焦点科技股份有限公司
Focus Technology Co., Ltd.
（南京市江北新区丽景路7号）
2024年半年度报告
2024年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人沈锦华、主管会计工作负责人顾军及会计机构负责人(会计主管人员)王苗苗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司近期不存在可能对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响需作特别提示的风险因素。本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司可能面临的风险详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以316,884,651为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境和社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
（一）载有公司董事、监事、高级管理人员签署的2024年半年度报告正本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 焦点科技、公司、本公司 | 指 | 焦点科技股份有限公司 |
| 新一站 | 指 | 新一站保险代理股份有限公司，系公司控股子公司，主要运营新一站保险网（xyz.cn） |
| InQbrands | 指 | InQbrands Inc.，系公司在美国成立的全资子公司 |
| DOBA | 指 | Doba, Inc., 系公司全资孙公司Crov Global Holding Limited 在美国收购的全资子公司，主要运营Doba.com |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 商务部 | 指 | 中华人民共和国商务部 |
| 海关总署 | 指 | 中华人民共和国海关总署 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《焦点科技股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 元（万元） | 指 | 人民币元（万元） |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 焦点科技 | 股票代码 | 002315 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 焦点科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 焦点科技 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Focus Technology Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Focus Tech. | ||
| 公司的法定代表人 | 沈锦华 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 迟梦洁 | 赵国勇 |
| 联系地址 | 南京市江北新区丽景路7号焦点科技大厦 | 南京市江北新区丽景路7号焦点科技大厦 |
| 电话 | 025-8699 1866 | 025-8699 1866 |
| 传真 | 025-5869 4317 | 025-5869 4317 |
| 电子信箱 | zqb@focuschina.com | zqb@focuschina.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 789,790,933.38 | 735,466,049.12 | 7.39% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 233,703,930.96 | 189,723,654.97 | 23.18% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 230,477,092.42 | 186,562,885.94 | 23.54% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 152,146,095.42 | 144,321,517.53 | 5.42% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.7385 | 0.6090 | 21.26% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.7385 | 0.6090 | 21.26% |
| 加权平均净资产收益率 | 9.59% | 8.51% | 1.08% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,748,305,457.10 | 3,907,505,055.56 | -4.07% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,400,598,073.19 | 2,467,137,354.98 | -2.70% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -11,134.42 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 4,775,725.21 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,432,185.94 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,656,053.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 904,010.92 | |
| 减：所得税影响额 | 3,973,294.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 244,601.14 | |
| 合计 | 3,226,838.54 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 个人所得税手续费返还 | 904,010.92 | 财政部于2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》规定，将其列在“其他符合非经常性损益定义的损益项目”反映。 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司参照遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（一）公司各业务所处行业情况
2024年上半年，我国的外贸出口业务持续稳健发展。据海关总署统计，出口总额达到12.14万亿元，同比增长7%。其中，对东盟的出口额为2.02万亿元，同比增长14.2%，对欧盟的出口额为1.77万亿元，同比增长0.5%，新兴东盟市场增速较快，欧盟市场逐步恢复。民营企业的出口总额为7.87万亿元，增长10.7%，占出口总值的64.9%，表现出强劲的增长势头和出口活力。
据我国国际经济交流中心发布，2023年跨境出口B2B电商市场规模达到1.83万亿元，同比增长
19.6%。跨境B2B行业正处于从信息平台构建、交易服务发展到服务链条完善和生态化发展的进程中。随着合规与配套体系的不断完善，行业已迈入高质量发展阶段。各大平台与服务商加大资源整合力度，提升跨境出口业务便利度，推动行业健康有序发展。
中央经济工作会议及多项政策文件强调培育外贸新动能，推动中间品、服务、数字贸易及跨境电商出口的发展。这些政策支持有利于强化我国制造业的转型升级，为国际供应链的发展提供了强有力的支撑。2024年上半年，人民币跨境收付金额为38.9万亿元，已成为全球第五大储备货币及第三大贸易融资货币。人民币国际化大幅降低了外贸企业的交易成本和汇率风险，促进了贸易便利化。互联网、大数据及人工智能技术的发展极大降低了跨境企业的运营成本，提高了交易效率。支付技术的创新使跨境电商支付方式多样化，满足不同买家的需求。物流技术进步显著提高了配送效率，大数据及人工智能技术则通过精准营销和个性化推荐提升了买家的购物体验。跨境供应链模式使企业能够便捷地拓展国际市场，实现资源优化配置。企业通过与供应商建立紧密合作关系、优化物流网络及提高库存管理效率等手段，提升供应链效率并降低成本。
综上所述，2024年上半年中国外贸出口表现稳健，互联网跨境B2B行业在政策支持、技术驱动及市场需求多元化等因素的推动下，展现出巨大的发展潜力。我司将继续保持对市场的敏感性，优化产品和服务，以适应多变的市场环境。
（二）公司所从事的主要业务、经营模式及发展情况分析
报告期内公司合并报表范围内共实现营业总收入为7.94亿元，较上年同期增长7.40%；公司报告期内营业利润和利润总额分别为2.49亿元、2.47亿元，较上年同期分别增长29.77%和28.96%，归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益的净利润分别为2.34亿元和2.30亿元，较上年同期分别增长23.18%和23.54%，主要系主营业务中国制造网业务收入保持平稳增长所致。归属于上市公司股东的每股净资产为7.59元，较上年年末减少3.92%。公司主要业务包括全链路外贸服务综合平台、跨境电子商务业务、线上线下融合的保险代理业务以及与各平台业务相关联的综合服务。
1.全链路外贸服务综合平台
2024年上半年，公司在复杂多变的市场环境中积极探索、勇于创新，在流量建设、新产品新服务、市场活动以及人工智能应用等方面精准发力，取得了显著成效。从大力开发新兴市场实现流量大幅增长，到推出一系列创新产品与服务满足外贸企业多元需求，再到举办丰富多样的市场活动提升用户体验，同时积极推进人工智能在跨境贸易场景中的深度应用，全方位展现出强大的发展活力和竞争力。
奋力拓展新兴市场，多端互联触达买家。报告期内，公司在流量建设方面采取了一系列有力举措。除了稳定开拓欧美外贸市场空间外，公司提升了在新兴市场的开发和区域化特色运营方面的力度，对小语种网站进行内容和性能升级，使其更符合当地文化和习惯，优化加载速度和移动端性能。小语种客户的访问体验和满意度得到了极大提升，东南亚和中东等新兴市场的流量增长喜人（东南亚同比增长
53.10%，中东同比增长40.90%），外贸企业获得了更多的流量和商机。此外，公司构建和完善 APP 矩阵、多语 WEB 站群，并采取不同的运营和投放策略，实现了多端多渠道触达买家。
产品服务升级满足多元需求，助力外贸企业出海。在新产品和新服务方面，公司不断推陈出新：1、推出了“新能源出海一站式管家服务”，凭借多年积累的买卖双端资源及行业经验，分析锁定新能源行业供应商痛点，整合新能源合作资源，建立全流程可落地模式，切实解决外贸企业入局难、转化难、出口难问题，保障买家资金安全，实现三方共赢。相关品类商机同比增长超60%。2、精点投全新升级，提供智能化托管营销服务，利用大数据分析帮助供应商快速开拓市场，打造爆品，实现流量和商机的双增长。3、支付工具“Global Pay Pro”多币种收款服务升级至支持14个主流币种原币入账，紧跟在线交易主流趋势，为外贸企业开拓更广阔的国际市场版图。4、认证报告 PLUS 实力标签升级，从综合实力、服务能力、质量控制、研发及生产、证书及认证等维度对供应商进行全面评估，向买家展示实力标签，促进买卖双方的精准匹配，提高商机达成效率。
丰富多样活动，有效促进匹配效率。为了提升拉新用户、增强用户留存与粘性、更好地满足国外买家与国内供应商的需求，公司在报告期内持续推出多场线上线下活动。2024年4月举办超级出海季活动，设置多个场馆，新设新能源、非成品馆及短视频赛道，助力中国供应商抢占市场先机。主会场设9大语种专区，方便小语种采购商。活动期间，通过全渠道、多维度联动推广机制及“线上+线下”引流形式拓展流量、促成商机。对比近一年月均数据，参与活动供应商的线上买家数量、询盘量、订单量增幅明显，超70% 供应商商机量提升，购买精点投服务的供应商整体商机量平均提升50%以上。报告期内，公司参加了如广交会、中国跨境电商交易会、深圳工业展等大型国内展会25场，出海参展17场：德国汉诺威工业博览会（HANNOVER MESSE）、法国工程机械展（INTERMAT）、泰国曼谷工业制造展览会（Manufacturing Expo）、美国拉斯维加斯消费电子展览会（CES）等海外大型展会均有中国制造网参展团队的身影。此外，公司还举办多场线上云展会，如国际综合展、云展会（同步广交会）、中国出口全球展等，通过 “新商机引流”“智能匹配”“多元化服务” 等多种方式，激活全球买卖端和全球展会业的全链路，助力买卖双方获取更多交易机会，提升买卖双方匹配度。优化管理结构，打破运营天花板。为更好地适应市场需求和变化，促进中国制造网业务的快速可持续发展，2024 年3月，公司将原中国制造网事业部分拆为中国制造网事业部、B2B 销售事业部和AI事业部。中国制造网事业部专注于产品和运营，保障平台运营质量，提升供应商效果交付；B2B 销售事业部专注于对企业客户的销售，扩大市场份额；AI 事业部专注于人工智能技术的研发和应用，解决外贸企业难题，引领行业数字化转型。目前已完成管理结构调整事宜，完成了用户与客户服务部门的独立。通过强化中国制造网的网站服务体验，以期实现中国制造网的长期高速发展。 利用AI工具助力外贸领域的创新力量，降低外贸门槛。自2023年4月推出以来，AI 麦可不断升级迭代：从最初的效率工具，到如今以“数智员工”的全新姿态出现，它始终以解决实际场景内的问题为导向，核心竞争力不断提升。在当今竞争激烈的外贸领域，企业面临着诸多挑战和痛点，随着 AI麦可的出现为众多外贸企业带来了前所未有的价值和效率提升。AI麦可的名称润色、关键词扩写等功能解决了外贸从业者因重复发布、取标题和选关键词等带来的产品发布难题。除此之外，AI麦可在视频生成、社媒创作、行业情报搜集、智能拓客、精准营销等多方面表现出色。在视频营销、开发信、标题关键词优化等方面优势显著，能节省时间、提高商品点击率和获得询盘概率。对于行业拓客和商机跟进，AI麦可能获取客户信息，快速提炼重点并回复。未来，AI麦可将利用中国制造网的经验和能力训练模型，融合内容准确与行业特色，瞄准跨境市场孵化新品，降低出海门槛，最终打造跨境贸易AI应
用集群及全链路解决方案。截至2024年6月30日，购买AI麦可的会员共6,095位（不含试用体验包客户），较2024年一季度末增加了1,454位，报告期内AI麦可实现的现金回款超过1,300万元。
截至2024年6月30日，中国制造网（Made-in-China.com）平台收费会员数为25,734位，较2024年一季度末增加716位。
2.跨境电子商务业务
当下，公司的跨境业务主要由两部分构成：其一，借助美国商品一件代发服务平台 Doba.com 的分销模式，助力中国供应商开拓跨境市场；其二，通过inQbrands Inc.为中国供应商提供落地北美、样品参展、多渠道销售、海外仓交付等一站式跨境交易及供应链全流程服务。
报告期内，Doba主要开展Drop Shipping业务，聚焦供应链和零售商，持续强化用户体验与系统支撑，优化平台基础架构，为零售商和供应商提供高效便捷环境，助力其发展，还积极拓展东南亚市场，上线 DobaShare开启创新业务模式。Doba在供应链方面聚焦结构优化，对供应商分类分层精细化运营，引进优势资源并针对招商拓展产品线，以满足零售商选品及市场多样化需求。零售商招募上聚焦拓客渠道，加大海内外社交媒体布局运营，提升知名度并吸引更多零售商。报告期内，Doba业务较去年同期收入增长显著。
报告期内，inQbrands Inc.专注于面向中国出口商与北美全渠道市场的一站式跨境交易及供应链全流程服务。2024 年上半年，inQbrands聚焦汽配、户外的全渠道销售，加强市场宣传和招商、加强智能化和数字化产研团队建设，提升产品销售利润、库存周转率，逐步实现高库转、低库存、小批量、高频次的发展节奏。在帮助国内中小型企业提升供应链能力的过程中，inQbrands Inc.推出跨境电商落地北美服务包，进一步提升海外仓在物流履约方面的能力。报告期内海外仓业务收入不断提升。
3.线上线下融合的保险代理业务
通过客户服务优化、技术创新应用、企业文化建设和市场活动，新一站在2024年上半年实现了品牌价值的提升和业务的深度发展。新一站推动企业创新和行业转型升级，荣获“年度保险中介服务典范”称号。报告期内，新一站通过多种线下活动，与客户面对面交流，解答保险疑惑，提供个性化服务，使保险理念深入日常生活。同时，公司首次运用AI技术进行新员工培训，通过模拟客户互动提升规划师的业务知识和服务能力，并在互联网平台开启数字人直播，扩大品牌知名度。在保险营销方面，新一站积极推动人寿险业务，扩大企业险销售团队，专注团体意外险、雇主责任险和产品责任险，企业险整体保费同比显著增长。
二、核心竞争力分析
（一）技术研发及自主创新优势
人类已经历了蒸汽时代、电气时代、信息时代这三轮科技革命的浪潮。在信息时代，公司于1996年开始进入互联网领域，截至目前深耕互联网行业近三十年，技术研发与自主创新是推动公司持续向前的强劲动力。
时至今日，新一代人工智能技术快速发展，正在掀起第四轮科技革命，推动人类社会迈向智能时代。自2023年4月以来，焦点科技凭借多年在AI领域的技术积淀和产业洞察，紧抓AI技术变革的行业发展机会，率先推出了针对外贸B2B垂类场景的AI助手“AI麦可”。通过技术创新，“AI麦可”赋能跨境电商行业发展，显著提升了外贸人员的工作效率，降低了外贸供应商的门槛，有效解决了外贸企业在“时差”和“沟通成本”等方面的痛点问题，帮助外贸企业提升交易机会。“AI麦可”具备多轮问答互动、自动化平台运营、图片处理、文字描述优化、小语言系统、搜索引擎优化（SEO）和产品介绍优化等多种功能，推动了跨境贸易的数智化发展，提升了中国外贸企业的国际竞争力。焦点科技通过不断的技术迭代和应用拓展，巩固了其在跨境B2B电商平台中的领军地位。
此外，公司已经建立了完善的技术体系，包括支撑海量并发的先进信息处理和实时交易技术体系、跨端开发及应用技术体系、大规模数据开发及应用技术体系、人工智能开发及应用技术体系，以及提供全球负载均衡服务的基础支撑技术体系、保障各级系统安全的安全技术体系等。通过这些全面的技术支持和不断的创新，公司不仅提升了自身的市场竞争力，还为外贸行业的发展注入了新的活力，充分体现了科技创新对企业长远发展的巨大推动作用。
（二）品牌影响力、客户资源、市场渠道等先发优势
公司为国内出口型中小企业提供电子商务服务长达28年，积累了大量优质B类客户资源、数据沉淀及客户信任，目前客户广度正随着时间不断增长，随着平台运营的日益精细，客户在平台的投入意愿也在逐步加深。中国制造网通过多年的潜心积累，联合物流、报关、云建站等多类型业务的协同，正不断完善外贸服务的生态链条，拓展服务深度并建立专业化优势。
2024年4月，公司举办“超级出海季”活动，充分考虑海外采购商的需求，设置了六大特色场馆，并新增新能源、非成品馆及短视频三大赛道，助力中国供应商在外贸旺季抢占市场先机。主会场分设九大语种专区，全母语页面确保采购无障碍。活动通过线上线下全渠道推广，显著增加买家数量、询盘量
和订单量，超过70%的供应商商机量提升，其中购买精点投的供应商商机量平均提升50%以上，短视频与非成品馆赛道表现突出。公司旗下产品和服务多次获得国家有关部门、行业机构的认定和嘉奖，被中国服务贸易协会、中国电子商务协会、中国互联网保险发展大会等组织授予“中国最佳客户服务奖”“中国最佳服务创新奖”“互联网保险优秀服务平台”“最受消费者信赖保险网站”等各类奖项。
（三）人力资源及管理优势
目前，公司拥有一支经验丰富、协调稳定的管理团队和年轻化、专业化的员工队伍。公司核心管理层在互联网、人工智能等相关技术开发与应用、电子商务平台运营、市场营销等领域积累了丰富的经验，对外部环境变化及公司未来的发展趋势有深刻理解。公司始终坚持人才培育战略，自主建立了知识管理系统，通过完善的知识管理体系，加速人才培养、提升沟通效率和技术积累。在人员晋升方面，公司提供明确的岗位提升标准，培养了一批有能力、有志向的年轻管理者，并通过组织化学习、培训和考核不断提升团队能力。在员工赋能方面，公司通过股权激励计划、业绩激励基金、分公司改制和优化分配制度等多种激励方式，将员工利益与公司业绩深度绑定，多角度激励员工与公司共同成长。
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 789,790,933.38 | 735,466,049.12 | 7.39% | |
| 营业成本 | 156,653,374.06 | 158,786,645.32 | -1.34% | |
| 销售费用 | 279,887,039.50 | 275,363,887.66 | 1.64% | |
| 管理费用 | 75,145,518.36 | 65,740,333.82 | 14.31% | |
| 财务费用 | -22,930,387.96 | -18,390,200.52 | -24.69% | |
| 所得税费用 | 20,255,547.78 | 4,794,848.15 | 322.44% | 主要系本报告期内利润总额增加，导致当期所得税费用增加所致。 |
| 研发投入 | 74,882,217.91 | 84,207,625.94 | -11.07% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 152,146,095.42 | 144,321,517.53 | 5.42% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -161,504,848.88 | -703,060,447.87 | 77.03% | 主要系本报告期内收回投资收到的现金流入增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -313,205,270.60 | -248,275,067.64 | -26.15% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -322,092,009.74 | -805,155,186.81 | 60.00% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 789,790,933.38 | 100% | 735,466,049.12 | 100% | 7.39% |
| 分行业 | |||||
| B2B | 696,906,110.56 | 88.24% | 638,129,753.62 | 86.77% | 9.21% |
| 保险 | 55,491,895.24 | 7.03% | 58,639,756.50 | 7.97% | -5.37% |
| 商品贸易 | 18,143,459.33 | 2.30% | 24,610,999.71 | 3.35% | -26.28% |
| 商业服务 | 15,473,122.68 | 1.96% | 10,062,150.57 | 1.37% | 53.78% |
| 其他 | 3,776,345.57 | 0.47% | 4,023,388.72 | 0.54% | -6.14% |
| 分产品 | |||||
| 中国制造网业务收入 | 648,748,004.82 | 82.14% | 605,771,668.86 | 82.37% | 7.09% |
| 新一站保险业务收入 | 55,491,895.24 | 7.03% | 58,639,756.50 | 7.97% | -5.37% |
| 跨境业务收入 | 45,684,328.26 | 5.78% | 42,004,399.13 | 5.71% | 8.76% |
| 代理业务收入 | 20,103,703.42 | 2.55% | 19,632,267.25 | 2.67% | 2.40% |
| AI业务收入 | 11,300,846.18 | 1.43% | |||
| 文笔天天网服务 | 3,525,221.06 | 0.45% | 4,052,451.03 | 0.55% | -13.01% |
| 其他 | 4,936,934.40 | 0.62% | 5,365,506.35 | 0.73% | -7.99% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 740,854,324.50 | 93.80% | 689,280,593.40 | 93.72% | 7.48% |
| 境外（含港澳台） | 48,936,608.88 | 6.20% | 46,185,455.72 | 6.28% | 5.96% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| B2B | 696,906,110.56 | 134,208,245.88 | 80.74% | 9.21% | 2.02% | 1.36% |
| 分产品 | ||||||
| 中国制造网业务收入 | 648,748,004.82 | 130,385,885.38 | 79.90% | 7.09% | 1.32% | 1.14% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 740,854,324.50 | 144,943,794.61 | 80.44% | 7.48% | 2.97% | 0.86% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求占公司营业收入或营业利润10%以上的行业情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分客户所处行业 | ||||||
| B2B | 696,906,110.56 | 134,208,245.88 | 80.74% | 9.21% | 2.02% | 1.36% |
| 分产品 | ||||||
| 中国制造网业务收入 | 648,748,004.82 | 130,385,885.38 | 79.90% | 7.09% | 1.32% | 1.14% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 740,854,324.50 | 144,943,794.61 | 80.44% | 7.48% | 2.97% | 0.86% |
主营业务成本构成
单位：元
| 成本构成 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 中国制造网业务 | 130,385,885.38 | 83.23% | 128,690,607.75 | 81.05% | 1.32% |
| 新一站保险业务 | 1,780,835.42 | 1.14% | 1,923,111.62 | 1.21% | -7.40% |
| 跨境业务 | 19,846,096.81 | 12.67% | 23,578,007.44 | 14.85% | -15.83% |
| 文笔天天网服务 | 1,136,941.06 | 0.73% | 1,145,396.27 | 0.72% | -0.74% |
| AI业务 | 1,951,283.26 | 1.25% | |||
| 其他 | 1,552,332.13 | 0.98% | 3,449,522.24 | 2.17% | -55.00% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 21,432,687.27 | 8.67% | 主要系江苏苏宁银行股份有限公司的分红 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 985,367.75 | 0.40% | 主要系本期内理财产品公允价值增加所致 | 否 |
| 资产减值 | 0.00 | 0.00% | 否 | |
| 营业外收入 | 9,251.93 | 0.00% | 主要系废品处置收入 | 否 |
| 营业外支出 | 1,676,693.59 | 0.68% | 主要系捐赠支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,241,399,749.77 | 33.12% | 1,684,998,228.16 | 43.12% | -10.00% | |
| 应收账款 | 25,368,301.69 | 0.68% | 26,204,227.17 | 0.67% | 0.01% | |
| 存货 | 1,756,365.72 | 0.05% | 5,700,421.33 | 0.15% | -0.10% | |
| 投资性房地产 | 7,248,581.63 | 0.19% | 7,903,476.71 | 0.20% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 50,920,087.10 | 1.36% | 57,123,028.57 | 1.46% | -0.10% | |
| 固定资产 | 434,032,905.84 | 11.58% | 448,825,748.11 | 11.49% | 0.09% | |
| 使用权资产 | 29,777,564.67 | 0.79% | 37,170,806.88 | 0.95% | -0.16% | |
| 合同负债 | 928,283,105.98 | 24.77% | 958,102,665.72 | 24.52% | 0.25% | |
| 租赁负债 | 10,089,336.99 | 0.27% | 13,991,271.82 | 0.36% | -0.09% |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| InQbrands Inc. | 设立 | 人民币8,894.57万元 | 美国 |
为外贸客户落地北美市场提供行政、物流、仓储、展示等一站式服务，帮助客户实现在美国本土运营的跨境贸易模式，化中美跨境贸易为美国国内贸易。
| 不适用 | 252.77万元 | 3.68% | 否 | |||||
| DOBA,INC. | 收购 | 人民币1,959.15万元 | 美国 | 美国商品一件代发服务平台，通过开放平台接口，有效地连接供应商、零售商以及物流公司，构建出一个多方互利、可循环的商业模式与销售渠道。 | 不适用 | 434.30万元 | 0.81% | 否 |
| 文笔网路科技有限公司 | 设立 | 人民币2,962.27万元 | 台湾 | 旗下文笔天天网(ttnet.net)是台湾专业电子商务平台，平台结合网络服务、展会推广、平面宣传、企业建站、整合广告以及在线采购B2C服务，为厂商提供全渠道贸易服务及信息。 | 不适用 | 8.08万元 | 1.23% | 否 |
| Focus 1801 Holt, LLC | 设立 | 人民币4,280.95万元 | 美国 | 为inQbrands及客户提供办公场地租赁业务。 | 不适用 | -56.34万元 | 1.77% | 否 |
| CROV (SINGAPORE) PTE. LTD. | 设立 | 人民币2,868.79万元 | 新加坡 | 是公司跨境业务开拓东南亚市场的主要运营主体。 | 不适用 | -121.86万元 | 1.19% | 否 |
| Crov Global Holding Limited | 设立 | 人民币36,048.74万元 | BVI | 负责境外投资管理业务。 | 不适用 | -509.89万元 | 14.91% | 否 |
| 其他情况说明 | 无 | |||||||
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融 | 153,027,090.63 | 1,274,122.10 | 59,856,868.43 | 158,030,121.72 | 56,127,959.44 | |||
| 资产） | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 584,647,443.31 | 78,316,763.71 | 4,988,760.00 | 595,056,473.71 | ||||
| 金融资产小计 | 737,674,533.94 | 1,274,122.10 | 78,316,763.71 | 0.00 | 64,845,628.43 | 158,030,121.72 | 0.00 | 651,184,433.15 |
| 上述合计 | 737,674,533.94 | 1,274,122.10 | 78,316,763.71 | 0.00 | 64,845,628.43 | 158,030,121.72 | 0.00 | 651,184,433.15 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,945,911.20 | 保证金 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 4,988,760.00 | 6,868,000.00 | -27.36% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | HUIZ | 慧择 | 40,336,841.84 | 公允价值计量 | 49,697,733.54 | 71,739,796.93 | 56,119,161.32 | 其他权益工具投资 | 自有 |
| 合计 | 40,336,841.84 | -- | 49,697,733.54 | 0.00 | 71,739,796.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 56,119,161.32 | -- | -- |
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场需求波动和国际贸易环境变化风险
在全球化和数字化进程不断加快的形势下，跨境B2B平台所处的外贸市场竞争愈发激烈，展现出多元化、细分化且瞬息万变的特征。平台上的采购商需求受经济形势、文化差异、技术创新等诸多因素左右，变得极为复杂且难以捉摸。跨境B2B平台不仅要应对国内外同类平台的激烈角逐，还得时刻留意市场需求的细微转变。同时，当前全球贸易环境充满不确定性和复杂性，各国贸易政策频繁调整和变动，贸易摩擦此起彼伏，关税壁垒不断增加。这使得出口企业面临更高的成本压力，包括全球海运价格暴涨、关税增加、贸易合规成本上升等，严重影响了企业的利润空间和市场竞争力。
应对措施：公司将增强在市场调研和数据分析领域的资源投入，启用前沿的数据分析工具以及专业的市场研究团队，深度探寻市场需求的潜在走向和规律；依据市场的动态变化灵活调整平台的供应商管理和服务策略，积极拓展并充实产品丰富度，增加产品的品类和规格，以满足来自不同地区、不同行业买家的多元需求；通过推出个性化、定制化的供应解决方案和服务模式，提升采购商的满意度和忠诚度；采取多元化的市场布局策略，积极开拓新兴市场，加大对东南亚、拉美和中东等新兴市场的开拓力度，减少对单一市场的依赖，分散贸易政策变化带来的风险；建立健全的客户关系管理系统，通过精准营销和个性化服务提升客户满意度和忠诚度，降低获客成本；定期分析各项市场营销活动的成本和效益，优化资源配置，确保每一笔投入都能带来最大的市场回报。
2.跨境经营的挑战风险
随着美国本土在线交易平台的深入运营，一方面，跨境经营过程中，对于不同国家和地区的政治、经济、文化、法律、税务融合问题，很大程度上制约着业务的开展；另一方面，在线交易平台与传统信息平台在稳定的产品交付、物流仓储体系建设等领域存在着巨大的差异，对公司原有的资源、经验带来了巨大的挑战。
应对措施：公司将坚持全面了解目标市场的多方面环境；坚持合规经营，遵循当地法规；推行本地化策略，契合市场需求；做好风险管理规划，构建评估预警机制；优化供应链，降低供应中断风险；合理资金管理，防范汇率波动；注重知识产权保护与注册；建立良好公共关系；培养专业人才，完善涵盖营销、法律、财务等领域人才的跨境业务团队。
3.与交易有关的风险
随着公司业务的深入发展和持续创新，公司涉足了线上交易和小额信贷等金融领域，深耕GlobalPay业务，打通线上支付等全流程环节。跨境交易涉及多种货币，支付和结算过程复杂，存在汇率风险和支付渠道不畅的问题。
应对措施：公司将建立完善的风险管控体系和运营机制，积极推动风险防范工作，加强风险管控，严格遵守国内外相关监管机构的合规政策，采取严格的审核机制，及时有效地把控客户拒付、交易欺诈等风险点，必要时及时采取应急处置措施，确保平台、供应商、境外买家等各方面的资金安全、交易安全和客户体验，保障服务质量，降低业务风险。
4.数据安全与隐私保护风险
跨境电商平台处理大量商业数据和客户信息，随着跨境电商业务的迅速发展，大量的商业数据和客户信息在平台上流动和存储，数据安全和隐私保护问题日益凸显，确保数据安全和隐私保护是重要课题。不同国家和地区的数据保护法规增加了合规难度，数据泄露或违规处理会对公司声誉和运营造成重大影响，对数据的收集、存储、使用和传输提出了更高的要求。应对措施：公司将引进先进的数据加密、访问控制、安全监测等技术手段，建立健全的数据安全管理体系。定期进行数据安全审计和风险评估，确保公司的业务运营符合各国的数据保护法规要求。增强对员工的培训和教育，提升员工的合规操作能力，全方位保护客户信息的安全，建立快速响应和处理数据安全事件的机制，维护客户的信任和公司的良好形象。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 59.37% | 2024年03月15日 | 2024年03月16日 | 参见2024年3月16日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及证券时报的《2023年年度股东大会决议公告》（2024-010） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 李磊 | 董事兼高级副总裁 | 离任 | 2024年05月28日 | 因个人原因辞职 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?适用 □不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 5.50 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 316,884,651.00 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 174,286,558.05 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 174,286,558.05 |
| 可分配利润（元） | 590,561,236.80 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司2024年半年度归属于公司股东净利润为233,703,930.96元，加上年初未分配利润673,547,899.84元，减去 | |
本年度已分配2023年度股利316,690,594.00元，本期末可供全体股东分配的利润为590,561,236.80元。公司拟以2024年6月30日总股本316,884,651为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币5.50元（含税），共计派发174,286,558.05元。
如本次利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因回购股份、股权激励对象行权、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司将按照分配比例不变的原则，以分红派息股权登记日股本总数为基数，依法重新调整分配总额后进行分配。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
2024年4月1日，因公司2023年度权益分派影响，公司召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议对2020年股票期权激励计划行权价格进行了相应调整，行权价格调整为11.85元/股。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网及证券时报上的《关于调整2020年股票期权激励计划行权价格的议案》（2024-016）。截至2024年6月30日，公司2020年股票期权激励计划自主行权增发股份11,384,651股，其中：
2024年1-6月员工自主行权增发股份969,797股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
?适用 □不适用
为进一步健全和完善公司的激励约束机制，提升绩效水平，增强公司管理人员及员工对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，根据《公司法》《证券法》及《公司章程》等有关规定，公司制定了《焦点科技股份有限公司业绩激励基金管理办法》（以下简称“《激励基金管理办法》”），设立公司业绩激励基金以用于员工激励，当公司年度经营情况满足条件时，每年按当期净利润较净利润基准值增加额的一定比例按照超率累进原则提取激励基金，奖励符合条件的激励对象。上述办法已于2022年8月16日经2022年第一次临时股东大会决议审议通过。办法的具体内容详见2022年8月1日刊登于巨潮资讯网上的《焦点科技股份有限公司业绩激励基金管理办法》。
根据公司2023年度经营情况，2023年度公司业绩激励基金的获授条件已经成就。公司于2024年3月15日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于2023年度业绩激励基金计提和分配方案的议案》，董事会同意按照公司《激励基金管理办法》计提2,882.09万元激励基金，向254名符合规定条件的激励对象进行分配，报告期内已分配2,270.90万元，剩余611.19万元预留至下一年度分配，加上2022年度业绩激励基金剩余金额828.98万元，业绩激励基金剩余总金额为1,440.17万元。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司始终坚守“客户、务实、创新、团队、担当、激情”的价值观，不遗余力地打造能获得客户认同且具价值的产品和服务，积极构建和谐社会，始终坚持规范运营、科学管理，为社会创造价值，给股东提供回报，向员工传递关爱。
在报告期内，公司将重心放在主业上，持续在对外贸易企业领域深入耕耘，推动传统外贸企业进行数字化转型升级，达成股东、员工、客户供应商和社会的协同发展。
（一）打造中国制造之美品牌，帮助国内供应商提升品牌意识及产品价值，助力企业扬帆出海
中国制造之美以帮助中国产品树立国际品牌、赢得议价权为己任。中国制造之美评选已举办14年，累计收到 104,000+ 件参赛产品、覆盖 工业设备及组件、制造加工机械、安全和防护、照明、建筑和装饰材料、轻工日用品、消费电子、电气电子、五金工具、运动健身和休闲娱乐等12 大行业。评选面
向所有中国制造产品开放，评审委员会由“中国工业设计之父”柳冠中教授领衔，由来自制造企业代表、工业设计专家、国内外采购商、高校教授等多领域的专家所组成，经过专业、公正、审慎的评选，推选出能够代表中国制造业高水平的优秀产品。2024年3月，中国制造之美“Play Together”计划正式启动，该计划由中国制造之美公益评选与全球各界合作方联合发起，面向多领域伙伴开放，旨在促进中国产品设计与制造的创新发展，达成商业共赢，全面推进赛事品牌国际化战略。此外，中国制造之美与香港设计师协会主办的环球设计大奖达成战略合作，HKDA GDA的获奖作品将被推选至中国制造之美评选中，双方将联手推动中国设计走向世界。
（二）客户供应商权益保护
在公司的发展历程中，始终高度重视客户、供应商的权益保护。我们深知，只有建立起公平、公正、透明的合作环境，才能实现共同发展。对于客户，我们坚守诚信原则，提供高质量的产品和服务，严格遵循合同约定，确保客户的合法权益不受侵害。同时，设立专门的客户反馈渠道，及时处理客户的投诉和建议，不断改进和优化我们的工作。对于供应商，我们秉持公正公平的态度，按时支付款项，遵循合作协议。建立严格的供应商筛选和评估机制，确保合作的供应商具备良好的信誉和实力。在公司内部，强调“正念正道”的发展理念，坚决杜绝任何形式的贪污受贿、利益输送等行为。加强员工的道德教育和培训，增强廉洁意识，营造风清气正的工作氛围。我们坚信，只有保持廉洁，才能真正维护客户和供应商的权益，推动公司的可持续发展，实现多方共赢的良好局面。
（三）注重员工权益，打造健康企业，助力身心健康
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系，形成了稳定和谐的劳资关系，倡导为员工建设一个多元、平等、共融的工作环境。
公司致力于员工的身心健康，推出了一项长期的健康福利项目——“A计划”,希望通过充满关怀、积极态度和实际行动的教育、实践和服务，鼓励员工在工作之余关注自身健康，传播健康知识和理念。在“A计划”的框架下，公司将从“健康教育”“健康服务”“健康产品”和“健康技能”四个方面出发，定期举办按导活动、沙盘游戏、健康技能分享、瑜伽教学、艾灸保健、阅读陪伴等多元化的健康活动，以此构建健康的企业环境。
（四）保护投资者权益
公司在结合现实情况与长远发展的基础上，充分考虑广大股东与投资者的利益诉求，报告期内实施了2023年度的现金分红，给予股东回报，自上市以来，公司累计分红达到22.05亿元。同时，公司通过深交所互动易平台、电话、电子邮件、网络问答等多种方式与投资者进行沟通交流，及时披露关于公司发展及财务状况的信息，更好地保护投资者权益。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 ?不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司全资子公司焦点供应链服务有限公司（以下简称“焦点供应链”）持有的应收票据因出票人中国兵工物资华东有限公司（以下简称“兵工华东”）到期未承兑而产生票据追索权纠纷 | 3,265.7万元人民币 | 否 | 一审判决已生效。 后焦点供应链向兵工华东唯一股东中国兵工物资有限公司（以下简称“中国兵工”）发起诉讼，请求中国兵工对兵工华东债务承担连带责任。该案已判决，焦点供应链诉讼请求未能获得法院支持。 | 根据本公司所了解到的相关资料和情况，一审案件虽已胜诉但兵工华东已进入破产清算程序，根据（2019）沪03破146号上海市第三中级人民法院民事裁定书中关于兵工华东公布的资产负债情况，公司计提了相应的坏账准备。 | 一审判决已生效，兵工华东正在进行破产清算。目前第一次财产分配款项653,253.61元及第二笔破产财产分配款项891,744.99元均已分配到账；兵工华东其他财产，管理人尚在追索中。 | 2019年08月26日 | 详见2019年8月26日披露于巨潮资讯网的《2019年半年度报告》 |
| 公司旗下子公司Crov Global Holding Limited诉Lean Supply Solutions Inc. 股东权益纠纷 | 493.50万加币 | 否 | 于2023年4月向加拿大安大略省高等法院提起诉讼，目前双方已和解完成。Lean Supply Solutions Inc.公司向Crov Global Holding Limited | 已和解 | 无 | / | 未达到披露标准 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 焦点科技持有焦点领动49%的股份。 | 向关联人提供服务 | 代理销售云建 站服 | 按市 场价 | 按市 场价 | 1,267.46 | 63.05% | 5,076 | 否 | 依照合同 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计 |
支付4,935,000加币以回购CrovGlobal HoldingLimited持有的全部股权。
| 支付4,935,000加币以回购Crov Global Holding Limited持有的全部股权。 | |||||||
| 中国制造网业务相关合同、侵权纠纷 | 54.37万元人民币 | 否 | 案件审理中 | 待判决 | 无 | / | 未达到披露标准 |
| 小贷公司业务纠纷 | 1502.76万元人民币 | 否 | 案件审理中 | 待判决 | 无 | / | 未达到披露标准 |
| 进出口业务相关纠纷 | 586.18万元人民币 | 否 | 案件审理中 | 待判决 | 无 | / | 未达到披露标准 |
| 其他纠纷 | 605.94万元人民币 | 否 | 案件审理中 | 待判决 | 无 | / | 未达到披露标准 |
| 务 | 原则 | 原则 | 约定结算 | 的公告》（2024-007） | |||||||||
| 上海孚盟软件有限公司 | 焦点科技持有上海孚盟12.70%的股份。 | 向关联人提供服务 | 代理销售孚盟 软件、SaaS 服 务 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 742.91 | 36.95% | 3,222 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | 公司董事长沈锦华先生持有焦点基金89.08%的财产份额，为焦点基金实际控制人。 | 向关联人提供服务 | 基金管理费 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 99.01 | 100.00% | 200 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 江苏健康无忧网络科技有限公司 | 焦点科技持有健康无忧50%的股份，公司董事长沈锦华先生现担任健康无忧的董事长。 | 向关联人提供贷款 | 提供贷款 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 700 | 19.23% | 800 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 焦点科技持有焦点领动49%的股份。 | 向关联人提供产品及服务 | 房屋租赁及物 业服务 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 65.9 | 44.07% | 150 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 焦点教育科技有限公司 | 公司董事长沈锦华先生持有焦点控股100%的股份，焦点控股持有焦点教育90.44%的股份。 | 向关联人提供产品及服务 | 房屋租赁及物 业服务 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 35.59 | 23.80% | 78 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 焦点科技控股有限公司 | 公司董事长沈锦华先生持有焦点控股100%的股份。 | 向关联人提供产品及服务 | 房屋租赁及物 业服务 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 6.16 | 4.12% | 15 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 青岛市首胜实业有限公司 | 公司董事长沈锦华先生持有焦点基金89.08%的财产份额，为焦点基金实际控制 | 向关联人采购商品 | 采购相框、镜 子和 | 按市 场价 原 | 按市 场价 原 | 5.25 | 0.57% | 100 | 否 | 依照合同约 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 人，焦点基金持有青岛首胜14.7%的股权且具备指派一名董事人选的权利。 | 家具等商 品 | 则 | 则 | 定结算 | |||||||||
| ZGRILLS,INC | 公司董事长沈锦华先生持有焦点基金89.08%的财产份额，为焦点基金实际控制人，焦点基金持有江苏德格莱斯科技股份有限公司28.24%的股权，ZGRILLS INC系江苏德格莱斯的全资子公司。 | 向关联人提供商品、服务 | 提供商 品、仓储 服务 | 按市 场价 原则 | 按市 场价 原则 | 65.99 | 3.64% | 200 | 否 | 依照合同约定结算 | 市场价 | 2024年02月23日 | 具体内容详见2024年2月23日刊登于证券时报和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度日常关联交易预计的公告》（2024-007） |
| 合计 | -- | -- | 2,988.27 | -- | 9,841 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 报告期内，公司对2024年度日常关联交易进行了合理预计，并已履行了相应审批程序。公司2024年度与已发生的日常关联交易金额均在已审批的额度范围内。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 5,000 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托 | 受托机构（或受托人） | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益 | 本年度计提减值准备金 | 是否经过法 | 未来是否还 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 人姓名） | 类型 | 式 | 实际收回情况 | 额（如有） | 定程序 | 有委托理财计划 | ||||||||||
| 南京银行股份有限公司和会街支行 | 银行 | 结构存款 | 5,000 | 自有资金 | 2024年01月25日 | 2024年04月30日 | 商品及金融衍生品类资产 | 签署协议 | 2.45% | 32.67 | 32.67 | 收回 | 0 | 是 | 否 | 详见2024年2月23日披露于证券时报和巨潮资讯网的《关于授权使用自有闲置资金进行投资理财的公告》（2024-006号）。 |
| 合计 | 5,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 32.67 | 32.67 | -- | 0 | -- | -- | -- | ||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 114,822,546 | 36.35% | 315,000 | 0 | 0 | -4,793 | 310,207 | 115,132,753 | 36.33% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 111,462,546 | 35.28% | 315,000 | 0 | 0 | -4,793 | 310,207 | 111,772,753 | 35.27% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 111,462,546 | 35.28% | 315,000 | 0 | 0 | -4,793 | 310,207 | 111,772,753 | 35.27% |
| 4、外资持股 | 3,360,000 | 1.06% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,360,000 | 1.06% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 3,360,000 | 1.06% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,360,000 | 1.06% |
| 二、无限售条件股份 | 201,092,308 | 63.65% | 654,797 | 0 | 0 | 4,793 | 659,590 | 201,751,898 | 63.67% |
| 1、人民币普通股 | 201,092,308 | 63.65% | 654,797 | 0 | 0 | 4,793 | 659,590 | 201,751,898 | 63.67% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |
| 4、其他 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |
| 三、股份总数 | 315,914,854 | 100.00% | 969,797 | 0 | 0 | 0 | 969,797 | 316,884,651 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用基于为了进一步完善公司治理结构，促进公司建立、健全激励机制和约束机制，增强公司管理团队和核心骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，公司实施了2020年股票期权激励计划，报告期内，2020年股权激励对象自主行权增发股份共计969,797份。其他栏目变化原因详见本节“2.限售股份变动情况”的内容。股份变动的批准情况?适用 □不适用
公司股份变动主要系公司2020年股票期权激励计划所致，相应计划已于2020年7月30日经第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议审议通过，国浩律师（南京）事务所对对应事项出具了法律意见书，且于2020年8月17日经公司2020年第四次临时股东大会审议通过。2023年8月15日，公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，审议并通过了《关于调整2020年股票期权激励计划预留授予激励对象名单、期权数量及注销部分期权的议案》《关于2020年股票期权激励计划预留授予第二个行权期行权条件成就的议案》。
2023年9月11日，公司召开第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议，审议并通过了《关于调整2020年股票期权激励计划首次授予激励对象名单、期权数量及注销部分期权的议案》《关于2020年股票期权激励计划首次授予第三个行权期行权条件成就的议案》。
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用 □不适用
报告期内，因股权激励自主行权新增股份969,797股，公司总股本由315,914,854股增加至316,884,651股，公司每股收益、稀释每股收益为0.7385元，归属于上市公司普通股股东的每股净资产为7.59元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 顾军 | 176,250 | 0 | 123,750 | 300,000 | 报告期内，公司董事兼财务总监顾军行权165,000股，其中75%自动转变为高管锁定股。 | / |
| 迟梦洁 | 131,250 | 0 | 93,750 | 225,000 | 报告期内，公司董事兼董事会秘书迟梦洁行权125,000股，其中75%自动转变为高管锁定股。 | / |
| 成俊杰 | 142,500 | 16,875 | 97,500 | 223,125 | 报告期内，成俊杰行权130,000股，其中75%自动转变为高管锁定股。另外，其解除限售股数原因系中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据其所持有的公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度。 | / |
| 李磊 | 172,500 | 0 | 57,500 | 230,000 | 公司董事兼高级副总裁李磊先生于2024年5月28日离任，根据相关法律法规，离任后6个月锁定全部股份。 | 2024年5月29日至2024年11月28日，李磊先生所持有本公司全部股份均将被锁定。 2024年11月29日至2026年11月15日，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。 |
| 王静宁 | 181,672 | 45,418 | 0 | 136,254 | 2024年1月30日，辞任监事满6个月，解除全部股份禁售的限制。 | 2024年1月31日至2026年11月14日，每年减持数额不超过当年所持股票总数的25%。 |
| 合计 | 804,172 | 62,293 | 372,500 | 1,114,379 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 29,435 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 沈锦华 | 境内自然人 | 46.47% | 147,247,358 | 0 | 110,435,518 | 36,811,840 | 质押 | 3,000,000 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 4.12% | 13,053,221 | -489,408 | 0 | 13,053,221 | 不适用 | 0 |
| 基本养老保险基金一二零二组合 | 其他 | 2.19% | 6,929,528 | 414,125 | 0 | 6,929,528 | 不适用 | 0 |
| 黄良发 | 境外自然人 | 1.41% | 4,480,000 | 0 | 3,360,000 | 1,120,000 | 不适用 | 0 |
| 姚瑞波 | 境内自然人 | 1.36% | 4,301,638 | 0 | 0 | 4,301,638 | 不适用 | 0 |
| 谢永忠 | 境内自然人 | 1.34% | 4,235,970 | 0 | 0 | 4,235,970 | 不适用 | 0 |
| 欧阳芳 | 境内自然人 | 0.81% | 2,566,200 | 0 | 0 | 2,566,200 | 不适用 | 0 |
| 蒋凤银 | 境内自然人 | 0.80% | 2,542,250 | 1,682,250 | 0 | 2,542,250 | 不适用 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－嘉实文体娱乐股票型证券投资基金 | 其他 | 0.72% | 2,296,160 | 590,700 | 0 | 2,296,160 | 不适用 | 0 |
| 李威 | 境内自然人 | 0.64% | 2,025,000 | 317,520 | 0 | 2,025,000 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中沈锦华、黄良发与其他股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无。 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 沈锦华 | 36,811,840 | 人民币普通股 | 36,811,840 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 13,053,221 | 人民币普通股 | 13,053,221 | |||||
| 基本养老保险基金一二零二组合 | 6,929,528 | 人民币普通股 | 6,929,528 | |||||
| 姚瑞波 | 4,301,638 | 人民币普通股 | 4,301,638 | |||||
| 谢永忠 | 4,235,970 | 人民币普通股 | 4,235,970 | |||||
| 欧阳芳 | 2,566,200 | 人民币普通股 | 2,566,200 | |||||
| 蒋凤银 | 2,542,250 | 人民币普通股 | 2,542,250 | |||||
| 中国银行股份有限公司－嘉实文体娱乐股票型证券投资基金 | 2,296,160 | 人民币普通股 | 2,296,160 | |||||
| 李威 | 2,025,000 | 人民币普通股 | 2,025,000 | |||||
| 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金四二三组合 | 1,974,383 | 人民币普通股 | 1,974,383 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名无限售流通股股东中沈锦华与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。除此之外，公司未知前10名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系，未知前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东蒋凤银通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,542,250股,股东李威通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,025,000股。 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 顾军 | 董事兼财务总监 | 现任 | 235,000 | 165,000 | 0 | 400,000 | 0 | 0 | 0 |
| 迟梦洁 | 董事兼董事会秘书 | 现任 | 175,000 | 125,000 | 0 | 300,000 | 0 | 0 | 0 |
| 成俊杰 | 高级副总裁 | 现任 | 167,500 | 130,000 | 0 | 297,500 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 577,500 | 420,000 | 0 | 997,500 | 0 | 0 | 0 |
*上述董事及高管的股份增加系其作为公司2020年股票期权激励计划的激励对象自主行权所致。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：焦点科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,241,399,749.77 | 1,684,998,228.16 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 56,127,959.44 | 153,027,090.63 |
| 衍生金融资产 | ||
| 发放贷款和垫款 | 21,462,893.06 | 16,548,872.15 |
| 应收票据 | 5,009,235.28 | 3,548,525.77 |
| 应收账款 | 25,368,301.69 | 26,204,227.17 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 12,145,340.53 | 10,247,994.03 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 34,494,486.78 | 15,250,869.80 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 19,900,000.00 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,756,365.72 | 5,700,421.33 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 73,210,741.84 | 73,498,714.86 |
| 其他流动资产 | 17,250,872.54 | 23,670,837.36 |
| 流动资产合计 | 1,488,225,946.65 | 2,012,695,781.26 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 50,920,087.10 | 57,123,028.57 |
| 其他权益工具投资 | 595,056,473.71 | 584,647,443.31 |
| 其他非流动金融资产 | 4,000,000.00 | 30,258,997.99 |
| 投资性房地产 | 7,248,581.63 | 7,903,476.71 |
| 固定资产 | 434,032,905.84 | 448,825,748.11 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 29,777,564.67 | 37,170,806.88 |
| 无形资产 | 50,928,178.29 | 54,612,915.67 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 4,788,377.90 | 7,485,539.34 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,114,430.14 | 994,799.92 |
| 递延所得税资产 | 41,147,386.51 | 40,907,208.36 |
| 其他非流动资产 | 1,041,065,524.66 | 624,879,309.44 |
| 非流动资产合计 | 2,260,079,510.45 | 1,894,809,274.30 |
| 资产总计 | 3,748,305,457.10 | 3,907,505,055.56 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 75,254,992.98 | 79,775,898.86 |
| 预收款项 | 415,223.29 | 253,822.09 |
| 合同负债 | 928,283,105.98 | 958,102,665.72 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 |
| 应付职工薪酬 | 61,087,599.52 | 105,656,718.60 |
| 应交税费 | 19,957,570.23 | 18,633,424.85 |
| 其他应付款 | 61,295,725.31 | 71,524,793.32 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,556,768.20 | 19,989,828.93 |
| 其他流动负债 | 3,344,667.99 | 3,284,789.43 |
| 流动负债合计 | 1,167,195,653.50 | 1,257,221,941.80 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 10,089,336.99 | 13,991,271.82 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 157,764.04 | 151,989.59 |
| 递延收益 | 463,636.37 | 695,454.55 |
| 递延所得税负债 | 23,568,358.97 | 23,600,232.55 |
| 其他非流动负债 | 129,323,705.56 | 121,448,536.41 |
| 非流动负债合计 | 163,602,801.93 | 159,887,484.92 |
| 负债合计 | 1,330,798,455.43 | 1,417,109,426.72 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 316,884,651.00 | 315,914,854.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,224,962,195.05 | 1,213,664,157.60 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 105,748,507.07 | 101,568,960.27 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,937,633.76 | 157,937,633.76 |
| 一般风险准备 | 4,503,849.51 | 4,503,849.51 |
| 未分配利润 | 590,561,236.80 | 673,547,899.84 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,400,598,073.19 | 2,467,137,354.98 |
| 少数股东权益 | 16,908,928.48 | 23,258,273.86 |
| 所有者权益合计 | 2,417,507,001.67 | 2,490,395,628.84 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,748,305,457.10 | 3,907,505,055.56 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 780,384,506.95 | 1,243,466,786.42 |
| 交易性金融资产 | 6,868,000.00 | 106,972,027.78 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 5,009,235.28 | 3,508,024.23 |
| 应收账款 | 1,008,103.12 | 2,349.96 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,240,088.84 | 7,668,212.20 |
| 其他应收款 | 44,879,877.36 | 27,530,521.42 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 19,900,000.00 | 0.00 |
| 存货 | 1,255,205.94 | 1,868,349.55 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 73,210,741.84 | 73,498,714.86 |
| 其他流动资产 | 15,529,656.33 | 19,425,997.39 |
| 流动资产合计 | 932,385,415.66 | 1,483,940,983.81 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,202,833,261.54 | 1,208,907,448.35 |
| 其他权益工具投资 | 426,725,846.39 | 428,390,488.27 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 7,248,581.63 | 7,903,476.71 |
| 固定资产 | 387,256,382.77 | 401,393,720.97 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,712,119.51 | 8,940,026.08 |
| 无形资产 | 49,607,942.52 | 53,073,340.43 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 4,788,377.90 | 7,485,539.34 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 93,289.79 | 252,112.23 |
| 递延所得税资产 | 21,760,510.82 | 21,727,316.28 |
| 其他非流动资产 | 1,041,065,524.66 | 624,879,309.44 |
| 非流动资产合计 | 3,148,091,837.53 | 2,762,952,778.10 |
| 资产总计 | 4,080,477,253.19 | 4,246,893,761.91 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 45,546,964.34 | 99,873,317.19 |
| 预收款项 | 358,493.70 | 507,713.69 |
| 合同负债 | 916,185,220.63 | 943,755,824.60 |
| 应付职工薪酬 | 33,524,688.49 | 59,657,830.72 |
| 应交税费 | 16,102,418.15 | 13,434,454.20 |
| 其他应付款 | 7,359,595.47 | 9,191,727.03 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,199,047.79 | 2,507,585.14 |
| 其他流动负债 | 3,344,667.99 | 3,281,864.51 |
| 流动负债合计 | 1,024,621,096.56 | 1,132,210,317.08 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,609,762.71 | 3,206,506.70 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 463,636.37 | 695,454.55 |
| 递延所得税负债 | 36,991,781.28 | 38,047,084.61 |
| 其他非流动负债 | 129,323,705.56 | 121,448,536.41 |
| 非流动负债合计 | 169,388,885.92 | 163,397,582.27 |
| 负债合计 | 1,194,009,982.48 | 1,295,607,899.35 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 316,884,651.00 | 315,914,854.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,187,805,450.96 | 1,176,507,413.51 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 3,761,969.43 | 5,176,915.03 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,957,427.00 | 157,957,427.00 |
| 未分配利润 | 1,220,057,772.32 | 1,295,729,253.02 |
| 所有者权益合计 | 2,886,467,270.71 | 2,951,285,862.56 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,080,477,253.19 | 4,246,893,761.91 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 793,734,661.05 | 739,036,855.22 |
| 其中：营业收入 | 789,790,933.38 | 735,466,049.12 |
| 利息收入 | 3,943,727.67 | 3,570,806.10 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 574,259,459.38 | 567,331,879.20 |
| 其中：营业成本 | 156,653,374.06 | 158,786,645.32 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,142,301.25 | 5,160,059.96 |
| 销售费用 | 279,887,039.50 | 275,363,887.66 |
| 管理费用 | 75,145,518.36 | 65,740,333.82 |
| 研发费用 | 80,361,614.17 | 80,671,152.96 |
| 财务费用 | -22,930,387.96 | -18,390,200.52 |
| 其中：利息费用 | 729,450.97 | 862,291.88 |
| 利息收入 | 26,721,005.85 | 21,582,672.86 |
| 加：其他收益 | 5,679,736.13 | 2,833,469.73 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 21,432,687.27 | 18,011,948.26 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,113,964.77 | -2,006,859.19 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 985,367.75 | 1,427,780.99 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 1,160,370.63 | -2,185,147.82 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 0.00 | -118,909.73 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 254.04 | -3,056.58 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 248,733,617.49 | 191,671,060.87 |
| 加：营业外收入 | 9,251.93 | 14,980.37 |
| 减：营业外支出 | 1,676,693.59 | 109,591.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 247,066,175.83 | 191,576,450.11 |
| 减：所得税费用 | 20,255,547.78 | 4,794,848.15 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 226,810,628.05 | 186,781,601.96 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 226,810,628.05 | 186,781,601.96 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 233,703,930.96 | 189,723,654.97 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -6,893,302.91 | -2,942,053.01 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4,178,584.33 | 27,504,035.54 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,179,546.80 | 27,490,590.40 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,607,229.84 | 22,067,336.40 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,607,229.84 | 22,067,336.40 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -427,683.04 | 5,423,254.00 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -427,683.04 | 5,423,254.00 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -962.47 | 13,445.14 |
| 七、综合收益总额 | 230,989,212.38 | 214,285,637.50 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 237,883,477.76 | 217,214,245.37 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -6,894,265.38 | -2,928,607.87 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.7385 | 0.6090 |
| （二）稀释每股收益 | 0.7385 | 0.6090 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 682,598,817.42 | 626,527,607.62 |
| 减：营业成本 | 135,765,207.45 | 131,645,639.55 |
| 税金及附加 | 4,620,319.37 | 4,770,959.81 |
| 销售费用 | 215,704,036.65 | 213,310,694.31 |
| 管理费用 | 40,469,378.21 | 38,024,579.77 |
| 研发费用 | 76,912,250.56 | 74,261,706.07 |
| 财务费用 | -24,510,073.01 | -20,004,758.54 |
| 其中：利息费用 | 113,402.88 | 84,835.12 |
| 利息收入 | 24,640,181.51 | 19,954,527.71 |
| 加：其他收益 | 4,937,368.55 | 1,924,368.57 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 20,151,517.19 | 18,095,376.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,066,386.81 | -1,917,338.69 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 539,724.12 | 1,003,402.78 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -32,903.74 | -32,079.27 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 7,529.23 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 259,240,933.54 | 205,509,855.44 |
| 加：营业外收入 | 17,668.95 | 8,615.27 |
| 减：营业外支出 | 1,278,400.31 | 107,589.52 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 257,980,202.18 | 205,410,881.19 |
| 减：所得税费用 | 16,961,088.88 | 5,015,095.65 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 241,019,113.30 | 200,395,785.54 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 241,019,113.30 | 200,395,785.54 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 |
| “—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -1,414,945.60 | -73,950.05 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,414,945.60 | -73,950.05 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -1,414,945.60 | -73,950.05 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 239,604,167.70 | 200,321,835.49 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.7616 | 0.6439 |
| （二）稀释每股收益 | 0.7616 | 0.6439 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 838,470,547.79 | 770,517,956.61 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 客户贷款及垫款所收回的现金 | 30,947,553.65 | 44,630,056.62 |
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 4,047,898.37 | 3,441,245.95 |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 14,894,531.65 | 16,745,707.62 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,750,899.92 | 34,980,731.10 |
| 经营活动现金流入小计 | 911,111,431.38 | 870,315,697.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 220,405,474.39 | 175,367,682.21 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 客户贷款及垫款所支付的现金 | 36,404,883.53 | 35,431,993.05 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 380,477,481.66 | 348,427,189.67 |
| 支付的各项税费 | 63,080,087.32 | 60,405,268.41 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 58,597,409.06 | 106,362,047.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 758,965,335.96 | 725,994,180.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 152,146,095.42 | 144,321,517.53 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 267,261,516.10 | 117,437,769.26 |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,598,139.27 | 3,029,111.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 27,634.26 | 281,449.46 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 272,887,289.63 | 120,748,330.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,142,312.92 | 30,710,049.16 |
| 投资支付的现金 | 423,249,825.59 | 793,098,729.09 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 434,392,138.51 | 823,808,778.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -161,504,848.88 | -703,060,447.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 14,083,703.21 | 42,603,200.35 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 544,920.00 | 628,528.10 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 14,083,703.21 | 42,603,200.35 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 316,690,594.00 | 280,232,914.54 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,598,379.81 | 10,645,353.45 |
| 筹资活动现金流出小计 | 327,288,973.81 | 290,878,267.99 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -313,205,270.60 | -248,275,067.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 472,014.32 | 1,858,811.17 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -322,092,009.74 | -805,155,186.81 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 970,244,559.69 | 1,620,751,467.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 648,152,549.95 | 815,596,281.10 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 722,536,553.36 | 678,884,451.43 |
| 收到的税费返还 | 14,420,852.58 | 16,586,680.72 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,657,119.21 | 26,778,104.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 749,614,525.15 | 722,249,237.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 204,594,222.73 | 172,999,334.76 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 200,049,131.22 | 227,068,616.62 |
| 支付的各项税费 | 49,996,716.07 | 53,099,797.66 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 158,139,677.03 | 117,150,138.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 612,779,747.05 | 570,317,887.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 136,834,778.10 | 151,931,349.60 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 150,311,498.02 | 90,109,176.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,716,209.42 | 3,023,770.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 289,992.54 | 218,523.37 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 157,317,699.98 | 93,351,470.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,794,793.75 | 28,566,073.45 |
| 投资支付的现金 | 402,893,000.00 | 650,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 412,687,793.75 | 678,566,073.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -255,370,093.77 | -585,214,602.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 13,538,783.21 | 41,974,672.25 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 13,538,783.21 | 41,974,672.25 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 316,690,594.00 | 280,167,477.30 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 165,675.84 | 1,377,330.11 |
| 筹资活动现金流出小计 | 316,856,269.84 | 281,544,807.41 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -303,317,486.63 | -239,570,135.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -21,356.10 | 161,022.55 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -421,874,158.40 | -672,692,365.88 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 763,088,000.09 | 1,328,868,454.05 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 341,213,841.69 | 656,176,088.17 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 315,914,854.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,213,664,157.60 | 0.00 | 101,568,960.27 | 0.00 | 157,937,633.76 | 4,503,849.51 | 673,547,899.84 | 2,467,137,354.98 | 23,258,273.86 | 2,490,395,628.84 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 315,914,854.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,213,664,157.60 | 0.00 | 101,568,960.27 | 0.00 | 157,937,633.76 | 4,503,849.51 | 673,547,899.84 | 2,467,137,354.98 | 23,258,273.86 | 2,490,395,628.84 | |
| 三、本期增减变动金额 | 969,797.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,298,037.45 | 0.00 | 4,179,546.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -82,986,663.04 | -66,539,281.79 | -6,349,345.38 | -72,888,627.17 | |
| （减少以“—”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,179,546.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 233,703,930.96 | 237,883,477.76 | -6,894,265.38 | 230,989,212.38 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 969,797.00 | 0.00 | 11,298,037.45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,267,834.45 | 544,920.00 | 12,812,754.45 | ||||
| 1．所有者投入的普通股 | 969,797.00 | 11,298,037.45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,267,834.45 | 544,920.00 | 12,812,754.45 | ||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 |
| 额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -316,690,594.00 | -316,690,594.00 | -316,690,594.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -316,690,594.00 | -316,690,594.00 | -316,690,594.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资 |
| 本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储 |
| 备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 316,884,651.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,224,962,195.05 | 0.00 | 105,748,507.07 | 0.00 | 157,937,633.76 | 4,503,849.51 | 590,561,236.80 | 2,400,598,073.19 | 16,908,928.48 | 2,417,507,001.67 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 310,851,807.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,144,331,819.66 | 0.00 | 56,368,180.20 | 0.00 | 155,425,903.50 | 4,503,849.51 | 577,483,955.50 | 2,248,965,515.37 | 17,959,615.22 | 2,266,925,130.59 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 310,851,807.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,144,331,819.66 | 0.00 | 56,368,180.20 | 0.00 | 155,425,903.50 | 4,503,849.51 | 577,483,955.50 | 2,248,965,515.37 | 17,959,615.22 | 2,266,925,130.59 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 5,063,047.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 69,332,337.94 | 0.00 | 45,200,780.07 | 0.00 | 2,511,730.26 | 0.00 | 96,063,944.34 | 218,171,839.61 | 5,298,658.64 | 223,470,498.25 | |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,003,033.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 378,864,573.68 | 423,867,606.81 | 3,609,726.64 | 427,477,333.45 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,063,047.00 | 69,017,577.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 74,080,624.22 | 3,121,169.42 | 77,201,793.64 | |||||
| 1．所有者投入的 | 5,063,047.00 | 60,397,957.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 65,461,004.95 | 3,487,420.80 | 68,948,425.75 |
| 普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 8,619,619.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,619,619.27 | 285,609.33 | 8,905,228.60 | ||||
| 4．其他 | -651,860.71 | -651,860.71 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,523,887.11 | 0.00 | -282,691,364.41 | -280,167,477.30 | -1,432,237.42 | -281,599,714.72 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,523,887.11 | 0.00 | -2,523,887.11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -280,167,477.30 | -280,167,477.30 | -1,432,237.42 | -281,599,714.72 |
| （或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 197,746.94 | -12,156.85 | 0.00 | -109,264.93 | 76,325.16 | 76,325.16 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益 |
| 计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 197,746.94 | -12,156.85 | 0.00 | -109,264.93 | 76,325.16 | 76,325.16 | ||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 314,760.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 314,760.72 | 314,760.72 | |||||
| 四、本期期末余额 | 315,914,854.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,213,664,157.60 | 0.00 | 101,568,960.27 | 0.00 | 157,937,633.76 | 4,503,849.51 | 673,547,899.84 | 2,467,137,354.98 | 23,258,273.86 | 2,490,395,628.84 |
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 315,914,854.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,176,507,413.51 | 0.00 | 5,176,915.03 | 0.00 | 157,957,427.00 | 1,295,729,253.02 | 2,951,285,862.56 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 315,914,854.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,176,507,413.51 | 0.00 | 5,176,915.03 | 0.00 | 157,957,427.00 | 1,295,729,253.02 | 2,951,285,862.56 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 969,797.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,298,037.45 | 0.00 | -1,414,945.60 | 0.00 | 0.00 | -75,671,480.70 | -64,818,591.85 | |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -1,414,945.60 | 0.00 | 0.00 | 241,019,113.30 | 239,604,167.70 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | 969,797.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,298,037.45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,267,834.45 | |
| 1．所有者投入的普通股 | 969,797.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,298,037.45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,267,834.45 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 | ||||||||||||
| 益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -316,690,594.00 | -316,690,594.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -316,690,594.00 | -316,690,594.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末 | 316,884,651.00 | 0.00 | 1,187,805,450.96 | 0.00 | 3,761,969.43 | 0.00 | 157,957,427.00 | 1,220,057,772.32 | 2,886,467,270.71 |
余额
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 310,851,807.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,107,216,769.46 | 0.00 | 15,976,426.10 | 0.00 | 155,425,903.50 | 1,202,358,249.05 | 2,791,829,155.11 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 310,851,807.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,107,216,769.46 | 0.00 | 15,976,426.10 | 0.00 | 155,425,903.50 | 1,202,358,249.05 | 2,791,829,155.11 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 5,063,047.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 69,290,644.05 | 0.00 | -10,799,511.07 | 0.00 | 2,531,523.50 | 93,371,003.97 | 159,456,707.45 | |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -10,799,511.07 | 0.00 | 0.00 | 375,993,640.89 | 365,194,129.82 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,063,047.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 69,290,644.05 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 74,353,691.05 | |
| 1．所有者投入的普通股 | 5,063,047.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 60,397,957.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 65,461,004.95 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,892,686.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,892,686.10 | |
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,523,887.11 | -282,691,364.41 | -280,167,477.30 | |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,523,887.11 | -2,523,887.11 | 0.00 | |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -280,167,477.30 | -280,167,477.30 | |
| 3．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,636.39 | 68,727.49 | 76,363.88 | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,636.39 | 68,727.49 | 76,363.88 | |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 315,914,854.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,176,507,413.51 | 0.00 | 5,176,915.03 | 0.00 | 157,957,427.00 | 1,295,729,253.02 | 2,951,285,862.56 | |
| 法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗 | ||||||||||||
三、公司基本情况
焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会决议批准，由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为8,812万元。2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可［2009］1014号】的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股，每股面值1元，每股发行价为42元，发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现股本为31,688.47万元，工商登记注册资本为30,604.408万元，注册地址及总部地址均为南京市江北新区丽景路7号，经营范围为：许可项目：进出口代理；货物进出口；技术进出口；互联网信息服务；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；基础电信业务；网络文化经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；软件开发；软件销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；会议及展览服务；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；互联网数据服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）、新一站保险网（xyz.cn）、Doba平台（doba.com）三大电子商务平台，针对跨境贸易的外贸综合服务、海外仓储服务等，收入来源主要系向注册收费会员收取网络信息技术服务费用、认证供应商服务费用、保险佣金收入、商品贸易销售收入和仓储服务收入等。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事自主开发并运营的电子商务平台中国制造网 (Made-in-China.com)，帮助中国中小型外贸企业应用互联网络开展国际营销。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注35“收入”各项描述。关于管理层所作出的重要会计政策和估计的变更说明，请参阅附注41“重要会计政策、会计估计的变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业期间自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于等于100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 金额大于等于100万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
6.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
7.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
7.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
7.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
7.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者
（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7.6 特殊交易会计处理
7.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
8.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
10.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
10.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
11.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
11.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
11.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
11.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
11.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
11.6 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。2）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11.7 金融工具的减值
1）减值项目本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初
始确认后信用风险是否已显著增加。本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。4）应收票据、应收账款及合同资产减值对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款及合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款及合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收票据、应收账款及合同资产单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据、应收账款及合同资产组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收票据组合1 | 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 |
| 应收账款组合1 | 合并范围内关联方款项 |
| 应收账款组合2 | 销售业务类款项 |
| 应收账款组合3 | 咨询业务类款项 |
| 应收账款组合4 | 保险业务类款项 |
| 合同资产组合1 | 合并范围内关联方款项 |
| 合同资产组合2 | 销售业务类款项 |
| 合同资产组合3 | 咨询业务类款项 |
| 合同资产组合4 | 保险业务类款项 |
注：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设
银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。经过测试，上述应收票据组合1、应收账款组合1及合同资产组合
1一般情况下不计提预期信用损失。
5）发放贷款减值按照11.7第二条中的描述确认和计量减值。对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本公司对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积的结果。相关定义如下：
-违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以内部模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率 ；-违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
-违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
预期信用损失中包含的前瞻性信息。预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司对南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司行业宏观、中观环境进行评估，并选取最相关因素进行估算。
发放贷款组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 贷款组合1 | 贷款组合 |
6）其他应收款和长期应收款减值
按照11.7第二条中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款和长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
其他应收款和长期应收款组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 其他应收款组合1 | 合并范围内关联方款项 |
| 其他应收款组合2 | 押金保证金备用金 |
| 其他应收款组合3 | 其他往来款 |
| 长期应收款组合1 | 员工借款 |
经过测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
11.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
11.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
11.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12、应收票据
12.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11 金融工具
13、应收账款
13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11 金融工具
14、应收款项融资
14.1当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见11 金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11 金融工具
16、发放贷款和垫款
16.1发放贷款和垫款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11 金融工具
17、合同资产
17.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
17.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11 金融工具
18、存货
18.1 存货的类别
存货主要包括低值易耗品、受托代销商品和库存商品等。
18.2 发出存货的计价方法
各类存货的取得采用实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
18.3 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
18.4 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
18..5 存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
19、持有待售资产
19.1 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19.2 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。20、长期应收款
20.1 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11 金融工具
21、长期股权投资
21.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
21.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
21.3 后续计量及损益确认方法
21.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
21.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分
采用权益法核算。
21.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
21.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
21.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
21.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧(摊销)率（%） |
| 建筑物 | 15-30年 | 5 | 3.17-6.33 |
23、固定资产
（1） 确认条件
23.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-39 | 5 | 2.44-4.75 |
| 配套附属工程 | 年限平均法 | 15 | 5 | 6.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 计算机及电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
24、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
25、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26、使用权资产
26.1 使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
26.2 使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
26.3 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
27、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
| 项目 | 预计使用寿命 | 确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 可使用期限 | 直线法 |
| 外购软件 | 受益期间或合同授权期间 | 约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期限的，按照10年或受益期间摊销 | 直线法 |
| 自行研发的软件著作权 | 受益期间或合同授权期间 | 约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期限的，按照10年或受益期间摊销 | 直线法 |
| 保险平台项目 | 受益期间或合同授权期间 | 约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期限的，按照10年或受益期间摊销 | 直线法 |
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
28、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
| 长期待摊费用性质 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 租入房屋装修费 | 受益期间按直线法摊销 | 房屋租赁合同期间与两次装修间隔期间孰短，或预计受益期间 |
| 其他长期待摊费用 | 受益期间按直线法摊销 | 合同约定的服务期，或预计受益期间 |
30、合同负债
合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生
的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3）确定计入当期损益的金额。4）确定计入其他综合收益的金额。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
32、租赁负债
32.1 租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
32.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
32.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
32.2 租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
32.3 租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
33、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
34、股份支付
34.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
34.2 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
34.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
34.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
35、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
35.1各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5） 客户已接受该商品。
6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
35.2 各业务类型收入确认和计量具体政策
本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）注册收费会员的网络信息技术服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入，以及保险佣金收入、贷款利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除上述收入外，本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。网络信息技术服务为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上发布企业信息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费；以及为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（SpotlightExhibits）”服务、“横幅推广（Banner Pro）”服务等附加服务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上推出的“认证供应商”的服务，该服务是一种非强制性审核认证服务，将由有关专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证，除了进行基本面信息的确认之外，还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证，本公司就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。本公司的网络信息技术服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，网络信息技术服务收入于各服务合约期限内分期确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入；如注册收费会员在服务合约到期时，尚未要求进行相关认证服务，则一次性确认“认证供应商”服务收入。
网络广告收入在广告已在网站上发布并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。商品销售收入、咨询服务收入、会展服务收入在相关商品或服务已交付，并已取得收款权利时确认收入的实现。本公司提供的贷款利息收入根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。
36、合同成本
36.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
36.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
36.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
37、政府补助
37.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
37.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
37.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
37.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
37.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
39、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
39.1.1 初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“26使用权资产”、“32租赁负债”。
39.1.2 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
39.1.3 其他和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
39.2.1 经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
39.2.2 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39.2.3 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。40、其他重要的会计政策和会计估计
无。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
42、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 1%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、15%、16.5%、17%、20%、21%、24%、25%等 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 焦点科技股份有限公司 | 15% |
| 中国制造网有限公司 | 16.5% |
| 焦点环球采购服务有限公司 | 16.5% |
| 文笔网路科技有限公司 | 不高于17% |
| DOBA Inc. | 21% |
| inQbrands Inc. | 21% |
| BASIC & HOME Inc. | 21% |
| FAITHGOOD Inc. | 21% |
| Focus 1801 Holt LLC | 21% |
| CROV INC. | 21% |
| Crov Global Holding Limited | 0 |
| CROV (SINGAPORE) PTE. LTD. | 17% |
| CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD | 24% |
| Crov Viet Nam Holding Company Limited | 20% |
| 环球汇科技服务有限公司 | 16.5% |
| 江苏中企教育科技股份有限公司 | 20% |
| 上海焦信网络科技有限公司 | 25% |
| 杭州焦点互联信息科技有限公司 | 25% |
| 扬州焦点信息技术有限公司 | 25% |
| 广州焦小糖科技发展有限公司 | 25% |
| 青岛焦点互联科技有限公司 | 25% |
| 宿迁焦点科技有限公司 | 25% |
| Multi Fortune Management Ltd | 0 |
| 华鼎国际资产管理有限公司 | 16.5% |
| 宁波新焦点云科技有限公司 | 25% |
| DOBA PHILIPPINES INCORPORATED | 25% |
| 潮州焦点时代科技发展有限公司 | 25% |
| 东莞市焦糖网络信息科技有限公司 | 25% |
| 温州新焦点云科技有限公司 | 25% |
| 苏州焦点互联信息科技有限公司 | 25% |
| 厦门焦小糖信息科技有限公司 | 25% |
| 南京焦点科技投资管理有限公司 | 20% |
| 新一站保险代理股份有限公司 | 25% |
| 南京新贝金服科技有限公司 | 25% |
| 新一站（南京）保险公估有限公司 | 25% |
| 南京市焦点进出口服务有限公司 | 25% |
| 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 25% |
| 百卓网络科技有限公司 | 15% |
| 江苏焦点国际会展有限公司 | 25% |
| 焦点供应链服务有限公司 | 25% |
| 深圳市焦点互联信息科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司注册在南京江北新区，2023年12月2日被认定为高新技术企业，证书编号：
GR202332011789，该证书有效期三年；本公司2024年度的企业所得税税率减按15%征收。本公司子公司百卓网络科技有限公司注册在南京江北新区，2022年10月18日被认定为高新技术
企业，证书编号：GR202232001307，该证书有效期三年，2024年度的企业所得税税率减按15%征收。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告 2023 年第 12 号的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027 年 12 月 31 日。江苏中企教育科技股份有限公司、南京焦点科技投资管理有限公司满足小型微利企业标准，2024年度按照20%的税率计缴企业所得税。
3、其他
本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%，所得税核算方法系采用中国台湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基础之差异，依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以前年度溢、低估之所得税，列为当年度所得税之调整项目。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 105,863.63 | 178,308.45 |
| 银行存款 | 1,192,025,281.20 | 1,652,121,328.93 |
| 其他货币资金 | 49,268,604.94 | 32,698,590.78 |
| 合计 | 1,241,399,749.77 | 1,684,998,228.16 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 81,808,169.06 | 60,757,048.84 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,127,959.44 | 153,027,090.63 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 49,259,959.44 | 146,159,090.63 |
| 权益工具投资 | 6,868,000.00 | 6,868,000.00 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当 | 0.00 | 0.00 |
| 期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 56,127,959.44 | 153,027,090.63 |
其他说明交易性金融资产本期期末余额比期初余额减少96,899,131.19元，减少比例为63.32%，减少的主要原因为：本期赎回部分理财产品所致。
3、发放贷款和垫款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 发放贷款及垫款 | 38,360,683.09 | 32,948,980.66 |
| 减：贷款损失准备 | 16,897,790.03 | 16,400,108.51 |
| 发放贷款及垫款净额 | 21,462,893.06 | 16,548,872.15 |
3.1 发放贷款及垫款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 548,857.34 | 1.43 | 548,857.34 | 100.00 | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 37,811,825.75 | 98.57 | 16,348,932.69 | 43.24 | 21,462,893.06 | |||
| 其中： | ||||||||
| 组合1：贷款组合 | 37,811,825.75 | 98.57 | 16,348,932.69 | 43.24 | 21,462,893.06 | |||
| 合计 | 38,360,683.09 | 100.00 | 16,897,790.03 | 44.05 | 21,462,893.06 | |||
| 类别 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 548,857.34 | 1.67 | 548,857.34 | 100 | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 32,400,123.32 | 98.33 | 15,851,251.17 | 48.92 | 16,548,872.15 | |||
| 其中： | ||||||||
| 组合1：贷款组合 | 32,400,123.32 | 98.33 | 15,851,251.17 | 48.92 | 16,548,872.15 | |||
| 合计 | 32,948,980.66 | 100 | 16,400,108.51 | 49.77 | 16,548,872.15 | |||
3.2 发放贷款及垫款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 137,379.40 | 2,219,412.00 | 14,043,317.11 | 16,400,108.51 |
| 2024年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -41,108.30 | 41,108.30 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 526,706.40 | 3,141.34 | - | 529,847.74 |
| 本期转回 | - | - | 32,166.22 | 32,166.22 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2024年6月30日余额 | 622,977.50 | 2,263,661.64 | 14,011,150.89 | 16,897,790.03 |
3.3发放贷款及垫款坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 548,857.34 | - | - | - | 548,857.34 |
| 按组合计提坏账准备 | 15,851,251.17 | 529,847.74 | 32,166.22 | - | 16,348,932.69 |
| 其中： | |||||
| 组合1：贷款组合 | 15,851,251.17 | 529,847.74 | 32,166.22 | - | 16,348,932.69 |
| 合计 | 16,400,108.51 | 529,847.74 | 32,166.22 | - | 16,897,790.03 |
本期重要的坏账准备转回或收回金额：
无。
3.4 本期实际核销的发放贷款及垫款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的发放贷款及垫款 | 0.00 |
3.5按欠款方归集的期末余额前五名的贷款情况
| 单位名称 | 金额 | 占发放贷款及垫款总额的比例（%） | 贷款损失准备余额 |
| 贷款户1 | 10,000,000.00 | 26.07 | 2,214,000.00 |
| 贷款户2 | 7,000,000.00 | 18.25 | 520,800.00 |
| 贷款户3 | 6,989,185.00 | 18.22 | 6,989,185.00 |
| 贷款户4 | 5,750,000.00 | 14.99 | 5,750,000.00 |
| 贷款户5 | 450,000.00 | 1.17 | 5,445.00 |
| 合计 | 30,189,185.00 | 78.70 | 15,479,430.00 |
3.6本期发放贷款及垫款余额中，无对应持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
3.7本期发放贷款及垫款余额中，对应本公司其他关联方的款项7,000,000元，详见财务报表附注
十四、6。
3.8发放贷款及垫款本期期末净额比期初净额增加4,914,020.91元，增加比例为29.69%，增加的主要原因为：本期新增发放贷款所致。
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 5,009,235.28 | 3,548,525.77 |
| 合计 | 5,009,235.28 | 3,548,525.77 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 5,175,941.69 | 100.00% | 166,706.41 | 3.22% | 5,009,235.28 | 3,683,749.39 | 100.00% | 135,223.62 | 3.67% | 3,548,525.77 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | 2,397,501.49 | 46.32% | 2,397,501.49 | 1,409,145.47 | 38.25% | 1,409,145.47 | ||||
| 组合2：其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 2,778,440.20 | 53.68% | 166,706.41 | 6.00% | 2,611,733.79 | 2,274,603.92 | 61.75% | 135,223.62 | 5.94% | 2,139,380.30 |
| 合计 | 5,175,941.69 | 100.00% | 166,706.41 | 3.22% | 5,009,235.28 | 3,683,749.39 | 100.00% | 135,223.62 | 3.67% | 3,548,525.77 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | 2,397,501.49 | 0.00% | |
| 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 2,778,440.20 | 166,706.41 | 6.00% |
| 合计 | 5,175,941.69 | 166,706.41 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注11.7。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 135,223.62 | 31,482.79 | 166,706.41 | |||
| 合计 | 135,223.62 | 31,482.79 | 166,706.41 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况：无。
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,880,865.68 | 24,678,040.88 |
| 1至2年 | 552,992.23 | 642,094.61 |
| 2至3年 | 2,828,915.90 | 2,827,689.48 |
| 3年以上 | 34,333,555.95 | 36,027,749.71 |
| 3至4年 | 15,835.46 | 1,719,464.67 |
| 4至5年 | 1,680,900.46 | 1,680,900.46 |
| 5年以上 | 32,636,820.03 | 32,627,384.58 |
| 合计 | 61,596,329.76 | 64,175,574.68 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 37,254,810.43 | 60.48% | 34,980,067.68 | 93.89% | 2,274,742.75 | 37,243,263.36 | 58.03% | 34,968,520.61 | 93.89% | 2,274,742.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 24,341,519.33 | 39.52% | 1,247,960.39 | 5.13% | 23,093,558.94 | 26,932,311.32 | 41.97% | 3,002,826.90 | 11.15% | 23,929,484.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合2：销售业务类款项 | 13,139,632.86 | 21.33% | 879,141.84 | 6.69% | 12,260,491.02 | 12,987,791.42 | 20.24% | 870,031.37 | 6.70% | 12,117,760.05 |
| 组合3：咨询业务类款项 | 2,140,845.49 | 3.48% | 187,254.19 | 8.75% | 1,953,591.30 | 4,296,743.30 | 6.70% | 1,939,484.52 | 45.14% | 2,357,258.78 |
| 组合4：保险业务类款项 | 9,061,040.98 | 14.71% | 181,564.36 | 2.00% | 8,879,476.62 | 9,647,776.60 | 15.03% | 193,311.01 | 2.00% | 9,454,465.59 |
| 合计 | 61,596,329.76 | 100.00% | 36,228,028.07 | 58.82% | 25,368,301.69 | 64,175,574.68 | 100.00% | 37,971,347.51 | 59.17% | 26,204,227.17 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 31,112,001.40 | 31,112,001.40 | 31,112,001.40 | 31,112,001.40 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 客户2 | 2,595,839.59 | 321,096.84 | 2,595,839.59 | 321,096.84 | 12.37% | 部分款项较难收回 |
| 客户3 | 1,474,430.87 | 1,474,430.87 | 1,483,611.33 | 1,483,611.33 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 客户4 | 1,424,880.66 | 1,424,880.66 | 1,424,880.66 | 1,424,880.66 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 客户5 | 254,938.87 | 254,938.87 | 254,938.87 | 254,938.87 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 其他零星客户 | 381,171.97 | 381,171.97 | 383,538.58 | 383,538.58 | 100.00% | 款项无法收回 |
| 合计 | 37,243,263.36 | 34,968,520.61 | 37,254,810.43 | 34,980,067.68 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合2：销售业务类款项 | 13,139,632.86 | 879,141.84 | 6.69% |
| 组合3：咨询业务类款项 | 2,140,845.49 | 187,254.19 | 8.75% |
| 组合4：保险业务类款项 | 9,061,040.98 | 181,564.36 | 2.00% |
| 合计 | 24,341,519.33 | 1,247,960.39 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注11.7。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 34,968,520.61 | 11,547.07 | 34,980,067.68 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,002,826.90 | 1,754,866.51 | 1,247,960.39 | |||
| 合计 | 37,971,347.51 | 11,547.07 | 1,754,866.51 | 36,228,028.07 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 31,112,001.40 | 0.00 | 31,112,001.40 | 50.51% | 31,112,001.40 |
| 客户2 | 6,945,157.77 | 0.00 | 6,945,157.77 | 11.28% | 138,903.16 |
| 客户3 | 4,002,572.16 | 0.00 | 4,002,572.16 | 6.50% | 267,772.08 |
| 客户4 | 3,235,902.73 | 0.00 | 3,235,902.73 | 5.25% | 216,481.89 |
| 客户5 | 2,595,839.59 | 0.00 | 2,595,839.59 | 4.21% | 321,096.84 |
| 合计 | 47,891,473.65 | 0.00 | 47,891,473.65 | 77.75% | 32,056,255.37 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 19,900,000.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 14,594,486.78 | 15,250,869.80 |
| 合计 | 34,494,486.78 | 15,250,869.80 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无2） 重要逾期利息
无
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 176,417.94 | 100.00% | 176,417.94 | 100.00% | 0.00 | 176,417.94 | 100.00% | 176,417.94 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 176,417.94 | 100.00% | 176,417.94 | 100.00% | 0.00 | 176,417.94 | 100.00% | 176,417.94 | 100.00% | 0.00 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 贷款户1 | 150,888.89 | 150,888.89 | 150,888.89 | 150,888.89 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 零星贷款户 | 25,529.05 | 25,529.05 | 25,529.05 | 25,529.05 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 176,417.94 | 176,417.94 | 176,417.94 | 176,417.94 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 176,417.94 | 176,417.94 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 176,417.94 | 176,417.94 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见财务报表附注11.7。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏 | 176,417.94 | 176,417.94 | ||||
| 账准备 | ||||||
| 合计 | 176,417.94 | 176,417.94 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
5） 本期实际核销的应收利息情况
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏苏商银行股份有限公司 | 19,900,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 19,900,000.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
5） 本期实际核销的应收股利情况无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 286,975.66 | |
| 押金及保证金 | 5,460,778.08 | 5,441,511.53 |
| 其他往来款 | 9,280,858.64 | 10,242,020.22 |
| 合计 | 15,028,612.38 | 15,683,531.75 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,593,264.12 | 10,809,364.67 |
| 1至2年 | 630,545.92 | 996,472.35 |
| 2至3年 | 1,428,189.89 | 1,387,227.64 |
| 3年以上 | 2,376,612.45 | 2,490,467.09 |
| 3至4年 | 55,890.00 | 174,737.00 |
| 4至5年 | 179,856.45 | 188,094.09 |
| 5年以上 | 2,140,866.00 | 2,127,636.00 |
| 合计 | 15,028,612.38 | 15,683,531.75 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,028,612.38 | 100.00% | 434,125.60 | 2.89% | 14,594,486.78 | 15,683,531.75 | 100.00% | 432,661.95 | 2.76% | 15,250,869.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合2：押金保证金备用金 | 5,482,054.31 | 36.48% | 366,234.64 | 6.68% | 5,115,819.67 | 5,441,511.53 | 34.70% | 357,238.79 | 6.57% | 5,084,272.74 |
| 组合3：其他往来款 | 9,546,558.07 | 63.52% | 67,890.96 | 0.71% | 9,478,667.11 | 10,242,020.22 | 65.30% | 75,423.16 | 0.74% | 10,166,597.06 |
| 合计 | 15,028,612.38 | 100.00% | 434,125.60 | 2.89% | 14,594,486.78 | 15,683,531.75 | 100.00% | 432,661.95 | 2.76% | 15,250,869.80 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 押金保证金备用金 | 5,482,054.31 | 366,234.64 | 6.68% |
| 其他往来款 | 9,546,558.07 | 67,890.96 | 0.71% |
| 合计 | 15,028,612.38 | 434,125.60 | |
确定该组合依据的说明：
详见财务报表附注11.7。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 432,661.95 | 0.00 | 432,661.95 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,463.65 | 1,463.65 | ||
| 2024年6月30日余额 | 434,125.60 | 434,125.60 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见财务报表附注11.7。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 432,661.95 | 1,463.65 | 434,125.60 | |||
| 合计 | 432,661.95 | 1,463.65 | 434,125.60 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位1 | 仓库押金 | 2,138,040.00 | 5年以上 | 14.23% | 189,507.01 |
| 往来单位2 | 保证金 | 534,510.00 | 3年以内 | 3.56% | 0.00 |
| 往来单位3 | 往来款 | 475,362.75 | 1年以内 | 3.16% | 0.00 |
| 往来单位4 | 保证金 | 356,340.00 | 3年以内 | 2.37% | 0.00 |
| 往来单位5 | 往来款 | 272,101.22 | 3年以内 | 1.81% | 67,890.96 |
| 合计 | 3,776,353.97 | 25.13% | 257,397.97 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
| 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 0.00 |
| 情况说明 | 本期其他应收款中，没有因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。 |
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 11,118,231.18 | 91.54% | 9,100,016.50 | 88.80% |
| 1至2年 | 467,010.49 | 3.85% | 578,243.17 | 5.64% |
| 2至3年 | 560,098.86 | 4.61% | 569,734.36 | 5.56% |
| 合计 | 12,145,340.53 | 10,247,994.03 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 供应商1 | 1,381,119.63 | 11.37 |
| 供应商2 | 978,640.64 | 8.06 |
| 供应商3 | 576,000.00 | 4.74 |
| 供应商4 | 566,008.00 | 4.66 |
| 供应商5 | 459,361.90 | 3.78 |
| 合计 | 3,961,130.17 | 32.61 |
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 2,654,708.54 | 2,153,548.76 | 501,159.78 | 5,933,106.57 | 2,153,548.76 | 3,779,557.81 |
| 发出商品 | 52,513.97 | 52,513.97 | ||||
| 低值易耗品 | 1,255,205.94 | 1,255,205.94 | 1,868,349.55 | 1,868,349.55 | ||
| 合计 | 3,909,914.48 | 2,153,548.76 | 1,756,365.72 | 7,853,970.09 | 2,153,548.76 | 5,700,421.33 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,153,548.76 | 2,153,548.76 | ||||
| 合计 | 2,153,548.76 | 2,153,548.76 | ||||
按组合计提存货跌价准备：无
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的合同取得成本 | 73,210,741.84 | 73,498,714.86 |
| 合计 | 73,210,741.84 | 73,498,714.86 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | 16,665,828.19 | 15,254,558.63 |
| 待摊费用 | 3,334.50 | 10,165.00 |
| 留抵及预缴税额 | 581,709.85 | 8,406,113.73 |
| 合计 | 17,250,872.54 | 23,670,837.36 |
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 海深智能科技（上海）有限公司 | 0.00 | 59,848.61 | 3,940,151.39 | 59,848.61 | 不以出售为目的 | |||
| 深圳市慧业 | 0.00 | 0.00 | 不以出售为 |
| 天择投资控股有限公司 | 目的 | |||||||
| 江苏千米网络科技股份有限公司 | 212,649.10 | 103,471.53 | 19,890,822.43 | 109,177.57 | 不以出售为目的 | |||
| 江苏苏宁银行股份有限公司 | 424,669,980.00 | 1,621,018.96 | 25,048,961.04 | 19,900,000.00 | 423,048,961.04 | 不以出售为目的 | ||
| 江苏斑马软件技术有限公司 | 3,507,859.17 | 0.00 | 3,207,859.17 | 3,507,859.17 | 不以出售为目的 | |||
| 南京东腾信息科技有限公司 | 0.00 | 20,000,000.00 | 0.00 | 不以出售为目的 | ||||
| HUIZE HOLDING LIMITED | 49,697,733.54 | 6,421,427.78 | 21,923,075.50 | 56,119,161.32 | 不以出售为目的 | |||
| Nebulae Group Limited | 106,559,221.50 | 663,484.50 | 83,435,506.00 | 107,222,706.00 | 不以出售为目的 | |||
| socal creeks global | 4,988,760.00 | 不以出售为目的 | ||||||
| 合计 | 584,647,443.31 | 7,144,760.89 | 1,724,490.49 | 133,615,401.71 | 43,830,973.82 | 19,900,000.00 | 595,056,473.71 |
本期存在终止确认：无分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 海深智能科技（上海）有限公司 | 3,940,151.39 | 不以出售为目的 | ||||
| 深圳市慧业天择投资控股有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 江苏千米网络科技股份有限公司 | 19,890,822.43 | 不以出售为目的 | ||||
| 江苏苏宁银行股份有限公司 | 19,900,000.00 | 25,048,961.04 | 不以出售为目的 | |||
| 江苏斑马软件技术有限公司 | 3,207,859.17 | 不以出售为目的 | ||||
| 南京东腾信息科技有限公司 | 20,000,000.00 | 不以出售为目的 | ||||
| HUIZE HOLDING LIMITED | 21,923,075.50 | 不以出售为目的 | ||||
| Nebulae Group | 83,435,506.00 | 不以出售为目的 |
| Limited | ||||||
| socal creeks global | 不以出售为目的 |
其他说明：
其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
12、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 江苏健康无忧网络科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 小计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 南京百年丁家健康咨询管理有限公司 | 27,682,992.18 | -58,075.58 | 27,624,916.60 | 0.00 | ||||||||
| 吉林省安信电子商务有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 江苏中堃数据技术有限公司 | 5,740,332.04 | -1,201,945.86 | 4,538,386.18 | 0.00 | ||||||||
| 南京焦点 | 7,147,252. | 194,608.77 | -5,007 | 2,334,061. | 0.00 | |||||||
| 领动云计算技术有限公司 | 89 | ,800.00 | 66 | |||||||||
| 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 1,065,016.31 | 433,497.69 | 1,498,514.00 | 0.00 | ||||||||
| MUMUSTAR VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 2,123,959.51 | -47,577.96 | -81,176.70 | 1,995,204.85 | 0.00 | |||||||
| 上海孚盟软件有限公司 | 13,363,475.64 | -434,471.83 | 12,929,003.81 | 0.00 | ||||||||
| 小计 | 57,123,028.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -1,113,964.77 | -81,176.70 | 0.00 | -5,007,800.00 | 0.00 | 0.00 | 50,920,087.10 | 0.00 |
| 合计 | 57,123,028.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -1,113,964.77 | -81,176.70 | 0.00 | -5,007,800.00 | 0.00 | 0.00 | 50,920,087.10 | 0.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
13、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| Lean Supply Solution Inc. | 26,258,997.99 | |
| 合计 | 4,000,000.00 | 30,258,997.99 |
其他说明：
其他非流动金融资产本期期末余额比期初余额减少26,258,997.99元，减少比例为86.78%，减少的主要原因为：本期处置Lean Supply Solution Inc.股权所致。
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 27,927,495.59 | 27,927,495.59 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 27,927,495.59 | 27,927,495.59 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 20,024,018.88 | 20,024,018.88 | ||
| 2.本期增加金额 | 654,895.08 | 654,895.08 | ||
| （1）计提或摊销 | 654,895.08 | 654,895.08 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 20,678,913.96 | 20,678,913.96 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 7,248,581.63 | 7,248,581.63 | ||
| 2.期初账面价值 | 7,903,476.71 | 7,903,476.71 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 南京市雨花台区板桥新城 | 804,788.13 | 不符合办理产证条件 |
其他说明
15、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 434,032,905.84 | 448,825,748.11 |
| 合计 | 434,032,905.84 | 448,825,748.11 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 附属配套工程 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 457,413,055.44 | 10,527,910.49 | 101,954,482.24 | 23,889,393.68 | 593,784,841.85 |
| 2.本期增加金额 | 311,124.96 | -31,472.05 | 655,027.77 | 0.00 | 934,680.68 |
| （1）购置 | 719,317.81 | 719,317.81 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算影响 | 311,124.96 | -31,472.05 | -64,290.04 | 215,362.87 | |
| 3.本期减少金额 | 312,775.92 | 312,775.92 | |||
| （1）处置或报废 | 312,775.92 | 312,775.92 | |||
| 4.期末余额 | 457,724,180.40 | 10,496,438.44 | 102,296,734.09 | 23,889,393.68 | 594,406,746.61 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 54,022,394.77 | 6,542,656.56 | 77,237,446.05 | 7,156,596.36 | 144,959,093.74 |
| 2.本期增加金额 | 8,612,404.21 | 905,146.78 | 5,288,679.36 | 685,263.63 | 15,491,493.98 |
| （1）计提 | 8,612,404.21 | 905,146.78 | 5,288,679.36 | 685,263.63 | 15,491,493.98 |
| 3.本期减少金额 | 76,746.95 | 76,746.95 | |||
| （1）处置或报废 | 76,746.95 | 76,746.95 | |||
| 4.期末余额 | 62,634,798.98 | 7,447,803.34 | 82,449,378.46 | 7,841,859.99 | 160,373,840.77 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加 |
| 金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 395,089,381.42 | 3,048,635.10 | 19,847,355.63 | 16,047,533.69 | 434,032,905.84 |
| 2.期初账面价值 | 403,390,660.67 | 3,985,253.93 | 24,717,036.19 | 16,732,797.32 | 448,825,748.11 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
无
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 71,516,772.25 | 7,414,160.46 | 78,930,932.71 |
| 2.本期增加金额 | 3,998,174.61 | 0.00 | 3,998,174.61 |
| （1）新增租赁 | 3,998,174.61 | 3,998,174.61 | |
| 3.本期减少金额 | 4,250,351.36 | 0.00 | 4,250,351.36 |
| （1）处置 | 4,250,351.36 | 4,250,351.36 | |
| 4.期末余额 | 71,264,595.50 | 7,414,160.46 | 78,678,755.96 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 41,144,458.68 | 615,667.15 | 41,760,125.83 |
| 2.本期增加金额 | 9,807,460.62 | 741,416.04 | 10,548,876.66 |
| （1）计提 | 9,807,460.62 | 741,416.04 | 10,548,876.66 |
| 3.本期减少金额 | 3,407,811.20 | 0.00 | 3,407,811.20 |
| （1）处置 | 3,407,811.20 | 0.00 | 3,407,811.20 |
| 4.期末余额 | 47,544,108.10 | 1,357,083.19 | 48,901,191.29 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 23,720,487.40 | 6,057,077.27 | 29,777,564.67 |
| 2.期初账面价值 | 30,372,313.57 | 6,798,493.31 | 37,170,806.88 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 著作权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 29,880,090.60 | 1,012,948.33 | 14,575,604.30 | 188,915,400.36 | 2,522,886.47 | 236,906,930.06 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 624,036.28 | 7,044,750.75 | 0.00 | 7,668,787.03 |
| （1）购置 | 627,558.75 | 627,558.75 | |||||
| （2）内部研发 | 7,044,750.75 | 7,044,750.75 | |||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | ||||||
| （4）外币报表折算 | -3,522.47 | -3,522.47 |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 29,880,090.60 | 1,012,948.33 | 0.00 | 15,199,640.58 | 195,960,151.11 | 2,522,886.47 | 244,575,717.09 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 6,723,023.25 | 574,840.20 | 12,996,436.93 | 160,227,059.69 | 1,772,654.32 | 182,294,014.39 | |
| 2.本期增加金额 | 298,801.50 | 50,786.08 | 0.00 | 707,774.11 | 9,826,985.57 | 469,177.15 | 11,353,524.41 |
| （1）计提 | 298,801.50 | 50,786.08 | 707,774.11 | 9,826,985.57 | 469,177.15 | 11,353,524.41 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 7,021,824.75 | 625,626.28 | 0.00 | 13,704,211.04 | 170,054,045.26 | 2,241,831.47 | 193,647,538.80 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 22,858,265.85 | 387,322.05 | 0.00 | 1,495,429.54 | 25,906,105.85 | 281,055.00 | 50,928,178.29 |
| 2.期初账面价值 | 23,157,067.35 | 438,108.13 | 0.00 | 1,579,167.37 | 28,688,340.67 | 750,232.15 | 54,612,915.67 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例50.87%
（2） 确认为无形资产的数据资源
无
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| DOBA,INC. | 36,689,506.27 | 36,689,506.27 | ||||
| 合计 | 36,689,506.27 | 36,689,506.27 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| DOBA,INC. | 36,689,506.27 | 36,689,506.27 | ||||
| 合计 | 36,689,506.27 | 36,689,506.27 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| DOBA,INC | DOBA,INC.所拥有的“美国商品直发服务业务”主要现金流入独立于其他资产或者资产组 | DOBA,INC. | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明收购日DOBA,INC.所拥有的“美国商品直发服务业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明形成商誉时不存在业绩承诺。管理层以前年度经测试，已全额计提商誉减值准备，本期可收回金额未发生变动。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 994,799.92 | 606,990.28 | 487,360.06 | 1,114,430.14 | |
| 合计 | 994,799.92 | 606,990.28 | 487,360.06 | 1,114,430.14 |
其他说明20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 18,867.90 | 2,830.19 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,321,020.32 | 330,255.08 | 1,321,020.32 | 330,255.08 |
| 信用减值准备 | 51,894,762.86 | 12,952,276.27 | 51,384,522.60 | 12,828,006.60 |
| 无形资产摊销 | 85,758,340.85 | 13,036,087.88 | 85,620,447.77 | 13,001,614.60 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 43,830,973.82 | 8,574,646.07 | 43,787,350.90 | 8,568,102.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 265,125.49 | 39,768.82 | 120,355.05 | 18,053.26 |
| 股份支付 | 25,806,888.12 | 3,835,543.22 | 25,806,888.12 | 3,835,543.22 |
| 使用权资产 | 724,483.03 | 167,504.28 | 479,959.76 | 116,497.88 |
| 捐赠产生的递延所得税 | 1,784,198.26 | 446,049.57 | 1,784,198.26 | 446,049.57 |
| 应付职工薪酬 | 11,531,702.15 | 1,765,255.32 | 11,511,702.15 | 1,760,255.32 |
| 合计 | 222,917,494.90 | 41,147,386.51 | 221,835,312.83 | 40,907,208.36 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 50,843,380.21 | 7,626,507.05 | 45,379,486.89 | 6,806,923.05 |
| 固定资产加速折旧 | 15,157,016.21 | 2,320,311.06 | 20,619,929.19 | 3,155,008.43 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 13,949.34 | 3,487.34 | 104,891.46 | 15,820.09 |
| 合同取得成本 | 141,291.87 | 21,193.78 | 141,291.87 | 21,193.78 |
| 境外所得尚未分回利润 | 61,343,306.96 | 9,201,496.04 | 61,343,306.96 | 9,201,496.04 |
| 预提定期存款利息 | 25,072,897.72 | 4,394,178.94 | 25,077,565.98 | 4,395,414.46 |
| 使用权资产 | 4,739.04 | 1,184.76 | 17,506.79 | 4,376.70 |
| 合计 | 152,576,581.35 | 23,568,358.97 | 152,683,979.14 | 23,600,232.55 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 41,147,386.51 | 40,907,208.36 | ||
| 递延所得税负债 | 23,568,358.97 | 23,600,232.55 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 450,057,515.48 | 424,152,106.13 |
| 信用减值准备 | 1,624,792.49 | 3,402,780.60 |
| 资产减值准备 | 2,153,548.76 | 2,153,548.76 |
| 长期资产摊销 | 496,494.18 | 496,494.18 |
| 股份支付 | 36,504.00 | 36,504.00 |
| 使用权资产 | 2,332,368.50 | 2,318,029.00 |
| 合计 | 456,701,223.41 | 432,559,462.67 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 4,384,639.39 | 4,384,639.39 | |
| 2025 | 4,476,704.24 | 4,476,704.23 |
| 2026 | 11,364,566.97 | 11,364,566.97 | |
| 2027 | 26,890,270.83 | 26,890,270.83 | |
| 2028 | 48,752,505.73 | 48,752,505.73 | |
| 2029 | 39,084,815.95 | 16,599,992.48 | |
| 2030 | 20,608,153.74 | 20,608,153.74 | |
| 2031 | 31,626,631.27 | 31,626,631.27 | |
| 2032 | 19,546,674.73 | 19,546,674.73 | |
| 2033 | 9,178,250.08 | 9,178,250.08 | |
| 2034 | 2,554,319.85 | ||
| 2037 | 51,565,544.45 | 51,565,544.45 | |
| 2038 | 51,045,795.55 | 51,045,795.55 | |
| 2039 | 49,098,723.28 | 49,098,723.28 | |
| 2040 | 38,641,333.31 | 38,641,333.31 | |
| 2041 | 21,271,372.46 | 21,271,372.46 | |
| 2042 | 14,459,144.48 | 14,459,144.48 | |
| 2043 | 4,641,803.15 | 4,641,803.15 | |
| 2044 | 866,266.03 | ||
| 合计 | 450,057,515.49 | 424,152,106.13 |
其他说明
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | 12,490,682.99 | 12,490,682.99 | 11,241,897.93 | 11,241,897.93 | ||
| 一年以上大额银行存单 | 1,028,574,841.67 | 1,028,574,841.67 | 613,637,411.51 | 613,637,411.51 | ||
| 合计 | 1,041,065,524.66 | 1,041,065,524.66 | 624,879,309.44 | 624,879,309.44 | ||
其他说明：
其他非流动资产本期期末余额比期初余额增加416,186,215.22元，增加比例为66.60%，增加的主要原因为：购买的一年期以上大额银行存单增加所致。
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 12,945,911.20 | 12,945,911.20 | 保证金 | 保证 | 17,372,068.23 | 17,372,068.23 | 保证金及冻结资金 | 保证、冻结 |
| 合计 | 12,945,911.20 | 12,945,911.20 | 17,372,068.23 | 17,372,068.23 | ||||
其他说明：
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货物 | 20,625,542.22 | 16,145,868.39 |
| 服务 | 46,887,718.54 | 51,009,517.89 |
| 保费 | 1,199,288.30 | 1,046,421.67 |
| 工程款 | 6,542,443.92 | 11,574,090.91 |
| 合计 | 75,254,992.98 | 79,775,898.86 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 4,901,864.30 | 焦点大厦工程尾款 |
| 供应商2 | 588,726.69 | 焦点大厦工程尾款 |
| 供应商3 | 488,255.24 | 焦点大厦工程尾款 |
| 供应商4 | 209,832.87 | 焦点大厦工程尾款 |
| 合计 | 6,188,679.10 |
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 61,295,725.31 | 71,524,793.32 |
| 合计 | 61,295,725.31 | 71,524,793.32 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款 | 59,490,848.79 | 65,448,480.44 |
| 押金保证金 | 296,315.98 | 4,655,323.84 |
| 信用卡款项 | 281,990.02 | 394,242.35 |
| 其他 | 1,226,570.52 | 1,026,746.69 |
| 合计 | 61,295,725.31 | 71,524,793.32 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
无
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租款 | 415,223.29 | 253,822.09 |
| 合计 | 415,223.29 | 253,822.09 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
无
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收服务款 | 928,283,105.98 | 958,102,665.72 |
| 合计 | 928,283,105.98 | 958,102,665.72 |
账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 105,218,118.34 | 304,467,661.97 | 348,970,588.68 | 60,715,191.63 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 438,600.26 | 30,691,274.11 | 30,757,466.48 | 372,407.89 |
| 三、辞退福利 | 1,662,395.00 | 1,662,395.00 |
| 合计 | 105,656,718.60 | 336,821,331.08 | 381,390,450.16 | 61,087,599.52 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 104,338,031.86 | 248,334,362.44 | 292,821,208.41 | 59,851,185.89 |
| 2、职工福利费 | 578,152.44 | 19,482,400.98 | 19,643,950.03 | 416,603.39 |
| 3、社会保险费 | 238,726.04 | 16,072,113.15 | 16,046,795.84 | 264,043.35 |
| 其中：医疗保险费 | 230,910.97 | 14,363,064.80 | 14,337,466.37 | 256,509.40 |
| 工伤保险费 | 4,405.51 | 614,675.00 | 615,828.56 | 3,251.95 |
| 生育保险费 | 3,409.56 | 1,094,373.35 | 1,093,500.91 | 4,282.00 |
| 4、住房公积金 | 63,208.00 | 18,669,831.65 | 18,549,680.65 | 183,359.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,908,953.75 | 1,908,953.75 | ||
| 合计 | 105,218,118.34 | 304,467,661.97 | 348,970,588.68 | 60,715,191.63 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 426,834.42 | 29,647,440.42 | 29,710,853.11 | 363,421.73 |
| 2、失业保险费 | 11,765.84 | 1,043,833.69 | 1,046,613.37 | 8,986.16 |
| 合计 | 438,600.26 | 30,691,274.11 | 30,757,466.48 | 372,407.89 |
其他说明
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,014,146.36 | 12,455,813.63 |
| 企业所得税 | 8,778,484.74 | 894,309.63 |
| 个人所得税 | 1,443,599.99 | 2,949,816.60 |
| 城市维护建设税 | 478,625.18 | 780,389.00 |
| 教育费附加 | 345,476.60 | 562,912.89 |
| 房产税 | 823,619.27 | 877,280.51 |
| 土地使用税 | 34,195.63 | 46,570.64 |
| 其他 | 938.24 | 1,577.86 |
| 营业税 | 38,484.22 | 64,754.09 |
| 合计 | 19,957,570.23 | 18,633,424.85 |
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 17,556,768.20 | 19,989,828.93 |
| 合计 | 17,556,768.20 | 19,989,828.93 |
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税金等 | 3,344,667.99 | 3,284,789.43 |
| 合计 | 3,344,667.99 | 3,284,789.43 |
短期应付债券的增减变动：
无
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 28,817,368.53 | 34,922,530.91 |
| 未确认融资费用 | -1,171,263.34 | -1,703,716.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | -17,556,768.20 | -19,227,542.51 |
| 合计 | 10,089,336.99 | 13,991,271.82 |
其他说明：
32、长期应付款
无
33、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 活动积分兑换 | 157,764.04 | 151,989.59 | 活动积分兑换 |
| 合计 | 157,764.04 | 151,989.59 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用。
34、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 695,454.55 | 231,818.18 | 463,636.37 | 财政补助 | |
| 合计 | 695,454.55 | 231,818.18 | 463,636.37 |
其他说明：
递延收益本期期末余额比期初余额减少231,818.18元，减少比例为33.33%，减少的主要原因为：
收到财政补助资金结转其他收益所致。
35、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 129,323,705.56 | 121,448,536.41 |
| 合计 | 129,323,705.56 | 121,448,536.41 |
其他说明：
36、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 315,914,854.00 | 969,797.00 | 969,797.00 | 316,884,651.00 | |||
其他说明：本报告期股本增加额主要系股权激励行权所致。
37、其他权益工具
不适用。
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,205,215,005.56 | 16,191,844.45 | 1,221,406,850.01 | |
| 其他资本公积 | 8,449,152.04 | 4,893,807.00 | 3,555,345.04 | |
| 合计 | 1,213,664,157.60 | 16,191,844.45 | 4,893,807.00 | 1,224,962,195.05 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本报告期资本公积变化主要系股份支付以及员
工行权所致。
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 88,370,235.04 | 5,420,270.40 | 813,040.56 | 4,607,229.84 | 92,977,464.88 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 88,370,235.04 | 5,420,270.40 | 813,040.56 | 4,607,229.84 | 92,977,464.88 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 13,198,725.23 | -427,683.04 | -427,683.04 | 12,771,042.19 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 13,198,725.23 | -427,683.04 | -427,683.04 | 12,771,042.19 | ||||
| 其他综合收益合计 | 101,568,960.27 | 4,992,587.36 | 813,040.56 | 4,179,546.80 | 105,748,507.07 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、专项储备不适用。
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 157,937,633.76 | 157,937,633.76 | ||
| 合计 | 157,937,633.76 | 157,937,633.76 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 673,547,899.84 | 577,483,955.50 |
| 调整后期初未分配利润 | 673,547,899.84 | 577,483,955.50 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 233,703,930.96 | 378,864,573.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,523,887.11 | |
| 应付普通股股利 | 316,690,594.00 | 280,167,477.30 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | -109,264.93 | |
| 期末未分配利润 | 590,561,236.80 | 673,547,899.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 790,106,599.77 | 155,169,885.64 | 733,888,320.44 | 155,473,786.62 |
| 其他业务 | 3,628,061.28 | 1,483,488.42 | 5,148,534.78 | 3,312,858.70 |
| 合计 | 793,734,661.05 | 156,653,374.06 | 739,036,855.22 | 158,786,645.32 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 网络信息技术服务 | 601,147,350.87 | 123,441,103.96 | 601,147,350.87 | 123,441,103.96 | ||||
| 代理销售收入 | 20,103,703.42 | 20,103,703.42 | ||||||
| 认证供应商服务 | 68,919,966.35 | 8,961,066.00 | 68,919,966.35 | 8,961,066.00 | ||||
| 网络广 | 977,386.14 | 203,747.62 | 977,386.14 | 203,747.62 | ||||
| 告 | ||||||||
| 文笔天天网服务 | 3,525,221.06 | 1,136,941.06 | 3,525,221.06 | 1,136,941.06 | ||||
| 保险佣金 | 55,491,895.24 | 1,780,835.42 | 55,491,895.24 | 1,780,835.42 | ||||
| 咨询服务 | 8,125,077.27 | 1,889,623.36 | 8,125,077.27 | 1,889,623.36 | ||||
| 商品销售 | 18,143,459.33 | 9,170,607.68 | 18,143,459.33 | 9,170,607.68 | ||||
| 仓储物流收入 | 7,496,329.70 | 8,120,573.30 | 7,496,329.70 | 8,120,573.30 | ||||
| 贷款利息净收入 | 3,943,727.67 | 3,943,727.67 | ||||||
| 会展收入 | 2,232,482.72 | 465,387.24 | 2,232,482.72 | 465,387.24 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 741,169,990.89 | 143,460,306.19 | 741,169,990.89 | 143,460,306.19 | ||||
| 境外（含港澳台） | 48,936,608.88 | 11,709,579.45 | 48,936,608.88 | 11,709,579.45 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,057,606,811.54元，其中，598,733,501.26元预计将于2024年度确认收入，411,979,756.34元预计将于2025年度确认收入，46,893,553.94元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：无。
44、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,834,057.02 | 1,755,735.18 |
| 教育费附加 | 1,319,053.81 | 1,265,079.21 |
| 房产税 | 1,873,830.11 | 1,994,710.66 |
| 土地使用税 | 69,340.69 | 104,301.56 |
| 车船使用税 | 6,900.00 | 6,540.00 |
| 印花税 | 39,119.62 | 33,693.35 |
| 合计 | 5,142,301.25 | 5,160,059.96 |
其他说明：
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 13,525,784.28 | 8,229,914.47 |
| 工资及福利费 | 45,012,345.38 | 43,309,780.23 |
| 折旧摊销费 | 9,877,440.68 | 8,394,134.12 |
| 其他 | 2,018,782.54 | 2,243,037.26 |
| 审计咨询费 | 438,904.33 | 351,241.59 |
| 招待费 | 268,464.35 | 214,545.82 |
| 低值易耗品 | 263,898.17 | 202,835.00 |
| 使用权资产折旧费用 | 3,739,898.63 | 2,794,845.33 |
| 合计 | 75,145,518.36 | 65,740,333.82 |
其他说明
46、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 202,085,140.43 | 196,019,407.52 |
| 办公费 | 6,377,326.01 | 6,077,339.36 |
| 广告宣传费 | 17,436,767.01 | 16,920,831.86 |
| 装修费摊销 | 171,863.77 | 221,528.11 |
| 折旧费 | 2,617,229.07 | 2,441,151.06 |
| 代理服务费 | 48,953,123.29 | 50,757,033.46 |
| 其他 | 994,050.65 | 969,820.20 |
| 使用权资产折旧费用 | 1,251,539.27 | 1,956,776.09 |
| 合计 | 279,887,039.50 | 275,363,887.66 |
其他说明：
47、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 48,499.15 | 153,235.69 |
| 折旧摊销费 | 12,181,519.31 | 13,014,148.27 |
| 工资及福利费 | 65,900,550.67 | 62,803,263.09 |
| 其他 | 2,231,045.04 | 4,700,505.91 |
| 合计 | 80,361,614.17 | 80,671,152.96 |
其他说明
48、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 729,450.97 | 862,291.88 |
| 减：利息收入 | 26,721,005.85 | 21,582,672.86 |
| 利息净支出 | -25,991,554.88 | -20,720,380.98 |
| 汇兑损益 | -434,883.75 | -704,500.00 |
| 其他 | 3,496,050.67 | 3,034,680.46 |
| 合计 | -22,930,387.96 | -18,390,200.52 |
其他说明
49、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,775,725.21 | 1,343,498.90 |
| 进项税加计抵减 | 962,661.73 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 904,010.92 | 527,309.10 |
50、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 985,367.75 | 1,427,780.99 |
| 合计 | 985,367.75 | 1,427,780.99 |
其他说明：
公允价值变动收益本期发生数比上期发生数减少442,413.24元，减少比例为30.99%，减少的主要
原因为：本期交易性金融资产的公允价值变动收益减少所致。
51、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,113,964.77 | -2,006,859.19 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 5,340.95 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 113,466.50 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 19,900,000.00 | 19,900,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,446,818.19 | |
| 理财产品收益 | 199,833.85 | |
| 合计 | 21,432,687.27 | 18,011,948.26 |
其他说明
52、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -31,482.79 | -22,766.28 |
| 应收账款坏账损失 | 1,690,998.56 | -540,309.65 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,463.62 | -49,002.67 |
| 贷款信用减值损失 | -497,681.52 | -1,573,069.22 |
| 合计 | 1,160,370.63 | -2,185,147.82 |
其他说明信用减值损失本期发生数比上期发生数增加3,345,518.45元，增加比例为153.10%，增加的主要原因为：本期内转回应收账款坏账损失所致。
53、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 0.00 | -118,909.73 |
| 合计 | 0.00 | -118,909.73 |
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产产生的处置利得或损失 | -10,214.18 | -3,056.58 |
| 租赁资产变更 | 10,468.22 |
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 4,408.08 | ||
| 其他 | 9,251.93 | 10,572.29 | 9,251.93 |
| 合计 | 9,251.93 | 14,980.37 | 9,251.93 |
其他说明：
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |
| 非流动资产处置损失 | 1,456.00 | 862.49 | 1,456.00 |
| 其他 | 475,237.59 | 108,728.64 | 475,237.59 |
| 合计 | 1,676,693.59 | 109,591.13 | 1,676,693.59 |
其他说明：
营业外支出本期发生数比上期发生数增加1,567,102.46元，增加比例为1429.95%，增加的主要原因为：本期对外捐赠增加所致。
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 21,271,733.69 | 2,267,004.15 |
| 递延所得税费用 | -1,016,185.91 | 2,527,844.00 |
| 合计 | 20,255,547.78 | 4,794,848.15 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 247,066,175.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 37,059,926.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,249,302.37 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -7,341,751.77 |
| 非应税收入的影响 | -3,903,880.52 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 33,202.51 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,288,269.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,900,979.57 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -10,453,960.89 |
| 所得税费用 | 20,255,547.78 |
其他说明
58、其他综合收益
详见附注39。
59、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补贴与递延收益 | 5,679,736.13 | 1,870,778.79 |
| 利息收入 | 6,027,384.61 | 21,936,574.30 |
| 收到往来款等 | 9,457,915.71 | 9,952,883.74 |
| 营业外收入及其他 | 1,585,863.47 | 1,220,494.27 |
| 合计 | 22,750,899.92 | 34,980,731.10 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付往来款和保证金等 | 10,622,881.72 | 1,416,053.97 |
| 期间费用支出 | 44,005,932.53 | 100,433,162.60 |
| 营业外支出 | 1,675,237.59 | 108,728.64 |
| 其他 | 2,293,357.22 | 4,404,101.82 |
| 合计 | 58,597,409.06 | 106,362,047.03 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁负债款 | 10,598,379.81 | 10,645,353.45 |
| 合计 | 10,598,379.81 | 10,645,353.45 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 33,981,100.75 | 4,702,542.86 | 10,795,978.02 | 240,278.91 | 27,647,386.68 | |
| 合计 | 33,981,100.75 | 4,702,542.86 | 10,795,978.02 | 240,278.91 | 27,647,386.68 | |
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 226,810,628.05 | 186,781,601.96 |
| 加：资产减值准备 | 118,909.73 | |
| 信用减值损失 | -1,160,370.63 | 2,185,147.82 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,981,508.67 | 16,562,986.16 |
| 使用权资产折旧 | 10,548,876.66 | 10,320,650.86 |
| 无形资产摊销 | 11,354,966.30 | 11,509,977.39 |
| 长期待摊费用摊销 | 484,284.80 | 465,998.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 10,214.18 | 3,056.58 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,456.00 | -3,545.59 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -985,367.75 | -1,427,780.99 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 334,137.38 | 157,791.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -21,432,687.27 | -18,011,948.26 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -233,634.71 | 2,789,099.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 211,279.27 | -87,267.96 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,944,055.61 | 4,327,587.75 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -27,168,897.58 | 1,710,066.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -66,554,353.56 | -74,726,867.89 |
| 其他 | 1,646,053.88 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 152,146,095.42 | 144,321,517.53 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 648,152,549.95 | 815,596,281.10 |
| 减：现金的期初余额 | 970,244,559.69 | 1,620,751,467.91 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -322,092,009.74 | -805,155,186.81 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
本期无支付的取得子公司的现金净额。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
本期无收到的处置子公司的现金净额。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 648,152,549.95 | 970,244,559.69 |
| 其中：库存现金 | 105,863.63 | 178,308.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 615,460,982.60 | 952,955,431.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 32,585,703.72 | 17,110,819.25 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 648,152,549.95 | 970,244,559.69 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 计提利息 | 20,741,682.32 | 12,177,072.03 | 未实际收到 |
| 在途货币资金 | 2,858,406.69 | 1,938,388.45 | 未实际收到 |
| 超3个月持有到期定期存款 | 556,701,199.61 | 683,266,139.76 | 预计持有到期，期限长、流动性弱 |
| 受限货币资金 | 12,945,911.20 | 17,372,068.23 | 保证金及冻结资金 |
| 合计 | 593,247,199.82 | 714,753,668.47 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
无
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 15,173,486.34 | 7.1268 | 108,138,402.45 |
| 欧元 | 76.18 | 7.6617 | 583.67 |
| 港币 | 3,055,177.19 | 0.9127 | 2,788,460.22 |
| 韩元 | 59,000.00 | 0.005189 | 306.15 |
| 新加坡币 | 167,499.89 | 5.279 | 884,231.92 |
| 日元 | 306,000.00 | 0.044738 | 13,689.83 |
| 卢布 | 4,250.00 | 0.0841 | 357.43 |
| 迪拉姆 | 1,970.00 | 1.9462 | 3,834.01 |
| 新台币 | 118,822,435.00 | 0.2234 | 26,544,931.98 |
| 林吉特 | 80,186.83 | 1.5095 | 121,042.02 |
| 越南盾 | 9,392,862.00 | 0.0002805 | 2,634.70 |
| 印尼卢比 | 4,782,000.00 | 0.000444 | 2,123.21 |
| 菲律宾比索 | 776,839.71 | 0.124 | 96,328.12 |
| 加拿大元 | 13.40 | 5.2274 | 70.05 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,908,991.21 | 7.1268 | 13,604,998.56 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 新台币 | 3,943,281.00 | 0.2234 | 880,928.98 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 715,895.36 | 7.1268 | 5,102,043.05 |
| 港币 | 33,320.00 | 0.9127 | 30,411.16 |
| 新加坡币 | 19,183.44 | 5.279 | 101,269.38 |
| 新台币 | 1,366,384.00 | 0.2234 | 305,250.19 |
| 菲律宾比索 | 97,367.58 | 0.124 | 12,073.58 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,755,369.37 | 7.1268 | 26,763,766.43 |
| 港币 | 4,000.00 | 0.9127 | 3,650.80 |
| 新台币 | 2,081,787.00 | 0.2234 | 465,071.22 |
| 菲律宾比索 | 713,962.49 | 0.124 | 88,531.35 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 7,484,112.22 | 7.1268 | 53,337,770.97 |
| 港币 | 2,964.13 | 0.9127 | 2,705.36 |
| 新加坡币 | 39.01 | 5.279 | 205.93 |
| 新台币 | 308,513.00 | 0.2234 | 68,921.80 |
| 越南盾 | 3,327,000.00 | 0.0002805 | 933.22 |
| 菲律宾比索 | 494,625.61 | 0.124 | 61,333.58 |
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | ||
| 其中：美元 | 1,261,985.22 | 7.1268 | 8,993,916.27 |
| 新台币 | 1,004,108.73 | 0.2234 | 224,317.89 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 重要的境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 | 记账本位币变更原因 |
| 文笔网路科技有限公司 | 中国台湾 | 新台币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| 中国制造网有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| 焦点环球采购服务有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| Crov Global Holding Limited | 英属维尔京群岛 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| inQbrands Inc. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| Focus 1801 Holt LLC | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| DOBA,INC. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| BASIC＆HOME Inc. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| FAITHGOOD Inc. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| CROV INC. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| CROV (SINGAPORE) PTE. LTD | 新加坡 | 新加坡元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| Crov VietNam Holding Company Limited | 越南 | 越南盾 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD | 马来西亚 | 林吉特 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| 环球汇科技服务有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| Multi Fortune Management Ltd | 英属维尔京群岛 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| 华鼎国际资产管理有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
| DOBA PHILIPPINES INCORPORATED | 菲律宾 | 菲律宾比索 | 主要经营地货币 | 本年无变化 |
63、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本期发生额 |
| 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 | 2,546,444.26 |
涉及售后租回交易的情况：本期未发生涉及售后租回交易的情况。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁收入 | 862,256.53 | 0.00 |
| 合计 | 862,256.53 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
64、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员费用 | 65,345,431.96 | 72,387,532.81 |
| 折旧摊销费 | 4,522,153.28 | 3,476,538.64 |
| 其他 | 2,279,544.19 | 4,852,401.60 |
| 合计 | 72,147,129.43 | 80,716,473.05 |
| 其中：费用化研发支出 | 67,799,540.12 | 67,586,823.21 |
| 资本化研发支出 | 4,347,589.31 | 13,129,649.84 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 研发项目1 | 6,705,110.18 | 339,640.57 | 7,044,750.75 | 0.00 | ||||
| 研发项目2 | 780,429.16 | 2,702,875.87 | 3,483,305.03 | |||||
| 研发项目3 | 5,391,172.62 | 4,086,099.75 | 1,305,072.87 | |||||
| 合计 | 7,485,539. | 8,433,689. | 7,044,750. | 4,086,099. | 4,788,377. | |||
| 34 | 06 | 75 | 75 | 90 |
重要的资本化研发项目：无。开发支出减值准备：无。
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用。
（2） 合并成本及商誉
不适用。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
（6） 其他说明
不适用。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用。
（2） 合并成本
不适用。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无。
6、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| DOBA,INC. | 15,000,000.00美元 | 美国 | 美国 | 电子商务 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
| 中国制造网有限公司 | 1,000.00港币 | 中国香港 | 中国香港 | 互联网应用 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 焦点环球采购服务有限公司 | 10,000.00港币 | 中国香港 | 中国香港 | 采购代理 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
| Crov Global Holding Limited | 30,000.00美元 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资管理 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| BASIC&HOME Inc. | 1,000.00美元 | 美国 | 美国 | 商业服务 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| FAITHGOOD Inc. | 1,000.00美元 | 美国 | 美国 | 商业服务 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| Focus 1801 Holt LLC | 1,000.00美元 | 美国 | 美国 | 商业服务 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| CROV INC. | 1,000,000.00美元 | 美国 | 美国 | 商业服务 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 新一站保险代理股份有限公司 | 117,600,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 网络保险 | 85.03% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 南京新贝金服科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 电子商务 | 0.00% | 85.03% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 新一站（南京）保险公估有限公司 | 2,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 保险公估 | 0.00% | 78.66% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 文笔网路科技有限公司 | 250,000,000.00新台币 | 中国台湾 | 中国台湾 | 互联网应用 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 南京市焦点进出口服务有限公司 | 1,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 进出口代理 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| inQbrandsInc. | 42,000,000.00美元 | 美国 | 美国 | 商业服务 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 江苏中企教育科技股份有限公司 | 50,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 教育技术开发 | 94.87% | 0.00% | 通过设立或投资等方式 |
| 取得 | |||||||
| 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 200,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 贷款及担保服务 | 97.50% | 2.37% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 百卓网络科技有限公司 | 101,670,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 商业服务 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 江苏焦点国际会展有限公司 | 20,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 工程项目管理 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 焦点供应链服务有限公司 | 50,000,000.00 | 中国苏州 | 江苏省 | 商业服务 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 南京焦点科技投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 中国南京 | 江苏省 | 投资管理 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| CROV（SINGAPORE）PTE.LTD. | 3,500,000.00美元 | 新加坡 | 新加坡 | 贸易及商务咨询 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| CROV HOLDING (MALAYSIA)SDN.BHD | 1,000,000.00林吉特 | 马来西亚 | 马来西亚 | 贸易及商务咨询 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| Crov Viet Nam Holding Company Limited | 2,000,000,000.00越南盾 | 越南 | 越南 | 贸易及商务咨询 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 深圳市焦点互联信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国深圳 | 广东省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 上海焦信网络科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国上海 | 上海市 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 杭州焦点互联信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国杭州 | 浙江省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 宿迁焦点科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国宿迁 | 江苏省 | 互联网应用 | 100.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 青岛焦点互联科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国青岛 | 山东省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 宁波新焦点云科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国宁波 | 浙江省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 扬州焦点信息技术有限公司 | 2,000,000.00 | 中国扬州 | 江苏省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 厦门焦小糖信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国厦门 | 福建省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 广州焦小糖科技发展有限公司 | 2,000,000.00 | 中国广州 | 广东省 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 环球汇科技服务有限公司 | 20,000,000.00港币 | 中国香港 | 中国香港 | 互联网应用 | 0.00% | 70.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| Multi Fortune Management Ltd | 10,000.00美元 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资管理 | 0.00% | 61.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 取得的子公司 | |||||||
| 华鼎国际资产管理有限公司 | 6,000,000.00港币 | 中国香港 | 中国香港 | 基金投资 | 0.00% | 61.00% | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
| DOBA PHILIPPINES INCORPORATED | 25,000,000.00比索 | 菲律宾 | 菲律宾 | 客户服务 | 0.00% | 100.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 潮州焦点时代科技发展有限公司 | 2,000,000.00 | 中国潮州 | 中国潮州 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 东莞市焦糖网络信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国东莞 | 中国东莞 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 温州新焦点云科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国温州 | 中国温州 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
| 苏州焦点互联信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 中国苏州 | 中国苏州 | 互联网应用 | 65.00% | 0.00% | 通过设立或投资等方式取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：
南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）于2018年7月成立（以下简称“焦点基金”）。本公司控股子公司南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金之普通合伙人（GP）并持有其2%的份额，本公司实际控制人沈锦华先生为焦点基金之有限合伙人（LP）并持有其89.08%的份额。投资回报方式为：
各方先按实际出资比例获得8%的优先回报，投资收益超过预期年化收益率8%的部分，由GP与LP按照20%和80%的比例进行分配，GP对LP出资的本金及预期收益率无任何形式之增信措施。基于前述情形，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定，本公司认定南京焦点科技投资管理有限公司为代理人。
其他说明：无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新一站保险代理股份有限公司 | 14.97% | -414,525.50 | 0.00 | 3,171,802.16 |
| 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 0.13% | 2,865.85 | 0.00 | 311,168.69 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：子公司少数股东的持股比例均与表决权比例一致。其他说明：无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新一站保险代理股份有限公司 | 28,842,696.53 | 6,881,094.39 | 35,723,790.92 | 12,901,545.31 | 1,559,644.46 | 14,461,189.77 | 31,739,215.53 | 5,485,959.75 | 37,225,175.28 | 13,105,182.24 | 151,989.59 | 13,257,171.83 |
| 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 233,051,461.97 | 5,705,482.65 | 238,756,944.62 | 368,336.12 | 1,618,780.31 | 1,987,116.43 | 235,045,072.91 | 5,577,358.97 | 240,622,431.88 | 4,580,881.40 | 1,507,085.76 | 6,087,967.16 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新一站保险代理股份有限公司 | 55,491,895.24 | -2,705,402.30 | -2,705,402.30 | -2,316,683.74 | 58,639,756.50 | -407,506.94 | -407,506.94 | -1,541,427.88 |
| 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 3,943,727.67 | 2,235,363.47 | 2,235,363.47 | -1,051,332.75 | 3,570,806.10 | 1,146,110.04 | 1,146,110.04 | 11,274,892.32 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用其他说明：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 50,920,087.10 | 57,123,028.57 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -1,113,964.77 | -2,006,859.19 |
| --其他综合收益 | -81,176.70 | 0.00 |
| --综合收益总额 | -1,195,141.47 | -2,006,859.19 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 江苏健康无忧网络科技有限公司 | -1,966,416.24 | -5,288,326.45 | -7,254,742.69 |
| 吉林省安信电子商务有限公司 | -41,166.67 | -41,166.67 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
4、重要的共同经营
本期不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：不适用。
6、其他
不适用。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 695,454.55 | 231,818.18 | 463,636.37 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 4,775,725.21 | 1,343,498.90 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，其他权益工具投资，应收及其他应收款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。
1.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项、贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。本公司基于2017年持有的应收票据因出票人中国兵工物资华东有限公司到期未承兑而将其余额转至应收账款核算，因而形成应收账款余额32,657,000.00元，其中2021年度、2022年度分别收回中国兵工物资华东有限公司破产财产分配金额653,253.61元和891,744.99元，截至2023年12月31日应收账款余额为31,112,001.40元，占截至2024年6月30日全部应收账款合计余额的50.51%，系第一大往来单位。本公司已经对中国兵工物资华东有限公司提起诉讼，并已取得胜诉。根据本公司所了解到的相关资料和情况，案件虽已胜诉但中国兵工物资华东有限公司已破产清算，且目前破产清算一案已中止，根据（2019）沪03破146号上海市第三中级人民法院民事裁定书以及中国兵工物资华东有限公司破产清算案管理人执行职务工作报告（五）公布的案件执行情况，并结合诉讼律师的判断，全额计提了坏账准备。除上述情况外，本公司不存在其他重大的信用集中风险。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收相应的债权。
（3）贷款
截至2024年6月30日，在发放贷款余额中有14,001,927.20元为损失分类，有10,295,253.48元为关注级分类，本公司已按照11.7金融工具减值相关规定，计提了相应的贷款损失准备。
1.2 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截至2024年6月30日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 |
| 应付账款 | 63,451,861.61 | 11,803,131.37 | 75,254,992.98 |
| 其他应付款 | 61,295,725.31 | 61,295,725.31 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,556,768.20 | 17,556,768.20 | |
| 租赁负债 | 10,089,336.99 | 10,089,336.99 | |
| 合计 | 142,304,355.12 | 21,892,468.36 | 164,196,823.48 |
1.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.3.1 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
1.3.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
1.3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 56,127,959.44 | 56,127,959.44 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,127,959.44 | 56,127,959.44 | ||
| （1）债务工具投资 | 49,259,959.44 | 49,259,959.44 | ||
| （2）权益工具投资 | 6,868,000.00 | 6,868,000.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 56,119,161.32 | 538,937,312.39 | 595,056,473.71 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 56,119,161.32 | 595,065,271.83 | 651,184,433.15 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 0.00 | 0.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | 0.00 | 0.00 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 金融资产/金融负债 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具 | 第三层级 | 公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要为银行理财产品，采用预期收益率预测未来现金流； |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具/其他非流动金融资产 | 第三层次 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具主要为非上市股权、可转股债权，①采用估值法，按照最近的交易信息作为公允价值的合理估计进行计量；②可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，将可比公司的PE、PB或PS取平均值并考虑流动性折扣；③根据账面投资成本公司并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计 |
| .以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 第三层级 | 公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产主要为非上市股权：①采用估值法，按照最近的交易信息作为公允价值的合理估计进行计量；②可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，将可比公司的PE、PB或PS取平均值并考虑流动性折扣。③根据账面投资成本公司并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计 |
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中的按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
不适用。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 沈锦华先生 | 46.47% | 46.47% |
本企业的母公司情况的说明截至2024年6月30日，沈锦华先生持股数量为147,247,358股。本企业最终控制方是沈锦华先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海孚盟软件有限公司 | 焦点科技持有该公司12.7%的股份，并对该公司有派出董事。 |
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 焦点科技持有该公司49%的股份。 |
| 江苏中堃数据技术有限公司 | 焦点科技持有该公司30%的股份，并对该公司有派出董事。 |
| 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 焦点科技持有该公司48.97%的股份。 |
| 江苏健康无忧网络科技有限公司 | 焦点科技持有该公司50%的股份。 |
| 南京百年世家中医医院有限公司 | 焦点科技持有南京百年丁家健康咨询管理有限公司23.34%股份，该公司为南京百年丁家健康咨询管理有限公司的全资子公司。 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 焦点科技控股有限公司 | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司100.00%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 |
| 焦点教育科技有限公司 | 焦点科技控股有限公司持有该公司90.44%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 |
| 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙企业89.08%的份额，该有限合伙企业与本公司同属于沈锦华先生控制 |
| 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | 本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）持有该公司23.90%的股份 |
| ZGRILLS ,INC | 江苏德格莱斯科技股份有限公司的全资境外子公司 |
| 青岛市首胜实业有限公司 | 本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）持有该公司13.09%的股份，并对该公司有派出董事 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 采购服务 | 964,329.25 | 2,000,000.00 | 否 | 641,235.83 |
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 采购商品和服务 | 620,861.65 | 1,000,000.00 | 否 | 0.00 |
| 青岛市首胜实业有限公司 | 采购商品 | 52,512.93 | 1,000,000.00 | 否 | 238,600.02 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| ZGRILLS INC | 销售商品 | 659,944.74 | 773,146.90 |
| 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | 提供服务 | 990,098.99 | 990,099.00 |
| 焦点教育科技有限公司 | 提供服务 | 159,727.31 | 126,267.40 |
| 焦点科技控股有限公司 | 提供服务 | 27,256.50 | 23,172.55 |
| 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 提供服务 | 27,097.40 | 19,439.97 |
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 提供服务 | 12,972,625.17 | 12,275,536.58 |
| 江苏健康无忧网络科技有限公司 | 提供服务 | 154,088.05 | 178,402.51 |
| 江苏中堃数据技术有限公司 | 提供服务 | 122,641.51 | 122,641.51 |
| 上海孚盟软件有限公司 | 提供服务 | 7,429,077.32 | 7,589,232.55 |
| 南京百年世家中医医院有限公司 | 提供服务 | 28,301.89 | 0.00 |
| 江苏易汇达电子商务服务有限公司 | 提供服务 | 0.00 | 471,698.10 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 焦点教育科技有限公司 | 房屋办公租赁 | 196,208.77 | 185,454.27 |
| 焦点科技控股有限公司 | 房屋办公租赁 | 34,334.55 | 32,280.73 |
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 房屋办公租赁 | 361,010.02 | 324,453.83 |
| 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 房屋办公租赁 | 33,864.17 | 27,236.63 |
本公司作为承租方：
不适用。
（4） 关联担保情况
不适用。
（5） 关联方资金拆借
不适用。
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 9,116,791.60 | 8,942,192.41 |
（8） 其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 贷款及代垫款 | 江苏健康无忧网络科技有限公司 | 7,000,000.00 | 520,800.00 | ||
| 应收账款 | 焦点教育科技有限公司 | 398,933.26 | 23,936.00 | 2,499.96 | 150.00 |
| 应收账款 | MUMUSTAR VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | 99,743.84 | 5,984.63 | 99,126.64 | 5,947.60 |
| 预付账款 | 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 112,657.09 | 0.00 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 南京焦点领动云计算技术有 | 6,749,056.60 | 7,057,171.61 |
| 限公司 | |||
| 应付账款 | 上海孚盟软件有限公司 | 2,924,528.30 | 2,072,330.09 |
| 应付账款 | 青岛市首胜实业有限公司 | 80,358.59 | 308,892.91 |
| 其他应付款 | 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 50,748.00 | 46,954.00 |
| 预收款项 | 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 19,429.06 | 12,531.70 |
| 预收款项 | 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 181,258.77 | 157,204.90 |
| 预收款项 | 焦点科技控股有限公司 | 17,296.57 | 14,892.31 |
| 合同负债 | ZGRILLS INC | 41,815.57 | 297,885.76 |
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 运营人员 | 22,869 | 158,710.86 | ||||||
| 管理人员 | 642,345 | 4,232,402.41 | ||||||
| 销售人员 | 108,397 | 729,742.63 | ||||||
| 研发人员 | 196,186 | 1,271,165.95 | ||||||
| 合计 | 0 | 0.00 | 969,797 | 6,392,021.85 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 运营人员 | 11.85 | 0-3个月 | 0 | 0 |
| 管理人员 | 11.85 | 0-3个月 | 0 | 0 |
| 销售人员 | 11.85 | 0-3个月 | 0 | 0 |
| 研发人员 | 11.85 | 0-3个月 | 0 | 0 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用期权定价模型测算 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股价波动率选取中小板指数历史波动率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 76,637,125.97 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
无。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 5.50 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 5.50 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 本公司拟以2024年6月30日总股本316,884,651股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5.50元（含税），共计派发现金股利人民币174,286,558.05元（含税）。 如本次利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因回购股份、股权激励对象行权、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司将按照分配比例不变的原则，以分红派息股权登记日股本总数为基数，依法重新调整分配总额后进行分配。 |
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
不适用
（2） 未来适用法
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用
（2） 其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2） 报告分部的财务信息
不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（4） 其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2024年6月30日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
8、其他
不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,036,659.61 | 2,499.96 |
| 合计 | 1,036,659.61 | 2,499.96 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,036,659.61 | 100.00% | 28,556.49 | 2.75% | 1,008,103.12 | 2,499.96 | 100.00% | 150.00 | 6.00% | 2,349.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：合并范围内关联方款项 | 560,718.10 | 54.09% | 0.00 | 0.00% | 560,718.10 | |||||
| 组合2：销售业务类款项 | 475,941.51 | 45.91% | 28,556.49 | 6.00% | 447,385.02 | 2,499.96 | 100.00% | 150.00 | 6.00% | 2,349.96 |
| 合计 | 1,036,659.61 | 100.00% | 28,556.49 | 2.75% | 1,008,103.12 | 2,499.96 | 100.00% | 150.00 | 6.00% | 2,349.96 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 560,718.10 | ||
| 销售业务类款项 | 475,941.51 | 28,556.49 | 6.00% |
| 合计 | 1,036,659.61 | 28,556.49 | |
确定该组合依据的说明：
详见财务报表附注11.7。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 150.00 | 150.00 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 28,406.49 | 28,406.49 | ||
| 2024年6月30日余额 | 28,556.49 | 28,556.49 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见财务报表附注11.7。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
本期发生损失准备变动的应收账款账面余额未发生显著变动。
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 150.00 | 28,406.49 | 28,556.49 | |||
| 合计 | 150.00 | 28,406.49 | 28,556.49 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 525,172.82 | 525,172.82 | 50.66% | 0.00 | |
| 客户2 | 398,933.26 | 398,933.26 | 38.48% | 23,936.00 | |
| 客户3 | 35,545.28 | 35,545.28 | 3.43% | 0.00 | |
| 客户4 | 49,598.02 | 49,598.02 | 4.78% | 2,975.88 | |
| 客户5 | 27,133.73 | 27,133.73 | 2.62% | 1,628.02 | |
| 合计 | 1,036,383.11 | 1,036,383.11 | 99.97% | 28,539.90 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 19,900,000.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 24,979,877.36 | 27,530,521.42 |
| 合计 | 44,879,877.36 | 27,530,521.42 |
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏苏商银行股份有限公司 | 19,900,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 19,900,000.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。5） 本期实际核销的应收股利情况无。
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 343,479.02 | 852,449.25 |
| 往来款 | 24,655,279.75 | 26,725,191.75 |
| 合计 | 24,998,758.77 | 27,577,641.00 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,094,644.69 | 6,286,238.25 |
| 1至2年 | 18,173,934.15 | 18,486,742.15 |
| 2至3年 | 38,972.76 | 88,987.43 |
| 3年以上 | 2,691,207.17 | 2,715,673.17 |
| 3至4年 | 2,629,353.67 | 2,644,833.67 |
| 4至5年 | 58,917.50 | 67,903.50 |
| 5年以上 | 2,936.00 | 2,936.00 |
| 合计 | 24,998,758.77 | 27,577,641.00 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,998,758.77 | 100.00% | 18,881.41 | 0.08% | 24,979,877.36 | 27,577,641.00 | 100.00% | 47,119.58 | 0.17% | 27,530,521.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：合并范围内关联方款项 | 20,626,438.33 | 82.51% | 0.00 | 0.00% | 20,626,438.33 | 20,615,860.26 | 74.76% | 0.00 | 0.00% | 20,615,860.26 |
| 组合2：押金保证金备用金 | 343,479.02 | 1.37% | 18,881.41 | 5.50% | 324,597.61 | 852,449.25 | 3.09% | 47,119.58 | 5.53% | 805,329.67 |
| 组合3：其他往来款 | 4,028,841.42 | 16.12% | 0.00 | 0.00% | 4,028,841.42 | 6,109,331.49 | 22.15% | 0.00 | 0.00% | 6,109,331.49 |
| 合计 | 24,998,758.77 | 100.00% | 18,881.41 | 0.08% | 24,979,877.36 | 27,577,641.00 | 100.00% | 47,119.58 | 0.17% | 27,530,521.42 |
按组合计提坏账准备类别名称：18,881.41
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：合并范围内关联方款项 | 20,626,438.33 | 0.00% | |
| 组合2：押金保证金备用金 | 343,479.02 | 18,881.41 | 5.50% |
| 组合3：其他往来款 | 4,028,841.42 | 0.00% | |
| 合计 | 24,998,758.77 | 18,881.41 | |
确定该组合依据的说明：详见财务报表附注11.7。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 47,119.58 | 0.00 | 47,119.58 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -28,238.17 | -28,238.17 | ||
| 2024年6月30日余额 | 18,881.41 | 18,881.41 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：详见财务报表附注11.7。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 47,119.58 | -28,238.17 | 18,881.41 | |||
| 合计 | 47,119.58 | -28,238.17 | 18,881.41 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
5） 本期实际核销的其他应收款情况无。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位1 | 合并范围内关联方往来款 | 20,614,730.26 | 4年以内 | 82.46% | |
| 往来单位2 | 往来款 | 475,362.75 | 1年以内 | 1.90% | |
| 往来单位3 | 保证金 | 49,725.20 | 1年以内 | 0.20% | 3,723.08 |
| 往来单位4 | 往来款 | 55,307.70 | 1年以内 | 0.22% | |
| 往来单位5 | 往来款 | 42,000.00 | 1年以内 | 0.17% | |
| 合计 | 21,237,125.91 | 84.95% | 3,723.08 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
| 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 0.00 |
| 情况说明 | 本期其他应收款中，没有因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。 |
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,153,918,072.99 | 9,693.71 | 1,153,908,379.28 | 1,153,918,072.99 | 9,693.71 | 1,153,908,379.28 |
| 对联营、合营企业投资 | 48,924,882.26 | 48,924,882.26 | 54,999,069.07 | 54,999,069.07 | ||
| 合计 | 1,202,842,955.25 | 9,693.71 | 1,202,833,261.54 | 1,208,917,142.06 | 9,693.71 | 1,208,907,448.35 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 204,817,763.37 | 204,817,763.37 | ||||||
| 中国制造网有限公司 | 105,639,333.00 | 9,693.71 | 105,639,333.00 | 9,693.71 | ||||
| 新一站保险代理股份有限公司 | 100,171,890.44 | 100,171,890.44 | ||||||
| 江苏中企教育科技股份有限公司 | 38,046,787.94 | 38,046,787.94 | ||||||
| 文笔网路科技有限公司 | 53,220,235.69 | 53,220,235.69 | ||||||
| 南京市焦点进出口服务有限公司 | 1,062,487.50 | 1,062,487.50 | ||||||
| inQbrands inc | 277,027,600.00 | 277,027,600.00 | ||||||
| 百卓网络科技有限公司 | 78,763,757.69 | 78,763,757.69 | ||||||
| 南京焦点科技投资管理有限公司 | 10,632,398.29 | 10,632,398.29 | ||||||
| CROV(SINGAPORE)PTE.LTD | 34,755,000.00 | 34,755,000.00 | ||||||
| 江苏焦点国际会展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 深圳市焦点互联信息科技有限公司 | 2,053,574.83 | 2,053,574.83 | ||||||
| 上海焦信网络科技有限公司 | 2,063,969.37 | 2,063,969.37 | ||||||
| 杭州焦点互联信息科技有限公司 | 2,495,192.07 | 2,495,192.07 | ||||||
| Crov Global Holding Limited | 225,135,963.02 | 225,135,963.02 | ||||||
| 宁波新焦点云科技有限公司 | 2,237,817.77 | 2,237,817.77 | ||||||
| 扬州焦点信息技术有限公司 | 2,009,231.07 | 2,009,231.07 | ||||||
| 广州焦小糖科技发展有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||||
| 青岛焦点互联科技有限公司 | 2,597,433.01 | 2,597,433.01 | ||||||
| 厦门焦小糖信息科技有限公司 | 1,677,944.22 | 1,677,944.22 | ||||||
| 宿迁焦点科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 东莞市焦糖网络信息科技有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||||
| 温州新焦点云科技有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||||
| 潮州焦点时代科技发展有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||||
| 苏州焦点互联信息科技有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,153,908 | 9,693.71 | 1,153,908 | 9,693.71 |
| ,379.28 | ,379.28 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 江苏健康无忧网络科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 小计 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 南京百年丁家健康咨询管理有限公司 | 27,682,992.18 | -58,075.58 | 27,624,916.60 | |||||||||
| 江苏中堃数据技术有限公司 | 5,740,332.04 | -1,201,945.86 | 4,538,386.18 | |||||||||
| 南京焦点领动云计算技术有限公司 | 7,147,252.89 | 194,608.77 | -5,007,800.00 | 2,334,061.66 | ||||||||
| 南京焦点方寸信息技术有限公司 | 1,065,016.32 | 433,497.69 | 1,498,514.01 | |||||||||
| 上海孚盟软件有限 | 13,363,475.64 | -434,471.83 | 12,929,003.81 | |||||||||
| 公司 | ||||||||||||
| 小计 | 54,999,069.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -1,066,386.81 | 0.00 | 0.00 | -5,007,800.00 | 0.00 | 0.00 | 48,924,882.26 | 0.00 |
| 合计 | 54,999,069.07 | 0.00 | 0.00 | -1,066,386.81 | 0.00 | 0.00 | -5,007,800.00 | 0.00 | 0.00 | 48,924,882.26 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（3） 其他说明：无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 679,142,233.06 | 133,491,159.40 | 622,951,507.42 | 129,618,882.19 |
| 其他业务 | 3,456,584.36 | 2,274,048.05 | 3,576,100.20 | 2,026,757.36 |
| 合计 | 682,598,817.42 | 135,765,207.45 | 626,527,607.62 | 131,645,639.55 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 网络信息技术服务 | 586,760,410.14 | 123,852,558.81 | 586,760,410.14 | 123,852,558.81 | ||||
| 认证供应商服务 | 68,919,966.35 | 8,961,066.00 | 68,919,966.35 | 8,961,066.00 | ||||
| 代理销售收入 | 20,103,703.42 | 20,103,703.42 | 0.00 | |||||
| 会展收入 | 2,232,482.72 | 471,229.30 | 2,232,482.72 | 471,229.30 | ||||
| 网络广告 | 977,386.14 | 206,305.29 | 977,386.14 | 206,305.29 | ||||
| 咨询服务收入 | 148,284.29 | 148,284.29 | 0.00 | |||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 678,997,268.99 | 133,460,560.59 | 678,997,268.99 | 133,460,560.59 | ||||
| 境外（含港澳台） | 144,964.07 | 30,598.81 | 144,964.07 | 30,598.81 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：不适用。其他说明本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，按合同约定向客户提供服务时履行履约义务，本公司的网络信息技术服务和认证供应商服务的各项收入需客户预先支付款项。网络信息技术服务收入于各服务合约期限内分期确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入；如注册收费会员在服务合约到期时，尚未要求进行相关认证服务，则一次性确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,045,508,926.19元，其中，587,713,152.19元预计将于2024年度确认收入，410,902,220.06元预计将于2025年度确认收入，46,893,553.94元预计将于2026年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整：无。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,118,070.15 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,066,386.81 | -1,917,338.69 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 199,833.85 | 112,715.40 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 19,900,000.00 | 19,900,000.00 |
| 合计 | 20,151,517.19 | 18,095,376.71 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -11,134.42 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 4,775,725.21 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,432,185.94 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,656,053.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 904,010.92 | |
| 减：所得税影响额 | 3,973,294.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 244,601.14 | |
| 合计 | 3,226,838.54 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 个人所得税手续费返还 | 904,010.92 | 财政部于2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》规定，将其列在“其他符合非经常性损益定义的损益项目”反映。 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.59% | 0.7385 | 0.7385 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.46% | 0.7283 | 0.7283 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他：无。
焦点科技股份有限公司
2024年8月31日