2024
上海三毛企业
年第一次临时
年第一次临时会
会二〇二
二〇二上海三毛企业
（集团）
| 上海三毛企业 | 股份有限公司 |
年第一次临时
| 年第一次临时 | 股东大会 |
议 文 件
会二〇二
四年九月二十四日
| 二〇二 |
股份有限公司
股份有限公司
股东大会
股东大会
2024
上海三毛企业年第一次临时
一、
年第一次临时
会议召开的方式及时间
（一）
会议召开的方式及时间现场会议时间
（二）
现场会议时间网络投票时间
网络投票时间本次股东大会采用上海证券交易所网络投票系统
本次股东大会采用上海证券交易所网络投票系统过交易系统投票平台的投票时间为
9:30-
过交易系统投票平台的投票时间为11:30
时间为：
11:309:15
（三）会议地点
9:15：
曼大酒店
：
3F
（四）参会人员
3F：
以及
：
登记出席会议的股东及股东代理人
（五）主持人：
登记出席会议的股东及股东代理人董事长
二、会议议程
（一）
董事长主持人宣布会议开始
主持人宣布会议开始须知和报告大会现场出席股份情况
（二）
须知和报告大会现场出席股份情况逐项审议议案
1. 《关于制定
逐项审议议案〈
2. 《关于续聘
〈2024
议案1、2
2024经公司第十一届董事会第
（三）
经公司第十一届董事会第股东及股东代理人提问
（四）
股东及股东代理人提问现场与会股东及股东代理人对各项议案进行投票表决
上海三毛企业（集团）
现场与会股东及股东代理人对各项议案进行投票表决
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,上海三毛企业
（集团）
| 上海三毛企业 | 股份有限公司 |
年第一次临时
| 年第一次临时 | 股东大会议程 |
会议召开的方式及时间
会议召开的方式及时间现场会议时间
：2024年9月24日（
| 现场会议时间 | 星期 |
网络投票时间
：2024年9月24日（
| 网络投票时间 | 星期 |
本次股东大会采用上海证券交易所网络投票系统
本次股东大会采用上海证券交易所网络投票系统过交易系统投票平台的投票时间为
| 过交易系统投票平台的投票时间为 | ： |
11:30
；13:00-15:00；
| 11:30 | 通过互联网投票平台的投票 |
9:15
-15:00。
9:15：
上海市黄浦区打浦路15
| ： | 号上海中港汇铂尔 |
3F
多功能厅1
3F：
董事、监事、高级管理人员
| ： | 、 |
登记出席会议的股东及股东代理人
| 登记出席会议的股东及股东代理人 |
董事长
胡渝先生
董事长主持人宣布会议开始
，
| 主持人宣布会议开始 | 大会秘书处宣读股东大会会议 |
须知和报告大会现场出席股份情况
须知和报告大会现场出席股份情况逐项审议议案
逐项审议议案〈
会计师事务所选聘制度〉
| 〈 | 的议案 |
2024
年度会计师事务所的议案
| 2024 | 》 |
经公司第十一届董事会第
九次会议审议通过。
经公司第十一届董事会第股东及股东代理人提问
及回复
股东及股东代理人提问现场与会股东及股东代理人对各项议案进行投票表决
现场与会股东及股东代理人对各项议案进行投票表决
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,股份有限公司
股份有限公司股东大会议程
股东大会议程
星期
二）14:00
星期星期
二）
星期本次股东大会采用上海证券交易所网络投票系统
，通
本次股东大会采用上海证券交易所网络投票系统：
9:15-9:25；
：
通过互联网投票平台的投票
通过互联网投票平台的投票号上海中港汇铂尔
号上海中港汇铂尔、
董事会秘书
、
大会秘书处宣读股东大会会议
大会秘书处宣读股东大会会议的议案
》
的议案》
》现场与会股东及股东代理人对各项议案进行投票表决
（五）
（六）
股东大会现场投票表决统计宣布现场表决结果
（七）
宣布现场表决结果见证律师宣读法律意见书
附件：
1. 《
见证律师宣读法律意见书会计师事务所选聘制度
会计师事务所选聘制度
上海三毛企业（集团）
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
股东大会现场投票表决统计
股东大会现场投票表决统计宣布现场表决结果
宣布现场表决结果见证律师宣读法律意见书
见证律师宣读法律意见书会计师事务所选聘制度
》
会计师事务所选聘制度
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
2024年
上海三毛企业第一次临时
第一次临时为维护上海三毛企业
司”）
为维护上海三毛企业全体股东的合法权益
时
全体股东的合法权益股东大会期间依法行使权利
效率，根据《
股东大会期间依法行使权利公司法
东大会规则》
公司法以及本公司
关规定，
以及本公司现就会议须知通知如下
觉遵守。
一、
现就会议须知通知如下股东大会设立秘书处
宜。
二、
股东大会设立秘书处为保证股东大会的严肃性和正常秩序
为保证股东大会的严肃性和正常秩序东及股东代理人的合法权益
公司董事、监事、
东及股东代理人的合法权益高级管理人员
外，
高级管理人员公司有权依法拒绝其他人员参加会议
公司有权依法拒绝其他人员参加会议寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为
有关部门查处。
三、
寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为股东及股东代理人参加股东大会
询权、
股东及股东代理人参加股东大会表决权等各项权利
四、
表决权等各项权利股东要求发言或提问
东大会发言登记表
股东要求发言或提问”
”发言内容应围绕本次股东大会的议案
要超过五分钟，
发言内容应围绕本次股东大会的议案大会表决时
五、
大会表决时大会主持人指定有关人员有针对性地回答股东提出的问
题。
六、
大会主持人指定有关人员有针对性地回答股东提出的问本次大会的议案采用现场记名方式投票和网络投票相结
合的方式进行表决
本次大会的议案采用现场记名方式投票和网络投票相结。
上海三毛企业（集团）
。股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,上海三毛企业
（集团）
| 上海三毛企业 | 股份有限公司 |
第一次临时
| 第一次临时 | 股东大会会议须知 |
（集团）股份有限公司（
| 为维护上海三毛企业 | 以下简称 |
全体股东的合法权益
，确保股东在本公司
| 全体股东的合法权益 | 202 |
股东大会期间依法行使权利
，
| 股东大会期间依法行使权利 | 确保股东大会的正常秩序和议事 |
公司法
》、中国证券监督管理委员会
| 公司法 | 《 |
以及本公司
《章程》、《股东大会
| 以及本公司 | 议事 |
现就会议须知通知如下
，
| 现就会议须知通知如下 | 请参加本次大会的全体人员自 |
股东大会设立秘书处
，
| 股东大会设立秘书处 | 具体负责大会有关程序方面的事 |
为保证股东大会的严肃性和正常秩序
，
| 为保证股东大会的严肃性和正常秩序 | 切实维护与会股 |
东及股东代理人的合法权益
，
| 东及股东代理人的合法权益 | 除出席会议的股东及股东代理人 |
高级管理人员
、
| 高级管理人员 | 见证律师及董事会邀请的人员 |
公司有权依法拒绝其他人员参加会议
。
| 公司有权依法拒绝其他人员参加会议 | 对于干扰大会秩序 |
寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为
，
| 寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为 | 公司有权予以制止并报告 |
股东及股东代理人参加股东大会
，
| 股东及股东代理人参加股东大会 | 依法享有发言权 |
表决权等各项权利
，
| 表决权等各项权利 | 并应当认真履行法定义务 |
股东要求发言或提问
，
| 股东要求发言或提问 | 须向大会秘书处登记 |
”
。
| ” | 股东发言按持股数量由多至少依次排序 |
发言内容应围绕本次股东大会的议案
，
| 发言内容应围绕本次股东大会的议案 | 每位股东的发言原则上不 |
大会表决时
，不进行会议发言。
大会表决时大会主持人指定有关人员有针对性地回答股东提出的问
大会主持人指定有关人员有针对性地回答股东提出的问本次大会的议案采用现场记名方式投票和网络投票相结
本次大会的议案采用现场记名方式投票和网络投票相结。
。
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,股份有限公司
股份有限公司股东大会会议须知
股东大会会议须知
以下简称
“公
以下简称
4年第一次临
确保股东大会的正常秩序和议事
确保股东大会的正常秩序和议事《
上市公司股
《议事
规则》的有
议事请参加本次大会的全体人员自
请参加本次大会的全体人员自具体负责大会有关程序方面的事
具体负责大会有关程序方面的事切实维护与会股
切实维护与会股除出席会议的股东及股东代理人
、
除出席会议的股东及股东代理人见证律师及董事会邀请的人员
见证律师及董事会邀请的人员对于干扰大会秩序
、
对于干扰大会秩序公司有权予以制止并报告
公司有权予以制止并报告依法享有发言权
、质
依法享有发言权并应当认真履行法定义务
。
并应当认真履行法定义务须向大会秘书处登记
，填写“股
须向大会秘书处登记股东发言按持股数量由多至少依次排序
，
股东发言按持股数量由多至少依次排序每位股东的发言原则上不
每位股东的发言原则上不大会主持人指定有关人员有针对性地回答股东提出的问
大会主持人指定有关人员有针对性地回答股东提出的问本次大会的议案采用现场记名方式投票和网络投票相结
1.
使表决权。
采用现场表决与会股东在表决票上
与会股东在表决票上的所选空格上选择一项
决或多选的，
的所选空格上选择一项以及错填
以及错填票均视为投票人放弃表决权利
权”。
票均视为投票人放弃表决权利在开始现场表决前退场的股东
票交还工作人员。
在开始现场表决前退场的股东
参加现场会议的股东对各项议案表决后
工作人员进行录入
参加现场会议的股东对各项议案表决后、
东代表和一名监事
、）
2.
）采用网络投票方式
采用网络投票方式络投票系统行使表决权的
络投票系统行使表决权的指定交易的证券公司交易终端
票平台（网址：vo
指定交易的证券公司交易终端te.sseinfo.com
平台进行投票的，
te.sseinfo.com投资者需要完成股东身份认证
投资者需要完成股东身份认证互联网投票平台网站说明
互联网投票平台网站说明公司股东只能选择现场投票和网络投票其中一种表决方式
公司股东只能选择现场投票和网络投票其中一种表决方式如同一股份通过现场和网络投票系统重复进行表决的或同一股份
如同一股份通过现场和网络投票系统重复进行表决的或同一股份在网络投票系统重复进行表决的
在网络投票系统重复进行表决的现场投票和网络投票进行合并统计后作出本次大会决议并公
告。
七、
现场投票和网络投票进行合并统计后作出本次大会决议并公在会议宣布现场出席会议的股东人数及所持表决权的股
份总数之前，
在会议宣布现场出席会议的股东人数及所持表决权的股会议登记即终止
现场记名投票表决
会议登记即终止。
八、
。公司聘请北京华泰
公司聘请北京华泰进行见证并出具法律意见书
进行见证并出具法律意见书
上海三毛企业（集团）
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
采用现场表决
。
| 采用现场表决 | 股东以其所代表的有表决权的股份数额行 |
与会股东在表决票上
“同意”、“反对
| 与会股东在表决票上 | ” |
的所选空格上选择一项
“√”。现场会议中，
| 的所选空格上选择一项 | 对未在表决票上表 |
以及错填
、
| 以及错填 | 字迹无法辨认的表决票或未投交的表决 |
票均视为投票人放弃表决权利
，
| 票均视为投票人放弃表决权利 | 其所持股份数的表决结果计为 |
在开始现场表决前退场的股东
，
| 在开始现场表决前退场的股东 | 退场前请将已领取的表决 |
参加现场会议的股东对各项议案表决后
，
| 参加现场会议的股东对各项议案表决后 | 将表决票交由大会 |
、
统计，并由监票人（
| 、 | 会议见证律师 |
）
进行监票。
）采用网络投票方式
。
| 采用网络投票方式 | 股东通过上海证券交易所股东大会网 |
络投票系统行使表决权的
，
| 络投票系统行使表决权的 | 既可以登陆交易系统投票平台 |
指定交易的证券公司交易终端
）进行投票，
| 指定交易的证券公司交易终端 | 也可以登陆互联网投 |
te.sseinfo.com
）进行投票。
| te.sseinfo.com | 首次登陆互联网投票 |
投资者需要完成股东身份认证
。
| 投资者需要完成股东身份认证 | 具体操作请见 |
互联网投票平台网站说明
。
互联网投票平台网站说明公司股东只能选择现场投票和网络投票其中一种表决方式
公司股东只能选择现场投票和网络投票其中一种表决方式如同一股份通过现场和网络投票系统重复进行表决的或同一股份
如同一股份通过现场和网络投票系统重复进行表决的或同一股份在网络投票系统重复进行表决的
，
| 在网络投票系统重复进行表决的 | 均以第一次表决为准 |
现场投票和网络投票进行合并统计后作出本次大会决议并公
现场投票和网络投票进行合并统计后作出本次大会决议并公在会议宣布现场出席会议的股东人数及所持表决权的股
在会议宣布现场出席会议的股东人数及所持表决权的股会议登记即终止
，
| 会议登记即终止 | 未进行会议登记的股东不能参加 |
。
。公司聘请北京华泰
（上海）
| 公司聘请北京华泰 | 律师事务所对本次股东大会 |
进行见证并出具法律意见书
。
上海三毛企业（集团）
进行见证并出具法律意见书股份有限公司
| 股份有限公司 | ||
二〇二四年九月
二十四股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,股东以其所代表的有表决权的股份数额行
股东以其所代表的有表决权的股份数额行”
、“弃权”
”对未在表决票上表
对未在表决票上表字迹无法辨认的表决票或未投交的表决
字迹无法辨认的表决票或未投交的表决其所持股份数的表决结果计为
“弃
其所持股份数的表决结果计为退场前请将已领取的表决
退场前请将已领取的表决将表决票交由大会
将表决票交由大会会议见证律师
、二名股
会议见证律师股东通过上海证券交易所股东大会网
股东通过上海证券交易所股东大会网既可以登陆交易系统投票平台
（通过
既可以登陆交易系统投票平台也可以登陆互联网投
也可以登陆互联网投首次登陆互联网投票
首次登陆互联网投票具体操作请见
具体操作请见公司股东只能选择现场投票和网络投票其中一种表决方式
，
公司股东只能选择现场投票和网络投票其中一种表决方式如同一股份通过现场和网络投票系统重复进行表决的或同一股份
如同一股份通过现场和网络投票系统重复进行表决的或同一股份均以第一次表决为准
。
均以第一次表决为准现场投票和网络投票进行合并统计后作出本次大会决议并公
现场投票和网络投票进行合并统计后作出本次大会决议并公在会议宣布现场出席会议的股东人数及所持表决权的股
在会议宣布现场出席会议的股东人数及所持表决权的股未进行会议登记的股东不能参加
未进行会议登记的股东不能参加律师事务所对本次股东大会
律师事务所对本次股东大会股份有限公司
| 股份有限公司 | |
| 二十四 | |
日
会议文件之一
关于制定《
会计师事务所选聘制度各位股东及股东代理人
各位股东及股东代理人为规范公司选聘会计师事务所行为
为规范公司选聘会计师事务所行为证财务信息的真实性和连续性
企业、
证财务信息的真实性和连续性上市公司选聘会计师事务所管理办法
规定，
上市公司选聘会计师事务所管理办法结合公司实际情况
件1）。
本议案经第十
结合公司实际情况一
大会审议，
一并以普通决议批准
并以普通决议批准
上海三毛企业（集团）
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,会计师事务所选聘制度
| 会计师事务所选聘制度 | 》 |
：
各位股东及股东代理人为规范公司选聘会计师事务所行为
，
| 为规范公司选聘会计师事务所行为 | 提高财务信息质量 |
证财务信息的真实性和连续性
，切实维护股东利益
| 证财务信息的真实性和连续性 | ， |
上市公司选聘会计师事务所管理办法
》
| 上市公司选聘会计师事务所管理办法 | 等法律法规的相关 |
结合公司实际情况
，现制定《
| 结合公司实际情况 | 会计师事务所选聘制度 |
一
届董事会第九次会议审议通过
| 一 | ， |
并以普通决议批准
。
上海三毛企业（集团）
并以普通决议批准股份有限公司
股份有限公司
二〇二四年九月
| 二十四 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
》
的议案
》提高财务信息质量
，保
提高财务信息质量，
根据《国有
，等法律法规的相关
等法律法规的相关会计师事务所选聘制度
》（附
会计师事务所选聘制度，
现提请股东
，股份有限公司
股份有限公司二十四
日
| 二十四 |
会议文件之二
关于续聘
2024
各位股东及股东代理人
根据《
各位股东及股东代理人国有企业
中国证监会、
国有企业上海证券交易所关于上市公司
有关规定和要求，
上海证券交易所关于上市公司结合
结合事会审计委员会年报工作规程
事会审计委员会年报工作规程披露的同时对年审会计师事务所
合伙）2023
披露的同时对年审会计师事务所年度履职情况进行评估
年度履职情况进行评估年审会计师事务所履行监督职责
年审会计师事务所履行监督职责为保证审计工作的连续性
为保证审计工作的连续性会计师事务所的相关要求
者保护能力、
会计师事务所的相关要求诚信状况
会计师事务所（
诚信状况特殊普通合伙
控制审计机构。
公司于2024年8
特殊普通合伙月
通过《关于拟续聘
月2024
报告如下：
一、
2024拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
拟聘任会计师事务所的基本情况
1. 基本信息
上海三毛企业（集团）
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,2024
年度会计师事务所
| 2024 | 的议案 |
各位股东及股东代理人
：
各位股东及股东代理人国有企业
、
| 国有企业 | 上市公司选聘会计师事务所管理 |
上海证券交易所关于上市公司
| 上海证券交易所关于上市公司 | 选聘会计师事务所等 |
结合
公司《
| 结合 | 董事会审计委员会实施细则 |
事会审计委员会年报工作规程
》等制度，公司于
| 事会审计委员会年报工作规程 | 2023 |
披露的同时对年审会计师事务所
| 披露的同时对年审会计师事务所 | 中兴华会计师事务所 |
年度履职情况进行评估
，审计委员会
| 年度履职情况进行评估 | 也就 |
年审会计师事务所履行监督职责
的情况
| 年审会计师事务所履行监督职责 | 作了具体报告 |
为保证审计工作的连续性
，
| 为保证审计工作的连续性 | 公司董事会审计委员会根据续聘 |
会计师事务所的相关要求
，结合
| 会计师事务所的相关要求 | 对中兴华所专业胜任能力 |
诚信状况
、独立性等情况的审查，
| 诚信状况 | 建议续聘中兴华 |
特殊普通合伙
）为公司2024
| 特殊普通合伙 | 年度财务报 |
月
| 月 | 日召开第十一届董事会第九次会议 |
2024
年度会计师事务所的议案》。
| 2024 | 现将相关事项 |
拟聘任会计师事务所的基本情况
拟聘任会计师事务所的基本情况
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
的议案
的议案上市公司选聘会计师事务所管理
办法》和
上市公司选聘会计师事务所管理选聘会计师事务所等
选聘会计师事务所等董事会审计委员会实施细则
》《董
董事会审计委员会实施细则2023
年年度报告
2023中兴华会计师事务所
（特殊普通
中兴华会计师事务所也就
2023年度对
也就作了具体报告
。
作了具体报告公司董事会审计委员会根据续聘
公司董事会审计委员会根据续聘对中兴华所专业胜任能力
、投资
对中兴华所专业胜任能力建议续聘中兴华
建议续聘中兴华年度财务报
告和内部
年度财务报日召开第十一届董事会第九次会议
，审议
日召开第十一届董事会第九次会议现将相关事项
总局核准，改制为
中兴华会计师事务所成立于“
“年吸收合并江苏富华会计师事务所
年吸收合并江苏富华会计师事务所事务所有限责任公司
事务所名称为“
事务所有限责任公司中兴华会计师事务所
简称“中兴华所”
中兴华会计师事务所）。
号楼南楼20层。
）。首席合伙人李尊农
人、注册会计师人数
首席合伙人李尊农
会计师人数489人。
2023
其中审计业务收入
2023140091.34
2023
140091.34年度上市公司年报审计
业；信息传输、
年度上市公司年报审计软件和信息技术服务业
管理业；
软件和信息技术服务业批发和零售业
15,791.12万元。
2.
批发和零售业投资者保护能力
投资者保护能力中兴华所计提职业风险基金
累计赔偿限额10,000
中兴华所计提职业风险基金万元
合相关规定。
万元近三年存在执业行为相关民事诉讼
近三年存在执业行为相关民事诉讼司证券虚假陈述责任纠纷案中
司证券虚假陈述责任纠纷案中的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任
3. 诚信记录
的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任近三年中兴华所因执业行为受到行政处罚
15次、自律监管措施
近三年中兴华所因执业行为受到行政处罚
上海三毛企业（集团）
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
中兴华会计师事务所成立于
1993年，2000
| 中兴华会计师事务所成立于 | 年由国家工商管理 |
“
| “ | 中兴华会计师事务所有限责任公司 | |
年吸收合并江苏富华会计师事务所
，更名为“
| 年吸收合并江苏富华会计师事务所 | 中兴华富华会计师 |
事务所有限责任公司
”。2013
| 事务所有限责任公司 | 年公司进行合伙制转制 |
中兴华会计师事务所
（
| 中兴华会计师事务所 | 特殊普通合伙 |
）。
注册地址：
| ）。 | 北京市丰台区丽泽路 |
首席合伙人李尊农
。2023
| 首席合伙人李尊农 | 年度末合伙人数量 |
人、
| 968 | 签署过证券服务业务审计报告的注册 |
2023
年度经审计的业务收入
| 2023 | 185828.77 |
140091.34
万元，证券业务收入
| 140091.34 | 32039.59 |
年度上市公司年报审计
124家，
| 年度上市公司年报审计 | 上市公司涉及的行业包括制造 |
软件和信息技术服务业
；水利、
| 软件和信息技术服务业 | 环境和公共设施 |
批发和零售业
；房地产业；建筑业等，
| 批发和零售业 | 审计收费总额 |
投资者保护能力
投资者保护能力中兴华所计提职业风险基金
11,468.42万元，
| 中兴华所计提职业风险基金 | 购买的职业保险 |
万元
，
| 万元 | 计提职业风险基金和购买职业保险符 |
近三年存在执业行为相关民事诉讼
：
| 近三年存在执业行为相关民事诉讼 | 在青岛亨达股份有限公 |
司证券虚假陈述责任纠纷案中
，
| 司证券虚假陈述责任纠纷案中 | 中兴华会计师事务所被判定在 |
的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任
的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任近三年中兴华所因执业行为受到行政处罚
2次、
| 近三年中兴华所因执业行为受到行政处罚 | 监督管理措施 |
次。中兴华所从业人员39
| 2 | 名从业人员因执业 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
年由国家工商管理
年由国家工商管理中兴华会计师事务所有限责任公司
”。2009
中兴华会计师事务所有限责任公司中兴华富华会计师
中兴华富华会计师年公司进行合伙制转制
，转制后的
年公司进行合伙制转制特殊普通合伙
）”（以下
特殊普通合伙北京市丰台区丽泽路
20号院1
北京市丰台区丽泽路年度末合伙人数量
年度末合伙人数量签署过证券服务业务审计报告的注册
签署过证券服务业务审计报告的注册185828.77
万元，
185828.7732039.59
万元；
32039.59上市公司涉及的行业包括制造
上市公司涉及的行业包括制造环境和公共设施
环境和公共设施审计收费总额
审计收费总额购买的职业保险
购买的职业保险计提职业风险基金和购买职业保险符
计提职业风险基金和购买职业保险符在青岛亨达股份有限公
在青岛亨达股份有限公中兴华会计师事务所被判定在
20%
中兴华会计师事务所被判定在的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任
。
的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任监督管理措施
监督管理措施名从业人员因执业
行为受到行政处罚6
（二）项目信息
次
1. 基本信息
拟签字项目合伙人
年9
拟签字项目合伙人月开始从事证券业务审计工作
业， 2021
月开始从事证券业务审计工作年起开始为公司提供审计服务
务审计报告，
年起开始为公司提供审计服务具备相应的专业胜任能力
具备相应的专业胜任能力拟签字注册会计师
拟签字注册会计师年开始从事证券业务审计工作
2021
年开始从事证券业务审计工作年起开始为公司提供审计服务
计报告，
年起开始为公司提供审计服务具备相应的专业胜任能力
具备相应的专业胜任能力项目质量控制复核人
2014
项目质量控制复核人年开始从事上市公司审计
2021
年开始从事上市公司审计年起为公司提供复核工作
年起为公司提供复核工作业务项目的质量复核
专业胜任能力。
2. 诚信记录
业务项目的质量复核拟签字项目合伙人
未受到刑事处罚、
拟签字项目合伙人行政处罚
律处分。
行政处罚拟签字注册会计师陶昕近三年受到监督管理措施
受到刑事处罚、
拟签字注册会计师陶昕近三年受到监督管理措施行政处罚
详见下表：
上海三毛企业（集团）
行政处罚股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,次
、监督管理措施37次、
| 次 | 自律监管措施 |
拟签字项目合伙人
：赵怡超，2018年3
| 拟签字项目合伙人 | 月成为注册会计师 |
月开始从事证券业务审计工作
，2018年8
| 月开始从事证券业务审计工作 | 月开始在中兴华 |
年起开始为公司提供审计服务
；
| 年起开始为公司提供审计服务 | 近三年签署多家证券业 |
具备相应的专业胜任能力
。
具备相应的专业胜任能力拟签字注册会计师
：陶昕，2021年3
| 拟签字注册会计师 | 月成为注册会计师 |
年开始从事证券业务审计工作
，2021年3
| 年开始从事证券业务审计工作 | 月开始在中兴华所执业 |
年起开始为公司提供审计服务
；
| 年起开始为公司提供审计服务 | 近三年签署多家证券业务审 |
具备相应的专业胜任能力
。
具备相应的专业胜任能力项目质量控制复核人
：孙宇，2014年11
| 项目质量控制复核人 | 月成为注册会计师 |
年开始从事上市公司审计
，2020年11
| 年开始从事上市公司审计 | 月开始在中兴华所执业 |
年起为公司提供复核工作
；
| 年起为公司提供复核工作 | 近三年负责过多个上市公司审计 |
业务项目的质量复核
，包括上市公司年报及IPO项目
| 业务项目的质量复核 | |
拟签字项目合伙人
赵怡超、
| 拟签字项目合伙人 | 项目质量控制复核人孙宇近三年 |
行政处罚
、监督管理措施、
| 行政处罚 | 自律监管措施或纪 |
拟签字注册会计师陶昕近三年受到监督管理措施
拟签字注册会计师陶昕近三年受到监督管理措施行政处罚
、
| 行政处罚 | 自律监管措施或纪律处分 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
自律监管措施
4次。
自律监管措施月成为注册会计师
，2012
月成为注册会计师月开始在中兴华
所执
月开始在中兴华近三年签署多家证券业
近三年签署多家证券业月成为注册会计师
，2012
月成为注册会计师月开始在中兴华所执业
，
月开始在中兴华所执业近三年签署多家证券业务审
近三年签署多家证券业务审月成为注册会计师
，
月成为注册会计师月开始在中兴华所执业
，
月开始在中兴华所执业近三年负责过多个上市公司审计
近三年负责过多个上市公司审计，
具备相应的
，项目质量控制复核人孙宇近三年
项目质量控制复核人孙宇近三年自律监管措施或纪
自律监管措施或纪拟签字注册会计师陶昕近三年受到监督管理措施
1次，未
拟签字注册会计师陶昕近三年受到监督管理措施自律监管措施或纪律处分
。具体情况
序号 姓名
处理处罚日期
1 陶 昕
日期
2022
年
月28
年日
3. 独立性
日
公司拟聘任的中兴华会计师事务所
合伙人、
公司拟聘任的中兴华会计师事务所签字注册会计师
《
签字注册会计师中国注册会计师职业道德守则
4. 审计收费
中国注册会计师职业道德守则公司年度审计费用是根据公司业务规模
公司年度审计费用是根据公司业务规模理复杂程度等多方面因素
理复杂程度等多方面因素况和投入的工作量以及事务所的收费标准
审计收费。
公司2023
况和投入的工作量以及事务所的收费标准年度审计费用为人民币
年度审计费用为人民币审计费用拟定为人民币
费用83万元（含税
审计费用拟定为人民币），
付的2024
），年度审计服务费用较上年同期持平
本议案经第十
年度审计服务费用较上年同期持平一
大会审议，
一并以普通决议批准
并以普通决议批准
上海三毛企业（集团）
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,处理处罚
处理处罚日期
处理处罚
类型
实施单位
日期事由及处理处罚情况
事由及处理处罚情况年
年日
| 日 |
警示函 上海证监局
因上海新文化传媒集团股份
有限公司
因上海新文化传媒集团股份2021
2021上海证监局出具警示函
上海证监局出具警示函公司拟聘任的中兴华会计师事务所
（
| 公司拟聘任的中兴华会计师事务所 | 特殊普通合伙 |
签字注册会计师
、
| 签字注册会计师 | 项目质量控制复核人不存在可能影响 |
中国注册会计师职业道德守则
》
| 中国注册会计师职业道德守则 | 关于独立性要求的情形 |
公司年度审计费用是根据公司业务规模
、
| 公司年度审计费用是根据公司业务规模 | 所处行业和会计处 |
理复杂程度等多方面因素
，
| 理复杂程度等多方面因素 | 并综合考虑审计需配备的审计人员情 |
况和投入的工作量以及事务所的收费标准
，
| 况和投入的工作量以及事务所的收费标准 | 公允合理地确定最终 |
年度审计费用为人民币
108万元（
| 年度审计费用为人民币 | 含税 |
审计费用拟定为人民币
108万元（含税），
| 审计费用拟定为人民币 | 其中年度财务报表审计 |
），
内控审计费用25万元（含税
| ）， | ）。 |
年度审计服务费用较上年同期持平
。
年度审计服务费用较上年同期持平一
届董事会第九次会议审议通过
| 一 | ， |
并以普通决议批准
。
上海三毛企业（集团）
并以普通决议批准股份有限公司
股份有限公司
二〇二四年九月
| 二十四 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,事由及处理处罚情况
事由及处理处罚情况因上海新文化传媒集团股份
因上海新文化传媒集团股份2021
年年报审计被
2021上海证监局出具警示函
上海证监局出具警示函
特殊普通合伙
）及项目
特殊普通合伙项目质量控制复核人不存在可能影响
项目质量控制复核人不存在可能影响关于独立性要求的情形
。
关于独立性要求的情形所处行业和会计处
所处行业和会计处并综合考虑审计需配备的审计人员情
并综合考虑审计需配备的审计人员情公允合理地确定最终
公允合理地确定最终含税
）。2024年度
含税其中年度财务报表审计
其中年度财务报表审计）。
公司拟支
）。，
现提请股东
，股份有限公司
股份有限公司二十四
日
附件1
上海三毛企业会计师事务所选聘制度
第一条
会计师事务所选聘制度
为规范上海三毛企业
称“公司”)选聘（
为规范上海三毛企业含续聘
高财务信息质量，
含续聘保证财务信息的真实性和连续性
东利益，根据《
保证财务信息的真实性和连续性中华人民共和国公司法
中华人民共和国公司法聘会计师事务所管理办法
聘会计师事务所管理办法海证券交易所上市公司自律监管指引第
律法规、
海证券交易所上市公司自律监管指引第规范性文件和
情况，
规范性文件和特制定本制度
第二条
特制定本制度本制度所称选聘会计师事务所
律法规要求，
本制度所称选聘会计师事务所聘任会计师事务所对财务
聘任会计师事务所对财务出具审计报告的行为
出具审计报告的行为告审计之外的其他法定审计业务的
内部管理制度执行
告审计之外的其他法定审计业务的。
第三条
。公司聘用或解聘会计师事务所
员会（以下简称“
公司聘用或解聘会计师事务所审计委员会
提交董事会审议，
审计委员会并由股东大会决定
第四条
并由股东大会决定公司控股股东
大会审议决定前，
公司控股股东向公司指定会计师事务所
向公司指定会计师事务所会独立履行审核职责
上海三毛企业（集团）
会独立履行审核职责
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,上海三毛企业
（集团）
| 上海三毛企业 | 股份有限公司 |
会计师事务所选聘制度
第一章 总则
会计师事务所选聘制度为规范上海三毛企业
（集团）
| 为规范上海三毛企业 | 股份有限公司 |
含续聘
、改聘，下同）
| 含续聘 | 会计师事务所行为 |
保证财务信息的真实性和连续性
| 保证财务信息的真实性和连续性 | ， |
中华人民共和国公司法
》《国有企业
| 中华人民共和国公司法 | 、 |
聘会计师事务所管理办法
》《
| 聘会计师事务所管理办法 | 上海证券交易所股票上市规则 |
海证券交易所上市公司自律监管指引第
1号——
| 海证券交易所上市公司自律监管指引第 | 规范运作 |
规范性文件和
《公司章程》等有关规定，
| 规范性文件和 | 结合公司实际 |
特制定本制度
。
特制定本制度本制度所称选聘会计师事务所
，
| 本制度所称选聘会计师事务所 | 是指公司根据相关法 |
聘任会计师事务所对财务
| 聘任会计师事务所对财务 | 会计报告发表审计意见 |
出具审计报告的行为
。
| 出具审计报告的行为 | 公司聘任会计师事务所从事除财务会计报 |
告审计之外的其他法定审计业务的
，
| 告审计之外的其他法定审计业务的 | 可以比照本制度和公司相关 |
。
。公司聘用或解聘会计师事务所
，
| 公司聘用或解聘会计师事务所 | 应当由董事会审计委 |
审计委员会
”）
| 审计委员会 | 形成审议意见并形成具体建议后 |
并由股东大会决定
。
并由股东大会决定公司控股股东
、
| 公司控股股东 | 实际控制人不得在公司董事会 |
向公司指定会计师事务所
，
| 向公司指定会计师事务所 | 不得干预审计委员 |
会独立履行审核职责
。
会独立履行审核职责
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,股份有限公司
股份有限公司
股份有限公司
(以下简
股份有限公司会计师事务所行为
，提
会计师事务所行为，
切实维护股
，、
上市公司选
、上海证券交易所股票上市规则
》《上
上海证券交易所股票上市规则规范运作
》等法
规范运作结合公司实际
结合公司实际是指公司根据相关法
是指公司根据相关法会计报告发表审计意见
、
会计报告发表审计意见公司聘任会计师事务所从事除财务会计报
公司聘任会计师事务所从事除财务会计报可以比照本制度和公司相关
可以比照本制度和公司相关应当由董事会审计委
应当由董事会审计委形成审议意见并形成具体建议后
，
形成审议意见并形成具体建议后实际控制人不得在公司董事会
、股东
实际控制人不得在公司董事会不得干预审计委员
第五条
第二章公司选聘的会计师事务所应符合以下条件
（一）
公司选聘的会计师事务所应符合以下条件具有独立的法人资格
具有独立的法人资格证券监督管理委员会
| 证券监督管理委员会 |
服务业务所需的执业资格
（二）
服务业务所需的执业资格具有固定的工作场所
管理和控制制度；
（三）
具有固定的工作场所熟悉国家有关财务会计方面的法律法规
（四）
熟悉国家有关财务会计方面的法律法规具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师
（五）
具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师认真执行有关财务审计的法律法规
认真执行有关财务审计的法律法规具有良好的社会声誉和执业质量记录
（六）
具有良好的社会声誉和执业质量记录负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注
册会计师近三年没
负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注有因执业行为受到刑事处罚
有因执业行为受到刑事处罚货业务相关的行政处罚
（七）
货业务相关的行政处罚其他法律法规
其他条件。
其他法律法规第三章
第六条
第三章审计委员会负责选聘会计师事务所工作
计工作开展情况。
审计委员会负责选聘会计师事务所工作审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职
责：
（一）
审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策
按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策程及相关内部控制制度
（二）
程及相关内部控制制度提议启动选聘会计师事务所相关工作
（三）
提议启动选聘会计师事务所相关工作审议选聘文件
上海三毛企业（集团）
审议选聘文件股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,第二章
会计师事务所执业质量要求
| 第二章 |
公司选聘的会计师事务所应符合以下条件
公司选聘的会计师事务所应符合以下条件具有独立的法人资格
，
| 具有独立的法人资格 | 具备国家行业主管部门和中国 |
证券监督管理委员会
| （ |
以下简称“中国证监会”）
规定的开展证券服务业务所需的执业资格
；
服务业务所需的执业资格具有固定的工作场所
、
| 具有固定的工作场所 | 健全的组织结构和完善的内部 |
熟悉国家有关财务会计方面的法律法规
、
| 熟悉国家有关财务会计方面的法律法规 | 规章和政策 |
具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师
具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师认真执行有关财务审计的法律法规
、
| 认真执行有关财务审计的法律法规 | 规章和政策规定 |
具有良好的社会声誉和执业质量记录
；
具有良好的社会声誉和执业质量记录负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注
负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注有因执业行为受到刑事处罚
、
| 有因执业行为受到刑事处罚 | 未受到与证券期 |
货业务相关的行政处罚
；
货业务相关的行政处罚其他法律法规
、
| 其他法律法规 | 中国证监会或上海证券交易所规定的 |
第三章
选聘会计师事务所的程序
第三章审计委员会负责选聘会计师事务所工作
审计委员会负责选聘会计师事务所工作审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职
审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策
按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策程及相关内部控制制度
；
程及相关内部控制制度提议启动选聘会计师事务所相关工作
；
| 提议启动选聘会计师事务所相关工作 |
审议选聘文件
，
| 审议选聘文件 | 确定评价要素和具体评分标准 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
公司选聘的会计师事务所应符合以下条件
：
公司选聘的会计师事务所应符合以下条件具备国家行业主管部门和中国
具备国家行业主管部门和中国规定的开展证券
规定的开展证券健全的组织结构和完善的内部
健全的组织结构和完善的内部规章和政策
；
规章和政策具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师
；
具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师规章和政策规定
，
规章和政策规定负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注
负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注未受到与证券期
未受到与证券期中国证监会或上海证券交易所规定的
中国证监会或上海证券交易所规定的审计委员会负责选聘会计师事务所工作
，并监督其审
审计委员会负责选聘会计师事务所工作审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职
审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策
、流
按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策
确定评价要素和具体评分标准
，监督
选聘过程；
（四）
策机构决定；
（五）
提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议监督及评估会计师事务所审计工作
（六）定期（
监督及评估会计师事务所审计工作至少每年
至少每年的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告
（七）
的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告负责法律法规
负责法律法规计师事务所的其他事项
第七条
计师事务所的其他事项选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判
选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方
式，
邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方保障选聘工作公平
第八条
保障选聘工作公平采用竞争性谈判
式的，
采用竞争性谈判应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件
应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件当包含选聘基本信息
当包含选聘基本信息当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时
间，
当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息
确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件
不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件选聘结果应当及时公示
务所和审计费用。
第九条
选聘结果应当及时公示公司按照如下程序选聘会计师事务所
（一）
公司按照如下程序选聘会计师事务所公司财务部门根据选聘
求，开展前期准备
公司财务部门根据选聘、
务所的相关文件，
、经内部决策流程审核通过后报审计委员会审议
（二）
经内部决策流程审核通过后报审计委员会审议审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议
上海三毛企业（集团）
审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议
提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议监督及评估会计师事务所审计工作
；
监督及评估会计师事务所审计工作至少每年
）
| 至少每年 | 向董事会提交对受聘会计师事务所 |
的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告
的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告负责法律法规
、
| 负责法律法规 | 公司章程和董事会授权的有关选聘会 |
计师事务所的其他事项
。
计师事务所的其他事项选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判
选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方
邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方保障选聘工作公平
、公正进行。
保障选聘工作公平采用竞争性谈判
、公开招标、
| 采用竞争性谈判 | 邀请招标等公开选聘方 |
应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件
| 应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件 | ， |
当包含选聘基本信息
、评价要素、
| 当包含选聘基本信息 | 具体评分标准等内容 |
当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时
当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息
、
| 确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息 | 准备应聘材料 |
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件
。
不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件选聘结果应当及时公示
，
| 选聘结果应当及时公示 | 公示内容应当包括拟选聘会计师事 |
公司按照如下程序选聘会计师事务所
| 公司按照如下程序选聘会计师事务所 | ： |
公司财务部门根据选聘
| 公司财务部门根据选聘 | 会计师事务所的资质条件和要 |
、
调查、资料整理等工作，
| 、 | 形成选聘会计师事 |
经内部决策流程审核通过后报审计委员会审议
经内部决策流程审核通过后报审计委员会审议审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议
审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议
，提交决
提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议向董事会提交对受聘会计师事务所
向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告
；
的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告公司章程和董事会授权的有关选聘会
公司章程和董事会授权的有关选聘会选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判
、公开招标、
选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方
邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方邀请招标等公开选聘方
邀请招标等公开选聘方，
选聘文件应
，具体评分标准等内容
。公司应
具体评分标准等内容当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时
当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时准备应聘材料
。
准备应聘材料公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所
，
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所公示内容应当包括拟选聘会计师事
公示内容应当包括拟选聘会计师事：
：
会计师事务所的资质条件和要
会计师事务所的资质条件和要形成选聘会计师事
形成选聘会计师事经内部决策流程审核通过后报审计委员会审议
；
经内部决策流程审核通过后报审计委员会审议审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议
，
确定选聘文件内容
（三）
；公司财务部门根据审计委员会审议通过后的选聘文件
公司财务部门根据审计委员会审议通过后的选聘文件执行会计师事务所选聘工作
（四）
执行会计师事务所选聘工作参加选聘的会计师事务所在规定时间内
报送公司，
参加选聘的会计师事务所在规定时间内公司严格按照选聘文件和相关内部管理制度的要求评
公司严格按照选聘文件和相关内部管理制度的要求评价各会计师事务所提交的应聘文件
价各会计师事务所提交的应聘文件并形成书面报告后报送审计委员会审议
（五）
并形成书面报告后报送审计委员会审议审计委员会对拟选聘会计师事务所进行资质审查
（六）
审计委员会对拟选聘会计师事务所进行资质审查审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面
审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审议意见并形成具体建议
审议意见并形成具体建议的有关议案提交公司董事会审议
（七）
的有关议案提交公司董事会审议董事会审议通过后提交公司股东大会审议
董事会审议通过后提交公司股东大会审议关规定及时履行信息披露
（八）
关规定及时履行信息披露股东大会审议通过后
业务约定书，
股东大会审议通过后聘期一年
聘期一年对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘
相关招标程序。
第十条
对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质
量资料、查
审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质阅公开信息或者向证券监管
阅公开信息或者向证券监管册会计师协会查询等方式
诚信情况、
册会计师协会查询等方式信息安全管理能力
务所现场陈述。
第十一条
信息安全管理能力在调查基础上
在调查基础上师事务所形成书面审核意见
师事务所的，
师事务所形成书面审核意见应将具体意见提交董事会审议
上海三毛企业（集团）
应将具体意见提交董事会审议
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,；
；公司财务部门根据审计委员会审议通过后的选聘文件
公司财务部门根据审计委员会审议通过后的选聘文件执行会计师事务所选聘工作
；
执行会计师事务所选聘工作参加选聘的会计师事务所在规定时间内
| 参加选聘的会计师事务所在规定时间内 | ， |
公司严格按照选聘文件和相关内部管理制度的要求评
公司严格按照选聘文件和相关内部管理制度的要求评价各会计师事务所提交的应聘文件
，
| 价各会计师事务所提交的应聘文件 | 确定拟选聘会计师事务所 |
并形成书面报告后报送审计委员会审议
；
并形成书面报告后报送审计委员会审议审计委员会对拟选聘会计师事务所进行资质审查
审计委员会对拟选聘会计师事务所进行资质审查审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面
审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审议意见并形成具体建议
，审核通过后，
| 审议意见并形成具体建议 | 将拟选聘会计师事务所 |
的有关议案提交公司董事会审议
；
的有关议案提交公司董事会审议董事会审议通过后提交公司股东大会审议
董事会审议通过后提交公司股东大会审议关规定及时履行信息披露
；
关规定及时履行信息披露股东大会审议通过后
，
| 股东大会审议通过后 | 公司与会计师事务所签订审计 |
聘期一年
，可以续聘。
| 聘期一年 | 为保证审计工作的连续性 |
对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘
，
| 对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘 | 续聘可以不执行 |
审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质
审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质阅公开信息或者向证券监管
、财政、
| 阅公开信息或者向证券监管 | 审计等部门及注 |
册会计师协会查询等方式
，
| 册会计师协会查询等方式 | 调查拟选聘会计师事务所的执业质量 |
信息安全管理能力
，
| 信息安全管理能力 | 必要时应要求拟聘请的会计师事 |
在调查基础上
，
| 在调查基础上 | 审计委员会应对是否聘请相关会计 |
师事务所形成书面审核意见
。
| 师事务所形成书面审核意见 | 审计委员会审核同意聘请相关会计 |
应将具体意见提交董事会审议
；
| 应将具体意见提交董事会审议 | 审计委员会认为相 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,公司财务部门根据审计委员会审议通过后的选聘文件
公司财务部门根据审计委员会审议通过后的选聘文件，
将相关资料
，公司严格按照选聘文件和相关内部管理制度的要求评
公司严格按照选聘文件和相关内部管理制度的要求评确定拟选聘会计师事务所
，
确定拟选聘会计师事务所审计委员会对拟选聘会计师事务所进行资质审查
；
审计委员会对拟选聘会计师事务所进行资质审查审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面
审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面将拟选聘会计师事务所
将拟选聘会计师事务所董事会审议通过后提交公司股东大会审议
，公司按相
董事会审议通过后提交公司股东大会审议公司与会计师事务所签订审计
公司与会计师事务所签订审计为保证审计工作的连续性
，
为保证审计工作的连续性续聘可以不执行
续聘可以不执行审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质
审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质审计等部门及注
审计等部门及注调查拟选聘会计师事务所的执业质量
、
调查拟选聘会计师事务所的执业质量必要时应要求拟聘请的会计师事
必要时应要求拟聘请的会计师事审计委员会应对是否聘请相关会计
审计委员会应对是否聘请相关会计审计委员会审核同意聘请相关会计
审计委员会审核同意聘请相关会计审计委员会认为相
关会计师事务所不符合公司选聘要求的会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存
第十二条
会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存公司应结合实际需求细化选聘会计师事务所的评
价标准，
公司应结合实际需求细化选聘会计师事务所的评对会计师事务所的应聘文件进行评价
对会计师事务所的应聘文件进行评价员的评价意见予以记录并保存
员的评价意见予以记录并保存至少应当包括审计费用报价
录、质量管理水平
至少应当包括审计费用报价、
管理、
、风险承担能力水平等
风险承担能力水平等公司应当对每个有效的应聘文件单独评价
价要素的得分。
公司应当对每个有效的应聘文件单独评价其中
其中审计费用报价的分值权重应不高于
第十三条
审计费用报价的分值权重应不高于公司评价会计师事务所的质量管理水平时
公司评价会计师事务所的质量管理水平时点评价质量管理制度及实施情况
项目质量复核、
点评价质量管理制度及实施情况项目质量检查
的政策与程序。
第十四条
项目质量检查公司评价会计师事务所审计费用报价时
公司评价会计师事务所审计费用报价时足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为
选聘基准价，
足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为按照下列公式计算审计费用报价得分
价得分=（1-∣
按照下列公式计算审计费用报价得分选聘基准价
选聘基准价费用报价要素所占权重分值
费用报价要素所占权重分值选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价
选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性
第十五条
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性聘任期内
价指数、
聘任期内社会平均工资水平变化
社会平均工资水平变化变化等因素合理调整审计费用
上海三毛企业（集团）
变化等因素合理调整审计费用股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,关会计师事务所不符合公司选聘要求的
，
| 关会计师事务所不符合公司选聘要求的 | 应说明原因 |
会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存
会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存公司应结合实际需求细化选聘会计师事务所的评
公司应结合实际需求细化选聘会计师事务所的评对会计师事务所的应聘文件进行评价
，
| 对会计师事务所的应聘文件进行评价 | 并对参与评价人 |
员的评价意见予以记录并保存
。
| 员的评价意见予以记录并保存 | 选聘会计师事务所的评价要素 |
至少应当包括审计费用报价
、
| 至少应当包括审计费用报价 | 会计师事务所的资质条件 |
、
工作方案、
| 、 | 人力及其他资源配备 |
风险承担能力水平等
。
风险承担能力水平等公司应当对每个有效的应聘文件单独评价
、
| 公司应当对每个有效的应聘文件单独评价 | 打分 |
其中
，
| 其中 | 质量管理水平的分值权重应不低于 |
审计费用报价的分值权重应不高于
15%。
审计费用报价的分值权重应不高于公司评价会计师事务所的质量管理水平时
公司评价会计师事务所的质量管理水平时点评价质量管理制度及实施情况
，包括项目咨询、
| 点评价质量管理制度及实施情况 | 意见分歧解决 |
项目质量检查
、
| 项目质量检查 | 质量管理缺陷识别与整改等方面 |
公司评价会计师事务所审计费用报价时
公司评价会计师事务所审计费用报价时足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为
足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为按照下列公式计算审计费用报价得分
| 按照下列公式计算审计费用报价得分 | ： |
选聘基准价
-审计费用报价∣/
| 选聘基准价 | 选聘基准价 |
费用报价要素所占权重分值
。
费用报价要素所占权重分值选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价
，
| 选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价 | 确需设置的 |
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性聘任期内
，
| 聘任期内 | 公司和会计师事务所可以根据消费者物 |
社会平均工资水平变化
，以及业务规模、
| 社会平均工资水平变化 | 业务复杂程度 |
变化等因素合理调整审计费用
。
变化等因素合理调整审计费用
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
应说明原因
。审计委员
应说明原因会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存
。
会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存公司应结合实际需求细化选聘会计师事务所的评
公司应结合实际需求细化选聘会计师事务所的评并对参与评价人
并对参与评价人选聘会计师事务所的评价要素
，
选聘会计师事务所的评价要素会计师事务所的资质条件
、执业记
会计师事务所的资质条件人力及其他资源配备
、信息安全
人力及其他资源配备打分
，汇总各评
打分质量管理水平的分值权重应不低于
40%，
质量管理水平的分值权重应不低于公司评价会计师事务所的质量管理水平时
，应当重
公司评价会计师事务所的质量管理水平时意见分歧解决
、
意见分歧解决质量管理缺陷识别与整改等方面
质量管理缺陷识别与整改等方面公司评价会计师事务所审计费用报价时
，应当将满
公司评价会计师事务所审计费用报价时足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为
足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为：
审计费用报
：
选聘基准价
）×审计
选聘基准价确需设置的
，
确需设置的应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性
。
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性公司和会计师事务所可以根据消费者物
公司和会计师事务所可以根据消费者物业务复杂程度
审计费用较上一年度下降按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额
按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额变化情况和变化原因
有关情况说明。
第十六条 受
变化情况和变化原因聘的
规定履行相关义务
聘的，
第十七条
，审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时
审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客
观的评价。
会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客审计委员会达成肯定性意见的
召开股
审计委员会达成肯定性意见的东大会审议续聘事宜
事务所。
第十八条
东大会审议续聘事宜公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八
年。
公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过八年的
因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过八年的综合考虑会计师事务所前期审计质量
等情况，
综合考虑会计师事务所前期审计质量在履行法人治理程序及内部决策程序后
用年限，
在履行法人治理程序及内部决策程序后但连续聘任期限不得超过十年
第十九条
但连续聘任期限不得超过十年审计项目合伙人
审计项目合伙人司审计业务满五年的
司审计业务满五年的审计项目合伙人
审计项目合伙人计师事务所为公司提供审计服务的
计师事务所为公司提供审计服务的公司发生重大资产重组
公司发生重大资产重组服务的审计项目合伙人
目合伙人、
服务的审计项目合伙人签字注册会计师在该重大资产重组
签字注册会计师在该重大资产重组前后提供审计服务的期限应当合并计算
前后提供审计服务的期限应当合并计算审计项目合伙人
上海三毛企业（集团）
审计项目合伙人股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,审计费用较上一年度下降
20%以上（含20%）
| 审计费用较上一年度下降 | 的 |
按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额
| 按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额 | 、 |
变化情况和变化原因
，
| 变化情况和变化原因 | 并应当及时向履行出资人职责的机构报送 |
聘的
| 聘的 | 会计师事务所应当按照审计业务约定书的 |
，
在规定时间内完成审计业务。
| ， | |
审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时
审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客
会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客审计委员会达成肯定性意见的
，
| 审计委员会达成肯定性意见的 | 提交董事会通过后并 |
东大会审议续聘事宜
；形成否定性意见的，
| 东大会审议续聘事宜 | 应改聘会计师 |
公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八
公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过八年的
因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过八年的综合考虑会计师事务所前期审计质量
、股东评价、
| 综合考虑会计师事务所前期审计质量 | 监管部门意见 |
在履行法人治理程序及内部决策程序后
，
| 在履行法人治理程序及内部决策程序后 | 可适当延长聘 |
但连续聘任期限不得超过十年
。
但连续聘任期限不得超过十年审计项目合伙人
、
| 审计项目合伙人 | 签字注册会计师累计实际承担公 |
司审计业务满五年的
，
| 司审计业务满五年的 | 之后连续五年不得参与公司的审计业务 |
审计项目合伙人
、
| 审计项目合伙人 | 签字注册会计师由于工作变动 |
计师事务所为公司提供审计服务的
| 计师事务所为公司提供审计服务的 | 期限应当合并计算 |
公司发生重大资产重组
、子公司分拆上市，
| 公司发生重大资产重组 | 为公司提供审计 |
服务的审计项目合伙人
、签字注册会计师未变更的
| 服务的审计项目合伙人 | ， |
签字注册会计师在该重大资产重组
、
| 签字注册会计师在该重大资产重组 | 子公司分拆上市 |
前后提供审计服务的期限应当合并计算
。
前后提供审计服务的期限应当合并计算审计项目合伙人
、
| 审计项目合伙人 | 签字注册会计师在公司上市前后审计服务 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
的
，公司应当
的、
定价原则、
、并应当及时向履行出资人职责的机构报送
并应当及时向履行出资人职责的机构报送会计师事务所应当按照审计业务约定书的
会计师事务所应当按照审计业务约定书的
审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时
，应对
审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客
会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客提交董事会通过后并
提交董事会通过后并应改聘会计师
应改聘会计师公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八
公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过八年的
，应当
因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过八年的监管部门意见
监管部门意见可适当延长聘
可适当延长聘签字注册会计师累计实际承担公
签字注册会计师累计实际承担公之后连续五年不得参与公司的审计业务
。
之后连续五年不得参与公司的审计业务签字注册会计师由于工作变动
，在不同会
签字注册会计师由于工作变动期限应当合并计算
。
期限应当合并计算为公司提供审计
为公司提供审计，
相关审计项
，子公司分拆上市
子公司分拆上市签字注册会计师在公司上市前后审计服务
年限应当合并计算
。公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的
公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年
上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年第四章
第二十条
第四章当出现以下情况时
（一）
当出现以下情况时会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他
机构的；
（二）
会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他会计师事务所执业质量出现重大缺陷
会计师事务所执业质量出现重大缺陷合审计工作要求或存在明显审计质量问题的
（三）
合审计工作要求或存在明显审计质量问题的负责公司定期报告审计工作的会计师事务所
负责公司定期报告审计工作的会计师事务所延审计工作影响公司定期报告的披露时间
延审计工作影响公司定期报告的披露时间排难以保障公司按期履行信息披露义务
（四）
排难以保障公司按期履行信息披露义务会计师事务所情况发生变化
的资质或能力，
会计师事务所情况发生变化导致其无法继续按业务约定书履行义务
（五）
导致其无法继续按业务约定书履行义务会计师事务所要求终止对公司的审计业务
（六）
会计师事务所要求终止对公司的审计业务其他法律法规
其他法律法规应当改聘会计师事务所的情形
第二十一条
应当改聘会计师事务所的情形审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时
审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时与前任和拟聘请的会计师事务所沟通
与前任和拟聘请的会计师事务所沟通请的会计师事务所的执业质量情况
评价，
请的会计师事务所的执业质量情况并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上
见。
第二十二条
并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上审计委员会审核同意改聘会计师事务所的
审计委员会审核同意改聘会计师事务所的会计师事务所涉及的程序应符合本制度第三章的相关规定
上海三毛企业（集团）
会计师事务所涉及的程序应符合本制度第三章的相关规定
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,。
审计项目合伙人、
| 。 | 签字注册会计师承担首次 |
公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的
公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年
。
上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年第四章
改聘会计师事务所程序
第四章当出现以下情况时
，
| 当出现以下情况时 | 公司应当改聘会计师事务所 |
会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他
会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他会计师事务所执业质量出现重大缺陷
、
| 会计师事务所执业质量出现重大缺陷 | 审计报告不符 |
合审计工作要求或存在明显审计质量问题的
；
合审计工作要求或存在明显审计质量问题的负责公司定期报告审计工作的会计师事务所
负责公司定期报告审计工作的会计师事务所延审计工作影响公司定期报告的披露时间
，
| 延审计工作影响公司定期报告的披露时间 | 或审计人员和时间安 |
排难以保障公司按期履行信息披露义务
；
排难以保障公司按期履行信息披露义务会计师事务所情况发生变化
，
| 会计师事务所情况发生变化 | 不再具备承接相关业务 |
导致其无法继续按业务约定书履行义务
导致其无法继续按业务约定书履行义务会计师事务所要求终止对公司的审计业务
会计师事务所要求终止对公司的审计业务其他法律法规
、
| 其他法律法规 | 中国证监会或上海证券交易所规定的 |
应当改聘会计师事务所的情形
。
应当改聘会计师事务所的情形审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时
审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时与前任和拟聘请的会计师事务所沟通
，
| 与前任和拟聘请的会计师事务所沟通 | 并应认真调查前任和拟聘 |
请的会计师事务所的执业质量情况
，
| 请的会计师事务所的执业质量情况 | 对双方的执业质量做出合理 |
并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上
| 并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上 | ， |
审计委员会审核同意改聘会计师事务所的
审计委员会审核同意改聘会计师事务所的会计师事务所涉及的程序应符合本制度第三章的相关规定
会计师事务所涉及的程序应符合本制度第三章的相关规定
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
签字注册会计师承担首次
签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的
，
公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的公司应当改聘会计师事务所
：
公司应当改聘会计师事务所会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他
会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他审计报告不符
审计报告不符负责公司定期报告审计工作的会计师事务所
，无故拖
负责公司定期报告审计工作的会计师事务所或审计人员和时间安
或审计人员和时间安不再具备承接相关业务
不再具备承接相关业务导致其无法继续按业务约定书履行义务
；
导致其无法继续按业务约定书履行义务会计师事务所要求终止对公司的审计业务
；
会计师事务所要求终止对公司的审计业务中国证监会或上海证券交易所规定的
中国证监会或上海证券交易所规定的审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时
，应
审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时并应认真调查前任和拟聘
并应认真调查前任和拟聘对双方的执业质量做出合理
对双方的执业质量做出合理，
发表审核意
，审计委员会审核同意改聘会计师事务所的
，改聘
审计委员会审核同意改聘会计师事务所的会计师事务所涉及的程序应符合本制度第三章的相关规定
。
第二十三条
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时前七天事先通知会计师事务所
前七天事先通知会计师事务所东大会上陈述意见的
务所进行表决时，
东大会上陈述意见的为会计师事务所陈述意见提供便利条件
第二十四条
为会计师事务所陈述意见提供便利条件会计师事务所提出辞聘的
会计师事务所提出辞聘的说明公司有无不当情形
细了解原因，
说明公司有无不当情形并向董事会作出书面报告
并向董事会作出书面报告的相关规定履行改聘程序
第二十五条
的相关规定履行改聘程序公司改聘会计师事务所的
公司改聘会计师事务所的四季度结束前完成选聘工作
四季度结束前完成选聘工作除本制度第二十条规定的情形外
除本制度第二十条规定的情形外改聘执行年报审计业务的会计师事务所
改聘执行年报审计业务的会计师事务所第五章
第二十六条
第五章公司应当在年度财务决算报告或年度报告中披
露会计师事务所、
公司应当在年度财务决算报告或年度报告中披审计项目合伙人
审计费用等信息。
第二十七条
审计项目合伙人公司在年度报告披露时
公司在年度报告披露时事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督
职责情况报告。
事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督涉及变更会计师事务所的
涉及变更会计师事务所的师事务所情况及上年度审计意见
师事务所情况及上年度审计意见前后任会计师事务所的沟通情况等
前后任会计师事务所的沟通情况等职责的机构要求报送有关情况说明
第二十八条
职责的机构要求报送有关情况说明审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关
注：
上海三毛企业（集团）
审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时前七天事先通知会计师事务所
。前任会计师事
| 前七天事先通知会计师事务所 | 务所认为需要在股 |
东大会上陈述意见的
，
| 东大会上陈述意见的 | 公司应当在公司股东大会就解聘会计师事 |
为会计师事务所陈述意见提供便利条件
为会计师事务所陈述意见提供便利条件会计师事务所提出辞聘的
，
| 会计师事务所提出辞聘的 | 应当向公司股东大会 |
说明公司有无不当情形
。
| 说明公司有无不当情形 | 审计委员会应当向相关会计师事务所详 |
并向董事会作出书面报告
。
| 并向董事会作出书面报告 | 公司按照本制度第三章 |
的相关规定履行改聘程序
。
的相关规定履行改聘程序公司改聘会计师事务所的
，
| 公司改聘会计师事务所的 | 应当在被审计年度第 |
四季度结束前完成选聘工作
。
四季度结束前完成选聘工作除本制度第二十条规定的情形外
，
| 除本制度第二十条规定的情形外 | 公司不得在年报审计期间 |
改聘执行年报审计业务的会计师事务所
。
改聘执行年报审计业务的会计师事务所第五章
监督及信息披露
第五章公司应当在年度财务决算报告或年度报告中披
公司应当在年度财务决算报告或年度报告中披审计项目合伙人
、
| 审计项目合伙人 | 签字注册会计师的服务年限 |
公司在年度报告披露时
，
| 公司在年度报告披露时 | 同步披露公司对会计师 |
事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督
事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督涉及变更会计师事务所的
，
| 涉及变更会计师事务所的 | 还应当披露前任会计 |
师事务所情况及上年度审计意见
、
| 师事务所情况及上年度审计意见 | 变更会计师事务所的原因 |
前后任会计师事务所的沟通情况等
。
| 前后任会计师事务所的沟通情况等 | 公司还应当按照履行出资人 |
职责的机构要求报送有关情况说明
。
职责的机构要求报送有关情况说明审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关
审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时
，应当提
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时务所认为需要在股
务所认为需要在股公司应当在公司股东大会就解聘会计师事
公司应当在公司股东大会就解聘会计师事为会计师事务所陈述意见提供便利条件
。
为会计师事务所陈述意见提供便利条件应当向公司股东大会
应当向公司股东大会审计委员会应当向相关会计师事务所详
审计委员会应当向相关会计师事务所详公司按照本制度第三章
公司按照本制度第三章应当在被审计年度第
应当在被审计年度第公司不得在年报审计期间
公司不得在年报审计期间公司应当在年度财务决算报告或年度报告中披
公司应当在年度财务决算报告或年度报告中披签字注册会计师的服务年限
、
签字注册会计师的服务年限同步披露公司对会计师
同步披露公司对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督
事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督还应当披露前任会计
还应当披露前任会计变更会计师事务所的原因
、与
变更会计师事务所的原因公司还应当按照履行出资人
公司还应当按照履行出资人审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关
（一）公
事务所，
司在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师连续两年变更会计师事务所
计师事务所；
（二）
连续两年变更会计师事务所拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政
拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查
（三）
处罚或者多个审计项目正被立案调查拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的
（四）
拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动
聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动聘的成交价大幅低于基准价
（五）
聘的成交价大幅低于基准价会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人
签字注册会计师。
会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人
第二十九条
公司和受聘会计师事务所对选聘
公司和受聘会计师事务所对选聘受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存
隐匿或者销毁。
受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年
第三十条
文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年公司和会计师事务所应当提高信息安全意识
公司和会计师事务所应当提高信息安全意识遵守国家有关信息安全的法律法规
全的监管要求，
遵守国家有关信息安全的法律法规切实担负起信息安全的主体责任和保密责任
选聘时，
切实担负起信息安全的主体责任和保密责任应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查
应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求
聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控
范信息泄露风险。
计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控会计
会计依规依合同规范信息数据处理活动
第三十一条
依规依合同规范信息数据处理活动本制度未尽事宜
规章、
本制度未尽事宜规范性文件和公司章程的规定执行
上海三毛企业（集团）
规范性文件和公司章程的规定执行
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,司在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师
司在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师连续两年变更会计师事务所
，
| 连续两年变更会计师事务所 | 或者同一年度多次变更会 |
拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政
拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查
；
处罚或者多个审计项目正被立案调查拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的
拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动
聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动聘的成交价大幅低于基准价
；
聘的成交价大幅低于基准价会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人
会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人
第六章 其他
公司和受聘会计师事务所对选聘
| 公司和受聘会计师事务所对选聘 | 、 |
受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存
，
| 受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存 | 不得伪造 |
文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年
文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年公司和会计师事务所应当提高信息安全意识
公司和会计师事务所应当提高信息安全意识遵守国家有关信息安全的法律法规
，
| 遵守国家有关信息安全的法律法规 | 认真落实监管部门对信息安 |
切实担负起信息安全的主体责任和保密责任
切实担负起信息安全的主体责任和保密责任应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查
应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求
聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控
计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控会计
| 会计 | 师事务所应履行信息安全保护义务 |
依规依合同规范信息数据处理活动
。
依规依合同规范信息数据处理活动本制度未尽事宜
，按有关法律、
| 本制度未尽事宜 | 行政法规 |
规范性文件和公司章程的规定执行
。
| 规范性文件和公司章程的规定执行 | 本细则如与有关法律 |
股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,司在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师
司在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师或者同一年度多次变更会
或者同一年度多次变更会拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政
拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的
；
拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动
，或者选
聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人
、
会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、
应聘、评审、
、不得伪造
、变造、
不得伪造文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年
。
文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年公司和会计师事务所应当提高信息安全意识
，严格
公司和会计师事务所应当提高信息安全意识认真落实监管部门对信息安
认真落实监管部门对信息安切实担负起信息安全的主体责任和保密责任
。在
切实担负起信息安全的主体责任和保密责任应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查
，在选
应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求
，在向会
聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控
，有效防
计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控师事务所应履行信息安全保护义务
，依法
师事务所应履行信息安全保护义务行政法规
、部门
行政法规本细则如与有关法律
、
行政法规、
法律、行政法规、
部门规章部门规章
第三十二条
部门规章本制度由公司董事会负责制定
第三十三条
本制度由公司董事会负责制定本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并
实施。
上海三毛企业（集团）
本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
部门规章
、
| 部门规章 | 规范性文件或公司章程相抵触时 |
部门规章
、
| 部门规章 | 规范性文件和公司章程的规定执行 |
本制度由公司董事会负责制定
、
| 本制度由公司董事会负责制定 | 修订和解释 |
本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并
上海三毛企业（集团）
本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并股份有限公司
股份有限公司二〇二四年九月二十四日
二〇二四年九月二十四日股份有限公司
股份有限公司Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,
Ltd
Shanghai Sanmao Enterprise (Group) Co.,规范性文件或公司章程相抵触时
，按有关
规范性文件或公司章程相抵触时规范性文件和公司章程的规定执行
。
规范性文件和公司章程的规定执行修订和解释
。
修订和解释本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并
本制度经公司股东大会审议通过之日起生效并股份有限公司
股份有限公司二〇二四年九月二十四日