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亚厦股份：2024年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2024-08-31

浙江亚厦装饰股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1,895,934,117.353,321,365,121.17
结算备付金－－
拆出资金－－
交易性金融资产－－
衍生金融资产－－
应收票据283,441,655.08322,784,452.43
应收账款4,034,285,625.623,909,132,230.02
应收款项融资4,693,144.268,548,036.25
预付款项199,353,224.70161,032,677.94
应收保费－－
应收分保账款－－
应收分保合同准备金－－
其他应收款336,692,318.90281,372,104.50
其中：应收利息－－
应收股利－－
买入返售金融资产－－
存货2,582,179,710.722,527,311,066.62
其中：数据资源－－
合同资产8,159,923,495.577,893,541,147.41
持有待售资产－－
一年内到期的非流动资产－－
其他流动资产471,721,969.01416,202,860.80
项目期末余额期初余额
流动资产合计17,968,225,261.2118,841,289,697.14
非流动资产：
发放贷款和垫款－－
债权投资－－
其他债权投资－－
长期应收款－－
长期股权投资150,595,916.77150,263,648.84
其他权益工具投资－－
其他非流动金融资产64,212,657.1864,955,041.90
投资性房地产944,421,700.00944,421,700.00
固定资产744,977,837.09766,028,479.94
在建工程68,140,312.8659,563,869.05
生产性生物资产－－
油气资产－－
使用权资产39,200,095.8951,127,621.68
无形资产209,203,818.25214,829,577.67
其中：数据资源－－
开发支出－－
其中：数据资源－－
商誉210,357,240.32210,357,240.32
长期待摊费用46,594,223.8453,835,094.89
递延所得税资产498,739,917.78501,894,501.83
其他非流动资产1,144,849,203.461,156,982,274.60
非流动资产合计4,121,292,923.444,174,259,050.72
资产总计22,089,518,184.6523,015,548,747.86
流动负债：
短期借款1,557,330,623.601,659,824,694.02
向中央银行借款－－
拆入资金－－
交易性金融负债－－
衍生金融负债－－
应付票据1,995,910,902.292,186,286,712.47
应付账款8,225,632,450.638,665,878,275.26
预收款项1,087,238.303,135,551.90
合同负债407,901,054.20468,950,567.24
卖出回购金融资产款－－
吸收存款及同业存放－－
代理买卖证券款－－
代理承销证券款－－
项目期末余额期初余额
应付职工薪酬71,196,360.76120,017,820.94
应交税费101,287,349.22147,732,505.43
其他应付款493,811,693.13521,686,248.60
其中：应付利息－－
应付股利25,975,001.88－
应付手续费及佣金－－
应付分保账款－－
持有待售负债－－
一年内到期的非流动负债24,622,589.5936,033,548.35
其他流动负债939,349,452.68896,943,839.45
流动负债合计13,818,129,714.4014,706,489,763.66
非流动负债：
保险合同准备金－－
长期借款－－
应付债券－－
其中：优先股－－
永续债－－
租赁负债15,106,653.2422,966,042.09
长期应付款－－
长期应付职工薪酬－－
预计负债10,373,884.3010,373,884.30
递延收益443,055.53579,722.21
递延所得税负债78,504,549.2476,602,792.18
其他非流动负债－－
非流动负债合计104,428,142.31110,522,440.78
负债合计13,922,557,856.7114,817,012,204.44
所有者权益：
股本1,339,996,498.001,339,996,498.00
其他权益工具－－
其中：优先股－－
永续债－－
资本公积1,895,254,033.461,895,254,033.46
减：库存股211,426,639.2161,419,600.00
其他综合收益25,992,992.9025,992,992.90
专项储备－－
盈余公积418,560,262.12418,560,262.12
一般风险准备－－
未分配利润4,393,172,677.884,274,045,139.82
归属于母公司所有者权益合计7,861,549,825.157,892,429,326.30
项目期末余额期初余额
少数股东权益305,410,502.79306,107,217.12
所有者权益合计8,166,960,327.948,198,536,543.42
负债和所有者权益总计22,089,518,184.6523,015,548,747.86

法定代表人：张小明 主管会计工作负责人：吕浬 会计机构负责人：吕浬

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1,297,784,523.311,941,917,265.67
交易性金融资产－－
衍生金融资产－－
应收票据161,524,784.69223,629,857.64
应收账款2,265,302,401.742,352,556,378.24
应收款项融资3,355,843.286,248,036.25
预付款项104,448,908.9471,239,892.45
其他应收款761,997,311.35874,496,499.46
其中：应收利息－－
应收股利－－
存货956,987,935.06937,349,960.88
其中：数据资源－－
合同资产4,139,255,237.103,937,698,209.37
持有待售资产－－
一年内到期的非流动资产－－
其他流动资产114,124,459.6688,660,898.63
流动资产合计9,804,781,405.1310,433,796,998.59
非流动资产：
债权投资－－
其他债权投资－－
长期应收款－－
长期股权投资2,647,054,125.672,646,721,857.74
其他权益工具投资－－
其他非流动金融资产14,212,657.1814,955,041.90
投资性房地产36,671,700.0036,671,700.00
固定资产67,697,720.1970,887,768.14
在建工程6,219,105.446,138,859.22
生产性生物资产－－
油气资产－－
项目期末余额期初余额
使用权资产13,394,536.4221,218,989.85
无形资产2,022,261.933,476,640.57
其中：数据资源－－
开发支出－－
其中：数据资源－－
商誉－－
长期待摊费用12,413,911.9015,973,107.62
递延所得税资产290,332,761.60311,293,556.89
其他非流动资产520,806,728.95526,940,214.72
非流动资产合计3,610,825,509.283,654,277,736.65
资产总计13,415,606,914.4114,088,074,735.24
流动负债：
短期借款891,535,437.511,022,042,769.46
交易性金融负债－－
衍生金融负债－－
应付票据788,244,410.80736,297,908.86
应付账款4,910,776,780.875,420,915,903.59
预收款项－－
合同负债224,915,740.18222,601,523.81
应付职工薪酬27,420,619.2025,801,251.84
应交税费60,657,462.5989,117,686.10
其他应付款392,548,029.20373,108,565.20
其中：应付利息－－
应付股利25,975,001.88－
持有待售负债－－
一年内到期的非流动负债10,650,371.3616,326,314.55
其他流动负债514,598,877.70511,336,175.72
流动负债合计7,821,347,729.418,417,548,099.13
非流动负债：
长期借款－－
应付债券－－
其中：优先股－－
永续债－－
租赁负债4,257,937.404,936,112.87
长期应付款－－
长期应付职工薪酬－－
预计负债7,593,859.177,593,859.17
递延收益－－
递延所得税负债－－
项目期末余额期初余额
其他非流动负债－－
非流动负债合计11,851,796.5712,529,972.04
负债合计7,833,199,525.988,430,078,071.17
所有者权益：
股本1,339,996,498.001,339,996,498.00
其他权益工具－－
其中：优先股－－
永续债－－
资本公积1,775,063,201.841,775,063,201.84
减：库存股211,426,639.2161,419,600.00
其他综合收益－－
专项储备－－
盈余公积418,560,262.12418,560,262.12
未分配利润2,260,214,065.682,185,796,302.11
所有者权益合计5,582,407,388.435,657,996,664.07
负债和所有者权益总计13,415,606,914.4114,088,074,735.24

3、合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入5,762,194,913.025,686,278,988.00
其中：营业收入5,762,194,913.025,686,278,988.00
利息收入－－
已赚保费－－
手续费及佣金收入－－
二、营业总成本5,544,318,475.535,484,694,674.07
其中：营业成本5,034,488,453.734,963,924,822.57
利息支出－－
手续费及佣金支出－－
退保金－－
赔付支出净额－－
提取保险责任准备金净额－－
保单红利支出－－
分保费用－－
税金及附加21,437,673.6820,288,813.10
销售费用126,261,543.51136,460,024.11
管理费用149,077,131.31150,821,329.54
研发费用185,910,715.19191,624,485.17
财务费用27,142,958.1121,575,199.58
项目2024年半年度2023年半年度
其中：利息费用26,174,089.3334,507,875.76
利息收入6,219,837.9320,481,413.74
加：其他收益16,807,764.6112,126,662.58
投资收益（损失以“—”号填列）357,949.04-1,769,789.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益332,267.93-1,388,914.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5,039.10-380,875.02
汇兑收益（损失以“—”号填列）－－
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）－－
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-742,384.72-1,272,659.52
信用减值损失（损失以“—”号填列）-124,035,940.07-105,168,579.14
资产减值损失（损失以“—”号填列）52,852,085.7529,597,227.52
资产处置收益（损失以“—”号填列）-170,933.84240,215.02
三、营业利润（亏损以“—”号填列）162,944,978.26135,337,390.90
加：营业外收入85,314.64427,845.98
减：营业外支出1,776,867.4370,297.87
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）161,253,425.47135,694,939.01
减：所得税费用16,847,599.864,810,180.77
五、净利润（净亏损以“—”号填列）144,405,825.61130,884,758.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）144,405,825.61130,884,758.24
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）－－
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）145,102,539.94127,962,231.56
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-696,714.332,922,526.68
六、其他综合收益的税后净额－－
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额－－
（一）不能重分类进损益的其他综合收益－－
1.重新计量设定受益计划变动额－－
项目2024年半年度2023年半年度
2.权益法下不能转损益的其他综合收益－－
3.其他权益工具投资公允价值变动－－
4.企业自身信用风险公允价值变动－－
5.其他－－
（二）将重分类进损益的其他综合收益－－
1.权益法下可转损益的其他综合收益－－
2.其他债权投资公允价值变动－－
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额－－
4.其他债权投资信用减值准备－－
5.现金流量套期储备－－
6.外币财务报表折算差额－－
7.其他－－
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额－－
七、综合收益总额144,405,825.61130,884,758.24
归属于母公司所有者的综合收益总额145,102,539.94127,962,231.56
归属于少数股东的综合收益总额-696,714.332,922,526.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.110.10
（二）稀释每股收益0.110.10

法定代表人：张小明 主管会计工作负责人：吕浬 会计机构负责人：吕浬

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入2,592,194,727.932,600,443,192.75
减：营业成本2,246,445,110.442,259,278,165.43
税金及附加7,681,602.906,539,722.45
销售费用56,970,042.3368,148,362.00
管理费用67,099,547.0560,108,508.57
研发费用85,542,426.0284,514,403.76
财务费用18,761,623.0112,677,655.55
其中：利息费用18,125,568.2924,465,523.35
利息收入3,656,579.7516,015,540.03
加：其他收益1,550,226.111,085,603.30
投资收益（损失以“—”号填列）332,267.93-1,666,150.60
项目2024年半年度2023年半年度
其中：对联营企业和合营企业的投资收益332,267.93-1,388,914.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）－-277,236.13
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）－－
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-742,384.72-1,272,659.52
信用减值损失（损失以“—”号填列）-35,791,712.66-72,757,691.31
资产减值损失（损失以“—”号填列）50,038,173.5922,944,616.69
资产处置收益（损失以“—”号填列）-104,752.8864,032.09
二、营业利润（亏损以“—”号填列）124,976,193.5557,574,125.64
加：营业外收入－－
减：营业外支出1,333,489.26-37,865.80
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）123,642,704.2957,611,991.44
减：所得税费用23,249,938.84-2,724,293.73
四、净利润（净亏损以“—”号填列）100,392,765.4560,336,285.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）100,392,765.4560,336,285.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）－－
五、其他综合收益的税后净额－－
（一）不能重分类进损益的其他综合收益－－
1.重新计量设定受益计划变动额－－
2.权益法下不能转损益的其他综合收益－－
3.其他权益工具投资公允价值变动－－
4.企业自身信用风险公允价值变动－－
5.其他－－
（二）将重分类进损益的其他综合收益－－
1.权益法下可转损益的其他综合收益－－
2.其他债权投资公允价值变动－－
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额－－
4.其他债权投资信用减值准备－－
5.现金流量套期储备－－
项目2024年半年度2023年半年度
6.外币财务报表折算差额－－
7.其他－－
六、综合收益总额100,392,765.4560,336,285.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益－－
（二）稀释每股收益－－

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5,449,466,365.275,380,568,209.69
客户存款和同业存放款项净增加额－－
向中央银行借款净增加额－－
向其他金融机构拆入资金净增加额－－
收到原保险合同保费取得的现金－－
收到再保业务现金净额－－
保户储金及投资款净增加额－－
收取利息、手续费及佣金的现金－－
拆入资金净增加额－－
回购业务资金净增加额－－
代理买卖证券收到的现金净额－－
收到的税费返还470,082.74523,088.91
收到其他与经营活动有关的现金298,400,173.81378,233,873.79
经营活动现金流入小计5,748,336,621.825,759,325,172.39
购买商品、接受劳务支付的现金5,374,551,775.385,531,285,436.65
客户贷款及垫款净增加额－－
存放中央银行和同业款项净增加额－－
支付原保险合同赔付款项的现金－－
拆出资金净增加额－－
支付利息、手续费及佣金的现金－－
支付保单红利的现金－－
支付给职工以及为职工支付的现金606,515,641.07683,378,749.35
支付的各项税费227,289,966.65181,378,688.27
支付其他与经营活动有关的现金506,795,543.65473,652,185.06
经营活动现金流出小计6,715,152,926.756,869,695,059.33
经营活动产生的现金流量净额-966,816,304.93-1,110,369,886.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金24,000,000.00－
项目2024年半年度2023年半年度
取得投资收益收到的现金30,720.21－
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额840,735.78673,981.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额－－
收到其他与投资活动有关的现金－－
投资活动现金流入小计24,871,455.99673,981.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,729,522.1517,977,203.67
投资支付的现金24,000,000.00－
质押贷款净增加额－－
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额－－
支付其他与投资活动有关的现金－－
投资活动现金流出小计39,729,522.1517,977,203.67
投资活动产生的现金流量净额-14,858,066.16-17,303,221.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金－－
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金－－
取得借款收到的现金1,003,978,066.351,156,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,158,733.85224,841,245.90
筹资活动现金流入小计1,006,136,800.201,381,041,245.90
偿还债务支付的现金1,066,450,000.001,246,361,128.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,692,561.7533,728,143.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润－－
支付其他与筹资活动有关的现金223,145,858.21121,809,187.00
筹资活动现金流出小计1,316,288,419.961,401,898,458.64
筹资活动产生的现金流量净额-310,151,619.76-20,857,212.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响39.72259.14
五、现金及现金等价物净增加额-1,291,825,951.13-1,148,530,062.41
加：期初现金及现金等价物余额2,523,250,273.892,535,234,018.37
六、期末现金及现金等价物余额1,231,424,322.761,386,703,955.96

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,705,383,854.352,525,350,078.83
收到的税费返还－6,528.68
收到其他与经营活动有关的现金883,510,182.72881,083,296.25
经营活动现金流入小计3,588,894,037.073,406,439,903.76
购买商品、接受劳务支付的现金2,898,930,764.242,939,985,105.01
支付给职工以及为职工支付的现金232,716,596.26263,166,702.99
支付的各项税费103,387,362.3358,770,999.13
支付其他与经营活动有关的现金559,511,680.45493,786,604.75
经营活动现金流出小计3,794,546,403.283,755,709,411.88
经营活动产生的现金流量净额-205,652,366.21-349,269,508.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金－－
取得投资收益收到的现金－－
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额75,160.00－
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额－－
收到其他与投资活动有关的现金－－
投资活动现金流入小计75,160.00－
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金164,182.741,185,470.18
投资支付的现金－－
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额－－
支付其他与投资活动有关的现金－－
投资活动现金流出小计164,182.741,185,470.18
投资活动产生的现金流量净额-89,022.74-1,185,470.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金－－
取得借款收到的现金590,000,000.00670,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金－－
筹资活动现金流入小计590,000,000.00670,000,000.00
偿还债务支付的现金720,000,000.00805,911,128.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,262,055.5725,335,482.35
支付其他与筹资活动有关的现金155,253,584.8611,655,707.10
筹资活动现金流出小计893,515,640.43842,902,317.76
筹资活动产生的现金流量净额-303,515,640.43-172,902,317.76
项目2024年半年度2023年半年度
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响－－
五、现金及现金等价物净增加额-509,257,029.38-523,357,296.06
加：期初现金及现金等价物余额1,410,610,512.401,498,556,743.12
六、期末现金及现金等价物余额901,353,483.02975,199,447.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,339,996,498.00－－－1,895,254,033.4661,419,600.0025,992,992.90－418,560,262.12－4,274,045,139.82－7,892,429,326.30306,107,217.128,198,536,543.42
加：会计政策变更－－－－－－－－－－－－－－－
前期差错更正－－－－－－－－－－－－－－－
其他－－－－－－－－－－－－－－－
二、本年期初余额1,339,996,498.00－－－1,895,254,033.4661,419,600.0025,992,992.90－418,560,262.12－4,274,045,139.82－7,892,429,326.30306,107,217.128,198,536,543.42
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）－－－－－150,007,039.21－－－－119,127,538.06－-30,879,501.15-696,714.33-31,576,215.48
（一）综合收益总额－－－－－－－－－－145,102,539.94－145,102,539.94-696,714.33144,405,825.61
（二）所有者投入和减少资本－－－－－150,007,039.21－－－－－－-150,007,039.21－-150,007,039.21
1．所有者投入的普通股－－－－－－－－－－－－－－－
2．其他权益工具持有者投入资本－－－－－－－－－－－－－－－
3．股份支付计入所有者权益的金额－－－－－－－－－－－－－－－
项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
4．其他－－－－－150,007,039.21－－－－－－-150,007,039.21－-150,007,039.21
（三）利润分配－－－－－－－－－－-25,975,001.88－-25,975,001.88－-25,975,001.88
1．提取盈余公积－－－－－－－－－－－－－－－
2．提取一般风险准备－－－－－－－－－－－－－－－
3．对所有者（或股东）的分配－－－－－－－－－－-25,975,001.88－-25,975,001.88－-25,975,001.88
4．其他－－－－－－－－－－－－－－－
（四）所有者权益内部结转－－－－－－－－－－－－－－－
1．资本公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－－－－
2．盈余公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－－－－
3．盈余公积弥补亏损－－－－－－－－－－－－－－－
4．设定受益计划变动额结转留存收益－－－－－－－－－－－－－－－
5．其他综合收益结转留存收益－－－－－－－－－－－－－－－
6．其他－－－－－－－－－－－－－－－
（五）专项储备－－－－－－－－－－－－－－－
1．本期提取－－－－－－－－－－－－－－－
2．本期使用－－－－－－－－－－－－－－－
项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
（六）其他－－－－－－－－－－－－－－－
四、本期期末余额1,339,996,498.00－－－1,895,254,033.46211,426,639.2125,992,992.90－418,560,262.12－4,393,172,677.88－7,861,549,825.15305,410,502.798,166,960,327.94

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,339,996,498.00－－－1,891,575,108.3361,419,600.0025,992,992.90－396,652,818.92－4,064,114,019.57－7,656,911,837.72299,925,022.657,956,836,860.37
加：会计政策变更－－－－－－－－－－－－－－－
前期差错更正－－－－－－－－－－－－－－－
其他－－－－－－－－－－－－－－－
二、本年期初余额1,339,996,498.00－－－1,891,575,108.3361,419,600.0025,992,992.90－396,652,818.92－4,064,114,019.57－7,656,911,837.72299,925,022.657,956,836,860.37
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）－－－－-1,188,607.55－－－－－109,202,280.59－108,013,673.042,922,526.68110,936,199.72
项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
（一）综合收益总额－－－－－－－－－－127,962,231.56－127,962,231.562,922,526.68130,884,758.24
（二）所有者投入和减少资本－－－－-1,188,607.55－－－－－－－-1,188,607.55－-1,188,607.55
1．所有者投入的普通股－－－－－－－－－－－－－－－
2．其他权益工具持有者投入资本－－－－－－－－－－－－－－－
3．股份支付计入所有者权益的金额－－－－－－－－－－－－－－－
4．其他－－－－-1,188,607.55－－－－－－－-1,188,607.55－-1,188,607.55
（三）利润分配－－－－－－－－－－-18,759,950.97－-18,759,950.97－-18,759,950.97
1．提取盈余公积－－－－－－－－－－－－－－－
2．提取一般风险准备－－－－－－－－－－－－－－－
3．对所有者（或股东）的分配－－－－－－－－－－-18,759,950.97－-18,759,950.97－-18,759,950.97
4．其他－－－－－－－－－－－－－－－
（四）所有者权益内部结转－－－－－－－－－－－－－－－
项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
1．资本公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－－－－
2．盈余公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－－－－
3．盈余公积弥补亏损－－－－－－－－－－－－－－－
4．设定受益计划变动额结转留存收益－－－－－－－－－－－－－－－
5．其他综合收益结转留存收益－－－－－－－－－－－－－－－
6．其他－－－－－－－－－－－－－－－
（五）专项储备－－－－－－－－－－－－－－－
1．本期提取－－－－－－－－－－－－－－－
2．本期使用－－－－－－－－－－－－－－－
（六）其他－－－－－－－－－－－－－－－
四、本期期末余额1,339,996,498.00－－－1,890,386,500.7861,419,600.0025,992,992.90－396,652,818.92－4,173,316,300.16－7,764,925,510.76302,847,549.338,067,773,060.09

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,339,996,498.00－－－1,775,063,201.8461,419,600.00－－418,560,262.122,185,796,302.11－5,657,996,664.07
加：会计政策变更－－－－－－－－－－－－
前期差错更正－－－－－－－－－－－－
其他－－－－－－－－－－－－
二、本年期初余额1,339,996,498.00－－－1,775,063,201.8461,419,600.00418,560,262.122,185,796,302.11－5,657,996,664.07
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）－－－－－150,007,039.21－－－74,417,763.57－-75,589,275.64
（一）综合收益总额－－－－－－－－－100,392,765.45－100,392,765.45
（二）所有者投入和减少资本－－－－－150,007,039.21－－－－－-150,007,039.21
1．所有者投入的普通股－－－－－－－－－－－－
2．其他权益工具持有者投入资本－－－－－－－－－－－－
3．股份支付计入所有者权益的金额－－－－－－－－－－－－
4．其他－－－－－150,007,039.21－－－－－-150,007,039.21
项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
（三）利润分配－－－－－－－－－-25,975,001.88－-25,975,001.88
1．提取盈余公积－－－－－－－－－－－－
2．对所有者（或股东）的分配－－－－－－－－－-25,975,001.88－-25,975,001.88
3．其他－－－－－－－－－－－－
（四）所有者权益内部结转－－－－－－－－－－－－
1．资本公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－
2．盈余公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－
3．盈余公积弥补亏损－－－－－－－－－－－－
4．设定受益计划变动额结转留存收益－－－－－－－－－－－－
5．其他综合收益结转留存收益－－－－－－－－－－－－
6．其他－－－－－－－－－－－－
（五）专项储备－－－－－－－－－－－－
1．本期提取－－－－－－－－－－－－
2．本期使用－－－－－－－－－－－－
（六）其他－－－－－－－－－－－－
四、本期期末余额1,339,996,498.00－－－1,775,063,201.84211,426,639.21－－418,560,262.122,260,214,065.68－5,582,407,388.43

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,339,996,498.00－－－1,776,108,338.2961,419,600.00－－396,652,818.922,007,389,260.55－5,458,727,315.76
加：会计政策变更－－－－－－－－－－－－
前期差错更正－－－－－－－－－－－－
其他－－－－－－－－－－－－
二、本年期初余额1,339,996,498.00－－－1,776,108,338.2961,419,600.00－－396,652,818.922,007,389,260.55－5,458,727,315.76
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）－－－－-1,188,607.55－－－－41,576,334.20－40,387,726.65
（一）综合收益总额－－－－－－－－－60,336,285.17－60,336,285.17
（二）所有者投入和减少资本－－－－-1,188,607.55－－－－－－-1,188,607.55
1．所有者投入的普通股－－－－－－－－－－－－
2．其他权益工具持有者投入资本－－－－－－－－－－－－
3．股份支付计入所有者权益的金额－－－－－－－－－－－－
4．其他－－－－-1,188,607.55－－－－－－-1,188,607.55
（三）利润分配－－－－－－－－－-18,759,950.97－-18,759,950.97
1．提取盈余公积－－－－－－－－－－－－
项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
2．对所有者（或股东）的分配－－－－－－－－－-18,759,950.97－-18,759,950.97
3．其他－－－－－－－－－－－－
（四）所有者权益内部结转－－－－－－－－－－－－
1．资本公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－
2．盈余公积转增资本（或股本）－－－－－－－－－－－－
3．盈余公积弥补亏损－－－－－－－－－－－－
4．设定受益计划变动额结转留存收益－－－－－－－－－－－－
5．其他综合收益结转留存收益－－－－－－－－－－－－
6．其他－－－－－－－－－－－－
（五）专项储备－－－－－－－－－－－－
1．本期提取－－－－－－－－－－－－
2．本期使用－－－－－－－－－－－－
（六）其他－－－－－－－－－－－－
四、本期期末余额1,339,996,498.00－－－1,774,919,730.7461,419,600.00－－396,652,818.922,048,965,594.75－5,499,115,042.41

三、公司基本情况

浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2007年7月25日经浙江省人民政府批复，并经浙江省工商行政管理局核准登记，取得330000000002564号企业法人营业执照，注册资本人民币15,800.00万元。

根据本公司2010年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2010】119号），本公司2010年度向社会公众股东公开发行5,300万股人民币普通股（A股），每股发行价格为人民币31.86元。2010年3月23日，经深圳证券交易所“深证上2010（92）号”文同意，2010年3月23日，本公司发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010年5月25日，本公司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。2015年11月，本公司办理换发新版《营业执照》，统一社会信用代码为9133000014616098X3。经过历次股份变更，截至2024年6月30日，本公司注册资本和股本均增至人民币133,999.6498万元。

本公司注册地址为：浙江省上虞章镇工业新区，公司总部经营地址为：浙江省杭州市西湖区沙秀路99号亚厦中心A座。法定代表人为：张小明。

本公司及其子公司主要从事建筑装饰、幕墙装饰、智能化系统集成等业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项余额占应收款项账面余额1%以上的款项，或金额大于3000万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项应收款项金额大于1000万元
重要的应收款项核销单项应收款项金额大于1000万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项单项预付款项金额大于1000万元
重要在建工程单项在建工程预算金额超过资产总额1%，或金额大于1亿元
期末账龄超过1年的重要应付款项单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额1%以上，且金额大于1000万元
期末账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额1%以上，且金额大于1000万元
重要的非全资子公司非全资子公司资产总额超过合并报表资产总额10%，或收入总额超过合并报表收入总额10%
重要的合营企业或联营企业单项合营企业或联营企业投资收益超过合并报表利润总额的5%，或长期股权投资账面价值超过合并报表总资产的1%
重要的投资活动现金流量单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现流入或流出总额的10%，且金额大于1000万元
重要的承诺、或有事项单项承诺、或有事项金额超过资产总额1%，且金额大于1亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计

有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照

整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收政府部门及事业单位客户应收账款组合2应收房地产开发企业客户应收账款组合3应收中央企业及国有企业客户应收账款组合4应收非房地产开发民营企业及个人客户应收账款组合5应收关联方客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收投标保证金其他应收款组合4应收甲方保证金其他应收款组合5应收政府保证金其他应收款组合6应收其他押金保证金其他应收款组合7应收员工备用金及其他款项其他应收款组合8应收关联方往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收账款

应收款项融资组合2应收票据

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收政府部门及事业单位客户未到期工程款及质保金

合同资产组合2应收房地产开发企业客户未到期工程款及质保金

合同资产组合3应收中央企业及国有企业客户未到期工程款及质保金

合同资产组合4应收非房地产开发民营企业及个人客户未到期工程款及质保金

合同资产组合5应收关联方客户未到期工程款及质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，

使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

13、应收账款

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无20、其他债权投资

无

21、长期应收款

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否

集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资

分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

公允价值计量

选择公允价值计量的依据

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-405.00%9.50%-2.40%
机器设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%
运输设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%
电子设备年限平均法3-105.00%31.67%-9.50%
办公设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%
其他设备年限平均法55.00%19.00%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地使用权法定使用权法定使用权
软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许经营权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出归集范围本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出3-10年
景观工程10年
亚厦中心维修基金35年

32、合同负债

详见第十节、五重要会计政策及会计估计16、合同资产。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2） 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是

否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单

独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让装饰制品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

②工程施工合同

本公司与客户之间的工程施工合同包含装饰工程、幕墙工程、智能化系统集成施工的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生

毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、

同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

·租赁负债的初始计量金额；

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

·承租人发生的初始直接费用；

·承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

·固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

·取决于指数或比率的可变租赁付款额；

·购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

·根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

本公司与客户之间的建造合同包含装饰工程、幕墙工程、智能化系统集成施工的相关收入在一段时间内确认。收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

（1）回购公司股份

1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（2）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
浙江亚厦装饰股份有限公司15%
浙江亚厦幕墙有限公司15%
厦门泛卓信息科技有限公司15%
上海泛安建设科技有限公司20%
上海蓝天房屋装饰工程有限公司15%
上海涵鼎智能科技有限公司20%
西咸新区沣亚建筑装饰有限公司20%
深圳亚厦建筑装饰有限公司20%
湖北亚厦幕墙工程有限公司20%
重庆亚厦幕墙工程有限公司20%
潍坊市亚厦幕墙工程有限公司20%
深圳亚厦幕墙有限公司20%
亚厦（杭州）幕墙维护技术有限公司20%
浙江亚厦装饰南京建筑科技有限公司20%

2、税收优惠

本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司为高新技术企业，于2022年12月24日通过浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局高新技术企业重新认定，取得《高新技术企业证书》（编号：GR202233009510、GR202233008508），自2022年度起有效期三年，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用15%优惠税率。本公司之子公司上海蓝天房屋装饰工程有限公司于2022年12月14日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业认定，取得《高新技术企业证书》（编号：

GR202231009911），自2022年度起有效期三年，企业所得税适用15%优惠税率。

本公司之孙公司厦门泛卓信息科技有限公司于2023年11月22日取得《高新技术企业证书》（编号：GR202335100452），自2023年度起有效期三年，企业所得税适用15%的所得税优惠税率。

根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，政策延续执行至2027年12月31日。子公司西咸新区沣亚建筑装饰有限公司、深圳亚厦建筑装饰有限公司、浙江亚厦装饰南京建筑科技有限公司，孙公司上海泛安建设科技有限公司、上海涵鼎智能科技有限公司、湖北亚厦幕墙工程有限公司、重庆亚厦幕墙工程有限公司、潍坊市亚厦幕墙工程有限公司、深圳亚厦幕墙有限公司、亚厦（杭州）幕墙维护技术有限公司等符合小微企业条件，享受小微企业的所得税优惠。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金133,131.67140,134.69
银行存款1,231,291,191.092,523,110,139.20
其他货币资金664,509,794.59798,114,847.28
合计1,895,934,117.353,321,365,121.17

其他说明：

其他货币资金期末余额664,509,794.59元，系保函保证金、银行承兑汇票保证金、甲方共管户资金及因诉讼冻结的资金等。上述资金使用受限，不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金中不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

无

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据108,613,741.62188,536,423.30
商业承兑票据174,827,913.46134,248,029.13
合计283,441,655.08322,784,452.43

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据－－－－－－－－－－
按组合计提坏账准备的应收票据288,847,343.09100.00%5,405,688.011.87%283,441,655.08326,936,453.33100.00%4,152,000.901.27%322,784,452.43
其中：
银行承兑汇票组合108,613,741.6237.60%－－108,613,741.62188,536,423.3057.67%－－188,536,423.30
商业承兑汇票组合180,233,601.4762.40%5,405,688.013.00%174,827,913.46138,400,030.0342.33%4,152,000.903.00%134,248,029.13
合计288,847,343.09100.00%5,405,688.011.87%283,441,655.08326,936,453.33100.00%4,152,000.901.27%322,784,452.43

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合108,613,741.62－－
合计108,613,741.62－

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票组合：于2024年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值损失。按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合180,233,601.475,405,688.013.00%
合计180,233,601.475,405,688.01

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票4,152,000.901,253,687.11－－－5,405,688.01
合计4,152,000.901,253,687.11－－－5,405,688.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑票据－
商业承兑票据758,178.60
合计758,178.60

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据－149,605,912.72
商业承兑票据－268,986,007.77
合计－418,591,920.49

（6） 本期实际核销的应收票据情况

无

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4,481,957,423.054,260,297,256.92
合同期内2,755,753,706.422,652,834,023.93
信用期内1,153,461,160.751,067,744,780.89
逾期一年以内572,742,555.88539,718,452.10
1至2年427,709,955.92527,644,113.60
2至3年304,021,422.64297,981,799.94
3年以上930,737,841.55818,725,613.12
3至4年343,053,043.41330,771,837.04
4至5年250,851,429.82182,906,836.22
5年以上336,833,368.32305,046,939.86
合计6,144,426,643.165,904,648,783.58

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,048,484,656.9317.06%839,941,955.3380.11%208,542,701.601,036,556,557.2717.55%805,567,488.3277.72%230,989,068.95
按组合计提坏账准备的应收账款5,095,941,986.2382.94%1,270,199,062.2124.93%3,825,742,924.024,868,092,226.3182.45%1,189,949,065.2424.44%3,678,143,161.07
其中：
组合1、应收政府部门及事业单位客户187,889,647.303.06%25,354,745.6413.49%162,534,901.66185,070,432.373.13%18,833,543.6510.18%166,236,888.72
组合2、应收房地产开发企业客户1,490,103,625.6224.25%590,510,429.1939.63%899,593,196.431,514,496,027.9725.65%552,890,830.9736.51%961,605,197.00
组合3、应收中央企业及国有企业客户1,851,613,984.8830.14%207,821,570.7411.22%1,643,792,414.141,615,834,021.2827.37%206,770,595.2112.80%1,409,063,426.07
组合4、应收非房地产开发民营企业及个人客户1,562,395,526.3525.43%446,512,316.6428.58%1,115,883,209.711,528,396,808.7525.89%411,454,095.4126.92%1,116,942,713.34
组合5、应收关联方客户3,939,202.080.06%－－3,939,202.0824,294,935.940.41%－－24,294,935.94
合计6,144,426,643.16100.00%2,110,141,017.5434.34%4,034,285,625.625,904,648,783.58100.00%1,995,516,553.5633.80%3,909,132,230.02

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司624,201,964.89482,265,783.91615,852,709.43474,350,652.9177.02%客户出现重大债务违约事件，应收款项预计可回收比例较低
B公司59,232,184.8559,232,184.8559,232,184.8559,232,184.85100.00%客户破产，收回可能性较低
C公司43,021,166.118,455,603.06－－－客户所在集团正进行债务重组，本公司对持有的债权享有优先受偿权，根据预期可收取款项金额计提损失
D公司34,026,936.2234,026,936.2234,026,936.2234,026,936.22100.00%客户破产，收回可能性较低
E公司－－40,631,675.6220,315,837.8150.00%客户破产，收回可能性较低
其他单项应收款项账面余额小于3000万元小计276,074,305.20221,586,980.28298,741,150.81252,016,343.5484.36%客户长期未回款、客户出现重大债务违约事件、客户破产等原因
合计1,036,556,557.27805,567,488.321,048,484,656.93839,941,955.33

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收政府部门及事业单位客户（建筑装饰幕墙装饰等行业）
合同期内81,654,563.511,633,091.272.00%
信用期内76,071,244.347,607,124.4310.00%
逾期1年以内16,742,875.485,860,006.4135.00%
逾期1-2年33,716.1516,858.0850.00%
逾期2-3年5,555,322.704,444,258.1680.00%
逾期3年以上5,729,719.525,729,719.52100.00%
合计185,787,441.7025,291,057.87

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收房地产开发企业客户（建筑装饰幕墙装饰等行业）
合同期内547,377,317.3127,368,871.855.00%
信用期内295,781,290.94103,523,445.8635.00%
逾期1年以内121,617,579.1991,213,184.4075.00%
逾期1-2年90,367,232.3072,293,785.8480.00%
逾期2-3年43,881,799.1939,493,619.2890.00%
逾期3年以上206,336,321.40206,336,321.38100.00%
合计1,305,361,540.33540,229,228.61

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收中央企业及国有企业客户（建筑装饰幕墙装饰等行业）
合同期内1,252,996,107.4525,059,922.142.00%
信用期内238,387,675.7735,758,151.3715.00%
逾期1年以内92,838,187.3727,851,456.2230.00%
逾期1-2年83,749,321.1637,687,194.5245.00%
逾期2-3年69,198,494.2255,358,795.3880.00%
逾期3年以上17,017,383.1017,017,383.12100.00%
合计1,754,187,169.07198,732,902.75

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收非房地产开发民营企业及个人客户（建筑装饰幕墙装饰等行业）
合同期内640,711,757.2212,814,235.122.00%
信用期内320,741,540.0948,111,231.0415.00%
逾期1年以内121,086,355.5036,325,906.6630.00%
逾期1-2年93,327,186.5841,997,233.9745.00%
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收非房地产开发民营企业及个人客户（建筑装饰幕墙装饰等行业）
逾期2-3年44,816,445.5238,093,978.6885.00%
逾期3年以上251,345,602.05251,345,602.05100.00%
合计1,472,028,886.96428,688,187.52

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位客户(智能化系统集成行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收政府部门及事业单位客户（智能化系统集成行业）
合同期内－－－
信用期内2,093,325.6062,799.773.00%
逾期1年以内8,880.00888.0010.00%
逾期1-2年－－－
逾期2-3年－－－
逾期3年以上－－－
合计2,102,205.6063,687.77

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业客户(智能化系统集成行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收房地产开发企业客户（智能化系统集成行业）
合同期内－－－
信用期内76,080,225.477,608,022.5510.00%
逾期1年以内63,371,421.6115,842,855.4425.00%
逾期1-2年34,419,487.1417,209,743.5850.00%
逾期2-3年6,251,860.275,001,488.2180.00%
逾期3年以上4,619,090.804,619,090.80100.00%
合计184,742,085.2950,281,200.58

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业客户(智能化系统集成行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收中央企业及国有企业客户（智能化系统集成行业）
合同期内－－－
信用期内71,586,320.982,147,589.633.00%
逾期1年以内15,610,643.761,561,064.3710.00%
逾期1-2年2,835,531.70850,659.5230.00%
逾期2-3年5,729,929.802,864,964.9050.00%
逾期3年以上1,664,389.571,664,389.57100.00%
合计97,426,815.819,088,667.99

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人客户(智能化系统集成行业)

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收非房地产开发民营企业及个人客户（智能化系统集成行业）
合同期内－－－
信用期内41,912,483.311,257,374.493.00%
逾期1年以内32,164,265.474,824,639.8215.00%
逾期1-2年7,806,039.193,903,019.6050.00%
逾期2-3年3,223,781.042,579,024.8380.00%
逾期3年以上5,260,070.385,260,070.38100.00%
合计90,366,639.3917,824,129.12

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备1,995,516,553.56117,849,725.11－3,225,261.13－2,110,141,017.54
合计1,995,516,553.56117,849,725.11－3,225,261.13－2,110,141,017.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款3,225,261.13

其中重要的应收账款核销情况：

无

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名419,996,929.27616,675,928.771,036,672,858.046.87%38,396,011.08
第二名－217,922,801.85217,922,801.851.44%4,358,456.04
第三名－150,585,412.00150,585,412.001.00%3,011,708.24
第四名52,887,921.1982,683,431.04135,571,352.230.90%2,711,427.04
第五名41,762,475.2769,908,330.31111,670,805.580.74%5,583,540.28
合计514,647,325.731,137,775,903.971,652,423,229.7010.95%54,061,142.68

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
已完工未结算资产8,515,572,541.56371,603,691.098,143,968,850.478,149,630,415.14418,452,215.007,731,178,200.14
未到期的质保金425,514,182.4019,853,836.95405,660,345.45623,873,407.7726,817,207.48597,056,200.29
减：列示于其他非流动资产的合同资产404,884,503.6315,178,803.28389,705,700.35452,657,456.0117,964,202.99434,693,253.02
合计8,536,202,220.33376,278,724.768,159,923,495.578,320,846,366.90427,305,219.497,893,541,147.41

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

无

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备206,249,415.902.42%145,535,635.7870.56%60,713,780.12276,437,065.333.32%198,105,959.6271.66%78,331,105.71
按组合计提坏账准备8,329,952,804.4397.58%230,743,088.982.77%8,099,209,715.458,044,409,301.5796.68%229,199,259.872.85%7,815,210,041.70
其中：
组合1应收政府部门及事业单位客户未到期工程款及质保金679,261,423.327.96%13,585,228.472.00%665,676,194.85691,480,388.238.31%13,829,607.772.00%677,650,780.46
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
组合2应收房地产开发企业客户未到期工程款及质保金2,140,573,319.1325.08%107,028,665.985.00%2,033,544,653.152,277,224,218.3527.37%113,861,210.955.00%2,163,363,007.40
组合3应收中央企业及国有企业客户未到期工程款及质保金3,209,655,293.7537.59%64,193,105.882.00%3,145,462,187.872,932,232,736.1035.24%58,644,654.732.00%2,873,588,081.37
组合4应收非房地产开发民营企业及个人客户未到期工程款及质保金2,296,804,430.8626.91%45,936,088.652.00%2,250,868,342.212,143,189,320.6625.76%42,863,786.422.00%2,100,325,534.24
组合5应收关联方客户未到期工程款及质保金3,658,337.370.04%－－3,658,337.37282,638.23－－－282,638.23
合计8,536,202,220.33100.00%376,278,724.764.41%8,159,923,495.578,320,846,366.90100.00%427,305,219.495.14%7,893,541,147.41

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司191,063,688.58162,218,185.41113,236,021.1396,051,702.1684.82%客户出现重大债务违约事件，应收款项预计可回收比例较低
其他单项合同资产账面余额小于3000万元小计85,373,376.7535,887,774.2193,013,394.7749,483,933.6253.20%客户长期未回款、客户出现重大债务违约事件、客户破产等原因
合计276,437,065.33198,105,959.62206,249,415.90145,535,635.78

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收政府部门及事业单位
合同期内679,261,423.3213,585,228.472.00%
合计679,261,423.3213,585,228.47

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收房地产开发企业
合同期内2,140,573,319.13107,028,665.985.00%
合计2,140,573,319.13107,028,665.98

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收中央企业及国有企业
合同期内3,209,655,293.7564,193,105.882.00%
合计3,209,655,293.7564,193,105.88

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收非房地产开发民营企业及个人
合同期内2,296,804,430.8645,936,088.652.00%
合计2,296,804,430.8645,936,088.65

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
坏账准备-51,024,569.73－1,925.00－
合计-51,024,569.73－1,925.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的合同资产1,925.00

其中重要的合同资产核销情况：

无合同资产核销说明：

本期无重要的合同资产核销情况。

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
应收票据4,693,144.268,548,036.25
合计4,693,144.268,548,036.25

（2） 按坏账计提方法分类披露

无

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

无

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据47,933,106.63－
合计47,933,106.63－

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

无

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

不适用

（8） 其他说明

无

8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款336,692,318.90281,372,104.50
合计336,692,318.90281,372,104.50

（1） 应收利息

1） 应收利息分类无2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无

（2） 应收股利

1） 应收股利分类无2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收股利情况无

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金309,423,288.60307,362,866.20
备用金162,326,703.42110,297,589.82
往来及其他12,030,708.245,847,501.99
减：坏账准备147,088,381.36142,135,853.51
合计336,692,318.90281,372,104.50

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）313,664,958.12247,058,952.29
未逾期288,880,332.44224,608,348.64
1年以内24,784,625.6822,450,603.65
1至2年22,194,153.5629,082,551.15
2至3年30,468,452.5429,565,872.54
3年以上117,453,136.04117,800,582.03
3至4年17,450,337.9013,922,600.47
4至5年7,369,393.898,356,021.24
5年以上92,633,404.2595,521,960.32
合计483,780,700.26423,507,958.01

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备35,079,159.377.25%30,930,735.6688.17%4,148,423.7132,820,077.617.75%30,928,721.9094.24%1,891,355.71
按组合计提坏账准备448,701,540.8992.75%116,157,645.7025.89%332,543,895.19390,687,880.4092.25%111,207,131.6128.46%279,480,748.79
其中：
组合1应收投标保证金33,349,387.516.89%5,739,321.9317.21%27,610,065.5839,358,261.379.29%5,679,499.7714.43%33,678,761.60
组合2应收甲方保证金200,452,896.9641.43%43,814,077.4221.86%156,638,819.54187,951,940.5544.38%42,928,680.5222.84%145,023,260.03
组合3应收政府保证金21,410,220.434.43%－－21,410,220.4325,693,857.436.07%－－25,693,857.43
组合4应收其他押金保证金23,971,379.554.96%12,256,912.8451.13%11,714,466.7126,129,064.426.17%12,038,749.2246.07%14,090,315.20
组合5应收员工备用金及其他款项169,517,656.4435.04%54,347,333.5132.06%115,170,322.93111,554,756.6326.34%50,560,202.1045.32%60,994,554.53
组合6应收关联方往来款－－－－－－－－－－
合计483,780,700.26100.00%147,088,381.3630.40%336,692,318.90423,507,958.01100.00%142,135,853.5133.56%281,372,104.50

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额7,306,602.79103,909,229.0130,920,021.71142,135,853.51
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-319,690.89319,690.89－－
——转入第三阶段－-24,415.8024,415.80－
——转入第二阶段－－－－
——转入第一阶段－－－－
本期计提3,185,522.231,756,450.00-9,444.384,932,527.85
本期转回－-20,000.00－-20,000.00
本期转销－－－－
本期核销－－－－
本期变动－－－－
2024年6月30日余额10,172,434.13105,980,954.1030,934,993.13147,088,381.36

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备142,135,853.514,932,527.85-20,000.00－－147,088,381.36
合计142,135,853.514,932,527.85-20,000.00－－147,088,381.36

5） 本期实际核销的其他应收款情况无

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金50,000,000.00未逾期10.34%1,500,000.00
第二名保证金24,000,000.00未逾期4.96%720,000.00
第三名其他往来款18,000,000.003年以上3.72%14,019,880.00
第四名其他往来款12,465,982.213年以上2.58%12,465,982.21
第五名其他往来款11,197,331.003年以上2.31%11,197,331.00
合计115,663,313.2123.91%39,903,193.21

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内116,460,224.7758.42%107,346,476.1366.66%
1至2年34,322,217.6817.22%20,903,155.1412.98%
2至3年22,271,775.7011.17%10,972,352.336.81%
3年以上26,299,006.5513.19%21,810,694.3413.55%
合计199,353,224.70161,032,677.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18,721,399.63元，占预付款项期末余额合计数的比例9.39%。10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料295,144,060.761,107,049.51294,037,011.25269,607,712.031,107,049.51268,500,662.52
在产品68,199,969.133,909,952.2364,290,016.9051,461,534.023,909,952.2347,551,581.79
库存商品53,601,461.096,118,770.8747,482,690.2232,518,566.875,273,675.0727,244,891.80
周转材料9,313,890.42－9,313,890.429,336,399.40－9,336,399.40
合同履约成本2,167,056,101.93－2,167,056,101.932,174,677,531.11－2,174,677,531.11
合计2,593,315,483.3311,135,772.612,582,179,710.722,537,601,743.4310,290,676.812,527,311,066.62

（2） 确认为存货的数据资源

无

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,107,049.51－－－－1,107,049.51
在产品3,909,952.23－－－－3,909,952.23
库存商品5,273,675.07845,095.80－－－6,118,770.87
合计10,290,676.81845,095.80－－－11,135,772.61

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
留抵及预缴增值税额446,399,424.42398,243,500.17
预缴所得税24,786,354.5117,879,934.78
预缴其他税费536,190.0879,425.85
合计471,721,969.01416,202,860.80

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

无

（2） 期末重要的债权投资

无

（3） 减值准备计提情况

无

（4） 本期实际核销的债权投资情况

无其中重要的债权投资核销情况

□适用 ?不适用

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

无

（2） 期末重要的其他债权投资

无

（3） 减值准备计提情况

无

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

无其中重要的其他债权投资核销情况

□适用 ?不适用

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

16、其他权益工具投资

无

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

无

（2） 按坏账计提方法分类披露

无

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

无

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
盈创建筑科技（上海）有限公司132,799,409.15－－－229,444.40－－－－－133,028,853.55－
北方国际健康城（鞍山）有限公司17,446,589.16－－－-19,784.02－－－－－17,426,805.14－
绍兴市上虞区博远企业管理咨询有限公司17,650.53－－－122,607.55－－－－－140,258.08－
小计150,263,648.84－－－332,267.93－－－－－150,595,916.77－
合计150,263,648.84－－－332,267.93－－－－－150,595,916.77－

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
权益工具投资60,050,000.0060,050,000.00
项目期末余额期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,162,657.184,905,041.90
合计64,212,657.1864,955,041.90

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额944,421,700.00－－944,421,700.00
二、本期变动－－－－
加：外购－－－－
存货\固定资产\在建工程转入－－－－
企业合并增加－－－－
减：处置－－－－
其他转出－－－－
公允价值变动－－－－
三、期末余额944,421,700.00－－944,421,700.00

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

无

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

期末，公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产744,977,837.09766,028,479.94
固定资产清理－－
合计744,977,837.09766,028,479.94

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额890,747,021.72198,193,768.7422,292,675.5051,502,013.7215,846,157.207,073,073.761,185,654,710.64
2.本期增加金额－586,609.91409,399.76173,740.1917,830.48－1,187,580.34
（1）购置－586,609.91409,399.76173,740.1917,830.48－1,187,580.34
（2）在建工程转入－－－－－－－
（3）企业合并增加－－－－－－－
3.本期减少金额－138,319.36422,328.2481,628.3428,524.821,873.20672,673.96
（1）处置或报废－138,319.36422,328.2481,628.3428,524.821,873.20672,673.96
4.期末余额890,747,021.72198,642,059.2922,279,747.0251,594,125.5715,835,462.867,071,200.561,186,169,617.02
二、累计折旧
1.期初余额214,749,044.14128,599,799.2316,063,855.1242,254,274.2711,287,759.546,671,498.40419,626,230.70
2.本期增加金额13,785,262.605,383,957.53601,775.731,714,285.25471,429.6512,735.7421,969,446.50
（1）计提13,785,262.605,383,957.53601,775.731,714,285.25471,429.6512,735.7421,969,446.50
3.本期减少金额－103,911.34202,360.8674,728.3421,103.021,793.71403,897.27
（1）处置或报废－103,911.34202,360.8674,728.3421,103.021,793.71403,897.27
4.期末余额228,534,306.74133,879,845.4216,463,269.9943,893,831.1811,738,086.176,682,440.43441,191,779.93
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值662,212,714.9864,762,213.875,816,477.037,700,294.394,097,376.69388,760.13744,977,837.09
2.期初账面价值675,997,977.5869,593,969.516,228,820.389,247,739.454,558,397.66401,575.36766,028,479.94

（2） 暂时闲置的固定资产情况

无

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

无

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

无

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

无

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程68,140,312.8659,563,869.05
合计68,140,312.8659,563,869.05

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产3000台（套）装配式建筑节能热能设备项目60,100,452.18－60,100,452.1852,699,599.90－52,699,599.90
其他工程8,039,860.68－8,039,860.686,864,269.15－6,864,269.15
合计68,140,312.86－68,140,312.8659,563,869.05－59,563,869.05

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

无

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

无

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产3000台（套）装配式建筑节能热能设备项目120,000,000.0052,699,599.907,400,852.28－－60,100,452.1850.08%在建中－－－其他
合计120,000,000.0052,699,599.907,400,852.28－－60,100,452.18－－－

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋租赁合计
一、账面原值
1.期初余额115,867,075.57115,867,075.57
2.本期增加金额3,173,926.953,173,926.95
3.本期减少金额14,381,256.0214,381,256.02
4.期末余额104,659,746.50104,659,746.50
二、累计折旧
1.期初余额64,739,453.8964,739,453.89
2.本期增加金额14,501,557.5114,501,557.51
（1）计提14,501,557.5114,501,557.51
3.本期减少金额13,781,360.7913,781,360.79
（1）处置13,781,360.7913,781,360.79
4.期末余额65,459,650.6165,459,650.61
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值39,200,095.8939,200,095.89
2.期初账面价值51,127,621.6851,127,621.68

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额250,919,989.92－－53,965,455.0110,000,000.00314,885,444.93
2.本期增加金额－－－66,738.38－66,738.38
（1）购置－－－66,738.38－66,738.38
（2）内部研发－－－－－－
（3）企业合并增加－－－－－－
3.本期减少金额－－－－－－
（1）处置－－－－－－
4.期末余额250,919,989.92－－54,032,193.3910,000,000.00314,952,183.31
二、累计摊销
1.期初余额48,012,453.69－－49,043,413.573,000,000.00100,055,867.26
2.本期增加金额3,324,435.58－－1,868,062.24499,999.985,692,497.80
（1）计提3,324,435.58－－1,868,062.24499,999.985,692,497.80
3.本期减少金额－－－－－－
（1）处置－－－－－－
4.期末余额51,336,889.27－－50,911,475.813,499,999.98105,748,365.06
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值199,583,100.65－－3,120,717.586,500,000.02209,203,818.25
2.期初账面价值202,907,536.23－－4,922,041.447,000,000.00214,829,577.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 确认为无形资产的数据资源

无

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
厦门万安智能有限公司160,270,532.21－－160,270,532.21
上海蓝天房屋装饰工程有限公司101,967,808.11－－101,967,808.11
成都恒基装饰工程有限公司30,396,620.57－－30,396,620.57
浙江蘑菇加网络技术有限公司50,687,075.45－－50,687,075.45
合计343,322,036.34－－343,322,036.34

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
厦门万安智能有限公司9,005,900.00－－9,005,900.00
上海蓝天房屋装饰工程有限公司42,875,200.00－－42,875,200.00
成都恒基装饰工程有限公司30,396,620.57－－30,396,620.57
浙江蘑菇加网络技术有限公司50,687,075.45－－50,687,075.45
合计132,964,796.02－－132,964,796.02

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
厦门万安智能有限公司固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、商誉基于内部管理目的，该资产组组合归属于对应商誉所在资产组是
上海蓝天房屋装饰工程有限公司固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉基于内部管理目的，该资产 组组合归属于对应商誉所在资产组是

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出17,345,233.75161,681.274,451,663.44－13,055,251.58
景观工程13,337,752.90－1,506,048.84－11,831,704.06
亚厦中心维修基金9,746,692.50－164,270.10－9,582,422.40
其他13,405,415.74－1,109,299.84171,270.1012,124,845.80
合计53,835,094.89161,681.277,231,282.22171,270.1046,594,223.84

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备407,813,015.2967,092,344.24460,390,319.2375,403,004.14
内部交易未实现利润18,067,135.544,516,783.8921,023,758.825,255,939.71
可抵扣亏损500,712,158.3686,349,834.20622,784,755.90100,547,149.48
信用减值准备2,251,226,644.99359,305,596.232,130,509,677.79339,744,938.39
以公允价值计量的投资性房地产公允价值低于计税基础部分4,874,417.98781,895.085,519,814.54878,704.56
其他非流动金融资产的公允价值变动2,518,805.30377,820.801,776,420.58266,463.09
无形资产会计与税法折旧差异4,300,287.19645,043.084,300,287.19645,043.08
应付职工薪酬预提奖金9,423,627.712,355,906.939,423,627.712,355,906.93
预计负债10,373,884.301,556,082.6510,373,884.301,556,082.65
租赁负债计税差异39,729,242.839,284,164.2549,186,714.3310,328,934.23
其他352,855.1688,213.79352,855.1688,213.79
合计3,249,392,074.65532,353,685.143,315,642,115.55537,070,380.05

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
以公允价值计量的投资性房地产公允价值高于计税基础部分417,581,174.59101,609,515.57407,373,536.1199,145,218.16
固定资产一次性扣除11,864,511.862,000,612.8913,456,271.852,253,732.79
内部交易未实现利润－－－－
使用权资产计税差异39,200,095.898,508,188.1451,127,621.6810,379,719.45
合计468,645,782.34112,118,316.60471,957,429.64111,778,670.40

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产33,613,767.36498,739,917.7835,175,878.22501,894,501.83
递延所得税负债33,613,767.3678,504,549.2435,175,878.2276,602,792.18

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14,560,515.1618,622,986.05
可抵扣亏损85,757,552.3472,023,330.41
合计100,318,067.5090,646,316.46

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2024年5,105,814.715,995,026.03－
2025年11,578,701.1210,833,857.42－
2026年1,166,186.751,546,361.76－
2027年19,436,213.2318,565,788.64－
2028年35,108,498.1535,082,296.56－
2029年13,362,138.38－－
合计85,757,552.3472,023,330.41

说明：期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损系本公司部分子公司、孙公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认相应的递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产407,523,235.7715,290,391.17392,232,844.60452,657,456.0117,964,202.99434,693,253.02
预付房屋、设备款（说明1）747,117,425.54－747,117,425.54716,790,088.26－716,790,088.26
预付商业经营保修金（说明2）5,498,933.32－5,498,933.325,498,933.32－5,498,933.32
合计1,160,139,594.6315,290,391.171,144,849,203.461,174,946,477.5917,964,202.991,156,982,274.60

其他说明：

说明1：期末预付房屋款主要系本公司与客户签订“以房抵工程款”协议，期末尚未达到固定资产或投资性房地产确认条件的金额。说明2：期末预付物业保修金系本公司之子公司浙江亚厦产业投资发展有限公司支付给杭州之江国家旅游度假区房产（物业基金）管理中心的物业保修金，上述物业保修金在物业区域内首套房屋交付满8年的前三个月内可向保修金管理机构提出保修金退还申请。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金664,509,794.59664,509,794.59保证金、冻结银行保函、票据等保证金、存单质押及诉讼冻结资金等798,114,847.28798,114,847.28保证金、冻结银行保函、票据等保证金、存单质押及诉讼冻结资金等
应收票据758,178.60735,433.24质押票据质押用于开立银承2,000,000.002,000,000.00质押票据质押用于开立银承
固定资产31,592,639.7021,994,333.04抵押上海蓝天银行授信抵押、成都恒基银行贷款抵押31,592,639.7021,994,333.04抵押上海蓝天银行授信抵押、成都恒基银行贷款抵押
应收款项融资－－－－2,300,000.002,300,000.00质押票据质押用于开立银承
合计696,860,612.89687,239,560.87834,007,486.98824,409,180.32

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款13,167,900.0013,167,900.00
保证借款1,278,432,100.001,415,932,100.00
其他（票据贴现）263,795,149.70228,200,000.00
短期借款-应付利息1,935,473.902,524,694.02
合计1,557,330,623.601,659,824,694.02

短期借款分类的说明：

说明1：保证及抵押借款1,291,600,000.00元，包括本公司接受母公司亚厦控股有限公司担保，办理短期借款890,000,000.00元；本公司为子公司亚厦幕墙公司提供保证担保，办理短期借款240,000,000.00元；本公司为子公司上海蓝天公司提供保证担保，办理短期借款15,000,000.00元；本公司为子公司产业园公司提供保证担保，办理短期借款100,000.00元；本公司之子公司万安智能公司接受本公司、本公司之孙公司厦门韩通公司担保，办理短期借款87,250,000.00元（其中69,250,000.00元由本公司单独提供担保）；本公司之子公司万安智能公司为孙公司厦门韩通公司提供保证担保，办理短期借款19,950,000.00元；本公司之子公司万安智能公司为孙公司上海涵鼎智能科技有限公司提供保证担保，办理短期借款1,300,000.00元；本公司为子公司成都恒基公司提供保证担保，办理短期借款38,000,000.00元，其中办理短期借款中的13,167,900.00元，同时由成都恒基公司以自有办公用房进行抵押。说明2：其他借款263,795,149.70元，系本公司以商业汇票、信用证向银行贴现而取得的借款。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

无

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1,065,477,474.561,125,797,092.63
银行承兑汇票869,963,427.73982,660,199.66
信用证60,470,000.0077,829,420.18
合计1,995,910,902.292,186,286,712.47

期末，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
应付货款、工程款及劳务款8,164,963,318.758,609,306,438.01
应付在建工程及设备款6,236,966.597,968,865.64
应付其他款项54,432,165.2948,602,971.61
合计8,225,632,450.638,665,878,275.26

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

期末，本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付股利25,975,001.88－
其他应付款467,836,691.25521,686,248.60
合计493,811,693.13521,686,248.60

（1） 应付利息

无

（2） 应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额
普通股股利25,975,001.88－
合计25,975,001.88－

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
履约保证金52,570,219.8956,711,321.89
项目保证金75,112,327.5697,330,714.20
押金14,763,845.1213,120,774.37
投标保证金22,168,413.1119,721,339.74
质保金2,591,835.461,464,918.80
其他保证金54,425,071.8549,472,207.49
往来款项184,785,378.26222,445,372.11
股权激励回购义务款61,419,600.0061,419,600.00
合计467,836,691.25521,686,248.60

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名106,999,784.37项目未竣工，待竣工后结算
第二名61,419,600.00股权激励回购义务款
第三名12,569,803.96子公司业绩承诺还款保证金
合计180,989,188.33

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
预收租金1,087,238.303,135,551.90
合计1,087,238.303,135,551.90

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

无

39、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收工程款395,328,855.22454,037,923.59
预收商品款12,572,198.9814,912,643.65
合计407,901,054.20468,950,567.24

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬120,009,377.89517,947,641.35566,760,658.4871,196,360.76
二、离职后福利-设定提存计划8,443.0536,518,656.7836,527,099.83－
三、辞退福利－3,227,882.763,227,882.76－
四、一年内到期的其他福利－－－－
合计120,017,820.94557,694,180.89606,515,641.0771,196,360.76

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴110,601,344.04478,576,641.65527,391,719.4561,786,266.24
2、职工福利费36,551.321,753,922.311,753,922.3136,551.32
3、社会保险费5,198.9020,103,980.5820,109,179.48－
其中：医疗保险费5,117.0018,146,389.8518,151,506.85－
工伤保险费81.901,739,747.991,739,829.89－
生育保险费－217,842.74217,842.74－
4、住房公积金6,300.0016,962,167.0716,962,167.076,300.00
5、工会经费和职工教育经费9,359,983.63550,929.74543,670.179,367,243.20
合计120,009,377.89517,947,641.35566,760,658.4871,196,360.76

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8,187.2035,216,785.3435,224,972.54－
2、失业保险费255.851,301,871.441,302,127.29－
合计8,443.0536,518,656.7836,527,099.83－

41、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税80,109,177.92109,344,066.58
企业所得税7,084,954.1412,965,282.44
个人所得税4,191,798.455,328,054.52
城市维护建设税4,831,240.556,751,927.87
教育费附加2,079,423.942,962,218.28
地方教育费附加1,308,839.602,028,814.93
其他税费1,681,914.628,352,140.81
合计101,287,349.22147,732,505.43

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款－9,812,876.11
一年内到期的租赁负债24,622,589.5926,220,672.24
合计24,622,589.5936,033,548.35

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额756,404,495.96713,156,416.73
已背书未到期的应收票据154,796,770.79154,695,365.71
合同负债增值税28,148,185.9329,092,057.01
合计939,349,452.68896,943,839.45

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
保证借款－9,800,000.00
长期借款-应计利息－12,876.11
一年内到期的长期借款－-9,812,876.11
合计－－

46、应付债券

（1） 应付债券

无

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无

（3） 可转换公司债券的说明

无

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

无

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁付款额41,331,490.0251,440,309.56
未确认融资费用-1,602,247.19-2,253,595.23
一年内到期的租赁负债-24,622,589.59-26,220,672.24
合计15,106,653.2422,966,042.09

48、长期应付款

无

（1） 按款项性质列示长期应付款

无

（2） 专项应付款

无

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

无

（2） 设定受益计划变动情况

无50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同10,373,884.3010,373,884.30合同亏损
合计10,373,884.3010,373,884.30

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助579,722.21－136,666.68443,055.53与资产相关
合计579,722.21－136,666.68443,055.53

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,339,996,498.00－－－－－1,339,996,498.00

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,895,254,033.46－－1,895,254,033.46
合计1,895,254,033.46－－1,895,254,033.46

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股61,419,600.00150,007,039.21－211,426,639.21
合计61,419,600.00150,007,039.21－211,426,639.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期增加150,007,039.21元，系公司以集中竞价方式回购股份41,246,404股。

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益25,992,992.90－－－－－－25,992,992.90

自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分

25,992,992.90－－－－－－25,992,992.90
其他综合收益合计25,992,992.90－－－－－－25,992,992.90

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积418,560,262.12－－418,560,262.12
合计418,560,262.12－－418,560,262.12

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润4,274,045,139.824,064,114,019.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）－427,975.56
调整后期初未分配利润4,274,045,139.824,064,541,995.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润145,102,539.94250,185,359.94
减：提取法定盈余公积－21,922,268.03
应付普通股股利25,975,001.8818,759,947.22
期末未分配利润4,393,172,677.884,274,045,139.82

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,724,283,714.435,017,459,450.345,641,462,520.154,947,778,986.17
其他业务37,911,198.5917,029,003.3944,816,467.8516,145,836.40
合计5,762,194,913.025,034,488,453.735,686,278,988.004,963,924,822.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
建筑装饰工程2,995,260,548.062,638,516,609.382,995,260,548.062,638,516,609.38
幕墙装饰工程2,195,684,251.931,972,012,666.992,195,684,251.931,972,012,666.99
智能化系统集成260,123,876.09223,044,785.58260,123,876.09223,044,785.58
装饰制品销售199,291,070.36121,904,047.77199,291,070.36121,904,047.77
设计合同73,923,967.9961,981,340.6273,923,967.9961,981,340.62
其他37,911,198.5917,029,003.3937,911,198.5917,029,003.39
按经营地区分类
其中：
华东3,715,423,833.913,174,524,919.573,715,423,833.913,174,524,919.57
中南1,005,048,058.91933,350,339.631,005,048,058.91933,350,339.63
华北368,010,782.01322,675,022.42368,010,782.01322,675,022.42
西南324,935,307.81302,959,833.36324,935,307.81302,959,833.36
西北320,387,731.02280,810,427.24320,387,731.02280,810,427.24
东北28,389,199.3620,167,800.4228,389,199.3620,167,800.42
境外（含港澳台）－111.09－111.09

与履约义务相关的信息：

本公司的履约义务主要系建筑工程的装修、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和装修进度一致，主要包括完工、竣工、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；合同的质保期到期后客户需完整支付款项。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为122.70亿元。

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9,052,830.497,347,966.97
教育费附加6,882,212.235,558,958.12
房产税2,807,504.884,097,665.64
土地使用税1,464.0829,188.68
车船使用税－2,640.00
印花税2,416,072.142,966,978.24
其他277,589.86285,415.45
合计21,437,673.6820,288,813.10

63、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
工资福利及社保90,269,267.0686,743,557.27
折旧及长期资产摊销23,961,889.3120,293,848.91
中介机构费7,766,180.306,353,364.08
办公费5,381,613.313,241,971.77
业务招待费8,513,825.0010,905,933.95
交通差旅费5,256,727.207,264,941.69
其他7,927,629.1316,017,711.87
合计149,077,131.31150,821,329.54

64、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利78,411,032.7190,703,258.49
业务招待费21,060,400.2021,534,022.27
长期资产折旧及摊销5,137,708.875,765,231.68
办公费1,093,780.961,537,946.72
差旅费3,305,881.113,350,152.72
租赁及物业费1,668,080.723,479,691.70
其他15,584,658.9410,089,720.53
合计126,261,543.51136,460,024.11

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
材料费97,333,871.63103,320,919.62
人工费81,460,060.9282,224,411.48
长期资产折旧及摊销2,311,445.512,448,234.20
其他4,805,337.133,630,919.87
合计185,910,715.19191,624,485.17

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出26,174,089.3334,507,875.76
其中：租赁负债利息支出729,627.671,278,251.39
减：利息资本化－－
减：利息收入6,219,837.9320,481,413.74
利息净支出19,954,251.4014,026,462.02
承兑汇票贴息4,193,961.024,354,940.17
汇兑损益-39.72-259.14
手续费及其他2,994,785.413,194,056.53
合计27,142,958.1121,575,199.58

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助16,174,292.2710,997,667.04
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）136,666.6817,500.02
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）16,037,625.5910,980,167.02
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目633,472.341,128,995.54
其中：个税扣缴税款手续费633,471.48838,673.84
其中：进项税额加计抵减－280,301.01
其中：六税两费减免0.8610,020.69
合计16,807,764.6112,126,662.58

68、净敞口套期收益

无

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-742,384.72-1,272,659.52
合计-742,384.72-1,272,659.52

70、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益332,267.93-1,388,914.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益30,720.21－
以摊余成本计量的金融资产终止确认-5,039.10-380,875.02
合计357,949.04-1,769,789.49

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-1,253,687.11-2,052,084.08
应收账款坏账损失-117,849,725.11-101,632,988.64
其他应收款坏账损失-4,932,527.85-1,483,506.42
合计-124,035,940.07-105,168,579.14

72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-845,095.806,169,778.84
二、长期股权投资减值损失－－
三、投资性房地产减值损失－－
四、固定资产减值损失－－
五、工程物资减值损失－－
六、在建工程减值损失－－
七、生产性生物资产减值损失－－
八、油气资产减值损失－－
九、无形资产减值损失－－
十、商誉减值损失－－
十一、合同资产减值损失53,697,181.5523,427,448.68
十二、其他－－
合计52,852,085.7529,597,227.52

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得（损失以“-”列示）-187,594.22240,215.02
其他16,660.38－
合计-170,933.84240,215.02

74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项75,000.00352,275.9775,000.00
非流动资产报废利得224.28－224.28
其他10,090.3675,570.0110,090.36
合计85,314.64427,845.9885,314.64

75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠－73,800.00－
非流动资产报废损失－18,268.56－
公益性捐赠支出－－－
罚没支出1,340,115.57-21,770.691,340,115.57
无法收回的款项2,368.60－2,368.60
其他434,383.26－434,383.26
合计1,776,867.4370,297.871,776,867.43

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11,791,258.9410,485,770.31
递延所得税费用5,056,340.92-5,675,589.54
合计16,847,599.864,810,180.77

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额161,253,425.47
按法定/适用税率计算的所得税费用40,313,356.37
子公司适用不同税率的影响-15,873,453.08
调整以前期间所得税的影响13,092,047.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,902,215.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-119,561.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,417,937.76
权益法核算的合营企业和联营企业损益-49,840.19
研发费用加计扣除-24,835,103.24
所得税费用16,847,599.86

77、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释-57。

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到工程保证金等132,767,690.30140,604,901.39
收到保函保证金22,571,987.0334,976,152.88
利息收入5,861,944.0318,357,197.40
收回备用金424,331.573,648,457.65
关联方往来－－
收到政府补助16,037,625.5910,980,167.02
收到押金839,334.653,083,126.90
其他119,897,260.64166,583,870.55
收到银行承兑汇票保证金－－
合计298,400,173.81378,233,873.79

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付工程保证金等138,771,586.80121,644,195.04
支付保函保证金8,866,816.4725,319,944.19
支付备用金55,900,815.3044,560,694.98
关联方往来－－
支付押金1,593,455.603,416,592.28
其他301,662,869.48278,710,758.57
支付银行承兑汇票保证金－－
合计506,795,543.65473,652,185.06

（2） 与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
理财产品赎回24,000,000.00－
合计24,000,000.00－

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品24,000,000.00－
合计24,000,000.00－

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到与筹资相关保证金2,158,733.85224,841,245.90
合计2,158,733.85224,841,245.90

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付与筹资相关保证金58,000,000.0098,755,576.53
回购库存股支付的现金150,000,000.00－
支付租赁负债的本金和利息15,145,858.2123,053,610.47
合计223,145,858.21121,809,187.00

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款1,659,824,694.021,003,978,066.351,030,871.971,056,650,000.0050,853,008.741,557,330,623.60
长期借款（含一年内到期的长期借款）9,812,876.11－－9,800,000.0012,876.11－
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）49,186,714.33－6,904,591.4310,836,113.435,525,949.5039,729,242.83
合计1,718,824,284.461,003,978,066.357,935,463.401,077,286,113.435,6391,834.351,597,059,866.43

（3） 以净额列报现金流量的说明

无

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润144,405,825.61130,884,758.24
加：资产减值准备71,183,854.3275,571,351.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,969,446.5022,870,797.92
使用权资产折旧14,501,557.5124,336,907.38
无形资产摊销5,692,497.807,048,412.46
长期待摊费用摊销7,231,282.227,073,783.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）170,933.84-240,215.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）－18,268.56
补充资料本期金额上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）742,384.721,272,659.52
财务费用（收益以“－”号填列）26,174,089.3333,973,127.71
投资损失（收益以“－”号填列）-357,949.041,769,789.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3,154,584.05-9,237,422.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1,901,757.063,561,832.54
存货的减少（增加以“－”号填列）-54,868,644.10-15,931,284.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-436,435,497.79-511,320,930.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-772,282,426.96-882,021,723.78
其他－－
经营活动产生的现金流量净额-966,816,304.93-1,110,369,886.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本－－
一年内到期的可转换公司债券－－
融资租入固定资产－－
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,231,424,322.761,386,703,955.96
减：现金的期初余额2,523,250,273.892,535,234,018.37
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额-1,291,825,951.13-1,148,530,062.41

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

无

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

无

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金1,231,424,322.762,523,250,273.89
其中：库存现金133,131.67140,134.69
可随时用于支付的银行存款1,231,291,191.092,523,110,139.20
二、现金等价物－－
三、期末现金及现金等价物余额1,231,424,322.762,523,250,273.89

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

无

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
票据保证金348,877,308.06480,258,828.75票据保证金受限
诉讼冻结资金181,022,601.99135,992,944.94因诉讼冻结受限
共管户资金57,573,195.6377,431,153.61甲方共管户资金
保函保证金30,936,966.5641,761,795.55开具保函保证金受限
存单质押40,000,000.0040,000,000.00存单质押受限
民工工资保证金5,290,792.8612,418,560.51民工工资保证金受限
信用证保证金－9,881,125.41开具信用证保证金受限
ETC冻结款25,750.0025,750.00ETC冻结受限
其他783,179.49344,688.51微信账户、久悬户、市场准入金等
合计664,509,794.59798,114,847.28

（7） 其他重大活动说明

无80、所有者权益变动表项目注释无

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金6,419.25
其中：美元900.727.12686,419.25
欧元－－－
港币－－－

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元

项目本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用3,602,401.45
租赁负债的利息费用729,627.67
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额－
转租使用权资产取得的收入－
与租赁相关的总现金流出18,748,259.66
售后租回交易产生的相关损益－

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入12,123,230.9918,577.14
合计12,123,230.9918,577.14

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位：元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年10,330,268.7618,490,523.53
第二年7,727,625.5312,824,149.95
第三年6,794,936.4810,079,925.16
第四年6,282,189.437,800,286.99
第五年6,187,725.806,803,005.35
五年后未折现租赁收款额总额8,687,801.9931,050,146.38

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
材料费97,333,871.63103,320,919.62
人工费81,460,060.9282,224,411.48
长期资产折旧及摊销2,311,445.512,448,234.20
其他4,805,337.133,630,919.87
合计185,910,715.19191,624,485.17
其中：费用化研发支出185,910,715.19191,624,485.17

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

无

（2） 合并成本及商誉

无

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6） 其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

无

（2） 合并成本

无

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年公司投资设立子公司浙江亚厦装饰南京建筑科技有限公司，自投资设立之日起纳入合并范围。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江亚厦幕墙有限公司158,000,000浙江省绍兴市浙江省绍兴市幕墙装饰行业100.00%－同一控制下企业合并
湖北亚厦幕墙工程有限公司10,000,000湖北省孝感市湖北省孝感市幕墙装饰行业－100.00%投资设立
重庆亚厦幕墙工程有限公司10,000,000重庆市重庆市幕墙装饰行业－100.00%投资设立
潍坊市亚厦幕墙工程有限公司10,000,000山东省潍坊市山东省潍坊市幕墙装饰行业－100.00%投资设立
芜湖亚厦幕墙有限公司10,000,000安徽省芜湖市安徽省芜湖市幕墙装饰行业－100.00%投资设立
广东亚厦幕墙工程有限公司10,000,000广东省台山市广东省台山市幕墙装饰行业－100.00%投资设立
深圳亚厦幕墙有限公司30,000,000广东省深圳市广东省深圳市幕墙装饰行业－100.00%投资设立
亚厦（杭州）幕墙维护技术有限公司3,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市幕墙装饰行业－99.00%投资设立
上海蓝天房屋装饰工程有限公司108,000,000上海市上海市建筑装饰行业100.00%－非同一控制下企业合并
成都恒基装饰工程有限公司30,600,000四川省成都市四川省成都市建筑装饰行业77.00%－非同一控制下企业合并
浙江亚厦产业园发展有限公司218,000,000浙江省绍兴市浙江省绍兴市建筑装修配套产品制造100.00%－投资设立
浙江亚厦木石制品专业安装有限公司5,000,000浙江省绍兴市浙江省绍兴市木制品家具安装配套行业100.00%－投资设立
浙江亚厦设计研究院有限公司50,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市装饰设计行业100.00%－同一控制下企业合并
浙江亚厦机电安装有限公司50,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市建筑工业机电设备100.00%－投资设立
浙江亚厦产业投资发展有限公司220,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市投资与资产管理行业100.00%－投资设立
亚厦（澳门）工程一人有限公司15,750,000澳门澳门建筑装饰行业100.00%－投资设立
南京扬子亚创酒店管理有限公司100,000,000江苏省南京市江苏省南京市酒店管理70.00%－投资设立
厦门万安智能有限公司110,000,000福建省厦门市福建省厦门市智能化系统集成65.00%－非同一控制下企业合并
厦门市韩通数码科技有限公司10,000,000福建省厦门市福建省厦门市智能化设备销售－65.00%非同一控制下企业合并
子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
厦门泛卓信息科技有限公司18,000,000福建省厦门市福建省厦门市软件开发、信息系统集成等－65.00%非同一控制下企业合并
上海涵鼎智能科技有限公司20,000,000上海市上海市智能化设备销售－65.00%非同一控制下企业合并
上海泛安建设科技有限公司3,000,000上海市上海市智能化系统集成设计、智能化设备销售－65.00%非同一控制下企业合并
重庆万安启慧信息科技有限公司30,000,000重庆市重庆市智能化设备销售－65.00%投资设立
浙江未来加电子商务有限公司50,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市电子商务行业100.00%－投资设立
浙江蘑菇加网络技术有限公司55,293,431浙江省杭州市浙江省杭州市软件开发行业－66.4527%非同一控制下企业合并
浙江蘑菇加电子商务有限公司20,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市电子商务技术开发和服务－66.4527%非同一控制下企业合并
浙江亚厦蘑菇加装饰设计工程有限公司20,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市室内装饰工程的设计施工－66.4527%非同一控制下企业合并
浙江亚厦商业经营管理有限公司10,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市物业管理100.00%－投资设立
浙江全品建筑材料科技有限公司100,000,000浙江省宁波市浙江省宁波市建筑材料批发零售100.00%－投资设立
亚厦科创园发展（绍兴）有限公司50,000,000浙江省绍兴市浙江省绍兴市装配式建筑集成制品、集成机电设备80.00%1.00%投资设立
亚厦国际（新加坡）建筑装饰有限公司2,000,000新加坡新加坡建筑装饰行业100.00%－投资设立
浙江顺意工程建设有限公司100,000,000浙江省绍兴市浙江省绍兴市建筑装饰行业100.00%－股权收购
浙江亚厦未来建筑科技有限公司100,000,000浙江省杭州市浙江省杭州市建筑材料批发零售80.00%1.00%投资设立
西咸新区沣亚建筑装饰有限公司5,000,000陕西省咸阳市陕西省咸阳市建筑装饰行业100.00%－投资设立
亚厦湖北装饰工程有限公司20,000,000湖北省武汉市湖北省武汉市建筑装饰行业100.00%－投资设立
深圳亚厦建筑装饰有限公司50,000,000广东省深圳市广东省深圳市建筑装饰行业100.00%－投资设立
浙江亚厦装饰南京建筑科技有限公司50,000,000江苏省南京市江苏省南京市住宅室内装饰装修100.00%－投资设立

（2） 重要的非全资子公司

无

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

无

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

无

（2） 重要合营企业的主要财务信息

无

（3） 重要联营企业的主要财务信息

无

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计150,595,916.77150,263,648.84
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润332,267.93-2,499,951.25
--综合收益总额332,267.93-2,499,951.25

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益579,722.21－－136,666.68－443,055.53与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益16,174,292.2710,997,667.04

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信

用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.95%（比较期：11.81%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的23.91%（比较期：

22.84%）。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：万元

项目名称2024年6月30日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款

短期借款155,733.06－－－155,733.06
应付票据199,591.09－－－199,591.09
应付账款822,563.25－－－822,563.25
其他应付款49,381.17－－－49,381.17
一年内到期的非流动负债2,462.26－－－2,462.26
长期借款－－－－－
租赁负债－1,232.18181.2497.251,510.67
合计1,229,730.831,232.18181.2497.251,231,241.50

（续上表）

项目名称2023年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款165,982.47－－－165,982.47
应付票据218,628.67－－－218,628.67
应付账款866,587.83－－－866,587.83
其他应付款52,168.62－－－52,168.62
一年内到期的非流动负债3,603.35－－－3,603.35
长期借款－－－－－
租赁负债－1,726.13494.6675.812,296.60
合计1,306,970.941,726.13494.6675.811,309,267.54

市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营活动位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

无

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

?适用 □不适用

单位：元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
应收款项融资背书背书47,933,106.63终止确认银承信用等级较高
应收款项融资贴现贴现－终止确认银承信用等级较高
应收票据贴现贴现－终止确认不附追索权
应收账款保理保理35,607,133.25终止确认不附追索权
应收票据背书背书204,796,770.79未终止确认信用等级较低
应收票据贴现贴现213,795,149.70未终止确认信用等级较低
合计502,132,160.37

（2） 因转移而终止确认的金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书背书47,933,106.63－
应收款项融资贴现贴现－－
应收票据贴现贴现－－
应收账款保理保理35,607,133.252,029,998.83
合计83,540,239.882,029,998.83

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据背书背书204,796,770.79204,796,770.79
应收票据贴现贴现213,795,149.70213,795,149.70
合计418,591,920.49418,591,920.49

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产－－－－
（二）其他债权投资－－－－
（三）其他权益工具投资－－－－
（四）投资性房地产－－944,421,700.00944,421,700.00
1.出租用的土地使用权－－－－
2.出租的建筑物－－944,421,700.00944,421,700.00
（五）生物资产－－－－
（六）应收款项融资－－4,693,144.264,693,144.26
（七）其他非流动金融资产4,162,657.18－60,050,000.0064,212,657.18
持续以公允价值计量的资产总额4,162,657.18－1,009,164,844.261,013,327,501.44
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
亚厦控股有限公司浙江省绍兴上虞股权投资50,000.00万元32.77%32.77%

本企业最终控制方是丁欣欣、张杏娟夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
北方国际健康城（鞍山）有限公司本公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江江河建设有限公司同一实际控制人
浙江亚厦景观园林工程有限公司同一实际控制人
浙江亚厦房产集团有限公司同一实际控制人
浙江梁湖建设有限公司主要投资者为本公司实际控制人的亲属
盈创建筑工业化襄阳有限公司联营企业的子公司
中装新网科技（北京）有限公司本公司独立董事担任董事的企业
深装总建设集团股份有限公司本公司独立董事担任董事的企业
现任及离职未满一年的董事、监事、高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江江河建设有限公司工程分包及劳务款－－－4,022,292.12
中装新网科技（北京）有限公司广告宣传费75,471.70－－75,471.70
盈创建筑工业化襄阳有限公司采购商品－－－38,521.13

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江江河建设有限公司装饰工程、物业费等64,829.77365,626.97
深圳市卓艺建设装饰工程股份有限公司建筑服务－44,465.21
浙江亚厦房产集团有限公司装饰工程917,431.19－

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江江河建设有限公司房屋及建筑物1,382,660.101,343,382.00

本公司作为承租方：

无

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
浙江亚厦幕墙有限公司150,000,000.002023年06月12日2024年06月12日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司150,000,000.002024年05月28日2025年05月21日否
浙江亚厦幕墙有限公司300,000,000.002023年12月04日2024年12月03日否
浙江亚厦幕墙有限公司75,000,000.002023年01月13日2024年01月12日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司100,000,000.002024年01月25日2025年01月24日否
浙江亚厦幕墙有限公司150,000,000.002023年04月17日2024年04月16日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司150,000,000.002024年04月18日2025年04月17日否
浙江亚厦幕墙有限公司191,600,000.002023年03月30日2024年12月31日否
浙江亚厦幕墙有限公司40,000,000.002023年12月08日2025年12月08日否
浙江亚厦幕墙有限公司100,000,000.002023年11月30日2025年11月30日否
浙江亚厦幕墙有限公司95,000,000.002023年12月15日2024年12月04日否
浙江亚厦幕墙有限公司175,000,000.002023年06月02日2025年06月01日否
浙江亚厦幕墙有限公司100,000,000.002023年08月29日2024年05月30日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司104,000,000.002023年04月03日2024年04月02日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司50,000,000.002023年05月19日2024年04月20日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司130,000,000.002023年04月21日2025年04月20日是（说明）
浙江亚厦幕墙有限公司180,000,000.002024年05月10日2026年05月09日否
浙江亚厦幕墙有限公司55,000,000.002023年08月30日2025年08月29日否
浙江亚厦幕墙有限公司50,000,000.002023年07月21日2025年07月21日否
浙江亚厦幕墙有限公司110,000,000.002023年11月30日2024年11月29日否
厦门万安智能有限公司57,600,000.002023年01月31日2024年01月30日是（说明）
厦门万安智能有限公司48,000,000.002024年02月06日2025年02月05日否
厦门万安智能有限公司60,000,000.002023年10月19日2024年09月27日否
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
厦门万安智能有限公司30,000,000.002023年01月11日2026年01月11日否
厦门万安智能有限公司30,000,000.002023年07月10日2024年06月06日是（说明）
厦门万安智能有限公司85,000,000.002023年07月12日2024年07月01日否
厦门万安智能有限公司30,000,000.002023年11月10日2024年07月20日否
厦门万安智能有限公司30,000,000.002023年06月19日2024年06月19日是（说明）
厦门万安智能有限公司25,000,000.002023年12月01日2024年11月30日否
上海蓝天房屋装饰工程有限公司123,000,000.002023年12月20日2024年12月18日否
上海蓝天房屋装饰工程有限公司97,500,000.002023年12月19日2024年12月18日否
上海蓝天房屋装饰工程有限公司60,000,000.002023年11月21日2024年11月20日否
浙江亚厦产业园发展有限公司40,000,000.002024年04月08日2026年04月08日否
浙江亚厦产业园发展有限公司80,000,000.002023年03月06日2025年03月05日否
成都恒基装饰工程有限公司20,000,000.002023年06月02日2025年06月01日否
成都恒基装饰工程有限公司17,000,000.002023年02月24日2024年02月23日是（说明）
成都恒基装饰工程有限公司18,000,000.002024年02月28日2027年02月27日否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
亚厦控股有限公司440,000,000.002023年12月28日2025年12月27日否
亚厦控股有限公司450,000,000.002023年05月10日2025年05月10日否
亚厦控股有限公司400,000,000.002021年04月29日2031年04月28日否
亚厦控股有限公司200,000,000.002023年05月16日2024年05月16日是（说明）
亚厦控股有限公司200,000,000.002024年05月15日2025年05月15日否
亚厦控股有限公司300,000,000.002022年12月30日2024年12月30日否
亚厦控股有限公司100,000,000.002022年05月12日2025年05月12日否
亚厦控股有限公司75,000,000.002023年01月13日2024年01月12日是（说明）
亚厦控股有限公司100,000,000.002024年01月25日2025年01月24日否
亚厦控股有限公司520,000,000.002023年04月11日2025年04月10日否
亚厦控股有限公司150,000,000.002023年06月02日2025年06月01日否
亚厦控股有限公司150,000,000.002023年04月19日2024年04月18日是（说明）
亚厦控股有限公司150,000,000.002024年04月18日2025年04月17日否
亚厦控股有限公司77,000,000.002023年10月24日2025年10月23日否
亚厦控股有限公司400,000,000.002021年02月18日2024年02月17日是（说明）
亚厦控股有限公司400,000,000.002024年02月18日2026年02月17日否
亚厦控股有限公司230,000,000.002023年09月01日2025年09月01日否
亚厦控股有限公司50,000,000.002023年12月07日2025年12月06日否
亚厦控股有限公司170,000,000.002023年05月19日2024年05月08日是（说明）
亚厦控股有限公司120,000,000.002023年02月24日2025年02月24日是（说明）
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
亚厦控股有限公司150,000,000.002024年03月11日2026年03月11日否
亚厦控股有限公司80,000,000.002023年12月28日2025年12月28日否
亚厦控股有限公司182,000,000.002023年02月21日2024年02月20日是（说明）
亚厦控股有限公司130,000,000.002024年06月25日2025年06月24日否
亚厦控股有限公司110,000,000.002023年11月30日2024年11月29日否

关联担保情况说明：

原担保合同项下的授信额度、未结清债务已转至新担保合同项下。

（5） 关联方资金拆借

无

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

无

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,650,081.103,052,030.00

（8） 其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款/合同资产（含一年以上）浙江梁湖建设有限公司8,059,940.05－22,098,397.31－
应收账款/合同资产（含一年以上）深圳市卓艺建设装饰工程股份有限公司－－4,000,065.00－
应收账款/合同资产（含一年以上）浙江江河建设有限公司3,629,694.28－2,108,651.73－
应收账款/合同资产（含一年以上）北方国际健康城（鞍山）有限公司275,380.00－275,380.00－
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款/合同资产（含一年以上）浙江亚厦房产集团有限公司1,000,000.00－－－

（2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款盈创建筑工业化襄阳有限公司581,433.28581,433.28
应付账款浙江江河建设有限公司1,192,715.582,072,715.58
合同负债/其他流动负债北方国际健康城（鞍山）有限公司5,194,920.035,194,920.03

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2024年6月30日，本公司为合并范围内关联方担保情况详见附注十四、5、（4）关联担保情况。2）其他或有负债及其财务影响截至2024年6月30日，本公司已开具未撤销的保函余额为人民币63,441.46万元，未到期信用证余额人民币6,047.00万元。截至2024年6月30日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

无

（2） 未来适用法

无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

无

（2） 其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

无

（2） 报告分部的财务信息

无

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本公司主要从事建筑装饰、幕墙装饰、智能化系统集成等活动。由于本公司未独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部报告数据。

（4） 其他说明

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的其他事项。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2,495,330,558.922,535,683,978.87
合同期内1,734,205,855.171,877,234,252.70
信用期内492,219,463.47398,468,897.72
逾期1年以内268,905,240.28259,980,828.45
1至2年225,881,027.75329,882,237.78
2至3年228,039,306.81209,996,190.04
3年以上619,206,667.28550,375,188.83
3至4年235,777,453.35244,775,123.31
4至5年153,447,594.3293,721,326.17
5年以上229,981,619.61211,878,739.35
合计3,568,457,560.763,625,937,595.52

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款677,920,067.6419.00%523,596,118.4077.24%154,323,949.24641,824,355.9617.70%500,655,909.9678.01%141,168,446.00
按组合计提坏账准备的应收账款2,890,537,493.1281.00%779,559,040.6226.97%2,110,978,452.502,984,113,239.5682.30%772,725,307.3225.89%2,211,387,932.24
其中：
组合1、应收政府部门及事业单位客户110,644,393.583.10%15,951,859.0814.42%94,692,534.50110,220,540.953.04%10,570,025.609.59%99,650,515.35
组合2、应收房地产开发企业客户609,857,443.4017.09%304,279,020.9349.89%305,578,422.47716,290,003.0019.76%313,069,040.2443.71%403,220,962.76
组合3、应收中央企业及国有企业客户934,938,392.6726.20%144,452,117.4215.45%790,486,275.25923,620,939.2125.47%152,595,047.3116.52%771,025,891.90
组合4、应收非房地产开发民营企业及个人客户907,240,308.0825.42%314,876,043.1934.71%592,364,264.89953,686,258.1126.30%296,491,194.1731.09%657,195,063.94
组合5、应收关联方客户327,856,955.399.19%－－327,856,955.39280,295,498.297.73%－－280,295,498.29
合计3,568,457,560.76100.00%1,303,155,159.0236.52%2,265,302,401.743,625,937,595.52100.00%1,273,381,217.2835.12%2,352,556,378.24

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司503,995,010.92381,017,388.70492,471,147.83370,374,109.2175.21%客户出现重大债务 违约事件，应收款 项预计可回收比例 较低
B公司－－40,631,675.6220,315,837.8150.00%业主破产重整中
其他单项应收款项账面余额小于3000万元小计137,829,345.04119,638,521.26144,817,244.19132,906,171.3891.78%客户长期未回款、 客户出现重大债务 违约事件、客户破 产等原因
合计641,824,355.96500,655,909.96677,920,067.64523,596,118.40

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收政府部门及事业单位客户
合同期内54,996,227.341,099,924.552.00%
信用期内38,723,315.923,872,331.5910.00%
逾期1年以内7,432,282.202,601,298.7735.00%
逾期1-2年33,715.3616,857.6850.00%
逾期2-3年5,487,031.344,389,625.0780.00%
逾期3年以上3,971,821.423,971,821.42100.00%
合计110,644,393.5815,951,859.08

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收房地产开发企业客户
合同期内199,642,823.449,982,141.185.00%
信用期内142,665,272.3949,932,845.3435.00%
逾期1年以内62,252,374.0646,689,280.5575.00%
逾期1-2年23,857,310.4419,085,848.3580.00%
逾期2-3年28,507,575.5125,656,817.9690.00%
逾期3年以上152,932,087.56152,932,087.55100.00%
合计609,857,443.40304,279,020.93

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收中央企业及国有企业客户
合同期内577,354,817.9711,547,096.362.00%
信用期内143,760,290.1121,564,043.5115.00%
逾期1年以内71,652,058.8521,495,617.6630.00%
逾期1-2年74,694,923.3833,612,715.5245.00%
逾期2-3年56,218,289.9744,974,631.9880.00%
逾期3年以上11,258,012.3911,258,012.39100.00%
合计934,938,392.67144,452,117.42

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收非房地产开发民营企业及个人客户
合同期内380,595,220.887,611,904.422.00%
信用期内158,254,969.2823,738,245.3915.00%
逾期1年以内72,194,413.1621,658,323.9530.00%
逾期1-2年52,546,018.1623,645,708.1745.00%
逾期2-3年36,185,502.2130,757,676.8785.00%
逾期3年以上207,464,184.39207,464,184.39100.00%
合计907,240,308.08314,876,043.19

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提核销
坏账准备1,273,381,217.2832,815,007.793,041,066.051,303,155,159.02
合计1,273,381,217.2832,815,007.793,041,066.051,303,155,159.02

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款3,041,066.05

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名150,824,192.85270,254,551.57421,078,744.425.20%24,563,523.88
第二名－217,922,801.85217,922,801.852.69%4,358,456.04
第三名－150,585,412.00150,585,412.001.86%3,011,708.24
第四名52,887,921.1982,683,431.04135,571,352.231.68%2,711,427.04
第五名50,587,471.2157,140,588.13107,728,059.341.33%7,714,817.67
合计254,299,585.25778,586,784.591,032,886,369.8412.76%42,359,932.87

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款761,997,311.35874,496,499.46
合计761,997,311.35874,496,499.46

（1） 应收利息

1） 应收利息分类无2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无

（2） 应收股利

1） 应收股利分类无2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

5） 本期实际核销的应收股利情况无

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金105,081,186.03113,782,698.63
备用金81,449,776.8550,451,970.19
押金41,533,089.3939,750,276.31
往来及其他613,666,381.63748,219,664.29
合计841,730,433.90952,204,609.42

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）749,713,917.39858,098,580.33
未逾期743,281,737.94851,238,616.26
1年以内6,432,179.456,859,964.07
1至2年6,709,430.099,148,257.45
2至3年17,970,595.3714,850,618.70
3年以上67,336,491.0570,107,152.94
3至4年11,164,185.359,621,358.29
4至5年3,894,611.126,484,227.98
5年以上52,277,694.5854,001,566.67
合计841,730,433.90952,204,609.42

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备29,197,331.003.47%25,217,211.0086.37%3,980,120.0026,943,263.002.83%25,217,211.0093.59%1,726,052.00
按组合计提坏账准备812,533,102.9096.53%54,515,911.556.71%758,017,191.35925,261,346.4297.17%52,490,898.965.67%872,770,447.46
其中：
组合1应收投标保证金13,541,255.511.61%2,740,127.9720.24%10,801,127.5417,527,276.371.84%2,888,970.2216.48%14,638,306.15
组合2应收甲方保证金78,505,056.299.33%21,676,099.8227.61%56,828,956.4779,936,911.038.39%22,444,607.1528.08%57,492,303.88
组合3应收政府保证金13,034,874.231.55%－－13,034,874.2316,318,511.231.71%－－16,318,511.23
组合4应收其他押金保证金12,335,758.391.46%8,282,913.6867.15%4,052,844.7112,807,013.311.35%7,815,683.4661.03%4,991,329.85
组合5应收员工备用金及其他款项81,449,776.859.68%21,816,770.0826.79%59,633,006.7750,630,977.465.32%19,341,638.1338.20%31,289,339.33
组合6应收关联方往来款613,666,381.6372.90%－－613,666,381.63748,040,657.0278.56%－－748,040,657.02
合计841,730,433.90100.00%79,733,122.559.47%761,997,311.35952,204,609.42100.00%77,708,109.968.16%874,496,499.46

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额3,263,085.5149,227,813.4525,217,211.0077,708,109.96
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-90,396.7590,396.75－－
本期计提1,562,016.39462,996.20－2,025,012.59
2024年6月30日余额4,734,705.1549,781,206.4025,217,211.0079,733,122.55

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备77,708,109.962,025,012.59－－－79,733,122.55
合计77,708,109.962,025,012.59－－－79,733,122.55

5） 本期实际核销的其他应收款情况报告期内，本公司无实际核销的其他应收款情况。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名甲方保证金37,500,000.00未逾期4.46%1,125,000.00
第二名其他往来款18,000,000.00逾期3年以上2.14%14,019,880.00
第三名其他往来款11,197,331.00逾期3年以上1.33%11,197,331.00
第四名员工备用金6,285,226.00未逾期0.75%314,261.30
第五名员工备用金5,709,662.52逾期2-3年0.68%5,138,696.27
合计78,692,219.529.36%31,795,168.57

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,546,458,208.9050,000,0002,496,458,208.902,546,458,208.9050,000,0002,496,458,208.90
对联营、合营企业投资150,595,916.77－150,595,916.77150,263,648.84－150,263,648.84
合计2,697,054,125.6750,000,0002,647,054,125.672,696,721,857.7450,000,0002,646,721,857.74

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
浙江亚厦产业园发展有限公司565,428,169.45－－－－－565,428,169.45－
浙江亚厦木石制品专业安装有限公司5,000,000.00－－－－－5,000,000.00－
浙江亚厦机电安装有限公司50,000,000.00－－－－－50,000,000.00－
浙江亚厦产业投资发展有限公司896,756,008.83－－－－－896,756,008.83－
亚厦（澳门）工程一人有限公司500,000.00－－－－－500,000.00－
浙江亚厦设计研究院有限公司5,180,000.00－－－－－5,180,000.00－
浙江亚厦幕墙有限公司196,890,931.52－－－－－196,890,931.52－
成都恒基装饰工程有限公司47,000,000.00－－－－－47,000,000.00－
上海蓝天房屋装饰工程有限公司140,480,000.00－－－－－140,480,000.00－
厦门万安智能有限公司398,437,000.00－－－－－398,437,000.00－
浙江未来加电子商务有限公司－50,000,000.00－－－－－50,000,000.00
南京扬子亚创酒店管理有限公司35,000,000.00－－－－－35,000,000.00－
浙江全品建筑材料科技有限公司6,000,000.00－－－－－6,000,000.00－
亚厦科创园发展（绍兴）有限公司29,786,099.10－－－－－29,786,099.10－
浙江亚厦商业经营管理有限公司10,000,000.00－－－－－10,000,000.00－
浙江顺意工程建设有限公司110,000,000.00－－－－－110,000,000.00－
合计2,496,458,208.9050,000,000.00－－－－2,496,458,208.9050,000,000.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
盈创建筑科技（上海）有限公司132,799,409.15－－－229,444.40－－－－－133,028,853.55－
北方国际健康城（鞍山）有限公司17,446,589.16－－－-19,784.02－－－－－17,426,805.14－
绍兴市上虞区博远企业管理咨询有限公司17,650.53－－－122,607.55－－－－－140,258.08－
小计150,263,648.84－－－332,267.93－－－－－150,595,916.77－
合计150,263,648.84－－－332,267.93－－－－－150,595,916.77－

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

（3） 其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,543,041,984.442,235,608,047.062,553,360,615.212,238,983,370.24
其他业务49,152,743.4910,837,063.3847,082,577.5420,294,795.19
合计2,592,194,727.932,246,445,110.442,600,443,192.752,259,278,165.43

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
建筑装饰工程2,508,059,324.092,201,072,589.352,508,059,324.092,201,072,589.35
设计合同34,982,660.3534,535,457.7134,982,660.3534,535,457.71
其他49,152,743.4910,837,063.3849,152,743.4910,837,063.38
按经营地区分类
其中：
华东2,078,166,335.301,730,992,804.872,078,166,335.301,730,992,804.87
中南323,626,230.03297,928,051.07323,626,230.03297,928,051.07
华北53,516,019.1476,990,683.5853,516,019.1476,990,683.58
西南125,500,906.03120,763,138.81125,500,906.03120,763,138.81
西北1,083,375.9515,768,102.591,083,375.9515,768,102.59
东北10,301,861.484,002,329.5210,301,861.484,002,329.52

与履约义务相关的信息：

本公司的履约义务主要系建筑工程的装修、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和装修进度一致，主要包括完工、竣工、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；合同的质保期到期后客户需完整支付款项。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为48.69亿元。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益332,267.93-1,388,914.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益－-277,236.13
合计332,267.93-1,666,150.60

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-170,933.84－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）16,223,122.31－
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-711,664.51－
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10,796,035.14－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,691,552.79－
减：所得税影响额6,150,983.53－
少数股东权益影响额（税后）2,186,467.53－
合计16,107,555.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.84%0.110.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.64%0.100.10

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他

无

浙江亚厦装饰股份有限公司

法定代表人：张小明二〇二四年八月二十九日
  附件：公告原文
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