海信家电：2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 √否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海信家电集团股份有限公司

2024 年 6 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	5,219,471,325.15	4,939,273,198.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	13,933,909,217.25	13,192,025,535.87
衍生金融资产
应收票据	568,011,867.25	741,622,573.50
应收账款	11,309,189,054.02	9,225,321,882.07
应收款项融资	7,803,580,984.75	4,643,427,583.77
预付款项	373,539,317.78	389,066,274.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	153,261,651.26	145,804,125.45
其中：应收利息
应收股利		89,630.21
买入返售金融资产
存货	6,651,353,361.18	6,774,603,438.00
其中：数据资源
合同资产	35,587,091.49	35,878,308.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	2,932,812,972.23	3,641,708,361.11
其他流动资产	944,564,884.01	1,411,188,199.90
流动资产合计	49,925,281,726.37	45,139,919,481.27
非流动资产：
发放贷款和垫款

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,874,427,715.29	1,671,365,117.46
其他权益工具投资	42,241,420.23	40,244,766.96
其他非流动金融资产	21,783,603.25	27,197,809.69
投资性房地产	255,894,853.52	177,982,723.30
固定资产	5,483,408,231.10	5,662,912,502.03
在建工程	475,282,487.05	443,523,694.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	185,583,126.58	169,378,820.87
无形资产	1,307,439,921.13	1,341,855,927.15
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	226,408,877.76	226,408,877.76
长期待摊费用	38,208,337.25	40,734,232.78
递延所得税资产	1,138,063,576.09	1,125,596,510.74
其他非流动资产	9,747,680,680.19	9,879,375,091.45
非流动资产合计	20,796,422,829.44	20,806,576,074.40
资产总计	70,721,704,555.81	65,946,495,555.67
流动负债：
短期借款	2,308,121,777.48	2,502,318,314.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	29,957,785.68	54,355,584.93
衍生金融负债
应付票据	17,490,283,741.47	14,608,429,378.74
应付账款	12,240,835,365.94	12,049,877,232.20
预收款项	3,170,588.32	3,833,256.75
合同负债	1,330,234,950.50	1,440,254,499.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,095,355,676.00	1,373,816,151.59
应交税费	529,475,260.43	774,372,089.67
其他应付款	6,253,733,970.04	4,670,674,014.20
其中：应付利息
应付股利	1,404,749,348.52	70,574,497.68
应付手续费及佣金

应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	114,887,076.33	121,677,937.29
其他流动负债	7,873,839,126.85	6,442,483,786.34
流动负债合计	49,269,895,319.04	44,042,092,245.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	38,147,438.08	42,956,652.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	179,233,775.57	208,946,083.77
长期应付款
长期应付职工薪酬	104,309,750.48	105,961,766.83
预计负债	1,203,478,155.64	1,229,967,589.74
递延收益	150,321,276.96	149,189,343.53
递延所得税负债	171,043,556.12	158,435,374.83
其他非流动负债	592,628,428.95	612,887,372.01
非流动负债合计	2,439,162,381.80	2,508,344,183.17
负债合计	51,709,057,700.84	46,550,436,429.03
所有者权益：
股本	1,387,167,370.00	1,387,935,370.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,048,439,817.38	2,115,407,718.05
减：库存股	260,855,550.60	236,626,482.61
其他综合收益	282,431,575.05	226,997,819.74
专项储备	13,261,241.79	6,319,636.53
盈余公积	724,682,309.99	724,682,309.99
一般风险准备
未分配利润	9,966,540,148.87	9,355,458,114.25
归属于母公司所有者权益合计	14,161,666,912.48	13,580,174,485.95
少数股东权益	4,850,979,942.49	5,815,884,640.69
所有者权益合计	19,012,646,854.97	19,396,059,126.64
负债和所有者权益总计	70,721,704,555.81	65,946,495,555.67

法定代表人：代慧忠 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：周珊

2、母公司资产负债表

2024 年 6 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	76,401,339.06	78,796,769.09
交易性金融资产	1,242,595,827.73	1,326,115,505.29

衍生金融资产
应收票据		749,731.29
应收账款	494,773,460.88	618,381,907.19
应收款项融资	41,984,191.87	26,311,535.56
预付款项	26,399,708.54	21,670,721.68
其他应收款	2,116,292,728.10	1,255,850,852.04
其中：应收利息
应收股利	1,029,119,900.71	68,351,678.85
存货	3,411,237.13	4,042,505.04
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	90,227,643.75	97,352,470.53
流动资产合计	4,092,086,137.06	3,429,271,997.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	1,193,902,091.09	1,182,103,450.53
长期股权投资	6,334,717,422.12	5,935,343,771.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	2,091,120.00	2,091,120.00
固定资产	32,598,189.74	32,456,914.98
在建工程	4,014,762.84	295,088.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	159,741,908.82	160,458,676.30
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	176,653.88	164,213.60
递延所得税资产
其他非流动资产	2,113,084.00	2,453,747.08
非流动资产合计	7,729,355,232.49	7,315,366,982.40
资产总计	11,821,441,369.55	10,744,638,980.11
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据	45,729,463.78	36,610,973.32
应付账款	47,437,075.10	42,353,376.00
预收款项
合同负债	1,058,578.69	3,175,690.52
应付职工薪酬	29,555,763.93	41,599,867.10
应交税费	4,568,470.01	2,592,997.56
其他应付款	2,049,912,345.01	800,818,012.63
其中：应付利息
应付股利	1,404,749,348.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	199,630,453.13	93,285,809.09
流动负债合计	2,377,892,149.65	1,020,436,726.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	227,741,550.39	209,867,477.18
递延收益	23,926,317.87	23,941,659.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	251,667,868.26	233,809,136.80
负债合计	2,629,560,017.91	1,254,245,863.02
所有者权益：
股本	1,387,167,370.00	1,387,935,370.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,292,947,147.83	2,352,730,955.68
减：库存股	260,855,550.60	236,626,482.61
其他综合收益	-10,753,562.90	1,507,133.78
专项储备
盈余公积	694,073,685.00	694,073,685.00
未分配利润	5,089,302,262.31	5,290,772,455.24
所有者权益合计	9,191,881,351.64	9,490,393,117.09
负债和所有者权益总计	11,821,441,369.55	10,744,638,980.11

3、合并利润表

2024年1-6月

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	48,641,673,374.79	42,943,975,619.38
其中：营业收入	48,641,673,374.79	42,943,975,619.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	46,206,400,614.00	40,473,806,340.24
其中：营业成本	38,291,675,401.05	33,698,115,348.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	216,873,476.03	298,912,983.78
销售费用	4,959,752,440.46	4,492,848,251.67
管理费用	1,199,136,901.69	1,024,738,874.90
研发费用	1,643,979,097.19	1,244,057,032.04
财务费用	-105,016,702.42	-284,866,150.49
其中：利息费用	69,061,921.52	75,243,787.91
利息收入	33,471,921.44	27,834,239.17
加：其他收益	318,536,900.93	197,948,250.99
投资收益（损失以“—”号填列）	418,984,235.75	411,026,049.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	193,121,101.07	186,177,825.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-470,289.12	5,915,437.05
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	170,272,953.38	-195,729,875.25
信用减值损失（损失以“—”号填列）	32,676,076.37	-24,090,206.27
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-17,846,374.49	-87,590,895.34
资产处置收益（损失以“—”号填列）	857,010.80	5,350,381.51
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	3,358,753,563.53	2,777,082,984.18
加：营业外收入	154,188,740.82	199,368,441.95
减：营业外支出	13,592,692.61	17,782,900.83
四、利润总额（亏损总额以“—”号填	3,499,349,611.74	2,958,668,525.30

列）
减：所得税费用	469,196,871.14	472,191,163.40
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	3,030,152,740.60	2,486,477,361.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	3,030,152,740.60	2,486,477,361.90
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	2,015,831,383.14	1,497,562,724.59
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	1,014,321,357.46	988,914,637.31
六、其他综合收益的税后净额	74,765,838.10	64,434,240.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	55,433,755.31	77,006,788.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	1,199,128.63
1.重新计量设定受益计划变动额	-207,776.74
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	1,406,905.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	54,234,626.68	77,006,788.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-11,876,110.06	3,979,861.04
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	66,110,736.74	70,623,250.51
7.其他		2,403,677.09
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	19,332,082.79	-12,572,548.04
七、综合收益总额	3,104,918,578.70	2,550,911,602.50
归属于母公司所有者的综合收益总额	2,071,265,138.45	1,574,569,513.23
归属于少数股东的综合收益总额	1,033,653,440.25	976,342,089.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.48	1.09
（二）稀释每股收益	1.48	1.09

法定代表人：代慧忠 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：周珊

4、母公司利润表

2024年1-6月

单位：元

项目

2024年半年度

2023年半年度

一、营业收入	2,733,618,739.29	2,467,344,164.05
减：营业成本	2,493,103,269.71	2,212,016,706.60
税金及附加	4,671,401.49	4,467,390.75
销售费用	285,825,293.75	135,674,471.35
管理费用	64,523,241.39	60,345,812.34
研发费用	94,988,639.31	81,843,816.11
财务费用	-32,445,193.89	-24,581,147.00
其中：利息费用
利息收入	32,499,066.41	24,608,926.10
加：其他收益	787,270.13	1,249,599.19
投资收益（损失以“—”号填列）	1,369,551,760.69	932,401,189.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	69,870,818.25	60,178,021.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	5,187,754.84	16,111,777.06
信用减值损失（损失以“—”号填列）	404,071.20	-10,179.56
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）	10,631.77	2,637,980.94
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	1,198,893,576.16	949,967,481.01
加：营业外收入	4,295,902.62	354,313.99
减：营业外支出	-104,370.17	3,560,358.60
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	1,203,293,848.95	946,761,436.40
减：所得税费用	14,693.36	9,122,899.86
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	1,203,279,155.59	937,638,536.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	1,203,279,155.59	937,638,536.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-12,260,696.68	3,842,849.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-12,260,696.68	3,842,849.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-12,260,696.68	3,842,849.26
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	1,191,018,458.91	941,481,385.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

2024年1-6月

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	36,322,660,974.82	33,166,752,231.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,794,789,651.68	1,475,527,733.64
收到其他与经营活动有关的现金	544,075,284.11	536,021,236.75
经营活动现金流入小计	38,661,525,910.61	35,178,301,202.15
购买商品、接受劳务支付的现金	25,269,666,368.17	20,872,912,298.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	4,892,792,824.43	4,317,629,982.73
支付的各项税费	1,934,102,203.66	2,033,053,942.34
支付其他与经营活动有关的现金	4,464,991,031.88	4,142,660,808.95
经营活动现金流出小计	36,561,552,428.14	31,366,257,032.81
经营活动产生的现金流量净额	2,099,973,482.47	3,812,044,169.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金	288,755,704.85	290,829,445.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,802,246.65	7,987,778.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	14,841,068,042.40	7,738,817,317.98
投资活动现金流入小计	15,132,625,993.90	8,037,634,541.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	539,690,593.60	405,180,452.07
投资支付的现金	98,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	14,001,882,721.62	12,221,116,375.32
投资活动现金流出小计	14,639,573,315.22	12,626,296,827.39
投资活动产生的现金流量净额	493,052,678.68	-4,588,662,285.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	5,000,000.00	178,181,393.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	5,000,000.00	9,379,313.06
取得借款收到的现金	325,347,689.44	1,832,161,656.52
收到其他与筹资活动有关的现金	1,604,632,245.40	1,718,059,288.47
筹资活动现金流入小计	1,934,979,934.84	3,728,402,338.05
偿还债务支付的现金	243,575,921.60	349,869,107.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,341,811,290.57	1,134,825,701.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	1,295,271,944.21	1,088,937,012.84
支付其他与筹资活动有关的现金	2,962,575,537.77	1,298,771,829.38
筹资活动现金流出小计	4,547,962,749.94	2,783,466,638.80
筹资活动产生的现金流量净额	-2,612,982,815.10	944,935,699.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-107,467,612.38	-29,432,137.51
五、现金及现金等价物净增加额	-127,424,266.33	138,885,445.53
加：期初现金及现金等价物余额	2,877,140,400.54	2,478,346,075.40
六、期末现金及现金等价物余额	2,749,716,134.21	2,617,231,520.93

6、母公司现金流量表

2024年1-6月

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,085,862,294.57	40,078,965.26
收到的税费返还		260,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	220,287,181.46	286,049,782.28
经营活动现金流入小计	2,306,149,476.03	326,388,747.54
购买商品、接受劳务支付的现金	1,611,284,807.19	16,397,279.00
支付给职工以及为职工支付的现金	178,755,166.94	152,988,728.67
支付的各项税费	3,918,702.32	24,008,217.83
支付其他与经营活动有关的现金	508,590,265.64	257,194,594.92
经营活动现金流出小计	2,302,548,942.09	450,588,820.42
经营活动产生的现金流量净额	3,600,533.94	-124,200,072.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金	408,869,352.98	1,005,454,107.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	110.00	5,953,057.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,040,712,508.35	216,786,562.10
投资活动现金流入小计	1,449,581,971.33	1,228,193,726.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	11,394,646.74	9,947,710.74
投资支付的现金	302,821,117.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	955,000,000.00	1,140,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,269,215,764.03	1,149,947,710.74
投资活动产生的现金流量净额	180,366,207.30	78,246,016.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		168,802,080.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	156,019,707.00	71,778,400.00
筹资活动现金流入小计	156,019,707.00	240,580,480.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,742,467.87
支付其他与筹资活动有关的现金	340,686,488.73	211,437,771.75
筹资活动现金流出小计	342,428,956.60	211,437,771.75
筹资活动产生的现金流量净额	-186,409,249.60	29,142,708.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	47,078.33	9,705.01
五、现金及现金等价物净增加额	-2,395,430.03	-16,801,643.48
加：期初现金及现金等价物余额	78,796,769.09	84,309,922.91
六、期末现金及现金等价物余额	76,401,339.06	67,508,279.43

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,387,935,370.00				2,115,407,718.05	236,626,482.61	226,997,819.74	6,319,636.53	724,682,309.99		9,355,458,114.25		13,580,174,485.95	5,815,884,640.69	19,396,059,126.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,387,935,370.00				2,115,407,718.05	236,626,482.61	226,997,819.74	6,319,636.53	724,682,309.99		9,355,458,114.25		13,580,174,485.95	5,815,884,640.69	19,396,059,126.64
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	-768,000.00				-66,967,900.67	24,229,067.99	55,433,755.31	6,941,605.26			611,082,034.62		581,492,426.53	-964,904,698.20	-383,412,271.67
（一）综合收益总额							55,433,755.31				2,015,831,383.14		2,071,265,138.45	1,033,653,440.25	3,104,918,578.70
（二）所有者投入和减少资本	-768,000.00				-78,608,976.83	24,229,067.99							-103,606,044.82	-809,555,312.98	-913,161,357.80
1．所有者投入的普通股	-768,000.00												-768,000.00	-833,229,998.27	-833,997,998.27
2．其他权益工具持有者投入资

本
3．股份支付计入所有者权益的金额					109,930,823.04								109,930,823.04	23,674,685.29	133,605,508.33
4．其他					-188,539,799.87	24,229,067.99							-212,768,867.86		-212,768,867.86
（三）利润分配											-1,404,749,348.52		-1,404,749,348.52	-1,192,969,625.50	-2,597,718,974.02
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-1,404,749,348.52		-1,404,749,348.52	-1,192,969,625.50	-2,597,718,974.02
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								6,941,605.26					6,941,605.26	929,541.76	7,871,147.02
1．本期提取								42,433,643.82					42,433,643.82	7,852,579.72	50,286,223.54
2．本期使用								35,492,038.56					35,492,038.56	6,923,037.96	42,415,076.52

（六）其他					11,641,076.16								11,641,076.16	3,037,258.27	14,678,334.43
四、本期期末余额	1,387,167,370.00				2,048,439,817.38	260,855,550.60	282,431,575.05	13,261,241.79	724,682,309.99		9,966,540,148.87		14,161,666,912.48	4,850,979,942.49	19,012,646,854.97

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,362,725,370.00				2,074,168,605.49		121,267,445.50		711,971,309.99		7,248,124,550.56		11,518,257,281.54	4,760,507,749.70	16,278,765,031.24
加：会计政策变更											116,160.71		116,160.71	201,413.96	317,574.67
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,362,725,370.00				2,074,168,605.49		121,267,445.50		711,971,309.99		7,248,240,711.27		11,518,373,442.25	4,760,709,163.66	16,279,082,605.91
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	25,210,000.00				41,239,112.56	236,626,482.61	105,730,374.24	6,319,636.53	12,711,000.00		2,107,217,402.98		2,061,801,043.70	1,055,175,477.03	3,116,976,520.73
（一）综合收益总额							105,730,374.24				2,837,322,754.58		2,943,053,128.82	1,956,337,825.00	4,899,390,953.82
（二）所有者投入和减少资本	25,210,000.00				174,425,236.57	236,626,482.61							-36,991,246.04	95,452,420.55	58,461,174.51
1．所有者投入的普通股	25,210,000.00				142,284,040.00								167,494,040.00	59,340,725.62	226,834,765.62

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					156,045,669.25								156,045,669.25	35,789,603.15	191,835,272.40
4．其他					-123,904,472.68	236,626,482.61							-360,530,955.29	322,091.78	-360,208,863.51
（三）利润分配									12,711,000.00		-730,105,351.60		-717,394,351.60	-997,671,098.94	-1,715,065,450.54
1．提取盈余公积									12,711,000.00		-12,711,000.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-717,394,351.60		-717,394,351.60	-997,671,098.94	-1,715,065,450.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								6,319,636.53					6,319,636.53	441,815.25	6,761,451.78

1．本期提取								69,325,350.93					69,325,350.93	2,819,063.66	72,144,414.59
2．本期使用								63,005,714.40					63,005,714.40	2,377,248.41	65,382,962.81
（六）其他					-133,186,124.01								-133,186,124.01	614,515.17	-132,571,608.84
四、本期期末余额	1,387,935,370.00				2,115,407,718.05	236,626,482.61	226,997,819.74	6,319,636.53	724,682,309.99		9,355,458,114.25		13,580,174,485.95	5,815,884,640.69	19,396,059,126.64

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,387,935,370.00				2,352,730,955.68	236,626,482.61	1,507,133.78		694,073,685.00	5,290,772,455.24		9,490,393,117.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,387,935,370.00				2,352,730,955.68	236,626,482.61	1,507,133.78		694,073,685.00	5,290,772,455.24		9,490,393,117.09
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	-768,000.00				-59,783,807.85	24,229,067.99	-12,260,696.68			-201,470,192.93		-298,511,765.45
（一）综合收益总额							-12,260,696.68			1,203,279,155.59		1,191,018,458.91
（二）所有者投入和减少资本	-768,000.00				-59,410,865.71	24,229,067.99						-84,407,933.70

1．所有者投入的普通股	-768,000.00											-768,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					133,605,508.33							133,605,508.33
4．其他					-193,016,374.04	24,229,067.99						-217,245,442.03
（三）利润分配										-1,404,749,348.52		-1,404,749,348.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-1,404,749,348.52		-1,404,749,348.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-372,942.14							-372,942.14
四、本期期末余额	1,387,167,370.00				2,292,947,147.83	260,855,550.60	-10,753,562.90		694,073,685.00	5,089,302,262.31		9,191,881,351.64

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,362,725,370.00				2,276,770,725.22		-1,699,624.23		681,362,685.00	4,986,235,440.95		9,305,394,596.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,362,725,370.00				2,276,770,725.22		-1,699,624.23		681,362,685.00	4,986,235,440.95		9,305,394,596.94
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	25,210,000.00				75,960,230.46	236,626,482.61	3,206,758.01		12,711,000.00	304,537,014.29		184,998,520.15
（一）综合收益总额							3,206,758.01			1,034,642,365.89		1,037,849,123.90
（二）所有者投入和减少资本	25,210,000.00				210,540,696.27	236,626,482.61						-875,786.34
1．所有者投入的普通股	25,210,000.00				142,284,040.00							167,494,040.00

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					191,835,272.39							191,835,272.39
4．其他					-123,578,616.12	236,626,482.61						-360,205,098.73
（三）利润分配									12,711,000.00	-730,105,351.60		-717,394,351.60
1．提取盈余公积									12,711,000.00	-12,711,000.00
2．对所有者（或股东）的分配										-717,394,351.60		-717,394,351.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

（六）其他					-134,580,465.81							-134,580,465.81
四、本期期末余额	1,387,935,370.00				2,352,730,955.68	236,626,482.61	1,507,133.78		694,073,685.00	5,290,772,455.24		9,490,393,117.09

一、 公司的基本情况

海信家电集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）前身系1984年成立的广东顺德珠江冰箱厂，注册地和总部办公地址均为广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号。1996年7月23日，本公司的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；1998年度，本公司获准发行110,000,000股人民币普通股（“A股”），并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类（2017）》，本公司属于“C3851家用制冷电器具制造”，主要从事暖通空调、冰箱、冷柜、洗衣机、厨房电器、汽车空调压缩机、汽车综合热管理系统等产品的研发、制造、营销和服务业务，并提供全场景智慧家庭解决方案。主要产品为暖通空调、冰箱、冷柜、洗衣机、厨房电器、汽车空调压缩机、汽车综合热管理系统等。本财务报表于2024年8月30日由本公司董事会批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露相关规定编制。

2. 持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及在中国境内子公司以人民币为记账本位币。本集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
应收款项/其他应收款本年坏账准备收回或转回金额重要的	五、（四）、3； 五、（七）、7.2、4	单项金额占归属于上市公司股东净资产的0.5%
本年重要的应收款项/其他应收款核销	五、（四）、4； 五、（七）、7.2、5	单项金额占归属于上市公司股东净资产的0.5%
账龄超过1年或逾期的重要应付账款/合同负债/其他应付款	五、（二十八）； 五、（三十）、2； 五、（三十三）33.2、2	单项金额占归属于上市公司股东净资产的0.5%
重要境外经营实体	五、（六十六）、2	有正常经营业务，且净资产占集团合并净资产0.5%以上的子公司
企业集团的主要构成	八、（一）、1	有正常经营业务，且净资产占集团合并净资产0.5%以上的子公司
重要的非全资子公司	八、（一）、2	子公司净资产占集团合并净资产15%以上的子公司

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1） 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2） 外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11. 金融工具

（1） 金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2） 金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1） 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1） 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4） 金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1） 应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数、应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

? 应收账款与合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款与合同资产的账龄、逾期账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组如下：

项目	确定组合的依据
账龄分析法	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收关联方款项	本组合为应收关联方款项
其他款项	本组合为特殊业务应收账款

? 应收票据的组合类别及确定依据本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策如下：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

2） 债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、（一）。

（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，

在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7） 衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 合同资产与合同负债

（1） 合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11、（4）金融工具减值相关内容。

（2） 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14. 与合同成本有关的资产

（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合

同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2） 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3） 与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15. 长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1） 重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的

决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2） 会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

16. 投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物及土地。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

17. 固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括境外土地、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
1	境外土地	无限	不适用	不适用
2	房屋及建筑物	20—50	0—10	1.8—5
3	机器设备	5—20	5—10	4.5—19
4	电子设备、器具及家具	3—10	0—10	9—33.33
5	运输设备	5—10	5—10	9—19

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目	结转固定资产的标准
房屋及建筑物	竣工验收/实际开始使用孰早
机器设备	完成安装调试并验收

19. 借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、商标权、专有技术、销售渠道等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

项目	使用寿命（年）
土地使用权	20-70
商标权	5
专有技术	10
销售渠道	10
其他	3-10

说明：土地使用权按其出让年限确认使用寿命；其他无形资产按预计使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者确认使用寿命。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损

益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

21. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、（十九）。

（2） 商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、（二十）。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22. 长期待摊费用

长期待摊费用是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。本集团在修改设定受益计划之日与确认相关重组费用或辞退福利之日的较早日将过去服务成本确认为当期费用。利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团将设定受益计划净义务的如下变动计入当期损益，包括：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

24. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

26. 收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入。

本集团向客户销售产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。境内销售业务：以本集团按照合同或订单约定将货物发出并经客户签收后，确认收入；境外销售业务：本集团与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本集团主要的境外销售业务在货物离港时确认境外销售收入。

27. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收

益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29. 租赁

（1） 租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（2） 本集团作为承租人

1） 租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2） 短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。

（3） 本集团为出租人

本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1） 融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2） 经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

31. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

32. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

无。

（2） 重要会计估计变更

无。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，其中适用简易征收方式的增值税不抵扣进项税额。	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应交流转税	5%、7%
教育费附加	应交流转税	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%/详见下表

注：本公司之海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
海信容声（广东）冰箱有限公司	15.00%

纳税主体名称	所得税税率
广东科龙模具有限公司	15.00%
海信冰箱有限公司	15.00%
海信空调有限公司	15.00%
青岛海信模具有限公司	15.00%
海信（广东）厨卫系统股份有限公司	15.00%
佛山市顺德区容声塑胶有限公司	15.00%
海信容声（扬州）冰箱有限公司	15.00%
佛山市海信科龙物业发展有限公司	20.00%
海信（成都）冰箱有限公司	15.00%
青岛海信日立空调系统有限公司	15.00%
青岛海信商用冷链股份有限公司	15.00%
海信（山东）厨卫有限公司	15.00%
海信（广东）空调有限公司	15.00%
Kelon International Incorporation（KII）	8.25%/16.5%
广东珠江冰箱有限公司	16.50%
科龙发展有限公司	16.50%
海信（香港）美洲家电制造有限公司	16.50%
Hisense Mould（Deutschland）GmbH	15.00%
海信蒙特雷家电制造有限公司	30.00%
海信蒙特雷物业管理有限公司	30.00%
三电株式会社	30.50%
SANDEN INTERNATIONAL （EUROPE） GmbH	30.00%
SANDEN MANUFACTURING EUROPE S.A.S.	28.00%
SANDEN VIKAS（INDIA） LTD.	35.00%
SANDEN MANUFACTURING MEXICO S.A. DE C.V.	30.00%
天津三电汽车空调有限公司	15.00%
其他境外子公司	5%-34%

2. 税收优惠

2023年12月28日，本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202344003724，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。2023年12月28日，本公司之子公司广东科龙模具有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202344002886，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。

2023年11月09日，本公司之子公司海信冰箱有限公司取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202337101305，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。

2023年11月09日，本公司之子公司海信空调有限公司取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202337101226，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。

2023年11月09日，本公司之子公司青岛海信模具有限公司取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202337100712，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。

2022年12月19日，本公司之子公司海信（广东）厨卫系统股份有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202244002710，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2022年度、2023年度和2024年度执行的企业所得税税率为15%。

2022年12月19日，本公司之子公司佛山市顺德区容声塑胶有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202244004440，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2022年度、2023年度和2024年度执行的企业所得税税率为15%。

2022年12月12日，本公司之子公司海信容声（扬州）冰箱有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202232015499，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2022年度、2023年度和2024年度执行的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司佛山市海信科龙物业发展有限公司符合财税【2023】12号规定的小微企业认定标准，即从事国家非限制和禁止行业且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。根据小微企业的有关税收优惠，2024年度减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司海信（成都）冰箱有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据财政部、税务总局、发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。

2021年12月14日，本公司之子公司青岛海信日立空调系统有限公司取得青岛市科学

技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202137101914，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2021年度、2022年度和2023年度执行的企业所得税税率为15%。青岛海信日立空调系统有限公司2024年的高新技术企业复评审工作正在进行中，按国家税务总局相关规定，在复评期间，暂执行15%的优惠税率。

2021年11月4日，本公司之子公司青岛海信商用冷链股份有限公司取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202137100462，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2021年度、2022年度和2023年度执行的企业所得税税率为15%。青岛海信商用冷链股份有限公司2024年的高新技术企业复评审工作正在进行中，按国家税务总局相关规定，在复评期间，暂执行15%的优惠税率。2023年11月29日，本公司之子公司海信（山东）厨卫有限公司取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202337102273，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。2023年12月28日，本公司之子公司海信（广东）空调有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202344002235，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，2023年度、2024年度和2025年度执行的企业所得税税率为15%。本公司之香港子公司利得税系根据在香港赚取或产生之估计应评税利润按以下税率征收利得税：①KII：不超过2,000,000港币的部分执行8.25%税率，超过2,000,000港币的部分执行16.5%税率；②其他香港子公司：全部执行16.5%税率。

2、其他税收优惠

本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司、海信容声（广东）冷柜有限公司、海信容声（扬州）冰箱有限公司、海信（成都）冰箱有限公司、海信空调有限公司、海信（浙江）空调有限公司、海信冰箱有限公司、青岛海信日立空调系统有限公司，根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）相关规定对嵌入式软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，除特殊注明外，货币单位为人民币元。

（一）货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	128,162.79	151,362.17
银行存款	935,787,887.18	1,242,044,709.82
其他货币资金	2,098,823,812.22	1,749,212,727.81
存放财务公司存款	2,184,731,462.96	1,947,864,398.82
其中：银行存款	1,796,572,283.86	1,612,090,951.28
其他货币资金	388,159,179.10	335,773,447.54
合计	5,219,471,325.15	4,939,273,198.62
其中：存放在境外的款项总额	534,467,313.75	937,552,504.07

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
开立银行承兑汇票保证金	2,422,957,753.56	2,011,488,962.44
其他保证金	46,797,437.38	50,643,835.64
合计	2,469,755,190.94	2,062,132,798.08

（二）交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	13,933,909,217.25	13,192,025,535.87
其中：衍生金融工具	53,453,696.10	4,285,180.76
理财产品	13,880,455,521.15	13,187,740,355.11
合计	13,933,909,217.25	13,192,025,535.87

交易性金融资产的说明：

本集团不存在高风险委托理财，亦不存在委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形。公允价值详见本附注十一、（一）.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值。

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	161,616,335.32	165,995,198.60
商业承兑汇票	406,395,531.93	575,627,374.90
合计	568,011,867.25	741,622,573.50

应收票据说明：对于以收取合同现金流量为目标（托收）的应收票据，本集团列示于应收票据，对于既以收取合同现金流量（托收）为目标又以出售（背书或贴现）为目标的应收票据，本集团列示于应收款项融资。

2.按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	568,026,416.06	100.00	14,548.81		568,011,867.25
其中：
银行承兑汇票	161,616,335.32	28.45			161,616,335.32
商业承兑汇票	406,410,080.74	71.55	14,548.81		406,395,531.93
合计	568,026,416.06	100.00	14,548.81		568,011,867.25

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	742,123,337.77	100.00	500,764.27	0.07	741,622,573.50
其中：
银行承兑汇票	165,995,198.60	22.37			165,995,198.60
商业承兑汇票	576,128,139.17	77.63	500,764.27	0.09	575,627,374.90
合计	742,123,337.77	100.00	500,764.27	0.07	741,622,573.50

(1)组合中银行承兑汇票计提坏账准备

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
承兑人为信用风险较低的银行	161,616,335.32
合计	161,616,335.32		—

(2)组合中商业承兑汇票计提坏账准备

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
承兑人为关联方公司	397,718,863.09
承兑人为其他企业	8,691,217.65	14,548.81	0.17
合计	406,410,080.74	14,548.81	—

3.应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	汇率变动影响

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	汇率变动影响
商业承兑汇票	500,764.27		486,215.46			14,548.81
合计	500,764.27		486,215.46			14,548.81

4.期末已用于质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	161,616,335.32
合计	161,616,335.32

注：质押情况详见本附注五、（二十四）.所有权或使用权受到限制的资产。

5.期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		103,614,318.18
合计		103,614,318.18

6.本期实际核销的应收票据

本期无实际核销的应收票据。

（四）应收账款

1.应收账款按账龄列示

账龄	期末账面余额	期初账面余额
3个月以内	10,491,965,313.38	8,330,628,047.85
3个月以上6个月以内	367,968,183.05	433,307,441.27
6个月以上1年以内	244,840,364.36	246,354,515.38
1年以上	517,264,432.51	527,815,292.00
合计	11,622,038,293.30	9,538,105,296.50

2.应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	88,956,663.60	0.77	88,956,663.60	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	11,533,081,629.70	99.23	223,892,575.68	1.94	11,309,189,054.02
其中：
账龄分析法	1,548,909,655.82	13.33	142,832,190.53	9.22	1,406,077,465.29

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
应收关联方款项	7,168,100,008.16	61.68	13,403,145.47	0.19	7,154,696,862.69
其他款项	2,816,071,965.72	24.22	67,657,239.68	2.40	2,748,414,726.04
合计	11,622,038,293.30	100.00	312,849,239.28	2.69	11,309,189,054.02

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	97,304,043.14	1.02	97,304,043.14	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	9,440,801,253.36	98.98	215,479,371.29	2.28	9,225,321,882.07
其中：
账龄分析法	1,505,237,529.67	15.78	132,000,437.65	8.77	1,373,237,092.02
应收关联方款项	5,682,941,225.24	59.58	21,281,661.78	0.37	5,661,659,563.46
其他款项	2,252,622,498.45	23.62	62,197,271.86	2.76	2,190,425,226.59
合计	9,538,105,296.50	100.00	312,783,414.43	3.28	9,225,321,882.07

(1)应收账款按单项计提坏账准备

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
境内客户	88,956,663.60	88,956,663.60	100.00	预计难以足额收回
合计	88,956,663.60	88,956,663.60	—	—

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内	1,360,506,788.41	2,675,612.16	0.20
3个月以上6个月以内	49,642,833.40	4,964,283.34	10.00
6个月以上1年以内	7,135,477.96	3,567,738.98	50.00
1年以上	131,624,556.05	131,624,556.05	100.00
合计	1,548,909,655.82	142,832,190.53	9.22

注：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。

(3)组合中，按应收关联方款项计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,154,696,863.53
1年以上	13,403,144.63	13,403,145.47	100.00
合计	7,168,100,008.16	13,403,145.47	0.19

(4)组合中，按其他款项计提坏账准备的应收账款：

类别	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
其他款项	2,816,071,965.72	67,657,239.68	2.40
合计	2,816,071,965.72	67,657,239.68	2.40

3.应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	汇率变动
单项计提	97,304,043.14		8,347,379.54			88,956,663.60
账龄分析法	132,000,437.65	12,188,890.20		1,347,538.00	-9,599.32	142,832,190.53
应收关联方款项	21,281,661.78	41,828.84	7,871,993.82		-48,351.33	13,403,145.47
其他款项	62,197,271.86	8,060,131.59	3,679,681.33	1,124,045.14	2,203,562.70	67,657,239.68
合计	312,783,414.43	20,290,850.63	19,899,054.69	2,471,583.14	2,145,612.05	312,849,239.28

注：本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的。

4.本期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,471,583.14

注：本集团本期无重要的应收账款核销。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为6,498,936,127.92元，占应收账款期末余额合计数的比例为55.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,874,278.31元。

（五）合同资产

1.合同资产情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
质保金	42,865,400.56	7,278,309.07	35,587,091.49	41,049,130.53	5,170,821.71	35,878,308.82
合计	42,865,400.56	7,278,309.07	35,587,091.49	41,049,130.53	5,170,821.71	35,878,308.82

2.合同资产按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的合同资产
按组合计提坏账准备的合同资产	42,865,400.56	100.00	7,278,309.07	16.98	35,587,091.49
其中：
质保金	42,865,400.56	100.00	7,278,309.07	16.98	35,587,091.49
合计	42,865,400.56	100.00	7,278,309.07	16.98	35,587,091.49

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的合同资产
按组合计提坏账准备的合同资产	41,049,130.53	100.00	5,170,821.71	12.60	35,878,308.82
其中：
质保金	41,049,130.53	100.00	5,170,821.71	12.60	35,878,308.82
合计	41,049,130.53	100.00	5,170,821.71	12.60	35,878,308.82

(1)合同资产按组合计提坏账准备

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
质保金	42,865,400.56	7,278,309.07	16.98
合计	42,865,400.56	7,278,309.07	16.98

3.合同资产本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
质保金	2,107,487.36
合计	2,107,487.36			—

4.本期实际核销的合同资产

本期无实际核销的合同资产。

（六）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,803,580,984.75	4,643,427,583.77

项目	期末余额	期初余额
合计	7,803,580,984.75	4,643,427,583.77

注：公允价值详见本附注十一、（一）.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值。

2.应收款项融资按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收款项融资
按组合计提坏账准备的应收款项融资	7,803,580,984.75	100.00			7,803,580,984.75
其中：
银行承兑汇票	7,803,580,984.75	100.00			7,803,580,984.75
合计	7,803,580,984.75	100.00			7,803,580,984.75

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收款项融资
按组合计提坏账准备的应收款项融资	4,643,427,583.77	100.00			4,643,427,583.77
其中：
银行承兑汇票	4,643,427,583.77	100.00			4,643,427,583.77
合计	4,643,427,583.77	100.00			4,643,427,583.77

3.期末已质押的应收款项融资

期末无已质押的应收款项融资

4.期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	6,105,626,943.12
合计	6,105,626,943.12

5.本期实际核销的应收款项融资

本期无实际核销的应收款项融资

（七）其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收股利		89,630.21
其他应收款	153,261,651.26	145,714,495.24
合计	153,261,651.26	145,804,125.45

7.1应收股利

1.应收股利分类

被投资单位	期末余额	期初余额
SANPAK ENGINEERING INDUSTRIES		89,630.21
合计		89,630.21

2.本集团期末无账龄超过1年且金额重要的应收股利。

7.2其他应收款

1.其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	81,633,785.05	92,707,932.31
出口退税		6,920,930.95
其他往来款	160,903,474.38	181,056,905.05
合计	242,537,259.43	280,685,768.31

2.其他应收款按账龄列示

账龄	期末账面余额
3个月以内	102,534,488.71
3个月以上6个月以内	14,058,841.77
6个月以上1年以内	21,006,305.12
1年以上	104,937,623.83
合计	242,537,259.43

3.其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续 期预期 信用损失 (未发生 信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	1,576,447.61	122,225,464.14	11,169,361.32	134,971,273.07
2024年1月1日其他应收款账面余额在本期	—	—	—	—
--转入第二阶段	-1,232,586.54	1,232,586.54
--转入第三阶段

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续 期预期 信用损失 (未发生 信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,414,584.91	1,512,773.95		4,927,358.86
本期转回	310,644.98	37,198,370.73		37,509,015.71
本期转销
本期核销
其他变动	-87,608.95	-13,026,399.10		-13,114,008.05
2024年6月30日余额	3,360,192.05	74,746,054.80	11,169,361.32	89,275,608.17

注1：其他变动金额系境外子公司外币报表中坏账准备金额采用资产负债表日的即期汇率折算产生。注2:除单项评估外，本集团依据账龄评估金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，对账龄超过1年的其他应收款按照整个存续期预期信用损失。

4.其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	汇率变动
账龄分析法	89,113,107.02	3,414,584.91	11,270,609.98		-87,608.95	81,169,473.00
应收关联方款项	23,555,199.92		22,768,882.27		-515,066.09	271,251.56
其他款项	22,302,966.13	1,512,773.95	3,469,523.46		-12,511,333.01	7,834,883.61
合计	134,971,273.07	4,927,358.86	37,509,015.71		-13,114,008.05	89,275,608.17

注：本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的。

5.本期实际核销的其他应收款

本期无实际核销的其他应收款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

序号	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
第一名	保证金押金	35,000,000.00	1年以上	14.43	35,000,000.00
第二名	其他往来款	8,204,591.30	3个月以内	3.38
第三名	其他往来款	7,500,000.00	1年以上	3.09	7,500,000.00
第四名	其他往来款	4,611,503.56	3个月以内	1.90
第五名	保证金押金	3,835,019.41	3个月以内	1.58
合计	—	59,151,114.27	—	24.38	42,500,000.00

（八）预付款项

1.预付款项账龄

项目	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	369,717,065.78	98.98	386,713,010.82	99.40
1年以上	3,822,252.00	1.02	2,353,263.34	0.60
合计	373,539,317.78	100.00	389,066,274.16	100.00

本集团期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为159,219,085.60元，占预付账款期末余额合计数的比例为42.62%。

（九）存货

1.存货分类

项目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,166,551,195.64	37,546,065.48	1,129,005,130.16
在产品	668,996,008.60	1,734,377.84	667,261,630.76
库存商品	4,891,467,683.97	36,381,083.71	4,855,086,600.26
合计	6,727,014,888.21	75,661,527.03	6,651,353,361.18

（续）

项目	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,299,765,277.95	32,551,279.20	1,267,213,998.75
在产品	705,502,423.53	6,035,772.16	699,466,651.37

项目	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	4,863,238,690.81	55,315,902.93	4,807,922,787.88
合计	6,868,506,392.29	93,902,954.29	6,774,603,438.00

2.存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	汇率变动	转回或转销	汇率变动
原材料	32,551,279.20	9,794,296.47		4,748,615.95	50,894.24	37,546,065.48
在产品	6,035,772.16	734,657.29		4,891,928.72	144,122.89	1,734,377.84
库存商品	55,315,902.93	42,269,123.28		60,803,281.39	400,661.11	36,381,083.71
合计	93,902,954.29	52,798,077.04		70,443,826.06	595,678.24	75,661,527.03

3.存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	成本与可变现净值孰低原则	销售转出及生产领用
在产品
库存商品

（十）一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的定期存款及利息	2,932,812,972.23	3,641,708,361.11
合计	2,932,812,972.23	3,641,708,361.11

（十一）其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
定期存款及利息	15,697,786.47	428,942,015.90
预缴及待抵扣税金	685,678,855.70	773,825,888.41
待摊费用及其他	243,188,241.84	208,420,295.59
合计	944,564,884.01	1,411,188,199.90

注：本集团将以投资为目的的一年以内到期的定期存款列示于其他流动资产，且未计入现金及现金等价物。

（十二）长期股权投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	汇率变动
一、合营企业
海信营销管理有限公司	49,708,956.80				7,917,434.22						57,626,391.02
青岛海信环亚控股有限公司	24,044,123.64				-1,817,799.54	708,859.43					22,935,183.53
小计	73,753,080.44				6,099,634.68	708,859.43					80,561,574.55
二、联营企业
青岛海信金隆控股有限公司	406,595,770.08				8,961,872.90						415,557,642.98
青岛海信国际营销股份有限公司	192,692,420.64				54,505,100.11	-12,969,556.11	1,027,488.52	66,249,200.00			169,006,253.16
青岛海信智能电子科技有限公司			98,000,000.00		304,210.56		-1,400,430.66				96,903,779.90
三电株式会社之联营企业	998,323,846.30		4,656,996.90	204,723.80	123,250,282.82	513,124.24				-14,141,061.76	1,112,398,464.70
小计	1,597,612,037.02		102,656,996.90	204,723.80	187,021,466.39	-12,456,431.87	-372,942.14	66,249,200.00		-14,141,061.76	1,793,866,140.74
三、其他
江西科龙康拜恩电器有限公司		11,000,000.00										11,000,000.00
小计		11,000,000.00										11,000,000.00
合计	1,671,365,117.46	11,000,000.00	102,656,996.90	204,723.80	193,121,101.07	-11,747,572.44	-372,942.14	66,249,200.00		-14,141,061.76	1,874,427,715.29	11,000,000.00

注：

1.本公司之控股子公司江西科龙康拜恩电器有限公司已宣告清理整顿，未将该公司纳入合并财务报表编制范围，并对该公司投资成本全额计提减值准备。

2.青岛海信金隆控股有限公司（原青岛海信金融控股有限公司）以下简称“海信金隆控股”。

3.青岛海信环亚控股有限公司以下简称“海信环亚控股”。

4.海信营销管理有限公司以下简称“海信营销管理”。

5.青岛海信国际营销股份有限公司以下简称“海信国际营销”。

6.青岛海信智能电子科技有限公司以下简称“智能电子”。

7.报告期末，本公司的合营企业和联营企业均为非上市公司。

其中：

项目	期末余额	期初余额
非上市投资：
权益法	1,874,427,715.29	1,671,365,117.46
其中：合营企业	80,561,574.55	73,753,080.44
联营企业	1,793,866,140.74	1,597,612,037.02
合计	1,874,427,715.29	1,671,365,117.46

（十三）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目	期末余额	期初余额
非交易性股权投资	42,241,420.23	40,244,766.96
合计	42,241,420.23	40,244,766.96

（十四）其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	21,783,603.25	27,197,809.69
合计	21,783,603.25	27,197,809.69

（十五）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地	合计
一、账面原值
1.期初余额	269,143,187.31	37,924,071.00	307,067,258.31
2.本期增加金额	120,443,425.71		120,443,425.71
（1）购置	108,586,786.47		108,586,786.47
（2）其他	11,856,639.24		11,856,639.24
3.本期减少金额		11,856,639.24	11,856,639.24
（1）处置
（2）其他		11,856,639.24	11,856,639.24
4.汇率变动影响	-10,880,938.42	-14,072,275.94	-24,953,214.36
5.期末余额	378,705,674.60	11,995,155.82	390,700,830.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	128,402,894.01	681,641.00	129,084,535.01
2.本期增加金额	10,780,886.52	18,248.00	10,799,134.52
（1）计提或摊销	10,780,886.52	18,248.00	10,799,134.52
3.本期减少金额
（1）处置

项目	房屋、建筑物	土地	合计
4.汇率变动影响	-5,077,692.63		-5,077,692.63
5.期末余额	134,106,087.90	699,889.00	134,805,976.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	244,599,586.70	11,295,266.82	255,894,853.52
2.期初账面价值	140,740,293.30	37,242,430.00	177,982,723.30

2.未办妥产权证书的投资性房地产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
美景大厦	689,725.19	因历史遗留问题产生，正在协调补办中

（十六）固定资产

项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产	5,480,712,470.66	5,662,566,792.19
固定资产清理	2,695,760.44	345,709.84
合计	5,483,408,231.10	5,662,912,502.03

16.1固定资产

1.固定资产情况

项目	土地	房屋及建筑物	机器设备	电子设备、器具及家具	运输设备	合 计
一、账面原值
1、期初余额	327,133,888.08	3,990,154,356.71	5,569,616,652.38	3,496,673,038.66	78,132,300.88	13,461,710,236.71
2、本期增加金额	747,946.20	41,678,730.30	318,219,764.51	59,358,779.29	7,950,255.84	427,955,476.14
（1）购置	747,946.20	3,143,714.09	92,482,786.72	50,449,577.17	6,685,576.60	153,509,600.78
（2）在建工程转入		38,535,016.21	225,736,977.79	8,909,202.12	1,264,679.24	274,445,875.36
3、本期减少金额		20,898,670.27	101,727,053.58	91,452,552.83	2,011,950.87	216,090,227.55
（1）处置或报废		20,898,670.27	101,727,053.58	91,452,552.83	2,011,950.87	216,090,227.55
4、汇率变动影响	-1,462,103.83	-49,940,831.52	-92,131,246.51	-37,121,477.14	-672,334.33	-181,327,993.33
5、期末余额	326,419,730.45	3,960,993,585.22	5,693,978,116.80	3,427,457,787.98	83,398,271.52	13,492,247,491.97
二、累计折旧
1、期初余额		1,713,488,070.20	2,980,089,516.29	2,787,475,233.45	34,846,453.32	7,515,899,273.26
2、本期增加金额		94,737,164.12	262,951,398.29	102,713,537.52	4,368,923.87	464,771,023.80
（1）计提		94,737,164.12	262,951,398.29	102,713,537.52	4,368,923.87	464,771,023.80
3、本期减少金额		9,092,266.70	80,054,518.34	83,518,229.93	1,672,464.84	174,337,479.81

项目	土地	房屋及建筑物	机器设备	电子设备、器具及家具	运输设备	合 计
（1）处置或报废		9,092,266.70	80,054,518.34	83,518,229.93	1,672,464.84	174,337,479.81
4、汇率变动影响		-15,826,935.96	-26,788,639.83	-12,554,448.52	-642,913.29	-55,812,937.60
5、期末余额		1,783,306,031.66	3,136,197,756.41	2,794,116,092.52	36,899,999.06	7,750,519,879.65
三、减值准备
1、期初余额		9,076,269.26	181,662,476.78	92,113,523.45	391,901.77	283,244,171.26
2、本期增加金额				123,683.43		123,683.43
（1）计提				123,683.43		123,683.43
3、本期减少金额		278,282.45	1,210,166.02	88,957.26		1,577,405.73
（1）处置或报废		278,282.45	1,210,166.02	88,957.26		1,577,405.73
4、汇率变动影响			-11,048,169.03	-9,684,855.12	-42,283.15	-20,775,307.30
5、期末余额		8,797,986.81	169,404,141.73	82,463,394.50	349,618.62	261,015,141.66
四、账面价值
1、期末账面价值	326,419,730.45	2,168,889,566.75	2,388,376,218.66	550,878,300.96	46,148,653.84	5,480,712,470.66
2、期初账面价值	327,133,888.08	2,267,590,017.25	2,407,864,659.31	617,084,281.76	42,893,945.79	5,662,566,792.19

2.通过经营租赁租出的固定资产

项目	期末账面价值
房屋建筑物	209,393,173.73
机器设备等	4,487,907.54
运输设备	101,886.69
合计	213,982,967.96

3.未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	269,358,913.52	达到预定可使用状态转入固定资产，正在办理产权证书

4.固定资产的减值测试情况

可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值	可收回金额	减值金额
电子设备、器具及家具	164,186.00	40,502.57	123,683.43
合计	164,186.00	40,502.57	123,683.43

本集团对于存在减值迹象的固定资产，估计其可收回金额，进行减值测算。资产减值按单项资产为基础计算并确认。资产的公允价值根据公平交易中市场价格确定，不存在资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费等以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。本集团确定公允价值主要参考设备重置成本及成新率进行预计。

16.2固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
固定资产清理	2,695,760.44	345,709.84
合计	2,695,760.44	345,709.84

（十七）在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	475,282,487.05	443,523,694.21
合计	475,282,487.05	443,523,694.21

1.在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
空调基建工程	358,800.00		358,800.00	358,800.00		358,800.00
冰箱生产线项目	3,486,893.28		3,486,893.28	3,076,052.62		3,076,052.62
员工公寓项目				103,176,525.50		103,176,525.50
冰箱产线扩产项目	17,047,256.56		17,047,256.56	11,766,283.11		11,766,283.11
其他	497,112,056.19	42,722,518.98	454,389,537.21	373,076,538.74	47,930,505.76	325,146,032.98
合计	518,005,006.03	42,722,518.98	475,282,487.05	491,454,199.97	47,930,505.76	443,523,694.21

2.重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额	预算数	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	资金来源
			转入固定资产	其他减少
空调基建工程	358,800.00				358,800.00	433,753,816.31	87.22	87.22	自筹
冰箱生产线项目	3,076,052.62	410,840.66			3,486,893.28	767,677,318.00	88.41	88.41	自筹
员工公寓项目	103,176,525.50	5,244,888.00		108,421,413.50		112,446,477.77	96.42	100.00	自筹
冰箱产线扩产项目	11,766,283.11	14,227,876.10	8,946,902.65		17,047,256.56	30,518,000.00	85.18	85.18	自筹
其他	373,076,538.74	397,010,243.31	265,498,972.71	7,475,753.15	497,112,056.19				自筹
合计	491,454,199.97	416,893,848.07	274,445,875.36	115,897,166.65	518,005,006.03	1,344,395,612.08	—	—	—

注：公司在建工程项目资金来源全部为自筹，无借款费用利息资本化。

（十八）使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	299,984,465.58	47,126,238.56	347,110,704.14
2.本期增加金额	56,251,080.05	2,535,083.08	58,786,163.13
（1）租入	56,251,080.05	2,535,083.08	58,786,163.13
3.本期减少金额	16,860,849.68		16,860,849.68
（1）处置	16,860,849.68		16,860,849.68
4.汇率变动影响	-12,092,404.69	-2,721,677.57	-14,814,082.26
5.期末余额	327,282,291.26	46,939,644.07	374,221,935.33
二、累计折旧
1.期初余额	154,515,053.62	22,943,140.68	177,458,194.30
2.本期增加金额	34,516,795.64	4,426,335.04	38,943,130.68
（1）计提	34,516,795.64	4,426,335.04	38,943,130.68
3.本期减少金额	14,313,903.48		14,313,903.48
（1）处置	14,313,903.48		14,313,903.48
4.汇率变动影响	-11,149,004.35	-2,543,455.55	-13,692,459.90
5.期末余额	163,568,941.43	24,826,020.17	188,394,961.60
三、减值准备
1.期初余额	49,158.53	224,530.44	273,688.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.汇率变动影响	-5,360.02	-24,481.80	-29,841.82
5.期末余额	43,798.51	200,048.64	243,847.15
四、账面价值
1.期末账面价值	163,669,551.32	21,913,575.26	185,583,126.58
2.期初账面价值	145,420,253.43	23,958,567.44	169,378,820.87

（十九）无形资产

1.无形资产明细

项目	土地使用权	商标权	专有技术	销售渠道	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,065,778,734.06	660,643,862.44	91,147,370.55	794,759,590.57	515,646,165.53	3,127,975,723.15
2.本期增加金额			1,107,882.00		49,806,959.41	50,914,841.41
(1)购置			1,107,882.00		49,806,959.41	50,914,841.41
3.本期减少金额					7,112,129.43	7,112,129.43

项目	土地使用权	商标权	专有技术	销售渠道	其他	合计
(1)处置					7,112,129.43	7,112,129.43
4.汇率变动影响	3,968,087.62		-162,247.08		-9,728,621.25	-5,922,780.71
5.期末余额	1,069,746,821.68	660,643,862.44	92,093,005.47	794,759,590.57	548,612,374.26	3,165,855,654.42
二、累计摊销
1.期初余额	339,347,507.40	263,274,752.40	55,780,477.04	405,839,072.08	361,940,490.55	1,426,182,299.47
2.本期增加金额	11,514,074.86	650,000.00	2,795,268.13	48,020,282.98	20,978,024.38	83,957,650.35
（1）计提	11,514,074.86	650,000.00	2,795,268.13	48,020,282.98	20,978,024.38	83,957,650.35
3.本期减少金额					6,780,252.71	6,780,252.71
(1)处置					6,780,252.71	6,780,252.71
4.汇率变动影响	-122,831.46		-92,495.72		-2,064,160.29	-2,279,487.47
5.期末余额	350,738,750.80	263,924,752.40	58,483,249.45	453,859,355.06	374,074,101.93	1,501,080,209.64
三、减值准备
1.期初余额	50,012,843.19	286,061,116.40			23,863,536.94	359,937,496.53
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.汇率变动影响					-2,601,972.88	-2,601,972.88
5.期末余额	50,012,843.19	286,061,116.40			21,261,564.06	357,335,523.65
四、账面价值
1.期末账面价值	668,995,227.69	110,657,993.64	33,609,756.02	340,900,235.51	153,276,708.27	1,307,439,921.13
2.期初账面价值	676,418,383.47	111,307,993.64	35,366,893.51	388,920,518.49	129,842,138.04	1,341,855,927.15

2.期末无未办妥产权证书的土地使用权

3.无形资产的减值测试情况

于2024年6月30日，商标权使用寿命不确定，本集团可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，而且根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在经营期间内为本集团带来经济利益。本公司使用提成率计算该等商标权产生的现金流量，因此以商标权资产为基础估计其可回收金额，可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定，本公司基于历史实际经营数据、远期规划、已签订合同等数据，结合市场容量增长率、市场占有率及外部竞争等因素预计收入增长率，基于谨慎性原则编制未来 5 年的净利润及现金流量预测，并假设 5 年之后现金流量维持不变。

根据减值测试的结果，本期期末该等商标权未发生进一步减值，未计提减值准备。

（二十）商誉

1.商誉原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
青岛海信日立空调系统有限公司	132,571,746.36			132,571,746.36
三电株式会社	93,837,131.40			93,837,131.40
合计	226,408,877.76			226,408,877.76

2.商誉减值准备

经测试，本公司管理层预计报告期内商誉无需计提减值准备。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司收购海信日立形成的商誉，体现在合并日经营海信日立空调业务资产组，由于其能够独立产生现金流量，故本公司将海信日立空调产品的开发、设计、制造和销售业务作为一个资产组，并将商誉132,571,746.36元全部分配至该资产组。本公司收购三电公司形成的商誉，体现在合并日经营三电公司相关业务资产组，由于其能够独立产生现金流量，故本公司将三电公司相关产品的开发、设计、制造和销售业务作为一个资产组，并将商誉93,837,131.40元全部分配至该资产组。

4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

包含商誉的资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，本公司基于历史实际经营数据、远期规划、已签订合同等数据，结合市场容量增长率、市场占有率及外部竞争等因素预计收入增长率及毛利率，编制未来 5 年的净利润及现金流量预测，并假设 5年之后现金流量维持不变，采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。

根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。

（二十一）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	汇率变动影响	期末余额
长期待摊费用	40,734,232.78	9,851,140.85	11,309,027.86		-1,068,008.52	38,208,337.25
合计	40,734,232.78	9,851,140.85	11,309,027.86		-1,068,008.52	38,208,337.25

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	292,731,534.12	59,639,878.99	334,544,586.58	69,407,745.06
预提费用	4,823,587,759.73	956,795,868.99	5,213,201,415.36	952,917,557.88

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
其他	1,150,550,120.81	231,165,151.75	1,042,708,500.77	204,484,349.27
合计	6,266,869,414.66	1,247,600,899.73	6,590,454,502.71	1,226,809,652.21

2.未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
加速折旧	556,479,003.48	88,480,265.59	508,897,224.91	80,973,714.15
交易性金融资产	93,956,437.35	23,489,799.34	69,225,594.91	17,181,198.73
非同一控制企业合并资产评估增值	262,223,707.85	46,676,927.04	253,062,239.80	49,463,778.67
其他	417,336,978.25	121,933,887.79	384,983,049.80	112,029,824.75
合计	1,329,996,126.93	280,580,879.76	1,216,168,109.42	259,648,516.30

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	109,537,323.64	1,138,063,576.09	101,213,141.47	1,125,596,510.74
递延所得税负债	109,537,323.64	171,043,556.12	101,213,141.47	158,435,374.83

（二十三）其他非流动资产

项目	期末金额	期初金额
定期存款及利息	9,561,028,333.33	9,750,910,000.02
其他	186,652,346.86	128,465,091.43
合计	9,747,680,680.19	9,879,375,091.45

注：本集团将以投资为目的的一年以上到期的定期存款列示于其他非流动资产，且未计入现金及现金等价物。

（二十四）所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	2,469,755,190.94	2,469,755,190.94	保证金	开立银行承兑汇票保证金及其他保证金
应收票据	161,616,335.32	161,616,335.32	质押	质押开立银行承兑汇票
固定资产	163,070,464.32	148,245,876.66	抵押	取得借款
存货	130,642,621.18	130,642,621.18	抵押	取得借款
应收账款	129,673,591.62	129,673,591.62	抵押	取得借款
合计	3,054,758,203.38	3,039,933,615.72	—	—

（二十五）短期借款

1.短期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	102,501,191.47	121,475,530.12
保证借款	2,174,266,800.00	2,358,953,905.88
抵押借款	31,353,786.01	21,888,878.58
合计	2,308,121,777.48	2,502,318,314.58

2.期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十六）交易性金融负债

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	29,957,785.68	54,355,584.93
其中：衍生金融负债	29,957,785.68	54,355,584.93
合计	29,957,785.68	54,355,584.93

交易性金融负债的说明：

主要系本集团与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据期末未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。

（二十七）应付票据

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	11,224,490,932.57	9,101,350,361.29
商业承兑汇票	6,265,792,808.90	5,507,079,017.45
合计	17,490,283,741.47	14,608,429,378.74

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十八）应付账款

1.应付账款按其入账日期账龄分析如下：

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	12,202,968,998.18	12,007,211,767.15
1年以上	37,866,367.76	42,665,465.05
合计	12,240,835,365.94	12,049,877,232.20

2.本集团期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

（二十九）预收款项

类别

期末余额

期初余额

类别	期末余额	期初余额
预收出租款	3,170,588.32	3,833,256.75
合计	3,170,588.32	3,833,256.75

（三十）合同负债

1.合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收货款	1,330,234,950.50	1,440,254,499.57
合计	1,330,234,950.50	1,440,254,499.57

2.本集团期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（三十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类

项目	期初余额	本期增加	本期减少	汇率变动影响	期末余额
短期薪酬	1,371,370,657.43	4,515,210,736.02	4,777,573,280.17	-16,067,741.42	1,092,940,371.86
离职后福利-设定提存计划	1,968,535.48	231,720,441.61	231,491,697.00	-132,633.64	2,064,646.45
辞退福利	476,958.68	12,339,396.28	12,465,697.27		350,657.69
合计	1,373,816,151.59	4,759,270,573.91	5,021,530,674.44	-16,200,375.06	1,095,355,676.00

2.短期薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	汇率变动影响	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	1,324,851,984.81	4,036,229,796.53	4,305,610,603.86	-12,655,551.32	1,042,815,626.16
职工福利费	33,064,127.93	190,375,894.24	185,753,877.55	-2,523,927.48	35,162,217.14
社会保险费	7,210,567.49	149,085,052.28	148,941,953.70	-761,754.19	6,591,911.88
其中：医疗保险费	5,799,422.25	139,194,274.26	139,028,240.97	-616,879.97	5,348,575.57
工伤保险费	1,382,276.73	9,595,610.39	9,618,685.97	-144,879.07	1,214,322.08
生育保险费	28,868.51	295,167.63	295,026.76	4.85	29,014.23
住房公积金	3,352,735.86	115,360,983.99	115,150,003.28	-59,211.49	3,504,505.08
工会经费和职工教育经费	2,891,241.34	24,159,008.98	22,116,841.78	-67,296.94	4,866,111.60
合计	1,371,370,657.43	4,515,210,736.02	4,777,573,280.17	-16,067,741.42	1,092,940,371.86

3.设定提存计划

项目	期初余额	本期增加	本期减少	汇率变动影响	期末余额
基本养老保险费	1,904,658.85	220,748,808.34	220,559,230.57	-129,044.37	1,965,192.25
失业保险费	63,876.63	10,971,633.27	10,932,466.43	-3,589.27	99,454.20
合计	1,968,535.48	231,720,441.61	231,491,697.00	-132,633.64	2,064,646.45

（三十二）应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	187,728,346.41	129,595,207.99
企业所得税	233,394,001.87	508,299,564.69
其他	108,352,912.15	136,477,316.99
合计	529,475,260.43	774,372,089.67

（三十三）其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付股利	1,404,749,348.52	70,574,497.68
其他应付款	4,848,984,621.52	4,600,099,516.52
合计	6,253,733,970.04	4,670,674,014.20

33.1应付股利

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	1,404,749,348.52	70,574,497.68
合计	1,404,749,348.52	70,574,497.68

33.2其他应付款

1.其他应付款按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
往来款项	2,896,393,888.00	3,089,481,175.74
押金及保证金	1,243,743,697.87	1,167,578,825.36
工程及设备款	708,847,035.65	343,039,515.42
合计	4,848,984,621.52	4,600,099,516.52

2.本集团期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

（三十四）一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	17,932,320.82	15,204,736.26
一年内到期的租赁负债	96,954,755.51	106,473,201.03
合计	114,887,076.33	121,677,937.29

（三十五）其他流动负债

项目	期末余额	期初余额	结存原因
安装费	1,650,066,509.04	1,268,994,692.74	为已售产品计提但尚未支付的安装费
商业折让	4,130,443,839.17	3,491,257,535.59	已发生但尚未支付
其他	2,093,328,778.64	1,682,231,558.01	已发生但尚未支付
合计	7,873,839,126.85	6,442,483,786.34

（三十六）长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	50,150,554.30	56,720,490.51
信用借款	5,929,204.60	1,440,898.21
减：一年内到期的长期借款	17,932,320.82	15,204,736.26
合计	38,147,438.08	42,956,652.46

（三十七）租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	179,233,775.57	208,946,083.77
合计	179,233,775.57	208,946,083.77

（三十八）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬分类

项目	期末余额	期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债	104,309,750.48	105,961,766.83
合计	104,309,750.48	105,961,766.83

（三十九）预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	105,273,432.45	115,479,065.21	预计的诉讼赔偿
保修准备	1,002,860,764.39	1,017,020,555.28	预计的产品质量保证金
其他	95,343,958.80	97,467,969.25	预计的其他支出
合计	1,203,478,155.64	1,229,967,589.74	—

（四十）递延收益

1.递延收益分类

项目	期初余额	本期增加	本期减少	汇率变动影响	期末余额	形成原因
政府补助	149,189,343.53	19,122,040.00	16,417,164.46	-1,572,942.11	150,321,276.96	政府补助摊销
合计	149,189,343.53	19,122,040.00	16,417,164.46	-1,572,942.11	150,321,276.96	—

2.政府补助项目

政府补助项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入其他收益金额	汇率变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
促进工业设计发展补助	5,000,000.00				5,000,000.00	与资产相关
企业技术进步和产业升级国债项目资金	21,450,000.00				21,450,000.00	与资产相关
冷柜绿色供应链系统集成技术改造项目	6,225,419.78		690,597.42		5,534,822.36	与资产相关
技改项目	8,454,736.78	317,600.00	1,014,107.11		7,758,229.67	与资产相

政府补助项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入其他收益金额	汇率变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
						关
其他与资产相关	107,659,186.97	18,804,440.00	14,712,459.93	-1,572,942.11	110,178,224.93	与资产相关
其他与收益相关	400,000.00				400,000.00	与收益相关
合计	149,189,343.53	19,122,040.00	16,417,164.46	-1,572,942.11	150,321,276.96

（四十一）其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
长期应付股利	581,488,159.22	597,352,709.07
其他	11,140,269.73	15,534,662.94
合计	592,628,428.95	612,887,372.01

（四十二）股本

项目	期初余额	本期变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	回购注销	小计
股份总额	1,387,935,370.00				-768,000.00	-768,000.00	1,387,167,370.00

本期本公司回购注销已获授予但未解锁的限制性股票 768,000.00 股。

（四十三）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,938,965,438.87	170,462,410.21	221,075,727.38	1,888,352,121.70
其他资本公积	176,442,279.18	150,088,906.27	166,443,489.77	160,087,695.68
合计	2,115,407,718.05	320,551,316.48	387,519,217.15	2,048,439,817.38

注：

①股本溢价变动的主要原因系：

股权激励计划解锁增加股本溢价166,070,547.63元;员工持股计划回购价与授予价之间的差额减少股本溢价188,929,121.48元；按照子公司少数股东持股比例承担的股权激励费用减少股本溢价 23,674,685.29元；子公司权益性交易减少股本溢价4,469,379.64元；回购少数股东股权增加股本溢价4,391,862.58元;注销限制性股票减少股本溢价3,974,378.34元;

②其他资本公积变动的主要原因系：

股权激励计划解锁减少其他资本公积166,070,547.63元。权益结算的股份支付本期确认的成本费用增加其他资本公积133,605,508.33元；股份支付确认递延所得税资产增加其他资本公积16,483,397.94元；权益法核算公司其他权益变动减少其他资本公积372,942.14元。

（四十四）库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
用于股份支付激励方案的库存股-已授予	220,545,726.98	151,567,339.00	122,161,407.28	249,951,658.70
用于股份支付激励方案的库存股-未授予	16,080,755.63	335,319,596.75	340,496,460.48	10,903,891.90
合计	236,626,482.61	486,886,935.75	462,657,867.76	260,855,550.60

注：

库存股变动主要系从市场回购股份用于股权激励计划、授予股权激励计划对应确认的回购义务及分红对应调整确认的回购义务。

（四十五）其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	30,599,299.53	1,599,904.77				1,199,128.63	400,776.14	31,798,428.16
其中：重新计量设定受益计划变动额	28,795,291.03	-277,220.47				-207,776.74	-69,443.73	28,587,514.29
其他权益工具投资公允价值变动	1,804,008.50	1,877,125.24				1,406,905.37	470,219.87	3,210,913.87
二、将重分类进损益的其他综合收益	196,398,520.21	73,165,933.33				54,234,626.68	18,931,306.65	250,633,146.89
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	1,979,835.73	-11,747,572.44				-11,876,110.06	128,537.62	-9,896,274.33
外币财务报表折算差额	194,418,684.48	84,913,505.77				66,110,736.74	18,802,769.03	260,529,421.22
其他综合收益合计	226,997,819.74	74,765,838.10				55,433,755.31	19,332,082.79	282,431,575.05

（四十六）专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	6,319,636.53	42,433,643.82	35,492,038.56	13,261,241.79
合计	6,319,636.53	42,433,643.82	35,492,038.56	13,261,241.79

（四十七）盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	724,682,309.99			724,682,309.99
合计	724,682,309.99			724,682,309.99

注：本公司按照净利润的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

（四十八）未分配利润

项目	本期	上年
上期期末余额	9,355,458,114.25	7,248,124,550.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		116,160.71
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整		116,160.71
重要前期差错更正
本期期初余额	9,355,458,114.25	7,248,240,711.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,015,831,383.14	2,837,322,754.58
减：提取法定盈余公积		12,711,000.00
应付普通股股利	1,404,749,348.52	717,394,351.60
本期期末余额	9,966,540,148.87	9,355,458,114.25

（四十九）营业收入、成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	43,533,451,261.12	33,423,079,419.82	38,703,106,875.81	29,688,988,010.28
其他业务	5,108,222,113.67	4,868,595,981.23	4,240,868,743.57	4,009,127,338.06
合计	48,641,673,374.79	38,291,675,401.05	42,943,975,619.38	33,698,115,348.34

2.合同产生的主营收入情况

合同分类	本期发生额
	收入	成本
商品类型：
暖通空调	22,767,026,154.35	16,144,839,288.88
冰洗	14,692,881,715.23	12,138,574,879.46

合同分类	本期发生额
	收入	成本
其他	6,073,543,391.54	5,139,665,251.48
按经营地区分类：
境内	25,328,122,655.20	17,243,837,527.05
境外	18,205,328,605.92	16,179,241,892.77
合计	43,533,451,261.12	33,423,079,419.82

（五十）税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	73,640,794.64	86,214,726.80
教育费附加	43,441,530.29	56,428,786.69
其他	99,791,151.10	156,269,470.29
合计	216,873,476.03	298,912,983.78

（五十一）销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	4,959,752,440.46	4,492,848,251.67
合计	4,959,752,440.46	4,492,848,251.67

注：2024半年度，销售费用主要为售后费用、宣传促销费、职工薪酬费用，占销售费用总额超过70%（2023半年度：超过70%）。

（五十二）管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	1,199,136,901.69	1,024,738,874.90
合计	1,199,136,901.69	1,024,738,874.90

注：2024半年度，管理费用主要为职工薪酬费用、折旧与摊销费用、行政办公费，占管理费用总额超过 80%(2023半年度：超过 80%)。

（五十三）研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	1,643,979,097.19	1,244,057,032.04
合计	1,643,979,097.19	1,244,057,032.04

注：2024半年度，研发费用主要为职工薪酬费用、折旧与摊销费用及直接投入费用，占研发费用总额超过80%(2023半年度：超过80%)。

（五十四）财务费用

项目

本期发生额

上期发生额

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	69,061,921.52	75,243,787.91
减：利息收入	33,471,921.44	27,834,239.17
加：汇兑损失	-147,627,102.88	-339,059,620.75
其他支出	7,020,400.38	6,783,921.52
合计	-105,016,702.42	-284,866,150.49

注：2024年半年度利息费用包含租赁负债的利息费用4,679,826.23元(2023年半年度5,317,011.14元），2024年半年度及2023年半年度其他利息费用均为最后一期还款日在五年之内的银行借款利息。

（五十五）其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
增值税即征即退	217,057,832.38	158,364,342.56
其他与日常活动相关的政府补助	30,529,244.36	38,038,777.73
其他	70,949,824.19	1,545,130.70
合计	318,536,900.93	197,948,250.99

（五十六）投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	193,121,101.07	186,177,825.35
处置交易性金融资产取得的投资收益	50,168,458.36	84,368,124.31
定期存款利息收入	175,521,060.15	139,858,586.05
其他	173,616.17	621,513.69
合计	418,984,235.75	411,026,049.40

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
海信金隆控股	8,961,872.90	9,068,096.27
海信营销管理	7,917,434.22	6,038,753.68
海信国际营销	54,505,100.11	45,071,171.84
海信环亚控股	-1,817,799.54
智能电子	304,210.56
三电公司之联营企业	123,250,282.82	125,999,803.56
合计	193,121,101.07	186,177,825.35

注：本公司本期权益法核算的投资收益全部系非上市股权投资产生。

（五十七）公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	151,807,213.33	29,286,325.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	50,600,856.21	-17,048,769.95
交易性金融负债	18,465,740.05	-225,016,200.55
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	18,465,740.05	-225,016,200.55
合计	170,272,953.38	-195,729,875.25

（五十八）信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	486,215.46	-503,296.72
应收账款坏账损失	-391,795.94	14,064,001.22
其他应收款坏账损失	32,581,656.85	-37,650,910.77
合计	32,676,076.37	-24,090,206.27

（五十九）资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-14,666,330.04	-27,816,207.88
固定资产减值损失	-123,683.43	-23,659,661.31
合同资产减值损失	-2,107,487.36	52,509.72
在建工程减值损失	-948,873.66	-30,751,884.26
无形资产减值损失		-5,217,383.48
使用权资产减值损失		-198,268.13
合计	-17,846,374.49	-87,590,895.34

（六十）资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置收益	857,010.80	5,350,381.51
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益	857,010.80	5,350,381.51
其中:固定资产处置收益	529,641.71	2,677,836.89
无形资产处置收益		2,637,179.25
合计	857,010.80	5,350,381.51

（六十一）营业外收入

1.营业外收入明细

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	2,859,569.91	2,285,987.93	2,859,569.91
政府补助	79,477,755.05	50,396,852.18	79,477,755.05
其他	71,851,415.86	146,685,601.84	71,851,415.86
合计	154,188,740.82	199,368,441.95	154,188,740.82

（六十二）营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	3,905,489.25	2,822,923.96	3,905,489.25
其他	9,687,203.36	14,959,976.87	9,687,203.36
合计	13,592,692.61	17,782,900.83	13,592,692.61

（六十三）所得税费用

1.所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	455,348,121.56	473,636,708.09
其中：中国企业所得税	414,684,537.71	448,544,068.44
递延所得税费用	13,848,749.58	-1,445,544.69
合计	469,196,871.14	472,191,163.40

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	3,499,349,611.74
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	874,837,402.94
某些子公司适用不同税率的影响	-222,210,271.15
调整以前期间所得税的调整	2,063,761.27
非应税收入的影响	-17,467,704.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	20,519,857.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣差异的影响	-148,526,269.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	65,612,509.41
研发费用等加计扣除的影响	-122,542,472.21
其他	16,910,057.52
所得税费用	469,196,871.14

（六十四）其他综合收益

详见本附注“五、（四十五）相关内容。

（六十五）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	27,631,318.97	30,984,780.63
政府补助	110,969,932.22	85,348,902.75

项目	本期发生额	上期发生额
押金保证金及其他	405,474,032.92	419,687,553.37
合计	544,075,284.11	536,021,236.75

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现管理费用	1,169,299,014.36	1,050,310,667.09
付现销售费用	3,073,311,626.10	2,795,438,748.26
银行手续费	7,027,339.25	10,644,799.53
其他	215,353,052.17	286,266,594.07
合计	4,464,991,031.88	4,142,660,808.95

2.与投资活动有关的现金

(1)收到的重要的与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品收回	12,392,808,071.29	5,714,777,706.31
定期存款到期收回	2,436,070,127.65	2,024,039,611.67

(2)支付的重要的与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	13,060,574,931.64	10,351,116,375.32
存出定期存款	941,307,789.98	1,870,000,000.00

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品及定期存款到期收回	14,828,878,198.94	7,738,817,317.98
其他	12,189,843.46
合计	14,841,068,042.40	7,738,817,317.98

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品及定期存款	14,001,882,721.62	12,221,116,375.32
合计	14,001,882,721.62	12,221,116,375.32

3.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
保证金		1,580,614,126.83
其他	1,604,632,245.40	137,445,161.64

项目	本期发生额	上期发生额
合计	1,604,632,245.40	1,718,059,288.47

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	411,468,791.12
支付租赁负债本金及利息	51,342,731.10	18,342,284.80
其他	2,499,764,015.55	1,280,429,544.58
合计	2,962,575,537.77	1,298,771,829.38

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	2,502,318,314.58	260,495,748.92	18,033,133.59	197,802,141.67	274,923,277.94	2,308,121,777.48
长期借款(含一年内到期借款)	58,161,388.72	64,851,940.52	570,376.94	59,085,852.58	8,418,094.70	56,079,758.90
租赁负债(含一年内到期租赁)	315,419,284.80		48,317,566.00	51,342,731.10	36,205,588.62	276,188,531.08
其他应付款-关联公司借款	741,012,162.47	1,439,393,164.29	49,327,570.10	1,457,479,686.69		772,253,210.17
其他应付款-限制性股票	154,357,517.41		36,196.92	4,738,560.00	70,743,632.38	78,911,521.95
其他应付款-员工持股计划还款义务	64,727,409.57	152,853,639.00		2,178,085.06	46,715,411.81	168,687,551.70
合计	3,835,996,077.55	1,917,594,492.73	116,284,843.55	1,772,627,057.10	437,006,005.45	3,660,242,351.28

4.合并现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	—	—
净利润	3,030,152,740.60	2,486,477,361.90
加：资产减值准备	17,846,374.49	87,590,895.34
信用减值损失	-32,676,076.37	24,090,206.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	475,570,158.32	500,249,321.38
使用权资产折旧	38,943,130.68	32,606,238.56
无形资产摊销	83,957,650.35	86,260,000.09

项目	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销	11,309,027.86	7,474,900.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	-857,010.80	-5,350,381.51
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	1,045,919.34	536,936.03
公允价值变动损失（收益以“-”填列）	-170,272,953.38	195,729,875.25
财务费用（收益以“-”填列）	-78,565,181.36	-263,815,832.84
投资损失（收益以“-”填列）	-418,984,235.75	-411,026,049.40
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-12,467,065.35	-19,293,451.51
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	12,608,181.29	9,625,739.83
存货的减少（增加以“-”填列）	141,491,504.08	479,302,662.34
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-5,008,961,349.65	-5,822,434,480.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	4,009,832,668.12	6,424,020,226.83
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,099,973,482.47	3,812,044,169.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,749,716,134.21	2,617,231,520.93
减：现金的期初余额	2,877,140,400.54	2,478,346,075.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-127,424,266.33	138,885,445.53

5.现金和现金等价物

项目	期末余额	期初余额
现金	2,749,716,134.21	2,877,140,400.54
其中：库存现金	128,162.79	151,362.17
可随时用于支付的银行存款	936,892,608.04	2,854,135,661.10
可随时用于支付的其他货币资金	1,812,695,363.38	22,853,377.27
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	2,749,716,134.21	2,877,140,400.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（六十六）外币货币性项目

1.主要的外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	—	—	—
其中：美元	9,147,626.29	7.1268	65,193,303.04
欧元	6,501,559.48	7.6617	49,812,998.27
港币	1,500,823.56	0.9127	1,369,801.66
日元	718,021,713.00	0.044738	32,122,855.40
应收账款	—	—	—
其中：美元	68,743,563.44	7.1268	489,921,627.92
欧元	27,373,617.23	7.6617	209,728,443.13
港币	245,353.17	0.9127	223,933.84
日元	219,839,302.00	0.044738	9,835,170.69
其他应收款	—	—	—
其中：美元	259,925.24	7.1268	1,852,435.20
欧元	56,865.78	7.6617	435,688.55
日元	13,032,635,868.00	0.044738	583,054,063.46
短期借款	—	—	—
其中：日元	1,500,000,000.00	0.044738	67,107,000.00
应付账款	—	—	—
其中：美元	13,905,028.94	7.1268	99,098,360.25
欧元	10,024,887.91	7.6617	76,807,683.70
日元	189,877,537.00	0.044738	8,494,741.25
其他应付款	—	—	—
其中：美元	111,858,117.52	7.1268	797,190,431.94
欧元	172,352.98	7.6617	1,320,516.83
港币	22,390,861.81	0.9127	20,436,139.57
日元	60,505,608.00	0.044738	2,706,899.89

2.主要的境外经营实体

公司名称	主要经营地	记账本位币	记账本位币是否发生变化
海信（香港）美洲家电制造有限公司	香港	港币	否
海信蒙特雷家电制造有限公司	墨西哥	墨西哥比索	否
海信蒙特雷物业管理有限公司	墨西哥	墨西哥比索	否
海信日本汽车空调系统合同会社	日本	日元	否
三电株式会社	日本	日元	否
SANDEN INTERNATIONAL （EUROPE） GmbH	德国	欧元	否
SANDEN MANUFACTURING EUROPE S.A.S.	法国	欧元	否
SANDEN VIKAS（INDIA） LTD.	印度	印度卢比	否

公司名称	主要经营地	记账本位币	记账本位币是否发生变化
SANDEN MANUFACTURING MEXICO S.A. DE C.V.	墨西哥	美元	否

（六十七）租赁

1.本集团作为承租方

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债利息费用	4,679,826.23	5,317,011.14
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	52,459,994.46	47,259,036.55
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	144,458,937.46	144,959,978.01
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

2.本集团作为出租方

(1)本集团作为出租人的经营租赁

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物	26,757,521.29
机器设备	1,001,444.60
运输设备	30,000.00
土地	8,786,404.06
合计	36,575,369.95

（六十八）分部报告

本集团按分部管理其业务，各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理，分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。

1.分部利润或亏损、资产及负债

本期金额	暖通空调	冰洗	其他	分部间抵消	合计
一、对外交易收入	22,767,026,154.35	14,692,881,715.23	6,073,543,391.54		43,533,451,261.12
二、分部间交易收入	193,504.41	13,004,095.96	1,769,758,421.25	-1,782,956,021.62
三、对联营和合营企业的投资收益	3,958,717.11	3,958,717.11	185,203,666.85		193,121,101.07
四、折旧和摊销	237,791,517.26	160,789,230.00	211,199,219.95		609,779,967.21
五、公允价值变动收益	13,052,908.28	82,229,386.18	74,990,658.92		170,272,953.38
六、信用及资产减值损失	-2,888,857.17	-2,917,190.98	20,635,750.03		14,829,701.88
七、利润总额（亏损总额）	2,977,933,739.18	492,984,027.31	28,431,845.25		3,499,349,611.74
八、资产总额	45,165,383,637.71	50,443,490,241.26	15,894,819,637.51	-40,781,988,960.67	70,721,704,555.81
九、负债总额	29,423,311,157.53	40,168,420,871.26	11,353,809,230.87	-29,236,483,558.82	51,709,057,700.84
十、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额	-186,465,840.53	-4,597,587.19	-22,152,415.07		-213,215,842.79

接上表

上期金额	暖通空调	冰洗	其他	分部间抵消	合计
一、对外交易收入	21,160,441,372.37	11,586,519,085.22	5,956,146,418.22		38,703,106,875.81
二、分部间交易收入	97,548.68	5,806,128.29	1,448,667,404.15	-1,454,571,081.12
三、对联营和合营企业的投资收益	3,019,376.84	3,019,376.84	180,139,071.67		186,177,825.35
四、折旧和摊销	245,865,896.35	171,793,222.13	208,931,342.39		626,590,460.87

上期金额	暖通空调	冰洗	其他	分部间抵消	合计
五、公允价值变动收益	-117,439.59	29,692,409.18	-225,304,844.84		-195,729,875.25
六、信用及资产减值损失	-33,380,608.40	-7,139,811.20	-71,160,682.01		-111,681,101.61
七、利润总额（亏损总额）	2,539,543,248.77	400,129,695.46	18,995,581.07		2,958,668,525.30
八、资产总额	40,417,588,553.10	33,853,598,305.57	15,953,974,664.30	-26,310,598,173.86	63,914,563,349.11
九、负债总额	27,285,453,453.73	23,034,742,422.57	11,808,128,692.40	-15,229,017,555.93	46,899,307,012.77
十、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额	24,802,259.21	14,268,316.65	90,642,584.36		129,713,160.22

2.地区资料

地区	本期发生额/期末余额	上期发生额/期初余额
境内交易收入	25,328,122,655.20	24,466,006,890.61
境外交易收入	18,205,328,605.92	14,237,099,985.20
合计	43,533,451,261.12	38,703,106,875.81
境内非流动资产	16,876,415,138.64	16,928,683,438.39
境外非流动资产	3,920,007,690.80	3,877,892,636.01
合计	20,796,422,829.44	20,806,576,074.40

本集团之营运主要在中国境内进行，本集团大部分非流动资产均位于中国境内，故无须列报更详细的地区信息。

六、研发支出

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	1,643,979,097.19	1,244,057,032.04
合计	1,643,979,097.19	1,244,057,032.04
其中：费用化研发支出	1,643,979,097.19	1,244,057,032.04
资本化研发支出

（一）符合资本化条件的研发项目

本集团无符合资本化条件的研发项目

（二）重要外购在研项目

本集团无重要外购在研项目

七、合并范围的变化

（一）其他原因的合并范围变动

本公司于2024年2月5日投资设立青岛亿洋创业投资管理有限公司，注册资本2,000万元，其中本公司认缴出资1,000万元，实缴出资500万元，认缴出资占注册资本的50%。本公司具有控制权，自2024年2月5日起纳入合并范围。

本公司于2024年5月28日投资设立海信家电（湖南）有限公司，注册资本40,000万元，其中本公司认缴出资40,000万元，实缴出资5,000万元，认缴出资占注册资本的100%。本公司具有控制权，自2024年5月28日起纳入合并范围。

本公司之子公司海信日立于2024年5月28日投资设立海信日立空调（湖南）有限公司，注册资本20,000万元，其中海信日立认缴出资20,000万元，实缴出资0，认缴出资占

注册资本的100%。海信日立具有控制权，自2024年5月28日起纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的主要构成

子公司名称	子公司简称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
海信容声（广东）冰箱有限公司	广东冰箱	2,680万美元	佛山	佛山	制造业		100.00	设立
海信容声（广东）冷柜有限公司	广东冷柜	23,700万元	佛山	佛山	制造业		100.00	设立
海信（广东）厨卫系统股份有限公司	广东厨卫	7,757.51万元	佛山	佛山	制造业		74.00	设立
佛山市顺德区容声塑胶有限公司	容声塑胶	1,582.74万美元	佛山	佛山	制造业	44.92	25.13	设立
广东科龙模具有限公司	科龙模具	1,505.61万美元	佛山	佛山	制造业		70.11	设立
海信容声（扬州）冰箱有限公司	扬州冰箱	4,444.79万美元	扬州	扬州	制造业		100.00	设立
海信（成都）冰箱有限公司	成都冰箱	5,000万元	成都	成都	制造业		100.00	设立
海信冰箱有限公司	山东冰箱	27,510万元	青岛	青岛	制造业	100.00		设立
广东海信冰箱营销股份有限公司	冰箱营销公司	20,081.90万元	佛山	佛山	贸易		100.00	设立
青岛海信空调营销股份有限公司	空调营销公司	10,091万元	青岛	青岛	贸易		75.57	设立
海信（广东）空调有限公司	海信广东空调	20,000万元	江门	江门	制造业		100.00	设立
海信空调有限公司	山东空调	50,000万元	青岛	青岛	制造业	100.00		同一控制下企业合并
青岛海信模具有限公司	海信模具	3,606.64万元	青岛	青岛	制造业	99.87		同一控制下企业合并
浙江海信洗衣机有限公司	浙江洗衣机	45,000万元	湖州	湖州	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
青岛海信商用冷链股份有限公司	商用冷链	5,000万元	青岛	青岛	制造业		95.66	设立
青岛海信日立空调系统有限公司	海信日立	15,000万美元	青岛	青岛	制造业	49.20		非同一控制下企业合并
青岛海信日立空调营销股份有限公司	日立营销	27,430.03万元	青岛	青岛	贸易		98.18	非同一控制下企业合并
青岛江森自控空调有限公司	江森自控	40,000万元	青岛	青岛	贸易		100.00	非同一控制下企业合并
青岛海信暖通设备有限公司	海信暖通	60,000万元	青岛	青岛	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
海信（香港）美洲	香港家电制	117,691.49万港	香港	香港	制造业		100.00	同一控制

子公司名称	子公司简称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
家电制造有限公司	造	币						下企业合并
海信蒙特雷家电制造有限公司	蒙特雷家电制造	46,224.52万墨西哥比索	墨西哥	墨西哥	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
海信蒙特雷物业管理有限公司	蒙特雷物业	109,259.93万墨西哥比索	墨西哥	墨西哥	服务业		100.00	同一控制下企业合并
青岛古洛尼电器股份有限公司	青岛古洛尼	2,100万元	青岛	青岛	贸易	70.00		设立
海信日本汽车空调系统合同会社	SPV	1日元	日本	日本	投资		100.00	设立
青岛海信日立空调科技有限公司	日立空调科技	2,000.00万元	青岛	青岛	制造业		100.00	设立
青岛亿洋创业投资管理有限公司	亿洋创投	2,000万元	青岛	青岛	投资	50.00		设立
海信家电（湖南）有限公司	家电湖南	40,000万元	长沙	长沙	制造业	100.00		设立
海信日立空调（湖南）有限公司	日立湖南	20,000万元	长沙	长沙	制造业		100.00	设立
三电株式会社	SDC	2,174,186.9287万日元	日本	日本	制造业		74.95	非同一控制下企业合并
Sanden International (Europe) GmbH	SIE	2.5万欧元	德国	德国	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
SANDEN MANUFACTURING EUROPE S.A.S.	SME	2,100.00万欧元	法国	法国	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
SANDEN VIKAS (INDIA) PRIVATE LIMITED.	SVL	29,625.00万印度卢比	印度	印度	制造业		50.00	非同一控制下企业合并
SANDEN MANUFACTURING MEXICO S.A. DE C.V.	SMM	6678.537926万美元	墨西哥	墨西哥	制造业		100.00	非同一控制下企业合并
苏州三电精密零件有限公司	SSP	1,100.00万美元	苏州	苏州	制造业		65.00	非同一控制下企业合并
三电（中国）汽车空调有限公司	CSA	14,512.38436万元	重庆	重庆	制造业		100.00	非同一控制下企业合并

注：

①于中国境内注册之子公司除广东厨卫、冰箱营销公司、空调营销公司、商用冷链、日立营销、青岛古洛尼为股份有限公司外，其余全部为有限责任公司。

②本公司持有海信日立49.20%股权，根据海信日立公司章程，本公司在海信日立最高权力机构董事会中持有5/9表决权。

2.重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
海信日立	50.80%	997,948,140.13	1,160,605,076.17	4,168,773,309.07

3.重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海信日立	1,145,913.96	1,186,021.68	2,331,935.64	1,361,097.25	154,352.51	1,515,449.76

（续）

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海信日立	998,767.35	1,236,999.95	2,235,767.30	1,197,141.45	153,566.59	1,350,708.04

续表:

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
海信日立	1,133,786.76	195,725.19	195,725.19	66,794.40	1,130,298.16	161,667.05	161,667.05	182,537.92

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况

(1)2024年5月-2024年6月，本公司回购子公司海信模具少数股东股权，回购完成后本公司对海信模具的持股比例由82.41%变为99.87%，本公司仍对其进行控制。

(2)2024年6月，本公司之子公司山东冰箱回购其子公司冰箱营销少数股东股权，回购完成后山东冰箱对冰箱营销的持股比例由78.82%变为100%，本公司仍对其进行控制。

(3)2024年6月，本公司之子公司山东冰箱回购其子公司商用冷链少数股东股权，回购完成后山东冰箱对商用冷链的持股比例由70%变为95.66%，本公司仍对其进行控制。

(4)2024年5月-2024年6月，本公司之子公司海信日立回购其子公司日立营销少数股东股权，回购完成后海信日立对日立营销的持股比例由70%变为98.18%，本公司仍对其进行控制

2.在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

①回购海信模具少数股东股权

项目

海信模具

项目	海信模具
现金	-149,821,117.29
购买成本/处置对价合计	-149,821,117.29
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-157,224,419.01
差额	7,403,301.72
其中：调整资本公积	7,403,301.72

②回购冰箱营销少数股东股权

项目	冰箱营销
现金	-63,814,500.00
购买成本/处置对价合计	-63,814,500.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-66,364,613.66
差额	2,550,113.66
其中：调整资本公积	2,550,113.66

③回购商用冷链少数股东股权

项目	商用冷链
现金	-63,640,272.00
购买成本/处置对价合计	-63,640,272.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-57,686,093.31
差额	-5,954,178.69
其中：调整资本公积	-5,954,178.69

④回购日立营销少数股东股权

项目	日立营销
现金	-464,997,758.40
购买成本/处置对价合计	-556,562,246.40
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-557,360,266.51
差额	798,020.11
其中：调整资本公积	798,020.11

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息（单位：万元）

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
合营企业	—	—
投资账面价值合计	8,056.16	7,375.31
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
--净利润	609.96	603.88
--其他综合收益	70.88

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
--综合收益总额	680.84	603.88
联营企业	—	—
投资账面价值合计	179,386.61	159,761.20
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
--净利润	18,702.15	18,013.91
--其他综合收益	-1,245.64	402.58
--综合收益总额	17,456.51	18,416.49

九、政府补助

（一）期末按应收金额确认的政府补助

本集团期末无按应收金额确认的政府补助

（二）涉及政府补助的负债项目

政府补助项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	汇率变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益	148,789,343.53	19,122,040.00	16,417,164.46	-1,572,942.11	149,921,276.96	与资产相关
递延收益	400,000.00				400,000.00	与收益相关
合计	149,189,343.53	19,122,040.00	16,417,164.46	-1,572,942.11	150,321,276.96

（三）计入当期损益的政府补助

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	247,587,076.74	196,403,120.29
营业成本	4,192,095.45
营业外收入	79,477,755.05	50,396,852.18

十、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、和利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基

于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，此类风险由于本集团以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致，本集团持有的外币货币性资产及负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

报告期末，本集团以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下：

币种	期末数		期初数
	资产	负债	资产	负债
美元	556,967,366.16	896,288,792.19	567,555,388.91	846,039,195.00
欧元	259,977,129.95	78,128,200.53	172,190,075.44	55,108,811.39

下表列示本集团于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影响：

汇率变动的敏感度分析：

项目	本期	上期
	税后利润增加/减少	税后利润增加/减少
美元兑人民币
升值5%	-12,724,553.48	3,738,278.54
贬值5%	12,724,553.48	-3,738,278.54
欧元兑人民币
升值5%	6,819,334.85	4,204,991.04
贬值5%	-6,819,334.85	-4,204,991.04

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，通过对外汇汇率的走势进行研究和判断，适时操作远期结汇/购汇业务有效抵御市场风险，保证本公司合理的利润水平。

（2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年06月30日，本集团的带息债务主要为日元等计价的固定利率借款合同，金额合计为2,272,197,284.63元，及日元等计价的浮动利率合同，金额为92,004,251.75元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

本集团之大部分银行存款存放于国内信用评级较高的金融机构，本集团董事会认为该等资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。

本集团通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易，缓和其应收账款及其他应收款的相关风险。本集团也要求若干新客户支付现金，尽量缓和信贷风险。本集团就其未清偿应收款维持严格控制，并订有信贷控制政策以减低信贷风险。此外，所有应收款结余均获持续监察，过期结余由高级管理人员跟进。

由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行，因此衍生金融工具的信贷风险不大。

报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。

3.流动风险

在管理流动风险方面，本集团监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够的水准，为本集团营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本集团财务部门负责通过使用银行信贷，在资金的持续性及灵活性之间取得平衡，以配合本集团流动资金的需求。

为缓解流动风险，董事已对本集团之流动资金进行详细检查，包括应付账款及其他应付款的到期情况、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情况，结论是本集团拥有足够的资金以满足本集团的短期债务和资本开支的需求。

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024年6月30日

项目	一年以内	一到两年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	5,219,471,325.15				5,219,471,325.15
交易性金融资产	13,933,909,217.25				13,933,909,217.25

项目	一年以内	一到两年	二到五年	五年以上	合计
应收票据	568,011,867.25				568,011,867.25
应收账款	11,309,189,054.02				11,309,189,054.02
应收款项融资	7,803,580,984.75				7,803,580,984.75
其他应收款	153,261,651.26				153,261,651.26
其他流动资产	15,697,786.47				15,697,786.47
一年内到期的非流动资产	2,932,812,972.23				2,932,812,972.23
其他非流动金融资产				21,783,603.25	21,783,603.25
其他非流动资产			9,561,028,333.33		9,561,028,333.33
合计	41,935,934,858.38		9,561,028,333.33	21,783,603.25	51,518,746,794.96
金融负债
短期借款	2,308,121,777.48				2,308,121,777.48
交易性金融负债	29,957,785.68				29,957,785.68
应付票据	17,490,283,741.47				17,490,283,741.47
应付账款	12,240,835,365.94				12,240,835,365.94
其他应付款	6,253,733,970.04				6,253,733,970.04
其他流动负债	7,873,839,126.85				7,873,839,126.85
一年内到期的非流动负债	131,904,841.33				131,904,841.33
租赁负债		95,428,429.44	102,080,481.52	34,761,303.21	232,270,214.17
长期借款			38,147,438.08		38,147,438.08
合计	46,328,676,608.80	95,428,429.44	140,227,919.60	34,761,303.21	46,599,094,261.05

2023年12月31日

项目	一年以内	一到两年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	4,939,273,198.62				4,939,273,198.62
交易性金融资产	13,192,025,535.87				13,192,025,535.87
应收票据	741,622,573.50				741,622,573.50
应收账款	9,225,321,882.07				9,225,321,882.07
应收款项融资	4,643,427,583.77				4,643,427,583.77
其他应收款	145,804,125.45				145,804,125.45
其他流动资产	428,942,015.90				428,942,015.90
一年内到期的非流动资产	3,641,708,361.11				3,641,708,361.11
其他非流动金融资产				27,197,809.69	27,197,809.69
其他非流动资产		4,758,035,277.79	4,992,874,722.23		9,750,910,000.02
合计	36,958,125,276.29	4,758,035,277.79	4,992,874,722.23	27,197,809.69	46,736,233,086.00
金融负债
短期借款	2,502,318,314.58				2,502,318,314.58
交易性金融负债	54,355,584.93				54,355,584.93
应付票据	14,608,429,378.74				14,608,429,378.74

项目	一年以内	一到两年	二到五年	五年以上	合计
应付账款	12,049,877,232.20				12,049,877,232.20
其他应付款	4,670,674,014.20				4,670,674,014.20
其他流动负债	6,442,483,786.34				6,442,483,786.34
一年内到期的非流动负债	129,924,113.67				129,924,113.67
租赁负债		97,238,874.85	95,803,553.55	38,932,932.94	231,975,361.34
长期借款		962,797.50	44,251,224.00		45,214,021.50
合计	40,458,062,424.66	98,201,672.35	140,054,777.55	38,932,932.94	40,735,251,807.50

（二）金融资产转移

1.转移方式分类

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
票据背书或贴现	应收票据	103,614,318.18	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险。
票据背书或贴现	应收款项融资	6,105,626,943.12	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬。
合计		6,209,241,261.30

2.因转移而终止确认的金融资产

项目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资	票据背书或贴现	6,105,626,943.12
合计		6,105,626,943.12

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	—	—	—	—
（一）交易性金融资产		53,453,696.10	13,880,455,521.15	13,933,909,217.25
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		53,453,696.10	13,880,455,521.15	13,933,909,217.25
（1）理财产品			13,880,455,521.15	13,880,455,521.15
（2）衍生金融资产		53,453,696.10		53,453,696.10
（二）其他债权投资			7,803,580,984.75	7,803,580,984.75
1. 应收款项融资			7,803,580,984.75	7,803,580,984.75
（三）其他权益工具投资			42,241,420.23	42,241,420.23

项目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
（四）其他非流动金融资产			21,783,603.25	21,783,603.25
持续以公允价值计量的资产总额		53,453,696.10	21,748,061,529.38	21,801,515,225.48
（四）交易性金融负债		29,957,785.68		29,957,785.68
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债		29,957,785.68		29,957,785.68
（1）衍生金融负债		29,957,785.68		29,957,785.68
持续以公允价值计量的负债总额		29,957,785.68		29,957,785.68

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市价的确定依据。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团第二层次公允价值计量项目系远期结售汇合约，于资产负债表日，本集团获取签约银行针对剩余交割时限确定的远期汇率报价，其与该远期结售汇合约的约定汇率之间的差额乘以远期结售汇操作金额即为该远期结售汇合约的公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

本集团第三层次公允价值计量项目系银行理财产品、应收款项融资及其他权益工具投资，银行理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察输入值是预期收益率。应收款项融资系本集团持有的应收票据，剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。其他权益工具投资主要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财务预测的股权投资项目。

银行理财产品本期确认公允价值变动损益101,206,357.12元，改变不可观察输入值（预期收益率）不会导致公允价值显著变化。期末本集团以预期收益率预测未来现金流量作为公允价值，估值技术变更对财务报表影响较小。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
青岛海信空调有限公司	青岛	生产空调、模具及售后服务	67,479	37.23	37.23

本公司间接控股股东为海信集团控股股份有限公司，本公司无实际控制人。

2.本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、（一）.1企业集团的主要构成”相关内容。

3.本企业合营企业及联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
海信金隆控股	联营企业
海信营销管理	合营企业
海信环亚控股	合营企业
海信国际营销	联营企业
智能电子	联营企业
三电公司之联营企业	联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
海信集团控股股份有限公司及子公司（以下简称“海信集团公司及子公司”）	间接控股股东及其控制的其他子公司
海信集团财务有限公司（以下简称“海信财务公司”）	间接控股股东之子公司

海信视像科技股份有限公司及其子公司（原青岛海信电器股份有限公司，以下简称“海信视像及子公司”）

	间接控股股东之子公司
海信集团有限公司及子公司（以下简称“海信集团及其子公司”）	对本公司的间接控股股东具有重大影响的关联方
海丰集团有限公司及子公司（以下简称“海丰集团及其子公司”）	对本公司的间接控股股东具有重大影响的关联方
北京雪花电器集团公司（以下简称“雪花集团”）	北京冰箱之少数股东
Johnson Controls-Hitachi Air Conditioning Holding (UK) Ltd.（以下简称“江森日立”）	海信日立之少数股东之控股股东

（二）关联交易

1.采购商品/接受劳务

关联方

关联交易

关联交易

本期金额

上期金额

	内容	定价方式及决策程序	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
海信集团公司及子公司	产成品	参考市场价协议定价	182,954,460.23	0.39	125,595,400.48	0.37
海信视像及子公司	产成品	参考市场价协议定价	2,481,281.34	0.01	2,969,756.86	0.01
江森日立及子公司	产成品	参考市场价协议定价	42,122,389.48	0.09	17,423,703.61	0.05
三电公司之联营企业	产成品	参考市场价协议定价	204,465,536.17	0.44	204,985,343.35	0.61
采购产成品金额小计			432,023,667.22	0.93	350,974,204.30	1.04
海信集团公司及子公司	材料	参考市场价协议定价	1,051,944,969.25	2.27	875,765,954.48	2.59
海信视像及子公司	材料	参考市场价协议定价	94,951,418.97	0.21	170,922,460.78	0.51
江森日立及子公司	材料	参考市场价协议定价	516,196,448.91	1.12	291,360,856.79	0.86
采购材料金额小计			1,663,092,837.13	3.60	1,338,049,272.05	3.96
海信集团公司及子公司	固定资产、无形资产	参考市场价协议定价	25,784,466.70	0.05
海信视像及子公司	固定资产、无形资产	参考市场价协议定价	2,713,918.18	0.01
采购固定资产、无形资产金额小计			28,498,384.88	0.06
海信集团公司及子公司	接受劳务	参考市场价协议定价	800,084,076.83	1.74	590,892,949.95	1.76
海信视像及子公司	接受劳务	参考市场价协议定价	55,150,684.78	0.12	27,620,909.68	0.08
江森日立及子公司	接受劳务	参考市场价协议定价	6,040,882.71	0.01	3,600,276.65	0.01
雪花集团	接受劳务	参考市场价协议定价	144,511.46		231,135.02
接受劳务金额小计			861,420,155.78	1.87	622,345,271.30	1.85

说明：

关联交易“接受劳务”中包含本公司作为承租方确认的租赁费，本年确认租赁费3,559.15万元。

①本公司与海信集团公司、海信视像、海信国际营销、海信营销管理及海信香港于2023-11-28签订《业务合作框架协议》，在协议有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为553,000万元（不含增值税）。

②本公司与江森日立于2024-1-25签订的《业务合作协议》，在协议有效期内，本公司作为采购方的交易上限总额为141,586万元（不含增值税）。

③本公司与华域三电于2024-1-25签订的《业务合作协议》，在协议有效期内，本公司作为采购方的交易上限总额为25,000万元（不含增值税）。

上述协议分别经本公司于2023-11-28第十一届董事会 2023 年第八次临时会议和2024-1-25第十一届董事会2024年第二次临时会议审批通过。

2.销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期金额		上期金额
			金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
海信集团公司及子公司	产成品	参考市场价协议定价	14,430,441,706.00	29.67	10,576,706,455.18	24.63
海信视像及子公司	产成品	参考市场价协议定价	288,619.91		561,849.38
江森日立	产成品	参考市场价协议定价	183,663,452.91	0.38	107,807,196.76	0.25
三电公司之联营企业	产成品	参考市场价协议定价	518,339,747.53	1.07	606,339,256.15	1.41
销售产成品小计			15,132,733,526.35	31.12	11,291,414,757.47	26.29
海信集团公司及子公司	材料	参考市场价协议定价	322,814,376.27	0.66	259,972,833.54	0.60
海信视像及子公司	材料	参考市场价协议定价	366,681,025.37	0.75	351,821,668.44	0.82
江森日立	材料	参考市场价协议定价	4,251,640.00	0.01	2,057,302.93
销售材料金额小计			693,747,041.64	1.42	613,851,804.91	1.42
海信集团公司及子公司	固定资产	参考市场价协议定价	747,263.36
海信视像及子公司	固定资产	参考市场价协议定价	3,309.22
销售固定资产			750,572.58

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期金额		上期金额
			金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
金额小计
海信集团公司及子公司	模具	市场定价	9,777,765.39	0.02	9,402,085.17	0.02
海信视像及子公司	模具	市场定价	17,432,876.11	0.04	19,658,991.14	0.05
江森日立	模具	市场定价	43,976.88
销售模具金额小计			27,254,618.38	0.06	29,061,076.31	0.07
海信集团公司及子公司	提供劳务	参考市场价协议定价	38,806,890.75	0.07	25,726,322.29	0.06
海信视像及子公司	提供劳务	参考市场价协议定价	4,371,849.07	0.01	2,901,807.06	0.01
江森日立	提供劳务	参考市场价协议定价	2,583,852.34	0.01
提供劳务金额小计			45,762,592.16	0.09	28,628,129.35	0.07

说明：

关联交易“提供劳务”中包含本公司作为出租方确认的租赁收入，本期确认的租赁收入590.11万元。

①本公司与海信集团公司、海信视像、海信国际营销、海信营销管理及海信香港于2023-11-28签订《业务合作框架协议》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为3,085,000万元（不含增值税）。

②本公司与江森日立于2024-1-25签订《业务合作协议》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为41,503万元（不含增值税）。

③本公司与华域三电于签订《业务合作协议》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为270,000万元（不含增值税）。

上述协议分别经本公司于2023-11-28第十一届董事会 2023 年第八次临时会议和2024-1-25第十一届董事会2024年第二次临时会议审批通过。

3.关联担保情况

作为被担保方

担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否
				已经履行完毕
海信（香港）有限公司	JPY 12,000,000,000.00	2023-5-25	2024-5-24	已履行完毕

4.关联方资金拆借

关联方名称	拆借金额	起始日	到期日	备注
拆入
海信集团公司及子公司	USD 41,500,000	2023/4/28	2024/4/26	已偿还，本期支付利息费用 7,277,006.22元
海信集团公司及子公司	USD 1,100,000	2023/5/15	2024/5/14	已偿还，本期支付利息费用220,105.59元
海信集团公司及子公司	USD 56,000,000	2023/5/19	2024/5/17	已偿还，本期支付利息费用11,436,340.97元
海信集团公司及子公司	USD 4,000,000	2023/5/30	2024/5/29	已偿还，本期支付利息费用 882,871.98元
海信集团公司及子公司	USD 1,800,000	2023/12/19	2024/12/19	本期支付利息费用 454,209.21元
海信集团公司及子公司	EUR 100,000,000	2024/2/28	2024/3/28	已偿还，本期支付利息费用2,816,866.60元
海信集团公司及子公司	EUR 31,000,000	2024/2/28	2024/3/28	已偿还，本期支付利息费用 869,210.75元
海信集团公司及子公司	JPY 9,000,000,000	2024/5/16	2024/6/17	已偿还，本期支付利息费用 429,484.80元
海信集团公司及子公司	USD 1,850,000	2024/3/19	2025/3/19	本期支付利息费用 239,075.49元
海信集团公司及子公司	USD 1,000,000	2024/4/25	2025/4/25	本期支付利息费用 78,257.04元
海信集团公司及子公司	USD 41,500,000	2024/4/26	2025/4/25	本期支付利息费用 3,191,104.59元
海信集团公司及子公司	USD 1,100,000	2024/5/14	2025/5/14	本期支付利息费用 57,375.51元
海信集团公司及子公司	USD 56,000,000	2024/5/17	2025/5/16	本期支付利息费用 2,693,186.50元
海信集团公司及子公司	USD 4,000,000	2024/5/29	2025/5/29	本期支付利息费用 126,661.69元
海信集团公司及子公司	USD 900,000	2024/6/20	2025/6/20	本期支付利息费用 1,239.92元

5.其他关联交易

(1)截至2024年6月30日，本集团在海信财务公司的银行存款余额为1,417,473.15万元（根据持有意图及流动性分别列示于货币资金、其他流动资产、一年内到期的其他非流动资产及其他非流动资产），应付票据余额184,710.97万元；贷款余额为2,000万元；确

认海信财务公司的贷款利息金额为46.70万元，支付的票据贴现息金额为6.84万元，支付的电子财务公司承兑汇票手续费金额为84.48万元，支付的资金收支结算等服务费金额为

22.79万元，确认海信财务公司的存款利息收入金额为18,607.05万元，本期海信财务公司为本集团提供结售汇业务金额为6,069.38万元，提供票据贴现业务金额为4,981.21万元。

(2) 本公司第十一届董事会于2024年3月29日召开2024年第一次会议审议通过了《关于与关联方共同增资的关联交易议案》，为满足员工宿舍及生活配套等需求以支持公司业务的持续发展，海信视像的全资子公司青岛海信智能电子科技有限公司（「智能电子」）拟向本公司及海信视像增发股份，以募集资金用于建造员工宿舍及配套设施等。本公司于2024年3月29日与海信视像共同签署了《青岛海信智能电子科技有限公司增资协议》（「增资协议」），拟对智能电子共同增资。海信视像放弃本公司认购股份的优先购买权。增资价格以智能电子2023年12月31日为基准日的经审计账面净资产为依据确定，截至2024年6月30日，本公司已向智能电子缴纳增资款9,800万元。

(3)根据本公司与海信集团签订的《商标使用许可合同》，本集团有权在本合同约定的许可范围和许可使用期限内无偿使用“海信”、“Hisense”商标。

（三）关联方应收应付款项

1.上市公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项融资	海信视像及子公司	6,668,308.13		12,428,611.93
应收款项融资	海信集团公司及子公司	6,721,361.56		81,566,277.21
小计		13,389,669.69		93,994,889.14
应收票据	海信视像及子公司	245,579,903.37		319,007,723.28
应收票据	海信集团公司及子公司	152,138,959.72		226,887,871.53
小计		397,718,863.09		545,895,594.81
应收利息	海信财务公司	505,678,144.10		426,261,929.09
小计		505,678,144.10		426,261,929.09
应收账款	海信视像及子公司	84,152,951.11		96,504,120.74
应收账款	海信集团公司及子公司	6,835,680,259.32	12,966,222.40	5,197,036,356.39	20,130,123.69
应收账款	海信集团及子公司			708,092.53	708,092.53
应收账款	江森日立及子公司	96,207,706.97		68,933,497.31
应收账款	三电公司之联营企业	152,059,090.76	436,923.07	319,759,158.27	443,445.56
小计		7,168,100,008.16	13,403,145.47	5,682,941,225.24	21,281,661.78
其他应收款	海信视像及子公司	40,492.86		190,548.80	18,000.00
其他应收款	海信集团公司及子公司	4,360,667.16	43,394.66	2,106,607.85	392,320.98
其他应收款	江森日立及子公司	2,408,966.71
其他应收款	三电公司之联营企业	5,580,170.74	227,856.90	23,908,679.93	23,144,878.94

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
小计		12,390,297.47	271,251.56	26,205,836.58	23,555,199.92
应收股利	三电公司之联营企业			89,630.21
小计				89,630.21
预付账款	海信视像及子公司	1,770,578.30		411,109.28
预付账款	海信集团公司及子公司	71,331,483.48		87,637,498.40
小计		73,102,061.78		88,048,607.68
其他非流动资产	海信集团公司及子公司	5,941,243.72		6,384,738.43
小计		5,941,243.72		6,384,738.43

注：应收利息系基于实际利率法计提的利息总额，包含在相应金融资产的账面余额中，根据持有意图及流动性，分别列示于其他流动资产、一年内到期的非流动资产及其他非流动资产。

2.上市公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付票据	海信集团公司及子公司	74,791,827.31	68,374,144.06
应付票据	海信视像及子公司	3,459,013.42	4,638,174.56
应付票据	江森日立及子公司	449,248,180.86	279,435,254.04
应付票据	三电公司之联营企业	284,557.24	1,402,649.94
小计		527,783,578.83	353,850,222.60
应付账款	海信集团公司及子公司	219,651,637.13	251,028,022.33
应付账款	海信视像及子公司	3,321,870.89	1,885,200.49
应付账款	江森日立及子公司	120,485,822.59	43,155,749.32
应付账款	三电公司之联营企业	33,767,787.71	40,136,801.48
小计		377,227,118.32	336,205,773.62
应付股利	江森日立及子公司		68,073,826.50
应付股利	海信集团公司及子公司	649,546,408.71
小计		649,546,408.71	68,073,826.50
其他应付款	海信集团公司及子公司	911,395,568.98	818,587,876.17
其他应付款	海信集团及子公司		50,983.14
其他应付款	海信视像及子公司	6,449,274.21	406,339.02
其他应付款	江森日立及子公司	216,173.06	200,000.00
其他应付款	三电公司之联营企业	54,418,733.69	37,781,629.00
其他应付款	雪花集团		100,859.00
小计		972,479,749.94	857,127,686.33
预收账款	海信视像及子公司		160,022.73
小计			160,022.73
合同负债	海信集团公司及子公司	134,526,602.81	102,170,950.58

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
合同负债	海信视像及子公司	361,279.90	12,939.87
合同负债	江森日立及子公司	124,616.03	21,851.62
小计		135,012,498.74	102,205,742.07
其他非流动负债	江森日立及子公司	581,488,159.22	576,186,668.20
小计		581,488,159.22	576,186,668.20

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

1.限制性股票激励计划总体情况

本公司于2023年2月28日，召开2023年第二次临时股东大会、2023年第一次A股类别股东大会及2023年第一次H股类别股东大会，审议及批准《关于<2022年A股限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2022年A股限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本公司2022年A股限制性股票激励计划相关事宜的议案》，同日，召开第十一届董事会2023年第三次临时会议、第十一届监事会2023年第一次会议，审议及批准《关于向2022年A股限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。以上决议确定向激励对象为596名，授予限制性股票总量为2,961.80万股。因部分激励对象放弃向其授予的限制性股票，激励计划首次实际授予对象为511名，授予数量为2,542.20万股，授予价格为6.64元/股。

2.员工持股计划总体情况

本公司于 2022 年 12 月 30 日召开第十一届董事会 2022 年第十次临时会议、第十一届监事会 2022 年第四次会议，并于 2023 年 2 月 28 日召开 2023 年第二次临时股东大会、2023 年第一次 A 股类别股东大会及 2023 年第一次 H 股类别股东大会，审议通过了《关于<2022 年 A 股员工持股计划>及其摘要的议案》《关于<2022 年 A 股员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，同意实施 2022 年 A 股员工持股计划，并授权董事会办理本公司2022 年 A 股员工持股计划相关的事宜。2023 年 5 月 12 日，召开第十一届董事会 2023 年第六次临时会议，在 2023 年第二次临时股东大会授权范围内审议通过了《关于 2022 年 A股员工持股计划预留份额分配的议案》。参加本次员工持股计划的为公司董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员及其他核心员工，首次授予总人数不超过 30 人(不含预留份额)，预留份额分配给 29 名参与对象，本次员工持股计划涉及的标的股票规模不超过1,170.00 万股。根据参与对象实际认购和最终缴款情况，本公司 2022 年员工持股计划实际参与首次授予份额认购的员工共 52 人（含预留份额），对应股数为 1,081.00 万股，授予价格为 6.64 元/股，股票来源为公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份。

本公司于 2024 年 1 月 8 日召开第十一届董事会 2024 年第一次临时会议、第十一届监

事会 2024 年第一次会议，并于 2024 年 2 月 22 日召开 2024 年第二次临时股东大会、2024年第一次 A 股类别股东会议及 2024 年第一次 H 股类别股东会议，审议及批准本公司《关于<2024 年 A 股员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议案，同意实施 2024年A 股员工持股计划，并授权董事会办理本公司2024年 A 股员工持股计划相关的事宜。本次持股计划受让的股份总数合计不超过 1391.60 万股，参加本次员工持股计划的总人数不超过 279 人，受让价格为 10.78 元/股，受让的股份总数合计不超过 1,391.60 万股。股票来源为公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份。

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
高级管理人员及核心人员	13,180,050.00	142,080,939.00			13,258,895.00	88,039,062.80	1,924,965.00	12,781,767.60
合计	13,180,050.00	142,080,939.00			13,258,895.00	88,039,062.80	1,924,965.00	12,781,767.60

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别	期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限
高级管理人员及核心人员	6.64;10.78	股权激励计划的有效期自授予限制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 48 个月

（二）以权益结算的股份支付情况

项目	本期
授予日权益工具公允价值的确定方法	按照授予日市场价格减去授予价格的方法确定限制性股票和员工持股计划的公允价值。
授予日权益工具公允价值的重要参数	授予日市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	公司在限售期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	109,930,823.04

（三）本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用
高级管理人员及核心人员	133,605,508.33

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用
合计	133,605,508.33

（四）股份支付的终止或修改情况

无。

十四、承诺事项及或有事项

（一）重要承诺事项

单位：万元

项目	期末余额	期初余额
有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担（购建长期资产承诺）：
—已授权但未订约
—已订约未付款	21,541.93	41,097.13
有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担（对外投资承诺）：
—已订约未付款

（二）或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2024年6月30日，本集团作为被告总计涉诉金额 115,380,596.54 元，已确认预计负债105,273,432.45元。

十五、资产负债表日后事项

无。

十六、其他重要事项

（一）资本管理

本公司资本管理的首要目标，为确保本公司具备持续发展的能力，且维持稳健的资本比率，以支持其业务及获得最大股东价值。

本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换还本或发行新股。截至2024年6月30日及2023年12月31日止各期间/年度，本公司资本管理的目标、政策或程序无任何变动。

本公司运用资本负债率（净债务除以总资本及净负债之和）监控其资本情况。净债务

指银行借款及其他借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等，减去现金及现金等价物。报告期末的资本负债率如下：

项目	期末	期初
总负债	51,709,057,700.84	46,550,436,429.03
其中：短期借款	2,308,121,777.48	2,502,318,314.58
应付账款	12,240,835,365.94	12,049,877,232.20
应付票据	17,490,283,741.47	14,608,429,378.74
其他应付款	6,253,733,970.04	4,670,674,014.20
减：现金及现金等价物	2,749,716,134.21	2,877,140,400.54
净债务	48,959,341,566.63	43,673,296,028.49
归属于母公司股东权益	14,161,666,912.48	13,580,174,485.95
资本及净负债	63,121,008,479.11	57,253,470,514.44
资本负债率	77.56%	76.28%

（二）退休金计划

根据中国相关法律及法规，本集团主要为本集团雇员向一项由省政府管理之定额供款退休金计划供款。根据该计划，本集团须按雇员总薪资之若干百分比向退休金供款。

（三）租赁

1.本集团各类租出资产情况如下：

单位：万元

经营租赁租出资产类别	期末账面价值	期初账面价值
房屋及建筑物	20,939.32	31,660.82
土地使用权	116.01	108.88
机器设备等	448.79	469.51
运输设备	10.19	14.57
合计	21,514.31	32,253.78

2.本集团作为经营租赁-出租人

本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。2024年半年度租金收入为人民币2,675.75万元（2023年半年度为2,210.61万元）报告期末，根据不可撤销经营租约之最低应收租金如下：

单位：万元

项目	本期数	上期数
1年以内	5,529.42	5,884.48
1年以上但5年以内	14,692.97	16,900.18

项目	本期数	上期数
合计	20,222.39	22,784.66

3.本集团作为经营租赁-承租人

本集团根据经营租约安排租赁部分租赁房屋建筑物及其他，租期由一年至五年不等。截至2024年6月30日止年度之经营租金如下︰

单位：万元

经营租金	本期数	上期数
房屋建筑物	9,794.62	8,688.46
其他	4,651.28	5,807.54
合计	14,445.90	14,496.00

本集团对于租赁期不超过12个月的短期租赁及低价值资产租赁采用简化处理，由于相关租赁付款额金额较小，采用简化处理对财务报表影响较小。

4.报告期末，根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下：

单位：万元

项目	本期数	上期数
1年以内	11,400.34	18,293.10
1年以上但5年以内	15,189.50	24,981.10
5年以上	900.24	4,992.39
合计	27,490.08	48,266.59

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按账龄列示

根据应收账款入账日期账龄分析如下：

账龄	期末余额	期初余额
3个月以内	494,389,188.55	617,522,768.99
3个月以上6个月以内	308,900.00	860,204.88
6个月以上1年以内	75,717.88
1年以上	106,429,847.25	107,107,551.47
合计	601,203,653.68	725,490,525.34

2.应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

期末余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	601,203,653.68	100.00	106,430,192.80	17.70	494,773,460.88
其中：
账龄分析法	108,673,848.78	18.08	106,430,192.80	97.94	2,243,655.98
应收关联方款项	492,529,804.90	81.92			492,529,804.90
合计	601,203,653.68	100.00	106,430,192.80	17.70	494,773,460.88

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	725,490,525.34	100.00	107,108,618.15	14.76	618,381,907.19
其中：
账龄分析法	107,640,893.73	14.84	107,108,618.15	99.51	532,275.58
应收关联方款项	617,849,631.61	85.16			617,849,631.61
合计	725,490,525.34	100.00	107,108,618.15	14.76	618,381,907.19

(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
其中：3个月以内	2,244,001.53	345.55	0.02
1年以上	106,429,847.25	106,429,847.25	100.00
合计	108,673,848.78	106,430,192.80	97.94

注：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。

(2)组合中，按应收关联方款项计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	492,529,804.90
合计	492,529,804.90

3.本期应收账款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄分析法	107,108,618.15		678,425.35		106,430,192.80
合计	107,108,618.15		678,425.35		106,430,192.80

4.本期实际核销的应收账款

本期无实际核销的应收账款

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 477,712,444.47元，占应收账款期末余额合计数的比例79.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额24,988,826.34元。

（二）其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收股利	1,029,119,900.71	68,351,678.85
其他应收款	1,087,172,827.39	1,187,499,173.19
合计	2,116,292,728.10	1,255,850,852.04

2.1应收股利

1.应收股利分类

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
海信日立	1,029,119,900.71	68,351,678.85
合计	1,029,119,900.71	68,351,678.85

2.2其他应收款

1.其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	257,010.00
其他往来款	1,102,005,548.26	1,202,314,549.91
合计	1,102,262,558.26	1,202,314,549.91

2.其他应收款按账龄列示

账龄	期末账面余额
3个月以内	5,080,741.59
3个月以上6个月以内	110,015,092.05
6个月以上1年以内	202,083,946.24

账龄	期末账面余额
1年以上	785,082,778.38
合计	1,102,262,558.26

3.其他应收款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,102,262,558.26	100.00	15,089,730.87	1.37	1,087,172,827.39
其中：
账龄分析法	14,621,967.93	1.33	14,608,905.03	99.91	13,062.90
应收关联方款项	1,087,100,939.69	98.62	7,429.68		1,087,093,510.01
其他款项	539,650.64	0.05	473,396.16	87.72	66,254.48
合计	1,102,262,558.26	100.00	15,089,730.87	1.37	1,087,172,827.39

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,202,314,549.91	100.00	14,815,376.72	1.23	1,187,499,173.19
其中：
账龄分析法	14,836,569.05	1.23	14,815,376.72	99.86	21,192.33
应收关联方款项	1,186,884,657.69	98.72			1,186,884,657.69
其他款项	593,323.17	0.05			593,323.17
合计	1,202,314,549.91	100.00	14,815,376.72	1.23	1,187,499,173.19

(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
其中：3个月以内	4,179.14
3个月以上6个月以内	2,995.09	299.51	10.00
6个月以上1年以内	12,376.36	6,188.18	50.00
1年以上	14,602,417.34	14,602,417.34	100.00
合计	14,621,967.93	14,608,905.03	99.91

注：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。

(2)组合中，按应收关联方款项计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方	1,086,805,887.67
合并范围外关联方	295,052.02	7,429.68	2.52
其中：1年以内	287,622.34
合计	1,087,100,939.69	7,429.68

(3)组合中，按其他款项计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
其他款项	539,650.64	473,396.16	87.72
合计	539,650.64	473,396.16	87.72

4.其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	13,887.13	3,632,128.27	11,169,361.32	14,815,376.72
2024年1月1日其他应收款账面余额在本期	—	—	—	—
--转入第二阶段	-11,901.73	11,901.73
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,487.69	480,825.84		487,313.53
本期转回	1,985.4	210,973.98		212,959.38
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	6,487.69	3,913,881.86	11,169,361.32	15,089,730.87

注：除单项评估外，本公司依据账龄评估金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，对账龄超过1年的其他应收款按照整个存续期预期信用损失。

5.其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄分析法	14,815,376.72	6,487.69	212,959.38		14,608,905.03
应收关联方款项		7,429.68			7,429.68

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他款项		473,396.16			473,396.16
合计	14,815,376.72	487,313.53	212,959.38		15,089,730.87

6.本期度实际核销的其他应收款

本期无实际核销的其他应收款

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

序号	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额 合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
第一名	单位往来款项	372,699,354.39	1年以内	33.81
第二名	单位往来款项	214,000,000.00	2年以内	19.41
第三名	单位往来款项	99,000,000.00	1年以内	8.98
第四名	单位往来款项	98,428,349.37	1年以内	8.93
第五名	单位往来款项	95,300,693.05	2年以内	8.65
合计	—	879,428,396.81	—	79.78

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,607,834,641.87	59,381,641.00	5,548,453,000.87	5,297,448,970.59	59,381,641.00	5,238,067,329.59
对联营、合营企业投资	786,264,421.25		786,264,421.25	697,276,441.82		697,276,441.82
合计	6,394,099,063.12	59,381,641.00	6,334,717,422.12	5,994,725,412.41	59,381,641.00	5,935,343,771.41

2.对子公司投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动			期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	股份支付增加
海信容声（广东）冰箱有限公司	5,227,619.58				2,277,631.90	7,505,251.48
广东科龙空调器有限公司	221,618,359.00	59,381,641.00				221,618,359.00	59,381,641.00
海信容声（广东）冷柜有限公司	1,258,766.53				952,132.41	2,210,898.94
海信（广东）厨卫系统股份有限公司	2,285,200.95				1,444,825.72	3,730,026.67
佛山市顺德区容声塑胶有限公司	54,285,499.65				614,293.64	54,899,793.29
佛山市顺德区万高进出口有限公司	600,000.00					600,000.00
广东科龙嘉科电子有限公司	82,000,000.00					82,000,000.00
海信容声（营口）冰箱有限公司	84,000,000.00					84,000,000.00
江西科龙实业发展有限公司	147,763,896.00					147,763,896.00
海信容声（扬州）冰箱有限公司	1,661,131.90				1,090,465.19	2,751,597.09
珠海科龙电器实业发展有限公司	189,101,850.00					189,101,850.00
深圳市科龙采购有限公司	95,000,000.00					95,000,000.00
科龙发展有限公司	11,200,000.00					11,200,000.00
海信（成都）冰箱有限公司	113,402.40				61,391.20	174,793.60
海信（北京）电器有限公司	92,101,178.17					92,101,178.17
海信空调有限公司	587,104,019.88				11,958,269.54	599,062,289.42
青岛海信模具有限公司	208,396,930.42		149,821,117.29		576,316.43	358,794,364.14
海信冰箱有限公司	775,730,414.11				20,368,286.61	796,098,700.72
佛山市海信科龙物业发展有限公司	5,008,411.99				421,683.98	5,430,095.97
青岛海信日立空调系统有限公司	2,590,877,442.55				15,042,787.87	2,605,920,230.42

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动			期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	股份支付增加
青岛古洛尼电器股份有限公司	16,840,534.29				2,153,145.53	18,993,679.82
海信（山东）厨卫有限公司	3,016,863.30				2,863,479.53	5,880,342.83
青岛海信商用冷链股份有限公司	5,334,046.68				4,078,949.45	9,412,996.13
广东海信冰箱营销股份有限公司	15,207,676.59				9,625,155.78	24,832,832.37
海信（浙江）空调有限公司	476,290.07				125,532.27	601,822.34
青岛海信空调营销股份有限公司	16,574,088.62				10,578,848.56	27,152,937.18
广东科龙模具有限公司	433,324.37				250,521.43	683,845.80
江门市海信家电有限公司	1,166,103.75				823,448.27	1,989,552.02
青岛海信日立空调营销股份有限公司	17,844,908.20				12,987,616.96	30,832,525.16
海信（广东）空调有限公司	5,839,370.59				7,166,514.61	13,005,885.20
青岛江森自控空调有限公司					103,257.11	103,257.11
海信家电（湖南）有限公司			50,000,000.00			50,000,000.00
青岛亿洋创业投资管理有限公司			5,000,000.00			5,000,000.00
合计	5,238,067,329.59	59,381,641.00	204,821,117.29		105,564,553.99	5,548,453,000.87	59,381,641.00

3.对联营、合营企业投资

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

汇率变动

一、合营企业

海信营销管理有限公司

49,708,956.80

7,917,434.22

57,626,391.02

青岛海信环亚控股有限公司

24,044,123.64

-1,817,799.54

708,859.43

22,935,183.53

小计

73,753,080.44

6,099,634.68

708,859.43

80,561,574.55

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	汇率变动
二、联营企业
青岛海信金隆控股有限公司	406,595,770.08				8,961,872.90						415,557,642.98
青岛海信国际营销股份有限公司	216,927,591.30				54,505,100.11	-12,969,556.11	1,027,488.52	66,249,200.00			193,241,423.82
青岛海信智能电子科技有限公司			98,000,000.00		304,210.56		-1,400,430.66				96,903,779.90
小计	623,523,361.38		98,000,000.00		63,771,183.57	-12,969,556.11	-372,942.14	66,249,200.00			705,702,846.70
合计	697,276,441.82		98,000,000.00		69,870,818.25	-12,260,696.68	-372,942.14	66,249,200.00			786,264,421.25

（四）营业收入、营业成本

营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,599,779,932.40	2,379,712,206.51	2,363,446,815.71	2,123,200,003.66
其他业务	133,838,806.89	113,391,063.20	103,897,348.34	88,816,702.94
合计	2,733,618,739.29	2,493,103,269.71	2,467,344,164.05	2,212,016,706.60

（五）投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,286,865,097.36	851,575,300.95
权益法核算的长期股权投资收益	69,870,818.25	60,178,021.79
处置交易性金融资产取得的投资收益	12,815,845.08	20,647,866.74
合计	1,369,551,760.69	932,401,189.48

十八、财务报告批准

本财务报告于2024年8月30日由本公司董事会批准报出。

十九、财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表

项目	本期金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-188,908.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	114,199,094.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	67,039,300.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益	147,523,809.07
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

项目	本期金额	说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	6,522,207.73
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	62,164,212.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	397,259,715.82
减：所得税影响额	38,550,258.11
少数股东权益影响额（税后）	45,988,261.04
合计	312,721,196.67	—

2.净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均	每股收益（元/股）
	净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润	14.00	1.48	1.48
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	11.82	1.23	1.23

海信家电集团股份有限公司二○二四年八月三十日