一心堂药业集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024-103号
2024年8月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人阮鸿献、主管会计工作负责人肖冬磊及会计机构负责人(会计主管人员)肖冬磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司业务经营受各种风险因素影响，存在市场风险、公司主要业务方面的风险，公司在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”部分就此做了专门说明，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 26
第五节环境和社会责任 ...... 31
第六节重要事项 ...... 33
第七节股份变动及股东情况 ...... 56
第八节优先股相关情况 ...... 62
第九节债券相关情况 ...... 63
第十节财务报告 ...... 64
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 国家商务部 | 指 | 中华人民共和国商务部 |
| 国家发改委 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会 |
| 国家药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| 国家医保局 | 指 | 国家医疗保障局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 本公司、公司、鸿翔一心堂、股份公司、鸿翔一心堂公司、鸿翔药业、一心堂 | 指 | 一心堂药业集团股份有限公司（原：云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司） |
| 广西一心堂 | 指 | 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 |
| 贵州一心堂 | 指 | 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 |
| 四川一心堂 | 指 | 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 |
| 重庆一心堂 | 指 | 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 |
| 山西一心堂 | 指 | 山西鸿翔一心堂药业有限公司 |
| 鸿云药业 | 指 | 云南鸿云医药供应链有限公司 |
| 中药科技 | 指 | 云南鸿翔中药科技有限公司 |
| 点线运输 | 指 | 云南点线运输有限公司 |
| 三色空间 | 指 | 云南三色空间广告有限公司 |
| 成都一心堂 | 指 | 四川一心堂医药连锁有限公司 |
| 上海一心堂 | 指 | 上海鸿翔一心堂药业有限公司 |
| 天津一心堂 | 指 | 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 |
| 海南一心堂 | 指 | 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司，前身为海南联合广安堂药品超市连锁经营有限公司 |
| 河南一心堂 | 指 | 河南鸿翔一心堂药业有限公司 |
| 红云制药、华宁鸿翔 | 指 | 鸿翔中药科技有限责任公司（原：云南红云制药有限公司） |
| 星际元 | 指 | 云南星际元生物科技有限公司 |
| 云商优品 | 指 | 云南云商优品电子商务有限公司 |
| 一心堂健康管理 | 指 | 一心堂健康管理有限公司 |
| 一心到家 | 指 | 一心到家科技（云南）有限公司 |
| 会计师、会计师事务所 | 指 | 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 医保店 | 指 | 基本医疗保险定点零售药店 |
| O2O | 指 | Online-to-Offline的缩写，指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易前台的一种电子商务模式 |
| B2C | 指 | Business-to-Customer,是电子商务的一种模式，由企业直接面向消费者销售产品和服务 |
| 财务报表 | 指 | 本公司报告期的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注 |
| A股、股票 | 指 | 本公司发行的每股面值人民币1.00元的人民币普通股 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 一心堂 | 股票代码 | 002727 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 一心堂药业集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 一心堂 | ||
| 公司的外文名称（如有） | YixintangPharmaceuticalCo.,Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 阮鸿献 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李正红 | 阴贯香 |
| 联系地址 | 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号 | 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号 |
| 电话 | 0871-68185283 | 0871-68185283 |
| 传真 | 0871-68185283 | 0871-68185283 |
| 电子信箱 | 002727ir@hxyxt.com | 002727ir@hxyxt.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 9,305,073,342.58 | 8,675,535,753.00 | 7.26% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 281,904,888.90 | 504,575,676.17 | -44.13% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 298,071,629.16 | 504,999,285.84 | -40.98% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 921,326,072.73 | 682,045,431.62 | 35.08% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.4730 | 0.8489 | -44.28% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.4730 | 0.8477 | -44.20% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.57% | 6.57% | -3.00% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 17,498,532,050.03 | 16,647,375,283.89 | 5.11% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 7,793,582,265.18 | 7,745,981,105.08 | 0.61% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -9,907,925.07 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 8,826,916.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 0.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | 0.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 65,492.26 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 |
| 债务重组损益 | 0.00 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | 0.00 |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 0.00 |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | 0.00 |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | 0.00 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | 0.00 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -15,592,629.81 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 84.60 |
| 减：所得税影响额 | -513,401.65 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 72,080.12 |
| 合计 | -16,166,740.26 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司的主营业务为医药零售连锁和医药配送业务，其中医药零售连锁是公司的核心业务，主要以中西成药为主，其次包含中药、医疗器械、保健品及其他个护美妆业务。
（一）行业发展情况
随着政策环境及医药服务体系的变化，医药的重要性日益凸显，为此我国持续加大基层医药政策支持力度，持续探索数字化改革路径，加强基层医药机构监督管理，旨在利用信息化手段促进医药资源纵向流动，提高医药资源可及性和服务规范性。
2024年医药零售行业的市场竞争进一步加剧。传统药店、连锁药店、电商平台以及新零售企业等各路势力纷纷布局医药零售市场，通过差异化竞争、品牌建设、服务升级等手段争夺市场份额。同时，随着带量采购常态化实施、医保目录动态调整、“双通道”机制等重磅改革举措落地深化，国家对药品零售行业的监管力度不断加强。进一步加速了医药零售行业的变革和发展。
2024年5月20日，国家药品监督管理局发布了《药品监督管理统计年度数据（2023年）》（下称《年报》），对2023年全国药品经营行业的发展状况进行了详细统计和分析。截至2023年底，全国共有《药品经营许可证》持证企业约68.8万家，其中批发企业约1.5万家；零售连锁企业6725家，零售连锁企业门店约38.6万家；零售药店约28.1万家，全国门店总数突破66.7万家。与2022年相比，各类药品经营企业数量均有所增加。连锁企业控制的门店数量由上年的36.0万家增至38.6万家，增幅7.2%；单体药店由上年的26.3万家增至28.1万家，增幅6.8%。从这些数据可以看出，药品经营行业呈现出数量增长、规模扩大、连锁率提高的特点。
（二）公司所处市场地位
公司主营业务为医药零售连锁和医药分销，其中医药零售连锁是公司的核心业务。目前已成为国内直营连锁规模领先的药品零售连锁企业之一。现阶段重点发展区域在西南、华南地区，同时兼顾华北地区的门店发展。药品零售业务涉足云南、四川、重庆、广西、贵州、海南、山西、河南、上海及天津，旗下控股子公司四川本草堂药业有限公司，以药品配送为主。公司荣获中国药店2023—2024年度价值榜百强榜第五名，米内网2023—2024年度中国连锁药店综合实力百强榜第五名及直营力百强榜第二名、米内网2022年中国连锁药店直营门店数量排名第一名等荣誉。
（三）公司经营模式
1、采购模式：公司根据行业特征和主要市场区域特点，确立了“以需定进、勤进快销、满足需求、质量控制”的采购原则，保证资金周转、库存比例的平衡及经营活动的正常进行。公司设采购管理部门，负责公司整体采购品类规划、供应链建设、战略型供应商发掘和维护、采购政策的制定、价格政策制定等，并监督管理采购过程，具体采购业务由集团采购中心、省外子公司下设的采购部门负责。目前，公司主要采用集中采购与地区采购相结合的采购模式。
2、销售模式：公司业务以药品零售为主，通过建立医药零售终端网络门店，以门店为基础，通过提供健康咨询、顾客慢病管理、用药周期管理等服务，不断完善产品+服务的商业模式，提升顾客的满意度和黏性，从而实现公司业务规模的持续、稳定增长。公司设立商品管理部和营运中心负责定价、市场开发、市场营销等系列销售活动的开展。连锁直营药店具有质量控制严格、执行力强、响应速度快等特点，有利于保证品牌形象和服务质量的一致性，从而在社会高度关注食品药品安全的情形下，能更多获得监管部门和消费者的认可，以及能够获得上游供应商较大的支持。
（四）公司主要业务进展情况
公司所属医药零售行业，经营的产品以药品及其他健康品类为主。医药零售行业所经营的药品具备时效性、地域性和消费者用药习惯差异性，具备自身的行业特性，属于社会刚性需求，受经济环境的波动影响较小，不存在明显的周期性。2024年上半年，公司在董事会及管理层的有力领导下，不断优化经营策略，扎实推进各项基础性工作，加快专业化服务能力提升，强化预算事前管理，稳步提高门店经营效率。在现有的基础上，公司经营成果和规模得以巩固和发展。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1、门店经营情况分析
（1）报告期内，公司深耕细作坚持核心区域门店高密度布局，形成城乡一体化的门店网络布局结构。公司品牌自上而下渗透发展，各行政区域门店规模保持均衡发展势头。公司重点发展区域在西南、华南地区，同时兼顾华北地区的门店发展。形成区域深度覆盖、深度服务的经营模式。
（2）报告期末已开业门店按物业权属划分
| 地区 | 经营业态 | 自有物业门店 | 租赁物业门店 | ||
| 门店数量 | 建筑面积(平米) | 门店数量 | 建筑面积(平米) | ||
| 西南地区 | 医药零售连锁 | 35 | 6,619.29 | 8,546 | 1,105,697.68 |
| 华南地区 | 医药零售连锁 | 1,525 | 197,275.45 | ||
| 华北地区 | 医药零售连锁 | 824 | 112,066.17 | ||
| 华东地区 | 医药零售连锁 | 81 | 13,775.97 | ||
| 华中地区 | 医药零售连锁 | 280 | 36,081.62 | ||
| 合计 | 35 | 6,619.29 | 11,256 | 1,464,896.88 | |
注：西南地区包括：云南省、四川省、重庆市、贵州省；
华南地区包括：广西壮族自治区、海南省；
华北地区包括：山西省、天津市；
华东地区包括：上海市；
华中地区包括：河南省；
（3）报告期内主要区域门店拓展情况
| 地区 | 2024年1-6月 | ||||
| 期初门店数量 | 新开业门店数量 | 其中：搬迁门店数量 | 关闭门店数量 | 期末门店数量 | |
| 云南省 | 5,397 | 255 | 77 | 29 | 5,546 |
| 四川省 | 1,616 | 283 | 16 | 11 | 1,872 |
| 重庆市 | 457 | 152 | 8 | 2 | 599 |
| 广西壮族自治区 | 959 | 102 | 1 | 45 | 1,015 |
| 山西省 | 738 | 71 | 9 | 8 | 792 |
| 贵州省 | 539 | 60 | 14 | 21 | 564 |
| 海南省 | 414 | 103 | 6 | 1 | 510 |
| 河南省 | 40 | 271 | - | 31 | 280 |
| 上海市 | 64 | 19 | 1 | 1 | 81 |
| 天津市 | 31 | 1 | 0 | 0 | 32 |
| 合计 | 10,255 | 1,317 | 132 | 149 | 11,291 |
2024年上半年，公司持续开展市县乡一体化垂直渗透拓展，将区域市场做深做透。报告期内，公司加大对新开门店经营质量的各项把控，通过各项经营指标的优化，从而提升单店经营效率。
报告期公司直营门店经营效率情况：
| 区域 | 门店数量 | 门店经营面积（平方米） | 日均平效（含税，元/平方米） |
| 省会级 | 2,408 | 269,675.81 | 37.88 |
| 地市级 | 3,367 | 349,394.65 | 37.14 |
| 县市级 | 3,359 | 336,637.17 | 31.39 |
| 乡镇级 | 2,157 | 165,373.87 | 35.59 |
| 合计 | 11,291 | 1,121,081.50 | 35.3 |
注：日均平效=日均营业收入/门店经营面积；
日均营业收入=门店当年含税营业收入/当年门店营业天数。报告期内，公司拓展团队持续推进降租增效的发展思路，通过前后台日常性费用的预算控制，实现运营成本的全面降低。在门店规模不断扩大的情况下，不断优化和控制各项经营管理费用，加强后台管理水平，持续提升人效实现前后台高效协作，从而综合提升公司运营管理能力。
（4）营业收入排名前十名的门店情况营业收入前十门店累计营业收入占公司整体营业收入的比例1.55%。
| 门店名称 | 地址 | 开业日期 | 建筑面积（m2） | 经营方式 | 物业权属 |
| 一心堂成都一环路药店 | 四川省成都市 | 2015年11月24日 | 273.69 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂昆明西昌路慢性病大药房 | 云南省昆明市 | 2018年12月21日 | 342.80 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂个旧人民路连锁店 | 云南省红河州 | 2002年10月5日 | 490.00 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂昆明栗树头连锁店 | 云南省昆明市 | 2010年4月30日 | 260.00 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂昆明人民东路慢性病大药房 | 云南省昆明市 | 2018年12月21日 | 460.00 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂楚雄鹿城南路连锁三店 | 云南省楚雄州 | 2008年10月8日 | 110.00 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂昆明昆州路连锁店 | 云南省昆明市 | 2000年6月18日 | 126.97 | 直营 | 自有产权 |
| 一心堂宁蒗万格路连锁店 | 云南省丽江市 | 2010年8月13日 | 500.00 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂昆明人民西路连锁一店 | 云南省昆明市 | 2002年5月19日 | 328.84 | 直营 | 租赁物业 |
| 一心堂三亚解放四路分店 | 海南省三亚市 | 2018年7月27日 | 78.60 | 直营 | 租赁物业 |
2、新零售业务发展情况一心堂新零售业务跟随集团整体战略目标，通过技术手段赋能零售业务，为消费者提供更加精准、便捷的服务。在线上线下协同发展的背景下，不断强化对消费者需求的理解，不断强化新零售运营组织建设，在增加渠道销售规模同时，谋求利润的增长，最终实现公司经营高质量发展。2024年上半年一心堂新零售销售额6.4亿，同比增长69.31%，其中O2O渠道销售占比77.5%。
展望未来，一心堂新零售将坚持顾客为中心的发展理念，实现公域和私域精准互动，线上线下高效协同，为顾客提供更加专业化的服务。深化各渠道的运营策略，探索“一城一策”和“一品一策”的运营模式，同时，一心堂将利用数字化的快速发展，探索“一心到家”私域渠道的高质量增长，激发内部员工和门店会员的多维度健康需求，与门店协同开展慢病管理和泛健康经营等业务，以实现更加全面的健康管理服务
3、慢病医保情况
随着我国居民生活水平不断提高，大众对健康的理念持续增强，在人口老龄化程度日益加深等因素的推动下，慢病医药消费需求将会呈现逐步增长的发展趋势。公司着重发展慢病管理业务，持续加大对慢病服务体系打造的综合投入。截止2024年6月末，公司专业慢特病门店1421家，占连锁门店总数12.59%，覆盖省、市、县各级门店。
4、泛健康业务发展情况
一心堂始终坚持以顾客需求为导向，在稳固主营业务药品零售的同时，积极探索美妆、个护、健康食品和母婴等泛健康品类的发展，致力于为消费者提供更全面、更优质的健康生活产品。公司凭借多年来在药品领域积累的专业经验和良好口碑、严格的质量把控体系，已经在消费者心中树立了可靠的品牌形象，以敏锐的市场洞察力和创新的思维，不断寻求业务的拓展与升级。
一心堂始终坚信，以消费者健康需求为中轴，满足不同需求的品类布局是经营的关键。通过以美妆、个护、健康食品和奶粉品类为主的泛健康品类探索，一心堂不仅为消费者带来了更多的便利和选择，也为公司的持续发展注入了新的活力。一心堂的泛健康品类起初侧重于美妆个护，经过精心布局，现已成功拓展为包含美妆、个护、食品、奶粉等多品类共同发展的格局。品类规划方面，一心堂明确以健康为导向，搭建起涵盖多个领域的泛健康品类。2024年上半年，
泛健康品类实现销售1.96亿元，同比增长19.80%，销售结构更趋合理，在美妆业务有序发展的同时，大力推广个护，食品和奶粉等品类。商品结构方面，通过打造高流量聚客商品、品牌化商品和全而广的长尾商品矩阵，满足了不同消费者的需求，为顾客提供健康与美丽专业服务。
5、彩票业务发展公司通过与体彩、福彩中心深入合作，充分利用网点布局优势，参与公益建设，营造彩票和一心堂公益、公信的正面形象，为公益事业、健康事业做出更大的贡献。2024年1-6月，一心堂在云南、贵州、海南、四川、重庆、广西、山西、天津8个省/市逐步开设了3804家“药店+彩票”试点门店，面向广大居民提供购药外的购彩服务。2024年上半年一心堂彩票销售6562万元。
通过异业合作新模式，提高门店客流、丰富消费场景，为购消费提供便利。此举让消费者一站式满足两方面的需求，得到实实在在的便利；既是资源共享、优势互补、拓展彩票销售渠道的创新之举，又能让消费者通过合法渠道购买国家公益彩票，支持国家公益事业。
二、核心竞争力分析
1、立体化的店群经营
公司现阶段已形成以西南为核心经营地区、华南为战略纵深经营地区、华北为补充经营地区格局。同时，省会级城市、地市级城市、县级市场、乡镇级区域门店规模均衡发展，形成独具一格的立体化发展格局。省会、地市级门店从品牌、商品、服务、物流等维度形成中心辐射，区域多个门店间形成店群效应，利用先进的信息系统实时查询周边门店库存保有，充分发挥店间调拨的能动性，各门店之间相互配合和协同。开展店群式营销服务，拓展一心堂品牌在当地市场的影响力，发挥立体化、标准化经营的优势。通过区域做强，从而缩短新店及次新店盈利周期，更利于各层级市场提升竞争能力和形成成本优势，推动公司长期稳定的发展。
公司持续打造以城市为单位的立体化经营店群，结合城市商圈类型、顾客结构、消费需求、发展潜力等因素综合分析，通过对门店进行改造或布局规划，公司在各区域市场形成了标准化全品类旗舰店（中心店）、单品类旗舰店、品类加强店、标准店、乡镇及社区店构成的垂直渗透立体化店群。各类型门店经营面向于不同地域、不同需求的顾客，也使商品和服务更加丰富，抗风险能力得到提升。依托于先进的信息管理系统，公司在多个城市启动同城互联项目，通过门店同城互联，各店型的门店均能快速为顾客提供更加全面、多元的商品和服务保障，极大增强顾客需求满足能力，连锁经营效益得到进一步释放。
2、标准化管理助力门店纵深发展
公司继续坚持“少区域高密度网点”和“高度标准化统一管理”发展策略，将“打造当地药店第一品牌”、“建设合理密集的门店网络”、“实现较高市场占有率”作为区域市场经营目标。通过集中化经营系统的搭建，公司已在全国多个区域市场实现品牌和市场份额领先，各区域市场盈利能力持续提升。
2024年持续开展公司内控制度的查缺补漏，匹配至业务发展及管理需求，以创新的视角全面审视现有制度框架，不断调整与完善预算管理、财务管理、投资并购管理、业务风险防控、医疗业务管理、便利店业务管理、门店经营规范管理、控费降费等多个关键业务领域，构建严谨高效的内控体系。
3、高素质人才培养，全方位助力企业经营
完善人才培养体系，全面提升员工的综合素质和职业技能，以适应组织发展的需要，通过明确人才培养目标、制定人才培养计划、设计培训课程、实践项目和外部培训、导师制度和内部知识分享、评估和反馈机制、激励机制和职业发展通道等措施，充实人才队伍、保障人才供应。
强化员工关怀，给予员工尊重，为员工提供情绪价值，增强员工与企业粘性。建立良好反馈机制和交流平台，增强员工对公司管理的参与感和归属感。
关注市场需求和产业发展趋势，通过对市场的深入分析和对未来发展的预测，为加快推动数字化技术的搭建和运用，于四川成都设立一心数科公司，加快数字化信息人员的培养、引进，通过数字技术，为经营活动提质增效；顺应电子商务发展趋势，打破传统药店地理限制，扩大药品零售市场覆盖范围，增加企业盈利空间，成立一心到家科技有限公司，
通过互联网人才开辟“线上药店”抢占市场；应对市场政策及需求变化，开设店边诊所，引进、培养具备专业资质医生坐诊，一站式解决顾客健康需求。
4、严把质量关，精准赋能全面遵循法规，强化基础管理：公司严格遵循《药品（医疗器械）经营质量管理规范》及GSP要求，将质量控制贯穿于产品购进、入库、储存、销售、出库、运输及售后服务的每一个环节。通过建立健全的质量管理体系，确保所有操作均符合法规要求，从源头上杜绝质量事故的发生。
产品渠道管控，源头把控质量：公司高度重视产品渠道管理，通过严格的供应商筛选和评估机制，确保所售商品均来自合法、合规的生产企业。同时，加强对产品生产和流通环节的监控，尽最大努力识别和拦截潜在的质量风险，确保产品在整个供应链中的安全性。
质控送检，增强公信力：为了进一步提升产品的公信力和专业力，公司实施准入检验与年度抽样检验制度，对所有合作的商品（包括首营及在营品种）进行主动送检。这一举措不仅增强了消费者对产品的信心，还带动了销售的提升，为企业赢得了良好的市场口碑。
内部飞检，提升管理效能：公司创新性地构建了“一心堂内部飞行检查”机制，该机制依据药品管理等相关法律法规和GSP标准，对药品经营过程中的行为进行不告知的内部检查。这种突击式的检查方式有效减少了质量事故的发生，规避了重大风险，提升了企业的管理效能和自律能力。
数智冷链，保障药品安全：针对冷藏药品的特殊需求，公司持续优化冷链管理，建立了冷链温湿度监测平台。通过全程数据化、监控化和可追溯化的管理方式，确保了冷藏药品在储存、运输过程中的质量安全。这一举措不仅提升了药品的保存效果，还进一步规避和化解了经营风险。
持续改进，追求卓越：一心堂始终秉承“药品质量的严格，是企业经营的品德”这一质量方针，将质量管理视为企业生存和发展的基石。通过持续实施PDCA管理循环（计划-执行-检查-行动），不断对质量管理流程进行审视和优化，引入先进的管理工具和方法，推动企业质量管理水平的持续提升。
降本增效，精准赋能：在追求高质量的同时，公司还秉持降本增效、精准赋能的理念。通过精细化、专业化的管理手段，提高管理效率和效益，降低运营成本。同时，加强对员工的培训和激励，提升他们的专业素养和工作积极性，为企业的发展注入源源不断的动力。
一心堂公司通过多措并举的策略，不仅保障了商品质量的安全有效，还提升了企业的竞争力和市场影响力。未来，公司将继续秉持初心和使命，为社会提供更多安全、有效、合格的健康产品，为大众的健康生活保驾护航。
5、完善的供应链体系
公司在发展过程中秉承“一心做事，以心换心”的企业精神和“诚信、负责、仁爱、共赢”的核心价值观，确立了“以需定进、勤进快销、满足需求、质量控制”的采购原则，致力与广大供应商建立良好关系，整合资源、提升效率，实现增值及合作共赢，共同发展壮大。公司采用集采统配加集采分购式的模型，提升采购议价能力与稳定的供应链关系。简化采购流程，发挥规模采购优势效应，降低采购成本的同时加快了供应商响应速度。通过丰富的上游资源，融合优化采购成本，建立长期稳定供应商合作关系。公司建立了一套标准化的采购流程，包括商品引进评估、询价、比价、供应商合作关系、合同签订等环节。
公司绝大对数国内外工业的NKA客户，拥有差异化的市场资源和政策，同时覆盖全国的各个子公司。帮助供应商扩大辐射面及市场份额，提供稳定的销售渠道。公司可以获利更优质的产品和服务，满足更多消费者的需求。
6、专业的培训体系推动公司专业化发展
2024年上半年，一心堂集团培训中心围绕公司发展战略和人力资源发展规划，开展了一系列赋能培训，辅助公司在行业发展中夯实基础，加速发展。
作为全国大型零售连锁药业，品类的建设、打造和赋能培训是公司的重点，2024年上半年，培训中心围绕保健品和器械两大类进行了品类专项赋能培训设计和组织实施。其中保健品培养了425个营养素管家，并在业务单元内就营养素及对应产品转训了2100余人；在保健品线上基础篇和实践篇系统的课程学习管理中，学习人员达27000余人。另外，器械品类的赋能设计和培训计划，也在上半年进行了部署，通过优选供应商及产品，开展专项训练课程，以实操考核、情景演练为主开展落地性赋能培训。通过重点品类的系列培训，提升了品类影响力、产品力及专业度，加速了连锁实现
品类转型和业绩增长。此培训项目不仅是专业体系搭建的核心之一，同时为未来保健品分院和器械分院的蓝图规划和系统建设奠定了基础。
从管理赋能到业务赋能，围绕战略目标，持续打造核心项目、精心设计专项赋能方案，为公司的可持续发展贡献力量。
7、专业化慢病管理服务
公司秉持着为患者提供优质服务和专业指导的理念，积极探索和创新，努力提升慢病管理的水平和效果，不断完善专业化服务管理工作，致力于为患者提供全生命周期的健康管理服务。
慢性病管理大数据平台建设：为实现对患者的数字化管理，公司研发团队全力建设慢病管理大数据平台，运用大数据分析技术，整合患者的健康数据、用药记录、诊疗信息等；建立风险评估模型，预测疾病发展趋势和并发症风险；通过数据分析为患者提供更精准的健康建议和预警、长期干预随访、就医登记、健康咨询等服务。
智能监测设备应用：门店配备血压仪、血糖仪等基础的智能监测设备，通过专业的设备和人员，帮助慢病人群进行疾病的初筛，以及确诊后的监测与管理；针对监测结果，为患者提供专业的健康咨询和建议，帮助患者调整治疗方案和生活方式。
一心堂作为一家具有社会责任感的企业，将紧跟健康中国的国家战略，积极为健康事业做出更大贡献；始终秉持“专业、健康、关怀、服务”四大保证，以客户为中心，矢志不渝的为大众提供最全面的健康管理服务，一心为社会创造幸福安康的美好生活。
8、数字化管理
在数字化浪潮的推动下，而医药大健康领域也步入了存量竞争与创新驱动并存的新阶段。作为行业数字化转型的先行者，一心堂不断加大对数字化建设的投入，正积极重构系统架构，提升组织能力，并取得了显著成果。
一心堂数字化团队将始终秉承“以用户为中心”的价值观，持续加大研发投入，引进资深大数据专家和顶尖技术人才，围绕着“数据驱动、AI赋能”，沉淀更高效的系统架构，锻造更有战斗力的组织能力，不断推动业务升级与创新发展，为终端消费者和生态伙伴提供更多专业服务，为医药大健康领域的数字化转型贡献更多力量，为医药大健康产业的创新变革贡献更多方案。
9、不可替代的品牌文化
打造一心堂独有的文化是品牌之路的第一要素，以文化塑造品牌之魂，用文化与竞品形成区隔，用文化搭建与消费者的沟通桥梁，获得品牌价值认同，企业才能持续发展。企业独特的市场价值标签是品牌建设的经营核心点，从运营、营销、客服等方方面面对应合作商、消费者建立长续的共赢共生价值链，并把这个标签植入到心智认知里，从而在市场竞争中才会有自我的价值呈现与价值实现点。打造消费者顾客对企业信任依赖的忠诚度是品牌化建设的关键点，从服务维度塑造品牌是所有服务型企业的最有效途径与品牌链接。
10、智能物流为业务的可持续发展提供强有力的支撑
一心堂旗下省级零售公司均配备DC仓，处理门店配送业务。物流仓储管理中实现半自动化管理的业务模式，通过人工使用PDA进行拣货，ERP、WMS系统进行仓储管理，对商品实行单品、单批次管理，提高了管理的精度。库存以DERP系统为主，每个业务单据都会回传DERP进行系统记账，物流定期进行系统库存盘点及对两边库存进行核对。
冷链管控系统解决了冷藏药品储运过程中保温、测温、可追溯等技术难题，实现PC端和移动端实时动态监测。形成了标准的闭环管理，2019-2022年均获得药链圈授予的医药冷链物流最佳服务企业的称号。
2024年，公司积极响应数字化转型的浪潮，进一步加大了对医药智慧物流建设的投入力度，致力于通过技术创新驱动业务的可持续发展。在这一年里，公司不仅巩固了既有物流体系的优势，更在上海、成都、贵州、河南等多个关键地区启动了智慧物流仓库建设项目，标志着公司在智慧物流领域的布局迈上了新的台阶。
在智慧物流仓库建设的同时，公司还不断对现有物流体系进行优化与创新。2024年，公司先后研发并上线使用SRM（供应商关系管理）系统、MDM（主数据管理）系统及POS（销售管理）系统，与现有的WMS（仓库管理系统）及ERP（企业资源计划）系统深度融合，实现前后端供应链的完整闭合管理，进一步提升了供应链的透明度和协同效率。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 9,305,073,342.58 | 8,675,535,753.00 | 7.26% | |
| 营业成本 | 6,379,971,960.68 | 5,763,845,960.46 | 10.69% | |
| 销售费用 | 2,220,976,513.76 | 2,027,291,173.80 | 9.55% | |
| 管理费用 | 227,890,421.64 | 215,071,666.04 | 5.96% | |
| 财务费用 | 42,728,775.98 | 20,298,997.25 | 110.50% | 本期收回大额存单导致利息收入减少，同时本期新增门店增加导致租赁利息费用增加 |
| 所得税费用 | 48,974,372.19 | 61,328,219.13 | -20.14% | |
| 研发投入 | 5,575,515.22 | 4,494,628.11 | 24.05% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 921,326,072.73 | 682,045,431.62 | 35.08% | 销售商品收到的货款增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -210,204,128.69 | -115,720,503.87 | -81.65% | 本期股权收购及门店收购支出增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -856,268,842.14 | -839,777,394.51 | -1.96% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -145,146,898.10 | -273,024,080.82 | 46.84% | 本期销售商品收到的货款增加及收回定期存单本金及利息 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 9,305,073,342.58 | 100% | 8,675,535,753.00 | 100% | 7.26% |
| 分行业 | |||||
| 零售 | 6,718,009,020.79 | 72.20% | 6,457,191,086.28 | 74.43% | 4.04% |
| 批发 | 2,326,100,535.09 | 25.00% | 1,925,222,256.92 | 22.19% | 20.82% |
| 其他业务收入 | 260,963,786.70 | 2.80% | 293,122,409.80 | 3.38% | -10.97% |
| 分产品 | |||||
| 中西成药 | 6,997,131,756.71 | 75.20% | 6,461,752,203.68 | 74.48% | 8.29% |
| 医疗器械及计生、消毒用品 | 591,081,037.75 | 6.35% | 682,578,387.76 | 7.87% | -13.40% |
| 中药 | 893,216,092.12 | 9.60% | 664,505,927.26 | 7.66% | 34.42% |
| 其他 | 562,680,669.30 | 6.05% | 573,576,824.50 | 6.61% | -1.90% |
| 其他业务收入 | 260,963,786.70 | 2.80% | 293,122,409.80 | 3.38% | -10.97% |
| 分地区 | |||||
| 西南地区 | 7,512,610,889.22 | 80.74% | 7,160,662,250.13 | 82.54% | 4.92% |
| 华南地区 | 883,040,445.67 | 9.49% | 764,203,935.60 | 8.81% | 15.55% |
| 华北地区 | 462,068,606.92 | 4.97% | 413,543,287.77 | 4.77% | 11.73% |
| 其他 | 186,389,614.07 | 2.00% | 44,003,869.70 | 0.51% | 323.58% |
| 其他业务收入 | 260,963,786.70 | 2.80% | 293,122,409.80 | 3.38% | -10.97% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 零售 | 6,718,009,020.79 | 4,240,496,629.87 | 36.88% | 4.04% | 6.19% | -1.28% |
| 批发 | 2,326,100,535.09 | 2,093,267,528.07 | 10.01% | 20.82% | 22.19% | -1.00% |
| 分产品 | ||||||
| 中西成药 | 6,997,131,756.71 | 4,946,383,857.70 | 29.31% | 8.29% | 6.55% | 1.16% |
| 分地区 | ||||||
| 西南地区 | 7,512,610,889.22 | 5,285,062,153.96 | 29.65% | 4.92% | 8.71% | -2.46% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -3,062,567.78 | -0.89% | 白云山投资收益及河南公司确认对国药控股2023年的投资收益 | 否 |
| 资产减值 | -73,123,669.53 | -21.37% | 计提存货跌价减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 1,450,505.64 | 0.42% | 报告期内收到的违约金、赔偿金等 | 否 |
| 营业外支出 | 17,600,221.18 | 5.14% | 报告期内固定资产损毁报废损失、捐赠支出及医保自查自检支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 3,604,059,027.40 | 20.60% | 3,675,634,469.23 | 22.08% | -1.48% | |
| 应收账款 | 1,589,886,166.18 | 9.09% | 1,436,843,216.82 | 8.63% | 0.46% | |
| 存货 | 3,971,512,944.83 | 22.70% | 3,852,555,670.82 | 23.14% | -0.44% | |
| 投资性房地产 | 21,056,257.05 | 0.12% | 21,660,882.21 | 0.13% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 90,247,448.06 | 0.52% | 93,264,045.09 | 0.56% | -0.04% | |
| 固定资产 | 952,356,079.87 | 5.44% | 963,265,737.55 | 5.79% | -0.35% | |
| 在建工程 | 13,849,275.46 | 0.08% | 9,807,589.67 | 0.06% | 0.02% | |
| 使用权资产 | 3,141,667,059.74 | 17.95% | 2,978,044,576.46 | 17.89% | 0.06% |
| 短期借款 | 520,924,543.89 | 2.98% | 468,597,096.88 | 2.81% | 0.17% |
| 合同负债 | 91,567,283.46 | 0.52% | 101,124,760.03 | 0.61% | -0.09% |
| 租赁负债 | 1,649,630,397.44 | 9.43% | 1,552,169,653.05 | 9.32% | 0.11% |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 5.其他非流动金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末余额（元） | 年初余额（元） | 受限制的原因 |
| 固定资产 | 0.00 | 76,256,612.42 | 借款抵押物 |
| 其他货币资金 | 762,556,610.32 | 688,985,154.05 | 票据保证金 |
| 合计 | 762,556,610.32 | 765,241,766.47 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 289,610,000.00 | 40,000,000.00 | 624.03% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况?适用□不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 药品零售连锁 | 收购 | 23,290,000.00 | 67.00% | 自有资金 | 南阳万佳康健医药连锁有限公司 | 长期 | 药品零售连锁 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 药品零售连锁 | 收购 | 63,260,000.00 | 51.00% | 自有资金 | 让北京九瑞天诚科技有限公司、王国春 | 长期 | 药品零售连锁 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 云中药业有限公司 | 中药材加工及销售；农产品初加工服务 | 收购 | 22,640,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 朱丽芳 | 长期 | 中药材加工及销售；农产品初加工服务 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 一心堂健康管理有限公司 | 健康咨询、养生保健服务 | 增资 | 24,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | -- | 长期 | 健康咨询、养生保健服务 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 医云药房（云南）有限公司 | 药品零售 | 增资 | 2,750,000.00 | 100.00% | 自有资金 | -- | 长期 | 药品零售 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 医药零售连锁 | 增资 | 87,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | -- | 长期 | 医药零售连锁 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 一心 | 商务 | 增资 | 13,0 | 100. | 自有 | -- | 长期 | 商务 | 已完 | 0.00 | 0.00 | 否 |
| 便利连锁（云南）有限公司 | 服务业 | 00,000.00 | 00% | 资金 | 服务业 | 成 | ||||||||
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 药品零售、批发 | 其他 | 50,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | -- | 长期 | 药品零售、批发 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 云南一心堂医养服务有限公司 | 医院管理；医疗服务；养老服务；保健服务；健康咨询； | 其他 | 3,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | -- | 长期 | 医院管理；医疗服务；养老服务；保健服务；健康咨询； | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 云南国云药材国际交易有限公司 | 中草药收购，农副产品销售 | 其他 | 670,000.00 | 67.00% | 自有资金 | -- | 长期 | 中草药收购，农副产品销售 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | ||
| 合计 | -- | -- | 289,610,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2019年 | 向社会公众公开发行 | 60,263.92 | 59,603.54 | 1,904.15 | 13,922.35 | 0 | 0 | 0.00% | 49,091.17 | 尚未使用募集资金专户存储，将继续按计划用于募集项目支出。 | 0 |
| 合计 | -- | 60,263.92 | 59,603.54 | 1,904.15 | 13,922.35 | 0 | 0 | 0.00% | 49,091.17 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会于2018年10月23日出具的《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可［2018］2160号）核准，本公司于2019年4月19日向社会公众公开发行面值不超过60,263.92万元的可转换公司债券，每张面值100元，按面值平价发行，发行总额60,263.92万元。上述募集资金总额扣除承销费用人民币700.00万元（其中可抵扣增值税进项税金额为396,226.40元）后，本公司收到募集资金人民币59,563.92万元。本次可转换公司债券实际募集资金净额为人民币59,603.54万元。2019年4月25日，上述可转换公司债券发行及募集资金的划转已经全部完成，募集资金经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具众环验字（2019）160005号验资报告。2019年6月5日召开第四届董事会第十二次临时会议，审议通过《关于使用2018年可转换公司债券部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币45,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。2020年5月8日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币45,000万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过12个月。截至2020年12月31日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币810.01万元。本公司2020年使用募集资金人民币2,632.36万元，累计使用募集资金人民币3,169.89万元，尚未使用募集资金余额人民币57,243.67万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。2020年5月12日公司召开第五届董事会第二次临时会议，审议通过《关于使用2018年可转换公司债券部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币40,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。2021年3月9日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币40,000万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过12个月。 | |||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
截至2021年12月31日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币1,658.07万元。本公司2021年使用募集资金人民币1,261.18万元，累计使用募集资金人民币4,431.07万元，尚未使用募集资金余额人民币56,830.54万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。2021年3月25日召开第五届董事会第五次临时会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币35,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。2022年3月14日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币35,000万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过12个月。截至2022年12月31日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币2,334.34万元。截至2022年12月31日，本公司2022年度使用募集资金人民币2,493.02万元，本公司2022年度暂时补充流动资金人民币45,000.00万元，累计使用募集资金人民币6,924.09万元，募集资金账户余额10,013.80万元，尚未使用募集资金余额人民币55,013.80万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。2022年3月29日召开第五届董事会第十四次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币45,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。2023年3月16日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币45,000万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过12个月。截至2023年12月31日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币3,034.20万元。截至2023年12月31日，本公司2023年度使用募集资金人民币5,094.11万元，累计使用募集资金人民币12,018.20万元，募集资金账户余额50,619.54万元，尚未使用募集资金余额人民币50,619.54万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税）。截至2024年6月30日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币3,409.98万元。截至2024年06月30日，本公司2024年度使用募集资金人民币1,904.15万元，累计使用募集资金人民币13,922.35万元，募集资金账户余额49,091.17万元，尚未使用募集资金余额49,091.17人民币万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税）。承诺投资项目和超募资金投
向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 中药饮片产能扩建项目 | 否 | 39,263.92 | 38,603.54 | 84.12 | 7,344.91 | 19.03% | 否 | 否 | ||
| 信息化建设项目 | 否 | 21,000 | 21,000 | 1,820.03 | 6,577.44 | 31.32% | 否 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 60,263.92 | 59,603.54 | 1,904.15 | 13,922.35 | -- | -- | -- | -- | |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 60,263.92 | 59,603.54 | 1,904.15 | 13,922.35 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
| 报告期内发生 | ||||||||||
| 公司分别于2023年6月20日召开公司第六届董事会第三次临时会议，2023年7月11日召开2023年度第二次临时股东大会，审议通过《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券中药饮片产能扩建项目实施主体、实施地点、投资金额及实施进度的议案》，中药饮片产能扩建项目根据项目建设的实际情况及对实施主体、实施地点、投资金额进行适度调整。由玉溪市华宁县青龙镇（华宁公司所在地）实施调整为由玉溪市华宁县青龙镇和昆明市呈贡区经济技术开发区共同实施。公司于2024年3月13日召开2024年度第一次临时股东大会，审议通过《关于增加2018年度公开发行可转换公司债券信息化建设项目实施主体和实施地点的议案》，对信息化建设项目实施地点进行相应调整，实施地点由云南省昆明市调整为由云南省昆明市及四川省成都市共同实施。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | |||||||||
| 以前年度发生 | ||||||||||
| 经公司2023年度第二次临时股东大会审议通过《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券信息化建设项目投资内容、投资金额及实施进度的议案》及《关于调整公司2018年度公开发行可转换公司债券中药饮片产能扩建项目实施主体、实施地点、投资金额及实施进度的议案》，对公司2018年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目做如下调整：1、信息化建设项目：实施主体由公司（位于昆明）调整为由公司和全资子公司成都一心数科数字技术有限公司（位于成都）共同实施；项目总投资调整为21,908.53万元，其中，拟投入募集资金21,000.00万元不变，项目建设资金不足部分，公司将根据项目需要以自有资金或自筹资金投入。投资内容主要包括软硬件设备的购置以及项目实施费用。该项目达到预定可使用状态的时间调整为2025年12月。2、中药饮片产能扩建项目：实施主体由全资子公司鸿翔中药科技有限责任公司（以下简称：华宁公司）调整为由华宁公司和全资子公司鸿翔中药有限公司（以下简称“鸿翔中药”）共同实施；实施地点由玉溪市华宁县青龙镇（华宁公司所在地）实施调整为由玉溪市华宁县青龙镇和昆明市呈贡区经济技术开发区共同实 | ||||||||||
| 施；项目总投资调整为44,143.67万元，其中，拟投入募集资金保持38,603.54万元不变，项目建设资金不足部分公司将根据项目需要以自有资金或自筹资金投入；该项目达到预定可使用状态的时间调整为2025年12月。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 经公司2019年6月5日第四届董事会第十二次临时会议决议通过，公司以自筹资金预先投入募投项目资金置换公开发行可转换公司债券募集资金120.93万元。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司分别于2022年3月29日召开第五届董事会第十四次会议，2022年4月20日召开2021年年度股东大会，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币45,000万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。至2023年3月16日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金45,000万元全部归还至募集资金账户，使用期限未超过12个月。并将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构东兴证券股份有限公司及保荐代表人。公司在上述暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放于募集资金专户，将按计划继续用于募集项目的支出 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 子公司 | 中药材加工销售 | 150,000,000.00 | 810,465,330.61 | 791,550,982.88 | 70,141,766.35 | 34,749,299.98 | 34,770,634.96 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 山西一心堂健康管理有限公司 | 新设子公司 | |
| 阳泉一心堂赛鱼诊疗有限公司 | 新设子公司 | |
| 平遥一心堂医疗管理有限公司 | 新设子公司 | |
| 重庆一心堂中医诊所有限公司 | 新设子公司 | |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 非同一控制下企业合并 | |
| 遵义一心堂医药连锁有限公司 | 注销 |
主要控股参股公司情况说明
新设立公司情况：新设立1家全资二级子公司山西一心堂健康管理有限公司，新设立3家全资三级子公司阳泉一心堂赛鱼诊疗有限公司、平遥一心堂医疗管理有限公司、重庆一心堂中医诊所有限公司。
非同一控制下企业合并：河南一心堂康健药业有限公司，一心堂国控大药房河南连锁有限公司。
注销公司情况：注销1家三级子公司遵义一心堂医药连锁有限公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、药品安全风险
公司所处的医药流通行业对药品安全的要求非常高，若发生药品安全事故，将对本公司的品牌和经营产生不利影响。自公司成立以来，对所有销售药品质量均进行严格的把关，并根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品生产质量管理规范》和《中华人民共和国药品经营质量管理规范》制定了《首营企业和首营品种审核制度》、《药品进货管理程序》、《商品验收管理制度》、《供应商评审管理办法》、《三级质量管理办法》、《质检抽（送）样管理办法》、《质量投诉管理办法》等一整套比较完备的制度，在日常经营过程中，严格按照相关制度的规定执行，对所销售产品均进行严格的质量控制。报告期内，未出现重大药品质量问题。但公司在对所采购药品进行质检时，因无法实现全检，故在经营中仍存在药品安全的风险。
2、门店租赁房产不能续租的风险
公司大部分门店通过租赁房产经营,虽然为了保证经营的稳定性，公司与大部分租赁房产的业主签署了3年或3年以上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权，但是仍可能因多种不确定因素而面临一定的风险，如：房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能面临拆迁、改建及周边规划发生变化等，都有可能对该药店的正常经营造成影响。为此，公司积极采取各种措施，应对该风险。首先，公司拟定了关于门店拆除、搬迁的相关制度、流程，如有门店拆除、搬迁，其店内的资产、商品等物资将会在较短时间内按流程完成退库或店间调拨，从而避免或减小了因门店拆除、搬迁所带来的经营损失；其次，公司目前下属的零售连锁门店已
形成了棋盘化的网络布局，能够有效实现门店间的相互支持和支撑。棋盘化的网络布局，使得节点上单一门店对整个网络体系的重要性降低，对于部分节点上门店的搬迁、拆除，公司可以选择其他节点，及时补充完善经营网络，确保经营网络的安全和效率。上述措施都可以有效降低因门店被迫拆除、搬迁而给公司带来的不利影响。
3、行业管理政策变化风险药品零售行业的发展持续受到国家政策的规范及影响。随着我国药品零售行业管理标准逐年提升，对于企业经营提出了更高的要求。随着新医改的逐步深入，在全面推进公立医院改革、药品零差率、两票制、医保支付方式改革等系列政策的同时，行业监管日趋严格，如果公司无法及时根据政策变化，进行业务模式创新和内部管理提质，则有可能给公司经营带来一定风险。此外，国家颁布多项政策推动新医改实施，全面推进公立医院改革、药品零差率、“两票制”、“4+7带量采购”、医保支付方式改革等系列政策，按趋势将会持续推进各项新医改政策。各项新医改政策体系由于涉及面较广，具体执行需要应对各种复杂情况，在实施过程中可能会根据实际情况进行调整，存在一定不确定性。
公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
4、市场竞争加剧的风险
随着行业集中度的提升，一些全国性和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成，这些企业可借助其资金、品牌和供应链管理等方面的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。同时随着基层医疗机构用药水平持续提升、药品零差率政策推广、药品零售企业经营成本上升，加之以互联网和移动终端购物方式为主的消费群体正在逐步形成，市场竞争加剧。
根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张；积极参与医改政策，创新经营模式持续提升公司整体竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年度第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.25% | 2024年03月13日 | 2024年03月14日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2024-020号《2024年度第一次临时股东大会暨中小投资者表决结果公告》。 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 49.34% | 2024年05月21日 | 2024年05月22日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2024-056号《2023年年度股东大会暨中小投资者表决结果公告》。 |
| 2024年度第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.19% | 2024年07月02日 | 2024年07月03日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2024-083号《2024年度第二次临时股东大会暨中小投资者表决结果公告》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用□不适用
1、股权激励
1、2020年3月19日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于〈公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事宜的议案》等相关议案。在审议上述议案时，作为本次激励计划的激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事就本激励计划发表独立意见。
2、2020年3月19日，公司第五届监事会第二次会议审议通过了《关于〈公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于核实〈公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单〉的议案》等相关议案。监事会对本次激励计划的激励对象人员名单进行了核查，发表了核查意见。
3、2020年3月23日至2020年4月3日，公司对本次激励计划拟首次授予部分激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。
4、2020年4月8日，公司第五届监事会第三次会议审议通过《关于公司〈2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见〉的议案》，同时披露了《监事会关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见》，并披露了《关于2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2020年4月14日，公司2019年年度股东大会审议通过《关于〈公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。
6、2020年5月12日，公司第五届董事会第二次临时会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》、《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》。在审议上述议案时，作为本次激励计划之激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。公司本次激励计划规定的授予条件已经成就，确定2020年5月12日为首次授予的授予日，向91名激励对象授予512.20万股限制性股票，授予价格为10.42元/股。
7、2020年5月12日，公司第五届监事会第二次临时会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》、《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》。
8、2020年6月4日，公司发布了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：
2020-098），首次授予的限制性股票数量为512.2万股，占授予前公司股本总额的0.90%；首次授予的激励对象为91人，授予价格为10.42元/股，授予日为2020年5月12日，限制性股票上市日期为2020年6月5日。
9、2021年1月26日，公司第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。董事会认为公司2020年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2021年1月26日为公司2020年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予日，向符合授予条件的31名激励对象授予87.80万股限制性股票，授予价格为19.08元/股。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。根据公司2019年年度股东大会的授权，上述议案在公司董事会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。
10、2021年1月26日，公司第五届监事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。监事会对本次预留授予的激励对象人员名单进行了核查，并发表了核查意见。
11、2021年3月19日，公司发布了《关于2020年限制性股票激励计划预留权益授予登记完成的公告》（公告编号：
2021-039号），预留授予的限制性股票数量为87.8万股，占授予前公司股本总额的0.1475%；预留授予的激励对象为31人，授予价格为19.08元/股，授予日为2021年1月26日，限制性股票上市日期为2021年3月23日。
12、2021年3月25日，公司第五届董事会第五次临时会议审议通过《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象李建平因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的1名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计10,000股进行回购注销，回购价格为授予价格（10.42元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。
13、2021年3月25日，公司第五届监事会第五次临时会议审议通过《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
14、2021年4月13日，公司2021年度第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
15、2021年5月21日，公司召开第五届董事会第九次会议审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的首次授予的限制性股票第一个限售期将于2021年6月4日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的90名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共204.48万股的解除限售相关事宜。在审议上述议案时，作为本次激励计划首次授予部分之激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
16、2021年5月21日，公司召开第五届监事会第十次会议审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
17、2022年3月16日，公司召开第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
18、2022年3月16日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性股票第一个限售期将于2022年3月22日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的30名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共34.32万股的解除限售相关事宜。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
19、2022年5月16日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象吕雪玲、赵智华、韩艳微、安建苹因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计7.8万股进行回购注销，回购价格为授予价格（10.42元/股）加上银行同期存款利息之和。公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象史青、杜桂兰因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计3.2万股进行回购注销，回购价格为授予价格（19.08元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。
20、2022年5月16日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的首次授予的限制性股票第二个限售期将于2022年6月4日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第二个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的86名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共149.46万股的解除限售相关事宜。在审议上述议案时，作为本次激励计划首次授予部分之激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
21、2022年5月16日，公司第五届监事会第十七次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
22、2022年11月24日，公司召开第六届董事会第一次临时会议，审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象杨雄奎、杨莉君、李旭东、卢国凤因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计3.15万股进行回购注销，回购价格为授予价格（10.42元/股）加上银行同期存款利息之和。公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、李玲丽因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1.56万股进行回购注销，回购价格为授予价格（19.08元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。
23、2022年11月24日，公司第六届监事会第一次临时会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。
24、2022年12月13日，公司2022年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。
25、2023年3月17日，公司第六届董事会第二次临时会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性股票第二个限售期将于2023年3月22日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第二个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
26、2023年3月17日，公司第六届监事会第二次临时会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
27、2023年5月15日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的首次授予的限制性股票第三个限售期将于2023年6月4日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第三个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的82名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共146.31万股的解除限售相关事宜。在审议上述议案时，作为本次激励计划首次授予部分之激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
28、2023年5月15日，公司第六届监事会第二次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
29、2023年11月22日，公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、李玲丽因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1.8万股进行回购注销，回购价格为授予价格（19.08元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事专门会议就上述议案发表了审核意见。
30、2023年11月22日，公司第六届监事会第五次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。
31、2023年12月12日，公司2023年度第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。
32、2024年3月18日，公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性股票第三个
限售期将于2024年3月22日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第三个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。公司独立董事专门会议发表了同意的审查意见，律师出具了法律意见书。
33、2024年3月18日，公司第六届监事会第七次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
2、员工持股计划的实施情况
□适用?不适用
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况公司在经营发展过程中，始终牢记回报社会、履行社会责任的使命，通过积极参加社会公益，履行社会责任，为社会创造价值，为推动地方经济发展贡献力量。
公司始终坚持“知党情、感党恩、听党话、跟党走”的政治信念，按照“围绕经营抓党建，抓好党建促发展”的工作思路，强化政治引领，促进红色基因和企业文化深度融合；在思想上与党同心同德，在目标上与党同心同向，在行动上与党同心同行，真正把党建工作根植进企业经营管理的全过程。2005年9月，一心堂集团成立党支部，2012年11月成立党委，现设置党支部7个。党委充分发挥参谋助手作用和政治核心作用，促进一心堂集团各项工作健康发展。
（1）股东权益的保护
股东和债权人是企业生存的重要生命线，股东和债权人的认可是企业永续发展的动力，对股东负责，保护债权人权益是公司最重要的义务之一。公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。
（2）保护员工合法权益，实现员工与企业共同发展
员工是企业生存和发展的宝贵资源，企业与员工是互相尊重、互相信任、互相勉励、共同成长的关系。成就员工价值、实现共同成长，是公司战略发展目标之一。2024年1-6月，公司净增长门店数1,036家，有效解决新增就业岗位近5,000余个，考虑到员工变动情况，新招聘员工超过9,000人。
①坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好和谐的企业文化，实现企业与员工共同发展，共享企业经营成果。
②宣导企业文化，关注员工成长、倾听员工心声。建立了良好的企业内部沟通渠道。
③依法保护员工合法权益。严格遵守《中华人民共和国劳动法》《妇女权益保障法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，开展职工培训，提高员工队伍整体素质。
④定期召开职工代表大会，保障员工的知情权、参与权、监督权，鼓励员工积极参与公司管理，行使民主权利，发挥公司治理作用。（
）供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
（
）履行企业社会责任，积极参与公益事业
①提供岗位需求，缓解就业压力。
②诚信经营，依法纳税，吸纳社会就业。
③积极响应国家节能减排政策，开展清洁生产，节能减排，提高企业经济、社会和环境效益。
（5）诚信经营，廉洁自律
一心堂秉承“一心为民·全心服务”的宗旨，坚持为老百姓提供专业的药事服务，提供“安全、有效、经济、方便”的药品。一心堂始终坚持依法治企：对内，认真贯彻劳动法规，建立健全规章制度，依法办事，依规管事，建立和谐的劳资关系，营造良好的生产经营环境，以诚信守法推进企业文化建设，传播诚信理念，引导职工做诚信守法、服务社会的典型和模范；对外，强化法治意识，始终在法律法规允许的范围内开展经营活动，树立企业守法诚信的良好形象。
建立法律顾问制度，聘用首席法律顾问1名；同时设立集团法务中心，负责全集团内、外法律事务处理。
设立监审中心，下设监察部和审计部，负责公司内部监督和员工自我约束机制的建立、执行与完善；依照公司相关制度，对公司所有部门及各分部（含门店）的工作实施监督核查，对公司全体员工履行职务的合规性进行监督、调查和处理。
积极参与诚信体系建设，制定《一心堂廉洁从业管理办法》等相关制度；与供应商签订“反商业贿赂协议”；与企业全体员工签订“一心堂廉洁从业承诺书”，积极践行行业内诚信自律公约。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 其他承诺 | 1、招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股。具体而言：（1）程序，如有权机关认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在公司收到有权机关作出的认定文件之日起10日内，督促公司启动依法回购首次公开发行的全部新股的程序。本人将依照法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则，启动、召集、参加相关会议并投赞成票，以保证公司通过回购该等股份的决议，并积极、善意、严 | 2014年06月03日 | 长期 | 正在履行 |
| 金额。就上述赔偿投资者损失事宜，本人自愿与发行人对此承担连带责任。（2）约束措施本人若不履行该承诺，公司就此可自行扣减与赔偿投资者损失价款总额等额的本人在公司应得分红，由公司直接用以赔偿投资者损失，直至投资者损失得以足额赔偿。投资者损失获得足额赔偿前，本人不直接或间接减持所持公司股份。 | |||||
| 发行人董事阮鸿献、刘琼：首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 其他承诺 | 发行人全体董事、监事及高级管理人员承诺：1、招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法对投资者因此发生的全部实际损失与发行人及/或控股股东等主体承担连带赔偿责任。投资者该等实际损失包括：（1）投资差额损失；①投资者在基准日及以前卖出证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与实际卖出证券平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。②投资者在基准日之后卖出或者 | 2014年06月03日 | 长期 | 正在履行 |
| 人员若不履行上述承诺，本人将在证监会指定的报刊上公开道歉，且公司有权自行扣减以赔偿投资者实际损失总额为限的本人在公司的应得薪酬及/或分红。发行人监事若不履行上述承诺，本人同意公司停止向本人发放薪酬，由公司将该等资金用于赔偿投资者损失，直至本人全面履行该承诺内容或投资者损失获得足额赔偿。 | |||||
| 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于避免同业竞争的承诺及约束措施 | 避免同业竞争承诺 | 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼就避免与发行人产生同业竞争出具承诺，具体内容请详见本招股说明书"第七节同业竞争与关联交易"之"一、同业竞争"之"（二）避免同业竞争的承诺"相关内容。如未能履行《关于避免同业竞争的承诺函》，有关约束措施如下：（1）由此所得收益归公司所有，本人应向公司董事会上缴该等收益；（2）本人应在接到公司董事会通知之日起20日内启动有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法 | 2011年03月05日 | 长期 | 正在履行 |
| 终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算注销有关同业竞争的公司，并及时向公司及公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。 | |||||
| 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于促使公司避免和减少关联交易的约束措施 | 关联交易承诺 | 如未能促使公司履行其关于避免和减少关联交易的相关承诺，有关约束措施如下：（1）如公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。（2）本人应配合公司消除或规范相关关联交易，包括但不限于依法终止关联交易、采用市场公允价格等。 | 2011年03月05日 | 长期 | 正在履行 |
| 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于代为补缴社会保险和住房公积金的承诺及约束措施 | 其他承诺 | 2011年3月，公司实际控制人阮鸿献、刘琼承诺：如应有权部门要求、决定及/或司法机关的判决，云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（"公司"）及其子公司需要为其员工补缴社会保险及/或 | 2011年03月05日 | 长期 | 正在履行 |
| 缴纳滞纳金、住房公积金或因未缴纳社会保险、住房公积金而承担罚款或其他损失，本人愿意无条件代公司及其子公司承担上述所有补缴金额及滞纳金、承担任何罚款或损失赔偿责任，且自愿放弃向公司及其子公司追偿的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。 | |||||
| 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼：关于代为承担租赁房产产权瑕疵的承诺函及约束措施 | 其他承诺 | 2011年3月，公司实际控制人阮鸿献、刘琼承诺：如应有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利主张，云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（"公司"）及其子公司租赁的物业因产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效或者出现任何纠纷，导致公司及其子 | 2011年03月05日 | 长期 | 正在履行 |
| 公司需要另租其他房屋及/或土地而进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行政处罚、或者被有关当事人追索的，本人愿意无条件代公司及其子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、代公司及其子公司承担上述所有经济损失，且自愿放弃向公司及其子公司追偿的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。 | |||||
| 公司实际控制人阮鸿献：关于鸿翔药业2000年设立时实物出资未经评估的承诺及约束措施 | 其他承诺 | 如鸿翔一心堂因2000年设立时实物出资未经评估事项被有权部门认定为注册资本并未缴足而导致需补足注册资本及/或受到相关行政处罚，或被债权人以注册资本不足追索相关民事赔偿责任的，本人愿意无条件代鸿翔一心堂承担上 | 2011年03月05日 | 长期 | 正在履行 |
| 述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、代一心堂承担上述所有经济损失，且自愿放弃向一心堂追偿的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。 | |||||
| 控股股东或实际控制人阮鸿献 | 解决同业竞争 | 1、截至本承诺函签署之日，除发行人外，本人及本人所控制的公司、企业、组织均未以直接或间接的方式从事与发行人构成竞争或可能构成竞争的相同或相似的业务。2、在本次发行实施完毕后，本人、本人所控制的公司、企业、组织以及将来成立的本人所控制的公司、企业、组织将不以直接或间接的方式从事与发行人构成竞争或可能构成竞争的相同或相似的业务，包括在与发行人存在竞争关系的单 | 2018年06月04日 | 长期 | 正在履行 |
| 成的所有直接或间接损失。本承诺函持续有效，且不可变更或撤销。 | |||||
| 控股股东或实际控制人阮鸿献 | 其他请说明 | 如因发行人及其子公司报告期内税务、土地、房产、环保等或有事项给发行人带来的负债、负担、损失的，则本人愿意无条件代发行人及其子公司承担上述所有负债、负担、损失赔偿责任及/或经济损失，且自愿放弃向发行人及其子公司追偿的权利。如应有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利主张，发行人及其子公司租赁的物业因产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效或者出现任何纠纷，导致发行人及其子公司需要另租其他房屋及/或土地而进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行政处罚、或者被有关当事人追索的，则本人愿意无条件代发行人及其子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、所有经济损失，且自愿放弃向发行人及其子公司追偿的权 | 2018年06月04日 | 长期 | 正在履行 |
| 利。如发行人及其子公司、分支机构因《药品经营许可证》、GSP认证及《医疗器械经营许可证》等资质证照未及时办理或到期未能及时续办，或者存在违反医保协议约定的行为，导致发行人被有权部门给予行政处罚或者被有关当事人追索的，则本人愿意无条件代发行人及其子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、所有经济损失，且自愿放弃向发行人及其子公司追偿的权利。如本人未能履行上述承诺，发行人由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在发行人董事会通知的时限内赔偿发行人因此遭受的损失。 | |||||
| 控股股东或实际控制人阮鸿献 | 减少关联交易 | 1、在本次发行实施完毕后，本人以及本人控股或实际控制的公司、企业或经济组织（以下统称“本人的关联企业”）原则上不与发行人及其下属公司发生关联交易，对于发行人及其下属公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由 | 2018年06月04日 | 长期 | 正在履行 |
| 占用发行人及其下属公司资金或采取由发行人及其下属公司代垫款、代偿债务等方式侵占发行人及其下属公司资金。4、如违反上述承诺给发行人及其下属公司造成损失，本人将向发行人及其下属公司作出赔偿。本承诺函持续有效，且不可变更或撤销。 | |||||
| 其他持股5%以上股东广州白云山医药集团股份有限公司 | 减少关联交易 | 1、在本次发行实施完毕后，如果发行人及其下属公司在经营活动中必须与本公司以及本公司控股或实际控制的公司、企业或经济组织（以下统称“本公司的关联企业”）发生不可避免的关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、发行人及其下属公司章程、有关规定履行有关程序，并与发行人及其下属公司依法签订书面协议，保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受发行人及其下属公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易 | 2018年06月04日 | 长期 | 正在履行 |
| 损害发行人及其下属公司的合法权益。本公司及本公司的关联企业将严格履行其与发行人及其下属公司签订的各种关联交易协议，不会向发行人及其下属公司谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。2、在本次发行实施完毕后，本公司及本公司的关联企业将严格避免向发行人及其下属公司拆借、占用发行人及其下属公司资金或采取由发行人及其下属公司代垫款、代偿债务等方式侵占发行人及其下属公司资金。3、如违反上述承诺给发行人及其下属公司造成损失，本公司将向发行人及其下属公司作出赔偿。本承诺函持续有效，且不可变更或撤销。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用□不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 云南鸿云供应链有限公司 | 2023年11月23日 | 5,000 | 2024年04月12日 | 1,943 | 连带责任担保 | 2024.04.12-2025.04.12 | 否 | 否 | ||
| 云南鸿云供应链有限公司 | 2022年10月21日 | 2,000 | 2023年05月23日 | 21 | 连带责任担保 | 2023.05.23-2024.05.20 | 否 | 否 | ||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 2023年11月23日 | 3,000 | 2024年01月12日 | 1,485 | 连带责任担保 | 2024.01.12-2024.12.31 | 否 | 否 | ||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 2022年10月21日 | 3,000 | 2023年09月25日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.09.25-2024.10.28 | 否 | 否 | ||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 2023年11月23日 | 5,000 | 2024年06月28日 | 0 | 连带责任担保 | 2024.06.28-2025.06.28 | 否 | 否 | ||
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 2023年11月23日 | 4,000 | 2024年05月11日 | 1,253 | 连带责任担保 | 2024.05.11-2025.05.11 | 否 | 否 | ||
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 2023年11月23日 | 5,000 | 2024年02月05日 | 2,295 | 连带责任担保 | 2024.02.05-2024.12.31 | 否 | 否 | ||
| 广西鸿翔一心 | 2024年02月23 | 3,000 | 2024年04月17 | 332 | 连带责任担保 | 2024.04.17- | 否 | 否 | ||
| 堂药业有限责任公司 | 日 | 日 | 2025.04.16 | |||||||
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 2023年11月23日 | 4,000 | 2024年07月05日 | 1,002 | 连带责任担保 | 2023.12.26-2025.06.26 | 否 | 否 | ||
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 5,000 | 2023年12月21日 | 3,275 | 连带责任担保 | 2023.12.21-2024.12.01 | 否 | 否 | ||
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 2024年04月27日 | 8,000 | 2024年06月14日 | 5,500 | 连带责任担保 | 2024.06.14-2025.06.13 | 否 | 否 | ||
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 3,000 | 2023年12月26日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.12.08-2024.12.08 | 否 | 否 | ||
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 2022年10月21日 | 5,000 | 2023年01月09日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.01.09-2025.01.08 | 否 | 否 | ||
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 3,000 | 2024年01月09日 | 500 | 连带责任担保 | 2024.01.09-2024.12.31 | 否 | 否 | ||
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 2023年11月23日 | 8,000 | 2024年06月17日 | 7,533 | 连带责任担保 | 2024.06.17-2025.05.29 | 否 | 否 | ||
| 四川本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 8,000 | 2024年01月24日 | 8,000 | 连带责任担保 | 有 | 2024.01.24-2025.01.24 | 否 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 8,000 | 2023年12月28日 | 0 | 连带责任担保 | 有 | 2023.12.28-2024.12.27 | 否 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 7,000 | 2024年03月11日 | 7,000 | 连带责任担保 | 有 | 2024.03.11-2025.03.11 | 否 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 10,000 | 2024年06月28日 | 7,242 | 连带责任担保 | 有 | 2024.06.28-2025.06.27 | 否 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限 | 2022年10月21日 | 10,000 | 2023年09月20日 | 8,000 | 连带责任担保 | 有 | 2023.09.01-2024.08 | 否 | 否 |
| 公司 | .15 | |||||||||
| 四川本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 5,000 | 2024年03月18日 | 5,000 | 连带责任担保 | 有 | 2024.03.18-2025.03.18 | 否 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 8,000 | 2024年06月14日 | 7,187 | 连带责任担保 | 有 | 2024.06.14-2025.05.29 | 否 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2024年02月23日 | 8,000 | 2024年04月12日 | 8,000 | 连带责任担保 | 有 | 2024.04.12-2025.04.12 | 否 | 否 | |
| 云南鸿云供应链有限公司 | 2022年10月21日 | 5,000 | 2023年04月25日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.04.25-2024.04.25 | 是 | 否 | ||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 2023年11月23日 | 3,000 | 2024年06月27日 | 1,289 | 连带责任担保 | 2024.06.27-2025.11.29 | 否 | 否 | ||
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 2022年10月21日 | 4,000 | 2023年05月11日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.05.11-2024.05.11 | 是 | 否 | ||
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 2023年05月16日 | 4,000 | 2023年07月21日 | 0 | 连带责任担保 | 2022.12.13-2024.06.13 | 是 | 否 | ||
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 2022年10月21日 | 4,000 | 2023年01月03日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.01.03-2024.01.03 | 是 | 否 | ||
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 2023年06月21日 | 8,000 | 2023年07月21日 | 0 | 连带责任担保 | 2023.07.21-2024.05.23 | 是 | 否 | ||
| 四川本草堂药业有限公司 | 2022年10月21日 | 5,000 | 2023年06月06日 | 0 | 连带责任担保 | 有 | 2023.06.06-2024.06.06 | 是 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2021年11月27日 | 10,000 | 2022年06月17日 | 0 | 连带责任担保 | 有 | 2022.06.17-2024.05.26 | 是 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 2022年10月21日 | 5,000 | 2023年03月10日 | 0 | 连带责任担保 | 有 | 2023.03.10-2024.03.10 | 是 | 否 | |
| 四川本草堂药业有限 | 2023年06月21日 | 4,000 | 2023年07月18日 | 0 | 连带责任担保 | 有 | 2023.07.18-2024.05 | 是 | 否 |
| 公司 | .18 | |||||||||
| 四川本草堂药业有限公司 | 2022年10月21日 | 2,000 | 2023年06月19日 | 0 | 连带责任担保 | 有 | 2023.06.16-2024.06.16 | 是 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 184,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 86,414 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 184,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 76,857 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 2023年11月23日 | 1,000 | 2024年01月02日 | 800 | 连带责任担保 | 2024.01.02-2025.01.02 | 否 | 否 | ||
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 2024年02月23日 | 1,000 | 2024年03月28日 | 1,000 | 连带责任担保 | 2024.03.28-2025.01.04 | 否 | 否 | ||
| 广安昌宇药业有限公司 | 2023年11月23日 | 1,000 | 2024年01月02日 | 1,000 | 连带责任担保 | 2024.01.02-2025.01.02 | 否 | 否 | ||
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 2023年11月23日 | 1,000 | 2024年03月05日 | 500 | 连带责任担保 | 2024.03.05-2025.01.31 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 4,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 3,500 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 4,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 3,300 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 188,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 89,914 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 188,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 80,157 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 10.29% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用□不适用
为防范风险，公司展开全面自查自检，并统计了近几年行政处罚情况。近三年公司及其子公司受到食药监、工商、税收、城管等政府部门的行政处罚总金额分别为：49.42万元、34.99万元和14.68万元。占公司各期收入的比率分别为0.0028%、0.0020%和0.0016%，比重较小。公司及其子公司受到相关处罚后，及时缴纳罚款或上交不合规的产品并采取整改措施。相关违法行为没有对公司生产经营造成重大不利影响，也未对投资者的合法权益和社会公共利益造成严重损害，不属于重大违法行为。公司一贯坚持诚信经营、合规经营的理念，特别是在药品流通行业的特殊监管要求下，公司在药品质量管理、销售行业规范上始终坚持严格的管控，为广大顾客提供专业服务，加强员工专业知识的培训，加强公司内部管理制度的执行，使得公司经营中更为规范、专业。
单位：万元
| 分类/年度 | 2022年 | 2023年 | 2024年（1-6月） | 合计 |
| 食药监类 | 0.00 | 0.08 | 0.00 | 0.08 |
| 工商类 | 10.70 | 23.59 | 8.93 | 43.22 |
| 税收类 | 29.05 | 1.65 | 0.05 | 30.75 |
| 城管类 | 1.38 | 1.07 | 0.39 | 2.84 |
| 其他 | 8.29 | 8.61 | 5.31 | 22.21 |
| 总计 | 49.42 | 34.99 | 14.68 | 99.09 |
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 196,033,042 | 32.89% | -7,741,350 | -7,741,350 | 188,291,692 | 31.59% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 196,033,042 | 32.89% | -7,741,350 | -7,741,350 | 188,291,692 | 31.59% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 196,033,042 | 32.89% | -7,741,350 | -7,741,350 | 188,291,692 | 31.59% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 399,972,383 | 67.11% | 7,741,350 | 7,741,350 | 407,713,733 | 68.41% | |||
| 1、人民币普通股 | 399,972,383 | 67.11% | 7,741,350 | 7,741,350 | 407,713,733 | 68.41% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||
| 三、股份总数 | 596,005,425 | 100.00% | 0 | 0 | 596,005,425 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
（1）公司于2024年3月18日召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定为本次限制性股票激励对象办理了2020年限制性股票预留授予部分第三个解除限售期涉及的股份上市流通手续。公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计25人，可解除限售的限制性股票数量为23.46万股，占目前公司股本总额的0.04%，上市流通日期为2024年3月26日，本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。
（2）报告期内，高管锁定股变动导致股本结构发生变动。股份变动的批准情况?适用□不适用
公司于2024年3月18日召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及《2020年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期涉及的股份上市流通手续。本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况?适用□不适用
（1）公司于2024年6月3日收到实际控制人、董事长阮鸿献先生《关于提议一心堂药业集团股份有限公司回购股份的函》，提议公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购购已发行的人民币普通股（A股）股票，用于注销或实施公司股权激励计划或员工持股计划。
（2）公司于2024年6月13日召开第六届董事会第六次临时会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票，用于注销减少注册资本。本次回购公司股份的方案尚需提交公司股东大会审议。
（3）根据《上市公司股份回购规则（2023年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份（2023年修订）》等相关规定，公司于2024年6月19日将公司董事会公告回购股份决议的前一个交易日（即2024年6月13日）登记在册的前十名股东和前十名无限售条件股东的名称及持股数量、比例情况进行了公告。
（4）根据《上市公司股份回购规则（2023年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份（2023年修订）》等相关规定，公司于2024年6月29日将股东大会的股权登记日（即2024年6月26日）登记在册的前十名股东和前十名无限售条件股东的名称及持股数量、比例情况进行了公告。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容?适用□不适用
截至本报告期最后一个交易日2024年6月28日，公司股东总户数34,160户，其中机构户数4,047户。
2、限售股份变动情况?适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 阮鸿献 | 136,683,967 | 136,683,967 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | ||
| 刘琼 | 58,098,075 | 7,469,250 | 50,628,825 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | |
| 张勇 | 236,625 | 236,625 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | ||
| 郭春丽 | 218,700 | 218,700 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | ||
| 阮国伟 | 218,700 | 218,700 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | ||
| 李正红 | 143,700 | 143,700 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | ||
| 肖冬磊 | 48,675 | 48,675 | 高管锁定股 | 期末限售股为在职董事每年累计解禁股数不超过期初总持股数25%。 | ||
| 代四顺 | 150,000 | 37,500 | 112,500 | 离任高管锁定股 | 高级管理人员离职半年内所持股份按100%锁定:在原定任期以及原定任期届满后六个月内每年按持股总数的25%解除限售。 | |
| 股权激励股份 | 234,600 | 234,600 | 0 | 股权激励限售股 | 公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向91名激励对象定向发行A股普通股512.20万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2020年6月5日。公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了向31名激励对象定向发行A股普通股87.8万股的登记手续，该部分限制性股票上市日期为2021年3月23日。本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予登记完成之日起满12个月后，在未来36个月内分3次解锁。当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。 | |
| 合计 | 196,033,042 | 7,741,350 | 0 | 188,291,692 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 34,160 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 阮鸿献 | 境内自然人 | 30.58% | 182,245,290 | 0 | 136,683,967 | 45,561,323 | 质押 | 42,810,000 | |||
| 刘琼 | 境内自然人 | 11.33% | 67,505,100 | 0 | 50,628,825 | 16,876,275 | 不适用 | 0 | |||
| 广州白云山医药集团股份有限公司 | 国有法人 | 5.18% | 30,880,304 | 0 | 0 | 30,880,304 | 不适用 | 0 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 4.41% | 26,294,842 | -7,413,865 | 0 | 26,294,842 | 不适用 | 0 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 3.07% | 18,269,953 | -2,928,167 | 0 | 18,269,953 | 不适用 | 0 | |||
| 招商银行股份有限公司－兴业收益增强债券型证券投资基金 | 其他 | 3.01% | 17,963,600 | 513,600 | 0 | 17,963,600 | 不适用 | 0 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－融通医疗保健行业混合型证券投资基金 | 其他 | 0.81% | 4,800,000 | 48,200 | 0 | 4,800,000 | 不适用 | 0 | |||
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银瑞利灵活配置混合型 | 其他 | 0.75% | 4,464,945 | 1,389,400 | 0 | 4,464,945 | 不适用 | 0 | |||
| 证券投资基金（LOF） | |||||||||||
| 中国建设银行股份有限公司－国投瑞银优化增强债券型证券投资基金 | 其他 | 0.75% | 4,443,436 | 1,048,936 | 0 | 4,443,436 | 不适用 | 0 | |||
| 招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金 | 其他 | 0.57% | 3,393,746 | -2,986,536 | 0 | 3,393,746 | 不适用 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 经中国证券监督管理委员会于2017年10月20日签发的证监许可[2017]1873号文《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于2017年12月13日向特定投资者非公开发行A股普通股股票47,169,811股，每股面值1元，每股发行价格为人民币19.08元。本次非公开发行股票完成后，广州白云山医药集团股份有限公司为公司前10名股东之一。 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 阮鸿献 | 45,561,323 | 人民币普通股 | 45,561,323 | ||||||||
| 广州白云山医药集团股份有限公司 | 30,880,304 | 人民币普通股 | 30,880,304 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 26,294,842 | 人民币普通股 | 26,294,842 | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金 | 18,269,953 | 人民币普通股 | 18,269,953 | ||||||||
| 招商银行股份有限公司－兴业收益增强债券型证券投资基金 | 17,963,600 | 人民币普通股 | 17,963,600 | ||||||||
| 刘琼 | 16,876,275 | 人民币普通股 | 16,876,275 | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－融通医疗保健行业混合型证券投资基金 | 4,800,000 | 人民币普通股 | 4,800,000 | ||||||||
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银瑞利灵活配置混合型证券投资基金（LOF） | 4,464,945 | 人民币普通股 | 4,464,945 | ||||||||
| 中国建设银行股份有限公司－国投瑞银优化增强债券型证券投资基金 | 4,443,436 | 人民币普通股 | 4,443,436 | ||||||||
| 招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金 | 3,393,746 | 人民币普通股 | 3,393,746 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售条件股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化?适用□不适用
单位：股
| 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 招商银行股份有限公司－兴业聚华混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：一心堂药业集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,604,059,027.40 | 3,675,634,469.23 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 300,727,527.45 | 107,539,259.74 |
| 应收账款 | 1,589,886,166.18 | 1,436,843,216.82 |
| 应收款项融资 | 65,131,641.92 | 10,688,082.86 |
| 预付款项 | 215,935,207.73 | 152,298,688.06 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 328,736,971.12 | 284,131,741.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 780,770.81 | 780,770.81 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 3,971,512,944.83 | 3,852,555,670.82 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 219,658,333.31 |
| 其他流动资产 | 157,729,348.45 | 153,536,324.34 |
| 流动资产合计 | 10,233,718,835.08 | 9,892,885,786.93 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 90,247,448.06 | 93,264,045.09 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 21,056,257.05 | 21,660,882.21 |
| 固定资产 | 952,356,079.87 | 963,265,737.55 |
| 在建工程 | 13,849,275.46 | 9,807,589.67 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,141,667,059.74 | 2,978,044,576.46 |
| 无形资产 | 173,784,067.00 | 178,077,749.24 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 18,490,686.92 | 6,029,366.82 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 1,964,696,386.90 | 1,649,607,371.04 |
| 长期待摊费用 | 706,168,702.54 | 654,722,005.03 |
| 递延所得税资产 | 105,224,034.92 | 88,944,245.65 |
| 其他非流动资产 | 27,273,216.49 | 61,065,928.20 |
| 非流动资产合计 | 7,264,813,214.95 | 6,754,489,496.96 |
| 资产总计 | 17,498,532,050.03 | 16,647,375,283.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 520,924,543.89 | 468,597,096.88 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,896,631,758.54 | 1,779,145,982.31 |
| 应付账款 | 3,096,939,885.82 | 2,560,175,545.26 |
| 预收款项 | 8,044,959.38 | 12,598,503.95 |
| 合同负债 | 91,567,283.46 | 101,124,760.03 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 224,746,854.58 | 239,726,437.72 |
| 应交税费 | 209,229,525.53 | 412,716,976.94 |
| 其他应付款 | 477,881,402.64 | 507,511,742.69 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 8,441,676.29 | 8,676,276.29 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,027,874,706.10 | 977,681,561.87 |
| 其他流动负债 | 316,693,618.86 | 140,443,214.63 |
| 流动负债合计 | 7,870,534,538.80 | 7,199,721,822.28 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,649,630,397.44 | 1,552,169,653.05 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 11,041,342.97 | 13,297,023.94 |
| 递延所得税负债 | 3,924,731.85 | 3,925,549.06 |
| 其他非流动负债 | 1,244,656.84 | 1,244,656.84 |
| 非流动负债合计 | 1,665,841,129.10 | 1,570,636,882.89 |
| 负债合计 | 9,536,375,667.90 | 8,770,358,705.17 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 596,005,425.00 | 596,005,425.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,143,367,224.64 | 2,143,510,351.44 |
| 减：库存股 | 4,241,568.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 364,289,986.72 | 364,289,986.72 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 4,689,919,628.82 | 4,646,416,909.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,793,582,265.18 | 7,745,981,105.08 |
| 少数股东权益 | 168,574,116.95 | 131,035,473.64 |
| 所有者权益合计 | 7,962,156,382.13 | 7,877,016,578.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 17,498,532,050.03 | 16,647,375,283.89 |
法定代表人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,375,022,651.45 | 2,595,635,027.96 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,722,032.39 | 30,499,079.03 |
| 应收账款 | 2,150,625,998.49 | 1,878,714,172.56 |
| 应收款项融资 | 5,622,204.54 | |
| 预付款项 | 18,911,931.95 | 20,479,179.80 |
| 其他应收款 | 588,152,242.31 | 514,386,556.59 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,806,996,589.82 | 1,815,979,402.56 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 219,658,333.31 | |
| 其他流动资产 | 119,459.07 | |
| 流动资产合计 | 6,959,173,110.02 | 7,075,351,751.81 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,756,364,715.39 | 2,562,741,312.42 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 517,886,570.63 | 534,151,029.76 |
| 在建工程 | 12,645,117.26 | 8,139,980.16 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,397,299,561.93 | 1,450,521,682.82 |
| 无形资产 | 48,351,314.36 | 52,688,565.45 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 161,367,078.63 | 151,555,757.88 |
| 长期待摊费用 | 207,608,558.80 | 209,530,937.17 |
| 递延所得税资产 | 35,061,196.85 | 34,496,946.79 |
| 其他非流动资产 | 5,050,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 5,191,634,113.85 | 5,053,826,212.45 |
| 资产总计 | 12,150,807,223.87 | 12,129,177,964.26 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,254,025,940.55 | 1,088,290,008.65 |
| 应付账款 | 2,496,683,268.90 | 2,363,742,300.80 |
| 预收款项 | 2,128,472.52 | 5,449,699.55 |
| 合同负债 | 45,388,500.39 | 43,587,575.80 |
| 应付职工薪酬 | 113,595,129.79 | 118,448,839.11 |
| 应交税费 | 124,620,742.59 | 296,998,016.21 |
| 其他应付款 | 924,275,352.94 | 954,643,443.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 112,260.00 | 346,860.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 473,201,897.65 | 483,838,648.38 |
| 其他流动负债 | 14,270,888.88 | 31,150,649.28 |
| 流动负债合计 | 5,448,190,194.21 | 5,386,149,181.52 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 662,284,972.84 | 710,903,135.26 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,818,617.07 | 1,894,148.97 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 664,103,589.91 | 712,797,284.23 |
| 负债合计 | 6,112,293,784.12 | 6,098,946,465.75 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 596,005,425.00 | 596,005,425.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,173,718,235.77 | 2,173,541,075.29 |
| 减：库存股 | 4,241,568.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 364,289,986.72 | 364,289,986.72 |
| 未分配利润 | 2,904,499,792.26 | 2,900,636,579.50 |
| 所有者权益合计 | 6,038,513,439.75 | 6,030,231,498.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,150,807,223.87 | 12,129,177,964.26 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 9,305,073,342.58 | 8,675,535,753.00 |
| 其中：营业收入 | 9,305,073,342.58 | 8,675,535,753.00 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 8,898,516,805.12 | 8,053,474,852.57 |
| 其中：营业成本 | 6,379,971,960.68 | 5,763,845,960.46 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 21,373,617.84 | 22,472,426.91 |
| 销售费用 | 2,220,976,513.76 | 2,027,291,173.80 |
| 管理费用 | 227,890,421.64 | 215,071,666.04 |
| 研发费用 | 5,575,515.22 | 4,494,628.11 |
| 财务费用 | 42,728,775.98 | 20,298,997.25 |
| 其中：利息费用 | 72,235,416.38 | 58,941,549.27 |
| 利息收入 | 31,877,991.24 | 41,059,970.35 |
| 加：其他收益 | 42,510,806.61 | 32,718,654.97 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -3,062,567.78 | -4,436,539.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,094,507.78 | -3,912,223.30 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -5,131,796.26 | -4,873,979.54 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -73,123,669.53 | -65,333,735.69 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -9,350,839.34 | -9,430,220.40 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 358,398,471.16 | 570,705,080.13 |
| 加：营业外收入 | 1,450,505.64 | 1,141,773.45 |
| 减：营业外支出 | 17,600,221.18 | 2,565,269.17 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 | 342,248,755.62 | 569,281,584.41 |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | 48,974,372.19 | 61,328,219.13 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 293,274,383.43 | 507,953,365.28 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 293,274,383.43 | 507,953,365.28 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 281,904,888.90 | 504,575,676.17 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 11,369,494.53 | 3,377,689.11 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 104,833.40 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 104,833.40 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 104,833.40 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 104,833.40 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 293,274,383.43 | 508,058,198.68 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 281,904,888.90 | 504,680,509.57 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 11,369,494.53 | 3,377,689.11 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.4730 | 0.8489 |
| （二）稀释每股收益 | 0.4730 | 0.8477 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 4,454,315,430.08 | 4,689,352,896.78 |
| 减：营业成本 | 2,833,572,704.98 | 3,011,007,655.03 |
| 税金及附加 | 6,661,070.14 | 8,913,498.59 |
| 销售费用 | 1,187,451,595.34 | 1,192,015,029.39 |
| 管理费用 | 108,994,374.18 | 117,497,736.95 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 3,340,127.07 | -8,563,315.15 |
| 其中：利息费用 | 27,020,722.31 | 26,347,322.39 |
| 利息收入 | 24,593,068.95 | 36,204,183.41 |
| 加：其他收益 | 21,969,646.84 | 14,981,482.24 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -3,094,507.78 | -4,616,883.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,094,507.78 | -3,922,943.39 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 2,653,465.88 | 3,515,473.93 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -24,032,550.93 | -15,020,512.12 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -4,200,779.17 | 3,863,754.73 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 307,590,833.21 | 371,205,606.99 |
| 加：营业外收入 | 194,610.20 | 308,542.28 |
| 减：营业外支出 | 15,486,633.15 | 1,287,593.28 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 292,298,810.26 | 370,226,555.99 |
| 减：所得税费用 | 50,033,427.50 | 50,555,135.19 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 242,265,382.76 | 319,671,420.80 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 242,265,382.76 | 319,671,420.80 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 242,265,382.76 | 319,671,420.80 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.4065 | 0.5378 |
| （二）稀释每股收益 | 0.4065 | 0.5371 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,810,953,870.72 | 8,312,027,801.29 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 40,420.80 | 191,892.37 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 145,792,504.26 | 168,678,480.38 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,956,786,795.78 | 8,480,898,174.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,599,796,877.22 | 5,667,228,193.03 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,457,145,501.48 | 1,387,705,881.19 |
| 支付的各项税费 | 451,770,140.89 | 330,862,926.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 526,748,203.46 | 413,055,742.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 8,035,460,723.05 | 7,798,852,742.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 921,326,072.73 | 682,045,431.62 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 21,000,000.00 | 667,554.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 186,509.66 | 18,477,166.90 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 37,800,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 221,186,509.66 | 56,944,721.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 101,258,508.53 | 86,570,779.75 |
| 投资支付的现金 | 3,550,000.00 | 7,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 62,617,632.91 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 263,964,496.91 | 79,094,445.42 |
| 投资活动现金流出小计 | 431,390,638.35 | 172,665,225.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -210,204,128.69 | -115,720,503.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 950,000.00 | 7,330,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 950,000.00 | 7,330,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 422,427,785.81 | 377,518,992.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,480,000.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 424,857,785.81 | 384,848,992.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 371,748,034.80 | 332,301,846.28 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 250,711,234.27 | 249,133,460.31 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 658,667,358.88 | 643,191,079.92 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,281,126,627.95 | 1,224,626,386.51 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -856,268,842.14 | -839,777,394.51 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 428,385.94 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -145,146,898.10 | -273,024,080.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,986,649,315.18 | 2,859,480,275.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,841,502,417.08 | 2,586,456,194.35 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,290,612,165.28 | 4,611,942,014.65 |
| 收到的税费返还 | 1,837.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 319,523,810.00 | 417,898,947.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,610,135,975.28 | 5,029,842,799.94 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,560,444,456.75 | 3,177,069,777.44 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 734,815,847.22 | 789,345,129.99 |
| 支付的各项税费 | 292,440,071.89 | 188,471,089.78 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 694,473,825.50 | 526,229,146.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,282,174,201.36 | 4,681,115,143.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 327,961,773.92 | 348,727,656.42 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | 769,520.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | 21,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 67,004.87 | 37,306.95 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 221,067,004.87 | 806,827.45 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,897,246.27 | 52,505,722.79 |
| 投资支付的现金 | 196,690,000.00 | 76,958,069.50 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 15,498,127.26 | 17,344,597.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 249,085,373.53 | 146,808,389.29 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -28,018,368.66 | -146,001,561.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 238,636,770.00 | 239,326,950.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 318,641,911.00 | 326,792,648.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 557,278,681.00 | 566,119,598.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -557,278,681.00 | -566,119,598.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -257,335,275.74 | -363,393,503.42 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,237,368,629.34 | 2,387,866,180.35 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,980,033,353.60 | 2,024,472,676.93 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 596,005,425.00 | 2,143,510,351.44 | 4,241,568.00 | 364,289,986.72 | 4,646,416,909.92 | 7,745,981,105.08 | 131,035,473.64 | 7,877,016,578.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 596,005,425.00 | 2,143,510,351.44 | 4,241,568.00 | 364,289,986.72 | 4,646,416,909.92 | 7,745,981,105.08 | 131,035,473.64 | 7,877,016,578.72 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -143,126.80 | -4,241,568.00 | 43,502,718.90 | 47,601,160.10 | 37,538,643.31 | 85,139,803.41 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 281,904,888.90 | 281,904,888.90 | 11,369,494.53 | 293,274,383.43 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -221,037.55 | -4,241,568.00 | 4,020,530.45 | 26,169,148.78 | 30,189,679.23 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 950,000.00 | 950,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 99,249.73 | -4,241,568.00 | 4,340,817.73 | 4,340,817.73 | ||||||||
| 4．其他 | -320,287.28 | -320,287.28 | 25,219,148.78 | 24,898,861.50 | ||||||||
| （三）利润分配 | -238,402,170.00 | -238,402,170.00 | -238,402,170.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -238,402,170.00 | -238,402,170.00 | -238,402,170.00 |
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 77,910.75 | 77,910.75 | 77,910.75 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 596,005,425.00 | 2,143,367,224.64 | 364,289,986.72 | 4,689,919,628.82 | 7,793,582,265.18 | 168,574,116.95 | 7,962,156,382.13 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 596,023,425.00 | 2,146,944,174.76 | 22,689,925.53 | 6,192,922.23 | 364,289,986.72 | 4,335,384,753.93 | 7,426,145,337.11 | 101,437,223.47 | 7,527,582,560.58 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 596,023,425.00 | 2,146,944,174.76 | 22,689,925.53 | 6,192,922.23 | 364,289,986.72 | 4,335,384,753.93 | 7,426,145,337.11 | 101,437,223.47 | 7,527,582,560.58 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -24,426,460.93 | -19,721,670.00 | 104,833.40 | 266,166,306.17 | 261,566,348.64 | 13,359,450.01 | 274,925,798.65 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 104,833.40 | 504,575,676.17 | 504,680,509.57 | 3,377,689.11 | 508,058,198.68 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -24,426,460.93 | -19,721,670.00 | -4,704,790.93 | 9,981,760.90 | 5,276,969.97 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 7,330,000.00 | 7,330,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 411,527.85 | -19,721,670.00 | 20,133,197.85 | 20,133,197.85 | |||||||||
| 4．其他 | -24,837,988.78 | -24,837,988.78 | 2,651,760.90 | -22,186,227.88 | |||||||||
| （三）利润分配 | -238,409,370.00 | -238,409,370.00 | -238,409,370.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -238,409,370.00 | -238,409,370.00 | -238,409,370.00 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 596,023,425.00 | 2,122,517,713.83 | 2,968,255.53 | 6,297,755.63 | 364,289,986.72 | 4,601,551,060.10 | 7,687,711,685.75 | 114,796,673.48 | 7,802,508,359.23 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 596,005,425.00 | 2,173,541,075.29 | 4,241,568.00 | 364,289,986.72 | 2,900,636,579.50 | 6,030,231,498.51 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 596,005,425.00 | 2,173,541,075.29 | 4,241,568.00 | 364,289,986.72 | 2,900,636,579.50 | 6,030,231,498.51 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 177,160.48 | -4,241,568.00 | 3,863,212.76 | 8,281,941.24 | |||||
| （一）综合收益总额 | 242,265,382.76 | 242,265,382.76 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 99,249.73 | -4,241,568.00 | 4,340,817.73 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 99,249.73 | -4,241,568.00 | 4,340,817.73 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （三）利润分配 | -238,402,170.00 | -238,402,170.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -238,402,170.00 | -238,402,170.00 | |||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | 77,910.75 | 77,910.75 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 596,005,425.00 | 2,173,718,235.77 | 364,289,986.72 | 2,904,499,792.26 | 6,038,513,439.75 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 596,023,425.00 | 2,153,673,766.32 | 22,689,925.53 | 364,289,986.72 | 2,786,713,022.38 | 5,878,010,274.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 596,023,425.00 | 2,153,673,766.32 | 22,689,925.53 | 364,289,986.72 | 2,786,713,022.38 | 5,878,010,274.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填 | 411,527.85 | -19,721,670.00 | 81,262,050.80 | 101,395,248.65 | ||||||||
| 列） | |||||||
| （一）综合收益总额 | 319,671,420.80 | 319,671,420.80 | |||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 411,527.85 | -19,721,670.00 | 20,133,197.85 | ||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 411,527.85 | -19,721,670.00 | 20,133,197.85 | ||||
| 4．其他 | |||||||
| （三）利润分配 | -238,409,370.00 | -238,409,370.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -238,409,370.00 | -238,409,370.00 | |||||
| 3．其他 | |||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||
| 6．其他 | |||||||
| （五）专项储备 | |||||||
| 1．本期提 |
| 取 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 596,023,425.00 | 2,154,085,294.17 | 2,968,255.53 | 364,289,986.72 | 2,867,975,073.18 | 5,979,405,523.54 |
三、公司基本情况
1、公司概况一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年6月18日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码91530000725287862K。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74,904.87万元，本公司注册资本变更为26,030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司2015年12月31日260,300,000股为基数，用资本公积转增股本260,300,000股，本公司注册资本变更为52,060.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团股份有限公司发行股份47,169,811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899,999,993.88元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22,669,811.30元，募集资金净额人民币877,330,182.58元，其中增加股本人民币47,169,811.00元，增加资本公积人民币830,160,371.58元。公司注册资本变更为567,769,811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。
2019年6月5日公司召开董事会，2019年6月25日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订〈公司章程〉的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团股份有限公司”。公司已于2019年6月26日完成工商变更登记。
经证监会证监许可[2018]2160号文核准，公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转换债券6,026,392.00张，发行面值总额602,639,200.00元，债券简称“一心转债”。截至2020年11月2日，公司总股本因“一心转债”转股累计增加普通股22,420,714.00股。
根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向91名激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A股）5,122,000.00股，每股面值1元，授予激励对象限制性股票的价格为10.42元/股。截至2020年5月22日止，公司已收到91名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币53,371,240.00元，其中增加股本人民币5,122,000.00元。
根据公司于2021年1月26日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量87.8万股，授予价格为19.08元/股。截至2021年2月2日止，公司收到31名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币16,752,240.00元，增加股本人民币878,000.00元。同时，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中的1名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的1名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计10,000股于本年进行了回购注销。
根据2022年3月6日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第
一个限售期届满后办理符合解除限售条件的30名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共34.32万股的解除限售相关事宜。
根据2022年5月16日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的86名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共149.46万股的解除限售相关事宜。
2022年5月16日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，同时，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分4名激励对象、预留授予部分2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计11万股进行回购注销。
2022年12月13日，公司2022年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计3.15万股进行回购注销，对不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计1.56万股进行回购注销。
2023年3月17日，公司第六届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。
2023年5月15日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的82名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共146.31万股的解除限售相关事宜。
2023年12月12日，公司2023年度第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、李玲丽因个人原因已离职，对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1.8万股进行回购注销。
2024年3月18日，公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性股票第三个限售期将于2024年3月22日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020年限制性股票激励计划》规定的第三个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。公司独立董事专门会议发表了同意的审查意见，律师出具了法律意见书。
截至2024年06月30日，公司股本为人民币596,005,425.00元。
公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
注册资本：596,005,425.00元。
法定代表人：阮鸿献。
2、业务性质及主要经营活动
许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业务；互联网直播技术服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；中药饮片代煎服务；第三类医疗器械租赁；足浴服务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售；化妆品批发；化妆品零售；眼镜制造；眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；中医养生保健服务（非医疗）；家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人互联网直播服务；远程健康管理服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药（不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；针纺织品及原料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金产品批发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包装服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易经纪；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；住房租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；中草药收购；医院管理；供应链管理服务；市场营销策划；品牌管理；柜台、摊位出租；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经营）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
3、公司实际控制人本公司2024年半年度实际控制人为自然人阮鸿献。
4、财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况截至2024年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共60户，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11、“金融工具”、“金融资产减值”、附注五、32、“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、39、"其他"“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额大于等于1000万元 |
| 本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项坏账准备收回或转回金额大于等于1000万元 |
| 本年重要的应收款项核销 | 单项核销金额大于等于1000万元 |
| 重要的单项无形资产情况 | 单个无形资产账面原值大于等于5000万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目预算金额大于等于5000万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 单项账龄超过1年以上的应付款金额大于1000万元 |
| 重要的其他应付款 | 单项金额大于1000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司营业收入占公司合并营业收入的5%以上，或子公司资产总额占公司合并资产总额的5%以上 |
| 重要的合营或联营企业 | 单项投资总额占公司合并资产总额的5%以上 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资类别现金流入金额大于等于5000万元 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资金额大于等于5000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个研发项目金额大于等于5000万元 |
| 重要的外购在研项目 | 单个大于等于5000万元 |
| 重要的非调整事项 | 单个事项金额占公司合并营业收入总额或资产总额的5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18"长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 |
13、应收账款对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 集团合并内关联组合 | 合并范围内关联方组合 |
| 医保款 | 零售业务应收医保款组合 |
| 批发款 | 批发业务应收批发款组合 |
| 支付结算平台 | 零售业务支付结算平台收款组合 |
| 商业保险 | 零售业务应收商业保险款组合 |
| 现金 | 零售业务门店现金收款组合 |
注：每天银行停业之前，营业款超过3000元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。
14、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其他相关会计政策参见本附注五、11、“金融工具”及“金融资产减值”。
15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 集团合并内关联方组合 | 集团合并内关联方组合 |
| 备用金 | 门店备用金组合 |
| 房租押金 | 门店房租押金 |
| 暂支款 | 员工暂支款 |
| 保证金 | 支付给合作方的保证金组合 |
| 供应商往来 | 应收供应商返利、广告及促销费用、已垫付即开型彩票款组合 |
16、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）存货的分类存货主要包括：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货在取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
17、持有待售资产
（1）持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 2.375%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 电器及电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5% | 31.67% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5% | 23.75% |
| 工具用具 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 货架柜台 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25"长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、生物资产
消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产主要是种植的中药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
24、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
主要无形资产摊销年限如下表：
| 项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| SAP企业管理软件 | 10 | 年限平均法 |
| 土地使用权 | 50 | 年限平均法 |
| 办公软件 | 3-10 | 年限平均法 |
| 商标 | 10 | 年限平均法 |
| D-ERP系统 | 10 | 年限平均法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和转让费。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。
租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次重新装修，将2万元以下的装修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均摊销。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。
27、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。采用设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定收益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
30、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、22“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品零售收入
本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。
本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货
款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（2）医药批发收入本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（3）提供劳务收入本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。
（4）利息收入利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。
（5）转租收入
本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
33、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
34、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
①对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
②对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；B、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
对政府补助会计处理的“总额法”或“净额法”属于企业的一项会计政策选择（按政府补助的类别和项目选择），一旦选定即不得随意变更。如需变更的，应按《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》中关于“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息”而变更会计政策的相关规定处理。
③同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
④已确认的政府补助需要退回时，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
B、对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；
C、其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、20、“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
39、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 | 本公司按中西成药销售收入的13%、中药材销售收入的9%计算销项税（计生用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司按广告宣传促销收入的6%、运输收入的9%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司大部分门店为小规模纳税人，报告期内，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。其余部分增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 不同地区门店按增值税的应纳税额确定相应税率计缴 | 不同地区门店按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 不同所得税税率的纳税主体，详见下表。 |
| 教育费附加 | 增值税的应纳税额 | 按实际缴纳流转税的3%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。 |
| 地方教育费附加 | 增值税的应纳税额 | 按实际缴纳流转税的2%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 一心堂药业集团股份有限公司 | 15% |
| 云南鸿翔中药科技有限公司 | 免税、25% |
| 云南点线运输有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 15% |
| 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 15% |
| 云南三色空间广告有限公司 | 25% |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 25% |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 25% |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 15% |
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 25% |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 15% |
| 云南云商优品电子商务有限公司 | 25% |
| 云南星际元生物科技有限公司 | 25% |
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 免税、25% |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 25% |
| 一心堂健康管理有限公司 | 25% |
| 一心到家科技（云南）有限公司 | 25% |
| 云中药业有限公司 | 免税、25% |
| 云南鸿云医药服务有限公司 | 25% |
| 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 | 25% |
| 云南一心堂医养服务有限公司 | 25% |
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂互联网医院（海南）有限公司 | 25% |
| 云南云检技术有限公司 | 25% |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 25% |
| 医云药房（云南）有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 25% |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 25% |
| 一心堂（海南）进出口有限公司 | 25% |
| 创新医疗产业发展云南有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 云南茯苓产业有限公司 | 免税、25% |
| 云南云天麻有限公司 | 免税、25% |
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 25% |
| 四川本草堂药业有限公司 | 25% |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 25% |
| 广安昌宇药业有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 华蓥市泰康大药房连锁有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 绵阳本草堂大药房连锁有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 云南云鲜药材有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 鸿翔中药有限公司 | 25% |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 25% |
| 云南国云药材国际交易有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 云南小草坝生物技术有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 成都一心数科数字技术有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 海口一心堂文济综合门诊部有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 25% |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 简阳善成德中医诊所有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 一心堂药业（北京）有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 山西一心堂健康管理有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 阳泉一心堂赛鱼诊疗有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 平遥一心堂医疗管理有限公司 | 参见其他税收优惠政策 |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 25% |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）普惠性税收减免政策根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，其余部分增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）以及《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）之规定，2021年4月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按50%征收。
（2）其他税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的相关规定，公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度按15%计算企业所得税。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司及贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司、云南鸿云医药供应链有限公司、云南点线运输有限公司、重庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司、广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、四川一心堂医药连锁有限公司2024年半年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）第一条规定，海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司2020年-2024年半年度度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》和《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司、鸿翔中药科技有限责任公司、云中药业有限公司、云南茯苓产业有限公司、云南云天麻有限公司2024年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广安昌宇药业有限公司、云南点线运输有限公司、医云医疗产业发展（云南）有限公司、医云药房（云南）有限公司、云南茯苓产业有限公司、云南云天麻有限公司、创新医疗产业发展云南有限公司、华蓥市泰康大药房连锁有限公司、绵阳本草堂大药房连锁有限公司、云南国云药材国际交易有限公司、云南云鲜药材有限公司、云南小草坝生物技术有限公司、成都一心数科数字技术有限公司、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、简阳鑫金立堂中医诊所有限公司、简阳善成德中医诊所有限公司、一心堂药业（北京）有限公司、山西一心堂健康管理有限公司、阳泉一心堂赛鱼诊疗有限公司、平遥一心堂医疗管理有限公司符合以上小型微利企业条件，因此本年计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。
3、其他
无其他需要说明的情况。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 113,138.80 | 85,209.54 |
| 银行存款 | 2,841,389,278.28 | 2,986,564,105.64 |
| 其他货币资金 | 762,556,610.32 | 688,985,154.05 |
| 合计 | 3,604,059,027.40 | 3,675,634,469.23 |
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 300,727,527.45 | 107,539,259.74 |
| 合计 | 300,727,527.45 | 107,539,259.74 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 300,877,966.43 | 100.00% | 150,438.98 | 0.05% | 300,727,527.45 | 107,593,006.25 | 100.00% | 53,746.51 | 0.05% | 107,539,259.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票-批发款 | 300,877,966.43 | 100.00% | 150,438.98 | 0.05% | 300,727,527.45 | 107,593,006.25 | 100.00% | 53,746.51 | 0.05% | 107,539,259.74 |
| 合计 | 300,877,966.43 | 100.00% | 150,438.98 | 0.05% | 300,727,527.45 | 107,593,006.25 | 100.00% | 53,746.51 | 0.05% | 107,539,259.74 |
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票-批发款 | 300,877,966.43 | 150,438.98 | 0.05% |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 银行承兑汇票-批发款 | 53,746.51 | 106,487.69 | -9,795.22 | 150,438.98 | ||
| 合计 | 53,746.51 | 106,487.69 | -9,795.22 | 150,438.98 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 276,166,736.35 | |
| 合计 | 276,166,736.35 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,574,564,784.94 | 1,415,677,082.08 |
| 1至2年 | 41,847,397.76 | 119,577,791.47 |
| 2至3年 | 80,823,435.15 | 35,933,569.45 |
| 3年以上 | 34,144,593.88 | 6,251,432.14 |
| 合计 | 1,731,380,211.73 | 1,577,439,875.14 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 91,498,244.46 | 5.28% | 91,498,244.46 | 100.00% | 91,448,607.86 | 5.80% | 91,448,607.86 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,639,881,967.27 | 94.72% | 49,995,801.09 | 3.05% | 1,589,886,166.18 | 1,485,991,267.28 | 94.20% | 49,148,050.46 | 3.31% | 1,436,843,216.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 医保款 | 540,396,067.23 | 31.21% | 492,664.49 | 0.09% | 539,903,402.74 | 547,384,481.36 | 34.70% | 333,462.48 | 0.06% | 547,051,018.88 |
| 批发款 | 992,427,229.43 | 57.32% | 46,172,195.53 | 4.65% | 946,255,033.90 | 836,241,223.65 | 53.01% | 43,604,334.08 | 5.21% | 792,636,889.57 |
| 支付结算平台 | 47,517,213.54 | 2.75% | 244,219.28 | 0.51% | 47,272,994.26 | 42,282,584.99 | 2.68% | 236,440.20 | 0.56% | 42,046,144.79 |
| 商业保险 | 34,105,126.40 | 1.97% | 3,086,721.79 | 9.05% | 31,018,404.61 | 42,832,780.05 | 2.72% | 4,973,813.70 | 11.61% | 37,858,966.35 |
| 现金 | 25,436,330.67 | 1.47% | 25,436,330.67 | 17,250,197.23 | 1.09% | 17,250,197.23 | ||||
| 合计 | 1,731,380,211.73 | 100.00% | 141,494,045.55 | 8.17% | 1,589,886,166.18 | 1,577,439,875.14 | 100.00% | 140,596,658.32 | 8.91% | 1,436,843,216.82 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海聚音信息科技有限公司 | 69,332,539.13 | 69,332,539.13 | 69,332,539.13 | 69,332,539.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 智瓴健康科技（山东）有限公司 | 17,058,127.54 | 17,058,127.54 | 17,058,127.54 | 17,058,127.54 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 昆明广福老年病医院 | 3,984,069.92 | 3,984,069.92 | 4,182,825.32 | 4,182,825.32 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 四川世民百姓大药房有限公司 | 384,765.36 | 384,765.36 | 301,965.36 | 301,965.36 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川省西充医药有限责任公司 | 269,227.70 | 269,227.70 | 269,227.70 | 269,227.70 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 资阳川西耳鼻喉医院（普通合伙） | 94,631.97 | 94,631.97 | 94,631.97 | 94,631.97 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川永同药业有限责任公司 | 77,713.00 | 77,713.00 | 77,713.00 | 77,713.00 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 成都华阳骨康综合医院(普通合伙) | 65,478.54 | 65,478.54 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 | ||
| 成都军建医院有限公司 | 61,540.26 | 61,540.26 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 | ||
| 成都蓉一大药房有限公司 | 54,016.97 | 54,016.97 | 54,016.97 | 54,016.97 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川南渝康健医疗器械有限公司 | 40,952.00 | 40,952.00 | 40,952.00 | 40,952.00 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川新吉医药有限责任公司 | 20,520.47 | 20,520.47 | 81,220.47 | 81,220.47 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 四川太星药业有限公司 | 5,025.00 | 5,025.00 | 5,025.00 | 5,025.00 | 100.00% | 经法院执行未收回相关款项 |
| 合计 | 91,448,607.86 | 91,448,607.86 | 91,498,244.46 | 91,498,244.46 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 医保款 | 333,462.48 | 177,103.43 | -26,287.08 | 8,385.66 | 492,664.49 | |
| 批发款 | 48,662,275.27 | 3,568,439.88 | -685,420.77 | -268,762.32 | 3,241.26 | 51,279,773.32 |
| 支付结算平台 | 236,440.20 | 20,757.30 | -32,780.04 | 19,801.82 | 244,219.28 | |
| 商业保险 | 91,364,480.37 | 966,405.63 | -2,853,497.54 | 89,477,388.46 | ||
| 现金 | ||||||
| 合计 | 140,596,658.32 | 4,732,706.24 | -3,597,985.43 | -268,762.32 | 31,428.74 | 141,494,045.55 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 268,762.32 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户A | 69,332,539.13 | 69,332,539.13 | 3.93% | 69,332,539.13 | |
| 客户B | 51,397,446.82 | 51,397,446.82 | 2.92% | 1,027,948.94 | |
| 客户C | 44,958,211.24 | 44,958,211.24 | 2.55% | 22,479.11 | |
| 客户D | 42,614,200.00 | 42,614,200.00 | 2.42% | 21,307.10 | |
| 客户E | 38,770,500.00 | 38,770,500.00 | 2.20% | 775,410.00 | |
| 合计 | 247,072,897.19 | 247,072,897.19 | 14.02% | 71,179,684.28 |
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 65,131,641.92 | 10,688,082.86 |
| 合计 | 65,131,641.92 | 10,688,082.86 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 305,608,174.33 | |
| 合计 | 305,608,174.33 |
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 780,770.81 | 780,770.81 |
| 其他应收款 | 327,956,200.31 | 283,350,970.94 |
| 合计 | 328,736,971.12 | 284,131,741.75 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 乐至县本草堂医药物流有限公司 | 780,770.81 | 780,770.81 |
| 合计 | 780,770.81 | 780,770.81 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,331,630.41 | 1,261,835.04 |
| 房租押金 | 64,294,574.07 | 59,387,025.69 |
| 供应商往来 | 233,632,180.60 | 178,592,678.09 |
| 暂支款 | 5,186,619.69 | 6,926,697.44 |
| 保证金 | 35,825,949.94 | 45,606,792.14 |
| 合计 | 340,270,954.71 | 291,775,028.40 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 258,731,166.73 | 195,339,367.59 |
| 1至2年 | 21,813,220.20 | 48,470,363.47 |
| 2至3年 | 38,010,606.76 | 30,408,551.76 |
| 3年以上 | 21,715,961.02 | 17,556,745.58 |
| 合计 | 340,270,954.71 | 291,775,028.40 |
3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 214,343.66 | 0.06% | 214,343.66 | 100.00% | 214,343.66 | 0.07% | 214,343.66 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 340,056,611.05 | 99.94% | 12,100,410.74 | 3.56% | 327,956,200.31 | 291,560,684.74 | 99.93% | 8,209,713.80 | 2.82% | 283,350,970.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 备用金 | 1,331,630.41 | 0.39% | 1,331.62 | 0.10% | 1,330,298.79 | 1,261,835.04 | 0.43% | 1,435.81 | 0.11% | 1,260,399.23 |
| 房租押金 | 64,294,574.07 | 18.90% | 3,214,728.70 | 5.00% | 61,079,845.37 | 59,387,025.69 | 20.36% | 2,996,938.36 | 5.05% | 56,390,087.33 |
| 供应商往来 | 233,632,180.60 | 68.65% | 7,085,395.78 | 3.03% | 226,546,784.82 | 178,592,678.09 | 61.21% | 2,863,269.95 | 1.60% | 175,729,408.14 |
| 暂支款 | 5,002,276.03 | 1.47% | 9,157.14 | 0.18% | 4,993,118.89 | 6,742,353.78 | 2.31% | 69,229.33 | 1.03% | 6,673,124.45 |
| 保证金 | 35,795,949.94 | 10.53% | 1,789,797.50 | 5.00% | 34,006,152.44 | 45,576,792.14 | 15.62% | 2,278,840.35 | 5.00% | 43,297,951.79 |
| 合计 | 340,270,954.71 | 100.00% | 12,314,754.40 | 3.62% | 327,956,200.31 | 291,775,028.40 | 100.00% | 8,424,057.46 | 2.89% | 283,350,970.94 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 重庆神奇药业股份有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 暂支款 | 184,343.66 | 184,343.66 | 184,343.66 | 184,343.66 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 214,343.66 | 214,343.66 | 214,343.66 | 214,343.66 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 备用金 | 1,331,630.41 | 1,331.62 | 0.10% |
| 房租押金 | 64,294,574.07 | 3,214,728.70 | 5.00% |
| 供应商往来 | 233,632,180.60 | 7,085,395.78 | 3.03% |
| 暂支款 | 5,002,276.03 | 9,157.14 | 0.18% |
| 保证金 | 35,795,949.94 | 1,789,797.50 | 5.00% |
| 合计 | 340,056,611.05 | 12,100,410.74 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 8,209,713.80 | 214,343.66 | 8,424,057.46 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 4,466,464.76 | 4,466,464.76 | ||
| 本期转回 | 588,802.15 | 588,802.15 | ||
| 本期核销 | 68,994.89 | 68,994.89 | ||
| 其他变动 | 82,029.22 | 82,029.22 | ||
| 2024年6月30日余额 | 12,100,410.74 | 214,343.66 | 12,314,754.40 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 备用金 | 54,940.81 | 75.04 | -53,684.23 | 1,331.62 | ||
| 房租押金 | 2,996,938.36 | 164,851.42 | -28,942.00 | 81,880.92 | 3,214,728.70 | |
| 供应商往来 | 2,863,269.95 | 4,292,006.86 | -921.96 | -68,994.89 | 35.82 | 7,085,395.78 |
| 暂支款 | 200,067.99 | 2,125.50 | -8,805.17 | 112.48 | 193,500.80 | |
| 保证金 | 2,308,840.35 | 7,405.94 | -496,448.79 | 1,819,797.50 | ||
| 合计 | 8,424,057.46 | 4,466,464.76 | -588,802.15 | -68,994.89 | 82,029.22 | 12,314,754.40 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 68,994.89 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 保证金 | 17,424,668.00 | 1年内 | 5.12% | 871,233.40 |
| 客户B | 供应商往来 | 8,900,000.00 | 1年内 | 2.62% | 890.00 |
| 客户C | 供应商往来 | 5,256,300.00 | 1年内 | 1.54% | 525.63 |
| 客户D | 供应商往来 | 4,973,509.91 | 1年内，1-2年，2-3年 | 1.46% | 497.35 |
| 客户E | 供应商往来 | 4,060,881.77 | 1年内 | 1.19% | 406.09 |
| 合计 | 40,615,359.68 | 11.93% | 873,552.47 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 214,191,439.52 | 99.20% | 149,929,770.17 | 98.44% |
| 1至2年 | 1,301,166.00 | 0.60% | 1,838,154.85 | 1.21% |
| 2至3年 | 412,887.21 | 0.19% | 490,382.49 | 0.32% |
| 3年以上 | 29,715.00 | 0.01% | 40,380.55 | 0.03% |
| 合计 | 215,935,207.73 | 152,298,688.06 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| _107单位名称_1087 | 账面余额 | 占预付款项比例(%) |
| 供应商A | 23,373,759.89 | 10.82% |
| 供应商B | 17,376,880.73 | 8.05% |
| 供应商C | 14,277,883.00 | 6.61% |
| 供应商D | 11,028,030.57 | 5.11% |
| 供应商E | 9,328,219.34 | 4.32% |
| 合计 | 75,384,773.53 | 34.91% |
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,009,219.95 | 1,009,219.95 | 1,061,377.60 | 1,061,377.60 | ||
| 库存商品 | 3,995,678,904.54 | 69,472,534.47 | 3,926,206,370.07 | 3,865,006,313.09 | 58,159,457.32 | 3,806,846,855.77 |
| 周转材料 | 16,401,151.57 | 16,401,151.57 | 14,674,304.53 | 14,674,304.53 | ||
| 消耗性生物资产 | 4,503,545.08 | 4,503,545.08 | 3,380,796.68 | 3,380,796.68 | ||
| 合同履约成本 | 1,516,166.32 | 1,516,166.32 | 2,327,287.45 | 2,327,287.45 | ||
| 发出商品 | 21,876,491.84 | 21,876,491.84 | 24,265,048.79 | 24,265,048.79 | ||
| 合计 | 4,040,985,479.30 | 69,472,534.47 | 3,971,512,944.83 | 3,910,715,128.14 | 58,159,457.32 | 3,852,555,670.82 |
（2）确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 58,159,457.32 | 73,123,669.53 | 405,982.71 | 62,216,575.09 | 69,472,534.47 | |
| 合计 | 58,159,457.32 | 73,123,669.53 | 405,982.71 | 62,216,575.09 | 69,472,534.47 | |
_1144
项目
| _1144项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 库存商品 | 期末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在日常经营过程中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | 报告期内无转回情况 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大额存单及利息 | 0.00 | 219,658,333.31 |
| 合计 | 0.00 | 219,658,333.31 |
（1）一年内到期的债权投资
□适用?不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 28,478,798.15 | 29,170,415.49 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 124,146,289.55 | 123,331,242.20 |
| 预交税款 | 5,104,260.75 | 1,034,666.65 |
| 合计 | 157,729,348.45 | 153,536,324.34 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 | 93,264,045.09 | -3,094,507.78 | 77,910.75 | 90,247,448.06 | ||||||||
| 小计 | 93,264,045.09 | -3,094,507.78 | 77,910.75 | 90,247,448.06 | ||||||||
| 合计 | 93,264,045.09 | -3,094,507.78 | 77,910.75 | 90,247,448.06 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 28,864,801.41 | 28,864,801.41 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 28,864,801.41 | 28,864,801.41 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 7,203,919.20 | 7,203,919.20 | ||
| 2.本期增加金额 | 604,625.16 | 604,625.16 | ||
| （1）计提或摊销 | 604,625.16 | 604,625.16 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 7,808,544.36 | 7,808,544.36 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 21,056,257.05 | 21,056,257.05 | ||
| 2.期初账面价值 | 21,660,882.21 | 21,660,882.21 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 952,356,079.87 | 963,265,737.55 |
| 合计 | 952,356,079.87 | 963,265,737.55 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 电器及电子设备 | 运输设备 | 工具用具 | 货架柜台 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 894,920,922.96 | 84,882,358.41 | 273,394,859.83 | 43,003,965.60 | 15,614,893.02 | 338,492,667.65 | 1,650,309,667.47 |
| 2.本期增加金额 | 4,179,108.14 | 19,896,176.82 | 918,946.51 | 128,690.36 | 18,717,652.77 | 43,840,574.60 | |
| （1）购置 | 4,176,058.14 | 18,712,626.70 | 488,296.29 | 128,015.84 | 17,593,577.14 | 41,098,574.11 | |
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）其他 | 3,050.00 | 1,183,550.12 | 430,650.22 | 674.52 | 1,124,075.63 | 2,742,000.49 | |
| 3.本期减少金额 | 2,017,475.11 | 24,260.33 | 4,525,820.19 | 378,198.42 | 198,666.17 | 4,070,200.88 | 11,214,621.10 |
| （1）处置或报废 | 24,260.33 | 4,525,820.19 | 378,198.42 | 198,666.17 | 4,070,200.88 | 9,197,145.99 | |
| （2）其他 | 2,017,475.11 | 2,017,475.11 | |||||
| 4.期末余额 | 892,903,447.85 | 89,037,206.22 | 288,765,216.46 | 43,544,713.69 | 15,544,917.21 | 353,140,119.54 | 1,682,935,620.97 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 150,845,639.83 | 34,143,732.53 | 215,809,162.43 | 35,424,286.54 | 12,177,051.02 | 238,644,057.57 | 687,043,929.92 |
| 2.本期增加金额 | 13,133,235.81 | 4,005,064.65 | 15,542,535.27 | 1,423,139.88 | 569,763.67 | 17,021,158.07 | 51,694,897.35 |
| （1）计提 | 13,133,235.81 | 4,004,799.11 | 15,413,017.95 | 1,390,851.84 | 569,745.74 | 16,941,360.45 | 51,453,010.90 |
| （2）其他 | 265.54 | 129,517.32 | 32,288.04 | 17.93 | 79,797.62 | 241,886.45 | |
| 3.本期减少金额 | 22,554.77 | 4,056,159.19 | 359,288.50 | 150,407.50 | 3,570,876.21 | 8,159,286.17 | |
| （1）处置或报废 | 22,554.77 | 4,056,159.19 | 359,288.50 | 150,407.50 | 3,570,876.21 | 8,159,286.17 | |
| 4.期末余额 | 163,978,875.64 | 38,126,242.41 | 227,295,538.51 | 36,488,137.92 | 12,596,407.19 | 252,094,339.43 | 730,579,541.10 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 728,924,572.21 | 50,910,963.81 | 61,469,677.95 | 7,056,575.77 | 2,948,510.02 | 101,045,780.11 | 952,356,079.87 |
| 2.期初账面价值 | 744,075,283.13 | 50,738,625.88 | 57,585,697.40 | 7,579,679.06 | 3,437,842.00 | 99,848,610.08 | 963,265,737.55 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 开远水岸逸城商铺 | 1,467,010.29 | 我司于2021年11月30日通过拍卖形式取得，因转让方还在处理税务相关工作，故一直还未办理过户，取得相关权证。 |
| 昭通锦绣昭阳小区店商铺 | 2,253,514.21 | 因开发商一直还在进行土地证分割手续，还未通知我司办理产权证。 |
| 合计 | 3,720,524.50 |
其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 13,849,275.46 | 9,807,589.67 |
| 合计 | 13,849,275.46 | 9,807,589.67 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 变压器安装及厂内部分线路改造工程 | 509,862.38 | 509,862.38 | 509,862.38 | 509,862.38 | ||
| 门店POS系统 | 6,698,697.62 | 6,698,697.62 | 6,433,210.89 | 6,433,210.89 | ||
| 数栈Dtinsight离线开发平台 | 88,353.98 | 88,353.98 | 88,353.98 | 88,353.98 | ||
| 数栈Dtinsight数据资产平台 | 124,035.40 | 124,035.40 | 124,035.40 | 124,035.40 | ||
| 心链SRM系统 | 2,022,334.03 | 2,022,334.03 | 1,326,238.29 | 1,326,238.29 | ||
| 主数据管理系统MDM | 336,283.20 | 336,283.20 | 168,141.60 | 168,141.60 | ||
| 云中药业有限公司木香产地趁鲜加工项目 | 463,451.31 | 463,451.31 | ||||
| 一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目 | 134,958.60 | 134,958.60 | 134,958.60 | 134,958.60 | ||
| 厂房改造 | 51,806.11 | 51,806.11 | 51,806.11 | 51,806.11 | ||
| 消防工程改造款 | 503,669.72 | 503,669.72 | 503,669.72 | 503,669.72 | ||
| 产业园建设项目 | 3,861.39 | 3,861.39 | 3,861.39 | 3,861.39 | ||
| WMS系统切换上线项目 | 695,174.48 | 695,174.48 | ||||
| 人力HR系统 | 1,897,335.11 | 1,897,335.11 | ||||
| 加盟店海典POS系统 | 610,285.52 | 610,285.52 | ||||
| 智能客服系统 | 172,617.92 | 172,617.92 | ||||
| 合计 | 13,849,275.46 | 13,849,275.46 | 9,807,589.67 | 9,807,589.67 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目 | 550,000,000.00 | 134,958.60 | 134,958.60 | 2.00% | 2.00% | 其他 | ||||||
| 产业园建设项目 | 350,000,000.00 | 3,861.39 | 3,861.39 | 0.001% | 0.001% | 其他 | ||||||
| 合计 | 900,000,000.00 | 138,819.99 | 138,819.99 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
（5）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
15、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 5,249,174,142.27 | 249,422.18 | 5,249,423,564.45 |
| 2.本期增加金额 | 635,653,944.09 | 635,653,944.09 | |
| （1）租入 | 562,277,002.83 | 562,277,002.83 | |
| （2）合并增加 | 73,376,941.26 | 73,376,941.26 | |
| 3.本期减少金额 | 149,877,419.72 | 149,877,419.72 | |
| （1）租赁到期 | 127,058,244.62 | 127,058,244.62 | |
| （2）转租或处置 | 22,819,175.10 | 22,819,175.10 | |
| 4.期末余额 | 5,734,950,666.64 | 249,422.18 | 5,735,200,088.82 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 2,271,323,560.87 | 55,427.12 | 2,271,378,987.99 |
| 2.本期增加金额 | 525,349,689.94 | 41,570.34 | 525,391,260.28 |
| （1）计提 | 517,693,839.94 | 41,570.34 | 517,735,410.28 |
| （2）合并增加 | 7,655,850.00 | 7,655,850.00 | |
| 3.本期减少金额 | 203,237,219.19 | 203,237,219.19 | |
| （1）租赁到期 | 188,147,775.63 | 188,147,775.63 | |
| （2）转租或处置 | 15,089,443.56 | 15,089,443.56 | |
| 4.期末余额 | 2,593,436,031.62 | 96,997.46 | 2,593,533,029.08 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 3,141,514,635.02 | 152,424.72 | 3,141,667,059.74 |
| 2.期初账面价值 | 2,977,850,581.40 | 193,995.06 | 2,978,044,576.46 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使 | 专利权 | 非专利 | SAP系 | 办公软 | 呈贡物 | D-ERR | 医云血 | 医疗执 | 商标权 | 合计 |
| 用权 | 技术 | 统 | 件 | 流系统 | 项目（金蝶） | 液透析管理系统V1.0 | 业许可证 | ||||
| 一、账面原值 | |||||||||||
| 1.期初余额 | 135,213,108.75 | 2,884,589.70 | 44,129,998.12 | 36,369,926.35 | 2,820,124.16 | 27,024,858.79 | 830,000.00 | 2,050,842.78 | 2,500.00 | 251,325,948.65 | |
| 2.本期增加金额 | 1,819,888.30 | 105,309.73 | 951,242.97 | 202,738.36 | 3,079,179.36 | ||||||
| （（1）购置 | 105,309.73 | 815,890.27 | 202,738.36 | 1,123,938.36 | |||||||
| （2）其他 | 1,819,888.30 | 135,352.70 | 1,955,241.00 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 224,137.93 | 224,137.93 | |||||||||
| （1）处置或报废 | 224,137.93 | 224,137.93 | |||||||||
| 4.期末余额 | 137,032,997.05 | 2,884,589.70 | 44,235,307.85 | 37,097,031.39 | 2,820,124.16 | 27,227,597.15 | 830,000.00 | 2,050,842.78 | 2,500.00 | 254,180,990.08 | |
| 二、累计摊销 | |||||||||||
| 1.期初余额 | 12,895,552.98 | 770,716.63 | 28,325,768.71 | 23,972,776.74 | 2,818,681.68 | 4,053,728.86 | 69,166.68 | 341,807.13 | 73,248,199.41 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,390,088.51 | 137,126.25 | 2,509,786.97 | 1,411,072.37 | 0.00 | 1,370,391.78 | 41,500.02 | 512,710.68 | 185.02 | 7,372,861.60 | |
| (1）计提 | 1,390,088.51 | 137,126.25 | 2,509,786.97 | 1,405,358.67 | 1,370,391.78 | 41,500.02 | 512,710.68 | 185.02 | 7,367,147.90 | ||
| （2）其他 | 5,713.70 | 5,713.70 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | 224,137.93 | 224,137.93 | |||||||||
| （1）处置或报废 | 224,137.93 | 224,137.93 | |||||||||
| 4.期末余额 | 14,285,641.49 | 907,842.88 | 30,835,555.68 | 25,159,711.18 | 2,818,681.68 | 5,424,120.64 | 110,666.70 | 854,517.81 | 185.02 | 80,396,923.08 | |
| 三、减值准备 | |||||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||||
| 2. |
| 本期增加金额 | |||||||||||
| （（1）计提 | |||||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||||
| （（1）处置 | |||||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||||
| 1.期末账面价值 | 122,747,355.56 | 1,976,746.82 | 13,399,752.17 | 11,937,320.21 | 1,442.48 | 21,803,476.51 | 719,333.30 | 1,196,324.97 | 2,314.98 | 173,784,067.00 | |
| 2.期初账面价值 | 122,317,555.77 | 2,113,873.07 | 15,804,229.41 | 12,397,149.61 | 1,442.48 | 22,971,129.93 | 760,833.32 | 1,709,035.65 | 2,500.00 | 178,077,749.24 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 玉溪市红塔区 | 6,781,485.47 | 6,781,485.47 | ||||
| 门店收购 | |||
| 昭通市崛起药业门店收购 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | |
| 云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购 | 31,263,344.23 | 31,263,344.23 | |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 1,539,501.60 | 1,539,501.60 | |
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 5,585,461.17 | 5,585,461.17 | |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 309,256,218.07 | 309,256,218.07 | |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 16,119,362.20 | 16,119,362.20 | |
| 山西晋中泰来公司门店收购 | 12,042,569.30 | 12,042,569.30 | |
| 山西百姓平价药房门店收购 | 48,582,192.28 | 48,582,192.28 | |
| 山西白家药铺门店收购 | 19,150,168.74 | 19,150,168.74 | |
| 山西长城公司门店收购 | 146,583,910.00 | 146,583,910.00 | |
| 成都蜀康医药连锁公司门店收购 | 32,735,011.00 | 32,735,011.00 | |
| 成都康福隆公司门店收购 | 8,650,645.59 | 8,650,645.59 | |
| 成都市博文百姓大药房公司门店收购 | 26,961,864.31 | 26,961,864.31 | |
| 广西百色博爱公司门店收购 | 31,221,000.00 | 31,221,000.00 | |
| 广西桂杏霖春公司门店收购 | 16,798,853.86 | 16,798,853.86 | |
| 重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购 | 55,429,585.00 | 55,429,585.00 | |
| 海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购 | 2,268,176.00 | 2,268,176.00 | |
| 广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购 | 26,792,522.95 | 26,792,522.95 | |
| 眉山市芝林大药房有限公司门店收购 | 11,384,581.57 | 11,384,581.57 | |
| 兴文县老百姓大药房门店收购 | 10,432,764.03 | 10,432,764.03 | |
| 隆昌县百姓大药房连锁有限 | 7,504,033.50 | 7,504,033.50 |
| 公司门店收购 | |||
| 绵竹政盛老百姓大药房门店收购 | 13,785,471.75 | 13,785,471.75 | |
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 45,008,806.08 | 45,008,806.08 | |
| 成都同乐康桥大药房门店收购 | 45,014,354.65 | 45,014,354.65 | |
| 绵阳老百姓大药房门店收购 | 26,709,539.08 | 26,709,539.08 | |
| 曾理春门店收购 | 12,581,927.96 | 12,581,927.96 | |
| （三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 9,818,356.00 | 9,818,356.00 | |
| （三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购 | 19,005,488.43 | 19,005,488.43 | |
| （三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购 | 8,704,001.09 | 8,704,001.09 | |
| 广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购 | 27,185,988.00 | 27,185,988.00 | |
| 云南千弘药业门店收购 | 3,924,000.00 | 3,924,000.00 | |
| 广西联康大药房门店收购 | 7,932,943.07 | 7,932,943.07 | |
| 重庆江津邹洪杰/李萍门店收购 | 3,983,391.60 | 3,983,391.60 | |
| 山西灵石大众药房门店收购 | 16,830,000.00 | 16,830,000.00 | |
| 山西阳泉天润大药房门店收购 | 2,072,734.00 | 2,072,734.00 | |
| 四川自贡同盛大药房门店收购 | 3,759,601.94 | 3,759,601.94 | |
| 曲靖康桥门店收购 | 7,286,274.27 | 7,286,274.27 | |
| 普洱鸿仁堂门店收购 | 51,237,693.71 | 51,237,693.71 | |
| 昭通万民门店收购 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | |
| 六库良兴门店收购 | 8,405,147.76 | 8,405,147.76 | |
| 德宏象城门店收购 | 13,840,000.00 | 13,840,000.00 | |
| 红河州健康宝门店收购 | 12,830,188.68 | 12,830,188.68 |
| 贵州沁春堂门店收购 | 13,411,195.04 | 13,411,195.04 | |
| 成都温江明宏门店收购 | 18,299,897.24 | 18,299,897.24 | |
| 百兴康标的门店收购 | 10,541,905.09 | 10,541,905.09 | |
| 重庆江津周维波门店收购 | 12,015,164.00 | 12,015,164.00 | |
| 贵州红瑞乐邦门店收购 | 24,800,000.00 | 24,800,000.00 | |
| 广西百色利康门店收购 | 8,089,760.00 | 8,089,760.00 | |
| 河南项城开心人门店收购 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | |
| 重庆民心门店收购 | 11,495,901.98 | 11,495,901.98 | |
| 山西百姓药业门店收购 | 35,645,283.02 | 35,645,283.02 | |
| 山西祁县阳光门店收购 | 26,316,981.14 | 26,316,981.14 | |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 16,422,136.56 | 16,422,136.56 | |
| 兴文博都门店收购 | 8,735,798.22 | 8,735,798.22 | |
| 宜宾市龙丹堂门店收购 | 19,019,211.65 | 19,019,211.65 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 41,407,512.21 | 41,407,512.21 | |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 5,967,142.67 | 5,967,142.67 | |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 2,844,363.81 | 2,844,363.81 | |
| 西昌老百姓、一生堂大药房门店收购 | 14,475,911.26 | 14,475,911.26 | |
| 四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购 | 6,954,287.13 | 6,954,287.13 | |
| 四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门店收购 | 19,575,969.36 | 19,575,969.36 | |
| 自贡永康大药房门店收购 | 15,610,194.65 | 15,610,194.65 | |
| 简阳惠康门店收购 | 8,185,564.36 | 8,185,564.36 | |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 7,334,511.80 | 7,334,511.80 | |
| 上海富民门店收购 | 26,926,064.15 | 26,926,064.15 | |
| 上海康君阁门店收购 | 60,377,358.50 | 60,377,358.50 | |
| 重庆万州通安 | 3,207,920.78 | 3,207,920.78 |
| 大药房门店收购 | |||||
| 重庆通天药业门店收购 | 12,830,188.68 | 12,830,188.68 | |||
| 贵阳贵康堂门店收购 | 7,936,423.80 | 7,936,423.80 | |||
| 贵州康芝林门店收购 | 10,937,790.59 | 10,937,790.59 | |||
| 贵州国医堂门店收购 | 19,040,080.00 | 19,040,080.00 | |||
| 平遥济仁堂大药房门店收购 | 21,499,742.06 | 21,499,742.06 | |||
| 平遥弘康门店收购 | 15,833,325.34 | 15,833,325.34 | |||
| 天津福源门店收购 | 8,318,573.28 | 8,318,573.28 | |||
| 宜良宜骏药业门店收购 | 5,037,623.76 | 5,037,623.76 | |||
| 重庆合川红太阳康福隆收购项目 | 19,242,871.28 | 19,242,871.28 | |||
| 重庆綦江万家康收购项目 | 29,283,018.87 | 29,283,018.87 | |||
| 重庆万州爱一百收购项目 | 5,544,554.45 | 5,544,554.45 | |||
| 德宏州医药有限责任公司 | 9,811,320.75 | 9,811,320.75 | |||
| 武宣宝芝林门店收购 | 10,264,151.00 | 10,264,151.00 | |||
| 古交鑫金牛大药房收购项目 | 22,641,509.43 | 22,641,509.43 | |||
| 阳泉市百济大药房收购项目 | 11,386,785.57 | 11,386,785.57 | |||
| 泸州李芝林门店收购 | 39,226,971.70 | 39,226,971.70 | |||
| 新都众仁堂门店收购 | 36,897,207.92 | 36,897,207.92 | |||
| 自贡永康门店收购 | 28,347.92 | 28,347.92 | |||
| 上海宝岛大药房收购项目 | 11,243,446.80 | 11,243,446.80 | |||
| 上海裕德堂大药房收购项目 | 16,936,028.18 | 16,936,028.18 | |||
| 海南源安隆药品超市收购项目 | 45,328,301.89 | 45,328,301.89 | |||
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 19,771,802.21 | 19,771,802.21 | |||
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 37,482,697.89 | 37,482,697.89 | |||
| 合计 | 1,721,042,941.07 | 57,254,500.10 | 257,834,515.76 | 2,036,131,956.93 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 10,162,511.61 | 10,162,511.61 | ||||
| 山西长城公司门店收购 | 28,481,081.11 | 28,481,081.11 | ||||
| 上海富民门店收购 | 11,654,661.09 | 11,654,661.09 | ||||
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 21,137,316.22 | 21,137,316.22 | ||||
| 合计 | 71,435,570.03 | 71,435,570.03 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 玉溪市红塔区门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 昭通市崛起药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西晋中泰来公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西百姓平价药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西白家药铺门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西长城公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都蜀康医药连锁公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都康福隆公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都市博文百姓大药房公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西百色博爱公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西桂杏霖春公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 眉山市芝林大药房有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 兴文县老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 绵竹政盛老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都同乐康桥大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 绵阳老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 曾理春门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| （三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| （三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| （三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 云南千弘药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西联康大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆江津邹洪杰/李萍门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西灵石大众药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西阳泉天润大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 四川自贡同盛大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 曲靖康桥门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 普洱鸿仁堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 昭通万民门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 六库良兴门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 德宏象城门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 红河州健康宝门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 贵州沁春堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 成都温江明宏门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一 | 不适用 | 是 |
| 个单独的资产组 | |||
| 百兴康标的门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆江津周维波门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 贵州红瑞乐邦门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 广西百色利康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 河南项城开心人门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 重庆民心门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西百姓药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西祁县阳光门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 兴文博都门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 宜宾市龙丹堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | 是 |
| 西昌老百姓、一生堂大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 自贡永康大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 简阳惠康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 上海富民门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 上海康君阁门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 重庆万州通安大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 重庆通天药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 贵阳贵康堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 贵州康芝林门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 贵州国医堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 | |
| 平遥济仁堂大药房门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 平遥弘康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 天津福源门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 宜良宜骏药业门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 重庆合川红太阳康福隆收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 重庆綦江万家康收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 重庆万州爱一百收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 德宏州医药有限责任公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 武宣宝芝林门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 古交鑫金牛大药房收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 阳泉市百济大药房收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 泸州李芝林门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 新都众仁堂门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 自贡永康门店收购 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 上海宝岛大药房收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 上海裕德堂大药房收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 海南源安隆药品超市收购项目 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其认定为一个单独的资产组 | 不适用 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |||
| 四川本草堂药业有限公司-营业收入 | 2,600,000,000.00 | 2,711,184,822.25 | 104.28% | 2,166,500,000.00 | 2,715,540,420.41 | 125.34% | ||
| 四川本草堂药业有限公司-扣非归母净利润 | 30,160,000.00 | 29,401,047.42 | 97.48% | 24,690,000.00 | 26,336,361.65 | 106.67% | ||
其他说明
四川本草堂药业有限公司上年的业绩承诺期为2022年7月1日至2023年6月30日，本年业绩承诺期为2023年7月1日至2024年6月30日。根据双方签订的《股权转让协议》“第五条业绩目标”中“第2条”中第3小条之约定“承诺期内，目标公司的销售额、净利润两项业绩指标均达成率90%（含本数）以上的，视为乙方、目标公司完成业绩目标；年度未达成考核指标，而3年总的业绩目标达成的，视为业绩目标完成”。因此目标公司第一、二、三个考核期的业绩目标已达成。
四川本草堂药业有限公司经审计2023年7月至2024年6月实现营业收入2,711,184,822.25元，实现归母净利润为29,593,360.81元，实现扣非归母净利润为29,401,047.42元。达成《股权转让协议》、《股权转让协议之补充协议》约定的第三个考核期2023年7月1日至2024年6月30日中所约定的业绩承诺销售收入指标的104.28%，净利润指标的
97.48%。目前公司整体经营情况良好，已完成业绩承诺。
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 转让费 | 391,113,134.23 | 62,055,857.07 | 33,802,193.18 | 9,067.86 | 419,357,730.26 |
| 装修费 | 263,402,914.55 | 73,130,609.14 | 47,287,240.81 | 2,636,305.17 | 286,609,977.71 |
| 服务费 | 205,956.25 | 53,345.02 | 58,306.70 | 200,994.57 | |
| 合计 | 654,722,005.03 | 135,239,811.23 | 81,147,740.69 | 2,645,373.03 | 706,168,702.54 |
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 188,135,933.46 | 32,233,215.65 | 178,545,685.05 | 30,413,863.20 |
| 内部交易未实现利润 | 86,441,048.75 | 13,005,373.53 | 114,516,921.50 | 16,066,208.29 |
| 可抵扣亏损 | 168,086,772.61 | 28,534,891.24 | 71,218,885.83 | 12,376,349.89 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,624,373.95 | 393,656.09 | 4,298,623.30 | 644,793.50 |
| 会员积分 | 51,733,433.30 | 8,035,574.93 | 46,110,405.14 | 7,065,340.62 |
| 股份支付 | 954,822.00 | 143,223.30 | ||
| 租赁负债 | 2,672,567,908.93 | 432,781,795.89 | 2,534,154,247.28 | 404,327,678.19 |
| 预计退货 | 25,213,073.37 | 5,810,366.92 | 9,200,249.98 | 1,539,169.45 |
| 合计 | 3,194,802,544.37 | 520,794,874.25 | 2,958,999,840.08 | 472,576,626.44 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 评估资产增值 | 16,495,146.48 | 3,884,521.62 | 16,908,583.80 | 3,885,338.83 |
| 使用权资产 | 2,527,691,928.39 | 410,256,238.70 | 2,393,984,390.96 | 382,552,475.41 |
| 应收退货成本 | 23,327,525.64 | 5,354,810.86 | 7,467,437.37 | 1,120,115.61 |
| 合计 | 2,567,514,600.51 | 419,495,571.18 | 2,418,360,412.13 | 387,557,929.85 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 415,570,839.33 | 105,224,034.92 | 383,632,380.79 | 88,944,245.65 |
| 递延所得税负债 | 415,570,839.33 | 3,924,731.85 | 383,632,380.79 | 3,925,549.06 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 18,996,885.01 | 6,701,699.04 |
| 资产减值准备 | 91,828,353.48 | 95,698,354.58 |
| 递延收益 | 8,416,969.02 | 8,998,400.64 |
| 预计退货 | 168,871.95 | 344,479.06 |
| 使用权资产 | 173,429.85 | 196,886.44 |
| 合计 | 119,584,509.31 | 111,939,819.76 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 94,197.30 | 672,024.29 | |
| 2025年 | 1,169,659.57 | 1,169,659.57 | |
| 2026年 | 135,672.48 | 135,672.48 | |
| 2027年 | 3,728,604.10 | 1,426,500.64 | |
| 2028年 | 6,748,858.20 | 3,297,842.06 | |
| 2029年 | 7,119,893.36 | ||
| 合计 | 18,996,885.01 | 6,701,699.04 |
其他说明
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | 416,000.00 | 416,000.00 | ||||
| 预付门店收购款 | 16,723,000.00 | 16,723,000.00 | 44,295,328.20 | 44,295,328.20 | ||
| 预付不动产购置款 | 3,500,216.49 | 3,500,216.49 | ||||
| 预付合作款 | 7,050,000.00 | 7,050,000.00 | 16,118,000.00 | 16,118,000.00 | ||
| 预付设备购置款 | 236,600.00 | 236,600.00 | ||||
| 合计 | 27,273,216.49 | 27,273,216.49 | 61,065,928.20 | 61,065,928.20 | ||
其他说明：
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 固定资产 | 90,518,160.98 | 76,256,612.42 | 借款抵押 | 借款抵押 | ||||
| 其他货币资金 | 762,556,610.32 | 762,556,610.32 | 票据保证金 | 票据保证金 | 688,985,154.05 | 688,985,154.05 | 票据保证金 | 票据保证金 |
| 合计 | 762,556,610.32 | 762,556,610.32 | 779,503,315.03 | 765,241,766.47 | ||||
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 12,962,791.36 | |
| 保证借款 | 515,909,939.72 | 450,628,843.72 |
| 信用借款 | 5,014,604.17 | 5,005,461.80 |
| 合计 | 520,924,543.89 | 468,597,096.88 |
短期借款分类的说明：
单位：元
| _贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 兴业银行股份有限公司成都分行 | 20,019,750.00 | 2024-6-14 | 2025-6-13 | 人民币 | 4.30 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 兴业银行股份有限公司成都分行 | 30,023,888.89 | 2024-6-25 | 2025-6-24 | 人民币 | 3.95 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中国银行股份有限公司四川省分行 | 49,552,250.00 | 2024-3-20 | 2025-3-20 | 人民币 | 3.80 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中国银行股份有限公司四川省分行 | 500,527.78 | 2024-3-20 | 2025-3-20 | 人民币 | 3.80 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海银行股份有限公司成都分行 | 20,022,222.22 | 2024-3-14 | 2025-3-11 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海银行股份有限公司成都分行 | 50,055,555.56 | 2024-3-25 | 2025-3-11 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 中国民生银行股份有限公司成都分行 | 72,451,023.06 | 2024-6-28 | 2025-6-27 | 人民币 | 3.85 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司成都分行 | 30,033,333.33 | 2024-6-26 | 2025-6-25 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司成都分行 | 30,016,666.67 | 2024-1-26 | 2024-10-23 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 华夏银行股份有限公司成都分行 | 39,489,539.56 | 2024-5-14 | 2025-4-15 | 人民币 | 3.80 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 华夏银行股份有限公司成都分行 | 40,594,904.88 | 2024-4-17 | 2025-4-15 | 人民币 | 3.80 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司成都分行 | 7,345,556.01 | 2023-10-27 | 2024-10-26 | 人民币 | 4.45 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司成都分行 | 12,679,166.21 | 2023-10-17 | 2024-10-16 | 人民币 | 4.45 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 大连银行股份有限公司成都分行 | 50,055,555.56 | 2023-9-26 | 2024-9-4 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 大连银行股份有限公司成都分行 | 30,033,333.33 | 2023-12-13 | 2024-12-10 | 人民币 | 4.00 | 一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保 |
| 广安昌宇药业有限公司 | 中国银行股份有限公司彭州支行 | 10,009,583.33 | 2024-1-2 | 2025-1-2 | 人民币 | 3.45 | 四川本草堂药业有限公司提供保证担保 |
| 广安昌宇药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司华蓥分行 | 2,001,952.78 | 2024-5-8 | 2024-11-4 | 人民币 | 3.52 | 信用借款 |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 兴业银行股份有限公司成都分行 | 5,005,833.33 | 2024-3-7 | 2025-3-6 | 人民币 | 4.20 | 四川本草堂药业有限公司提供保证担保 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 兴业银行股份有限公司绵阳分行 | 10,011,666.67 | 2024-3-28 | 2025-3-27 | 人民币 | 4.20 | 四川本草堂药业有限公司提供保证担保 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 中国银行股份有限公司彭州支行 | 8,009,583.33 | 2024-1-2 | 2025-1-2 | 人民币 | 3.45 | 四川本草堂药业有限公司提供保证担保 |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司绵阳安州文星阁支行 | 3,012,651.39 | 2024-2-1 | 2024-7-30 | 人民币 | 3.52 | 信用借款 |
| 合计 | 520,924,543.89 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,816,728.17 | 25,956,580.78 |
| 银行承兑汇票 | 1,894,815,030.37 | 1,753,189,401.53 |
| 合计 | 1,896,631,758.54 | 1,779,145,982.31 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 3,072,275,267.97 | 2,507,964,625.61 |
| 其他 | 24,664,617.85 | 52,210,919.65 |
| 合计 | 3,096,939,885.82 | 2,560,175,545.26 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 8,441,676.29 | 8,676,276.29 |
| 其他应付款 | 469,439,726.35 | 498,835,466.40 |
| 合计 | 477,881,402.64 | 507,511,742.69 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 8,441,676.29 | 8,676,276.29 |
| 合计 | 8,441,676.29 | 8,676,276.29 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 74,371,500.31 | 78,020,822.76 |
| 代扣员工保险等 | 2,905,945.58 | 1,298,040.23 |
| 代收款 | 19,725,419.25 | 15,271,751.48 |
| 收购门店款 | 156,986,207.85 | 124,976,316.53 |
| 押金 | 9,855,716.18 | 7,872,311.49 |
| 应付费用 | 113,510,915.33 | 118,090,281.27 |
| 暂收款 | 35,819,437.44 | 21,397,595.62 |
| 装修工程款 | 32,977,170.02 | 25,839,612.16 |
| 限制性股票回购义务 | 4,241,568.00 | |
| 不动产购置款 | 3,678,254.45 | |
| 其他 | 1,395,621.03 | 5,957,299.30 |
| 应付股权收购款 | 19,800,000.00 | 19,800,000.00 |
| 税收滞纳金 | 2,091,793.36 | 72,391,613.11 |
| 合计 | 469,439,726.35 | 498,835,466.40 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋转租 | 6,594,843.02 | 10,838,808.62 |
| 医疗费 | 985,782.77 | 1,727,697.99 |
| 加盟费 | 464,333.59 | 31,997.34 |
| 合计 | 8,044,959.38 | 12,598,503.95 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明：
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 会员积分 | 51,733,433.30 | 45,678,751.81 |
| 预收货款 | 34,833,592.42 | 54,306,130.54 |
| 充值卡 | 6,244,914.58 | 2,384,534.52 |
| 减：计入其他非流动负债 | -1,244,656.84 | -1,244,656.84 |
| 合计 | 91,567,283.46 | 101,124,760.03 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 236,191,665.54 | 1,327,673,164.09 | 1,342,490,308.03 | 221,374,521.60 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,534,772.18 | 139,647,112.86 | 139,809,552.06 | 3,372,332.98 |
| 三、辞退福利 | 295,517.00 | 295,517.00 | ||
| 合计 | 239,726,437.72 | 1,467,615,793.95 | 1,482,595,377.09 | 224,746,854.58 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 205,857,377.43 | 1,146,483,014.16 | 1,159,221,600.40 | 193,118,791.19 |
| 2、职工福利费 | 8,127,934.70 | 8,512,624.12 | 14,728,397.66 | 1,912,161.16 |
| 3、社会保险费 | 1,126,961.06 | 80,874,310.83 | 80,959,263.23 | 1,042,008.66 |
| 其中：医疗保险费 | 412,147.12 | 73,949,033.20 | 73,963,610.41 | 397,569.91 |
| 工伤保险费 | 683,917.12 | 3,123,341.61 | 3,176,946.29 | 630,312.44 |
| 生育保险费 | 30,896.82 | 3,801,936.02 | 3,818,706.53 | 14,126.31 |
| 4、住房公积金 | 894,812.00 | 22,352,036.33 | 22,243,474.60 | 1,003,373.73 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 13,372,661.62 | 21,872,067.64 | 16,590,438.04 | 18,654,291.22 |
| 6、其他短期薪酬 | 6,811,918.73 | 47,579,111.01 | 48,747,134.10 | 5,643,895.64 |
| 合计 | 236,191,665.54 | 1,327,673,164.09 | 1,342,490,308.03 | 221,374,521.60 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,136,824.71 | 133,951,785.41 | 134,234,271.61 | 1,854,338.51 |
| 2、失业保险费 | 1,397,947.47 | 5,695,327.45 | 5,575,280.45 | 1,517,994.47 |
| 合计 | 3,534,772.18 | 139,647,112.86 | 139,809,552.06 | 3,372,332.98 |
其他说明
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 125,267,722.58 | 281,632,248.58 |
| 企业所得税 | 58,653,203.12 | 81,374,976.32 |
| 个人所得税 | 8,921,302.38 | 7,681,375.37 |
| 城市维护建设税 | 5,915,519.97 | 19,706,175.72 |
| 房产税 | 2,446,235.33 | 2,720,981.98 |
| 土地使用税 | 490,345.75 | 478,610.89 |
| 印花税 | 2,168,125.37 | 2,532,439.08 |
| 车船使用税 | 177.60 | |
| 教育费附加 | 3,119,835.84 | 9,046,684.28 |
| 地方教育费附加 | 1,903,919.01 | 5,855,652.88 |
| 文化事业建设费 | 338,482.23 | 1,684,902.35 |
| 环境保护税 | 4,833.95 | 2,586.89 |
| 地方水利建设基金 | 165.00 | |
| 合计 | 209,229,525.53 | 412,716,976.94 |
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,801,871.51 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,027,874,706.10 | 975,879,690.36 |
| 合计 | 1,027,874,706.10 | 977,681,561.87 |
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 34,939,691.28 | 31,247,707.16 |
| 待转销项税额 | 5,587,191.23 | 4,923,816.82 |
| 已背书未到期的应收票据 | 276,166,736.35 | 104,271,690.65 |
| 合计 | 316,693,618.86 | 140,443,214.63 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
其他说明：
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 2,677,331,673.69 | 2,527,879,203.08 |
| 土地 | 173,429.85 | 170,140.33 |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | -1,027,874,706.10 | -975,879,690.36 |
| 合计 | 1,649,630,397.44 | 1,552,169,653.05 |
其他说明：
33、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,297,023.94 | 2,255,680.97 | 11,041,342.97 | ||
| 合计 | 13,297,023.94 | 2,255,680.97 | 11,041,342.97 |
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 1,244,656.84 | 1,244,656.84 |
| 合计 | 1,244,656.84 | 1,244,656.84 |
其他说明：
35、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 596,005,425.00 | 596,005,425.00 | |||||
其他说明：
36、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,125,757,186.62 | 15,053,772.00 | 2,140,810,958.62 | |
| 其他资本公积 | 17,753,164.82 | 177,160.48 | 15,374,059.28 | 2,556,266.02 |
| 合计 | 2,143,510,351.44 | 15,230,932.48 | 15,374,059.28 | 2,143,367,224.64 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购 | 4,241,568.00 | 4,241,568.00 | ||
| 合计 | 4,241,568.00 | 4,241,568.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 364,289,986.72 | 364,289,986.72 | ||
| 合计 | 364,289,986.72 | 364,289,986.72 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,646,416,909.92 | 4,335,384,753.93 |
| 调整后期初未分配利润 | 4,646,416,909.92 | 4,335,384,753.93 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 281,904,888.90 | 549,441,525.99 |
| 减：应付普通股股利 | 238,402,170.00 | 238,409,370.00 |
| 期末未分配利润 | 4,689,919,628.82 | 4,646,416,909.92 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,044,109,555.88 | 6,333,764,157.94 | 8,382,413,343.20 | 5,706,599,868.61 |
| 其他业务 | 260,963,786.70 | 46,207,802.74 | 293,122,409.80 | 57,246,091.85 |
| 合计 | 9,305,073,342.58 | 6,379,971,960.68 | 8,675,535,753.00 | 5,763,845,960.46 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按商品类型分类： | ||||||
| 中西成药 | 6,997,131,756.71 | 4,946,383,857.70 | ||||
| 医疗器械及计生、消毒用品 | 591,081,037.75 | 317,917,336.68 | ||||
| 中药 | 893,216,092.12 | 580,350,355.40 | ||||
| 其他 | 823,644,456.00 | 535,320,410.90 | ||||
| 合计 | 9,305,073,342.58 | 6,379,971,960.68 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 西南地区 | 7,512,610,889.22 | 5,285,062,153.96 | ||||
| 华南地区 | 883,040,445.67 | 585,893,123.17 | ||||
| 华北地区 | 462,068,606.92 | 322,991,962.22 | ||||
| 华东地区 | 68,530,318.24 | 51,993,593.96 | ||||
| 华中地区 | 117,859,295.83 | 87,823,324.63 | ||||
| 其他业务 | 260,963,786.70 | 46,207,802.74 | ||||
| 合计 | 9,305,073,342.58 | 6,379,971,960.68 | ||||
| 市场或客户类型 | |||
| 其中： | |||
| 药品零售 | 6,552,913,423.36 | 4,114,399,452.16 | |
| 药品批发 | 2,326,100,535.09 | 2,093,267,528.07 | |
| 便利品销售 | 165,095,597.43 | 126,097,177.71 | |
| 其他业务 | 260,963,786.70 | 46,207,802.74 | |
| 合计 | 9,305,073,342.58 | 6,379,971,960.68 | |
| 合同类型 | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 在某一时点转让 | 9,044,109,555.88 | 6,333,764,157.94 | |
| 在某一时段内转让 | 260,963,786.70 | 46,207,802.74 | |
| 合计 | 9,305,073,342.58 | 6,379,971,960.68 | |
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： | |||
| 按销售渠道分类 | |||
| 其中： | |||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
详见：“本附注五、32、收入”。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为92,811,940.30元，其中，34,833,592.42元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
分摊至履约义务的说明：
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为92,811,940.30元，其中：预收货款34,833,592.42元预计将于2024年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
客户前五：（单位：元）
| 公司名称 | 营业收入 | 占同期营业收入的比例（%） |
| 客户A | 151,213,146.30 | 1.63% |
| 客户B | 138,286,108.76 | 1.49% |
| 客户C | 120,307,422.81 | 1.29% |
| 客户D | 99,148,311.50 | 1.07% |
| 客户E | 68,390,701.10 | 0.73% |
| 合计 | 577,345,690.48 | 6.21% |
41、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 6,310,402.19 | 7,209,984.46 |
| 教育费附加 | 2,852,952.12 | 3,320,015.56 |
| 房产税 | 3,545,358.40 | 3,134,649.56 |
| 土地使用税 | 794,486.52 | 626,658.95 |
| 车船使用税 | 138,225.27 | 110,824.66 |
| 印花税 | 4,405,738.88 | 3,954,323.57 |
| 地方教育费附加 | 1,894,280.82 | 2,215,680.98 |
| 文化事业建设费 | 1,421,326.36 | 1,928,766.70 |
| 环境保护税 | 10,787.38 | 9,315.15 |
| 地方水利建设基金 | 59.90 | -37,792.68 |
| 合计 | 21,373,617.84 | 22,472,426.91 |
其他说明：
42、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安全生产费 | 8,450,941.28 | 8,306,967.08 |
| 财产保险费 | 316,350.39 | 293,501.43 |
| 车辆费用 | 2,114,718.90 | 2,001,091.17 |
| 低值易耗品摊销 | 977,750.55 | 1,278,754.80 |
| 房租费 | 8,089,097.95 | 6,688,469.17 |
| 日常办公费 | 9,636,024.73 | 6,957,291.69 |
| 商品损耗 | 16,698,995.88 | 13,472,889.82 |
| 水电卫生物业费 | 3,434,713.01 | 3,671,121.68 |
| 无形资产摊销 | 6,752,204.66 | 6,204,824.75 |
| 业务招待费 | 3,194,213.82 | 2,498,923.62 |
| 折旧费 | 18,341,131.42 | 16,233,248.62 |
| 职工薪酬 | 133,144,316.36 | 132,126,295.86 |
| 中介机构服务费 | 9,017,566.42 | 9,076,985.04 |
| 装修费 | 5,805,676.16 | 2,979,899.55 |
| 其他 | 1,916,720.11 | 3,281,401.76 |
| 合计 | 227,890,421.64 | 215,071,666.04 |
其他说明
43、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财产保险费 | 1,414,360.78 | 2,037,176.96 |
| 低值易耗品摊销 | 5,154,553.38 | 5,933,919.72 |
| 房租费 | 621,635,465.36 | 607,566,543.05 |
| 广告宣传及促销费 | 22,403,925.89 | 19,411,412.43 |
| 日常办公费 | 42,939,664.69 | 30,766,620.56 |
| 水电卫生物业费 | 47,213,079.04 | 37,499,986.98 |
| 医保系统维护费 | 5,497,538.73 | 4,869,753.25 |
| 折旧费 | 28,913,212.68 | 29,149,260.19 |
| 职工薪酬 | 1,270,985,459.50 | 1,107,831,277.06 |
| 转让费 | 34,176,058.94 | 31,288,461.48 |
| 装修费 | 41,129,280.05 | 42,632,203.98 |
| 平台服务费 | 95,308,098.14 | 97,035,189.74 |
| 其他 | 4,205,816.58 | 11,269,368.40 |
| 合计 | 2,220,976,513.76 | 2,027,291,173.80 |
其他说明：
44、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 配方颗粒项目 | 4,467,672.00 | 2,266,629.91 |
| 鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究 | 495,416.65 | 1,554,986.84 |
| 高山药材种植示范基地项目 | 199,440.00 | 14,200.00 |
| 云木香种植用工具专利开发 | 540.00 | |
| 食品研发 | 3,577.92 | |
| 销售系统App自主研发项目 | 412,986.57 | 654,693.44 |
| 合计 | 5,575,515.22 | 4,494,628.11 |
其他说明
45、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 72,235,416.38 | 58,941,549.27 |
| 减：利息收入 | 31,877,991.24 | 41,059,970.35 |
| 利息净支出 | 40,357,425.14 | 17,881,578.92 |
| 银行手续费 | 2,371,350.84 | 2,417,418.33 |
| 合计 | 42,728,775.98 | 20,298,997.25 |
其他说明
46、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 8,826,916.23 | 11,160,265.63 |
| 重点人群及退役士兵增值税减免 | 214,650.00 | 13,500.00 |
| 个人所得税手续费返还 | 580,074.56 | 599,261.35 |
| 小规模纳税人增值税减免 | 32,801,615.39 | 20,116,485.27 |
| 进项税加计抵减额 | 87,465.83 | 374,988.06 |
| 房产税、土地使用税减免 | 84.60 | 454,154.66 |
| 合计 | 42,510,806.61 | 32,718,654.97 |
47、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,062,567.78 | -3,912,223.30 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -524,316.34 | |
| 合计 | -3,062,567.78 | -4,436,539.64 |
其他说明
48、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -96,692.47 | |
| 应收账款坏账损失 | -1,157,455.66 | -5,390,974.47 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,877,648.13 | 516,994.93 |
| 合计 | -5,131,796.26 | -4,873,979.54 |
其他说明
49、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -73,123,669.53 | -65,333,735.69 |
| 合计 | -73,123,669.53 | -65,333,735.69 |
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得 | -127.85 | -43,554.59 |
| 搬迁店和拆店 | -9,350,711.49 | -9,386,665.81 |
| 合计 | -9,350,839.34 | -9,430,220.40 |
51、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 147,671.09 | 100,165.07 | 147,671.09 |
| 其他 | 1,302,834.55 | 1,041,608.38 | 1,302,834.55 |
| 合计 | 1,450,505.64 | 1,141,773.45 | 1,450,505.64 |
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 228,577.02 | 380,611.46 | 228,577.02 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 704,756.82 | 1,146,398.56 | 704,756.82 |
| 医保自查自检 | 10,968,822.61 | 10,968,822.61 | |
| 其他 | 5,698,064.73 | 1,038,259.15 | 5,698,064.73 |
| 合计 | 17,600,221.18 | 2,565,269.17 | 17,600,221.18 |
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 65,052,953.26 | 65,537,270.81 |
| 递延所得税费用 | -16,078,581.07 | -4,209,051.68 |
| 合计 | 48,974,372.19 | 61,328,219.13 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 342,248,755.62 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 51,337,313.34 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 5,489,183.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -816,152.08 |
| 非应税收入的影响 | -12,430,450.41 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,086,430.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -49,373.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,540,501.69 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,337,244.92 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -845,835.97 |
| 所得税费用 | 48,974,372.19 |
其他说明
54、其他综合收益
详见附注
55、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收款 | 19,737,974.89 | 14,053,541.26 |
| 利息收入 | 30,535,117.91 | 43,054,457.99 |
| 政府补助 | 8,621,376.40 | 11,513,845.70 |
| 保证金 | 34,136,995.42 | 49,901,469.52 |
| 手续费、租金收入及备用金收回等 | 33,407,740.99 | 40,311,297.29 |
| 往来款 | 19,353,298.65 | 9,843,868.62 |
| 合计 | 145,792,504.26 | 168,678,480.38 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他日常费用 | 285,819,435.37 | 237,163,197.21 |
| 房租费 | 72,248,423.54 | 47,116,101.26 |
| 代付款 | 19,012,882.50 | 18,269,094.98 |
| 保证金 | 36,273,103.89 | 43,097,606.85 |
| 往来款 | 113,394,358.16 | 67,409,741.86 |
| 合计 | 526,748,203.46 | 413,055,742.16 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回支付的收购合作款 | 37,800,000.00 | |
| 合计 | 37,800,000.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 门店收购价款 | 258,964,496.91 | 79,094,445.42 |
| 股权合作意向金 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 263,964,496.91 | 79,094,445.42 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 1,480,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,480,000.00 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购公司股票 | 3,495.54 | |
| 租赁支出 | 655,077,358.88 | 622,698,936.37 |
| 偿还非金融机构借款 | 950,000.00 | |
| 购买少数股权 | 2,640,000.00 | 20,488,648.01 |
| 合计 | 658,667,358.88 | 643,191,079.92 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 468,597,096.88 | 422,427,785.81 | 10,355,228.76 | 380,455,567.56 | 520,924,543.89 | |
| 应付股利 | 8,676,276.29 | 238,402,170.00 | 238,636,770.00 | 8,441,676.29 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 977,681,561.87 | 707,072,374.62 | 656,879,230.39 | 1,027,874,706.10 | ||
| 租赁负债 | 1,552,169,653.05 | 855,619,205.47 | 758,158,461.08 | 1,649,630,397.44 | ||
| 子公司吸收少数股东权益性投资 | 950,000.00 | 950,000.00 | ||||
| 购买少数股权 | 2,640,000.00 | 2,640,000.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 3,007,124,588.09 | 423,377,785.81 | 1,814,088,978.85 | 1,278,611,567.95 | 758,158,461.08 | 3,207,821,323.72 |
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 293,274,383.43 | 507,953,365.28 |
| 加：资产减值准备 | 78,255,465.79 | 70,207,715.23 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 52,057,636.06 | 50,340,835.09 |
| 使用权资产折旧 | 517,735,410.28 | 519,856,489.84 |
| 无形资产摊销 | 7,367,147.90 | 6,448,311.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 83,793,113.72 | 73,136,967.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 9,350,839.34 | 9,430,220.40 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 557,085.73 | 1,146,398.56 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 72,235,416.38 | 58,941,549.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,062,567.78 | 4,436,539.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -16,339,414.84 | -661,456.12 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -817.21 | -30,745.57 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -121,708,393.00 | -375,825,479.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -303,476,757.24 | 78,463,756.32 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 320,989,525.85 | -449,513,762.27 |
| 其他 | -75,827,137.24 | 127,714,726.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 921,326,072.73 | 682,045,431.62 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,841,502,417.08 | 2,586,456,194.35 |
| 减：现金的期初余额 | 2,986,649,315.18 | 2,859,480,275.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -145,146,898.10 | -273,024,080.82 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 75,492,000.00 |
| 其中： | |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 12,232,000.00 |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 63,260,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 12,874,367.09 |
| 其中： | |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 1,029,030.22 |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 11,845,336.87 |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 62,617,632.91 |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,841,502,417.08 | 2,986,649,315.18 |
| 其中：库存现金 | 113,138.80 | 85,209.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,841,389,278.28 | 2,986,564,105.64 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,841,502,417.08 | 2,986,649,315.18 |
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 762,556,610.32 | 688,985,154.05 | 票据保证金 |
| 合计 | 762,556,610.32 | 688,985,154.05 |
其他说明：
（7）其他重大活动说明
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
59、租赁
（1）本公司作为承租方
?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
简化处理的短期租赁费用为27,417,622.17元；无简化处理的低价值资产租赁费用；与租赁相关的现金流出总额为727,325,782.42元。涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 分租收入 | 12,715,721.26 | |
| 合计 | 12,715,721.26 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用60、数据资源
61、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,042,300.98 | 2,128,518.48 |
| 委外费用 | 188,588.74 | 977,196.35 |
| 研发材料 | 2,565,378.90 | 1,046,464.04 |
| 折旧及摊销 | 192,649.71 | 340,569.42 |
| 差旅费 | 77,283.81 | 1,879.82 |
| 合计 | 24,066,202.14 | 4,494,628.11 |
| 其中：费用化研发支出 | 5,575,515.22 | 4,494,628.11 |
| 资本化研发支出 | 18,490,686.92 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 中药材国际交易中心项目-海马晶选 | 125,000.00 | 125,000.00 | |||||
| 一心堂数字化建设项目 | 5,904,366.82 | 12,586,320.10 | 18,490,686.92 | ||||
| 合计 | 6,029,366.82 | 12,586,320.10 | 125,000.00 | 18,490,686.92 | |||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 2024年03月01日 | 23,450,000.00 | 67.00% | 现金收购股权 | 2024年03月01日 | 取得股权的实际控制权之日 | 27,892,581.94 | 911,088.62 | 3,107,365.27 |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 2024年04月01日 | 64,260,000.00 | 51.00% | 现金收购股权 | 2024年04月01日 | 取得股权的实际控制权之日 | 53,576,491.81 | 1,347,623.06 | 2,037,237.17 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 河南一心堂康健药业有限公司 | 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 |
| --现金 | 23,450,000.00 | 64,260,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| --发行或承担的债务的公允价值 | ||
| --发行的权益性证券的公允价值 | ||
| --或有对价的公允价值 | ||
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||
| --其他 | ||
| 合并成本合计 | 23,450,000.00 | 64,260,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 3,678,197.79 | 26,777,302.11 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 19,771,802.21 | 37,482,697.89 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 1,029,030.22 | 1,029,030.22 | 37,109,978.67 | 37,109,978.67 |
| 应收款项 | 15,627,478.72 | 15,627,478.72 | 16,972,344.94 | 16,972,344.94 |
| 存货 | 16,943,193.31 | 16,943,193.31 | 49,003,907.22 | 49,003,907.22 |
| 固定资产 | 241,572.17 | 241,572.17 | 2,258,541.87 | 2,258,541.87 |
| 无形资产 | 1,622.41 | 1,622.41 | 128,016.59 | 128,016.59 |
| 使用权资产 | 11,346,745.87 | 11,346,745.87 | 54,374,345.39 | 54,374,345.39 |
| 递延所得税资产 | 33,342.20 | 33,342.20 | 168,683.21 | 168,683.21 |
| 其他资产 | 714,777.24 | 714,777.24 | 3,817,396.00 | 3,817,396.00 |
| 负债： | ||||
| 借款 | ||||
| 应付款项 | 18,399,840.64 | 18,399,840.64 | 54,774,000.66 | 54,774,000.66 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 预收款项 | 510,587.00 | 510,587.00 | 160,710.71 | 160,710.71 |
| 合同负债 | 456,475.61 | 456,475.61 | 2,658,873.32 | 2,658,873.32 |
| 应付职工薪酬 | 726,713.54 | 726,713.54 | 2,409,897.67 | 2,409,897.67 |
| 应交税费 | 5,163,250.28 | 5,163,250.28 | 1,174,407.82 | 1,174,407.82 |
| 其他应付款 | 4,006,718.63 | 4,006,718.63 | 1,722,278.38 | 1,722,278.38 |
| 租赁负债 | 11,184,328.99 | 11,184,328.99 | 48,428,531.38 | 48,428,531.38 |
| 净资产 | 5,489,847.45 | 5,489,847.45 | 52,504,513.95 | 52,504,513.95 |
| 减：少数股东权益 | 1,811,649.66 | 1,811,649.66 | 25,727,211.84 | 25,727,211.84 |
| 取得的净资产 | 3,678,197.79 | 3,678,197.79 | 26,777,302.11 | 26,777,302.11 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 |
| --非现金资产的账面价值 |
| --发行或承担的债务的账面价值 |
| --发行的权益性证券的面值 |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年导致合并范围变动的原因是新设立3家三级子公司、1家二级子公司，注销1家三级子公司。新设立公司情况：
新设立1家全资二级子公司山西一心堂健康管理有限公司，新设立3家全资三级子公司阳泉一心堂赛鱼诊疗有限公司、平遥一心堂医疗管理有限公司、重庆一心堂中医诊所有限公司。注销公司情况：注销1家三级子公司遵义一心堂医药连锁有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 95,000,000.00 | 贵州省 | 贵州贵阳 | 医药零售连锁 | 100.00% | 设立 | |
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 医药批发 | 100.00% | 设立 | |
| 云南点线运输有限公司 | 10,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 货物运输 | 100.00% | 设立 | |
| 云南三色空间广告有限公司 | 1,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 广告服务 | 100.00% | 设立 | |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 313,000,000.00 | 山西省 | 山西太原 | 医药零售连锁 | 100.00% | 设立 | |
| 云南鸿翔中药科技有限公司 | 40,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 中药饮片生产 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 164,000,000.00 | 重庆市 | 重庆市北部新区 | 医药零售连锁 | 100.00% | 设立 | |
| 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 20,000,000.00 | 四川省 | 四川攀枝花 | 医药零售连锁 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 259,000,000.00 | 广西省 | 广西南宁 | 医药零售连锁 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 364,000,000.00 | 四川省 | 四川成都 | 医药零售连锁 | 100.00% | 设立 | |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 16,130,000.00 | 上海市 | 上海市普陀区 | 医药零售连锁 | 92.99% | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津鸿翔一 | 23,000,000 | 天津市 | 天津 | 医药零售连 | 100.00% | 非同一控制 | |
| 心堂医药连锁有限公司 | .00 | 锁 | 下企业合并 | ||||
| 云南云商优品电子商务有限公司 | 50,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 药品零售 | 100.00% | 设立 | |
| 云南星际元生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 保健食品生产 | 100.00% | 设立 | |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 82,800,000.00 | 海南省 | 海南海口市 | 医药零售连锁 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 150,000,000.00 | 云南省 | 云南玉溪 | 中药饮片生产 | 66.67% | 33.33% | 同一控制下企业合并 |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 105,000,000.00 | 河南省 | 河南郑州 | 医药零售连锁 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂健康管理有限公司 | 74,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 健康咨询、养生保健服务 | 100.00% | 设立 | |
| 一心到家科技（云南）有限公司 | 52,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 药品互联网信息服务 | 100.00% | 设立 | |
| 云中药业有限公司 | 70,000,000.00 | 云南省 | 云南省怒江州 | 中药材加工及销售；农产品初加工服务 | 100.00% | 设立 | |
| 一心堂互联网医院（海南）有限公司 | 10,000,000.00 | 海南省 | 海南澄迈县 | 医疗、诊所、依托实体医院的互联网医院服务； | 100.00% | 设立 | |
| 云南云检技术有限公司 | 20,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 检验检测、认证服务、农产品质量安全检测 | 100.00% | 设立 | |
| 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 | 1,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 营利性民办职业技能培训 | 100.00% | 设立 | |
| 云南一心堂医养服务有限公司 | 50,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 医院管理；医疗服务；养老服务；保健服务；健康咨询； | 100.00% | 设立 | |
| 云南鸿云医药服务有限公司 | 10,200,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 医药项目投资；农副产品、化妆品、卫生用品批发 | 100.00% | 设立 | |
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 30,900,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 依托实体医院的互联网医院服务；药品零售；第三类医疗器械经营 | 66.99% | 33.01% | 设立 |
| 医云药房 | 3,750,000. | 云南省 | 云南昆明 | 药品零售 | 100.00% | 设立 |
| （云南）有限公司 | 00 | ||||||
| 一心堂（海南）进出口有限公司 | 10,000,000.00 | 海南省 | 海南澄迈县 | 药品零售、批发 | 100.00% | 设立 | |
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 100,000,000.00 | 山西省 | 山西太原 | 药品零售、批发 | 100.00% | 设立 | |
| 鸿翔中药有限公司 | 200,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 新型中药饮片研究、生产 | 100.00% | 设立 | |
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 300,000,000.00 | 四川省 | 四川成都 | 药品零售、批发 | 100.00% | 设立 | |
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 63,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 商务服务业 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 云南茯苓产业有限公司 | 10,000,000.00 | 云南省 | 云南普洱 | 中草药收购，农副产品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 云南云天麻有限公司 | 20,000,000.00 | 云南省 | 云南昭通 | 中草药收购，农副产品销售 | 75.00% | 设立 | |
| 创新医疗产业发展云南有限公司 | 3,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 互联网医院服务 | 100.00% | 设立 | |
| 山西一心堂广生药业连锁有限公司 | 7,500,000.00 | 云南省 | 山西侯马 | 药品零售、批发 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 125,000,000.00 | 云南省 | 四川彭州 | 药品批发 | 56.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南小草坝生物技术有限公司 | 10,000,000.00 | 云南省 | 云南昭通 | 中草药收购，农副产品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 广安昌宇药业有限公司 | 5,000,000.00 | 四川省 | 四川华蓥 | 药品批发 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 绵阳本草堂药业有限公司 | 5,000,000.00 | 四川省 | 四川绵阳 | 药品批发 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 华蓥市泰康大药房连锁有限公司 | 300,000.00 | 四川省 | 四川华蓥 | 医药零售连锁 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 绵阳本草堂大药房连锁有限公司 | 500,000.00 | 四川省 | 四川绵阳 | 医药零售连锁 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南国云药材国际交易有限公司 | 10,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 中草药收购，农副产品销售 | 67.00% | 设立 | |
| 上海康君阁文鹏中医诊所有限公司 | 100,000.00 | 上海市 | 上海自由贸易试验区 | 卫生 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海康君阁中医诊所有限公司 | 100,000.00 | 上海市 | 上海奉贤区 | 卫生 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海康君阁青村中医诊 | 100,000.00 | 上海市 | 上海奉贤区 | 卫生 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 所有限公司 | |||||||
| 成都一心数科数字技术有限公司 | 1,000,000.00 | 四川省 | 四川成都 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 云南云鲜药材有限公司 | 30,000,000.00 | 云南省 | 云南昆明 | 中草药收购，农副产品销售 | 51.00% | 设立 | |
| 四川一心堂医药供应链管理有限公司 | 6,000,000.00 | 四川省 | 四川彭州 | 医药零售 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海口一心堂文济综合门诊部有限公司 | 1,000,000.00 | 海南省 | 海南海口 | 卫生 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 30,000,000.00 | 上海市 | 上海奉贤区 | 药品零售、批发 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 简阳鑫金立堂中医诊所有限公司 | 50,000.00 | 四川省 | 四川简阳 | 卫生 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 简阳善成德中医诊所有限公司 | 50,000.00 | 四川省 | 四川简阳 | 卫生 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂药业（北京）有限公司 | 10,000,000.00 | 北京市 | 北京市朝阳区 | 医药零售连锁 | 55.00% | 设立 | |
| 山西一心堂健康管理有限公司 | 5,000,000.00 | 山西省 | 山西太原 | 卫生 | 100.00% | 设立 | |
| 阳泉一心堂赛鱼诊疗有限公司 | 200,000.00 | 山西省 | 山西阳泉 | 卫生 | 100.00% | 设立 | |
| 平遥一心堂医疗管理有限公司 | 200,000.00 | 山西省 | 山西晋中 | 卫生 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆一心堂中医诊所有限公司 | 100,000.00 | 重庆市 | 重庆市江北区 | 卫生 | 100.00% | 设立 | |
| 河南一心堂康健药业有限公司 | 19,000,000.00 | 河南省 | 河南南阳 | 医药零售连锁 | 67.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 一心堂国控大药房河南连锁有限公司 | 50,000,000.00 | 河南省 | 河南焦作 | 医药零售连锁 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 44.00% | 5,691,111.92 | 111,690,958.32 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 1,575,583,543.40 | 112,356,387.78 | 1,687,939,931.18 | 1,445,782,498.18 | 2,132,074.55 | 1,447,914,572.73 | 1,273,038,230.00 | 112,519,173.80 | 1,385,557,403.80 | 1,157,016,461.64 | 1,360,649.42 | 1,158,377,111.06 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 四川本草堂药业有限公司 | 1,306,871,819.66 | 12,845,065.71 | 12,845,065.71 | -38,643,758.66 | 1,281,232,513.03 | 8,710,542.87 | 8,710,542.87 | -31,855,166.51 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本年收购云中药业有限公司8%少数股股东股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 云中药业有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | 2,640,000.00 |
| --现金 | 2,640,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 2,640,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,319,712.72 |
| 差额 | 320,287.28 |
| 其中：调整资本公积 | 320,287.28 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
| 流动资产 |
| 其中：现金和现金等价物 |
| 非流动资产 |
| 资产合计 |
| 流动负债 |
| 非流动负债 |
| 负债合计 |
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 |
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 |
| 财务费用 |
| 所得税费用 |
| 净利润 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
| 流动资产 |
| 非流动资产 |
| 资产合计 |
| 流动负债 |
| 非流动负债 |
| 负债合计 |
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 |
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 |
| 净利润 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 90,247,448.06 | 93,264,045.09 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -3,094,507.78 | -3,912,223.30 |
| --综合收益总额 | -3,094,507.78 | -3,912,223.30 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 13,297,023.94 | 656,963.52 | -1,598,717.45 | 11,041,342.97 | 与资产/收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 8,826,916.23 | 11,160,265.63 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.2汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本年处置的子公司美国瑞福祥经贸有限公司以及美国瑞富进出口贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。
1.3利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年06月30日，本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率风险。
1.4其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
1.5信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2024年06月30日，本公司的信用风险主要来自合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在每天下午银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过3,000.00元时在下午5点前立即送存银行，资金部每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占14.02%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
1.6流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2024年06月30日，本公司现金及现金等价物、包括受限制资金余额为3,604,059,027.40元（2023年12月31日：3,675,634,469.23元）。
本公司统一负责集团内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于2024年06月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
| 项目 | 1年以内（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年（含5年） | 5年以上 |
| 短期借款 | 535,351,622.74 | |||
| 应付账款 | 3,096,939,885.82 | |||
| 应付票据 | 1,896,631,758.54 | |||
| 其他应付款 | 469,439,726.35 | |||
| 租赁负债 | 1,158,381,403.43 | 1,397,350,978.40 | 404,829,156.79 | 46,758,025.93 |
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 价值套期调整 | ||
| 套期风险类型 | ||
| 套期类别 | ||
其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）应收款项融资 | 65,131,641.92 | 65,131,641.92 | ||
| 应收票据 | 65,131,641.92 | 65,131,641.92 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 115,131,641.92 | 115,131,641.92 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资分类为第三层次公允价值计量的项目，本公司采用市场乘数法作为基础方法确定期末公允价值。本公司所持有的应收票据，都是由银行承兑，因此其信用风险较小；票据到期日较短，因此流动风险也较小，所以使用票据账面价值作为其公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：
| 实际控制人 | 控制人类型 | 持股比例 | 表决权比例 |
| 阮鸿献 | 自然人 | 30.58% | 30.58% |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、10、长期股权投资。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 云南红药制药有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南红云健康管理服务有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南云鸿房地产开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 昆明云鸿房地产开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药集团股份有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（玉溪）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（梁河）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 成都锦华药业有限责任公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（成都）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（昆明）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红云制药（贵州）有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 大英绅济药业有限责任公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 梁河梁药中药材种植有限责任公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南红云投资控股有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 文山鑫汇源水电开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红河春天健康运动休闲度假村有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红河春天房地产开发有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 红河春天物业管理有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南通红温泉有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 上海匹特欧企业管理有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南红云药业有限公司 | 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 |
| 云南琼月企业管理有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 华龙圣爱中医集团有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 昆明圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱郭氏针灸有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 成都圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 江苏华龙圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 南京鼓楼中康综合门诊部有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 湖北华龙圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 重庆圣爱中医馆有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱养生堂有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱中医基金会 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱智慧养老服务控股有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱康养服务有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南华龙圣爱中医药研究有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣智健康科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 上海圣有爱科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南华龙圣爱教育科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱中药堂科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南圣爱天德中医药生物科技有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 云南粋养养生有限公司 | 持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司 |
| 白云山威灵药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 东莞广药宝康医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 佛山广药凤康医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 佛山市广药健择医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 福建广药洁达医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 甘肃广药白云山中药科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 甘肃广药白云山中药科技有限公司陇西分公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广东汉潮中药科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广东省梅县医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广东省梅县医药有限公司粤东便民药房 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广西白云山盈康药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广西广药新时代医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（广州花都）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（海南）医疗科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（海南）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（惠州）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（凉山）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（茂名）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（清远）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（汕头）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（韶关）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（雅安）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（湛江）医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（珠海横琴）医药产业园有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药（珠海横琴）医药进出口有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云山（珠海横琴）中医药产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云山澳门有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云山化学制药（珠海）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云山香港有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云牙膏（广州）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药采芝林（梅州）药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药采芝林（梅州）药业有限公司高新区分公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药汉方（珠海横琴）药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药黑龙江医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药吉林医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药牡丹江医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药器化医疗设备有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药陕西医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药四川医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药四川医药有限公司温江西凤街药店 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药王老吉（毕节）产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州澳马医疗器械有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山拜迪生物医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山比格生物科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山陈李济药厂有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山光华保健食品有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山光华制药股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山国际医药健康产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山汉方现代药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山何济公药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山花城科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云山化学药科技（珠海横琴）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山化学制药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山健护医疗用品有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山敬修堂药业股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山九吉公健康产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山明兴制药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山奇星药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山润康月子会所有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山生物制品股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山天心制药股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山天心制药科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山维一实业股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山星群（药业）股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山星群健康科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山星珠药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山一五七医院有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医疗健康产业投资有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医疗器械投资有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药科技发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医药销售有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山医院有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山壹护健康科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中药饮片有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中药饮片有限公司经营部 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中一药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山中医医院有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山众胜大健康发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司北商大药房 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司东华西分店 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司花地湾分店 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司穗红分店 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林国医馆有限公司杏林堂分店 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州采芝林药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药白云山医药大健康供应链（广州）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山陈李济药厂有限公司中医门诊部 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州创赢广药白云山知识产权有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州广药基金股权投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州广药益甘生物制品股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州国盈医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州健民医药连锁有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州健民医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州敬修堂一七九零营销有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州奇星药厂有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州三公仔药业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州市陈李济大健康产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州市潘高寿天然保健品有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉餐饮管理发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大健康产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大健康电子商务有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大健康企业发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉大寨饮品有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉荔枝产业发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉食品有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉投资有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州王老吉药业股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州欣特医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州兴际实业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药（香港）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广药大药房（广东）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药股份有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药股份有限公司健之桥智慧大药房 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药海马品牌整合传播有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药进出口有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药物流有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药信息科技有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州医药研究总院有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 海南广药晨菲大药房连锁有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 海南广药晨菲医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 黑龙江森工广药中药材开发有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 湖南广药恒生医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 湖南广药恒生医药有限公司广药恒生新电大药房 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 健民国际有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 江门广药侨康医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 敬修堂（宁波）健康产业发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 梅州广药中药材有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 清远广药正康医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 山东广药中药材开发有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 深圳广药联康医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（兰州）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（梅州）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（雅安）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大健康产业（珠海横琴）有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 王老吉大寨饮品有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 乌兰察布广药中药材开发有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 西藏广药汉方灵芝产业有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 西藏林芝广药发展有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 浙江白云山昂利康制药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 中山广药桂康医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 珠海广药康鸣医药有限公司 | 持股5%以上的股东白云山投资控制企业 |
| 广州白云山和黄大健康产品有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山和黄医药有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州神农草堂大药房有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 文山白云山和黄三七有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 清远白云山中药有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州葫芦文化传播有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 本公司董事徐科一任职企业 |
| 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 | 本公司董事郭春丽任职企业 |
| 广东百源堂医药连锁有限公司 | 本公司董事郭春丽任职企业 |
| 广东百源堂药业有限公司 | 广东百源堂医药连锁有限公司投资控制企业 |
| 汕头市永生堂医药有限公司 | 广东百源堂医药连锁有限公司投资控制企业 |
| 广州百源堂中医诊所有限公司 | 广东百源堂医药连锁有限公司投资控制企业 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 本公司董事、副总裁阮国伟关联方 |
| 华能澜沧江水电股份有限公司 | 与本公司有同一独立董事龙小海 |
| 云南驰宏锌锗股份有限公司 | 与本公司有同一独立董事陈旭东 |
| 建设工业集团（云南）股份有限公司 | 与本公司有同一独立董事陈旭东 |
| 阮鸿献 | 董事长、总裁 |
| 刘琼 | 董事 |
| 徐科一 | 董事 |
| 张勇 | 董事、执行总裁 |
| 郭春丽 | 董事 |
| 阮国伟 | 董事、副总裁 |
| 杨先明 | 独立董事 |
| 龙小海 | 独立董事 |
| 陈旭东 | 独立董事 |
| 冯萍 | 监事会主席 |
| 段四堂 | 监事 |
| 张伟 | 监事 |
| 李正红 | 副总裁、董事会秘书 |
| 肖冬磊 | 财务负责人 |
| 代四顺 | 过去12个月内担任过财务负责人 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 云南国鹤药业有限公司 | 药品采购 | 626,067.15 | 否 | 2,435,045.19 | |
| 红云制药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品采购 | 101,344,043.49 | 否 | 98,890,655.03 | |
| 广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品采购 | 193,214,175.15 | 否 | 188,524,704.68 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 刘琼女士及其控制下的企业 | 药品销售 | 859,219.55 | 1,117,312.16 |
| 广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品销售 | 11,992,658.82 | 39,808,106.43 |
| 红云制药集团股份有限公司及其附属企业 | 药品销售 | 17,170,752.09 | 21,947,289.12 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 阮鸿献 | 房屋建筑物 | 1,207,381.41 | 2,414,762.82 | 137,932.04 | |||||||
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2024年01月24日 | 2025年01月24日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 70,000,000.00 | 2024年03月11日 | 2025年03月11日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2025年06月27日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年09月01日 | 2024年08月15日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年03月18日 | 2025年03月18日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2024年06月14日 | 2025年05月29日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2024年04月12日 | 2025年04月12日 | 否 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年06月06日 | 2024年06月06日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年06月17日 | 2024年05月26日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年03月10日 | 2024年03月10日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2023年06月16日 | 2024年06月16日 | 是 |
| 四川本草堂药业有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年07月18日 | 2024年05月18日 | 是 |
| 云南鸿云供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年04月12日 | 2025年04月12日 | 否 |
| 云南鸿云供应链有限公司 | 20,000,000.00 | 2023年05月23日 | 2024年05月20日 | 否 |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 30,000,000.00 | 2024年01月12日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年09月25日 | 2024年10月28日 | 否 |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2025年06月28日 | 否 |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2024年05月11日 | 2025年05月11日 | 否 |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2024年02月05日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2024年04月17日 | 2025年04月16日 | 否 |
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年12月26日 | 2025年06月26日 | 否 |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年12月21日 | 2024年12月01日 | 否 |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 80,000,000.00 | 2024年06月14日 | 2025年06月13日 | 否 |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年12月08日 | 2024年12月08日 | 否 |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年01月09日 | 2025年01月08日 | 否 |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2024年01月09日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 80,000,000.00 | 2024年06月17日 | 2025年05月29日 | 否 |
| 云南鸿云供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年04月25日 | 2024年04月25日 | 是 |
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 30,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2025年11月29日 | 否 |
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2023年05月11日 | 2024年05月11日 | 是 |
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 40,000,000.00 | 2022年12月13日 | 2024年06月13日 | 是 |
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年01月03日 | 2024年01月03日 | 是 |
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年07月21日 | 2024年05月23日 | 是 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,150,400.00 | 3,120,400.00 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 重庆圣爱中医馆有限公司 | 847.00 | 16.94 | 574.00 | 11.48 |
| 应收账款 | 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 4,177,762.00 | 83,555.24 | 11,908,500.00 | 1,216,851.09 |
| 应收账款 | 广东百源堂药业有限公司 | 390,723.24 | 7,814.46 | ||
| 应收账款 | 广东百源堂医药连锁有限公司 | 25,186.40 | 503.73 | 13,064.60 | 261.29 |
| 应收账款 | 广州白云山和黄医药有限公司 | 100.50 | 2.01 | ||
| 应收账款 | 云南圣爱郭氏针灸有限公司 | 3.21 | 0.06 | 3.21 | 0.06 |
| 应收账款 | 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 1,589,866.64 | 31,797.33 | 868,060.04 | 17,361.20 |
| 应收账款 | 梅州广药中药材有限公司 | 6,881,333.54 | 137,626.67 | 30,055,051.26 | 601,101.03 |
| 应收账款 | 广药四川医药有限公司 | 95,808.50 | 2,667.25 | 399,363.95 | 7,987.28 |
| 应收账款 | 广州采芝林药业有限公司 | 1,199,408.00 | 23,988.16 | ||
| 应收账款 | 红云制药(昆明)有限公司 | 910,593.23 | 18,211.86 | ||
| 应收账款 | 红云制药(梁河)有限公司 | 122,248.20 | 2,444.96 | ||
| 应收账款 | 红云制药(玉溪)有限公司 | 60,152.00 | 1,203.04 | ||
| 预付款项 | 成都锦华药业有限责任公司 | 6,147.94 | |||
| 预付款项 | 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 2,004,810.75 | |||
| 预付款项 | 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 3,309.95 | 249,600.00 | ||
| 预付款项 | 广州白云山天心制药股份有限公司 | 2,531.38 | |||
| 预付款项 | 广州白云山医药销售有限公司 | 435,907.41 | 3,211.92 | ||
| 预付款项 | 广州白云山中一药业有限公司 | 171,520.00 | 2,180.00 | ||
| 预付款项 | 广州王老吉药业股份有限公司 | 61,241.73 | 1,436.61 | ||
| 预付款项 | 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 196,717.88 | |||
| 预付款项 | 红云制药(玉溪)有限公司 | 10,152.00 | |||
| 预付款项 | 红云制药(梁河)有限公司 | 12,300.00 | |||
| 预付款项 | 云南红云药业有限公司 | 8,419.80 | |||
| 预付款项 | 红云制药集团股份有限公司 | 158,810.87 | |||
| 其他应收款 | 成都锦华药业有限责任公司 | 816,643.13 | 81.66 | 721,004.32 | 721.00 |
| 其他应收款 | 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 599,120.12 | 558.91 | 635,899.50 | 635.90 |
| 其他应收款 | 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 33,063.38 | 3.31 | 95,424.98 | 95.42 |
| 其他应收款 | 广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 | 411,600.00 | 41.16 | ||
| 其他应收款 | 广州白云山医药销售有限公司 | 4,973,509.91 | 497.35 | 3,042,794.40 | 3,042.79 |
| 其他应收款 | 广州白云山中一药业有限公司 | 2,431,505.15 | 243.15 | 9,425.00 | 9.43 |
| 其他应收款 | 广州王老吉药业股份有限公司 | 199,204.03 | 19.92 | 200,026.26 | 200.03 |
| 其他应收款 | 广州医药股份有限公司 | 1,023,914.69 | 102.39 | 599,921.53 | 599.92 |
| 其他应收款 | 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 60,944.75 | 6.09 | ||
| 其他应收款 | 红云制药集团股份有限公司 | 4,324.77 | 0.43 | 3,775.38 | 3.78 |
| 其他应收款 | 广西白云山盈康药业有限公司 | 1,612.59 | 0.16 | ||
| 其他应收款 | 广药（广西）医药有限公司（原广西广药新时代医药有限公司） | 318.30 | 0.03 | ||
| 其他应收款 | 广州白云山和黄医药有限公司 | 147.00 | 0.01 | ||
| 其他应收款 | 广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 | 25.52 | |||
| 其他应收款 | 红云制药(玉溪)有限公司 | 5,000.00 | 0.50 | ||
| 应收票据 | 红云制药（贵州）有限公司 | 892,236.67 | |||
| 应收票据 | 梅州广药中药材有限公司 | 634,445.05 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业 | 14,512,543.37 | 34,687,480.65 |
| 应付账款 | 成都锦华药业有限责任公司 | 1,831,724.26 | 1,670,497.08 |
| 应付账款 | 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限 | 1,938,319.34 | 12,370,757.33 |
| 公司） | |||
| 应付账款 | 红云制药集团股份有限公司 | 1,428,798.73 | 1,908,968.12 |
| 应付账款 | 云南国鹤药业有限公司 | 923,546.60 | 825,615.23 |
| 应付账款 | 红云制药(昆明)有限公司 | 5,754,812.07 | 10,137,129.62 |
| 应付账款 | 红云制药(梁河)有限公司 | 6,518,444.66 | 10,576,972.57 |
| 应付账款 | 红云制药(玉溪)有限公司 | 543,242.06 | 1,201,138.51 |
| 应付账款 | 云南红云药业有限公司 | 1,950,487.77 | |
| 应付票据 | 成都锦华药业有限责任公司 | 626,610.99 | 214,616.58 |
| 应付票据 | 广州白云山中一药业有限公司 | 87,870.00 | 158,166.00 |
| 应付票据 | 广州医药股份有限公司 | 8,456,538.42 | 7,016,774.40 |
| 应付票据 | 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 288,100.00 | 140,818.00 |
| 应付票据 | 海南广药晨菲医药有限公司 | 5,035,228.60 | 5,762,115.05 |
| 应付票据 | 红云制药(玉溪)有限公司 | 51,472.00 | 74,949.00 |
| 应付票据 | 广州医药股份有限公司大众药品销售分公司 | 960,616.32 | 1,090,097.60 |
| 其他应付款 | 成都锦华药业有限责任公司 | 55,117.01 | 517.01 |
| 其他应付款 | 广州白云山陈李济药厂有限公司 | 98.00 | 98.00 |
| 其他应付款 | 广州白云山和记黄埔中药有限公司 | 212.00 | 3,212.00 |
| 其他应付款 | 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 53.60 | |
| 其他应付款 | 广州白云山星群(药业)股份有限公司 | 107.80 | 107.80 |
| 其他应付款 | 广州白云山中一药业有限公司 | 2,069.82 | 69.82 |
| 其他应付款 | 广州王老吉药业股份有限公司 | 15,057.65 | 15,057.65 |
| 其他应付款 | 红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司） | 3,131,500.00 | 309,700.00 |
| 其他应付款 | 海南广药晨菲医药有限公司 | 4,286.60 | 4,280.00 |
| 其他应付款 | 红云制药(昆明)有限公司 | 60,021.00 | 470,500.00 |
| 其他应付款 | 红云制药(梁河)有限公司 | 2,921,300.00 | 145,147.74 |
| 其他应付款 | 红云制药(玉溪)有限公司 | 121,500.00 | 159,900.00 |
| 其他应付款 | 红云制药集团股份有限公司 | 383,460.00 | 13,314.47 |
| 其他应付款 | 云南国鹤药业有限公司 | 1,052.00 | 1,052.00 |
| 其他应付款 | 广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 | 168.00 | |
| 其他应付款 | 广州白云山和黄医药有限公司 | 26.00 | |
| 合同负债 | 广东百源堂药业有限公司 | 421,602.60 | |
| 预收账款 | 广东百源堂医药连锁有限公司 | 12,121.80 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用□不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2020年限制性股票激励计划预留授予部分 | 234,600.00 | 4,476,168.00 | ||||||
| 合计 | 234,600.00 | 4,476,168.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用?不适用
其他说明
公司本次激励计划设定的公司及激励对象预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件已经成就。本次解除限售股份数为234,600股,本次符合解除限售的激励对象人数为25人。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用□不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的收盘价与授予价的差额 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 结算当日收盘价、授予价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 依据在职激励对象对应的权益工具、2023年度公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 156,755,245.15 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 99,249.73 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
?适用□不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 2020年限制性股票激励计划预留授予部分 | 99,249.73 | |
| 合计 | 99,249.73 |
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况本年限制性股票无修改或终止的情况。
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,337,914,087.72 | 1,250,956,589.19 |
| 1至2年 | 368,831,217.42 | 300,068,021.35 |
| 2至3年 | 232,594,300.93 | 204,679,145.14 |
| 3年以上 | 293,343,299.24 | 207,927,007.72 |
| 合计 | 2,232,682,905.31 | 1,963,630,763.40 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 78,235,123.39 | 3.50% | 78,235,123.39 | 100.00% | 78,235,123.39 | 3.98% | 78,235,123.39 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,154,447,781.92 | 96.50% | 3,821,783.43 | 0.18% | 2,150,625,998.49 | 1,885,395,640.01 | 96.02% | 6,681,467.45 | 0.35% | 1,878,714,172.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 医保款 | 288,297,088.94 | 12.91% | 146,462.09 | 0.05% | 288,150,626.85 | 259,327,050.95 | 13.21% | 130,341.32 | 0.05% | 259,196,709.63 |
| 批发款 | 16,169,752.28 | 0.72% | 2,343,777.16 | 14.49% | 13,825,975.12 | 32,562,275.50 | 1.66% | 2,871,296.54 | 8.82% | 29,690,978.96 |
| 支付结算平台 | 19,229,873.81 | 0.86% | 96,149.37 | 0.50% | 19,133,724.44 | 19,339,588.64 | 0.98% | 109,289.58 | 0.57% | 19,230,299.06 |
| 商业保险 | 19,764,176.85 | 0.89% | 1,235,394.81 | 6.25% | 18,528,782.04 | 29,636,775.58 | 1.51% | 3,570,540.01 | 12.05% | 26,066,235.57 |
| 现金 | 7,633,209.30 | 0.34% | 7,633,209.30 | 8,600,742.74 | 0.44% | 8,600,742.74 | ||||
| 合并范围内关联方往来 | 1,803,353,680.74 | 80.78% | 1,803,353,680.74 | 1,535,929,206.60 | 78.22% | 1,535,929,206.60 | ||||
| 合计 | 2,232,682,905.31 | 100.00% | 82,056,906.82 | 3.68% | 2,150,625,998.49 | 1,963,630,763.40 | 100.00% | 84,916,590.84 | 4.32% | 1,878,714,172.56 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海聚音信息科技有限公司 | 62,493,644.05 | 62,493,644.05 | 62,493,644.05 | 62,493,644.05 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 智瓴健康科技（山东）有限公司 | 15,298,353.18 | 15,298,353.18 | 15,298,353.18 | 15,298,353.18 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 昆明广福老年病医院 | 443,126.16 | 443,126.16 | 443,126.16 | 443,126.16 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 78,235,123.39 | 78,235,123.39 | 78,235,123.39 | 78,235,123.39 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 医保款 | 130,341.32 | 16,120.77 | 146,462.09 | |||
| 批发款 | 3,314,422.70 | -527,519.38 | 2,786,903.32 | |||
| 支付结算平台 | 109,289.58 | -13,140.21 | 96,149.37 | |||
| 商业保险 | 81,362,537.24 | -2,335,145.20 | 79,027,392.04 | |||
| 现金 | ||||||
| 合计 | 84,916,590.84 | 16,120.77 | -2,875,804.79 | 82,056,906.82 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 683,220,045.07 | 683,220,045.07 | 30.60% | ||
| 四川一心堂医药连锁有限公司 | 578,336,798.99 | 578,336,798.99 | 25.90% | ||
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 237,204,690.14 | 237,204,690.14 | 10.62% | ||
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 93,126,019.27 | 93,126,019.27 | 4.17% | ||
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 64,738,956.65 | 64,738,956.65 | 2.90% | ||
| 合计 | 1,656,626,510.12 | 1,656,626,510.12 | 74.19% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 588,152,242.31 | 514,386,556.59 |
| 合计 | 588,152,242.31 | 514,386,556.59 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 集团合并内关联组合 | 501,424,589.63 | 471,219,646.86 |
| 备用金 | 557,642.00 | 564,630.00 |
| 房租押金 | 15,668,055.19 | 15,188,262.27 |
| 供应商往来 | 69,098,152.16 | 27,309,756.84 |
| 暂支款 | 2,539,388.02 | 1,025,234.45 |
| 合计 | 589,287,827.00 | 515,307,530.42 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 391,716,405.84 | 271,574,239.91 |
| 1至2年 | 51,735,601.16 | 121,905,523.47 |
| 2至3年 | 120,988,015.74 | 116,516,611.79 |
| 3年以上 | 24,847,804.26 | 5,311,155.25 |
| 合计 | 589,287,827.00 | 515,307,530.42 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 589,287,827.00 | 100.00% | 1,135,584.69 | 0.19% | 588,152,242.31 | 515,307,530.42 | 100.00% | 920,973.83 | 0.18% | 514,386,556.59 |
| 其中： | ||||||||||
| 集团合并内关联组合 | 501,424,589.63 | 85.09% | 501,424,589.63 | 471,219,646.86 | 91.44% | 471,219,646.86 | ||||
| 备用金 | 557,642.00 | 0.09% | 557.64 | 0.10% | 557,084.36 | 564,630.00 | 0.11% | 564.63 | 0.10% | 564,065.37 |
| 房租押金 | 15,668,055.19 | 2.66% | 783,402.76 | 5.00% | 14,884,652.43 | 15,188,262.27 | 2.95% | 759,413.11 | 5.00% | 14,428,849.16 |
| 供应商往来 | 69,098,152.16 | 11.73% | 350,354.60 | 0.51% | 68,747,797.56 | 27,309,756.84 | 5.30% | 160,483.47 | 0.59% | 27,149,273.37 |
| 暂支款 | 2,539,388.02 | 0.43% | 1,269.69 | 0.05% | 2,538,118.33 | 1,025,234.45 | 0.20% | 512.62 | 0.05% | 1,024,721.83 |
| 合计 | 589,287,827.00 | 100.00% | 1,135,584.69 | 0.19% | 588,152,242.31 | 515,307,530.42 | 100.00% | 920,973.83 | 0.18% | 514,386,556.59 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 920,973.83 | 920,973.83 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 214,617.85 | 214,617.85 | ||
| 本期转回 | 6.99 | 6.99 | ||
| 2024年6月30日余额 | 1,135,584.69 | 1,135,584.69 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 备用金 | 564.63 | -6.99 | 557.64 | |||
| 房租押金 | 759,413.11 | 23,989.65 | 783,402.76 | |||
| 供应商往来 | 160,483.47 | 189,871.13 | 350,354.60 | |||
| 暂支款 | 512.62 | 757.07 | 1,269.69 | |||
| 合计 | 920,973.83 | 214,617.85 | -6.99 | 1,135,584.69 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 关联方往来 | 220,211,411.03 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 37.37% | |
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 关联方往来 | 120,286,376.86 | 1年以内、1-2年 | 20.41% | |
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 关联方往来 | 50,107,350.80 | 1年以内 | 8.50% | |
| 一心堂药业（上海）有限公司 | 关联方往来 | 36,000,000.00 | 1年以内 | 6.11% | |
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 关联方往来 | 34,087,294.57 | 1年以内 | 5.78% | |
| 合计 | 460,692,433.26 | 78.17% |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,666,117,267.33 | 2,666,117,267.33 | 2,469,477,267.33 | 2,469,477,267.33 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 90,247,448.06 | 90,247,448.06 | 93,264,045.09 | 93,264,045.09 | ||
| 合计 | 2,756,364,715.39 | 2,756,364,715.39 | 2,562,741,312.42 | 2,562,741,312.42 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||||||
| 云南鸿云医药供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 云南点线运输有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 云南三色空间广告有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 山西鸿翔一心堂药业有限公司 | 320,680,000.00 | 5,000,000.00 | 315,680,000.00 | |||
| 云南鸿翔中药科技有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 | 164,000,000.00 | 164,000,000.00 | ||||
| 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 | 252,495,530.40 | 252,495,530.40 | ||||
| 上海鸿翔一心堂药业有限公司 | 12,938,581.84 | 12,938,581.84 | ||||
| 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 20,560,000.00 | 20,560,000.00 | ||||
| 云南云商优品电子商务有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 云南星际元生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 | 400,020,000.00 | 400,020,000.00 | ||||
| 鸿翔中药科技有限责任公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 河南鸿翔一心堂药业有限公司 | 33,000,000.00 | 87,000,000.00 | 120,000,000.00 | |||
| 一心堂健康管理有限公司 | 35,894,131.00 | 24,000,000.00 | 59,894,131.00 | |||
| 云中药业有限公司 | 41,400,000.00 | 22,640,000.00 | 64,040,000.00 | |||
| 云南云检技术有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 医云医疗产业发展（云南）有限公司 | 21,919,200.00 | 21,919,200.00 |
| 一心堂互联网医院（海南）有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 | 0.00 | |||||
| 一心堂药业（四川）有限公司 | 544,250,000.00 | 50,000,000.00 | 594,250,000.00 | |||
| 一心便利连锁（云南）有限公司 | 65,209,421.49 | 13,000,000.00 | 78,209,421.49 | |||
| 一心到家科技（云南）有限公司 | 14,105,869.00 | 14,105,869.00 | ||||
| 一心堂药业（山西）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 鸿翔中药有限公司 | 185,300,000.00 | 185,300,000.00 | ||||
| 一心堂药业（北京）有限公司 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||||
| 一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司） | 43,104,533.60 | 43,104,533.60 | ||||
| 山西一心堂健康管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 2,469,477,267.33 | 201,640,000.00 | 5,000,000.00 | 2,666,117,267.33 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 益 | 润 | ||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||
| 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 | 93,264,045.09 | -3,094,507.78 | 77,910.75 | 90,247,448.06 | |||||
| 小计 | 93,264,045.09 | -3,094,507.78 | 77,910.75 | 90,247,448.06 | |||||
| 合计 | 93,264,045.09 | -3,094,507.78 | 77,910.75 | 90,247,448.06 | |||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,288,587,188.87 | 2,825,302,321.22 | 4,501,745,710.65 | 3,001,510,763.64 |
| 其他业务 | 165,728,241.21 | 8,270,383.76 | 187,607,186.13 | 9,496,891.39 |
| 合计 | 4,454,315,430.08 | 2,833,572,704.98 | 4,689,352,896.78 | 3,011,007,655.03 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按商品类型分类： | ||||||
| 中西成药 | 3,369,555,812.02 | 2,244,169,246.78 | ||||
| 医疗器械及计生、消毒用品 | 369,944,789.47 | 196,211,945.59 | ||||
| 中药 | 259,262,520.41 | 141,496,503.47 | |
| 其他 | 455,552,308.18 | 251,695,009.14 | |
| 合计 | 4,454,315,430.08 | 2,833,572,704.98 | |
| 按经营地区分类 | |||
| 其中： | |||
| 西南地区 | 4,288,587,188.87 | 2,825,302,321.22 | |
| 其他业务 | 165,728,241.21 | 8,270,383.76 | |
| 合计 | 4,454,315,430.08 | 2,833,572,704.98 | |
| 市场或客户类型 | |||
| 其中： | |||
| 药品零售 | 3,767,204,474.89 | 2,267,481,732.31 | |
| 药品批发 | 438,721,579.55 | 483,691,060.55 | |
| 便利品零售 | 82,661,134.43 | 74,129,528.36 | |
| 其他业务 | 165,728,241.21 | 8,270,383.76 | |
| 合计 | 4,454,315,430.08 | 2,833,572,704.98 | |
| 合同类型 | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 在某一时点转让 | 4,288,587,188.87 | 2,825,302,321.22 | |
| 在某一时段内转让 | 165,728,241.21 | 8,270,383.76 | |
| 合计 | 4,454,315,430.08 | 2,833,572,704.98 | |
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： | |||
| 按销售渠道分类 | |||
| 其中： | |||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45,388,500.39元，其中，441,091.06元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
分摊至履约义务的说明：
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45,388,500.39元，其中：预收货款
441,091.06元预计将于2024年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,094,507.78 | -3,922,943.39 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -693,940.37 | |
| 合计 | -3,094,507.78 | -4,616,883.76 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -9,907,925.07 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 8,826,916.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 0.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | 0.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 65,492.26 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | 0.00 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 0.00 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | 0.00 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | 0.00 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -15,592,629.81 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 84.60 | |
| 减：所得税影响额 | -513,401.65 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 72,080.12 | |
| 合计 | -16,166,740.26 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.57% | 0.4730 | 0.4730 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.78% | 0.5001 | 0.5001 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他本公司合并财务报表变动超过30%的报表项目及原因说明
（1）资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 应收票据 | 300,727,527.45 | 107,539,259.74 | 193,188,267.71 | 179.64% | 本期用银行承兑汇票背书结算 |
| 不满足终止确认条件的票据增加 | |||||
| 应收款项融资 | 65,131,641.92 | 10,688,082.86 | 54,443,559.06 | 509.39% | 本期收到风险极小的银行承兑的银行承汇票的余额较上年有所增加 |
| 预付款项 | 215,935,207.73 | 152,298,688.06 | 63,636,519.67 | 41.78% | 本期控股子公司预付货款增加 |
| 一年内到期的非流动资产 | 219,658,333.31 | -219,658,333.31 | -100.00% | 本期收回定期存单 | |
| 在建工程 | 13,849,275.46 | 9,807,589.67 | 4,041,685.79 | 41.21% | 本期新增门店POS系统、心链SRM系统、人力HR系统等在建项目 |
| 开发支出 | 18,490,686.92 | 6,029,366.82 | 12,461,320.10 | 206.68% | 本期子公司符合资本化条件的研发支出增加 |
| 其他非流动资产 | 27,273,216.49 | 61,065,928.20 | -33,792,711.71 | -55.34% | 本期完成非同一控制下企业合并导致上年计入其他非流动资产的预付股权款调整下降 |
| 预收款项 | 8,044,959.38 | 12,598,503.95 | -4,553,544.57 | -36.14% | 房屋转租预收租金减少 |
| 应交税费 | 209,229,525.53 | 412,716,976.94 | -203,487,451.41 | -49.30% | 本期支付上年末各项税费形成 |
| 其他流动负债 | 316,693,618.86 | 140,443,214.63 | 176,250,404.23 | 125.50% | 本期用银行承兑汇票背书结算不满足终止确认条件的票据增加，已背书部分恢复的负债增加 |
| 库存股 | 4,241,568.00 | -4,241,568.00 | -100.00% | 限制性股票解除条件达成全部解锁 |
（2）利润表项目
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 财务费用 | 42,728,775.98 | 20,298,997.25 | 22,429,778.73 | 110.50% | 本期收回大额存单导致利息收入减少，同时本期新增门店增加导致租赁利息费用增加 |
| 投资收益 | -3,062,567.78 | -4,436,539.64 | 1,373,971.86 | 30.97% | 本期联营企业亏损减少 |
| 营业外支出 | 17,600,221.18 | 2,565,269.17 | 15,034,952.01 | 586.10% | 本期公司通过自查自检退还医保款项导致 |
| 少数股东损益 | 11,369,494.53 | 3,377,689.11 | 7,991,805.42 | 236.61% | 本期非全资子公司净利润增加导致 |
| 其他综合收益的税后净额 | 104,833.40 | -104,833.40 | -100.00% | 本期无境外子公司业务 |
（3）现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 变动额 | 变动率 | 原因 |
| 收到的税费返还 | 40,420.80 | 191,892.37 | -151,471.57 | -78.94% | 本期收到的税费返还减少 |
| 支付的各项税费 | 451,770,140.89 | 330,862,926.04 | 120,907,214.85 | 36.54% | 本期支付上年末各项税费形成 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 921,326,072.73 | 682,045,431.62 | 239,280,641.11 | 35.08% | 销售商品收到的货款增加 |
| 收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 本期收回定期存单本金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 21,000,000.00 | 667,554.40 | 20,332,445.60 | 3045.81% | 本期收回定期存单利息 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 186,509.66 | 18,477,166.90 | -18,290,657.24 | -98.99% | 上年处置投资性房地产形成 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 37,800,000.00 | -37,800,000.00 | -100.00% | 上年收回收购合作款 | |
| 投资支付的现金 | 3,550,000.00 | 7,000,000.00 | -3,450,000.00 | -49.29% | 本期对外股权投资减少 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 62,617,632.91 | 62,617,632.91 | 本期收购河南康健药业以及国控大药房河南连锁有限公司股权支付股权转让款 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 263,964,496.91 | 79,094,445.42 | 184,870,051.49 | 233.73% | 本期新收购门店数量增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -210,204,128.69 | -115,720,503.87 | -94,483,624.82 | -81.65% | 本期股权收购及门店收购支出增加 |
| 吸收投资收到的现金 | 950,000.00 | 7,330,000.00 | -6,380,000.00 | -87.04% | 本期吸收少数股东投资减少 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,480,000.00 | 1,480,000.00 | 本期子公司本草堂非金融机构借款增加形成 | ||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 428,385.94 | -428,385.94 | -100.00% | 本期无境外子公司业务 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -145,146,898.10 | -273,024,080.82 | 127,877,182.72 | 46.84% | 本期销售商品收到的货款增加及收回定期存单本金及利息 |
一心堂药业集团股份有限公司
法定代表人：阮鸿献二〇二四年八月三十日