791,859.04 | 1,019,003,472.90 | 63,660,693.06 | 955,342,779.84 |
（2） 确认为存货的数据资源
无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,447,745.67 | 9,447,745.67 | ||||
| 库存商品 | 53,251,464.91 | 17,433,429.45 | 19,968,807.66 | 50,716,086.70 | ||
| 周转材料 | 221,926.08 | 221,926.08 | ||||
| 自制半成品 | 339,075.08 | 339,075.08 | ||||
| 发出商品 | 400,481.32 | -232.80 | 400,248.52 | |||
| 合计 | 63,660,693.06 | 17,433,196.65 | 19,968,807.66 | 61,125,082.05 | ||
按组合计提存货跌价准备
无
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的定期存款及其利息 | 33,240,416.67 | |
| 合计 | 33,240,416.67 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证、抵扣进项税 | 63,607,865.23 | 61,158,435.56 |
| 预缴税金 | 464,872.72 | 1,137,189.02 |
| 代理采购的产品 | 59,564,424.99 | 152,066,861.77 |
| 发行费用 | 472,508.29 | 472,508.29 |
| 其他 | 1,770.11 | 6,484.59 |
| 合计 | 124,111,441.34 | 214,841,479.23 |
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、其他权益工具投资
不适用
17、长期应收款
不适用
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,938,412.82 | 2,938,412.82 | ||||||||||
| 小计 | 2,938,412.82 | 2,938,412.82 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 1,276,384.75 | -54,728.36 | 1,221,656.39 | |||||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 11,569,132.22 | 11,640,834.35 | 83,712.80 | 12,010.67 | ||||||||
| 上海尚颀德连投资中心 | 11,979,186.57 | -162,702.80 | 11,816,483.77 | |||||||||
| （有限合伙） | ||||||||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 180,373.19 | 40,070.33 | 220,443.52 | |||||||||
| 浙江德联控股有限公司 | 7,409,462.36 | 1,141.08 | 7,410,603.44 | |||||||||
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 166,064,138.82 | -1,254,732.26 | 164,809,406.56 | |||||||||
| 小计 | 198,478,677.91 | 11,640,834.35 | -1,347,239.21 | 185,490,604.35 | ||||||||
| 合计 | 201,417,090.73 | 11,640,834.35 | -1,347,239.21 | 188,429,017.17 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中银人寿盛世传承万用寿险 | 11,372,366.21 | 11,291,871.97 |
| 对合伙企业的投资 | 173,869,034.87 | 184,033,173.48 |
| 合计 | 185,241,401.08 | 195,325,045.45 |
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 111,495,521.77 | 24,845,631.42 | 136,341,153.19 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 111,495,521.77 | 24,845,631.42 | 136,341,153.19 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 45,776,315.03 | 7,636,524.77 | 53,412,839.80 |
| 2.本期增加金额 | 2,124,066.40 | 340,554.07 | 2,464,620.47 |
| （1）计提或摊销 | 2,124,066.40 | 340,554.07 | 2,464,620.47 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | 47,900,381.43 | 7,977,078.84 | 55,877,460.27 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 63,595,140.34 | 16,868,552.58 | 80,463,692.92 |
| 2.期初账面价值 | 65,719,206.74 | 17,209,106.65 | 82,928,313.39 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 15,262,165.75 | 正在办理中 |
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 701,668,062.14 | 720,727,729.97 |
| 合计 | 701,668,062.14 | 720,727,729.97 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 798,068,856.85 | 256,891,575.80 | 88,529,458.99 | 43,170,331.17 | 43,496,078.18 | 1,230,156,300.99 |
| 2.本期增加金额 | 3,709,136.29 | 1,792,614.93 | 12,491,029.36 | 1,093,697.29 | 967,439.01 | 20,053,916.88 |
| （1）购置 | 21,359.22 | 1,758,101.66 | 12,491,029.36 | 1,093,697.29 | 967,439.01 | 16,331,626.54 |
| （2）在建工程转入 | 3,687,777.07 | 34,513.27 | 3,722,290.34 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 956,941.16 | 6,472,163.61 | 730,044.21 | 29,160.67 | 8,188,309.65 | |
| （ | 956,941.16 | 6,472,163.61 | 730,044.21 | 29,160.67 | 8,188,309.65 |
| 1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 801,777,993.14 | 257,727,249.57 | 94,548,324.74 | 43,533,984.25 | 44,434,356.52 | 1,242,021,908.22 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 266,947,964.51 | 129,195,811.94 | 46,370,705.59 | 33,460,701.08 | 33,176,161.11 | 509,151,344.23 |
| 2.本期增加金额 | 16,700,939.40 | 9,471,098.55 | 5,868,376.08 | 1,887,410.07 | 1,994,483.06 | 35,922,307.16 |
| （1）计提 | 16,700,939.40 | 9,471,098.55 | 5,868,376.08 | 1,887,410.07 | 1,994,483.06 | 35,922,307.16 |
| 3.本期减少金额 | 699,913.75 | 3,604,802.76 | 666,071.00 | 26,244.59 | 4,997,032.10 | |
| （1）处置或报废 | 699,913.75 | 3,604,802.76 | 666,071.00 | 26,244.59 | 4,997,032.10 | |
| 4.期末余额 | 283,648,903.91 | 137,966,996.74 | 48,634,278.91 | 34,682,040.15 | 35,144,399.58 | 540,076,619.29 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 277,226.79 | 277,226.79 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 277,226.79 | 277,226.79 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 518,129,089.23 | 119,483,026.04 | 45,914,045.83 | 8,851,944.10 | 9,289,956.94 | 701,668,062.14 |
| 2.期初账面价值 | 531,120,892.34 | 127,418,537.07 | 42,158,753.40 | 9,709,630.09 | 10,319,917.07 | 720,727,729.97 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 216,388,441.62 | 正在办理中 |
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 146,684,690.11 | 106,131,266.90 |
| 合计 | 146,684,690.11 | 106,131,266.90 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 青岛德联厂房建设工程 | 3,916.81 | 3,916.81 | ||||
| 长春骏德讴歌高新店 | 5,201,851.30 | 5,201,851.30 | 5,201,416.25 | 5,201,416.25 | ||
| 长春友驰4S店换热站工程改造施工 | 138,800.00 | 138,800.00 | ||||
| 佛山德联一期技改工程 | 70,132.74 | 70,132.74 | 17,035.40 | 17,035.40 | ||
| 长春德联胶片全自动生产线基础工程 | 2,063,335.97 | 2,063,335.97 | 2,063,335.97 | 2,063,335.97 | ||
| 长春德联NC企业管理软件 | 390,566.06 | 390,566.06 | 377,358.51 | 377,358.51 | ||
| 长春德联PVC生产线-奥迪Q线 | 1,471,126.87 | 1,471,126.87 | 134,843.64 | 134,843.64 | ||
| 长春德联在线冲裁设备 | 220,527.48 | 220,527.48 | 220,527.48 | 220,527.48 | ||
| 长春德联厂区改造 | 2,174,015.60 | 2,174,015.60 | ||||
| 上海新源德联汽车新材料胶粘剂研发和制造项目 | 91,034,913.63 | 91,034,913.63 | 47,517,823.45 | 47,517,823.45 | ||
| 长春星骏广本项目 | 2,111,215.14 | 2,111,215.14 | 1,737,769.50 | 1,737,769.50 | ||
| 沈阳旗骏外立面铝板材料及施工安装 | 733,944.96 | 733,944.96 | ||||
| 沈阳旗骏红旗4S店装饰工程 | 3,532,110.09 | 3,532,110.09 | 5,045,871.56 | 5,045,871.56 | ||
| 沈阳连众大众4S店装饰工程 | 3,394,495.41 | 3,394,495.41 | 3,394,495.41 | 3,394,495.41 | ||
| 沈阳德驰红旗车间土建项目 | 2,220,183.48 | 2,220,183.48 | ||||
| 沈阳凯骏别克新能源区外墙贴膜 | 46,194.69 | 46,194.69 | ||||
| 上海德联屋面修缮工程 | 1,585,321.10 | 1,585,321.10 | 1,585,321.10 | 1,585,321.10 | ||
| 长春瑞骏沃尔沃新能源改造电子屏 | 98,829.90 | 98,829.90 | ||||
| 南海八方商品房工程 | 35,256,228.14 | 35,256,228.14 | 33,423,500.00 | 33,423,500.00 | ||
| 佛山德联三期工程 | 42,229.58 | 42,229.58 | ||||
| 长春英菲尼迪店改造 | 306,719.79 | 306,719.79 | ||||
| 合计 | 146,684,690.11 | 146,684,690.11 | 106,131,266.90 | 106,131,266.90 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 青岛德联厂房建设工程 | 60,000,000.00 | 0.00 | 3,916.81 | 3,916.81 | 97.26% | 100% | 其他 | |||||
| 上海新源德联汽车新材料胶粘剂研发 | 708,500,000.00 | 47,517,823.45 | 43,517,090.18 | 91,034,913.63 | 12.85% | 12.85% | 其他 |
| 和制造项目 | ||||||||||||
| 合计 | 768,500,000.00 | 47,517,823.45 | 43,521,006.99 | 91,038,830.44 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 28,602,431.94 | 28,602,431.94 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 28,602,431.94 | 28,602,431.94 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 9,277,950.66 | 9,277,950.66 |
| 2.本期增加金额 | 2,586,689.84 | 2,586,689.84 |
| （1）计提 | 2,586,689.84 | 2,586,689.84 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 11,864,640.50 | 11,864,640.50 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 16,737,791.44 | 16,737,791.44 |
| 2.期初账面价值 | 19,324,481.28 | 19,324,481.28 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 车位使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 335,462,393.40 | 2,735,529.32 | 3,641,880.74 | 25,611,074.33 | 367,450,877.79 | |
| 2.本期增加金额 | 13,005.81 | 229,393.36 | 242,399.17 | |||
| （1）购置 | 13,005.81 | 229,393.36 | 242,399.17 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 335,475,399.21 | 2,735,529.32 | 3,641,880.74 | 25,840,467.69 | 367,693,276.96 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余 | 65,046,270.47 | 2,735,529.32 | 586,834.48 | 13,337,512.72 | 81,706,146.99 |
| 额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 4,487,379.75 | 35,079.60 | 2,580,763.13 | 7,103,222.48 | ||
| （1）计提 | 4,487,379.75 | 35,079.60 | 2,580,763.13 | 7,103,222.48 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 69,533,650.22 | 2,735,529.32 | 621,914.08 | 15,918,275.85 | 88,809,369.47 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 265,941,748.99 | 3,019,966.66 | 9,922,191.84 | 278,883,907.49 | ||
| 2.期初账面价值 | 270,416,122.93 | 3,055,046.26 | 12,273,561.61 | 285,744,730.80 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
无
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海金柏经营 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | ||||
| 有限公司 | ||||||
| 长春德联悦骏汽车销售服务有限公司 | 968,538.63 | 968,538.63 | ||||
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 40,574,079.90 | 40,574,079.90 | ||||
| 合计 | 48,267,146.80 | 48,267,146.80 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 4,036,206.05 | 4,036,206.05 | ||||
| 合计 | 4,036,206.05 | 4,036,206.05 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 能够独立产生现金流入的最小资产组合 | 汽车精细化学品分部 | 是 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 59,526,342.41 | 55,490,136.36 | 4,036,206.05 | 未来8年及永续稳定期 | 税前折现率为14.10% | 税前折现率为14.10% | 稳定期折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 59,526,342.41 | 55,490,136.36 | 4,036,206.05 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 16,225,985.63 | 11,319,835.49 | 2,801,337.61 | 24,744,483.51 | |
| 其他 | 3,085,139.73 | 509,253.00 | 968,658.48 | 2,625,734.25 | |
| 合计 | 19,311,125.36 | 11,829,088.49 | 3,769,996.09 | 27,370,217.76 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 158,750,803.39 | 37,927,522.13 | 173,697,394.96 | 41,358,601.65 |
| 可抵扣亏损 | 152,544,425.16 | 36,782,058.11 | 168,305,397.90 | 40,332,180.39 |
| 股权激励引起的计税差异 | 234,078.32 | 37,501.23 | 602,803.46 | 96,573.96 |
| 租赁负债引起的计税差异 | 121,834,327.03 | 30,014,488.89 | 123,162,429.43 | 30,228,419.25 |
| 公允价值变动引起的计税差异 | 82,683.68 | 12,402.55 | ||
| 合计 | 433,363,633.90 | 104,761,570.36 | 465,850,709.43 | 112,028,177.80 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动及权益法核算投资收益中确认的合伙企业资产公允价值变动金额 | 65,117,908.08 | 15,305,625.00 | 76,427,805.47 | 17,119,211.55 |
| 固定资产账面折旧与计税折旧差异 | 3,922,925.37 | 980,731.34 | 3,922,925.37 | 980,731.34 |
| 使用权资产引起的计税差异 | 120,493,585.65 | 29,617,352.22 | 123,080,275.49 | 30,151,570.42 |
| 合计 | 189,534,419.10 | 45,903,708.56 | 203,431,006.33 | 48,251,513.31 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 104,761,570.36 | 112,028,177.80 | ||
| 递延所得税负债 | 45,903,708.56 | 48,251,513.31 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 204,612,657.87 | 250,478,344.88 |
| 资产减值准备 | 1,371,343.60 | 1,030,897.72 |
| 合计 | 205,984,001.47 | 251,509,242.60 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 80,278,043.92 | 预计无法抵扣亏损 | |
| 2025年 | 26,439,723.91 | 26,439,723.91 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2026年 | 37,042,160.92 | 37,042,160.92 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2027年 | 62,712,202.40 | 62,712,202.40 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2028年 | 44,006,213.73 | 44,006,213.73 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2029年 | 34,412,356.91 | 预计无法抵扣亏损 | |
| 合计 | 204,612,657.87 | 250,478,344.88 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购建长期资产预付款 | 51,069,105.16 | 51,069,105.16 | 25,782,934.05 | 25,782,934.05 | ||
| 合计 | 51,069,105.16 | 51,069,105.16 | 25,782,934.05 | 25,782,934.05 | ||
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 139,150,202.28 | 139,150,202.28 | 保证金、用电押金、冻结资金 | 140,873,910.96 | 140,873,910.96 | 保证金、用电押金、冻结资金 | ||
| 存货 | 90,785,643.76 | 90,785,643.76 | 车辆合格证 | 123,519,735.89 | 123,519,735.89 | 车辆合 | ||
| 抵押贷款 | 格证抵押贷款 | |||||||
| 固定资产 | 310,086.72 | 310,086.72 | 试驾车抵押贷款 | |||||
| 应收账款 | 162,963,408.43 | 162,963,408.43 | 质押贷款 | 248,822,106.99 | 248,822,106.99 | 质押贷款 | ||
| 在建工程 | 33,430,002.52 | 33,430,002.52 | 抵押贷款 | 27,487,542.46 | 27,487,542.46 | 抵押贷款 | ||
| 其他流动资产 | 42,103,450.88 | 42,103,450.88 | 车辆质押贷款 | 121,031,064.93 | 121,031,064.93 | 车辆质押贷款 | ||
| 其他非流动金融资产 | 11,372,366.21 | 11,372,366.21 | 开具保函质押 | 11,291,871.97 | 11,291,871.97 | 开具保函质押 | ||
| 合计 | 479,805,074.08 | 479,805,074.08 | 673,336,319.92 | 673,336,319.92 |
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 47,256,900.00 | 136,765,104.00 |
| 抵押借款 | 282,605,643.76 | 400,651,761.08 |
| 保证借款 | 70,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 信用借款 | 468,935,428.44 | 341,777,505.46 |
| 合计 | 868,797,972.20 | 909,194,370.54 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 215,184,100.77 | 121,970,882.92 |
| 合计 | 215,184,100.77 | 121,970,882.92 |
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 228,803,464.28 | 446,748,243.30 |
| 应付工程及设备款 | 10,418,539.52 | 44,418,021.68 |
| 应付费用 | 22,614,520.45 | 13,585,569.50 |
| 合计 | 261,836,524.25 | 504,751,834.48 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
无
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 其他应付款 | 19,704,384.12 | 17,790,365.43 |
| 合计 | 28,582,374.73 | 26,668,356.04 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 少数股东股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 合计 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 7,743,352.34 | 6,667,787.94 |
| 预提费用 | 6,107,272.60 | 5,381,629.20 |
| 关联往来款 | 1,020,000.00 | 1,158,912.73 |
| 其他 | 4,833,759.18 | 4,582,035.56 |
| 合计 | 19,704,384.12 | 17,790,365.43 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 858,327.19 | 1,076,656.26 |
| 合计 | 858,327.19 | 1,076,656.26 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
无
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 48,342,019.68 | 36,019,582.75 |
| 合计 | 48,342,019.68 | 36,019,582.75 |
账龄超过1年的重要合同负债无
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,595,495.42 | 84,137,493.43 | 91,770,809.63 | 6,962,179.22 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 290,354.74 | 8,765,685.25 | 8,651,020.77 | 405,019.22 |
| 三、辞退福利 | 40,006.15 | 172,385.00 | 172,385.00 | 40,006.15 |
| 合计 | 14,925,856.31 | 93,075,563.68 | 100,594,215.40 | 7,407,204.59 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,012,824.01 | 71,067,362.45 | 78,508,708.54 | 6,571,477.92 |
| 2、职工福利费 | 4,535,443.48 | 4,535,443.48 | ||
| 3、社会保险费 | 70,045.87 | 4,360,345.07 | 4,377,085.86 | 53,305.08 |
| 其中：医疗保险 | 68,864.64 | 4,039,807.23 | 4,056,977.67 | 51,694.20 |
| 费 | ||||
| 工伤保险费 | 1,181.23 | 275,217.40 | 274,787.75 | 1,610.88 |
| 生育保险费 | 45,320.44 | 45,320.44 | ||
| 4、住房公积金 | 91,864.32 | 3,665,208.88 | 3,651,462.20 | 105,611.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 420,761.22 | 509,133.55 | 698,109.55 | 231,785.22 |
| 合计 | 14,595,495.42 | 84,137,493.43 | 91,770,809.63 | 6,962,179.22 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 286,180.21 | 8,419,629.06 | 8,303,301.25 | 402,508.02 |
| 2、失业保险费 | 4,174.53 | 346,056.19 | 347,719.52 | 2,511.20 |
| 合计 | 290,354.74 | 8,765,685.25 | 8,651,020.77 | 405,019.22 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 19,823,558.96 | 23,187,749.59 |
| 消费税 | 1,899,626.64 | 5,833,784.38 |
| 企业所得税 | 5,957,390.06 | 4,511,058.56 |
| 个人所得税 | 946,763.30 | 1,008,089.41 |
| 城市维护建设税 | 573,540.84 | 805,451.10 |
| 印花税 | 756,825.22 | 1,257,061.18 |
| 房产税 | 849,012.94 | 847,664.45 |
| 土地使用税 | 108,105.72 | 100,500.55 |
| 教育费附加 | 160,980.23 | 369,715.63 |
| 地方教育附加 | 107,320.18 | 246,475.63 |
| 地方水利基金 | 209,609.75 | 239,280.12 |
| 合计 | 31,392,733.84 | 38,406,830.60 |
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,062,040.10 | 2,993,999.99 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 13,062,040.10 | 12,993,999.99 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,494,136.72 | 2,594,772.72 |
| 一年期售后回租款 | 2,237,299.26 | 3,191,117.14 |
| 背书商业票据支付的应付账款 | 847,547.76 | |
| 合计 | 5,731,435.98 | 6,633,437.62 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 33,457,367.74 | |
| 信用借款 | 85,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 合计 | 118,457,367.74 | 80,000,000.00 |
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 12,524,999.08 | 13,921,141.58 |
| 合计 | 12,524,999.08 | 13,921,141.58 |
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用50、预计负债不适用
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 153,333.33 | 40,000.00 | 113,333.33 | 与资产相关 |
| 合计 | 153,333.33 | 40,000.00 | 113,333.33 |
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |||||
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 973,648,289.78 | 343,093.04 | 973,305,196.74 | |
| 其他资本公积 | 459,112.04 | 1,867,055.63 | 2,326,167.67 | |
| 合计 | 974,107,401.82 | 1,867,055.63 | 343,093.04 | 975,631,364.41 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2023年度员工持股计划，公司以2.49元/股的价格转让已回购股份2,840,900.00股给员工持股计划。截至2024年6月30日，库存股成本与授予金额差异343,093.04元冲减资本公积-股本溢价，承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积1,867,055.63元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 普通股（A股） | 37,177,324.56 | 18,394,501.81 | 720,680.85 | 54,851,145.52 |
| 合计 | 37,177,324.56 | 18,394,501.81 | 720,680.85 | 54,851,145.52 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2024年6月30日，回购库存股18,394,501.81元。
根据公司2023年度员工持股计划，公司以2.49元/股的价格转让已回购股份2,840,900.00股给员工持股计划。截至2024年6月30日，相应冲减库存股720,680.85元。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 8,315,173.24 | -3,161,159.42 | -3,161,159.42 | 5,154,013.82 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 8,315,173.24 | -3,161,159.42 | -3,161,159.42 | 5,154,013.82 | ||||
| 其他综合收益合计 | 8,315,173.24 | -3,161,159.42 | -3,161,159.42 | 5,154,013.82 | ||||
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 99,532,661.29 | 99,532,661.29 | ||
| 合计 | 99,532,661.29 | 99,532,661.29 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,604,589,969.79 | 1,560,930,771.48 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,604,589,969.79 | 1,560,930,771.48 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,440,514.77 | 38,755,393.54 |
| 转作股本的普通股股利 | 49,620,282.16 | |
| 期末未分配利润 | 1,605,410,202.40 | 1,599,686,165.02 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,158,070,623.71 | 1,884,000,403.25 | 2,455,837,846.04 | 2,215,980,937.89 |
| 其他业务 | 56,330,849.22 | 9,126,598.21 | 31,451,189.57 | 8,501,697.64 |
| 合计 | 2,214,401,472.93 | 1,893,127,001.46 | 2,487,289,035.61 | 2,224,482,635.53 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 汽车精细化学品 | 1,385,056,105.76 | 1,158,009,828.50 | 1,385,056,105.76 | 1,158,009,828.50 |
| 汽车销售及维修 | 705,608,473.50 | 683,962,102.71 | 705,608,473.50 | 683,962,102.71 |
| 其他 | 123,736,893.67 | 51,155,070.25 | 123,736,893.67 | 51,155,070.25 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 大陆境内 | 2,194,403,091.31 | 1,873,676,517.81 | 2,194,403,091.31 | 1,873,676,517.81 |
| 大陆境外 | 19,998,381.62 | 19,450,483.65 | 19,998,381.62 | 19,450,483.65 |
| 合计 | 2,214,401,472.93 | 1,893,127,001.46 | 2,214,401,472.93 | 1,893,127,001.46 |
其他说明本报告期末已发货，末签收确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为93,382,285.17元，其中，93,382,285.17元预计将于2024年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 6,159,958.01 | 10,414,338.26 |
| 城市维护建设税 | 2,243,064.21 | 2,348,536.13 |
| 教育费附加 | 920,461.36 | 1,021,110.76 |
| 房产税 | 3,480,145.70 | 3,150,659.68 |
| 土地使用税 | 783,990.87 | 672,958.35 |
| 车船使用税 | 40,682.88 | 48,394.26 |
| 印花税 | 1,498,512.93 | 1,403,565.47 |
| 地方教育费附加 | 613,642.38 | 684,568.49 |
| 地方水利基金 | 901,315.21 | 759,481.78 |
| 环境保护税 | 261.96 | |
| 合计 | 16,641,773.55 | 20,503,875.14 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 37,625,818.40 | 36,843,050.60 |
| 办公、差旅费及其他费用 | 15,369,797.07 | 12,177,716.02 |
| 折旧及摊销 | 24,542,152.52 | 21,758,149.46 |
| 办公场地使用费 | 7,300,456.69 | 9,587,342.86 |
| 中介服务费 | 6,861,140.49 | 7,273,095.71 |
| 保险费 | 969,007.84 | 1,282,882.00 |
| 合计 | 92,668,373.01 | 88,922,236.65 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,253,862.23 | 28,084,538.07 |
| 仓储物流费 | 3,184,275.29 | 3,046,587.72 |
| 广告促销费 | 18,023,049.15 | 12,045,340.57 |
| 办公、差旅等其他费用 | 20,561,057.13 | 16,819,789.03 |
| 合计 | 75,022,243.80 | 59,996,255.39 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 7,448,484.48 | 7,843,780.73 |
| 物料消耗 | 28,444,202.81 | 33,540,434.20 |
| 其他 | 1,793,293.58 | 4,447,059.88 |
| 折旧摊销 | 2,327,427.83 | 3,229,248.03 |
| 合计 | 40,013,408.70 | 49,060,522.84 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 12,294,177.88 | 10,006,088.64 |
| 减：利息收入 | 3,334,331.17 | 3,466,422.53 |
| 汇兑损益 | 6,008,415.36 | 2,503,841.81 |
| 手续费支出 | 1,077,160.10 | 635,677.97 |
| 贴现利息 | 5,344,068.79 | 7,386,343.28 |
| 租赁负债利息支出 | 313,101.64 | 954,558.63 |
| 其他 | 133,001.01 | 105,775.11 |
| 合计 | 21,835,593.61 | 18,125,862.91 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 878,052.00 | 2,038,675.44 |
| 个税手续费返还 | 87,652.12 | 101,703.04 |
| 其他 | 357,957.95 | 5,820.97 |
| 合计 | 1,323,662.07 | 2,146,199.45 |
68、净敞口套期收益
不适用
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -36,260.72 | 229,957.73 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -36,260.72 | -41,572.80 |
| 对合伙企业的投资 | -10,102,617.21 | -619,537.77 |
| 中银人寿盛世传承万用寿险 | 80,494.24 | -526,492.74 |
| 合计 | -10,058,383.69 | -916,072.78 |
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,347,239.21 | 12,877,100.19 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 67,227.73 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -51,410.15 | |
| 合计 | -1,280,011.48 | 12,825,690.04 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 16,791,205.91 | 4,638,063.80 |
| 其他应收款坏账损失 | 237.49 | -292,314.17 |
| 应收款项融资 | -783,910.33 | |
| 应收票据坏账损失 | 116,129.77 | 279,323.62 |
| 合计 | 16,123,662.84 | 4,625,073.25 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -17,433,196.65 | -20,029.26 |
| 合计 | -17,433,196.65 | -20,029.26 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 955,634.11 | 1,837,491.37 |
| 合计 | 955,634.11 | 1,837,491.37 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 37,129.20 | 3,000.00 | 37,129.20 |
| 其他 | 105,376.91 | 1,508,579.25 | 105,376.91 |
| 处理固定资产净收入 | 124,492.03 | 124,492.03 | |
| 货物赔偿收入 | 42,522.43 | 38,483.89 | 42,522.43 |
| 合计 | 309,520.57 | 1,550,063.14 | 309,520.57 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 52,233.95 | 174,162.85 | 52,233.95 |
| 罚款支出 | 147,536.26 | 157,211.07 | 147,536.26 |
| 滞纳金 | 2,612.56 | 241.57 | 2,612.56 |
| 其他 | 45,163.98 | 54,446.53 | 45,163.98 |
| 长期资产报废净损失 | 108,300.23 | 11,635.17 | 108,300.23 |
| 合计 | 355,846.98 | 397,697.19 | 355,846.98 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,016,277.76 | 7,961,102.05 |
| 递延所得税费用 | 4,918,802.69 | 2,712,061.86 |
| 合计 | 14,935,080.45 | 10,673,163.91 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 64,678,119.59 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,169,529.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,965,326.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -170,420.56 |
| 非应税收入的影响 | -13,281.55 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 161,379.44 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -79,712.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,832,911.48 |
| 所得税费用 | 14,935,080.45 |
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款等 | 61,494,868.57 | 32,373,377.81 |
| 银行存款利息收入 | 3,334,331.17 | 3,466,422.53 |
| 收到政府补助 | 1,360,791.27 | 2,149,199.45 |
| 其他收入 | 169,945.30 | 2,112,825.76 |
| 代理采购款 | 92,502,436.78 | 23,060,600.98 |
| 收到保函保证金 | 30,976,000.00 | |
| 合计 | 189,838,373.09 | 63,162,426.53 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储物流费 | 3,046,587.72 | |
| 办公费、差旅及其他 | 78,326,061.11 | |
| 保险费 | 1,282,882.00 | |
| 支付往来款等 | 71,497,440.56 | 33,920,325.17 |
| 广告促销费 | 12,045,340.57 | |
| 付现的管理费用、销售费用和研发费用 | 107,644,409.99 | |
| 付现的财务费用 | 1,210,161.11 | |
| 付现的营业外支出 | 247,546.75 | |
| 支付保函保证金 | 44,464,000.00 | |
| 支付冻结款项 | 96.09 | |
| 合计 | 225,063,654.50 | 128,621,196.57 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 4S店建店保证金 | 2,000,000.00 | 2,500,000.00 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,500,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金 | 337,501,187.50 | 194,791,923.59 |
| 合计 | 337,501,187.50 | 194,791,923.59 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金 | 324,314,827.83 | 167,256,629.62 |
| 库存股 | 17,677,908.77 | |
| 合计 | 341,992,736.60 | 167,256,629.62 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 49,743,039.14 | 37,175,201.26 |
| 加：资产减值准备 | 1,309,533.81 | -4,605,043.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 38,386,927.63 | 36,309,177.24 |
| 使用权资产折旧 | 2,586,689.84 | 4,397,414.94 |
| 无形资产摊销 | 7,103,222.48 | 7,113,215.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,769,996.09 | 2,684,455.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -955,634.11 | -1,837,491.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 108,300.23 | 11,635.17 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 10,058,383.69 | 916,072.78 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,294,177.88 | 10,960,647.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,280,011.48 | -12,825,690.04 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,266,607.44 | -358,240.35 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,347,804.75 | 3,153,961.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -194,913,468.19 | -121,109,602.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 454,129,425.39 | 299,065,697.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -169,111,437.38 | -156,556,650.39 |
| 其他 | -15,528,096.09 | 1,891,900.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 205,179,874.58 | 106,386,661.72 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 439,739,643.73 | 524,999,768.01 |
| 减：现金的期初余额 | 439,635,972.33 | 364,159,306.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 103,671.40 | 160,840,461.66 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 439,739,643.73 | 439,635,972.33 |
| 其中：库存现金 | 578,665.82 | 203,202.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 435,756,350.45 | 438,221,079.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,404,627.46 | 1,211,690.80 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 439,739,643.73 | 439,635,972.33 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
无
（7） 其他重大活动说明
无
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 11,236,877.30 | 7.1268 | 80,082,977.14 |
| 欧元 | 693,368.13 | 7.6617 | 5,312,378.60 |
| 港币 | 46,005,220.25 | 0.91268 | 41,988,044.42 |
| 加元 | 1.51 | 5.2274 | 7.89 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 8,291,110.85 | 7.1268 | 59,089,088.81 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 5,199,101.63 | 7.1268 | 37,052,957.50 |
| 欧元 | 280,546.75 | 7.6617 | 2,149,465.03 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 1,916,534.37 | 0.91268 | 1,749,182.59 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 其中：美元 | 1,595,718.44 | 7.1268 | 11,372,366.18 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体 | 经营地 | 记账本位币 | 主要财务报表项目 | 折算汇率 |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 2024年半年度资产和负债项目 | 0.91268 |
| 2024年半年度利润表项目 | 0.90881 | |||
| 2023年度资产和负债项目 | 0.9062 | |||
| 2023年半年度利润表项目 | 0.8886 | |||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 2024年半年度资产和负债项目 | 0.91268 |
| 2024年半年度利润表项目 | 0.90881 | |||
| 2023年度资产和负债项目 | 0.9062 | |||
| 2023年半年度利润表项目 | 0.8886 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：4,197,223.33元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 2,524,346.23 | |
| 合计 | 2,524,346.23 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
不适用
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,448,484.48 | 7,843,780.73 |
| 折旧及摊销 | 2,327,427.83 | 3,229,248.03 |
| 物料消耗 | 28,444,202.81 | 33,540,434.20 |
| 其他 | 1,793,293.58 | 4,447,059.88 |
| 合计 | 40,013,408.70 | 49,060,522.84 |
| 其中：费用化研发支出 | 40,013,408.70 | 49,060,522.84 |
1、符合资本化条件的研发项目
无
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 长春德联化工有限公司 | 81,010,900.00 | 长春 | 长春 | 工业 | 68.34% | 31.66% | 投资设立 |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 30,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 70,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 33,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 47,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 10,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 75,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 大连 | 大连 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 10,000,000.00 | 青岛 | 青岛 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 3,000,000.00 | 蓬莱 | 蓬莱 | 仓储物流 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联化工有限公司 | 57,161,200.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 74.63% | 25.37% | 投资设立 |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 110,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 20,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海金柏经营有限公司 | 3,000,000.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 15,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 90,000,000.00 | 成都 | 成都 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆安港工贸有限公司 | 5,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 商业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 500,000.001 | 南海 | 南海 | 工业 | 60.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 佛山市南海 | 500,000.00 | 南海 | 南海 | 物流 | 90.00% | 投资设立 | |
| 德申运输有限公司 | |||||||
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 130,225,800.00 | 南海 | 南海 | 工业 | 92.32% | 7.68% | 投资设立 |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 10,000.002 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 1,200,000.003 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春市维信汽车销售有限公司 | 121,438,950.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春德联星骏汽车销售服务有限公司 | 70,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连祺骏汽车销售服务有限公司 | 10,000,000.00 | 大连 | 大连 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联之星汽车销售服务有限公司 | 70,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 60,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 100,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海聚源联广商务咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联凯骏汽车销售服务有限公司 | 30,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联屿骏汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 10,416,700.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 52.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春德联悦骏汽车销售服务有限公司 | 30,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 上海新源库耀新材料有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 80.00% | 投资设立 | |
| 长春德联菲骏汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳德联旗骏汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳德联连众汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 沈阳德联新骏汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联智骏汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联慧骏汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 |
注：1 美元 500,000.002 港币 10,000.003 港币1,200,000.00
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 佛山 | 佛山 | 投资 | 59.41% | 权益法核算 | |
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 296,073,652.33 | 298,707,114.18 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 296,073,652.33 | 298,707,114.18 |
| 流动负债 | 18,644,340.30 | 19,165,813.83 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 18,644,340.30 | 19,165,813.83 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 277,429,312.03 | 279,541,300.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 164,809,406.56 | 166,064,138.82 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 164,809,406.56 | 166,064,138.82 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -2,111,988.32 | 21,727,044.60 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -2,111,988.32 | 21,727,044.60 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,938,412.82 | 2,938,412.82 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 3,321.14 | |
| --综合收益总额 | 3,321.14 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 20,681,197.79 | 32,414,539.09 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -321,141.44 | 417,261.86 |
| --综合收益总额 | -321,141.44 | 417,261.86 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 153,333.33 | 40,000.00 | 113,333.33 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外收入 | 37,129.20 | 3,000.00 |
| 其他收益 | 878,052.00 | 2,038,675.44 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将对经营业绩负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
1、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、应收票据，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约。公司无因提供财务担保而面临的信用风险。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险；其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产，或者源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司会在必要时按市场汇率买卖外币或通过合约锁定汇率，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据/应收款项融资 | 271,715,209.88 | 终止确认 | 票据到期终止 |
| 背书 | 应收票据 | 373,897.00 | 未终止确认 | |
| 贴现 | 应收款项融资 | 518,146,543.63 | 终止确认 | 向银行进行的无追索权应收账款保理 |
| 合计 | 790,235,650.51 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据/应收款项融资 | 背书 | 271,715,209.88 | |
| 应收款项融资 | 贴现 | 518,146,543.63 | 5,344,068.79 |
| 合计 | 789,861,753.51 | 5,344,068.79 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 32,565.36 | 31,023,331.82 | 31,055,897.18 | |
| （4）理财产品 | 31,023,331.82 | 31,023,331.82 | ||
| （5）权益工具投资 | 32,565.36 | 32,565.36 | ||
| 应收款项融资 | 268,296,012.61 | 268,296,012.61 | ||
| （1）应收票据 | 268,296,012.61 | 268,296,012.61 | ||
| 其他非流动金融资产 | 11,372,366.21 | 173,869,034.87 | 185,241,401.08 | |
| （1）中银人寿盛世传承万用寿险 | 11,372,366.21 | 11,372,366.21 | ||
| （2）对合伙企业的投资 | 173,869,034.87 | 173,869,034.87 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中的权益工具投资为上市公司股票，本期期末公允价值参考深圳证券交易所2024年6月最后一个交易日收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产中的中银人寿盛世传承万用寿险为购买中银集团人寿保险有限公司盛世传承万用寿险计划，以中银集团人寿保险有限公司公布的户口价值为基础，对户口价值中一次性扣除的保费费用，按预期持有年限分摊。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票、迪链凭证，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
其他非流动金融资产中的对合伙企业的投资，系对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是
| 名称 | 与公司关系 | 经济性质 | 对公司的 持股比例(%) | 对公司的 表决权比例(%) |
| 徐咸大 | 实际控制人 | 自然人 | 2.78 | 2.78 |
| 徐团华 | 实际控制人 | 自然人 | 37.12 | 37.12 |
| 徐庆芳 | 实际控制人 | 自然人 | 13.45 | 13.45 |
| 合计 | 53.35 | 53.35 |
徐咸大先生已去世，其生前所持股份尚待继承转让。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 受公司实际控制人的家庭成员控制 |
| 浙江德联控股有限公司 | 联营企业 |
| 上海泰好电子科技有限公司 | 公司控股子公司少数股东控制的企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 采购商品（材料） | 16,665,414.87 | 80,000,000.00 | 否 | 33,220,359.00 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 采购服务 | 否 | 887,331.27 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 销售商品（材料） | 417,090.60 | 40,600.00 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 提供服务 | 166,249.76 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 上海泰好汽车电子科技有限公司 | 房屋租赁 | 1,098,563.65 | 1,604,991.00 | 248,654.45 | 295,690.39 | ||||||
关联租赁情况说明上海泰好汽车电子科技有限公司于2021年1月1日将位于上海市浦东新区金亮路83号的第2幢楼（共计6层）的合计总建筑面积为4,589平方米的丁类厂房，及现有的固着物和改进设施公用设施和装置出租给上海泰好汽车电子销售有限公司，租期为6年。
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方关联担保情况说明
（1）公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司2017年12月28日和上汽通用汽车金融有限责任公司签署协议，由上汽通用汽车金融有限责任公司为长春骏德汽车销售服务有限公司提供汽车融资和汽车销售及服务业务相关融资，公司实际控制人徐咸大、徐团华和徐庆芳提供连带责任担保。截止2024年6月30日，该融资余额为83，624，648.78元。
（2）公司子公司上海泰好汽车电子销售有限公司2023年8月2日和招商银行股份有限公司上海分行签署授信协议，由招商银行股份有限公司上海分行为上海泰好汽车电子销售有限公司提供相关融资服务，公司股东吴银虎提供担保。截止2024年6月30日，该融资余额为1,820,000.00元。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 109,328.80 | 3,328.13 | 175,140.67 | 5,368.30 |
| 预付账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 1,828.68 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 8,079.50 | 10,138,808.89 |
| 其他应付款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江德联控股有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付账款 | 上海泰好电子科技有限公司 | 0.00 | 138,912.73 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价-授予价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权及解禁的限制性股票数量。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权及解禁的限制性股票数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,326,167.67 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,867,055.63 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | 591,485.12 | |
| 管理人员 | 1,183,561.72 | |
| 生产人员 | 13,144.11 | |
| 研发人员 | 78,864.68 | |
| 合计 | 1,867,055.63 |
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对汽车精细化学品、汽车销售与售后服务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 汽车精细化学品 | 汽车销售与售后服务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,457,950,132.20 | 835,036,549.53 | 78,585,208.80 | 2,214,401,472.93 |
| 其中:对外交易收入 | 1,395,298,654.72 | 819,102,818.21 | 2,214,401,472.93 | |
| 分部间收入 | 62,651,477.48 | 15,933,731.32 | 78,585,208.80 | |
| 减：营业成本 | 1,200,401,629.06 | 771,310,581.20 | 78,585,208.80 | 1,893,127,001.46 |
| 税金及附加 | 13,278,384.20 | 3,363,389.35 | 16,641,773.55 | |
| 销售费用 | 15,932,638.57 | 59,089,605.23 | 75,022,243.80 | |
| 管理费用 | 57,295,656.96 | 35,372,716.05 | 92,668,373.01 | |
| 研发费用 | 40,013,408.70 | 40,013,408.70 | ||
| 财务费用 | 18,920,458.13 | 2,915,135.48 | 21,835,593.61 | |
| 加：其他收益 | 1,323,662.07 | |||
| 投资收益 | -1,280,011.48 | |||
| 公允价值变动收益 | -10,058,383.69 | |||
| 资产处置收益 | 955,634.11 | |||
| 资产减值损失 | -17,433,196.65 | |||
| 信用减值损失 | 16,123,662.84 | |||
| 营业利润 | 64,724,446.00 | |||
| 资产 | 4,962,067,140.81 | |||
| 未分配： | ||||
| 递延所得税资产 | 104,761,570.36 | |||
| 其他流动资产-预交所得税 | 464,872.72 | |||
| 总资产 | 5,067,293,583.89 | |||
| 负债 | 1,606,333,043.42 | |||
| 未分配： | ||||
| 递延所得税负债 | 45,903,708.56 | |||
| 应交所得税 | 5,957,390.06 | |||
| 负债总额 | 1,658,194,142.04 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 607,747,305.64 | 915,645,504.35 |
| 1至2年 | 30,943,197.58 | 49,491,699.65 |
| 2至3年 | 42,869,517.57 | 43,007,014.69 |
| 3年以上 | 11,158,182.56 | 11,158,182.56 |
| 3至4年 | 6,512,727.59 | 6,512,727.59 |
| 4至5年 | 2,050,540.56 | 2,050,540.56 |
| 5年以上 | 2,594,914.41 | 2,594,914.41 |
| 合计 | 692,718,203.35 | 1,019,302,401.25 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 692,718,203.35 | 100.00% | 9,259,045.83 | 1.34% | 683,459,157.52 | 1,019,302,401.25 | 100.00% | 19,014,773.97 | 1.87% | 1,000,287,627.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 202,277,936.82 | 29.20% | 9,259,045.83 | 4.58% | 193,018,890.99 | 513,093,551.61 | 50.34% | 19,014,773.97 | 3.71% | 494,078,777.64 |
| 合并范围内关联方组合 | 490,440,266.53 | 70.80% | 490,440,266.53 | 506,208,849.64 | 49.66% | 506,208,849.64 | ||||
| 合计 | 692,718,203.35 | 100.00% | 9,259,045.83 | 1.34% | 683,459,157.52 | 1,019,302,401.25 | 100.00% | 19,014,773.97 | 1.87% | 1,000,287,627.28 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 198,902,704.48 | 6,165,983.83 | 3.10% |
| 1至2年 | 187,366.33 | 81,822.88 | 43.67% |
| 2至3年 | 127,240.00 | 69,829.31 | 54.88% |
| 3至4年 | 265,600.00 | 183,184.32 | 68.97% |
| 4至5年 | 200,111.60 | 163,311.08 | 81.61% |
| 5年以上 | 2,594,914.41 | 2,594,914.41 | 100.00% |
| 合计 | 202,277,936.82 | 9,259,045.83 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 19,014,773.97 | -9,755,728.14 | 9,259,045.83 | |||
| 合计 | 19,014,773.97 | -9,755,728.14 | 9,259,045.83 | |||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 229,988,337.91 | 229,988,337.91 | 33.20% | ||
| 第二名 | 123,820,122.92 | 123,820,122.92 | 17.87% | ||
| 第三名 | 93,130,178.41 | 93,130,178.41 | 13.44% | ||
| 第四名 | 46,941,389.97 | 46,941,389.97 | 6.78% | 1,455,183.09 | |
| 第五名 | 43,206,272.55 | 43,206,272.55 | 6.24% | ||
| 合计 | 537,086,301.76 | 537,086,301.76 | 77.53% | 1,455,183.09 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 138,915,240.39 | 164,703,930.12 |
| 其他应收款 | 224,939,076.78 | 177,516,494.00 |
| 合计 | 363,854,317.17 | 342,220,424.12 |
（1） 应收利息
无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收子公司分配股利 | 138,915,240.39 | 164,703,930.12 |
| 合计 | 138,915,240.39 | 164,703,930.12 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收股利情况无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内公司的款项 | 221,061,076.96 | 175,637,369.04 |
| 保证金及押金 | 3,569,000.00 | 1,569,000.00 |
| 其他 | 518,171.54 | 519,106.02 |
| 员工借支 | 20,000.00 | |
| 合计 | 225,168,248.50 | 177,725,475.06 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 52,484,807.14 | 5,692,033.70 |
| 1至2年 | 15,405,771.33 | 14,755,771.33 |
| 2至3年 | 28,199,502.87 | 28,199,502.87 |
| 3年以上 | 129,078,167.16 | 129,078,167.16 |
| 3至4年 | 1,119,981.10 | 1,119,981.10 |
| 4至5年 | 56,110,098.64 | 56,110,098.64 |
| 5年以上 | 71,848,087.42 | 71,848,087.42 |
| 合计 | 225,168,248.50 | 177,725,475.06 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 225,168,248.50 | 100.00% | 229,171.72 | 0.10% | 224,939,076.78 | 177,725,475.06 | 100.00% | 208,981.06 | 0.12% | 177,516,494.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收公司合并范围内公司的款项 | 221,061,076.96 | 98.17% | 221,061,076.96 | 175,637,369.04 | 98.83% | 175,637,369.04 | ||||
| 应收押金及保证金 | 3,569,000.00 | 1.59% | 35,690.00 | 1.00% | 3,533,310.00 | 1,569,000.00 | 0.88% | 15,690.00 | 1.00% | 1,553,310.00 |
| 应收其他款项 | 518,171.54 | 0.23% | 193,281.72 | 37.30% | 324,889.82 | 519,106.02 | 0.29% | 193,291.06 | 37.24% | 325,814.96 |
| 应收员工借支 | 20,000.00 | 0.01% | 200.00 | 1.00% | 19,800.00 | |||||
| 合计 | 225,168,248.50 | 100.00% | 229,171.72 | 0.10% | 224,939,076.78 | 177,725,475.06 | 100.00% | 208,981.06 | 0.12% | 177,516,494.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 15,690.00 | 193,291.06 | 208,981.06 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 20,000.00 | 190.66 | 20,190.66 | |
| 2024年6月30日余额 | 35,690.00 | 193,481.72 | 229,171.72 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 15,690.00 | 20,000.00 | 35,690.00 | |||
| 其他 | 193,291.06 | 190.66 | 193,481.72 | |||
| 合计 | 208,981.06 | 20,190.66 | 229,171.72 | |||
5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内公司的款项 | 72,000,000.00 | 4年以上 | 31.98% | |
| 第二名 | 合并范围内公司的款项 | 45,000,000.00 | 1年以内 | 19.99% | |
| 第三名 | 合并范围内公司的款项 | 28,000,000.00 | 2-3年 | 12.44% | |
| 第四名 | 合并范围内公司的款项 | 24,196,529.40 | 4年以上 | 10.75% | |
| 第五名 | 合并范围内公司的款项 | 15,000,000.00 | 5年以上 | 6.66% | |
| 合计 | 184,196,529.40 | 81.82% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,152,853,151.63 | 1,152,853,151.63 | 1,135,986,095.99 | 1,135,986,095.99 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 181,018,413.73 | 181,018,413.73 | 194,007,628.37 | 194,007,628.37 | ||
| 合计 | 1,333,871,565.36 | 1,333,871,565.36 | 1,329,993,724.36 | 1,329,993,724.36 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 长春德联化工有限公司 | 166,017,458.25 | 166,017,458.25 | ||||||
| 上海德联化工有限公司 | 137,186,888.57 | 1,755,330.67 | 138,942,219.24 | |||||
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 2,483,057.52 | 2,483,057.52 | ||||||
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||||
| 德联贸易（香港）有限公司 | 126,363,356.66 | 126,363,356.66 | ||||||
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 2,780,641.93 | 2,780,641.93 | ||||||
| 成都德联汽车用品有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||||
| 广州德联汽车用品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 120,225,800.00 | 120,225,800.00 | ||||||
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 52,767,677.27 | 52,767,677.27 | ||||||
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 56,130,498.44 | 56,130,498.44 | ||||||
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 219,500,000.00 | 219,500,000.00 | ||||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 60,000,000.00 | 10,000,000.00 | 70,000,000.00 | |||||
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 1,053,244.00 | 1,053,244.00 | ||||||
| 上海德联新源汽车零部件有限公司 | 95,027,473.35 | 5,000,000.00 | 111,724.97 | 100,139,198.32 | ||||
| 合计 | 1,135,986,095.99 | 15,000,000.00 | 1,867,055.64 | 1,152,853,151.63 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,938,412.82 | 2,938,412.82 | ||||||||||
| 小计 | 2,938,412.82 | 2,938,412.82 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 1,276,384.75 | -54,728.36 | 1,221,656.39 | |||||||||
| 广州智造 | 11,569,132 | 11,640,834 | 83,712.80 | 12,010.67 | ||||||||
| 创业投资企业（有限合伙） | .22 | .35 | ||||||||||
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 11,979,186.57 | -162,702.80 | 11,816,483.77 | |||||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 180,373.19 | 40,070.33 | 220,443.52 | |||||||||
| 佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙） | 166,064,138.82 | -1,254,732.26 | 164,809,406.56 | |||||||||
| 小计 | 191,069,215.55 | 11,640,834.35 | -1,348,380.29 | 178,080,000.91 | ||||||||
| 合计 | 194,007,628.37 | 11,640,834.35 | -1,348,380.29 | 181,018,413.73 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 510,809,992.59 | 491,872,125.57 | 877,898,206.02 | 860,299,797.31 |
| 其他业务 | 341,714.34 | 647,325.30 | 389,792.50 | 704,159.70 |
| 合计 | 511,151,706.93 | 492,519,450.87 | 878,287,998.52 | 861,003,957.01 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 汽车精细化学品 | 478,407,980.98 | 472,350,876.97 | 478,407,980.98 | 472,350,876.97 |
| 其他 | 32,743,725.95 | 20,168,573.90 | 32,743,725.95 | 20,168,573.90 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 大陆境内 | 511,151,706.93 | 492,519,450.87 | 511,151,706.93 | 492,519,450.87 |
| 大陆境外 | ||||
| 合计 | 511,151,706.93 | 492,519,450.87 | 511,151,706.93 | 492,519,450.87 |
其他说明本报告期末已发货，末签收确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为53,482,803.00元，其中，53,482,803.00元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,348,380.29 | 13,044,656.35 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 45,295.91 | |
| 合计 | -1,303,084.38 | 13,044,656.35 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 971,825.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 915,181.20 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -9,991,155.96 | 主要是投资的合伙企业公允价值变动损失所致。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -99,647.41 | |
| 减：所得税影响额 | 505,523.19 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 18,837.16 | |
| 合计 | -8,728,156.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.48% | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.74% | 0.08 | 0.08 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
广东德联集团股份有限公司董事会
2024年8月31日