第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱希龙、主管会计工作负责人吴志强及会计机构负责人(会计主管人员)李金鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险和应对措施”中对可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境和社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 46
第八节 优先股相关情况 ...... 49
第九节 债券相关情况 ...... 50
第十节 财务报告 ...... 51
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件备置地点为公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 三柏硕、本公司、公司 | 指 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司 |
| 海硕钢塑 | 指 | 青岛海硕钢塑制品有限公司，系三柏硕曾用名 |
| 海硕健康 | 指 | 青岛海硕健康产业发展有限公司，三柏硕控股股东 |
| 宁波和创 | 指 | 宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙），三柏硕股东 |
| SKY REACHER | 指 | SKY REACHER HOLDING,LLC，三柏硕股东 |
| J.LU | 指 | J.LU INVESTMENTS，LLC，三柏硕股东 |
| 坤道赤烽 | 指 | 青岛坤道赤烽投资合伙企业（有限合伙），三柏硕股东 |
| 得高钢塑 | 指 | 青岛得高钢塑制品有限公司，三柏硕全资子公司 |
| 海硕健身 | 指 | 青岛海硕健身器材有限公司，三柏硕全资子公司 |
| 瑜阳体育 | 指 | 青岛瑜阳体育科技有限公司，三柏硕全资子公司 |
| 三硕钢管 | 指 | 青岛三硕钢管有限公司，三柏硕全资子公司 |
| 三硕模具 | 指 | 青岛三硕模具有限公司，三柏硕全资子公司 |
| 海硕投资 | 指 | OCEAN MASTER INVESTMENTS,INC，三柏硕全资子公司 |
| 海硕健康（香港） | 指 | 海硕健康科技有限公司，三柏硕全资子公司 |
| 思凯沃克 | 指 | SKYWALKER HOLDINGS, LLC，系海硕投资的全资子公司 |
| 思凯沃克（加拿大） | 指 | SKYWALKER SPORTS CANADA, ULC，系思凯沃克的全资子公司 |
| 思凯沃克（欧洲） | 指 | SKYWALKER SPORTS EUR, LLC，系思凯沃克的全资子公司 |
| 美邸机械 | 指 | 青岛美邸机械科技有限公司，系三柏硕实际控制人控制的公司 |
| 瑜阳博澳 | 指 | 青岛瑜阳博澳投资有限公司，系三柏硕实际控制人控制的公司 |
| A股 | 指 | 获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的普通股股票 |
| 招股说明书 | 指 | 《青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《青岛三柏硕健康科技股份有限公司章程》（现行有效） |
| 股东大会 | 指 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司监事会 |
| 迪卡侬 | 指 |
迪卡侬集团，全球知名运动用品连锁集团，子公司包括上海莘威运动品有限公司、DESIPRO PTE LTD等，公司客户
| 雷盾体育 | 指 | INDIAN INDUSTRIES, INC. D/B/A ESCALADE SPORTS INC.及其子公司，公司客户 |
| 沃尔玛 | 指 | 美国沃尔玛公司是一家世界性连锁零售企业，公司客户 |
| 亚马逊 | 指 | 亚马逊公司是美国著名网络电子商务公司，公司客户 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中信建投、保荐机构 | 指 | 中信建投证券股份有限公司 |
| 和信、审计机构 | 指 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日-2024年6月30日 |
| 报告期期末 | 指 | 2024年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 三柏硕 | 股票代码 | 001300 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 三柏硕 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Sportsoul Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SPORTSOUL | ||
| 公司的法定代表人 | 朱希龙 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 方瑞征 | 战赛 |
| 联系地址 | 山东省青岛市城阳区荣海二路3号 | 山东省青岛市城阳区荣海二路3号 |
| 电话 | 0532-55678918 | 0532-55678918 |
| 传真 | 0532-55678900 | 0532-55678900 |
| 电子信箱 | sportsoul@sportsoul.com | sportsoul@sportsoul.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 268,120,155.06 | 188,167,921.16 | 42.49% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 18,488,862.31 | 8,808,435.59 | 109.90% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 12,300,695.85 | 3,320,176.82 | 270.48% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 8,182,113.84 | 12,789,693.52 | -36.03% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0758 | 0.0361 | 109.97% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0758 | 0.0361 | 109.97% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.77% | 0.80% | 0.97% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,248,659,799.71 | 1,199,263,425.05 | 4.12% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,055,317,860.30 | 1,036,093,400.16 | 1.86% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -70,235.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 236,623.90 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,800,803.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 423,611.44 | |
| 减：所得税影响额 | 1,202,636.32 | |
| 合计 | 6,188,166.46 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司是一家专注于休闲运动和健身器材系列产品研发、设计、生产和销售的高新技术企业，多年来深耕国际市场，为消费者提供专业、科学、安全、有特色、可信赖的休闲运动和健身综合解决方案，并向康养器材领域开发延伸，致力于成为国际知名的全生命周期休闲运动健康服务供应商。公司拥有三柏硕、海硕健身和得高钢塑三大生产基地，目前产品库中约31个系列、一千余款产品，形成了休闲运动和健身器材系列产品群，特别是其多样化、高品质的蹦床产品在国际市场广受欢迎。公司具备较强的海外市场开拓及整合能力，凭借优秀的研发设计能力、快速响应能力以及卓越的产品品质，已经与亚马逊、沃尔玛、迪卡侬和雷盾等国际知名零售商及体育品牌建立了良好、稳定的业务合作关系，产品销往多个国家和地区。公司成立近二十年，积累了深厚的行业经验，积极巩固和发展休闲运动和健身器材业务，不断丰富和延伸产品和业务范围，同时积极向行业上下游拓展。美国子公司思凯沃克在公司业务体系中的定位为跟踪海外市场需求变化的海外研发平台以及推广自有品牌和实施全球化战略的平台，公司凭借思凯沃克的良好口碑不断开拓国际市场份额。同时公司正积极拓展国内休闲运动和健身器材市场。公司秉承“让人们更简单、更快乐地运动起来，畅享高品质健康生活”的理念，深耕国际市场多年，是全球休闲运动和健身器材产品重要的制造商。公司自设立以来一直从事休闲运动和健身器材的研发、设计、生产及销售，休闲运动器材包括不同型号的蹦床以及其他休闲运动器材，健身器材涵盖有氧健身器材和力量型健身器材，包括跑步机、椭圆机、健身车、综合训练机和杠铃架等。公司拥有SKYWALKER、 SPORTSOUL和瑜阳（TECHPLUS等）等具有一定国际、国内知名度的自有品牌，亦通过ODM/OEM模式为迪卡侬等国际知名企业生产休闲运动和健身器材产品。
公司是拥有较强自主设计和创新能力的高新技术企业，被山东省工业和信息化厅等部门认定为山东省瞪羚企业和“专精特新”中小企业，是青岛市认定企业技术中心，被中国文教体育用品协会授予“中国健身及休闲运动器材行业研发中心”和“中国体育用品制造业（蹦床类）示范生产企业”称号，是中国文教体育用品协会《休闲蹦床》团体标准的主要起草单位。2024年5月，公司“高精度功率车”“模块化力量架”“坐姿踢腿训练器”荣获2024中国国际体育用品博览会“创新推优大奖”（CSS AWARDS）。
（二）公司所处行业的发展情况
国家出台一系列发展体育产业的相关政策，对体育运动的普及与市场规模的提升提供了政策支持，也为行业发展奠定了坚实的基础。
1、2023年3月，体育总局办公厅印发《2023年群众体育工作要点》，提出了学习宣传贯彻党的二十大精神、强化政策研究完善工作制度、破解“健身去哪儿”难题、开展全民健身赛事活动、推动冰雪运动普及发展、推动“三大球”普及发展、推动全民健身与全民健康深度融合、壮大社会体育指导员队伍、强化各级各类全民健身组织、加大传播推广力度、推动形成“大群体”格局、统筹发展与安全等十二个领域重点工作。
2、2023年6月，国家体育总局、文化和旅游部等十二部委发布《关于推进体育助力乡村振兴工作的指导意见》，明确提出，以体育丰富乡村文化，让乡风更文明；推动乡村体育活动开展，弘扬优秀农耕文化，提升农民文明素养，推动乡风文明建设。
3、2023年7月，国家体育总局办公厅发布《关于恢复和扩大体育消费的工作方案》（以下简称“方案”），鼓励和引导各地因地制宜，推动“村BA”“村超”“村排”等群众身边的“三大球”赛事活动广泛安全开展，目的在于促进体育消费，推动体育产业的高质量发展。方案聚焦于增加优质体育产品和服务供给、丰富体育消费场景、夯实体育消费基础三个方面，涉及深化消费试点示范、组织促消费活动、提升赛事供给、丰富群众健身活动、体教融合、挖掘冰雪消费潜力、培育市场主体、优化体育彩票供给、提升场地设施、完善展示平台、培育示范工程、创造新业态、传播体育文化、推广运动技能、加强体育标准建设、完善体育消费统计等举措。
4、2024年2月，国家体育总局办公厅印发《2024年群众体育工作要点》（以下简称“要点”），旨在构建更高水平的全民健身公共服务体系，提升群众的体育参与感。《要点》强调了围绕国家新发展格局，通过部门联动和区域协调，推动全民健身与经济社会发展相结合，解决发展动力、不平衡和不充分的问题 。此外，还提出了深入实施全民健身场地设施提升行动，通过建设小型健身中心、体育公园等，扩大场地设施供给，解决群众“健身去哪儿”的问题。
5、2024年3月，体育总局办公厅、商务部办公厅、文化和旅游部办公厅关于开展“体育赛事进景区、进街区、进商圈”活动的通知。三部分推出政策，旨在通过体育赛事促进消费和区域经济发展。政策强调加强部门协同，鼓励各地相关部门合作，调研群众需求，选择适宜的体育赛事活动，制定详细方案，确保活动顺利进行。同时，要求各地根据赛事特点完善配套设施，提升服务水平，促进多业态融合，激发地区活力。政策还鼓励引进高水平赛事运营公司，提高赛事专业性和观赏性，同时推出惠民措施，促进消费。此外，倡导创新，鼓励企业开发新产品，创造沉浸式消费体验。最后，政策要求加强数据统计和监测，为持续优化活动提供数据支持。这些措施旨在通过体育赛事活动，带动消费增长，促进经济社会发展。
（三）公司经营模式
1、采购模式
公司采购的生产物料主要包括金属制品类、橡塑化工类、包装印刷类以及动力能源等，其中金属制品类主要包括钢材类、弹簧类、冲压件类和标准件类等。关于金属制品类、橡塑化工类、包装印刷类等原材料采购，公司一般参考市场价格，与供应商通过询价、竞价等方式确定价格。动力能源采购包括水、电和天然气等，主要根据给定价格进行采购。
2、生产模式
对于自有品牌业务公司采用以销定产和市场预测相结合的生产方式。针对ODM/OEM业务，公司采用以销定产的生产方式。公司拥有三柏硕、海硕健身和得高钢塑三大生产基地。各生产工厂设生产管理室、工程室、制造车间、缝纫车间和包装车间等部门，各部门会同质量管理部下属的品控室等协同开展生产制造，按时、保质保量生产产品。品控室负责对产品质量进行检验，对生产工序进行监督检查，并采取改进措施。产品检验合格后方可接收入库。
3、销售模式
公司销售模式按照交易方式的不同可以分为直销模式和代销模式；其中，直销模式是指公司以买断式方式直接将产品销售给ODM/OEM客户、零售商客户及自有网店客户等，代销模式是指公司委托商超、电商自营平台将产品间接销售给终端消费者。
（四）公司行业地位
公司是拥有较强自主设计和创新能力的高新技术企业，被山东省工业和信息化厅等部门认定为山东省瞪羚企业和“专精特新”中小企业，是青岛市认定企业技术中心，被中国文教体育用品协会授予“中国健身及休闲运动器材行业研发中心”和“中国体育用品制造业（蹦床类）示范生产企业”称号，是中国文教体育用品协会《休闲蹦床》团体标准的主要起草单位，并曾被评选为“中国文教体育用品协会第九届理事会副理事长单位” “山东省体育用品产业联合会副会长单位”“2022年度青岛市全民健身示范企业”“2022年全国床锦标赛赛事合作伙伴”，2023年公司再度被山东标准化协会批准为“山东省标准化协会理事单位”。
（五）报告期内公司经营情况
报告期内，公司积极开拓国内市场、拓展海外线下商超销售渠道，新产品市场表现良好以及部分客户去库存进展情况较好，因此2024年半年度较去年同期营业收入显著提升。公司本期营业收入26,812.02万元,较
比上年同期增长42.49%；营业利润1,774.33万元，比上年同期增长113.41%；归属于上市公司股东的净利润1,848.89万元，比上年同期增长109.90%。
二、核心竞争力分析
一、客户资源与服务优势
公司在休闲运动和健身器材领域深耕多年，凭借其卓越的研发设计、产品品质及快速的市场响应，赢得了包括迪卡侬、沃尔玛、雷盾及亚马逊等国际知名零售商和体育品牌的信赖与认可。通过严格的供应商审核流程，公司与这些国际客户建立了稳固的业务合作关系。公司及其子公司思凯沃克与雷盾、沃尔玛和亚马逊等的合作已经超过十年，通过长期的合作历程，深化了公司在技术研发、品质管理和客户服务方面的能力，也促进了公司价值理念的不断优化，与国际客户的深度融合，塑造了一套适应国际市场环境的经营模式。公司通过持续满足客户需求，建立了稳定而优质的客户网络，不仅巩固了公司的市场地位，也为未来的市场拓展和业务增长提供了坚实的基础。优质的客户资源成为公司持续发展和竞争力提升的关键优势。公司凭借二十余年的行业深耕和经验积累，已形成以客户需求为中心的综合服务能力，成为公司发展的重要基石。公司依托强大的研发和生产实力，持续提升产品质量，优化生产工艺，以满足客户多样化的需求。通过对市场趋势的深入研究和分析，公司能够为客户提供准确的市场供需预测，确保产品供应的稳定性。同时，公司还提供专业的测试流程操作服务，协助客户对产品完成BV、ITS、TUV等第三方认证测试，确保产品符合国际标准。在研发技术、生产能力、管理水平、品质控制以及服务响应等方面，公司已建立专业化的综合服务体系，为休闲运动和健身器材领域提供全面的解决方案。
二、技术创新与研发实力
公司通过持续的创新和研发投入，形成了技术积累和创新能力。公司紧跟休闲运动和健身器材行业的发展动态，紧密结合消费者需求的变化，不断推动技术革新，快速响应市场变化，研发新产品。公司已建立全面覆盖休闲运动和健身器材领域的生产技术体系，休闲运动产品方面包括伸缩连接结构技术、边框连接结构技术、顶圈结构技术、编织结构技术、附加游戏相关技术、智能蹦床相关技术以及升降系统技术等休闲运动产品技术；健身器材产品方面则涵盖了力源系统技术、平停系统技术以及旋转系统技术等。报告期内，公司新增发明专利2项，实用新型专利7项，外观设计专利7项，新增的专利进一步证明公司在技术研发方面的实力和创新能力，通过技术创新和专利积累，提升了自身的技术优势，也为产品的持续改进和升级提供了坚实的技术支撑。
公司的研发团队是创新研发的中坚力量，以卓越的专业素养和深厚的行业积累，为公司的持续创新提供了坚实的支持。研发团队具备敏锐的市场洞察力，能够准确捕捉产品趋势，且拥有高效的产品规划能力，确保设计方向与市场需求精准对接。专业设计技能保证了产品从概念到实现的每一步都高效、精准。国内外团队的协作进一步加速了创新流程，使公司能够快速响应市场变化，不断推出高质量的产品，满足不同客户的需求。
公司凭借对研发和创新的持续追求，建立了包含31个系列、超过1000款产品的丰富产品库，全面覆盖休闲运动和健身器材市场。紧跟市场脉动和消费者需求，公司每年推出创新产品，满足市场的不断变化。在2024中国体育用品博览会上展示了轻商用健身、休闲运动及康养运动的综合解决方案，同时在国际舞台上，如欧洲SPOGA+GAFA展会和俄罗斯MOSHOME博览会，X系列篮球架、新品蹦床及家用健身设备赢得了广泛关注。公司致力于提供全生命周期的高质量产品，满足各年龄层和不同需求的消费者，全方位履行“让人们更简单、更快乐地运动起来，畅享高品质健康生活”的企业使命。
三、质量管理与生产效率
公司秉承对质量管理的持续关注与承诺，制定了严格的质量保障体系。依据质量管理体系手册和精确的检验标准，公司对研发设计到生产的每一环节实施了严密的过程控制。同时建立了一系列高标准的企业内部质量控制指标，涵盖有害物质检测和整机疲劳测试等，确保产品品质的高标准和一致性。产品研发完成后，执行细致的试制和确认流程，形成定时巡检制度，确保生产加工过程的每一步都受到严格的监督和控制。公司通过近年来实施的精益质量管理策略，进一步提升了产品的质量稳定性。
公司建立了规范、高效的生产基地，实现了研发、采购和生产的高效模式。通过ERP信息管理系统，提升各环节的信息化和精细化管理水平。在研发设计上，展现了强大的创新能力；采购环节中，通过严格的供应商管理和考核机制，强化了供应链整合，提高了采购效率。生产方面，实现了关键工艺的自动化，并持续提升生产线自动化程度，具备了柔性化生产能力。公司以"规模化、标准化、快速交付"为生产供应特点，确保了对国内外客户需求的迅速响应和高效满足。
四、市场拓展与品牌发展
公司是行业内较早从事休闲运动和健身器材产品研发、设计、生产和销售的公司，由拥有多年行业经验的资深管理团队引领，凭借对行业脉络的深刻洞察，确立了早期的市场优势。通过ODM/OEM模式，与国际体育品牌建立了长期稳定的合作关系，有效拓展了国际市场。多年的国际市场经验积累了丰富的研发和生产技术，增强了公司的整体竞争力。自有品牌SKYWALKER在北美洲市场崭露头角，成为知名的蹦床品
牌。公司不断增强品牌力量，提升自有品牌业务比重，形成了ODM/OEM与自有品牌双轨并行的发展策略，积累了公司在行业中的深厚经验，也展现了持续创新和市场适应能力。
公司精通产品制造全流程关键技术。在国际市场上，公司生产规模持续扩大，产品广受欧美发达国家品牌和零售商青睐。深刻理解并满足欧美客户需求，依托市场经验、先发优势和丰富的客户资源，公司赢得了显著的市场份额，并在欧美市场建立了坚实的布局，展现出强大的海外市场拓展和整合能力。
五、公司治理与国际化团队管理
公司治理结构健全，由一支具有跨国背景和深厚行业经验的管理团队领导。团队对国际及国内行业趋势有着深刻理解和精准把握。思凯沃克团队专注于海外市场拓展和自有品牌推广，凭借多年行业经验，对海外市场和消费者需求有着独到的洞察。公司国际化的管理团队制定了相应的发展策略，形成了一致的经营理念，确保了公司决策的高效性和执行力。此外，公司建立了全面的人才培养和激励体系，培育了一支业务能力出众的人才队伍。在国际化管理团队的引领下，公司深入洞察市场和消费者动态，精准制定前瞻性战略，不断探索市场潜力，推动业务持续快速增长。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 268,120,155.06 | 188,167,921.16 | 42.49% | 主要系本期新产品市场表现良好、拓展海外线下商超销售渠道、部分客户去库存进展情况较好等因素导致较去年同期营业收入显著提升 |
| 营业成本 | 203,608,741.98 | 139,665,797.28 | 45.78% | 主要系本期订单增长较多导致营业成本同向增长 |
| 销售费用 | 15,253,200.49 | 14,260,259.29 | 6.96% | |
| 管理费用 | 26,633,130.36 | 24,392,907.72 | 9.18% | |
| 财务费用 | -3,318,361.49 | -3,179,160.30 | 4.38% | |
| 所得税费用 | -333,400.92 | -595,537.42 | 44.02% | 主要系本期各公司应纳税所得额变化所致 |
| 研发投入 | 12,315,398.55 | 10,492,866.85 | 17.37% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,182,113.84 | 12,789,693.52 | -36.03% | 主要系本期原材料采购及员工薪酬增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -114,384,533.02 | -43,626,175.43 | -162.19% | 主要系本期购买交易性金融资产所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 17,565,647.35 | 1,445,433.63 | 1,115.25% | 主要系本期承兑及数字化债权凭证贴现所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,956,692.73 | -26,807,464.43 | -228.11% | 主要系本期购买及处置交易性金融资产所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 268,120,155.06 | 100% | 188,167,921.16 | 100% | 42.49% |
| 分行业 | |||||
| 体育运动用品 | 268,120,155.06 | 100.00% | 188,167,921.16 | 100.00% | 42.49% |
| 分产品 | |||||
| 蹦床 | 99,451,279.62 | 37.09% | 75,169,109.75 | 39.95% | 32.30% |
| 健身器材 | 76,372,110.03 | 28.48% | 42,191,482.23 | 22.42% | 81.01% |
| 运动器材 | 48,781,021.15 | 18.19% | 37,035,334.47 | 19.68% | 31.71% |
| 备件及附件 | 42,064,276.27 | 15.69% | 32,798,616.36 | 17.43% | 28.25% |
| 其他 | 1,451,467.99 | 0.54% | 973,378.35 | 0.52% | 49.12% |
| 分地区 | |||||
| 北美洲 | 97,642,117.36 | 36.42% | 78,421,527.38 | 41.68% | 24.51% |
| 欧洲 | 129,179,332.09 | 48.18% | 92,814,143.17 | 49.33% | 39.18% |
| 其他地区 | 41,298,705.61 | 15.40% | 16,932,250.61 | 9.00% | 143.91% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 体育运动用品 | 268,120,155.06 | 203,608,741.98 | 24.06% | 42.49% | 45.78% | -1.72% |
| 分产品 | ||||||
| 蹦床 | 99,451,279.62 | 75,981,356.29 | 23.60% | 32.30% | 29.69% | 1.54% |
| 健身器材 | 76,372,110.03 | 64,216,317.17 | 15.92% | 81.01% | 78.44% | 1.21% |
| 运动器材 | 48,781,021.15 | 35,997,024.93 | 26.21% | 31.71% | 35.41% | -2.01% |
| 备件及附件 | 42,064,276.27 | 27,075,191.05 | 35.63% | 28.25% | 49.97% | -9.32% |
| 分地区 | ||||||
| 北美洲 | 97,642,117.36 | 69,008,095.40 | 29.33% | 24.51% | 33.11% | -4.56% |
| 欧洲 | 129,179,332.09 | 99,934,391.17 | 22.64% | 39.18% | 35.89% | 1.87% |
| 其他地区 | 41,298,705.61 | 34,666,255.41 | 16.06% | 143.91% | 142.75% | 0.40% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
| 投资收益 | 6,355,643.85 | 35.01% | 主要系购买结构性存款等的到期理财收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 445,159.18 | 2.45% | 主要系购买结构性存款等未到期理财收益 | 否 |
| 资产减值 | 0.00 | 0.00% | ||
| 营业外收入 | 427,783.89 | 2.36% | 主要系无法支付款项 | 否 |
| 营业外支出 | 15,599.81 | 0.09% | 主要系滞纳金及捐赠等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 255,865,747.67 | 20.49% | 341,623,609.48 | 28.49% | -8.00% | 无重大变动 |
| 应收账款 | 81,577,071.89 | 6.53% | 61,959,661.30 | 5.17% | 1.36% | 无重大变动 |
| 存货 | 124,081,572.92 | 9.94% | 119,498,211.53 | 9.96% | -0.02% | 无重大变动 |
| 固定资产 | 138,998,986.44 | 11.13% | 143,529,322.78 | 11.97% | -0.84% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 549,551.11 | 0.04% | 1,608,755.91 | 0.13% | -0.09% | 无重大变动 |
| 使用权资产 | 1,842,312.31 | 0.15% | 3,031,048.78 | 0.25% | -0.10% | 无重大变动 |
| 短期借款 | 19,861,708.33 | 1.59% | 22,200,999.73 | 1.85% | -0.26% | 无重大变动 |
| 合同负债 | 3,651,018.44 | 0.29% | 3,539,665.80 | 0.30% | -0.01% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 2,279,449.72 | 0.18% | 4,558,898.72 | 0.38% | -0.20% | 无重大变动 |
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00% | 835,737.22 | 0.07% | -0.07% | 无重大变动 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 37,769.47 | 70.27 | 114,880.00 | 102,280.00 | 5.99 | 50,445.73 | ||
| 4.其他权益工具投资 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 40,769.47 | 70.27 | 114,880.00 | 102,280.00 | 5.99 | 53,445.73 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容交易性金融资产的其他变动属于汇率波动产生的差异。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 资产类别 | 2024年6月30日 | |||
| 账面原值 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 7,601,344.50 | 7,601,344.50 | 保证 | 承兑保证金 |
| 固定资产 | 99,823,326.41 | 46,608,126.04 | 抵押 | 用于开立票据及借款 |
| 无形资产 | 24,404,072.83 | 17,562,350.43 | 抵押 | 用于开立票据及借款 |
| 合计 | 131,828,743.74 | 71,771,820.97 | ||
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 4,910,600.40 | 14,836,889.17 | -66.90% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2022 | 公开募集 | 68,074.42 | 61,065.39 | 30.23 | 14,080.25 | 0 | 0 | 0.00% | 48,742.67 | 专户存储、购买结构性存款及定存等 | 0 |
| 合计 | -- | 68,074.42 | 61,065.39 | 30.23 | 14,080.25 | 0 | 0 | 0.00% | 48,742.67 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 1、根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔 2022〕2054号），公司获核准向社会公开发行不超过 60,943,979 股新股，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,094.3979万股，每股面值 1.00元人民币，发行价格为每股 11.17元，募集资金总额为人民币68,074.42万元，扣除不含税发行费用后募集资金净额为 61,065.39 万元。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2022年10月14 日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具了和信验字（ 2022）第000046号《验资报告》。 2、为顺利推进募集资金投资项目，在此次募集资金到账前，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目。截至2022年10月31日止公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际金额为2,150.63万元。并经过公司董事会、监事会审议通过，独立董事审核通过；经和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金项目进行了鉴证。 3、截至2024年6月30日，公司已投入募集资金14,080.25万元，尚未使用的募集资金余额为46,985.13万元，实现理财收益及利息收入等1,757.54 万元。截至2024年6月30日，募集资金存款专户余额为3,442.67万元，募集资金现金管理账户余额为45,300万元。尚未使用的募集资金将按计划投入募集资金项目。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 蹦床生产线自动化升级建设项目 | 否 | 6,374.25 | 5.23 | 3,445.32 | 54.05% | 2024年10月31日 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 休闲运动及康养器材生产基地项目 | 否 | 29,875.98 | 0.00% | 2026年10月31日 | 0 | 不适用 | 否 | ||||
| 营销网络及品牌推广建设项目 | 否 | 6,606.16 | 466.84 | 7.07% | 2025年06月30日 | 0 | 不适用 | 否 | |||
| 研发中心项目 | 否 | 8,209 | 25 | 152.01 | 1.85% | 2026年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 10,000 | 10,016.08 | 100.16% | 0 | 不适用 | 否 | ||||
| 承诺投资项目小计 | -- | 61,065.39 | 30.23 | 14,080.25 | -- | -- | 0 | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | 否 | ||||||||||
| 合计 | -- | 61,065.39 | 0 | 30.23 | 14,080.25 | -- | -- | 0 | -- | -- | |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 1、因为募投项目整体进度是根据生产销售需求逐步推进的， 项目投入实施后，受宏观经济波动、市场环境变化等影响，公司根据产品的销售情况调整了蹦床生产线自动化升级建设项目的预定可使用状态日期。 2023 年10月30日，公司召开第一届董事会第十八次会议，同意将蹦床生产线自动化升级建设项目达到预定可使用状态日期延期至2024年10月31日； 2、因为募投项目整体进度是根据生产销售需求逐步推进的，项目投入实施后，受宏观经济波动、市场环境变化等影响， 公司根据产品的销售情况调整了营销网络及品牌推广建设项目的预定可使用状态日期。2023年12月13日，公司召开第一届董事会第十九次会议，同意将营销网络及品牌推广建设项目达到预定可使用状态日期延期至 2025年6月30日。 3、受欧美高通胀与欧美加息影响导致市场购买力下降、家用休闲健身器材需求回落、零售商处于去库存周期、下游零售商转变业务模式、跨境电商冲击等因素影响公司主要产品的销售情况不及预期，公司募投项目休闲运动及康养器材生产基地项目受到上述因素、国内外宏观经济和市场波动、市场竞争环境变化、根据业务发展规划需求对实施地点重新调研选址等因素影响，投资建设节奏有所放缓，导致项目实施进度不及预期， 预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。为降低募集资金使用风险，保证募投项目建设质量， 经公司审慎研究， 对休闲运动及康养器材生产基地项目建设进度和完成时间进行延期调整。 2024年 4 月 26 日， 公司召开第二届董事会第三次会议， 审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》， 调整后休闲运动及康养器材生产基地项目达到预定可使用状态日期为 2026 年 12 月 31 日。 4、受欧美高通胀与欧美加息影响导致市场购买力下降、家用休闲健身器材需求回落、零售商处于去库存周期、下游零售商转变业务模式、跨境电商冲击等因素影响，公司主要产品的销售情况不及预期。公司募投项目研发中心项目受到上述因素、国内外宏观经济和市场波动、市场竞争环境变化、根据业务发展规划需求对实施地点重新调研选址等因素影响，投资建设节奏有所放缓，导致项目实施进度不及预期，预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。 为降低募集资金使用风险，保证募投项目建设质量，经公司审慎研究， 对研发中心项目建设进度和完成时间进行延期调整。 2024 年4月26日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》， 调整后研发中心项目达到预定可使用状态日期为 2026年12月31日。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目 | 不适用 | ||||||||||
| 实施方式调整情况 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 公司先期用于募投项目的自有资金 2,150.63 万元，分别为蹦床生产线自动化升级建设项目1,556.788万元，营销网络及品牌推广建设项目 466.836万元，研发中心项目127.005万元。公司分别于2022年12月 14 日从 3803027329200736708 账户置换 1,556.788 万元，2022年 12 月 19 日从8110601014401508757 账户置换 466.836万元，2022年12月 22日从12058000001901372 账户置换127.005万元。公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金， 置换完成时间距募集资金到账时间不超过6个月，符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，符合公司《首次公开发行股票招股说明书》 的相关披露内容，符合募集资金投资项目的使用用途和实施计划， 不存在变相改变募集资金使用用途的情形。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 2024年4月20日，公司披露《关于提前归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（ 公告编号：2024-013），公司未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。 2024年4月26日，公司召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金不超过（ 含）人民币 1.5 亿元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内，在决议有效期内上述额度可以滚动使用。闲置募集资金暂时补充流动资金到期后归还至募集资金专户。 截至2024年6月30日，公司尚未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日， 募集资金存款专户余额为3,442.67万元， 募集资金现金管理账户余额为45,300万元。 尚未使用的募集资金将按计划投入募集资金项目。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| Skywalker Holdings,LLC | 子公司 | 蹦床及健身器材、运动器材的销售 | 9018.43 | 13,060.50 | 9,311.73 | 6,558.99 | -1,245.67 | -919.48 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
国内跨境电商兴起导致的挤占效应和零售商向电商平台运营转变降低其自营业务比例导致思凯沃克本期自有网店和零售商业务收入不及预期。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、海外市场收入占比较高的风险及应对措施
公司主要业务收入来源于海外，海外市场收入受国家出口政策、货物运输、进口国政策、国外政治环境、经济环境等多方面因素的影响。未来如果海外客户所在国家和地区的法律法规、贸易政策、政治经济环境发生重大变化，国际贸易摩擦进一步升级，海外关税税率大幅上升，我国出口退税政策发生重大不利变化，或发生国际产业分工转变等不可控因素，可能会影响公司的产品出口或境外经营，对公司的销售收入和盈利水平产生不利影响。
应对措施：公司经过经营分析已逐渐调整内销经营思路，由过往以C端业务为主的内销经营模式逐步转变为以B端、G端业务为核心，C端电商业务为补充的发展路线。在B端业务，公司积极对接国内品牌商客户，为其健身及健康板块供应相关产品；在G端业务方面，公司积极与各地社区、学校、事业单位等客户接洽相关业务机会。
2、客户集中度较高的风险及应对措施
报告期内，公司的客户主要为迪卡侬、沃尔玛、亚马逊、雷盾等国际知名零售商及体育品牌，主要是由于公司产品受到国际知名零售商及体育品牌的认可，与上述客户建立了良好稳定的合作关系。若未来因市场环境、进出口政策等影响因素发生不利变化，或未来客户的经营状况或采购政策等发生不利变化，导致主要客户减少对公司的采购或公司被其他竞争者所替代，并且公司未能及时开发新客户，则较高的客户集中度可能会对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：基于公司在欧美传统市场的优势，积极开拓商超、零售商客户，目前公司已接洽约20家商超及零售商客户，分布于美国、加拿大等美洲国家与德国、波兰等欧洲国家，并积极对接业务机会。
3、市场开拓及国内自有品牌推广风险及应对措施
公司主要从事休闲运动和健身器材产品的研发、设计、生产和销售，市场主要为海外市场，客户主要为迪卡侬、沃尔玛、亚马逊、雷盾等国际知名零售商及体育品牌。报告期内，公司国内市场销售占比较低，进行品牌推广及市场发展存在不达预期的风险。与公司拥有的北美洲市场知名品牌SKYWALKER相比，公司的自有品牌三柏硕（SPORTSOUL）和瑜阳（TECHPLUS）等尚处于培育拓展阶段。国内自有品牌的建设和推广需要公司持续投入资金成本和营运成本，目前公司正积极在产品领域、市场区域、客户群体、销售渠道等方面开拓市场，推进公司的市场占有率。但若未来公司开拓产品领域、市场区域、客户群体、销售渠道等方面未能达到预期，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。应对措施：在公司自有品牌“SKYWALKER”的基础上，着力打造“SPORTSOUL”品牌，加强公司自有品牌业务影响力，并积极拓展亚马逊自有网店业务，开拓自有品牌商超销售渠道，将自有品牌“SPORTSOUL”通过线上线下渠道推向市场的同时，拓展自有品牌“SKYWALKER”销售渠道。
4、产品集中度较高的风险及应对措施
公司产品体系集中于家用休闲健身器材，且以蹦床为核心产品，上述产品的生产及销售状况在较大程度上决定了公司的收入和盈利水平，而对于商用健身器材等其他产品线涉及较少。2023年以来，随着市场形势的变化，商用健身器材产品需求显著回暖，而家用健身器材产品需求逐渐回落，公司受制于产品体系相对薄弱的问题，在家用健身器材产品需求产生波动时，无法以商用产品需求的增长来平衡公司的产品销售情况，在市场需求变化时受到的影响更大，公司可能受制于产品相对集中带来的经营风险。
应对措施：公司继续开发具有差异化的创新产品，向下游品牌商客户进行推荐，加快下游品牌商客户产品迭代速度。同时积极开发商用健身器材产品、康养产品等，解决公司产品系列单一，集中于家用健身器材的问题。通过为国内走步机及跑步机品牌商供应跑步机相关产品，依托公司加工能力优势与部分国内跨境电商企业接洽业务机会拓展轻商系列产品，不断完善产品体系建设，增强核心竞争力和抗风险能力。
5、全球市场环境变化及需求减弱的风险及应对措施
欧美等发达国家健身运动普及率高，是休闲运动和健身器材的主要市场。受地区冲突、欧美持续高通胀和实行紧缩货币政策等诸多因素的影响，主流市场呈现购买力下降的现象，抑制了消费者对属于可选耐用消费品的休闲健身器材的市场需求。目前上述事项仍在持续发展中，此外国际政治经济形势的不确定性还有可能带来新的变化，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将持续密切关注国内外市场走势，并进一步提升生产加工能力与市场口碑，持续深化与迪卡侬等主要客户的合作关系，加强与重点客户的合作，促进订单规模的提升。继续依托品牌力、创新力、产品力，以匠心沉淀品质，助力行业发展，加速新品迭代，拓展技术边界，将智能、健康、个性化的理念注入健身运动、康养运动和休闲运动等多个场景，也为更多消费者和客户打造更加高性能的使用体验。
6、跨境电商兴起加剧市场竞争的风险及应对措施
自2023年起，中国商家通过跨境电商平台如亚马逊、沃尔玛大规模进入北美市场，销售家用健身器材，尤其是蹦床等产品。这些商家凭借价格优势和产品多样性，加剧了市场竞争，对公司在北美市场的市场份额造成了挤占效应，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将加强产品创新，以差异化竞争优势吸引消费者。通过优化供应链管理，降低成本，提高价格竞争力，不断提升品牌知名度和消费者忠诚度。通过探索多元化销售渠道，拓宽市场覆盖面，更好地应对市场竞争，保持公司的市场地位。
7、汇率波动的风险及应对措施
公司产品以境外销售为主，主要出口至北美洲、欧洲等地区，并以美元作为主要结算外币。如果公司未来境外收入持续增加，且人民币兑美元等主要外币汇率发生大幅波动，公司又无法将全部汇兑风险向上下游传导或采用其他有效手段进行规避，将可能对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将密切关注国际汇率市场动态，及时获取汇率市场信息，为决策提供支持，并根据市场变化调整汇率风险管理策略，加强外汇风险防范，降低汇率波动带来的不良影响。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 74.04% | 2024年03月25日 | 2024年03月26日 | 审议通过所有会议议案，详细内容请查阅详见刊登在《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（2024-009）、《北京市中伦（青岛）律师事务所关于青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年第一次临时股东大会的法律意见书》 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 74.04% | 2024年05月28日 | 2024年05月29日 | 审议通过所有会议议案，详细内容请查阅详见刊登在《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《2023年年度股东大会决议公告》（2024-033）、《北京市中伦（青岛）律师事务所关于青岛三柏硕健康科技股份有限公司2023年年度股东大会的法律意见书》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司是一家专注于休闲运动和健身器材系列产品研发、设计、生产和销售的高新技术企业，不属于重污染行业，一直以来高度重视环境保护工作，严格遵守国家环境保护法律法规的相关规定和内部管理制度，积极落实各项环境保护措施，并通过了环境管理体系认证，按规定完成了相应的环保验收手续并需取得排污许可证等资质证书，具体情况如下：
| 序号 | 公司名称 | 资质名称 | 编号 | 核发机关 | 颁发日期 | 有效期至 |
| 1 | 三柏硕 | 排污许可证 | 91370214760283533M001U | 青岛市生态环境局城阳分局 | 2023/7/19 | 2028/7/18 |
| 2 | 得高钢塑 | 排污许可证 | 91370214725589094C001Z | 青岛市生态环境局城阳分局 | 2023/7/27 | 2028/7/26 |
| 3 | 海硕健身 | 固定污染源排污登记回执 | 913702816645118237001W | - | 2020/6/16 | 2025/6/15 |
| 4 | 三硕钢管 | 固定污染源排污登记回执 | 91370281MA3PG3D46C001W | - | 2020/11/27 | 2025/11/26 |
| 5 | 三硕模具 | 固定污染源排污登记回执 | 91370214MA3PQN9Y5K001Z | - | 2021/8/23 | 2026/8/22 |
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
报告期内，公司各类污染物的排放均符合相关标准的要求，不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的其他情形。未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
公司致力于创造股东价值，同时平衡关键利益相关方的期望。保护股东与债权人利益，为员工提供公平的工作环境和职业发展，确保客户获得优质产品与服务，与供应商构建互利伙伴关系，并与政府积极沟通，共同促进社会可持续发展，为社会和谐与繁荣贡献力量。
维护股东和债权人权益
公司坚定维护债权人权益，恪守信贷法规与合同约定，确保其利益得到全面保护，报告期内未发生任何损害债权人利益的情况。通过强化内部控制，公司提高了管理的规范与透明度。同时，公司运用投资者热线电话、投资者关系互动平台、邮件等多种渠道与投资者保持沟通，及时回应，增进了投资者对公司的认知与信任。维护供应商和客户的权益公司恪守“自愿、平等、公平、诚实信用”的交易原则，致力于与供应商建立互利共赢的长期合作关系。通过建立公正透明的选择和评估机制，维护供应商权益，确保双方合作的公平性。定期的沟通和反馈机制让公司与供应商共同分析市场趋势，优化供应链，实现共同成长。在客户关系管理上，公司坚持以客户需求为核心，深入洞察市场，提供定制化解决方案和优质产品。不断创新技术和服务，致力于提高客户满意度，以高质量的服务和产品巩固客户关系，推动持续的业务增长和品牌忠诚度。保护职工权益公司坚持以人为本的管理理念，将职工权益保护置于企业人才战略的核心。严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等法律法规，确保员工合法权益得到充分尊重和保障。为维护员工健康与安全，公司实施了有效措施，及时配备必要的安全防护，营造安全健康的工作环境。此外，公司重视员工的职业发展和工作满意度，提供多元化培训机会，助力员工技能提升和职业成长，推动个人与企业的共同进步。承担环保责任公司致力于贯彻国家节能减排政策，实施了多项有效措施以降低能耗和碳排放。通过建设屋顶光伏发电系统，积极利用太阳能等可再生能源，减少对化石能源的依赖，共同推动实现绿色、低碳、可持续的发展目标。
促进区域经济发展
报告期内，公司严格遵守国家税收法律法规，确保税务合规，积极履行纳税义务，体现了对国家财政健康和区域经济发展的有力支持。通过透明、规范的税务管理，公司展现了作为企业公民的责任感，同时也为构建和谐社会贡献了自己的力量，进一步巩固了公司在行业中的良好形象和信誉。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东 | 关于股份锁定期及减持意向的承诺 | 控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司承诺： 1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理海硕健康直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。 2、海硕健康在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发行价格。 3、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，海硕健康持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。 4、因三柏硕进行权益分派等导致海硕健康直接或间接持有三柏硕的股份发生变化的，海硕健康仍应当遵守上述承诺。 5、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构关于股份锁定另有规定的，则海硕健康承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对海硕健康直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，海硕健康承诺将按照最新规定或要求执行。 6、上述承诺为海硕健康的真实意思表示，海硕健康自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，海硕健康将依法承担以下责任： （1）海硕健康将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉； （2）海硕健康如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本海硕健康现金分红时扣留与海硕健康应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖海硕健康直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。 | 2022年10月19日 | 36个月 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所 | 实际控制人 | 关于股份锁定期及减持意向的承 | 实际控制人朱希龙承诺： 1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。 2、本人在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监 | 2022年10月19日 | 36个月 | 正常履行 |
| 作承诺 | 诺 | 会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发行价格。 3、上述锁定期届满后，在本人担任三柏硕董事、高级管理人员期间，每年转让的股份数不超过本人持有的三柏硕股份总数的25%；离职后6个月内不转让本人持有的三柏硕股份。 4、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，本人持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。 5、因三柏硕进行权益分派等导致本人直接或间接持有三柏硕的股份发生变化的，本人仍应当遵守上述承诺。 6、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因均不影响本承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。 7、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构关于股份锁定另有规定的，则本人承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，本人承诺将按照最新规定或要求执行。 8、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担以下责任： （1）本人将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉； （2）本人如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖本人直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。 | ||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 持股5%以上的股东 | 关于股份锁定期及减持意向的承诺 | 三柏硕持股5%以上的主要股东J.LU INVESTMENTS, LLC、宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙）承诺： “1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理J.LU、宁波和创直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。 2、J.LU、宁波和创在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发行价格。 3、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，J.LU、宁波和创持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。 4、因三柏硕进行权益分派等导致J.LU、宁波和创直接或间接持有三柏硕的股份发生变化的，J.LU、宁波和创仍应当遵守上述承诺。 5、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构关于股份锁定另有规定的，则J.LU、宁波和创承诺遵守 | 2022年10月19日 | 36个月 | 正常履行 |
| 法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对J.LU、宁波和创直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，J.LU、宁波和创承诺将按照最新规定或要求执行。 6、上述承诺为J.LU、宁波和创的真实意思表示，J.LU、宁波和创自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，J.LU、宁波和创将依法承担以下责任： （1）J.LU、宁波和创将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉； （2）J.LU、宁波和创如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付J.LU、宁波和创现金分红时扣留与J.LU、宁波和创应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖J.LU、宁波和创直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 持股5%以下的股东 | 关于股份锁定期及减持意向的承诺 | 三柏硕持股5%以下的股东SKY REACHER、坤道赤烽承诺： 1、自SKY REACHER、坤道赤烽取得三柏硕股份并完成工商变更登记之日起36个月内，不转让或者委托他人管理SKY REACHER、坤道赤烽直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。 2、因三柏硕进行权益分派等导致SKY REACHER、坤道赤烽直接或间接持有三柏硕的股份发生变化的，SKY REACHER、坤道赤烽仍应当遵守上述承诺。 3、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构关于股份锁定另有规定的，则SKY REACHER、坤道赤烽承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对SKY REACHER、坤道赤烽直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，SKY REACHER、坤道赤烽承诺将按照最新规定或要求执行。 4、上述承诺为SKY REACHER、坤道赤烽的真实意思表示，SKY REACHER、坤道赤烽自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，SKY REACHER、坤道赤烽将依法承担以下责任： （1）SKY REACHER、坤道赤烽将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉； （2）SKY REACHER、坤道赤烽如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付SKY REACHER、坤道赤烽现金分红时扣留与SKY REACHER、坤道赤烽应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖SKY REACHER、坤道赤烽直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。 | 2022年08月28日 | 36个月 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 担任公司董事或高级管理人 | 关于股份锁定期及减持意向的承诺 | 三柏硕持股董事、高级管理人员徐升、孙丽娜、蓝华承诺： 1、自三柏硕股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。 2、本人在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发行价格。 3、在上述锁定期届满后，在本人担任三柏硕董事、高级管理人员期间，每年转让的股份数不超过本人持有的三柏硕股份总数的25%；离职后6个月内不转让本人持有的三柏硕股份；在三柏硕首 | 2022年10月19日 | 12个月 | 正常履行 |
| 员的股东（间接持股） | 次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让直接持有的三柏硕股份；在三柏硕首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不转让直接持有的三柏硕股份。 4、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，本人持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。 5、因三柏硕进行权益分派等导致本人直接或间接持有三柏硕的股份发生变化的，本人仍应当遵守上述承诺。 6、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因均不影响本承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。 7、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构关于股份锁定另有规定的，则本人承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，本人承诺将按照最新规定或要求执行。 8、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担以下责任： （1）本人将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉； （2）本人如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖本人直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。 | |||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 担任公司董事或高级管理人员的股东（间接持股） | 关于股份锁定期及减持意向的承诺 | 三柏硕持股董事、高级管理人员颜世平承诺： 1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。 2、本人在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发行价格。 3、在上述锁定期届满后，在本人担任三柏硕董事、高级管理人员期间，每年转让的股份数不超过本人持有的三柏硕股份总数的25%；离职后6个月内不转让本人持有的三柏硕股份。 4、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，本人持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。 5、因三柏硕进行权益分派等导致本人直接或间接持有三柏硕的股份发生变化的，本人仍应当遵守上述承诺。 6、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因均不影响本承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。 7、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等 | 2022年10月19日 | 36个月 | 正常履行 |
| 监管机构关于股份锁定另有规定的，则本人承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，本人承诺将按照最新规定或要求执行。 8、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担以下责任： （1）本人将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉； （2）本人如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖本人直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东 | 关于稳定股价的承诺 | 控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司承诺如下： （1）海硕健康认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。 （2）根据《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》相关规定，在三柏硕就回购股份事宜召开的股东大会上，海硕健康就该等回购股份的相关议案投赞成票。 （3）海硕健康将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。 | 2022年10月19日 | 三年 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 实际控制人 | 关于稳定股价的承诺 | 实际控制人朱希龙承诺如下： “（1）本人认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。 （2）根据《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》相关规定，在三柏硕就回购股份事宜召开的股东大会上，本人就该等回购股份的相关议案投赞成票。 （3）若三柏硕触发需采取稳定股价的情形，本人承诺将督促三柏硕履行稳定股价事宜的决策程序，并在三柏硕召开董事会对稳定股价做出决议时，本人承诺就该等回购股份的相关议案投赞成票。 （4）本人将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。 | 2022年10月19日 | 三年 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 三柏硕 | 关于稳定股价的承诺 | （1）公司认可股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。 （2）公司将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。 | 2022年10月19日 | 三年 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事 | 关于稳定股价的承诺 | 董事朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山承诺如下： （1）本人认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。 （2）若三柏硕触发需采取稳定股价的情形，本人承诺将督促三柏硕履行稳定股价事宜的决策程序，并在三柏硕召开董事会对稳定股价做出决议时，本人承诺就该等回购股份的相关议案投赞成票。 （3）本人将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。 | 2022年10月19日 | 三年 | （1）根据承诺要求，在职董事需履行该承诺，而原独立董事张家新已于2022年11月18日离职，原独立董事李雷鸣已于2023年12月29日任期届满离职，张家 |
| 新、李雷鸣目前未在公司担任任何职务。（2）其他承诺方正常履行中。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 高级管理人员 | 关于稳定股价的承诺 | 朱希龙、孙丽娜、颜世平、蓝华、王娟承诺如下： （1）本人认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。 （2）本人将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。 | 2022年10月19日 | 三年 | （1）根据承诺要求，在职高级管理人员需履行该承诺，而原董事会秘书王娟已于1月3日起离职，原财务总监蓝华已于2023年12月29日因任期届满离任，王娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。（2）其他承诺方正常履行中。 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 三柏硕 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 1、公司承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证监会、证券交易所或人民法院等有权机关作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预案，回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。上述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若公司在本次发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对前述发行价进行除权除息调整。 3、若因公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重 | 控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司承诺如下： （1）海硕健康承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 （2）三柏硕本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断三柏硕是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，海硕健康将在中国证监会、证券交易所或人民法院等有权机关作出三柏硕存在上述事实的最终认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预案，回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 大遗漏的承诺 | 的实施。上述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若三柏硕在本次发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对前述发行价进行除权除息调整。 （3）若因三柏硕本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，海硕健康将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。 | |||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 实际控制人 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 三柏硕实际控制人朱希龙承诺如下： （1）本人承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 （2）公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会、证券交易所或人民法院等有权机关作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预案，回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。上述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若公司在本次发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对前述发行价进行除权除息调整。 （3）若因公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事、监事和高级管理人员 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山、郑增建、郭宝明、王启成、蓝华、王娟承诺如下： 1、本人承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会、证券交易所或人民法院等有权机关作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预案，回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。上述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若三柏硕在本次发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对前述发行价进行除权除息调整。 3、若因公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。 | 2022年10月19日 | 长期 | （1）根据承诺要求，在职董事需履行该承诺，而原独立董事张家新已于2022年11月18日离职，原独立董事李雷鸣已于2023年12月29日任期届满离职，张家新、李雷鸣目前未在公司担任任何职务。（2）根据承诺要求，在职高级管理人员需履行该承诺，而原董事会秘书王娟已于1月3日起离职，原财务总监蓝华已于 |
| 2023年12月29日因任期届满离任，王娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。（3）其他承诺方正常履行中。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东和实际控制人 | 关于填补被摊薄即期回报的承诺 | 控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司、公司实际控制人朱希龙承诺如下： 1、不越权干预三柏硕经营管理活动，不侵占三柏硕利益。 2、海硕健康、朱希龙不会无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益，也不会采用其他方式损害三柏硕利益。 3、海硕健康、朱希龙将不会使用三柏硕资产从事与履职无关的投资或消费活动。 4、本承诺出具后，如中国证监会和/或深圳证券交易所作出关于填补回报措施及承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，海硕健康、朱希龙承诺届时将按照中国证监会和/或深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。 5、海硕健康、朱希龙承诺切实履行所作出的上述承诺事项，确保三柏硕填补回报措施能够得到切实履行。若违反该等承诺或拒不履行承诺，海硕健康、朱希龙自愿接受中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构对海硕健康、朱希龙依法作出相关处罚或采取相关管理措施；若违反该等承诺并给三柏硕或者股东造成损失的，愿意依法承担赔偿责任。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事和高级管理人员 | 关于填补被摊薄即期回报的承诺 | 朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山、蓝华、王娟承诺如下： 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、承诺对本人作为公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束； 3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动； 4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会所制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 5、承诺若公司后续推出股权激励政策（如有），则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 6、本承诺出具后，如中国证监会和/或深圳证券交易所作出关于填补回报措施及承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本人承诺届时将按照中国证监会和/或深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺； 7、本人承诺切实履行所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构对本人依法作出相关处罚或采取相关管理措施；若违反该等承诺并给公司或者股东造成损失的，愿意依法承担赔偿责任。 | 2022年10月19日 | 长期 | （1）根据承诺要求，在职董事需履行该承诺，而原独立董事张家新已于2022年11月18日离职，原独立董事李雷鸣已于2023年12月29日任期届满离职，张家新、李雷鸣目前未在公司担任任何职务。（2）根据承诺要求，在职高级管理人员需履行该承诺，而原董事会秘书王娟已于1月3日起离职，原财务总监蓝华已于2023年12月29日因任期届满离任，王娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。（3）其他承诺方正常履行 |
| 中。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 三柏硕 | 未履行承诺事项的约束措施 | 公司就本次发行做出一系列公开承诺，为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，三柏硕做出以下承诺： “公司将严格履行公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。 1、如公司非因相关法律法规规定、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等公司无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺函需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴； （3）给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任。 2、如公司因相关法律法规规定、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等公司无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺函需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东 | 未履行承诺事项的约束措施 | 公司控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司就本次发行做出一系列公开承诺，为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，青岛海硕健康产业发展有限公司作出以下承诺： “海硕健康将严格履行海硕健康就青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。 1、如海硕健康非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等海硕健康无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在三柏硕股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）不得转让三柏硕股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外； （3）暂不领取三柏硕分配利润中归属于海硕健康的部分； （4）如因违反有关承诺而给有关主体造成损失的，则应立即停止有关行为，且对有关受损失方承担补偿或赔偿责任；且三柏硕有权相应扣减其应向海硕健康支付的分红并直接支付给受损失方，直至上述有关受损失方的损失得到弥补； （5）如果因海硕健康未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归三柏硕所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给三柏硕指定账户。 2、如海硕健康因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等海硕健康无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护三柏硕投资者的利益。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行 | 实际控制 | 未履行承诺事项的 | 公司实际控制人朱希龙就本次发行做出一系列公开承诺，为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，朱希龙做出以下承诺： 本人将严格履行本人就青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监 | 2022年10 | 长期 | 正常履行 |
| 或再融资时所作承诺 | 人 | 约束措施 | 督。 1、如本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在三柏硕股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外； （3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分； （4）主动申请调减或停发薪酬或津贴； （5）如因违反有关承诺而给有关主体造成损失的，则应立即停止有关行为，且对有关受损失方承担补偿或赔偿责任；且三柏硕有权相应扣减其应向本人支付的分红、薪酬、津贴并直接支付给受损失方，直至上述有关受损失方的损失得到弥补； （6）如果因本人未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归三柏硕所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给三柏硕指定账户。 2、如本人因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。 | 月19日 | ||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董事、监事和高级管理人员 | 未履行承诺事项的约束措施 | 为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山、郑增建、郭宝明、王启成、蓝华、王娟做出如下承诺： 本人将严格履行本人就青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。 1、如本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在三柏硕股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外； （3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分； （4）主动申请调减或停发薪酬或津贴； （5）如因违反有关承诺而给有关主体造成损失的，则应立即停止有关行为，且对有关受损失方承担补偿或赔偿责任；且三柏硕有权相应扣减其应向本人支付的分红、薪酬、津贴并直接支付给受损失方，直至上述有关受损失方的损失得到弥补； （6）如果因本人未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归三柏硕所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给三柏硕指定账户。 2、如本人因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： （1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。 | 2022年10月19日 | 长期 | （1）根据承诺要求，在职董事需履行该承诺，而原独立董事张家新已于2022年11月18日离职，原独立董事李雷鸣已于2023年12月29日任期届满离职，张家新、李雷鸣目前未在公司担任任何职务。（2）根据承诺要求，在职高级管理人员需履行该承诺，而原董事会秘书王娟已于1月3日起离职，原财务总监蓝华已于2023年12月29日因任期届满离任，王娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。（3）其他承诺方正常履行 |
| 中。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 保荐机构 | 未履行承诺事项的约束措施 | 中信建投证券股份有限公司作出如下承诺： “因中信建投证券股份有限公司为三柏硕首次公开发行股票制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 律师 | 未履行承诺事项的约束措施 | 北京市中伦律师事务所作出如下承诺： “北京市中伦律师事务所为三柏硕本次发行上市制作、出具的上述法律文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如因北京市中伦律师事务所过错致使上述法律文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并因此给投资者造成直接损失的，北京市中伦律师事务所将依法与三柏硕承担连带赔偿责任。 作为中国境内专业法律服务机构及执业律师，北京市中伦律师事务所及北京市中伦律师事务所律师与三柏硕的关系受《中华人民共和国律师法》的规定及北京市中伦律师事务所与三柏硕签署的律师聘用协议所约束。本承诺函所述北京市中伦律师事务所承担连带赔偿责任的证据审查、过错认定、因果关系及相关程序等均适用本承诺函出具之日有效的相关法律及最高人民法院相关司法解释的规定。如果投资者依据本承诺函起诉北京市中伦律师事务所，赔偿责任及赔偿金额由被告所在地或三柏硕本次公开发行股票的上市交易地有管辖权的法院确定。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 审计及验资机构 | 未履行承诺事项的约束措施 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙）作为三柏硕申请首次公开发行股票并上市项目的验资、验资复核和审计机构，现承诺如下： 本次发行并上市过程中，和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的申请文件中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，因和信会计师事务所（特殊普通合伙）为三柏硕首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失的，和信会计师事务所（特殊普通合伙）将依法赔偿投资者损失。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 评估机构 | 未履行承诺事项的约束措施 | 万隆（上海）资产评估有限公司作出如下承诺： 本次发行并上市过程中，万隆（上海）资产评估有限公司出具的申请文件中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，因万隆（上海）资产评估有限公司为三柏硕首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失的，万隆（上海）资产评估有限公司将依法赔偿投资者损失。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 三柏硕 | 关于股东信息披露专项承诺 | （一）公司已在招股说明书中真实、准确、完整的披露了股东信息。 （二）公司历史沿革中不存在股权代持、委托持股等情形，不存在股权争议或潜在纠纷等情形。 （三）公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份的情形。 （四）公司本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有公司股份的情形。 （五）公司股东不存在以公司股权进行不当利益输送情形。 （六）公司不存在证监会系统离职人员直接或间接入股三柏硕的情况。 （七）若公司违反上述承诺，将承担由此产生的一切法律后果。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行或再 | 控股股东 | 避免同业竞争的承诺 | 为避免未来潜在的同业竞争，公司控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司作出了避免同业竞争的承诺： 1、截至本承诺函签署之日，海硕健康及海硕健康控制的其他企业（除三柏硕及其下属子公司以外的其他企业，下同）在中国境内或境外：均未生产、开发任何与三柏硕（含其下属子公司，下 | 2022年10月 | 长期 | 正常履行 |
| 融资时所作承诺 | 同）生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；未直接或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也未参与投资任何与三柏硕生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 2、自本承诺函签署之日起，海硕健康及海硕健康控制的其他企业将不会在中国境内或境外：生产、开发任何与三柏硕生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；不直接或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也不参与投资任何与三柏硕生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 3、自本承诺函签署之日起，如海硕健康或海硕健康控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或三柏硕进一步拓展产品和业务范围，海硕健康及海硕健康控制的其他企业将不与三柏硕现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与三柏硕拓展后的产品或业务产生竞争，则海硕健康或海硕健康控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品、将相竞争的业务或产品纳入到三柏硕经营、将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方等合法方式避免与三柏硕的同业竞争。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，海硕健康将对三柏硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。 5、本承诺函自海硕健康签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏硕存续且依照中国证监会或证券交易所的相关规定海硕健康被认定为不得从事与三柏硕相同或相似业务的关联人期间内持续有效。 | 19日 | ||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 实际控制人 | 避免同业竞争的承诺 | 公司实际控制人朱希龙作出了避免同业竞争的承诺： 1、截至本承诺函签署之日，本人及本人控制的其他企业（除三柏硕及其下属子公司以外的其他企业，下同）在中国境内或境外：均未生产、开发任何与三柏硕（含其下属子公司，下同）生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；未直接或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也未参与投资任何与三柏硕生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 2、自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不会在中国境内或境外：生产、开发任何与三柏硕生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；不直接或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也不参与投资任何与三柏硕生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 3、自本承诺函签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或三柏硕进一步拓展产品和业务范围，本人及本人控制的其他企业将不与三柏硕现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与三柏硕拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品、将相竞争的业务或产品纳入到三柏硕经营、将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方等合法方式避免与三柏硕的同业竞争。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将对三柏硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。 5、本承诺函自本人签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏硕存续且依照中国证监会或证券交易所的相关规定本人被认定为不得从事与三柏硕相同或相似业务的关联人期间内持续有效。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 首次公开发行 | 控股股东 | 关于减少和规范关 | 公司控股股东海硕健康出具了关于减少和规范关联交易的承诺： 1、海硕健康将善意履行作为三柏硕股东的义务，充分尊重三柏硕（含其子公司，下同）的独立法人地位，保障三柏硕独立经营、自主决策。海硕健康将严格按照《公司法》以及三柏硕的公司章 | 2022年10 | 长期 | 正常履行 |
| 或再融资时所作承诺 | 联交易的承诺 | 程规定，促使海硕健康提名的三柏硕董事依法履行其应尽的忠实和勤勉责任。 2、保证海硕健康以及海硕健康控股或实际控制的除三柏硕以外的其他公司、企业或经济组织（以下统称“海硕健康控制的其他企业”）尽量避免与三柏硕发生关联交易。 3、如果三柏硕在今后的经营活动中必须与海硕健康或海硕健康控制的其他企业发生不可避免的关联交易： （1）交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循公平、公正、公开的市场交易原则，交易价格依据与市场独立第三方的交易价格确定。无市场价格可供比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准确定交易价格，以保证交易价格公允。 （2）海硕健康将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、三柏硕的章程和有关规定履行有关程序，并履行信息披露义务，严格遵循市场交易原则进行。在三柏硕董事会或股东大会对涉及海硕健康利益的关联交易进行决策时，海硕健康将严格按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，自觉回避。海硕健康保证不利用自身作为三柏硕股东之地位谋求三柏硕在业务合作等方面对海硕健康及海硕健康控制的其他企业给予优于市场第三方的权利；海硕健康与海硕健康控制的其他企业将不以与市场价格相比显失公允的条件与三柏硕进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害三柏硕或其他股东利益的行为。海硕健康及海硕健康控制的其他企业将严格和善意地履行关联交易协议，将不会向三柏硕谋求任何超出该等协议约定以外的利益或收益。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，海硕健康将对三柏硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。 5、本承诺函自海硕健康签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏硕存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定海硕健康构成三柏硕的关联人期间内持续有效。 | 月19日 | |||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 实际控制人 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 公司实际控制人朱希龙出具了关于减少和规范关联交易的承诺： 1、本人（含本人关系密切的家庭成员及本人和本人关系密切的家庭成员控制的企业，下同）承诺将严格遵守所适用的法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的有关规定，充分尊重三柏硕（含下属子公司，下同）的独立法人地位，善意、诚信的行使权利并履行相应义务，保证不干涉三柏硕在资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性，保证不会利用关联关系促使三柏硕股东大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作出任何可能损害三柏硕及其股东合法权益的决定或行为。 2、保证本人以及本人控股或实际控制的除三柏硕以外的其他公司、企业或经济组织（以下统称“本人控制的其他企业”）尽量避免与三柏硕发生关联交易。 3、如果三柏硕在今后的经营活动中必须与本人或本人控制的其他企业发生不可避免的关联交易： （1）交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循公平、公正、公开的市场交易原则，交易价格依据与市场独立第三方的交易价格确定。无市场价格可供比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准确定交易价格，以保证交易价格公允。 （2）本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、三柏硕的章程和有关规定履行有关程序，并履行信息披露义务，严格遵循市场交易原则进行。在三柏硕董事会或股东大会对涉及本人利益的关联交易进行决策时，本人将严格按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，自觉回避。本人保证不利用自身作为三柏硕实际控制地位谋求三柏硕在业务合作等方面对本人及本人控制的其他企业给予优于市场第三方的权利；本人与本人控制的其他企业将不以与市场价格相比显失公允的条件与三柏硕进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害三柏硕或其他股东利益的行为。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 |
| 本人及本人控制的其他企业将严格和善意地履行关联交易协议，将不会向三柏硕谋求任何超出该等协议约定以外的利益或收益。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将对三柏硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。 5、本承诺函自本人签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏硕存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人构成三柏硕的关联人期间内持续有效。 | |||||||
| 其他承诺 | 控股股东 | 关于社会保险和住房公积金缴纳事项的承诺 | 为避免前述风险对发行人造成不利影响，发行人控股股东已作出如下承诺： 1、本公司将敦促发行人及其子公司遵守《中华人民共和国劳动合同法》等有关法律法规的规定，在本次发行上市前及上市后的任何期间内， 若由于发行人及其子公司上市申报报告期内的社会保险和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵或问题，给发行人和/或其子公司造成直接和间接损失（包括但不限于被主管部门处以罚款或其他行政处罚）的，本公司将无条件地向发行人及其子公司予以全额承担和补偿。 2、如以上承诺事项未被遵守，本公司将对发行人及其子公司因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。 3、本承诺函自本公司签署之日即行生效且不可撤销。 | 2021年06月22日 | 长期 | 正常履行 | |
| 其他承诺 | 实际控制人 | 关于社会保险和住房公积金缴纳事项的承诺 | 为避免前述风险对发行人造成不利影响， 发行人实际控制人已作出如下承诺： 1、本人将敦促发行人及其子公司遵守《中华人民共和国劳动合同法》等有关法律法规的规定，在本次发行上市前及上市后的任何期间内，若由于发行人及其子公司上市申报报告期内的社会保险和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵或问题，给发行人和/或其子公司造成直接和间接损失（包括但不限于被主管部门处以罚款或其他行政处罚）的，本人将无条件地向发行人及其子公司予以全额承担和补偿。 2、如以上承诺事项未被遵守，本人将对发行人及其子公司因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。 3、本承诺函自本人签署之日即行生效且不可撤销。 | 2021年06月22日 | 长期 | 正常履行 | |
| 其他承诺 | 三柏硕 | 关于利润分配政策的承诺 | 公司现就利润分配政策事宜作出承诺如下： 1、在公司完成首次公开发行股票并上市后，将严格按照法律法规、中国证监会的规定及上市后适用的《公司章程》及《公司股票上市后股东未来三年分红回报规划》等的规定，贯彻执行公司制定的利润分配政策，重视对投资者的合理回报，保持利润分配政策的稳定性和连续性。 2、如违反上述承诺，公司将依照中国证监会、深圳证券交易所的规定承担相应责任。 3、本承诺函自签署之日即行生效且不可撤销。 | 2022年10月19日 | 长期 | 正常履行 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
| 序号 | 承租方名称 | 出租方名称 | 租赁期限 | 合同租期金额 | 用途 | 租赁面积 | 是否为关联交易 |
| 1 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司 | 青岛嘉年木棉创业服务有限公司 | 2021年3月3日至2024年9月2日 | 46.98（万元） | 办公 | 781 平方米 | 否 |
| 2 | 乐天（青岛）食品有限公司 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司 | 2023年3月16日至2024年3月15日 | 15.6（万元） | 办公 | 138 平方米 | 否 |
| 3 | 乐天（青岛）食品有限公司 | 青岛三柏硕健康科技股份有限公司 | 2024年3月16日至2024年9月2日 | 7.78（万元） | 办公 | 138 平方米 | 否 |
| 4 | 思凯沃克 | Robinson Investments of Brigham City, LLC | 2021年11月1日至2024年10月31日 | 76,500 美元（第一年24,000美元，第二年25,500美元，第三年27,000美元） | 仓库 | 5,000 平方英尺 | 否 |
| 5 | 思凯沃克 | Robinson Investments of Brigham City, LLC | 2021年11月1日至2024年10月31日 | 198,000美元（第一年62,400美元，第二年66,000美元，第三年69,600美元） | 办公/仓库 | 12,000 平方英尺 | 否 |
| 6 | 思凯沃克 | Robinson Investments of Brigham City, LLC | 2021年11月1日至2024年10月31日 | 76,500美元（第一年24,000美元，第二年25,500美元，第三年27,000美元） | 仓库 | 5,000 平方英尺 | 否 |
| 7 | 思凯沃克 | Robinson Investments of Brigham City, LLC | 2021年11月1日至2024年10月31日 | 148,200美元（第一年43,200美元，第二年51,000美元，第三年54,000美元） | 仓库 | 10,000 平方英尺 | 否 |
| 8 | 思凯沃克 | Robinson Investments of Brigham City, LLC | 2021年11月1日至2024年10月31日 | 63,000美元（第一年20,160美元，第二年21,000美元，第三年21,840美元） | 仓库 | 2,800 平方英尺 | 否 |
| 9 | 思凯沃克 | Robinson Investments of Brigham City, LLC | 2021年11月1日至2024年10月31日 | 157,500美元（第一年50,400美元，第二年52,500美元，第三年54,600美元） | 办公/仓库 | 7,000 平方英尺 | 否 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 海硕健身、得高钢塑 | 80,000 | 2019年05月13日 | 11,000 | 无 | 无 | 截至2025年5月13日 | 否 | 是 | ||
| 海硕健身 | 80,000 | 2021年01月27日 | 3,300 | 无 | 无 | 截至2025年12月31日 | 否 | 是 | ||
| 海硕健身 | 80,000 | 2022年01月01日 | 5,500 | 无 | 无 | 截至2027年12月31日 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 80,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 5,500 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 80,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 5,500 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 80,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 5,500 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 80,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 5,500 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 5.21% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 |
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 2,893.69 | 2,893.69 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 2,000 | 2,000 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 48,100 | 45,300 | 0 | 0 |
| 合计 | 52,993.69 | 50,193.69 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 177,556,827 | 72.84% | 177,556,827 | 72.84% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 129,973,481 | 53.32% | 129,973,481 | 53.32% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 129,973,481 | 53.32% | 129,973,481 | 53.32% | |||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | 47,583,346 | 19.52% | 47,583,346 | 19.52% | |||||
| 其中：境外法人持股 | 47,583,346 | 19.52% | 47,583,346 | 19.52% | |||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 66,219,087 | 27.16% | 66,219,087 | 27.16% | |||||
| 1、人民币普通股 | 66,219,087 | 27.16% | 66,219,087 | 27.16% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 243,775,914 | 100.00% | 243,775,914 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用截至2024年6月30日，公司尚未实施股份回购。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 24,112 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 青岛海硕健康产业发展有限公司 | 境内非国有法人 | 47.30% | 115,317,531 | 0 | 115,317,531 | 0 | 不适用 | 0 |
| J.LU INVESTMENTS LLC | 境外法人 | 19.52% | 47,583,346 | 0 | 47,583,346 | 0 | 不适用 | 0 |
| 宁波和创财智投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 6.01% | 14,655,950 | 0 | 14,655,950 | 0 | 不适用 | 0 |
| 青岛坤道赤烽投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 0.71% | 1,723,957 | 0 | 0 | 1,723,957 | 不适用 | 0 |
| SKY REACHER HOLDING, LLC | 境外法人 | 0.48% | 1,158,651 | 0 | 0 | 1,158,651 | 不适用 | 0 |
| UBS AG | 境外法人 | 0.24% | 579,545 | 579,545 | 0 | 579,545 | 不适用 | 0 |
| J. P. Morgan Securities PLC－自有资金 | 境外法人 | 0.23% | 563,632 | 311,631 | 0 | 563,632 | 不适用 | 0 |
| 高盛公司有限责任公司 | 境外法人 | 0.21% | 512,191 | 335,365 | 0 | 512,191 | 不适用 | 0 |
| BARCLAYS BANK PLC | 境外法人 | 0.19% | 465,600 | 315,837 | 0 | 465,600 | 不适用 | 0 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.19% | 452,394 | 257,105 | 0 | 452,394 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 青岛海硕健康产业发展有限公司与宁波和创财智投资合伙企业(有限合伙)均为公司实际控制人、董事长朱希龙先生控制下的企业，坤道赤烽股东颜世平与朱希龙先生系郎舅关系，颜世平持有坤道赤烽股权比例为31.03%，除前述情况外，公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 青岛坤道赤烽投资合伙企业(有限合伙) | 1,723,957 | 人民币普通股 | 1,723,957 | |
| SKY REACHER HOLDING, LLC | 1,158,651 | 人民币普通股 | 1,158,651 | |
| UBS AG | 579,545 | 人民币普通股 | 579,545 | |
| J. P. Morgan Securities PLC－自有资金 | 563,632 | 人民币普通股 | 563,632 | |
| 高盛公司有限责任公司 | 512,191 | 人民币普通股 | 512,191 | |
| BARCLAYS BANK PLC | 465,600 | 人民币普通股 | 465,600 | |
| MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. | 452,394 | 人民币普通股 | 452,394 | |
| 华泰证券股份有限公司 | 452,000 | 人民币普通股 | 452,000 | |
| 曾光 | 335,300 | 人民币普通股 | 335,300 | |
| 上海明汯投资管理有限公司－明汯多策略对冲1号基金 | 322,463 | 人民币普通股 | 322,463 | |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | |||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛三柏硕健康科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 255,865,747.67 | 341,623,609.48 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 504,457,304.76 | 377,694,689.27 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 81,577,071.89 | 61,959,661.30 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,168,447.50 | 4,214,598.63 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 651,421.88 | 4,465,413.25 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 124,081,572.92 | 119,498,211.53 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,380,705.72 | 9,890,001.19 |
| 流动资产合计 | 989,182,272.34 | 919,346,184.65 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 138,998,986.44 | 143,529,322.78 |
| 在建工程 | 549,551.11 | 1,608,755.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,842,312.31 | 3,031,048.78 |
| 无形资产 | 52,894,157.04 | 57,479,160.10 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 141,132.03 | 211,698.09 |
| 递延所得税资产 | 34,019,096.44 | 31,581,085.88 |
| 其他非流动资产 | 1,032,292.00 | 12,476,168.86 |
| 非流动资产合计 | 259,477,527.37 | 279,917,240.40 |
| 资产总计 | 1,248,659,799.71 | 1,199,263,425.05 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 19,861,708.33 | 22,200,999.73 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 33,238,046.00 | 18,637,164.00 |
| 应付账款 | 87,080,776.87 | 70,628,113.06 |
| 预收款项 | 26,703.94 | 29,796.50 |
| 合同负债 | 3,651,018.44 | 3,539,665.80 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,476,257.06 | 11,042,654.36 |
| 应交税费 | 4,103,688.06 | 2,690,210.75 |
| 其他应付款 | 2,211,893.14 | 2,260,350.60 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,937,416.84 | 3,881,038.27 |
| 其他流动负债 | 11,455,161.77 | 4,102,881.00 |
| 流动负债合计 | 173,042,670.45 | 139,012,874.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 2,279,449.72 | 4,558,898.72 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 0.00 | 835,737.22 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,660,983.27 | 6,923,628.27 |
| 递延所得税负债 | 11,358,835.97 | 11,838,886.61 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 20,299,268.96 | 24,157,150.82 |
| 负债合计 | 193,341,939.41 | 163,170,024.89 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 243,775,914.00 | 243,775,914.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 615,126,828.20 | 615,126,828.20 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 5,617,606.11 | 4,882,008.28 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,374,956.15 | 23,374,956.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 167,422,555.84 | 148,933,693.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,055,317,860.30 | 1,036,093,400.16 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,055,317,860.30 | 1,036,093,400.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,248,659,799.71 | 1,199,263,425.05 |
法定代表人：朱希龙 主管会计工作负责人：吴志强 会计机构负责人：李金鹏
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 185,416,316.82 | 281,316,025.35 |
| 交易性金融资产 | 494,520,367.40 | 342,020,986.30 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 112,597,951.61 | 68,444,392.59 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 14,931,297.07 | 14,890,544.58 |
| 其他应收款 | 63,907,536.16 | 67,784,476.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 63,344,405.07 | 70,629,701.41 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,379,303.22 | 1,427,055.13 |
| 流动资产合计 | 939,097,177.35 | 846,513,182.31 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 39,174,905.97 | 40,594,198.43 |
| 在建工程 | 549,551.11 | 1,076,645.82 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,305,354.54 | 1,696,960.90 |
| 无形资产 | 16,217,872.31 | 16,603,448.26 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 4,892,738.35 | 5,232,263.23 |
| 递延所得税资产 | 1,054,976.33 | 1,724,231.98 |
| 其他非流动资产 | 311,832.00 | 10,563,393.53 |
| 非流动资产合计 | 312,485,296.47 | 326,469,208.01 |
| 资产总计 | 1,251,582,473.82 | 1,172,982,390.32 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 41,491,904.00 | 27,659,672.00 |
| 应付账款 | 86,583,769.91 | 68,637,305.82 |
| 预收款项 | 85,236.05 | 56,402.00 |
| 合同负债 | 1,058,953.47 | 2,759,806.17 |
| 应付职工薪酬 | 3,495,713.31 | 6,346,865.16 |
| 应交税费 | 524,791.25 | 253,627.09 |
| 其他应付款 | 23,745,248.13 | 1,080,211.72 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,338,793.36 | 2,381,630.68 |
| 其他流动负债 | 21,183,866.75 | 16,753,603.83 |
| 流动负债合计 | 182,508,276.23 | 125,929,124.47 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 2,279,449.72 | 4,558,898.72 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 835,737.22 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,660,983.27 | 6,923,628.27 |
| 递延所得税负债 | 4,126,788.13 | 4,134,892.39 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 13,067,221.12 | 16,453,156.60 |
| 负债合计 | 195,575,497.35 | 142,382,281.07 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 243,775,914.00 | 243,775,914.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 619,887,836.59 | 619,887,836.59 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,374,956.15 | 23,374,956.15 |
| 未分配利润 | 168,968,269.73 | 143,561,402.51 |
| 所有者权益合计 | 1,056,006,976.47 | 1,030,600,109.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,251,582,473.82 | 1,172,982,390.32 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 268,120,155.06 | 188,167,921.16 |
| 其中：营业收入 | 268,120,155.06 | 188,167,921.16 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 256,566,400.87 | 187,009,620.98 |
| 其中：营业成本 | 203,608,741.98 | 139,665,797.28 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,074,290.99 | 1,376,950.14 |
| 销售费用 | 15,253,200.49 | 14,260,259.29 |
| 管理费用 | 26,633,130.36 | 24,392,907.72 |
| 研发费用 | 12,315,398.55 | 10,492,866.85 |
| 财务费用 | -3,318,361.49 | -3,179,160.30 |
| 其中：利息费用 | 312,674.19 | 180,245.80 |
| 利息收入 | 3,415,809.07 | 2,153,338.71 |
| 加：其他收益 | 499,268.90 | 252,188.83 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 6,355,643.85 | 7,009,830.38 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 445,159.18 | -136,450.14 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,051,740.58 | 1,099,421.06 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -583,036.15 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -58,808.23 | -486,126.95 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 17,743,277.31 | 8,314,127.21 |
| 加：营业外收入 | 427,783.89 | 207,208.23 |
| 减：营业外支出 | 15,599.81 | 308,437.27 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 | 18,155,461.39 | 8,212,898.17 |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | -333,400.92 | -595,537.42 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 18,488,862.31 | 8,808,435.59 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 18,488,862.31 | 8,808,435.59 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 18,488,862.31 | 8,808,435.59 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 735,597.83 | 5,880,193.49 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 735,597.83 | 5,880,193.49 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 735,597.83 | 5,880,193.49 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 735,597.83 | 5,880,193.49 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 19,224,460.14 | 14,688,629.08 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 19,224,460.14 | 14,688,629.08 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0758 | 0.0361 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0758 | 0.0361 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：朱希龙 主管会计工作负责人：吴志强 会计机构负责人：李金鹏
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 253,512,588.03 | 147,180,866.77 |
| 减：营业成本 | 205,315,480.10 | 113,865,132.94 |
| 税金及附加 | 1,077,060.52 | 574,948.04 |
| 销售费用 | 3,451,853.90 | 2,374,938.40 |
| 管理费用 | 14,311,100.56 | 13,429,854.56 |
| 研发费用 | 10,813,431.77 | 9,690,900.19 |
| 财务费用 | -3,909,816.64 | -3,685,397.18 |
| 其中：利息费用 | 6,215.60 | 19,745.80 |
| 利息收入 | 3,076,408.64 | 1,837,955.88 |
| 加：其他收益 | 338,984.05 | 246,936.27 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 5,731,528.51 | 6,539,560.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 499,381.10 | -381,315.89 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -667,284.04 | 968,777.97 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -583,036.15 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -60,614.74 | -486,126.95 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 28,295,472.70 | 17,235,285.34 |
| 加：营业外收入 | 56,233.95 | 15,201.95 |
| 减：营业外支出 | 4,172.45 | 265,927.87 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 28,347,534.20 | 16,984,559.42 |
| 减：所得税费用 | 2,940,666.98 | 1,198,547.14 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 25,406,867.22 | 15,786,012.28 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 25,406,867.22 | 15,786,012.28 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 25,406,867.22 | 15,786,012.28 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 253,417,251.18 | 211,016,120.32 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 20,144,969.98 | 25,433,033.71 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,863,400.40 | 1,547,767.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 277,425,621.56 | 237,996,921.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 177,895,852.99 | 143,153,011.28 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 71,262,192.37 | 59,176,779.80 |
| 支付的各项税费 | 7,573,649.86 | 6,017,885.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,511,812.50 | 16,859,550.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 269,243,507.72 | 225,207,227.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,182,113.84 | 12,789,693.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,039,279,301.38 | 701,009,830.38 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 46,766.00 | 200,883.36 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,039,326,067.38 | 701,210,713.74 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,910,600.40 | 14,836,889.17 |
| 投资支付的现金 | 1,148,800,000.00 | 730,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,153,710,600.40 | 744,836,889.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -114,384,533.02 | -43,626,175.43 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 19,704,250.00 | 9,886,750.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 19,704,250.00 | 9,886,750.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 759,818.00 | 759,818.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,215.60 | 200,381.19 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,372,569.05 | 7,481,117.18 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,138,602.65 | 8,441,316.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 17,565,647.35 | 1,445,433.63 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 680,079.10 | 2,583,583.85 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -87,956,692.73 | -26,807,464.43 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 336,192,739.74 | 290,220,661.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 248,236,047.01 | 263,413,197.45 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 212,316,282.85 | 160,750,008.78 |
| 收到的税费返还 | 20,028,075.54 | 23,511,890.99 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 23,175,432.13 | 1,183,324.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 255,519,790.52 | 185,445,223.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 170,468,804.79 | 125,116,978.25 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,979,662.64 | 31,325,806.38 |
| 支付的各项税费 | 3,412,944.33 | 2,132,974.35 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,773,350.80 | 6,609,754.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 214,634,762.56 | 165,185,513.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 40,885,027.96 | 20,259,710.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 973,655,186.04 | 612,539,560.27 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,500.00 | 126,716.07 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 973,668,686.04 | 612,666,276.34 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,244,702.14 | 3,613,248.27 |
| 投资支付的现金 | 1,109,800,000.00 | 617,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,112,044,702.14 | 620,613,248.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -138,376,016.10 | -7,946,971.93 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 759,818.00 | 759,818.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,215.60 | 19,742.30 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 469,787.10 | 7,384,947.29 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,235,820.70 | 8,164,507.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,235,820.70 | -8,164,507.59 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 737,559.95 | 1,895,642.64 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -97,989,248.89 | 6,043,873.64 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 275,935,227.75 | 197,383,179.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 177,945,978.86 | 203,427,052.94 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 243,775,914.00 | 615,126,828.20 | 4,882,008.28 | 23,374,956.15 | 148,933,693.53 | 1,036,093,400.16 | 1,036,093,400.16 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 243,775,914.00 | 615,126,828.20 | 4,882,008.28 | 23,374,956.15 | 148,933,693.53 | 1,036,093,400.16 | 1,036,093,400.16 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 735,597.83 | 18,488,862.31 | 19,224,460.14 | 19,224,460.14 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 735,597.83 | 18,488,862.31 | 19,224,460.14 | 19,224,460.14 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 243,775,914.00 | 615,126,828.20 | 5,617,606.11 | 23,374,956.15 | 167,422,555.84 | 1,055,317,860.30 | 1,055,317,860.30 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 243,775,914.00 | 615,126,828.20 | 2,431,718.30 | 21,632,185.15 | 208,240,304.20 | 1,091,206,949.85 | 1,091,206,949.85 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 243,775,914.00 | 615,126,828.20 | 2,431,718.30 | 21,632,185.15 | 208,240,304.20 | 1,091,206,949.8 | 1,091,206,949.8 | ||||||||
| 5 | 5 | ||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 5,880,193.49 | 8,808,435.59 | 14,688,629.08 | 14,688,629.08 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,880,193.49 | 8,808,435.59 | 14,688,629.08 | 14,688,629.08 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 243,775,914.00 | 615,126,828.20 | 8,311,911.79 | 21,632,185.15 | 217,048,739.79 | 1,105,895,578.93 | 1,105,895,578.93 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 243,775,914.00 | 619,887,836.59 | 23,374,956.15 | 143,561,402.51 | 1,030,600,109.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 243,775,914.00 | 619,887,836.59 | 23,374,956.15 | 143,561,402.51 | 1,030,600,109.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 25,406,867.22 | 25,406,867.22 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 25,406,867.22 | 25,406,867.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者 | ||||||||||||
| 投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 243,775,914.00 | 619,887,836.59 | 23,374,956.15 | 168,968,269.73 | 1,056,006,976.47 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 243,775,914.00 | 619,887,836.59 | 21,632,185.15 | 142,503,018.35 | 1,027,798,954.09 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 243,775,914.00 | 619,887,836.59 | 21,632,185.15 | 142,503,018.35 | 1,027,798,954.09 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 15,786,012.28 | 15,786,012.28 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,786,012.28 | 15,786,012.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 243,775,914.00 | 619,887,836.59 | 21,632,185.15 | 158,289,030.63 | 1,043,584,966.37 |
三、公司基本情况
青岛三柏硕健康科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司 ”或“三柏硕”）前身为青岛三硕健康科技有限公司、青岛海硕钢塑制品有限公司，系根据青岛市城阳区对外贸易经济合作局青城外经贸资字（2004）第
号《关于对美国独资经营青岛海硕钢塑制品有限公司的批复》和青岛市人民政府商外资青府字[2004]741号《外商投资企业批准证书》，由美国普威公司出资组建，于2004年
月
日在青岛市工商行政管理局登记注册并取得企独鲁青总字第012547号《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本为508.00万美元，要求全部以现汇出资，于营业执照颁发之日起
个月内缴清。
根据青岛市城阳区商务局青城商资字[2013]第
号《关于同意青岛海硕钢塑制品有限公司增资的批复》及股东决议，公司注册资本由
508.00
万美元增至1,008.00万美元，由股东OCEAN PRAISEHOLDINGS LIMITED以
500.00
万美元现汇出资，在换领新的营业执照前应交付不低于20%的新增注册资本，其余部分在
年内缴清。
2015年
月，根据青岛市城阳区商务局青商资审字[2015]2517号《关于对青岛海硕钢塑制品有限公司股权转让的批复》以及《股权转让协议》，OCEAN PRAISE HOLDINGS LIMITED将其持有的本
公司
29.21%
股权转让给J.LU INVESTMENTS LLC，将其持有的本公司
70.79%
股权转让给青岛海硕健康产业发展有限公司。本次股东变更于2015年
月办妥工商变更登记。
2017年
月，根据董事会决议及修改后的章程规定，公司注册资本由1,008.00万美元增加至2,223.00万美元，新增注册资本1,215.00万美元由原股东于公司申请变更登记时缴足。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2018]33030001号《验资报告》。
2018年
月，根据董事会决议及修改后的章程规定，本公司注册资本由2,223.00万美元增加至2,423.00万美元，本次新增注册资本
200.00
万美元由新股东宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙）于2018年
月
日前出资到位。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2019]33030001号《验资报告》。上述注册资本变更于2018年
月在青岛市城阳区市场监督管理局办妥变更手续。
2020年
月，根据董事会决议及修改后的章程规定，本公司注册资本由2,423.00万美元增加至2,494.99万美元，本次新增由新股东Sky Reacher Holding,LLC和青岛坤道赤烽投资合伙企业（有限合伙）于2020年
月
日前出资到位。本次增资业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字（2020）第000054号《验资报告》。
2020年
月，本公司召开创立大会，决议由青岛三硕健康科技有限公司(以下简称“三硕健康有限”)全体股东以其拥有的三硕健康有限截至2020年
月
日经审计的净资产253,009,855.45元认购，按照1:0.72262772的比例折合为三柏硕182,831,935股普通股股份，每股面值
元。公司整体变更为股份有限公司并更名为青岛三柏硕健康科技股份有限公司，变更后注册资本（股本）为人民币182,831,935.00元。本次增资业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字（2020）第000064号《验资报告》。
根据三柏硕2020年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2054号）核准，向社会公开发行人民币普通股60,943,979股（A股），本次发行后公司的股本为人民币243,775,914.00元。本次增资业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字（2022）第000046号《验资报告》。
公司统一社会信用代码：
91370214760283533M，法人代表：朱希龙。
本公司组织形式：股份有限公司。
公司注册地：山东省青岛市城阳区荣海二路
号。
公司的控股股东为青岛海硕健康产业发展有限公司，实际控制人为朱希龙先生。
公司属于制造行业，主要从事休闲运动及健身器材的研发、生产和销售。
经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；供电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：体育用品制造；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；体育健康服务；体育消费用智能设备制造；塑料制品制造；软件开发；体育场地设施工程施工；微特电机及组件制造；电机及其控制系统研发；玩具、动漫及游艺用品销售；玩具制造；玩具销售；鞋制造；鞋帽零售；产业用纺织制成品销售；产业用纺织制成品制造；服装制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报告经公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日为一个营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项余额5%以上且金额大于100万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项余额5%以上且金额大于100万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于3,000万元 |
| 重要的预计负债 | 单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司净利润绝对值占合并净利润绝对值10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的外购在研项目 | 单项占研发投入总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的2%以上且金额大于1,000万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位权益法下投资损益绝对值占合并净利润绝对值的10%以上 |
| 不涉及当期现金收支的重大活动 | 不涉及当期现金收支或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动 |
| 重要的或有事项 | 或有事项对净利润绝对值可能产生的影响大于5%且大于500万元 |
| 资产负债表日后发生重要的销售退回 | 资产负债表日后发生的销售退回占当期收入的1%以上且金额大于500万元 |
| 重要的会计差错 | 对相关财务报表项目的影响大于10%且大于500万元 |
| 重要的债务重组 | 债务重组占相关财务报表项目的比例大于10%且大于500万元 |
| 重要资产置换、重要资产转让及出售 | 资产置换、资产转让及出售占相关财务报表项目的比例大于10%且大于500万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（
）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（
）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
号的通知》（财会〔2012〕
号）和《企业会计准则第
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第十节第五章、（七）（
）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十节第五章、（二十二）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（
）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（
）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节第五章、（二十二）“长期股权投资”或第十节第五章、（十一）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本第十节第五章、（二十二）（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十节第五章、（二十二）（
）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（
）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（
）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（
）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
?o 以摊余成本计量的金融资产。o 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。o 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1. ） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2. ） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如
嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1. ） 能够消除或显著减少会计错配。
2. ） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。? 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1. ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. ） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. ） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1. ） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2. ） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
?o 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
o 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。o 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1. ） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
产或负债。
2. ） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。? 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2. ） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
? 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2. ） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
（1）公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（2）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 信用等级较高的银行承兑汇票 | 承兑人为信用等级较高的银行 | 不计提坏账准备 |
| 信用等级一般的银行承兑汇票 | 承兑人为信用等级一般的银行或其他金融机构 | 账龄分析法 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为企业 | 账龄分析法 |
本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业汇票结算的,按照账龄连续计算的原则，将应收票据账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日计算账龄。
2）应收账款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 应收账款组合1 | 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 应收账款组合2 | 合并范围内关联方 | 不计提坏账准备 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。
3）其他应收款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合3 | 应收出口退税 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合4 | 合并范围内关联方 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 | 账龄分析法 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。
4）应收票据、应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
5）按照单项计提坏账准备的应收款项判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，综合考虑了上述债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化等因素后，判断信用风险已经显著增加。综合分析债务人是否存在发生重大财务困难、违反合同或逾期、债务人财务困难导致该金融资产的活跃度降低等因素，判断已发生信用减值。如本公司客户或其他债务人发生严重财务困难，出现逾期还款等情况，并且未对相关债权提供有效增信措施或者其他保障的，公司对其单独进行减值测试，考虑违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按照该金融资产账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计提坏账准备。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
无
13、应收账款
无
14、应收款项融资
应收款项融资是指以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节第五章、（十一）6、“金融工具减值”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法无
16、合同资产
本公司根据履行合同义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或者合同负债。本公司已向客户转让商品或者提供劳务而有权收取对价（且该权力取决于时间流逝之外的因素）列示为合同资产。
本公司已收或者应收客户对价而应向客户转让商品或者提供劳务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本第十节第五章、（十一）
6、“金融工具减值”。
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第十节第五章、（十一）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 3.00、10.00 | 4.50-9.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 2-10 | 0.00、3.00、8.00、10.00 | 9.00-48.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 3.00、10.00 | 18.00-24.25 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00、3.00、10.00 | 18.00-33.33 |
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节第五章、（三十）“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 按合同或法律的规定确认 |
| 专利权 | 5-10 | 按法律规定及预计受益年限确认 |
| 软件 | 3-10 | 按合同约定及预计受益年限确认 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节第五章、（三十）“长期资产减值”。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
本公司已收或者应收客户对价而应向客户转让商品或者提供劳务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34、预计负债
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认的一般原则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司收入确认具体原则如下：
（1）直销收入
1）出口销售收入公司出口销售主要为ODM/OEM业务，将产品销售给ODM/OEM相关境外品牌商客户，通常使用FOB贸易方式，公司根据合同或订单约定将产品装船并完成报关手续出口时确认销售收入。
2）B2B直销收入B2B直销模式主要指公司直接销售给境内ODM/OEM客户以及境外子公司直接销售给境外电商平台、商超、连锁店等零售商客户的销售模式，客户买断式采购公司产品后用于后续自行销售。公司在将产品交付给客户或者客户指定的承运人后确认收入。3）B2C直销收入B2C直销模式主要指公司通过境外子公司的自有网站和境内电商平台开店等渠道直接零售给终端消费者的销售模式。公司在产品已发出，买家已收货，公司收到货款或相应收款凭据时确认收入。
（2）代销收入
1）线上代销收入线上代销主要为境内电商平台入仓模式（B2B2C），公司对电商平台系统生成的结算单核对无误后确认结算期间的收入。2）线下代销收入线下代销主要为境内商超联营销售模式（B2B2C），公司根据代销清单将商超已销售的产品确认收入。
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本和合同取得成本，当满足下列条件时，本公司确认合同履约成本为一项资产：
①合同履约成本
满足下列条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
②合同取得成本
企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），应当在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
③合同成本的减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项
目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：①、租赁负债的初始计量金额；②、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③、承租人发生的初始直接费用；④、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节第五章、（三十）“长期资产减值”。
（2）租赁负债
本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）公司作为承租人的租赁变更会计处理
1)租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2)租赁变更未作为一项单独租赁
在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
无
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，出口货物享受“免、抵、退”税政策。 | 6%、9%、13% |
| 消费税 | 无 | 无 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 | 7% |
| 企业所得税 | 详见下表 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 得高钢塑 | 20% |
| 海硕健身 | 25% |
| 瑜阳体育 | 20% |
| 三硕模具 | 20% |
| 三硕钢管 | 20% |
| 海硕投资 | 按照当地税务规定执行 |
| 海硕健康（香港） | 按照当地税务规定执行 |
| 思凯沃克 | 按照当地税务规定执行 |
| 思凯沃克（加拿大） | 按照当地税务规定执行 |
| 思凯沃克（欧洲） | 按照当地税务规定执行 |
2、税收优惠
（1）本公司于2022年12月14日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202237101050，有效期三年，根据企业所得税法相关规定，公司本年企业所得税按15%的税率计缴。
（2）根据财政部和税务总局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部和税务总局联合印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 75,246.40 | 225,524.05 |
| 银行存款 | 247,997,271.33 | 335,627,743.64 |
| 其他货币资金 | 7,793,229.94 | 5,770,341.79 |
| 合计 | 255,865,747.67 | 341,623,609.48 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 23,365,784.73 | 23,789,152.64 |
其他说明上述存放在境外的资金汇回不存在重大限制。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 504,457,304.76 | 377,694,689.27 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 504,457,304.76 | 377,694,689.27 |
| 其中： | ||
| 合计 | 504,457,304.76 | 377,694,689.27 |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 85,866,632.49 | 65,218,590.84 |
| 3年以上 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 3至4年 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 合计 | 85,870,632.49 | 65,222,590.84 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,870,632.49 | 100.00% | 4,293,560.60 | 5.00% | 81,577,071.89 | 65,222,590.84 | 100.00% | 3,262,929.54 | 5.00% | 61,959,661.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 85,870,632.49 | 100.00% | 4,293,560.60 | 5.00% | 81,577,071.89 | 65,222,590.84 | 100.00% | 3,262,929.54 | 5.00% | 61,959,661.30 |
| 合计 | 85,870,632.49 | 100.00% | 4,293,560.60 | 5.00% | 81,577,071.89 | 65,222,590.84 | 100.00% | 3,262,929.54 | 5.00% | 61,959,661.30 |
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备 | 85,870,632.49 | 4,293,560.60 | 5.00% |
| 合计 | 85,870,632.49 | 4,293,560.60 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,262,929.54 | 1,030,631.06 | 4,293,560.60 | |||
| 合计 | 3,262,929.54 | 1,030,631.06 | 4,293,560.60 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 43,003,104.81 | 43,003,104.81 | 50.08% | 2,150,155.24 | |
| 客户二 | 12,639,575.72 | 12,639,575.72 | 14.72% | 631,978.79 | |
| 客户三 | 5,280,165.23 | 5,280,165.23 | 6.15% | 264,008.26 | |
| 客户四 | 4,957,022.51 | 4,957,022.51 | 5.77% | 247,851.13 | |
| 客户五 | 3,772,050.00 | 3,772,050.00 | 4.39% | 188,602.50 | |
| 合计 | 69,651,918.27 | 69,651,918.27 | 81.11% | 3,482,595.92 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 651,421.88 | 4,465,413.25 |
| 合计 | 651,421.88 | 4,465,413.25 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税款 | 0.00 | 4,017,202.79 |
| 押金和保证金 | 928,594.26 | 788,121.67 |
| 其他 | 302,358.68 | 218,510.33 |
| 合计 | 1,230,952.94 | 5,023,834.79 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 424,760.25 | 4,231,613.87 |
| 1至2年 | 85,156.63 | 73,620.72 |
| 2至3年 | 23,158.79 | 96,665.28 |
| 3年以上 | 697,877.27 | 621,934.92 |
| 3至4年 | 127,623.15 | 171,191.20 |
| 4至5年 | 176,393.86 | 50,000.00 |
| 5年以上 | 393,860.26 | 400,743.72 |
| 合计 | 1,230,952.94 | 5,023,834.79 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 75,404.72 | 6.13% | 75,404.72 | 100.00% | 0.00 | 75,404.72 | 1.50% | 75,404.72 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,155,548.22 | 93.87% | 504,126.34 | 43.63% | 651,421.88 | 4,948,430.07 | 98.50% | 483,016.82 | 9.76% | 4,465,413.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 1,155,548.22 | 93.87% | 504,126.34 | 43.63% | 651,421.88 | 931,227.28 | 18.54% | 483,016.82 | 51.87% | 448,210.46 |
| 应收出口退税组合 | 4,017,202.79 | 79.96% | 0.00 | 0.00% | 4,017,202.79 | |||||
| 合计 | 1,230,952.94 | 100.00% | 579,531.06 | 47.08% | 651,421.88 | 5,023,834.79 | 100.00% | 558,421.54 | 11.12% | 4,465,413.25 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 75,404.72 | 75,404.72 | 75,404.72 | 75,404.72 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 75,404.72 | 75,404.72 | 75,404.72 | 75,404.72 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 1,155,548.22 | 504,126.34 | 43.63% |
| 合计 | 1,155,548.22 | 504,126.34 | |
确定该组合依据的说明：
其他应收款确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合3 | 应收出口退税 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合4 | 合并范围内关联方 | 不计提坏账 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 | 账龄分析法 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用 | 整个存续期预期信用 | 整个存续期预期信用 |
| 损失 | 损失（未发生信用减值） | 损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 483,016.82 | 75,404.72 | 558,421.54 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 21,109.52 | 21,109.52 | ||
| 2024年6月30日余额 | 504,126.34 | 75,404.72 | 579,531.06 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 483,016.82 | 21,109.52 | 504,126.34 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 75,404.72 | 0.00 | 75,404.72 | |||
| 合计 | 558,421.54 | 21,109.52 | 579,531.06 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 保证金 | 289,839.00 | 5年以上 | 23.55% | 289,839.00 |
| 单位二 | 保证金 | 123,100.26 | 1-2年，3-5年 | 10.00% | 37,655.01 |
| 单位三 | 保证金 | 110,646.75 | 1-2年，3-5年 | 8.99% | 28,032.34 |
| 单位四 | 保证金 | 110,181.04 | 1-2年，3-5年 | 8.95% | 8,009.05 |
| 单位五 | 保证金 | 100,000.00 | 3-5年 | 8.12% | 50,000.00 |
| 合计 | 733,767.05 | 59.61% | 413,535.40 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 10,168,447.50 | 100.00% | 4,211,598.63 | 100.00% |
| 1至2年 | 3,000.00 | 100.00% | ||
| 合计 | 10,168,447.50 | 4,214,598.63 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 供应商名称 | 供应商大类 | 期末余额 | 占比 |
| 单位一 | 其他类 | 1,394,104.88 | 13.71% |
| 单位二 | 钢材类 | 1,341,146.03 | 13.19% |
| 单位三 | 其他类 | 941,704.00 | 9.26% |
| 单位四 | 其他类 | 706,740.95 | 6.95% |
| 单位五 | 钢材类 | 697,275.15 | 6.86% |
| 合计 | 5,080,971.01 | 49.97% |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,927,097.97 | 266,615.54 | 21,660,482.43 | 26,752,397.37 | 293,541.61 | 26,458,855.76 |
| 在产品 | 3,470,683.18 | 0.00 | 3,470,683.18 | 2,920,203.61 | 0.00 | 2,920,203.61 |
| 库存商品 | 89,309,776.13 | 3,031,346.89 | 86,278,429.24 | 82,016,592.41 | 3,254,191.85 | 78,762,400.56 |
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 消耗性生物资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 发出商品 | 12,455,115.56 | 0.00 | 12,455,115.56 | 11,032,488.15 | 0.00 | 11,032,488.15 |
| 委托加工物资 | 216,862.51 | 0.00 | 216,862.51 | 324,263.45 | 0.00 | 324,263.45 |
| 合计 | 127,379,535.35 | 3,297,962.43 | 124,081,572.92 | 123,045,944.99 | 3,547,733.46 | 119,498,211.53 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 293,541.61 | 26,926.07 | 266,615.54 | |||
| 在产品 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 库存商品 | 3,254,191.85 | 222,844.96 | 3,031,346.89 | |||
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 消耗性生物资产 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 3,547,733.46 | 249,771.03 | 3,297,962.43 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣、待认证进项税 | 3,146,136.01 | 1,232,385.80 |
| 预缴税金 | 9,234,569.71 | 8,657,615.39 |
| 合计 | 12,380,705.72 | 9,890,001.19 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 北京金史密斯科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 非交易目的持有，本期指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | |||||
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 138,998,986.44 | 143,529,322.78 |
| 合计 | 138,998,986.44 | 143,529,322.78 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 125,475,875.10 | 114,229,421.40 | 7,407,891.18 | 5,362,733.83 | 252,475,921.51 |
| 2.本期增加金额 | 850,690.29 | 2,622,294.67 | 1,741,573.62 | 5,214,558.58 | |
| （1）购置 | 2,622,294.67 | 1,730,494.26 | 4,352,788.93 | ||
| （2）在建工程转入 | 850,690.29 | 850,690.29 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额 | 11,079.36 | 11,079.36 | |||
| 3.本期减少金额 | 278,998.22 | 138,096.32 | 417,094.54 | ||
| （1）处置或报废 | 278,998.22 | 138,096.32 | 417,094.54 | ||
| 4.期末余额 | 126,326,565.39 | 116,572,717.85 | 7,269,794.86 | 7,104,307.45 | 257,273,385.55 |
| 二、累计折旧 |
| 1.期初余额 | 55,045,948.70 | 45,425,805.47 | 5,107,891.15 | 3,366,953.41 | 108,946,598.73 |
| 2.本期增加金额 | 3,117,436.69 | 5,513,746.43 | 379,235.16 | 530,270.87 | 9,540,689.15 |
| （1）计提 | 3,117,436.69 | 5,513,746.43 | 379,235.16 | 523,631.40 | 9,534,049.68 |
| （2）外币报表折算差额 | 6,639.46 | 6,639.46 | |||
| 3.本期减少金额 | 88,602.08 | 124,286.69 | 212,888.77 | ||
| （1）处置或报废 | 88,602.08 | 124,286.69 | 212,888.77 | ||
| 4.期末余额 | 58,163,385.39 | 50,850,949.82 | 5,362,839.62 | 3,897,224.28 | 118,274,399.11 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 68,163,180.00 | 65,721,768.03 | 1,906,955.24 | 3,207,083.17 | 138,998,986.44 |
| 2.期初账面价值 | 70,429,926.40 | 68,803,615.93 | 2,300,000.03 | 1,995,780.42 | 143,529,322.78 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
截至2024年6月30日，本公司产权受限的固定资产情况见第十节第七章、注释 31-所有权或使用权受到限制的资产。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 549,551.11 | 1,608,755.91 |
| 合计 | 549,551.11 | 1,608,755.91 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 479,588.85 | 479,588.85 | 964,159.29 | 964,159.29 | ||
| 其他 | 69,962.26 | 69,962.26 | 644,596.62 | 644,596.62 | ||
| 合计 | 549,551.11 | 549,551.11 | 1,608,755.91 | 1,608,755.91 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 8,718,779.87 | 8,718,779.87 |
| 2.本期增加金额 | 29,903.82 | 29,903.82 |
| （1）外币报表折算差额 | 29,903.82 | 29,903.82 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 8,748,683.69 | 8,748,683.69 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,687,731.09 | 5,687,731.09 |
| 2.本期增加金额 | 1,218,640.29 | 1,218,640.29 |
| （1）计提 | 1,197,043.09 | 1,197,043.09 |
| （2）外币报表折算差额 | 21,597.20 | 21,597.20 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 6,906,371.38 | 6,906,371.38 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,842,312.31 | 1,842,312.31 |
| 2.期初账面价值 | 3,031,048.78 | 3,031,048.78 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 27,290,985.68 | 66,025,283.54 | 5,325,320.80 | 98,641,590.02 | |
| 2.本期增加金额 | 411,102.40 | 411,102.40 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额 | 411,102.40 | 411,102.40 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 27,290,985.68 | 66,436,385.94 | 5,325,320.80 | 99,052,692.42 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,759,526.01 | 33,081,409.19 | 1,321,494.72 | 41,162,429.92 | |
| 2.本期增加金额 | 274,657.20 | 4,450,774.29 | 270,673.97 | 4,996,105.46 | |
| （1）计提 | 274,657.20 | 4,244,794.92 | 270,673.97 | 4,790,126.09 | |
| （2）外币报表折算差额 | 205,979.37 | 205,979.37 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 7,034,183.21 | 37,532,183.48 | 1,592,168.69 | 46,158,535.38 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 20,256,802.47 | 28,904,202.46 | 3,733,152.11 | 52,894,157.04 | |
| 2.期初账面价值 | 20,531,459.67 | 32,943,874.35 | 4,003,826.08 | 57,479,160.10 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明截止 2024 年 06 月 30 日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权；
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 软件技术服务费 | 211,698.09 | 70,566.06 | 141,132.03 | ||
| 合计 | 211,698.09 | 70,566.06 | 141,132.03 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,297,962.43 | 479,548.21 | 3,547,733.46 | 522,773.29 |
| 内部交易未实现利润 | 5,960,199.21 | 962,848.38 | 5,856,246.73 | 878,437.01 |
| 可抵扣亏损 | 121,238,917.28 | 27,534,962.22 | 114,848,908.39 | 25,138,085.89 |
| 信用减值准备 | 4,873,091.66 | 815,624.79 | 3,821,351.08 | 580,644.03 |
| 预提费用 | 4,280,735.58 | 1,066,331.20 | 4,254,246.77 | 1,059,732.88 |
| 折旧摊销税会差异 | 11,815,748.07 | 2,943,302.83 | 11,742,633.28 | 2,925,089.95 |
| 新租赁准则税会差异 | 1,443,192.11 | 216,478.81 | 3,175,485.51 | 476,322.83 |
| 合计 | 152,909,846.34 | 34,019,096.44 | 147,246,605.22 | 31,581,085.88 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 56,580,302.95 | 10,784,977.68 | 58,223,115.51 | 11,068,280.37 |
| 公允价值变动 | 2,520,367.40 | 378,055.11 | 2,075,208.22 | 315,948.92 |
| 新租赁准则税会差异 | 1,305,354.54 | 195,803.18 | 3,031,048.78 | 454,657.32 |
| 合计 | 60,406,024.89 | 11,358,835.97 | 63,329,372.51 | 11,838,886.61 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 34,019,096.44 | 31,581,085.88 | ||
| 递延所得税负债 | 11,358,835.97 | 11,838,886.61 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 1,032,292.00 | 0.00 | 1,032,292.00 | 2,352,511.33 | 2,352,511.33 | |
| 大额存单 | 10,123,657.53 | 10,123,657.53 | ||||
| 合计 | 1,032,292.00 | 1,032,292.00 | 12,476,168.86 | 12,476,168.86 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 7,601,344.50 | 7,601,344.50 | 保证 | 受限 | 5,430,869.75 | 5,430,869.75 | 保证 | 受限 |
| 固定资产 | 99,823,326.41 | 46,608,126.04 | 抵押 | 受限 | 99,823,326.41 | 48,791,709.40 | 抵押 | 受限 |
| 无形资产 | 24,404,072.83 | 17,562,350.43 | 抵押 | 受限 | 24,404,072.83 | 17,808,138.51 | 抵押 | 受限 |
| 合计 | 131,828,743.74 | 71,771,820.97 | 129,658,268.99 | 72,030,717.66 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 19,861,708.33 | 22,200,999.73 |
| 合计 | 19,861,708.33 | 22,200,999.73 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 17,900,231.00 | 534,287.00 |
| 银行承兑汇票 | 15,337,815.00 | 18,102,877.00 |
| 合计 | 33,238,046.00 | 18,637,164.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料及劳务采购款 | 85,762,989.01 | 68,383,696.52 |
| 应付长期资产购置款 | 1,317,787.86 | 2,244,416.54 |
| 合计 | 87,080,776.87 | 70,628,113.06 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
截至报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 2,211,893.14 | 2,260,350.60 |
| 合计 | 2,211,893.14 | 2,260,350.60 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,214,353.75 | 1,586,770.01 |
| 往来款及其他 | 997,539.39 | 673,580.59 |
| 合计 | 2,211,893.14 | 2,260,350.60 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
截至报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要的其他应付账款。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租金 | 26,703.94 | 29,796.50 |
| 合计 | 26,703.94 | 29,796.50 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明：
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 3,651,018.44 | 3,539,665.80 |
| 合计 | 3,651,018.44 | 3,539,665.80 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,042,654.36 | 61,216,982.22 | 65,783,379.52 | 6,476,257.06 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,974,961.64 | 4,974,961.64 | ||
| 三、辞退福利 | 685,456.42 | 685,456.42 | ||
| 合计 | 11,042,654.36 | 66,877,400.28 | 71,443,797.58 | 6,476,257.06 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,042,654.36 | 54,909,043.50 | 59,475,440.80 | 6,476,257.06 |
| 2、职工福利费 | 2,275,821.74 | 2,275,821.74 | ||
| 3、社会保险费 | 2,635,333.02 | 2,635,333.02 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,384,919.15 | 2,384,919.15 | ||
| 工伤保险费 | 250,287.12 | 250,287.12 | ||
| 生育保险费 | 126.75 | 126.75 | ||
| 4、住房公积金 | 1,363,462.00 | 1,363,462.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 33,321.96 | 33,321.96 | ||
| 合计 | 11,042,654.36 | 61,216,982.22 | 65,783,379.52 | 6,476,257.06 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,766,309.41 | 4,766,309.41 | ||
| 2、失业保险费 | 208,652.23 | 208,652.23 | ||
| 合计 | 4,974,961.64 | 4,974,961.64 |
其他说明
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,981,435.82 | 2,041,493.46 |
| 消费税 | 0.00 | |
| 企业所得税 | 169,346.29 | 46,866.36 |
| 个人所得税 | 69,900.35 | 89,053.58 |
| 城市维护建设税 | 200,608.17 | 2,610.22 |
| 教育费附加 | 143,291.55 | 1,864.45 |
| 房产税 | 307,753.06 | 303,481.00 |
| 土地使用税 | 147,960.29 | 147,960.28 |
| 印花税 | 82,793.06 | 54,066.34 |
| 环境保护税 | 599.47 | 2,815.06 |
| 合计 | 4,103,688.06 | 2,690,210.75 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,039,267.00 | 1,519,636.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,898,149.84 | 2,361,402.27 |
| 合计 | 4,937,416.84 | 3,881,038.27 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 291,827.77 | 114,490.00 |
| 未到期数字债权凭证 | 11,160,334.00 | 3,988,391.00 |
| 其他 | 3,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 11,455,161.77 | 4,102,881.00 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 2,279,449.72 | 4,558,898.72 |
| 合计 | 2,279,449.72 | 4,558,898.72 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
2022年12月与浦发银行青岛分行签订贷款协议，贷款2笔，一笔金额为362.99万元，贷款期限12/16/2022-12/16/2025，贷款利率2.8%；另一笔贷款金额396.83万元，贷款期限12/29/2022-12/16/2025，贷款利率2.8%。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以上的租赁负债 | 835,737.22 | |
| 合计 | 0.00 | 835,737.22 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,923,628.27 | 262,645.00 | 6,660,983.27 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 6,923,628.27 | 262,645.00 | 6,660,983.27 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 243,775,914.00 | 243,775,914.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 615,126,828.20 | 615,126,828.20 | ||
| 合计 | 615,126,828.20 | 615,126,828.20 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,882,008.28 | 735,597.83 | 735,597.83 | 5,617,606.11 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,882,008.28 | 735,597.83 | 735,597.83 | 5,617,606.11 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,882,008.28 | 735,597.83 | 735,597.83 | 5,617,606.11 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,374,956.15 | 23,374,956.15 | ||
| 合计 | 23,374,956.15 | 23,374,956.15 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整后期初未分配利润 | 148,933,693.53 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 18,488,862.31 | |
| 期末未分配利润 | 167,422,555.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 266,668,687.07 | 203,269,889.44 | 187,194,542.81 | 139,209,883.93 |
| 其他业务 | 1,451,467.99 | 338,852.54 | 973,378.35 | 455,913.35 |
| 合计 | 268,120,155.06 | 203,608,741.98 | 188,167,921.16 | 139,665,797.28 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 蹦床 | 99,451,279.62 | 75,981,356.29 | ||||||
| 健身器材 | 76,372,110.03 | 64,216,317.17 | ||||||
| 运动器材 | 48,781,021.15 | 35,997,024.93 | ||||||
| 备件附件 | 42,064,276.27 | 27,075,191.05 | ||||||
| 其它 | 1,451,467.99 | 338,852.54 | ||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 北美洲 | 97,642,117.36 | 69,008,095.40 | ||||||
| 欧洲 | 129,179,332.09 | 99,934,391.17 | ||||||
| 其他地区 | 41,298,705.61 | 34,666,255.41 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点转让 | 268,120,155.06 | 203,608,741.98 | ||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,651,018.44元，其中，3,651,018.44元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 0.00 | |
| 城市维护建设税 | 598,651.15 | 207,422.55 |
| 教育费附加 | 427,607.94 | 148,158.93 |
| 房产税 | 615,170.33 | 607,441.24 |
| 土地使用税 | 295,920.57 | 319,727.86 |
| 车船使用税 | 4,191.21 | 4,877.46 |
| 印花税 | 130,922.65 | 88,446.86 |
| 环保税 | 1,827.14 | 875.24 |
| 合计 | 2,074,290.99 | 1,376,950.14 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,075,528.17 | 15,853,555.70 |
| 咨询服务费 | 1,182,122.94 | 2,685,249.80 |
| 办公费 | 1,803,230.44 | 959,496.54 |
| 资产折旧与摊销 | 1,600,727.93 | 1,623,999.96 |
| 差旅及招待费 | 632,371.22 | 740,304.14 |
| 交通费 | 206,014.70 | 270,810.62 |
| 保险费 | 155,765.04 | 164,438.18 |
| 物料消耗及维修费 | 520,893.56 | 546,556.62 |
| 租赁费用 | 1,155,512.39 | 998,962.34 |
| 其他 | 300,963.97 | 549,533.82 |
| 合计 | 26,633,130.36 | 24,392,907.72 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,383,577.39 | 5,407,183.22 |
| 资产折旧与摊销 | 995,105.57 | 322,946.12 |
| 保险费 | 1,008,765.92 | 1,003,848.91 |
| 租赁费用 | 2,892,420.80 | 4,450,235.81 |
| 业务宣传、咨询费 | 1,410,387.19 | 1,517,575.09 |
| 销售服务费 | 216,424.23 | 351,517.15 |
| 差旅及招待费 | 263,667.69 | 245,246.05 |
| 办公费 | 573,165.55 | 562,744.08 |
| 检测费 | 34,414.74 | 76,590.01 |
| 其他 | 475,271.41 | 322,372.85 |
| 合计 | 15,253,200.49 | 14,260,259.29 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,181,336.85 | 7,205,821.65 |
| 物料消耗 | 2,257,489.85 | 1,554,159.68 |
| 设计费及试验费 | 686,838.04 | 778,622.28 |
| 资产折旧与摊销 | 646,547.10 | 499,769.34 |
| 其他 | 543,186.71 | 454,493.90 |
| 合计 | 12,315,398.55 | 10,492,866.85 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 312,674.19 | 180,245.80 |
| 减：利息收入 | 3,415,809.07 | 2,153,338.71 |
| 汇兑净损益 | -937,822.67 | -2,125,931.10 |
| 银行手续费 | 616,001.57 | 646,043.48 |
| 贴现息 | 19,649.89 | 223,790.38 |
| 未确认融资费用 | 75,292.63 | 44,250.40 |
| 其他 | 11,651.97 | 5,779.45 |
| 合计 | -3,318,361.49 | -3,179,160.30 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 262,645.00 | 213,975.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 236,623.90 | 38,213.83 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 445,159.18 | -136,450.14 |
| 合计 | 445,159.18 | -136,450.14 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,355,643.85 | 7,009,830.38 |
| 合计 | 6,355,643.85 | 7,009,830.38 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,030,631.06 | 1,130,283.77 |
| 其他应收款坏账损失 | -21,109.52 | -30,862.71 |
| 合计 | -1,051,740.58 | 1,099,421.06 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 0.00 | -583,036.15 |
| 合计 | -583,036.15 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益 | -58,808.23 | -486,126.95 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换利得 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 接受捐赠 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 政府补助 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动资产报废毁损利得 | 0.00 | 74,197.57 | 0.00 |
| 赔偿款 | 25,615.60 | 20,932.34 | 25,615.60 |
| 其他 | 402,168.29 | 112,078.32 | 402,168.29 |
| 合计 | 427,783.89 | 207,208.23 | 427,783.89 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 对外捐赠 | 1,481.15 | 199,000.00 | 1,481.15 |
| 非流动资产报废毁损损失 | 0.00 | 287,937.25 | 0.00 |
| 滞纳金及罚款 | 14,118.66 | 0.00 | 14,118.66 |
| 其他 | 0.00 | 600.02 | 0.00 |
| 合计 | 15,599.81 | 308,437.27 | 15,599.81 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,472,720.77 | 1,083,758.32 |
| 递延所得税费用 | -2,806,121.69 | -1,679,295.74 |
| 合计 | -333,400.92 | -595,537.42 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 18,155,461.39 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,723,319.21 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,744,507.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 109,540.51 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,759.32 |
| 额外可扣除费用的影响 | -1,438,512.16 |
| 所得税费用 | -333,400.92 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,387,452.91 | 1,153,477.40 |
| 政府补助 | 236,623.90 | 39,066.66 |
| 押金、保证金等 | 0.00 | 4,500.00 |
| 其他 | 239,323.59 | 350,723.13 |
| 合计 | 3,863,400.40 | 1,547,767.19 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的办公、租赁、差旅、咨询等 | 7,445,280.07 | 11,640,211.01 |
| 支付的其他费用 | 3,253,983.93 | 3,492,019.57 |
| 支付的手续费 | 616,001.57 | 646,043.48 |
| 支付的押金、保证金等 | 59,600.00 | 181,171.57 |
| 支付的研发相关费用 | 1,136,946.93 | 900,105.09 |
| 合计 | 12,511,812.50 | 16,859,550.72 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 1,039,279,301.38 | 701,009,830.38 |
| 合计 | 1,039,279,301.38 | 701,009,830.38 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 构建固定资产、在建工程 | 4,910,600.40 | 14,836,889.17 |
| 购买理财产品 | 1,148,800,000.00 | 730,000,000.00 |
| 合计 | 1,153,710,600.40 | 744,836,889.17 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产相关租金 | 1,372,569.05 | 1,781,117.18 |
| 支付上市费用 | 0.00 | 5,700,000.00 |
| 合计 | 1,372,569.05 | 7,481,117.18 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： |
| 净利润 | 18,488,862.31 | 8,808,435.59 |
| 加：资产减值准备 | 1,051,740.58 | -516,384.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,586,007.45 | 9,182,827.66 |
| 使用权资产折旧 | 1,218,640.29 | |
| 无形资产摊销 | 4,996,105.46 | 4,792,718.47 |
| 长期待摊费用摊销 | 70,566.06 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 58,808.23 | 486,126.95 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 213,739.68 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -445,159.18 | 136,450.14 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -3,318,361.49 | -1,753,677.56 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,355,643.85 | -7,009,830.38 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,438,010.56 | -2,573,631.27 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -480,050.64 | 894,335.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,583,361.39 | 11,334,745.07 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -40,644,131.66 | 27,803,001.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 31,003,629.65 | -40,032,368.99 |
| 其他 | -27,527.42 | 1,023,206.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,182,113.84 | 12,789,693.52 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 248,236,047.01 | 263,413,197.45 |
| 减：现金的期初余额 | 336,192,739.74 | 290,220,661.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,956,692.73 | -26,807,464.43 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 248,236,047.01 | 336,192,739.74 |
| 其中：库存现金 | 75,246.40 | 225,524.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 247,997,271.33 | 335,627,743.64 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 163,529.28 | 339,472.04 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 248,236,047.01 | 336,192,739.74 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 7,601,344.50 | 3,574,732.80 | 使用受限 |
| 计提的存款利息 | 28,356.16 | 1,168,522.58 | 尚未实际收到 |
| 合计 | 7,629,700.66 | 4,743,255.38 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 177,629,198.75 | ||
| 其中：美元 | 24,924,117.24 | 7.1268 | 177,629,198.75 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 交易性金融资产 | 9,936,937.36 | ||
| 其中;美元 | 1,394,305.63 | 7.1268 | 9,936,937.36 |
| 应收账款 | 23,946,407.69 | ||
| 其中：美元 | 3,360,050.47 | 7.1268 | 23,946,407.69 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 598,623.48 | ||
| 其中：美元 | 83,996.11 | 7.1268 | 598,623.48 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 5,208,798.81 | ||
| 其中：美元 | 730,874.84 | 7.1268 | 5,208,798.81 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 思凯沃克 | 美国 | 美元 | 企业主要经营环境中使用的货币是美元 |
| 思凯沃克（加拿大） | 加拿大 | 美元 | 企业主要经营环境中使用的货币是美元 |
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 思凯沃克（欧洲） | 美国 | 美元 | 企业主要经营环境中使用的货币是美元 |
| 海硕投资 | 美国 | 美元 | 企业主要经营环境中使用的货币是美元 |
| 海硕健康（香港） | 香港 | 港币 | 企业主要经营环境中使用的货币是港币 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用 | 管理费用、销售费用 | 22,933.60 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 74,441.18 | |
| 合计 | 74,441.18 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,181,336.85 | 7,205,821.65 |
| 物料消耗 | 2,257,489.85 | 1,554,159.68 |
| 设计费及试验费 | 686,838.04 | 778,622.28 |
| 资产折旧与摊销 | 646,547.10 | 499,769.34 |
| 其他 | 543,186.71 | 454,493.90 |
| 合计 | 12,315,398.55 | 10,492,866.85 |
| 其中：费用化研发支出 | 12,315,398.55 | 10,492,866.85 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
本报告期内，公司未发生非同一控制企业合并事项。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
本报告期内，公司未发生同一控制下的企业合并。
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 得高钢塑 | 19,025,090.47 | 山东青岛 | 山东青岛 | 健身器材生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 海硕健身 | 73,079,808.96 | 山东青岛 | 山东青岛 | 钢塑制品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 瑜阳体育 | 13,000,000.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 体育技术研发与销售 | 100.00% | 设立 | |
| 海硕投资 | 100,768,560.00 | 美国犹他州 | 美国犹他州 | 运动器材研发与销售 | 100.00% | 设立 | |
| 三硕模具 | 1,000,000.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 模具设计及制造 | 100.00% | 设立 | |
| 三硕钢管 | 5,000,000.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 钢管加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 海硕健康（香港） | 0.00 | 中国香港 | 中国香港 | 健身器材销售 | 100.00% | 设立 | |
| 思凯沃克（加拿大） | 0.00 | 加拿大 | 加拿大 | 运动器材研发与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 思凯沃克（欧洲） | 0.00 | 美国犹他州 | 美国犹他州 | 运动器材研发与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 思凯沃克 | 90,184,281.51 | 美国犹他州 | 美国犹他州 | 运动器材研发与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 |
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 499,268.90 | 252,188.83 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节第七部分相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本节第七部分相关项目。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对境外客户销售形成的应收账款，本公司通过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。本期内本公司金融负债列示如下：
| 项目 | 2024年06月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 19,861,708.33 | |||
| 应付票据 | 33,238,046.00 | |||
| 应付账款 | 87,080,776.87 | |||
| 其他应付款 | 2,211,893.14 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,937,416.84 | |||
| 其他流动负债 | 11,455,161.77 | |||
| 长期借款 | 2,279,449.72 | |||
| 合计 | 158,785,002.95 | 2,279,449.72 | ||
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要为与本公司借款有关。
报告期内，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2024年06月30日 | 2023年12月31日 |
| 货币资金 | 177,629,198.75 | 111,513,087.89 |
| 交易性金融资产 | 9,936,937.36 | 9,619,481.05 |
| 应收账款 | 23,946,407.69 | 18,372,097.42 |
| 项目 | 2024年06月30日 | 2023年12月31日 |
| 应付账款 | 5,208,798.81 | 1,477,707.77 |
| 一年内到期的非流动负债 | 598,623.48 | 1,499,407.59 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 504,457,304.76 | 504,457,304.76 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 504,457,304.76 | 504,457,304.76 | ||
| （4）银行理财产品 | 504,457,304.76 | 504,457,304.76 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 504,457,304.76 | 30,000,000.00 | 534,457,304.76 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 2024年06月30日公允价值 | 估值技术 | 重要参数 |
| 交易性金融资产 | 504,457,304.76 | 按照同类型工具的市场报价 | 预期收益率、净值报告等 |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 项目 | 2024年06月30日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 市场法 | 最近交易价格等 |
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目，本期无各层级之间转换的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生估值技术的变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
本集团管理层认为，财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 青岛海硕健康产业发展有限公司 | 青岛市 | 健身器材技术研发 | 1.5亿元 | 47.30% | 47.30% |
本企业的母公司情况的说明
朱希龙先生通过青岛海硕健康产业发展有限公司间接控制本公司47.30%的股份、通过宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙）间接控制本公司6.01%的股份，合计间接控制本公司53.31%的股份，为本公司的实际控制人。本企业最终控制方是朱希龙。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 孙丽娜 | 董事、副总经理 |
| 徐升 | 董事 |
| 吴志强 | 财务总监 |
| 颜世平 | 董事、副总经理 |
| 方瑞征 | 董事会秘书 |
| 郑增建 | 公司监事 |
| 郭宝明 | 公司监事 |
| 蓝月莹 | 公司监事 |
| 罗杰 | 独立董事 |
| 王亚平 | 独立董事 |
| 鲍在山 | 独立董事 |
| 朱希亭 | 朱希龙之兄 |
| Joseph Lu | 持股超过5%的股东J.LUINVESTMENTSLLC的股东 |
| Peter Lu | 持股超过5%的股东J.LUINVESTMENTSLLC的股东 |
| Danny Lu | 持股超过5%的股东J.LUINVESTMENTSLLC的股东 |
| 韩会先 | 控股股东海硕健康的监事 |
| 徐健峰 | 控股股东海硕健康的经理 |
| 青岛美邸机械科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青岛瑜阳健身发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青岛瑜阳博澳投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| J.LUINVESTMENTSLLC | 持股超过5%的本公司股东 |
| 宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙） | 持股超过5%的本公司股东 |
| 青岛坤道赤烽投资合伙企业（有限合伙） | 公司董事孙丽娜担任执行事务合伙人 |
| 中体联（海南）体育科技产业发展有限公司 | 公司独立董事罗杰担任公司法人 |
| 得高健康家居（集团）有限公司 | 公司董事徐升、朱希龙持股公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 中体联（海南）体育科技产业发展有限公司 | 展会服务 | 326,377.35 | 500,000.00 | 否 | 265,781.14 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 得高健康家具（集团）有限公司 | 销售商品 | 7,972.59 | 10,016.81 |
| 青岛美邸机械科技有限公司 | 销售商品 | 114,331.52 | 228,561.90 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海硕健身、得高钢塑 | 110,000,000.00 | 2019年05月13日 | 2025年05月13日 | 否 |
| 海硕健身 | 33,000,000.00 | 2021年01月27日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 海硕健身 | 55,000,000.00 | 2022年01月01日 | 2027年12月31日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱希龙 | 110,000,000.00 | 2019年04月20日 | 2025年04月20日 | 否 |
| 朱希龙 | 220,000,000.00 | 2021年01月01日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 海硕健身 | 110,000,000.00 | 2019年05月13日 | 2025年05月13日 | 否 |
| 海硕健身 | 220,000,000.00 | 2021年01月27日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 海硕健身 | 80,000,000.00 | 2022年09月27日 | 2023年09月06日 | 是 |
| 青岛海硕健康产业发展有限公司 | 80,000,000.00 | 2022年09月27日 | 2023年09月06日 | 是 |
| 得高钢塑 | 80,000,000.00 | 2022年09月27日 | 2023年09月06日 | 是 |
| 朱希龙 | 55,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2024年12月14日 | 否 |
| 海硕健身 | 55,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2024年12月14日 | 否 |
| 海硕健身 | 275,000,000.00 | 2022年01月01日 | 2027年12月31日 | 否 |
| 朱希龙 | 275,000,000.00 | 2022年01月01日 | 2027年12月31日 | 否 |
| 朱希龙 | 30,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2023年02月28日 | 是 |
| 朱希龙 | 80,000,000.00 | 2022年12月15日 | 2025年12月15日 | 否 |
| 海硕健身 | 80,000,000.00 | 2022年12月15日 | 2025年12月15日 | 否 |
| 朱希龙 | 35,000,000.00 | 2023年02月08日 | 2024年02月07日 | 是 |
| 青岛海硕健康产业发展有限公司 | 35,000,000.00 | 2023年02月08日 | 2024年02月07日 | 是 |
| 朱希龙 | 35,000,000.00 | 2024年06月03日 | 2025年06月02日 | 否 |
| 青岛海硕健康产业发展有限公司 | 35,000,000.00 | 2024年06月03日 | 2025年06月02日 | 否 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,109,844.20 | 1,995,228.59 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 青岛美邸机械科技有限公司 | 129,194.61 | 6,459.73 | 141,992.23 | 7,099.61 |
| 预付账款 | 中体联（ 海南）体育科技产业发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | 345,960.00 | 0.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 孙丽娜 | 160,000.00 | 160,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2024年06月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年06月30日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2024 年 3 月 25 日召开 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分人民币普通股 A 股股份，用于员工持股计划或者股权激励，回购资金
总额不低于人民币 1,500 万元(含)且不超过 3,000 万元(含)。回购价格不超过人民币 20.00 元/股，回购股份的实施期限自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。截至2024年8月30日，公司已回购151,000股，最高成交价为10.00元/股，最低成交价为9.86元/股，成交总金额为1,507,358.00元（不含交易费用）。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 115,751,084.04 | 70,950,875.21 |
| 合计 | 115,751,084.04 | 70,950,875.21 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 115,751,084.04 | 100.00% | 3,153,132.43 | 2.72% | 112,597,951.61 | 70,950,875.21 | 100.00% | 2,506,482.62 | 3.53% | 68,444,392.59 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 63,105,727.16 | 54.52% | 3,153,132.43 | 5.00% | 59,952,594.73 | 50,129,652.49 | 70.65% | 2,506,482.62 | 5.00% | 47,623,169.87 |
| 合并内关联方组合 | 52,645,356.88 | 45.48% | 0.00 | 0.00% | 52,645,356.88 | 20,821,222.72 | 29.35% | 0.00 | 0.00% | 20,821,222.72 |
| 合计 | 115,751,084.04 | 100.00% | 3,153,132.43 | 2.72% | 112,597,951.61 | 70,950,875.21 | 100.00% | 2,506,482.62 | 3.53% | 68,444,392.59 |
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 63,105,727.16 | 3,153,132.43 | 5.00% |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：合并内关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并内关联方组合 | 52,645,356.88 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 52,645,356.88 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 信用风险特征组合 | 2,506,482.62 | 646,649.81 | 3,153,132.43 | |||
| 合并内关联方组合 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 2,506,482.62 | 646,649.81 | 3,153,132.43 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 43,003,104.81 | 0.00 | 43,003,104.81 | 37.15% | 2,150,155.24 |
| 客户二 | 28,304,809.84 | 0.00 | 28,304,809.84 | 24.45% | 0.00 |
| 客户三 | 16,355,392.63 | 0.00 | 16,355,392.63 | 14.13% | 0.00 |
| 客户四 | 9,332,183.79 | 0.00 | 9,332,183.79 | 8.06% | 466,609.19 |
| 客户五 | 7,985,154.41 | 0.00 | 7,985,154.41 | 6.90% | 0.00 |
| 合计 | 104,980,645.48 | 0.00 | 104,980,645.48 | 90.69% | 2,616,764.43 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 63,907,536.16 | 67,784,476.95 |
| 合计 | 63,907,536.16 | 67,784,476.95 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应收款 | 63,958,899.71 | 67,815,206.26 |
| 合计 | 63,958,899.71 | 67,815,206.26 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 117,206.76 | 67,716,643.66 |
| 1至2年 | 63,747,411.01 | 4,706.12 |
| 2至3年 | 15,658.79 | 91,665.28 |
| 3年以上 | 78,623.15 | 2,191.20 |
| 3至4年 | 76,623.15 | 191.20 |
| 5年以上 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 合计 | 63,958,899.71 | 67,815,206.26 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 63,958,899.71 | 100.00% | 51,363.55 | 0.08% | 63,907,536.16 | 67,815,206.26 | 100.00% | 30,729.31 | 0.05% | 67,784,476.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风 险特征 组合 | 216,428.66 | 0.34% | 51,363.55 | 23.73% | 165,065.11 | 111,832.98 | 0.16% | 30,729.31 | 27.48% | 81,103.67 |
| 应收出 口退税 组合 | 3,960,902.23 | 5.84% | 3,960,902.23 | |||||||
| 合并内 关联方 组合 | 63,742,471.05 | 99.66% | 63,742,471.05 | 63,742,471.05 | 93.99% | 63,742,471.05 | ||||
| 合计 | 63,958,899.71 | 100.00% | 51,363.55 | 0.08% | 63,907,536.16 | 67,815,206.26 | 100.00% | 30,729.31 | 0.05% | 67,784,476.95 |
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 216,428.66 | 51,363.55 | 23.73% |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：合并内关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并内关联方组合 | 63,742,471.05 | 0.00 | 0.00% |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 30,729.31 | 30,729.31 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 20,634.23 | 20,634.23 | ||
| 2024年6月30日余额 | 51,363.55 | 51,363.55 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 信用风险特征组合 | 30,729.31 | 20,634.23 | 51,363.55 | |||
| 合计 | 30,729.31 | 20,634.23 | 51,363.55 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 63,742,471.10 | 1-2 年 | 99.66% | 0.00 |
| 单位二 | 押金 | 76,017.33 | 3-5年 | 0.12% | 38,008.67 |
| 单位三 | 其他 | 50,000.00 | 1 年以内 | 0.08% | 2,500.00 |
| 单位四 | 其他 | 40,000.00 | 1 年以内 | 0.06% | 2,000.00 |
| 单位五 | 其他 | 15,233.33 | 1 年以内 | 0.02% | 761.67 |
| 合计 | 63,923,721.76 | 99.94% | 43,270.34 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 | ||
| 合计 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 海硕健身 | 76,160,591.98 | 0.00 | 76,160,591.98 | 0.00 | ||||
| 得高钢塑 | 23,048,913.88 | 0.00 | 23,048,913.88 | 0.00 | ||||
| 海硕投资 | 100,768,560.00 | 0.00 | 100,768,560.00 | 0.00 | ||||
| 瑜阳体育 | 13,000,000.00 | 0.00 | 13,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 三硕模具 | 1,000,000.00 | 0.00 | 1,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 三硕钢管 | 5,000,000 | 0.00 | 5,000,000 | 0.00 | ||||
| .00 | .00 | |||||||
| 合计 | 218,978,065.86 | 218,978,065.86 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 252,735,332.68 | 205,205,772.44 | 146,585,662.98 | 113,738,424.80 |
| 其他业务 | 777,255.35 | 109,707.66 | 595,203.79 | 126,708.14 |
| 合计 | 253,512,588.03 | 205,315,480.10 | 147,180,866.77 | 113,865,132.94 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地 | ||||||||
| 区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 北美洲 | 83,454,431.97 | 62,620,388.54 | ||||||
| 欧洲 | 129,112,729.06 | 104,730,495.07 | ||||||
| 其他地区 | 40,945,427.00 | 37,964,596.49 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,058,953.47元，其中，1,058,953.47元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,731,528.51 | 6,539,560.27 |
| 合计 | 5,731,528.51 | 6,539,560.27 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -70,235.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 236,623.90 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,800,803.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 423,611.44 | |
| 减：所得税影响额 | 1,202,636.32 | |
| 合计 | 6,188,166.46 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.77% | 0.0758 | 0.0758 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.18% | 0.0505 | 0.0505 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他